三花智控:2021年年度审计报告

审计报告
天健审〔2022〕1208号
浙江三花智能控制股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江三花智能控制股份有限公司（以下简称三花智控）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三花智控2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三花智控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）、五（二）1及十四（一）。
三花智控的营业收入主要源自家用电器与汽车的控制元器件和部件的销售。
2021年度，三花智控实现营业收入1602080.98万元。营业收入是关键业绩指标，可能存在三花智控管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定意图的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2．审计应对
针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
(1)了解并测试与收入确认相关的关键内部控制，评价其有效性；
(2)分析销售合同的核心条款，评价收入确认方法的适当性；
(3)实施分析程序，识别营业收入是否存在重大或异常变动，并落实该等变动的合理性；
(4)实施细节测试，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、销售回款、出库单、运输单、签收单、出口报关单、提单等，以及获取电子口岸信息，与出口收入账载记录进行比对；
(5)以抽样方式对应收账款实施函证；
(6)查询主要客户的工商登记信息或公开信息，评估与销售交易相关商业逻辑是否成立；
(7)实施截止性测试，检查营业收入是否在恰当会计期间予以确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否得到恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（九）及五（一）5。
截至2021年12月31日止，三花智控应收账款账面余额为370369万元，对应的坏账准备为18739万元。应收账款金额较为重大，应收账款减值涉及管理层重大会计估计判断。因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
2针对应收账款减值，我们实施的主要审计程序包括：
(1)复核过往已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层重大估计的适当性；
(2)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别信用风险特征；
(3)对以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；以及复核计算坏账准备是否准确；
(4)检查应收账款的期后回款情况，评价坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三花智控的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
3三花智控治理层（以下简称治理层）负责监督三花智控的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三花智控持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三花智控不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就三花智控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
4见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：罗训超（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：张欣
二〇二二年三月二十三日
5合并资产负债表
2021年12月31日
会合01表
编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益资产期末数上年年末数期末数上年年末数
(或股东权益)
流动资产：流动负债：
货币资金6707721861.133489687568.14短期借款738190910.54383088296.60结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产109383374.74752224861.78交易性金融负债
衍生金融资产54640365.0358330486.53衍生金融负债7939957.91
应收票据2144193032.322323934781.53应付票据1891526333.481238574463.73
应收账款3516292868.392355613299.57应付账款3214698131.592279661755.97
应收款项融资预收款项10000000.00
预付款项93884245.0269404326.45合同负债79816249.2242581607.67应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款121135343.8576935495.05代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬371773987.76289305913.99
存货3637853809.472307761706.46应交税费113404466.2075008142.06
合同资产其他应付款172923251.10270888400.58持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产185985696.06150460488.01持有待售负债
流动资产合计16571090596.0111584353013.52一年内到期的非流动负债1763342887.58130553923.87
其他流动负债5276677.78
流动负债合计8350952895.254727602462.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款801461958.891707918994.87
应付债券2652035619.50
其中：优先股永续债
租赁负债157981678.16
长期应付款90336083.27长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债2638000.00
发放贷款和垫款递延收益156831834.71140105336.43
债权投资递延所得税负债172910149.31130778184.48
其他债权投资其他非流动负债75202015.3680398897.72
长期应收款3608561.002074750.00非流动负债合计4016423255.932152175496.77
长期股权投资22680930.5115219616.68负债合计12367376151.186879777959.15
其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产股本3591090218.003591601468.00
投资性房地产8531303.6210067588.96其他权益工具409684602.93
固定资产4232706801.073839408059.45其中：优先股
在建工程1343528875.40628730529.07永续债
生产性生物资产资本公积373419775.02315417434.22
油气资产减：库存股411949612.90281483741.34
使用权资产215324024.26其他综合收益-129410847.39-89624962.61
无形资产696390544.36507693672.93专项储备
开发支出盈余公积701784529.70637967613.47
商誉7591830.6131959091.60一般风险准备
长期待摊费用36640828.0723706401.61未分配利润6615689606.075890916707.83
递延所得税资产153262506.84137808879.28归属于母公司所有者权益合计11150308271.4310064794519.57
其他非流动资产328609958.16251509127.08少数股东权益102282337.3087958251.46
非流动资产合计7048876163.905448177716.66所有者权益合计11252590608.7310152752771.03
资产总计23619966759.9117032530730.18负债和所有者权益总计23619966759.9117032530730.18
法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：盛晓锋
6母公司资产负债表
2021年12月31日
会企01表
编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司单位:人民币元负债和所有者权益资产期末数上年年末数期末数上年年末数
(或股东权益)
流动资产：流动负债：
货币资金3392202314.601848930095.07短期借款20012527.78
交易性金融资产101020675.59323000000.00交易性金融负债
衍生金融资产794800.008856174.56衍生金融负债
应收票据1081856992.97773393944.74应付票据588779423.55381631833.96
应收账款575659433.91729906676.91应付账款1428940784.601566994944.07应收款项融资预收款项
预付款项10590428.306803910.27合同负债213590.211155759.09
其他应收款389775386.82348897078.11应付职工薪酬107620422.3493150785.46
存货731722817.30553388303.73应交税费20645647.2910811341.50
合同资产其他应付款1215554441.771355955388.81持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债1431477411.53
其他流动资产46083837.26其他流动负债
流动资产合计6283622849.494639260020.65流动负债合计4793231721.293429712580.67
非流动负债：
长期借款800824388.891381428522.65
应付债券2652035619.50
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬
其他债权投资预计负债2638000.00
长期应收款递延收益35807671.2335908399.54
长期股权投资6428786880.284528546229.37递延所得税负债59345035.2348177657.42其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计3548012714.851468152579.61
投资性房地产负债合计8341244436.144897865160.28
固定资产1526603446.111565826802.57所有者权益(或股东权益)：
在建工程73592261.6171862243.72股本3591090218.003591601468.00
生产性生物资产其他权益工具409684602.93
油气资产其中：优先股使用权资产永续债
无形资产153726187.34156335743.52资本公积1267607857.611198721706.52
开发支出减：库存股411949612.90281483741.34商誉其他综合收益
长期待摊费用2526712.00专项储备
递延所得税资产27736717.517336345.87盈余公积573097357.38509280441.15
其他非流动资产42826333.8036566524.79未分配利润768646528.981089748875.88
非流动资产合计8255798538.656366473889.84所有者权益合计6198176952.006107868750.21
资产总计14539421388.1411005733910.49负债和所有者权益总计14539421388.1411005733910.49
法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：盛晓锋
7合并利润表
2021年度
会合02表
编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、营业总收入16020809805.5212109833368.44
其中：营业收入16020809805.5212109833368.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本14151191300.3310592665388.40
其中：营业成本11907350969.118738221038.36利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加83563529.9977973420.81
销售费用449226532.55365125043.08
管理费用875802861.33764084428.88
研发费用751138559.24518401363.63
财务费用84108848.11128860093.64
其中：利息费用146890397.9564733993.15
利息收入163144645.8952233256.57
加：其他收益122787760.00151555896.45
投资收益（损失以“-”号填列）141572602.1389078877.16
其中：对联营企业和合营企业的投资收益7011313.832199442.47
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-1533698.47-4369430.89
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）3221397.3831847915.76
信用减值损失（损失以“-”号填列）-56834285.92-28677382.30
资产减值损失（损失以“-”号填列）-93213670.21-58672538.84
资产处置收益（损失以“-”号填列）-387648.44-486378.33
三、营业利润（亏损以“-”号填列）1986764660.131701814369.94
加：营业外收入4792550.685055479.82
减：营业外支出14928195.4014843633.18
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1976629015.411692026216.58
减：所得税费用271804477.77218702864.60
五、净利润（净亏损以“-”号填列）1704824537.641473323351.98
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1704824537.641473323351.98
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）1684044407.471462158821.57
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）20780130.1711164530.41
六、其他综合收益的税后净额-39785884.78-50292214.11
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-39785884.78-50292214.11
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-39785884.78-50292214.11
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-39785884.78-50292214.11
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1665038652.861423031137.87
归属于母公司所有者的综合收益总额1644258522.691411866607.46
归属于少数股东的综合收益总额20780130.1711164530.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.470.41
（二）稀释每股收益0.470.41
法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：盛晓锋
8母公司利润表
2021年度
会企02表
编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、营业收入5177254561.824516583047.45
减：营业成本3999539505.733406241334.71
税金及附加32253209.3427452644.93
销售费用30588887.7428559403.90
管理费用245562330.87187763288.96
研发费用243661101.29188357821.51
财务费用65705083.8185010110.29
其中：利息费用131726916.2141141318.78
利息收入84424936.5225340320.97
加：其他收益37994497.5862733688.49
投资收益（损失以“-”号填列）128686271.39189487259.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益6438328.132298930.50以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-4340698.974086324.56
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1940041.81-631899.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1595901.84-1496468.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）140600.0070090.31
二、营业利润（亏损以“-”号填列）718889169.39847447438.29
加：营业外收入1115178.891907081.98
减：营业外支出2008942.308389545.94
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）717995405.98840964974.33
减：所得税费用79826243.6560255033.57
四、净利润（净亏损以“-”号填列）638169162.33780709940.76
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）638169162.33780709940.76
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额638169162.33780709940.76
法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：盛晓锋
9合并现金流量表
2021年度
会合03表
编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金15665586228.2111849284665.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还449675718.06264818602.07
收到其他与经营活动有关的现金310303052.27253535410.82
经营活动现金流入小计16425564998.5412367638678.57
购买商品、接受劳务支付的现金11715511301.727545742409.64客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金2250992731.151677941014.69
支付的各项税费421980964.22363999449.11
支付其他与经营活动有关的现金481260898.16692612022.02
经营活动现金流出小计14869745895.2510280294895.46
经营活动产生的现金流量净额1555819103.292087343783.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金17973512.6549339043.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额24621563.9218788012.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额290189.18
收到其他与投资活动有关的现金763227138.45576219673.31
投资活动现金流入小计805822215.02644636918.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1952005483.091149361450.15
投资支付的现金1950000.001250000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额28000000.00
支付其他与投资活动有关的现金3873524969.01289200000.00
投资活动现金流出小计5855480452.101439811450.15
投资活动产生的现金流量净额-5049658237.08-795174531.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金3000000.00118643250.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3000000.00
取得借款收到的现金4374592836.662020339244.88
收到其他与筹资活动有关的现金53683640.2624534300.14
筹资活动现金流入小计4431276476.922163516795.02
偿还债务支付的现金380944246.341705455347.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金982548138.98842824941.43
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润18202402.644007833.39
支付其他与筹资活动有关的现金244300886.4810752519.79
筹资活动现金流出小计1607793271.802559032808.73
筹资活动产生的现金流量净额2823483205.12-395516013.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-39785884.78-50292214.11
五、现金及现金等价物净增加额-710141813.45846361023.53
加：期初现金及现金等价物余额3400144038.542553783015.01
六、期末现金及现金等价物余额2690002225.093400144038.54
法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：盛晓锋
10母公司现金流量表
2021年度
会企03表
编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4552593960.073591777322.35
收到的税费返还91032428.3172901445.17
收到其他与经营活动有关的现金148753935.0893832945.34
经营活动现金流入小计4792380323.463758511712.86
购买商品、接受劳务支付的现金3390162593.351965431440.25
支付给职工以及为职工支付的现金489699623.10391589764.85
支付的各项税费101139657.5491135303.51
支付其他与经营活动有关的现金192477373.76153131340.36
经营活动现金流出小计4173479247.752601287848.97
经营活动产生的现金流量净额618901075.711157223863.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金19217446.05
取得投资收益收到的现金79458560.23225498714.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5236022.975013171.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2119122.19
收到其他与投资活动有关的现金282769383.03271933366.03
投资活动现金流入小计367463966.23523781820.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金141993812.89235141413.93
投资支付的现金1869460500.00236348684.83取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1991561492.47149070741.05
投资活动现金流出小计4003015805.36620560839.81
投资活动产生的现金流量净额-3635551839.13-96779019.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金118643250.00
取得借款收到的现金3850000000.001519811000.00
收到其他与筹资活动有关的现金356883274.7883377450.00
筹资活动现金流入小计4206883274.781721831700.00
偿还债务支付的现金20000000.001069811000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金951587071.48844817849.02
支付其他与筹资活动有关的现金642469365.4139333154.61
筹资活动现金流出小计1614056436.891953962003.63
筹资活动产生的现金流量净额2592826837.89-232130303.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-423823925.53828314541.26
加：期初现金及现金等价物余额1803237880.51974923339.25
六、期末现金及现金等价物余额1379413954.981803237880.51
法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：盛晓锋
11合并所有者权益变动表(1)
2021年度
会合04表
编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司单位：人民币元本期数归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润可转换公司债券
一、上年年末余额3591601468.00315417434.22281483741.34-89624962.61637967613.475890916707.8387958251.4610152752771.03
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额3591601468.00315417434.22281483741.34-89624962.61637967613.475890916707.8387958251.4610152752771.03
三、本期增减变动金额-511250.00409684602.9358002340.80130465871.56-39785884.7863816916.23724772898.2414324085.841099837837.70
（一）综合收益总额-39785884.781684044407.4720780130.171665038652.86
（二）所有者投入和减少股本-511250.00409684602.9358002340.80130465871.563000000.00339709822.17
1.所有者投入股本3000000.003000000.00
2.其他权益工具持有者投入股本24610.00409684602.93518108.87410227321.80
3．股份支付计入所有者权益的金额60225070.93-69573642.50129798713.43
4．其他-535860.00-2740839.00200039514.06-203316213.06
（三）利润分配63816916.23-959271509.23-18202402.64-913656995.64
1.提取盈余公积63816916.23-63816916.23
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配-895454593.00-18202402.64-913656995.64
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）其他8746358.318746358.31
四、本期期末余额3591090218.00409684602.93373419775.02411949612.90-129410847.39701784529.706615689606.07102282337.3011252590608.73
法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：盛晓锋
12合并所有者权益变动表(2)
2021年度
会合04表
编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司单位：人民币元上年同期数归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润可转换公司债券
一、上年年末余额2765657898.001090800022.06363781151.34-39332748.50559896619.395278392288.8473785537.279365418465.72
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额2765657898.001090800022.06363781151.34-39332748.50559896619.395278392288.8473785537.279365418465.72
三、本期增减变动金额825943570.00-775382587.84-82297410.00-50292214.1178070994.08612524418.9914172714.19787334305.31
（一）综合收益总额-50292214.111462158821.5711164530.411423031137.87
（二）所有者投入和减少股本-731510.0054313350.39-82297410.00135879250.39
1.所有者投入股本-49264050.00-167907300.00118643250.00
2.其他权益工具持有者投入股本
3．股份支付计入所有者权益的金额107029814.3989793814.0017236000.39
4．其他-731510.00-3452414.00-4183924.00
（三）利润分配78070994.08-849634402.58-4007833.39-775571241.89
1.提取盈余公积78070994.08-78070994.08
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配-771563408.50-4007833.39-775571241.89
4．其他
（四）所有者权益内部结转826675080.00-826675080.00
1．资本公积转增股本826675080.00-826675080.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）其他-3020858.237016017.173995158.94
四、本期期末余额3591601468.00315417434.22281483741.34-89624962.61637967613.475890916707.8387958251.4610152752771.03
法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：盛晓锋
13母公司所有者权益变动表(1)
2021年度
会企04表
编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司单位：人民币元本期数项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计可转换公司债券
一、上年年末余额3591601468.001198721706.52281483741.34509280441.151089748875.886107868750.21
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额3591601468.001198721706.52281483741.34509280441.151089748875.886107868750.21
三、本期增减变动金额-511250.00409684602.9368886151.09130465871.5663816916.23-321102346.9090308201.79
（一）综合收益总额638169162.33638169162.33
（二）所有者投入和减少股本-511250.00409684602.9368886151.09130465871.56347593632.46
1.所有者投入股本
2.其他权益工具持有者投入股本24610.00409684602.93518108.87410227321.80
3．股份支付计入所有者权益的金额71108881.22-69573642.50140682523.72
4．其他-535860.00-2740839.00200039514.06-203316213.06
（三）利润分配63816916.23-959271509.23-895454593.00
1.提取盈余公积63816916.23-63816916.23
2．对股东的分配-895454593.00-895454593.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额3591090218.00409684602.931267607857.61411949612.90573097357.38768646528.986198176952.00
法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：盛晓锋
14母公司所有者权益变动表(2)
2021年度
会企04表
编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司单位：人民币元上年同期数项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额2765657898.002005303119.53363781151.34431209447.071158673337.705997062650.96
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额2765657898.002005303119.53363781151.34431209447.071158673337.705997062650.96
三、本期增减变动金额825943570.00-806581413.01-82297410.0078070994.08-68924461.82110806099.25
（一）综合收益总额780709940.76780709940.76
（二）所有者投入和减少股本-731510.0020093666.99-82297410.00101659566.99
1.所有者投入股本-49264050.00-167907300.00118643250.00
2.其他权益工具持有者投入股本
3．股份支付计入所有者权益的金额72810130.9989793814.00-16983683.01
4．其他-731510.00-3452414.00-4183924.00
（三）利润分配78070994.08-849634402.58-771563408.50
1.提取盈余公积78070994.08-78070994.08
2．对股东的分配-771563408.50-771563408.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转826675080.00-826675080.00
1．资本公积转增股本826675080.00-826675080.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额3591601468.001198721706.52281483741.34509280441.151089748875.886107868750.21
法定代表人：张亚波主管会计工作的负责人：俞蓥奎会计机构负责人：盛晓锋
15浙江三花智能控制股份有限公司
财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江三花智能控制股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由原三花不二工机有限公
司整体变更设立，总部位于浙江省绍兴市。本公司现持有由浙江省市场监督管理局核发的统一社会信用代码为913300006096907427的营业执照。注册资本3591226678.00元，股份总数3591090218股（每股面值1元）。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。
公司属机械制造业。经营范围：截止阀、电子膨胀阀、排水泵、电磁阀、单向阀、压缩机、压力管道元件、机电液压控制泵及其他机电液压控制元器件的生产销售，承接制冷配件的对外检测、试验及分析服务，从事进出口业务。主要产品：家用电器与汽车的控制元器件与部件。
本财务报表业经2022年3月23日公司董事会批准对外报出。
公司将浙江三花制冷集团有限公司等若干子公司纳入本期合并范围，详见本财务报表附注之“合并范围的变更”和“在其他主体中的权益”之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策与会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
16(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，三花亚威科电器设备（德国）有限公司、三花国际有限公司（美国）等境外子公司从事境外经营，采用其经营所在地的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并
1.同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
17外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的
18一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按金融工具的减值规定
确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
19采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
20报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
21于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具组合名称组合确定依据预期信用损失计量方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12其他应收款—账龄组合账龄
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
组合名称组合确定依据预期信用损失计量方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以应收票据—银行承兑汇票经金融机构承兑
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算应收票据—商业承兑汇票未经金融机构承兑预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款—账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄预期信用损失率
1年以内5%
1-2年10%
2-3年30%
3年以上50%
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
22该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按单个存货或存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时一次转销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
23取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
241.确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20—300—53.17～5.00
机器设备年限平均法5—120—57.92～20.00
计量分析设备年限平均法5—100—59.50～19.00
车辆年限平均法5—80—511.88～20.00
办公设备及其他年限平均法5—80—511.88～20.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.摊销方法
项目摊销方法摊销年限(年)土地使用权年限平均法合同约定的使用年限
应用软件年限平均法1—4
知识产权年限平均法5—10
使用寿命不确定的无形资产不作摊销，公司在每个会计期间对该等无形资产的使用寿命进行复核。境外子公司在境外拥有的土地所有权，因使用寿命不确定，不予摊销。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
25发阶段的支出，同时满足相关条件的，确认为无形资产。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，该项目摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1．职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
2．短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．离职后福利
离职后福利主要为设定提存计划，在职工服务期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4．辞退福利
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
27行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三)可转换债券
公司依据可转换债券的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将可转换债券分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为利润分配，其回购、注销等作为权益变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
28(2)合同中存在可变对价的，公司按期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要经营活动系家用电器与汽车的控制元器件与部件的研发、生产与销售，属于在某一时点履行履约义务。产品内销收入于交货验货并取得收款凭据后确认，产品出口收入于报关出口并取得提单后确认。金属废料销售收入于称重提货并取得收款凭据后确认。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。
2.与资产相关的政府
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按合理、系统的方法分期计入损益。按名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
29成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
5.政策性优惠贷款贴息
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)合同资产与合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产与递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
30期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在
31租赁期的各个期间，公司按租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)股份回购
因减少注册资本或奖励职工等原因回购股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
如果将回购的股份奖励给职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一)重要会计政策变更
1.新租赁准则(1)本公司自2021年1月1日（以下简称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准
则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
*对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
*对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。具体处理如下：
对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
A. 执行新租赁准则对公司 2021年 1月 1日财务报表的主要影响见下表：
32资产负债表
报表项目
2020年12月31日新租赁准则调整影响2021年1月1日
固定资产3839408059.45-119764340.053719643719.40
使用权资产+202831869.22202831869.22一年内到期
130553923.87+22719934.72153273858.59
的非流动负债
租赁负债+149779815.53149779815.53
长期应付款90336083.27-89432221.08903862.19
B. 对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理
对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债。前述简化处理对公司财务报表无显著影响。
*对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
2.企业会计准则实施问答
2021年11月，财政部会计司发布2021年第五批企业会计准则实施问答。该文指出：
通常情况下，企业商品或服务的控制权转移给客户之前、为了履行客户合同而发生的运输活动不构成单项履约义务，相关运输成本应当作为合同履约成本，采用与商品或服务收入确认相同的基础进行摊销计入当期损益合同履约成本应当在确认商品或服务收入时结转计入
“主营业务成本”或“其他业务成本”科目，并在利润表“营业成本”项目中列示。
因执行《企业会计准则实施问答》（第五批），本公司将2020年度销售运杂费的列报予以追溯更正，自“销售费用”项目重分类至“营业成本”项目。该项会计政策变更对2020年度财务报表的调整影响见下表：
2020年度利润表
报表项目调整前金额更正影响金额调整后金额合并利润表
营业成本8500391322.27+237829716.098738221038.36
销售费用602954759.17-237829716.09365125043.08母公司利润表
营业成本3383660538.43+22580796.283406241334.71
销售费用51140200.18-22580796.2828559403.90
33四、税项
(一)主要税种及税率主要税种计税依据适用税率
企业所得税应纳税所得额15%，25%以销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，并扣增值税13%，9%，6%除允许抵扣的进项税额
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明：
纳税主体名称所得税适用税率
本公司15%
浙江三花制冷集团有限公司15%
杭州三花微通道换热器有限公司15%
浙江三花汽车零部件有限公司15%
绍兴三花新能源汽车部件有限公司15%
芜湖三花自控元器件有限公司等若干子公司15%
除上述以外的其他国内纳税主体25%
(二)重要税收优惠
本公司及若干子公司系高新技术企业，2021年度所得税费用暂按优惠税率15%计列，最终以汇算清缴为准。
若干子公司系福利企业，享受“增值税返还”优惠政策。软件产品增值税实际税负超过
3%的部分享受即征即退政策。出口货物享受增值税“免抵退”政策。
(三)其他说明境外子公司执行所在国的税务规定。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按《新租赁准则》和《企业会计准则实施问答》进行调整后的2021年1月1日数。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
34项目期末数期初数
库存现金214611.31232265.51
银行存款6602049617.993411034773.03
其他货币资金105457631.8378420529.60
合计6707721861.133489687568.14
其中：存放在境外的款项总额294941970.98370754548.72
(2)其他说明
截止2021年12月31日，货币资金包括大额存单及定期存款本息共393628.24万元。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动
109383374.74752224861.78
计入当期损益的金融资产
其中：银行理财产品109383374.74752224861.78
合计109383374.74752224861.78
3.衍生金融资产
项目期末数期初数
外汇合约50103815.2049339961.11
期货合约4536549.838990525.42
合计54640365.0358330486.53
4.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备2144882287.29100.00689254.970.032144193032.32
其中：银行承兑汇票2131097187.8999.362131097187.89
商业承兑汇票13785099.400.64689254.975.0013095844.43
35期末数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
合计2144882287.29100.00689254.970.032144193032.32（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备2330964594.83100.007029813.300.302323934781.53
其中：银行承兑汇票2190368328.7093.972190368328.70
商业承兑汇票140596266.136.037029813.305.00133566452.83
合计2330964594.83100.007029813.300.302323934781.53
2)按组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合2131097187.89—0.00
商业承兑汇票组合13785099.40689254.975.00
小计2144882287.29689254.970.03
(2)坏账准备项目期初数本期计提本期转回期末数
按组合计提坏账准备7029813.30-6340558.33689254.97
合计7029813.30-6340558.33689254.97
(3)已质押的应收票据项目期末已质押金额
银行承兑汇票872096928.77
小计872096928.77
(4)已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票81200963.56
小计81200963.56
365.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备1066059.260.031066059.26100.000.00
按组合计提坏账准备3702620878.1799.97186328009.785.033516292868.39
合计3703686937.43100.00187394069.045.063516292868.39（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备57335.280.0057335.28100.000.00
按组合计提坏账准备2481072027.67100.00125458728.105.062355613299.57
合计2481129362.95100.00125516063.385.062355613299.57
2)按单项计提坏账准备的应收账款
期末数单位名称账面余额坏账准备计提比例
北京宝沃汽车股份有限公司560808.07560808.07100%
华晨汽车集团控股有限公司488550.18488550.18100%
华晨雷诺金杯汽车有限公司16701.0116701.01100%
小计1066059.261066059.26100%
表列客户单位的信用状况出现异常，预计难以收回到期货款。
3)按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄账面余额坏账准备计提比例
1年以内3689604291.47184478957.745.00%
1-2年11154224.171115422.4010.00%
2-3年987758.04296327.4030.00%
3年以上874604.49437302.2450.00%
37期末数
账龄账面余额坏账准备计提比例
小计3702620878.17186328009.785.03%
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内3689604291.47
1-2年11659475.36
2-3年1548566.11
3年以上874604.49
合计3703686937.43
(3)坏账准备本期增加本期减少项目期初数期末数计提合并转入转回核销按单项计提
57335.281066059.2657335.281066059.26
坏账准备按组合计提
125458728.1061050798.14119633.78301150.24186328009.78
坏账准备
合计125516063.3862116857.40119633.7857335.28301150.24187394069.04
(4)本期，公司核销小额零星账款共301150.24元。
(5)金额前5名的应收账款
期末账面余额前5名的应收账款合计数为1661477672.44元，占比为44.86%，相应计提的坏账准备合计数为83073883.62元。
(6)其他说明
公司部分应收账款以“美的集团的美易单”、“格力电器的格力融单”和“TCL金单”等
供应链金融凭据方式回款，在资金实际到账前，公司未终止确认应收账款。同时，公司将部分供应链金融凭据背书支付给上游供应商，在供应链金融凭据到期之前，公司未终止确认应付账款。
截至2021年12月31日止，公司尚在手的供应链金融凭据共34104.47万元，已背书支付但未到期的供应链金融凭据为3052.18万元，已用于保理融资但未到期的供应链金融凭据为4968.58万元。
6.预付款项
38(1)账龄分析
期末数账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内90174287.1496.0590174287.14
1-2年2441003.702.602441003.70
2-3年649786.020.69649786.02
3年以上619168.160.66619168.16
合计93884245.02100.0093884245.02
(续上表)期初数账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内61348884.2088.3961348884.20
1-2年6712609.399.686712609.39
2-3年64117.700.0964117.70
3年以上1278715.161.841278715.16
合计69404326.45100.0069404326.45
(2)金额前5名的预付款项
期末余额前5名的预付款项合计数为15945327.84元，占预付款项期末余额合计数的比例为16.98%。
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备86431574.3069.4586431574.30
按组合计提坏账准备38012740.1030.553308970.558.7034703769.55
合计124444314.40100.003308970.552.66121135343.85（续上表）种类期初数
39账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备56656050.0771.6056656050.07
按组合计提坏账准备22473093.3628.402193648.389.7620279444.98
合计79129143.43100.002193648.382.7776935495.05
2)按单项计提坏账准备的其他应收款
期末数单位名称账面余额坏账准备计提比例
应收退税款61621187.53—0%
应收政府单位款项24810386.77—0%
小计86431574.30
3)按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数账龄账面余额坏账准备计提比例
1年以内29223280.831461164.065%
1-2年5738217.51573821.7610%
2-3年1258180.77377454.2330%
3年以上1793060.99896530.5050%
小计38012740.103308970.558.70%
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内90844468.36
1-2年10520630.08
2-3年2257005.77
3年以上20822210.19
合计124444314.40
(3)坏账准备
第一阶段第二阶段项目整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）
期初数856410.481337237.902193648.38
期初数在本期————
40第一阶段第二阶段
项目整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）
--转入第二阶段-286910.88286910.88
本期计提891664.46223657.711115322.17
期末数1461164.061847806.493308970.55
(4)款项性质分类项目期末数期初数
应收退税款61621187.5336628075.87
押金保证金38950699.9930801053.14
其他23872426.8811700014.42
合计124444314.4079129143.43
(5)金额前5名的其他应收款期末数单位名称款项性质
账面余额账龄占比(%)坏账准备
应收退税款退税款61621187.531年以内49.52—
新昌县财政局履约保证金6971285.002-4年5.60—
绍兴滨海新城管理委员会建设履约保证金5410000.003-5年4.35—
美国海关海关保证金4782412.571年以内3.84—
芜湖市弋江区财政局工程建设保证金3751000.003-8年3.01—
小计82535885.1066.32
(6)按应收金额确认的政府补助政府补助
单位名称期末账面余额账龄预计收取的时间、金额及依据项目名称
主管税务民政福利企业预计可在2022年1—4月全额
2991672.381年以内
部门增值税退税回款，依据是退税申请表。
小计2991672.38
8.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
41原材料988227079.3333309247.33954917832.00
在产品475907400.341451381.52474456018.82
产成品2231635847.9245599140.842186036707.08
其他22443251.5722443251.57
合计3718213579.1680359769.693637853809.47
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料530578235.3438591465.21491986770.13
在产品377607984.60661948.94376946035.66
产成品1488998382.8155323878.131433674504.68
其他5154395.995154395.99
合计2402338998.7494577292.282307761706.46
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他
原材料38591465.219799422.31-1640749.4613440890.7333309247.33
在产品661948.941364721.51-56525.88518763.051451381.52
产成品55323878.1340661086.31-862310.7449523512.8645599140.84
小计94577292.2851825230.13-2559586.0863483166.6480359769.69
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
期末金属材料类呆滞存货的可变现净值本公司按废金属回收价确定；电子元器件类呆滞存货的可变现净值本公司按零元确定。
9.其他流动资产
期末数项目账面余额减值准备账面价值
增值税留抵额154807049.35154807049.35
预缴待退企业所得税30197003.5930197003.59
其他981643.12981643.12
42期末数
项目账面余额减值准备账面价值
合计185985696.06185985696.06（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
增值税留抵额100377659.11100377659.11
预缴待退企业所得税49911203.3349911203.33
其他171625.57171625.57
合计150460488.01150460488.01
10.长期应收款
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
员工购房借款3608561.003608561.002074750.002074750.00
合计3608561.003608561.002074750.002074750.00
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资22680930.5122680930.51
合计22680930.5122680930.51
(续上表)期初数项目账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资15219616.6815219616.68
合计15219616.6815219616.68
(2)明细情况本期增减变动减值准备被投资单位期初数期末数权益法下确认宣告发放现金期末余额追加投资的投资损益股利或利润
43联营企业
国创能源互联网创新中心
1525252.7615087.231540339.99（广东）有限公司
重庆泰诺机械有限公司9396904.735762230.651500000.0013659135.38南昌三花锦利丰机械
1517138.95-3150.251513988.70
有限公司
宁波锦利丰机械有限公司1062209.18449942.231512151.41青岛三花锦利丰机械
439804.26439804.26
有限公司
中山旋艺制管有限公司1718111.06463034.642181145.70新昌浙能三花综合能源
1950000.00-115634.931834365.07
有限公司
合计15219616.681950000.007011313.831500000.0022680930.51
12.投资性房地产
项目房屋及建筑物境外土地使用权合计账面原值
期初数12643427.543539025.0016182452.54
本期增加-1128896.59-355137.30-1484033.89
1)外币报表折算差-1128896.59-355137.30-1484033.89
本期减少
期末数11514530.953183887.7014698418.65累计折旧和累计摊销
期初数6114863.586114863.58
本期增加52251.4552251.45
1)计提或摊销703648.66703648.66
2)外币报表折算差-651397.21-651397.21
本期减少
期末数6167115.036167115.03账面价值
期末账面价值5347415.923183887.708531303.62
期初账面价值6528563.963539025.0010067588.96
4413.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备计量分析设备车辆办公设备及其他合计账面原值
期初数2186731560.593639249906.77115451585.4240354179.00236938987.106218726218.88
本期增加85753185.45830991718.703415898.382393404.6749660651.88972214859.08
1)购置5268594.2561795173.934351746.292654513.9353634771.82127704800.22
2)在建工程转入89532110.52805015560.80108618.81217861.35894874151.48
3)企业合并增加6665427.65145112.356810540.00
4)外币报表折算差-9047519.32-42484443.68-1080960.26-369728.07-4191981.29-57174632.62
本期减少11544357.2786541790.504779404.786722812.5833463547.80143051912.93
1)处置或报废11544357.2786541790.504779404.786722812.5833463547.80143051912.93
期末数2260940388.774383699834.97114088079.0236024771.09253136091.187047889165.03累计折旧
期初数582526293.441678476511.9040099350.8230404077.31163881935.332495388168.80
本期增加79963917.25307126433.7210580075.133757831.7317000675.57418428933.40
1)计提94480392.73328163242.0610758603.613969356.5419570255.28456941850.22
2)合并范围内转入133228.774595.22137823.99
45项目房屋及建筑物机器设备计量分析设备车辆办公设备及其他合计
3)外币报表折算差-14516475.48-21170037.11-183123.70-211524.81-2569579.71-38650740.81
本期减少1533210.8667738378.044534598.255993658.5230960277.68110760123.35
1)处置或报废1533210.8667738378.044534598.255993658.5230960277.68110760123.35
期末数660956999.831917864567.5846144827.7028168250.52149922333.222803056978.85减值准备
期初数3694330.683694330.68
本期增加9002634.87426713.619429348.48
1)计提9002634.87426713.619429348.48
本期减少998294.05998294.05
1)处置或报废998294.05998294.05
期末数11698671.50426713.6112125385.11账面价值
期末账面价值1599983388.942454136595.8967943251.327856520.57102787044.354232706801.07
期初账面价值[注]1604205267.151957079064.1975352234.609950101.6973057051.773719643719.40
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明。
46(2)未办妥产权证书的固定资产
项目期末账面价值未办妥产权证书原因
绍兴新能源工厂一期及二期工程234609170.55
梅渚北区13#厂房72817599.71
梅渚北区14#厂房23395496.97
新建资产，权证待整体建成后统一办理。
梅渚北区15#厂房57378046.45
梅渚北区成品仓库20359267.46
梅渚北区甲类仓库1802339.34
小计410361920.48
14.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产6500万套商用制冷空调智能控制元器件284815371.33284815371.3325812948.2525812948.25年产730万套新能源汽车热管理系统组件项目1406087.141406087.14145885533.67145885533.67年产1150万套新能源汽车零部件项目78290263.6078290263.60年产150万套新能源热管理部件项目181228255.83181228255.8388939186.1888939186.18
47期末数期初数
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产100万套新能源汽车空调热敏传感器项目3772038.193772038.19年产400万套新能源汽车热泵部件技术改造项目34615615.9634615615.96年产 300 万套板式换热器组、200 万套 EXV 电子膨胀
7569035.777569035.77
阀组件年技术改造项目
年产300万套新能源汽车热管理部件技术改造项目118637568.31118637568.31年产1100万套新能源汽车用高效换热器组件项目93731401.8993731401.89年产5050万套高效节能制冷空调控制元器件6939814.056939814.0511841050.0011841050.00
越南工业厂区工程92246267.7092246267.7080569043.2480569043.24
墨西哥工业厂区工程53528222.7953528222.79
其他工程468811234.63468811234.63193620465.94193620465.94
合计1343528875.401343528875.40628730529.07628730529.07
(2)重要在建工程项目本期变动本期转入本期转入工程累计投入占工程名称预算数期初数本期增加期末数资金来源固定资产无形资产预算比例年产6500万套商用制冷空调智能
178055万元25812948.25300330604.6834693816.806634364.80284815371.3319.63%募集资金
控制元器件年产730万套新能源汽车热管理
46860万元145885533.6770352951.71214832398.241406087.1487.66%募集资金
系统组件项目年产1150万套新能源汽车零部件
52880万元78290263.6077032612.41155322876.0192.19%募集资金
项目年产150万套新能源热管理部件
50000万元88939186.18297607966.13205318896.48181228255.8377.36%自筹资金
项目
48本期转入本期转入工程累计投入占
工程名称预算数期初数本期增加期末数资金来源固定资产无形资产预算比例年产100万套新能源汽车空调热
4478.60万元3772038.193772038.1945.81%自筹资金
敏传感器项目年产400万套新能源汽车热泵部
16125.45万元118084776.4083469160.4434615615.9673.23%自筹资金
件技术改造项目
年产300万套板式换热器组、200
万套 EXV 电子膨胀阀组件年技术 19550 万元 26472188.45 18903152.68 7569035.77 13.54% 自筹资金改造项目年产300万套新能源汽车热管理
20629.04万元139030886.8920393318.58118637568.3167.40%自筹资金
部件技术改造项目年产1100万套新能源汽车用高效
76000万元93731401.8993731401.8918.41%自筹资金
换热器组件项目年产5050万套高效节能制冷空调
78557万元11841050.0019213551.3324114787.286939814.059.63%募集资金
控制元器件
越南工业厂区工程2800万美元80569043.2412878384.271201159.8192246267.7050.25%自筹资金
墨西哥工业厂区工程3974.56万美元53528222.7953528222.7921.12%自筹资金
小计435110063.131208263546.95762021604.516634364.80874717640.77本期，在建工程无资本化利息。
15.使用权资产
项目房屋及建筑物车辆合计账面原值
期初数232086443.59232086443.59
本期增加50843216.722858999.5453702216.26
49项目房屋及建筑物车辆合计
1)租入67889381.373021201.0570910582.42
2)外币报表折算差-17046164.65-162201.51-17208366.16
本期减少
期末数282929660.312858999.54285788659.85累计折旧
期初数29254574.3729254574.37
本期增加39387968.501822092.7241210061.22
1)计提43261725.681925466.7145187192.39
2)外币报表折算差-3873757.18-103373.99-3977131.17
本期减少
期末数68642542.871822092.7270464635.59账面价值
期末账面价值214287117.441036906.82215324024.26
期初账面价值[注]202831869.22202831869.22
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明。
5016.无形资产
项目土地使用权境外土地所有权应用软件知识产权合计账面原值
期初数552419787.6128945626.5133233505.1948784540.36663383459.67
本期增加157569960.9133321857.605479869.8212917600.00209289288.33
1)购置158053500.0035142755.567341120.84200537376.4
2）企业合并增加12917600.0012917600.00
3)外币报表折算差-483539.09-1820897.96-1861251.02-4165688.07
本期减少
期末数709989748.5262267484.1138713375.0161702140.36872672748.00累计摊销
期初数99284584.15314580.9625859551.9426368612.98151827330.03
本期增加13843452.25112159.242166671.224558454.1020680736.81
1)计提13843452.25120771.503889768.914558454.1022412446.76
2)外币报表折算差-8612.26-1723097.69-1731709.95
本期减少
期末数113128036.40426740.2028026223.1630927067.08172508066.84减值准备
51项目土地使用权境外土地所有权应用软件知识产权合计
期初数3862456.713862456.71
本期增加-88319.91-88319.91
1)外币报表折算差-88319.91-88319.91
本期减少
期末数3774136.803774136.80
期末账面价值596861712.1258066607.1110687151.8530775073.28696390544.36
期初账面价值453135203.4624768588.847373953.2522415927.38507693672.93
5217.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
R-Squared
31959091.6031959091.600.0031959091.6031959091.60
Puckett Inc.浙江三花板换
7591830.617591830.61
科技有限公司
合计39550922.2131959091.607591830.6131959091.6031959091.60
(2)商誉账面原值被投资单位期初数本期增加本期减少期末数
R-Squared Puckett Inc. 31959091.60 31959091.60
浙江三花板换科技有限公司7591830.617591830.61
合计31959091.607591830.6139550922.21
(3)商誉减值准备被投资单位期初数本期计提本期减少期末数
R-Squared Puckett Inc. 31959091.60 31959091.60
合计31959091.6031959091.60
(4)商誉减值测试过程
R-Squared Puckett Inc.资产组组合
*商誉所在资产组或资产组组合相关信息本资产组组合对应的企业包括浙江三花微通道换热器有资产组或资产组组合的构成
限公司及其下属子公司（简称微通道资产组）
资产组或资产组组合的账面价值1446999852.04
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值31959091.60
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值1478958943.64
美国 R 公司原系独立经营企业，自被本公司收购后，微通道业务进行了内部整合。目前其主要承担美国市场的销售职能，其采购与生产职能已由墨西哥工厂承接，研资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商发与管理职能已由国内本级承接。本公司对微通道业务誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一 作为一个整体进行考核和评价。美国 R 公司已不能认定致为独立资产组，本公司将微通道业务合并认定为微通道资产组。
微通道资产组与以前年度商誉减值测试所确定的资产组相一致。
*商誉减值测试的过程与方法、结论
53商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。于2021年12月31日，本公司
结合微通道业务分部的可辨认净资产对商誉进行减值测试，可收回金额按预计未来现金流量的折现值确定。基于行业发展阶段及公司竞争力等的分析，2022—2025年的现金流量以管理层批准的预测数据确定，之后年度的现金流量按零增长率预计。税前折现率包括当期货币市场时间价值和微通道业务特定风险利率，按13.13%预计（2020年度：13.80%）。
减值测试采用的其他关键参数包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
根据坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2022〕100号），经测试，微通道资产组包含商誉的资产组组合可收回金额为144340.64万元，低于账面价值
147895.89万元，本期应确认商誉减值损失3195.91万元，均归属于本公司承担。
18.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销期末数
租赁房建改造支出23706401.6110618211.596821663.0727502950.13
排污权有偿使用费3158390.00631678.002526712.00
其他6626661.3915495.456611165.94
合计23706401.6120403262.987468836.5236640828.07
19.递延所得税资产与递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
坏账准备122506455.1623438581.3378915609.3015835440.18
存货跌价准备46952738.868222942.5467642565.6011282463.93
内部交易未实现利润258273537.2732617712.51180209650.5417242885.11
可抵扣亏损173493878.1326364728.72153097367.8532871988.62
递延收益—政府补助155568312.2725652746.86140105328.4322782106.08
固定资产减值准备12125385.111818807.783694330.68554149.61按会计口径计算的尚未税前
59634274.879190479.7070222810.2311050883.17
扣除的股份支付薪酬按税务口径计算的预计未来期间
98930228.8015271454.24139395300.3022008772.76
可追加抵扣的股份支付薪酬
54可转换公司债券会计成本
71233687.7410685053.16
与税务成本差异
成本暂估27565532.124134829.82
衍生工具浮动亏损300000.0045360.00
合计998718498.21153262506.84861148495.05137808879.28
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合并
16689933.822503490.07
之资产评估增值
折旧摊销费1076829976.01161524496.34770755369.92128446514.86
衍生工具浮动收益14280622.902142093.4413804602.362070690.35
大额存单之应计利息43518763.176586968.05
银行理财浮动收益1020675.59153101.411739861.78260979.27
合计1152339971.49172910149.31786299834.06130778184.48
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
坏账准备68885839.4055823915.76
存货跌价准备33407030.8326934726.68
子公司可抵扣亏损119908522.2724790389.63
权益法确认的投资损失9330930.514319616.68
衍生工具浮动亏损7639957.91
其他15001942.21
合计231532323.01134510548.87
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期会计期间期末数期初数
2025年度1176424.56445585.90
2026年度676929.68
2028年度10478078.4210478078.42
2029年度7488066.677488066.67
2030年度31604893.556378658.64
2031年度68484129.39
55会计期间期末数期初数
合计119908522.2724790389.63
20.其他非流动资产
项目期末数期初数
非流动资产采购预付款328609958.16251509127.08
合计328609958.16251509127.08
21.短期借款
项目期末数期初数
信用借款20000000.00
内保外贷588918308.44362698500.00
票据贴现融资98796666.66
应收账款保理融资49685762.67
应计利息790172.77389796.60
合计738190910.54383088296.60
22.衍生金融负债
项目期末数期初数
外汇衍生工具7939957.91
合计7939957.91
23.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票1891526333.481238574463.73
合计1891526333.481238574463.73
24.应付账款
项目期末数期初数
1年以内3165267168.952184050911.51
56项目期末数期初数
1－2年40604444.5188579882.54
2－3年4647692.761289268.11
3年以上4178825.375741693.81
合计3214698131.592279661755.97
25.预收款项
项目期末数期初数
预收资产包处置款10000000.00
合计10000000.00
26.合同负债
项目期末数期初数
销售预收款79816249.2242581607.67
合计79816249.2242581607.67
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬282701491.432267258680.292186778975.25363181196.47
离职后福利—设定提存计划2888141.3565128724.5562261841.955755023.95
辞退福利3716281.211825820.962704334.832837767.34
合计289305913.992334213225.802251745152.03371773987.76
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资及奖金264874751.981698778065.661632087231.02331565586.62
劳务派遣薪酬3460279.64308349070.62293169617.5918639732.67
现金股票增值权2734254.9426620.062760875.00
职工福利费99852508.5599784157.6268350.93
社会保险费10408040.81111351219.55110131931.1211627329.24
57项目期初数本期增加本期减少期末数
其中：医疗保险费2289049.4540395055.8639477699.593206405.72
工伤保险费256781.031550201.301653211.20153771.13
生育保险费116439.60197312.10274184.2839567.42
国外保险费7745770.7369208650.2968726836.058227584.97
住房公积金38212952.2138206374.216578.00
工会经费和职工教育经费1224164.0610688243.6410638788.691273619.01
小计282701491.432267258680.292186778975.25363181196.47
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险2771543.3563003140.3960213916.175560767.57
失业保险费116598.002125584.162047925.78194256.38
小计2888141.3565128724.5562261841.955755023.95
28.应交税费
项目期末数期初数
企业所得税64102462.8533105141.57
增值税9508902.1514647359.92
城市维护建设税1552749.692283772.47
教育费附加918423.851207595.10
地方教育附加545284.63717275.16
房产税18040043.3014503893.38
土地使用税10576760.582162780.06
地方水利建设基金64041.4760119.04
个人所得税7076026.185797449.67
其他1019771.50522755.69
合计113404466.2075008142.06
29.其他应付款
项目期末数期初数
58项目期末数期初数
限制性股票回购义务款75490047.50145063690.00
产品质保费5480670.322757036.90
押金保证金10645357.686564169.23
房租物业费5524510.457877975.71
产品质量损失赔偿费13500685.283889429.08
代收人才奖励款2355610.901320000.00
运杂费72117058.15
其他59926368.9731299041.51
合计172923251.10270888400.58
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
保证借款1430000000.00
内保外贷294046008.86130498000.00
应计利息1723095.1855923.87
租赁负债37573783.5422719934.72
合计1763342887.58153273858.59
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明。
31.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销销项税额5276677.78
合计5276677.78
32.长期借款
项目期末数期初数
保证借款800000000.001380000000.00
内保外贷637570.00326142884.74
59项目期末数期初数
应计利息824388.891776110.13
合计801461958.891707918994.87
33.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
三花转债2652035619.50
合计2652035619.50
(2)应付债券增减变动债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初数本期发行发行手续费
三花转债100元2021年6月6年3000000000.003000000000.00-12468370.81
小计3000000000.003000000000.00-12468370.81（续上表）初始分类按面值债转股债转股债券名称溢折价摊销期末数为权益工具计提利息结转至权益工具退回资金
三花转债-409766556.243499379.2271233687.74-460765.56-1754.852652035619.50
小计-409766556.243499379.2271233687.74-460765.56-1754.852652035619.50
(3)可转换公司债券的转股条件及转股时间
经中国证监会以证监许可〔2021〕168号文核准，本公司于2021年6月公开发行3000万张可转换公司债券（简称三花转债），每张面值100元，发行总额300000万元。
三花转债的转股起止日自2021年12月7日起至2027年5月31日止，初始转股价格为
21.55元/股。截止2021年12月31日，三花转债已有5321张转换为普通股24610股。
34.租赁负债
项目期末数期初数[注]
租赁负债195555461.70172499750.25
减：一年内到期的租赁负债37573783.5422719934.72
合计157981678.16149779815.53
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明
6035.长期应付款
项目期末数期初数[注]
股票增值权押金903862.19
合计903862.19
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明
36.预计负债
项目期末数期初数
未决诉讼2638000.00
合计2638000.00
37.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数备注
政府补助140105336.4340938414.8624211916.58156831834.71与资产相关
合计140105336.4340938414.8624211916.58156831834.71
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
38.其他非流动负债
(1)明细情况项目期末数期初数
工程代建款28782218.0928782218.09
长期职工权益保障款46419797.2751616679.63
合计75202015.3680398897.72
(2)其他说明
根据地方招商引资政策，芜湖建设用地的“七通一平”工程由芜湖高新技术产业开发区管委会负责完成。芜湖新马投资有限公司及芜湖高新建设发展有限公司作为芜湖高新技术产业开发区的国有资产经营管理单位，分别委托芜湖三花自控元器件有限公司与芜湖三花科技有限公司代建“七通一平”工程，并拨入工程款7203万元。于2021年12月31日，工程
61代建款与工程支出累计对冲核销4324.78万元，期末尚待核销金额2878.22万元。
长期职工权益保障款包括：德国 AWECO 家用电器业务原实际控制人 Harald Schrott 先
生及其父亲 Hugo Schrott 先生的退休养老金；基于奥地利劳动法，劳动合同终止的一次性福利补偿；退休、伤残及去世的一次性福利补偿。该等负债由当地独立的精算师每年估算确定。
39.股本
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股份总数3591601468246105358603591090218
(2)其他说明本期，因“三花转债”转股而增加股份数24610股，因回购注销限制性股票而减少股份数535860股。
40.其他权益工具
(1)期末发行在外的可转换债券基本情况
详见本财务报表附注十四（二）之“发行可转换公司债券”说明。
(2)期末发行在外的可转换债券变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换债券30000000409766556.24532181953.3129994679409684602.93
合计30000000409766556.24532181953.3129994679409684602.93
(3)其他说明
经中国证监会以证监许可〔2021〕168号文核准，本公司于2021年6月公开发行3000万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额300000万元。该等可转换公司债券初始分类为权益工具的金额为409766556.24元。本期，因债转股，新增权益工具81953.31元。
41.资本公积
(1)明细情况
62项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价99640721.5191418878.73191059600.24
其他资本公积215776712.7160225070.9393641608.86182360174.78
合计315417434.22151643949.6693641608.86373419775.02
(2)其他说明
本期增减变动的原因：*股权激励限售股本期解锁11062090股，对应的股份支付薪酬累计数计90900769.86元，按该等金额自其他资本公积转入股本溢价；*因“三花转债”债转股而增记股本溢价518108.87元。*因回购不符合激励资格的激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票，核减其他资本公积2740839.00元；*因确认股份支付薪酬而增记其他资本公积51697222.60元；*尚未解锁的股权激励限售股之预期税务成
本超出会计成本可获得的所得税利益，期末数较期初数增加8527848.33元，按该等金额增记其他资本公积与递延所得税资产。
42.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
限制性股票145063690.0069573642.5075490047.50
回购股份136420051.34200039514.06336459565.40
合计281483741.34200039514.0669573642.50411949612.90
(2)限制性股票
*解锁2018年授予股权激励限售股6465940股，除权除息后每股授予价为4.3393元，解锁金额计28057971.00元；解锁2020年授予股权激励限售股4596150股，除权除息后每股授予价为7.1115元，解锁金额计32685697.50元；库存股与应付回购义务款按该金额予以等额核减。
*2021年5月，公司实施了2020年度权益分配，股权激励限售股未解锁部分的股利
5553275.00元，由公司暂扣。同时，库存股与应付回购款义务款按该金额予以等额核减。
*因回购不符合激励资格的激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票，核减库存股3276699.00元。
(3)回购股份本期，公司通过集合竞价方式回购流通股8293764股，共支付股份回购款
63200039514.06元。
43.其他综合收益
项目期初数本期增加本期减少期末数
外币报表折算差额-89624962.61-39785884.78-129410847.39
合计-89624962.61-39785884.78-129410847.39
外币报表折算差额均归属于母公司，且无企业所得税影响。
44.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积611472556.8963816916.23675289473.12
任意盈余公积8681137.208681137.20
储备基金17813919.3817813919.38
合计637967613.4763816916.23701784529.70
(2)其他说明
本期增加63816916.23元，系按母公司本期净利润的10%提取法定盈余公积。
45.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初数5890916707.835278392288.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润1684044407.471462158821.57
减：提取法定盈余公积63816916.2378070994.08
应付普通股股利895454593.00771563408.50
期末数6615689606.075890916707.83
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目本期数上年同期数
64收入成本收入成本
主营业务15320159124.3711239932600.4211665371918.478319360567.91
其他业务700650681.15667418368.69444461449.97418860470.45
合计16020809805.5211907350969.1112109833368.448738221038.36
其中：与客户之
间的合同产生的16020809805.5211907350969.1112109833368.448738221038.36收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按产品或服务类型分解
收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(一)之说明。
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入16011597055.0812099564633.72
在某一时段内确认收入9212750.4410268734.72
合计16020809805.5212109833368.44
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税23550102.7026020701.95
教育费附加12271122.1113060313.39
地方教育附加8180748.108919791.12
房产税18201499.8119644211.36
土地使用税9829194.633415856.97
印花税5612844.372650817.59
地方水利建设基金704457.11596652.81
其他5213561.163665075.62
合计83563529.9977973420.81
3.销售费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
65职工薪酬230870245.85185383982.72
仓储装卸费80729629.9760554223.42
业务招待费41824687.7238123695.62
差旅费18099214.7116841187.92
市场维护费50166361.4641332674.93
广告宣传费12059349.6212803945.68
其他15477043.2210085332.79
合计449226532.55365125043.08
(2)其他说明
因执行《企业会计准则实施问答》（第五批），本公司将2020年度销售运杂费的列报予以追溯更正，自“销售费用”项目重分类至“营业成本”项目，详见详见本附注三（三十一）之说明。
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬494243600.32400277866.64
股份支付薪酬47453874.7672810130.99
折旧摊销费114268657.7696201760.17
办公费105050490.3694094129.08
中介服务费56124341.1148741873.10
业务招待费16099578.2014907529.66
车辆使用费11544975.2110658851.78
园区零星改造费17843375.8717734954.44
残疾人就业保障金3157345.532441941.61
其他10016622.216215391.41
合计875802861.33764084428.88
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬403228674.30291552480.55
66材料与动力费231465729.15136062761.46
折旧摊销费35351729.3631108149.42
模具费60978249.3230480247.99
专利使用费9131467.114865282.70
委外研发费用665969.71841185.47
其他10316740.2923491256.04
合计751138559.24518401363.63
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出146890397.9564733993.15
其中：应付债券利息74733687.74
租赁负债利息216112.22
利息收入-163144645.89-52233256.57
汇兑损益95990142.26112675905.53
其他4372953.793683451.53
合计84108848.11128860093.64
7.其他收益
项目本期数上年同期数
与资产相关的政府补助[注]24211916.5818853006.64
与收益相关的政府补助[注]97810169.09131455977.16
代缴税项手续费765674.331246912.65
合计122787760.00151555896.45
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
按权益法计提投资收益7011313.832199442.47
股权投资处置收益-4100413.03
银行理财产品收益16473512.6546589043.29
67外汇工具结算损益84019324.4119642289.10
期货工具结算损益35602149.7129117946.22
票据贴现息-1533698.47-4369430.89
合计141572602.1389078877.16
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
银行理财产品浮动损益-596487.04-10786528.53
期货工具浮动损益-4153975.597260487.69
外汇工具浮动损益7971860.0135373956.60
合计3221397.3831847915.76
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账准备-56834285.92-28677382.30
合计-56834285.92-28677382.30
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价准备-51825230.13-58672538.84
固定资产减值准备-9429348.48
商誉减值准备-31959091.60
合计-93213670.21-58672538.84
12.资产处置收益
项目本期数上年同期数
固定资产处置损益-387648.44-486378.33
合计-387648.44-486378.33
13.营业外收入
项目本期数上年同期数
68无须支付款项1663567.853090050.86
赔款及违约金利得2232754.091056661.41
固定资产报废利得208668.3084161.06
其他687560.44824606.49
合计4792550.685055479.82
14.营业外支出
项目本期数上年同期数
固定资产报废损失6985178.4710492379.67
赔偿支出4971711.202638000.00
捐赠支出495026.8351555.76
其他2476278.901661697.75
合计14928195.4014843633.18
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用254222957.91185380549.14
递延所得税费用17581519.8633322315.46
合计271804477.77218702864.60
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额1976629015.411692026216.58
按适用税率计算的所得税费用329915459.20267152135.64
前期所得税费用汇算清缴调整13933805.43-4799245.99
研发费加计扣除调整-97297971.85-50508344.90
其他25253184.996858319.85
所得税费用271804477.77218702864.60
16.其他综合收益的税后净额
69项目本期数上年同期数
外币报表折算差额-39785884.78-50292214.11
合计-39785884.78-50292214.11
[注]其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)43之说明
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
政府补助195905022.49189256546.89
利息收入89862225.9152233256.57
受限资金净变动额11123000.00
租金收入9785805.5510255696.35
保险赔款2050150.251056661.41
其他1576848.07733249.60
合计310303052.27253535410.82
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
受限资金净变动额11123000.00
押金保证金8149646.8512114845.90
付现期间费用等473111251.31669374176.12
合计481260898.16692612022.02
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
赎回银行理财产品642245000.00520254995.00
外汇工具结算收益84019324.4119642289.10
期货工具结算收益36962814.0429117946.22
受限资金净变动额7204442.99
合计763227138.45576219673.31
704.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
大额存单认购支出3839000000.00
受限资金净变动额34524969.01
购买银行理财产品289200000.00
合计3873524969.01289200000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
受限资金净变动额6147618.2224311782.55
应收账款保理融资47536022.04
处置子公司的部分股权222517.59
合计53683640.2624534300.14
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
股份回购支出200011001.49
限制性股票回购支出3276699.002309044.00
租赁费支出26860033.645768763.60
可转债发行服务费等14153152.352674712.19
合计244300886.4810752519.79
7.现金流量表补充资料
(1)补充资料项目本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1704824537.641473323351.98
加：资产减值准备150047956.1387349921.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
457645498.88398438067.60
产折旧
使用权资产折旧45187192.39
无形资产摊销22412446.7620558264.41
71项目本期数上年同期数
长期待摊费用摊销7468836.525698329.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
387648.44486378.33损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6776510.1710408218.61
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3221397.38-31847915.76
财务费用（收益以“－”号填列）76990021.4585662587.59
投资损失（收益以“－”号填列）-143106300.60-93448308.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6925779.23-14636264.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）42131964.8365728822.77
存货的减少（增加以“－”号填列）-1379357747.06-188213271.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1130326675.79-817805253.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）1653187167.541012830723.84
其他51697222.6072810130.99
经营活动产生的现金流量净额1555819103.292087343783.11
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2690002225.093400144038.54
减：现金的期初余额3400144038.542553783015.01
现金及现金等价物净增加额-710141813.45846361023.53
(2)本期支付的取得子公司的现金净额项目本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物28000000.00
其中：浙江三花板换科技有限公司28000000.00
取得子公司支付的现金净额28000000.00
(3)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金2690002225.093400144038.54
其中：库存现金214611.31232265.51
可随时用于支付的银行存款2689767198.013399911773.03
72项目期末数期初数
可随时用于支付的其他货币资金20415.77
2)现金等价物
3)期末现金及现金等价物余额2690002225.093400144038.54
补充说明：
于2021年12月31日，货币资金包括大额存单及定期存款本息3936282419.98元，保证金存款38584887.96元和期货合约保证金66852328.10元，合计4041719636.04元。该等货币资金不属于现金及现金等价物。
(4)不涉及现金收支的商业汇票及供应链金融凭据背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票及供应链金融凭据金额213080551.18112518677.57
其中：支付经营活动款项212391551.18109630824.74
支付投资活动款项689000.002887852.83
(四)其他
1.权利受限的资产
项目期末账面价值受限原因
14584887.96保证金存款
货币资金
66852328.10期货合约保证金
应收票据872096928.77质押融资已背书支付或贴现但未到期
应收账款80207552.58的供应链金融凭据
合计1033741697.41
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金608162043.34
其中：美元75071897.416.3757478635896.32
欧元12323466.717.219788971732.61
其他币种40554414.41
衍生金融资产40359742.13
73项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：美元5973592.106.375738085831.15
其他币种2273910.98
应收账款1660994919.57
其中：美元191919521.976.37571223621296.22
欧元49284527.477.2197355819502.98
其他币种81554120.37
其他应收款43036778.74
其中：美元1044378.436.37576658643.56
欧元732729.477.21975290086.95
其他币种31088048.23
长期应收款938561.00
其中：欧元130000.007.2197938561.00
短期借款589703765.96
其中：美元55069683.746.3757351107782.62
欧元33047908.277.2197238595983.34
应付账款398963821.13
其中：美元12944979.576.375782533306.24
欧元38736726.677.2197279667545.54
其他币种36762969.35
其他应付款76762002.03
其中：美元9873703.286.375762951770.00
欧元933970.487.21976742986.67
其他币种7067245.36一年内到期的
305128364.34
非流动负债
其中：美元30019052.806.3757191392474.94
欧元15636083.807.2197112887834.21
其他币种848055.19
长期借款637570.00
其中：美元100000.006.3757637570.00
租赁负债142164958.51
74项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：美元10537378.876.375767183166.46
欧元10343644.067.219774678007.02
其他币种303785.03
(2)境外经营实体说明
公司在境外拥有若干子公司，分布于美国、欧洲、日本、波兰、墨西哥、越南等国，分别采用美元、欧元、日元、波兰兹罗提、墨西哥比索、越南盾等为记账本位币。
753.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
本期本期项目期初数期末数备注新增补助结转损益
年产1500万只商用制冷空调自动控制元器件建设项目补助2449000.202449000.200.00与资产相关
中小企业多层厂房专项资金补助4995134.10221919.964773214.14与资产相关
国家认定企业技术中心创新能力建设项目补助3125000.16624999.962500000.20与资产相关
年产 3500 万套空调用 L 型四通换向阀节能项目补助 2140825.75 2140825.75 0.00 与资产相关
新增年产80万台换热器技术改造项目补助2274000.00758000.001516000.00与资产相关
新增年产200万套空调零部件技改项目补助2208000.08552000.001656000.08与资产相关
年产2000万只制冷空调自控元器件产业化项目补助278837.70278837.700.00与资产相关
商用机微通道换热器技术改造项目补助1291850.00738200.00553650.00与资产相关
新增100万套新能源汽车空调热敏传感器技术改造项目补助5492100.16915349.924576750.24与资产相关
年产200万套高效节能变频控制器项目补助1779470.08515947.641263522.44与资产相关
新增年产10万台大型换热器产品技术改造项目5056860.00842810.004214050.00与资产相关
制冷元器件公共试验检测服务平台建设项目补助699999.64699999.640.00与资产相关
年产1000万只家用空调自动控制元器件建设项目补助480000.00480000.000.00与资产相关
污染源治理项目补助1168491.67178900.00989591.67与资产相关
76汽车空调零部件公共检验检测服务平台建设项目补助256666.87256666.870.00与资产相关
年产5000万套节能型家用空调控制元器件生产线技术改造项目497115.56126923.04370192.52与资产相关
年产2500万套新型节能环保变频空调用膨胀阀建设项目补助340000.28135999.96204000.32与资产相关
产业转移项目及单台设备投资补助306364.06144326.64162037.42与资产相关
芜湖市工业企业技术改造投资综合奖补2985248.00357888.002627360.00与资产相关
工业转型升级技术改造与工业投资1412834.44202424.881210409.56与资产相关
基于物联网技术的智能工厂技术改造项目3624999.89499999.893125000.00与资产相关
年产1150万套新能源汽车零部件项目补助17663068.274200000.002199406.4919663661.78与资产相关
四通换向阀优化项目573333.44159999.96413333.48与资产相关
芜湖市工业强基制造强省政策补助705000.0090000.00615000.00与资产相关
年产300万只自循环超导板技术项目717750.0099000.00618750.00与资产相关
工业企业技术改造投资综合奖补1942702.09273782.391668919.70与资产相关
年产600万套商用制冷元器件智能制造技术改造项目补助2631220.00360000.002271220.00与资产相关
制冷元器件智能制造全面提升技术改造项目补助5799850.00828550.004971300.00与资产相关
年产3000万套高效节能制冷空调控制元器件技术改造项目补助6400000.00800000.005600000.00与资产相关
年产730万套新能源汽车热管理系统组件技术改造项目补助40380000.004038000.0036342000.00与资产相关
年产3000万套高效节能制冷空调控制元器件技术改造项目补助12015132.501211610.0010803522.50与资产相关
年产1200万套商用制冷控制元器件技术改造项目补助1115724.173306200.00140061.634281862.54与资产相关
促进新型工业化技改设备补助1273707.32131762.021141945.30与资产相关
77促进新型工业化支持企业技术改造412191.863435.00408756.86与资产相关
年产70万台大型换热器产品技术改造项目6025050.00669450.005355600.00与资产相关
年产5050万套高效节能制冷空调控制元器件技术改造项目8052200.0067101.677985098.33与资产相关
年产1100万套新能源汽车用高效换热器组件项目23175000.000.0023175000.00与资产相关
新型工业化资金补助1792823.0018737.371774085.63与资产相关
小计140105336.4340938414.8624211916.58156831834.71
782)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目本期数列报项目
疫情补贴15166186.20其他收益
企业研发投入奖励12314165.87其他收益
民政福利企业之增值税返还11084252.15其他收益
软件产品增值税超税负返还9027815.16其他收益
人才引进及稳岗补贴8881402.00其他收益
产业扶持资金奖金8782560.00其他收益
科技创新创业补贴及奖励8285400.00其他收益
企业专利补助6452550.00其他收益
创新发展奖励资金2971100.00其他收益
企业运营发展奖励2750000.00其他收益
重大工业项目投资奖励1845040.00其他收益
外经贸发展专项资助1675000.00其他收益
节能降耗及环保补贴1410942.00其他收益
其他7163755.71其他收益
小计97810169.09
(2)计入当期损益的政府补助项目本期数
与资产相关24211916.58
与收益相关97810169.09
合计122022085.67
本期计入当期损益的政府补助均在“其他收益”项目列报。
六、合并范围的变更
说明：浙江三花板换科技有限公司简称三花板换。
(一)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况被购买方股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式
79被购买方股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式
三花板换2021-12-142800万元70%协议受让（续上表）购买日至期末被购买方购买日购买日确定依据营业收入净利润
三花板换2021-12-14完成股权交割并支付合并对价0.000.00
(2)其他说明
2021年12月，本公司向苏骏收购了其所持浙江三花板换科技有限公司的70%股权。该
项股权交易以评估值为定价依据，基础转让价为2800万元，考核支付对价为700万元。
若三花板换2022年度实现净利润640万元，本公司将再支付350万元；若未实现，本公司将无需再支付。若三花板换2023年度实现净利润800万元，本公司将再支付350万元；
若未实现，本公司将无需再支付。
按盈利预测数据，公司管理层判断，三花板换难以实现考核净利润，考核支付对价按零元估计确定。
2.合并成本及商誉
项目金额
合并成本28000000.00
现金支付对价28000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额20408169.39
商誉7591830.61
3.被购买方于购买日可辨认资产及负债
(1)明细情况三花板换项目购买日公允价值购买日账面价值
资产41750357.6225060423.80
应收款项2456829.862456829.86
存货7730397.407730397.40
其他流动资产1769614.511769614.51
固定资产6672716.014214515.28
使用权资产4019018.354019018.35
无形资产12917600.00
80三花板换
项目购买日公允价值购买日账面价值
长期待摊费用6068825.104754692.01
递延所得税资产115356.39115356.39
负债12595829.9210092339.85
应付款项5547165.875547165.87
应付职工薪酬526155.63526155.63
租赁负债4019018.354019018.35
递延所得税负债2503490.07
净资产29154527.7014968083.95
减：少数股东权益8746358.314490425.19
取得的净资产20408169.3910477658.76
(2)可辨认资产及负债公允价值的确定方法三花板换的可辨认资产及负债公允价值按评估值确定。
(二)其他原因的合并范围变动子公司名称股权取得方式股权取得时点期末实际出资额出资比例
浙江三花汽零商贸有限公司新设投资2021-08-310.00100%
浙江三花换热器有限公司新设投资2021-12-130.00100%
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益持股比例主要子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
浙江三花制冷集团有限公司浙江浙江空调零部件74%26%同控合并
浙江三花汽车零部件有限公司浙江浙江汽车零部件100%—同控合并
杭州三花微通道换热器有限公司浙江浙江空调零部件100%—同控合并
浙江三花商贸有限公司浙江浙江空调零部件100%—投资新设
三花亚威科电器设备（德国）
德国德国家用电器零部件—100%非同控合并有限公司
(二)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
81项目期末数/本期数期初数/上年同期数
投资账面价值合计22680930.5115219616.68
下列各项按持股比例计算的合计数7011313.832199442.47
净利润7011313.832199442.47
综合收益总额7011313.832199442.47
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
82与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
公司应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户。截止2021年12月31日，本公司不存在重大的信用集中风险，源于账面余额前五名客户的应收账款占比处于合理适中水平。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
公司持续监控短期和长期的资金需求，确保维持足够的现金储备。同时，公司持续监控是否符合借款协议的约定，确保从商业银行获取的授信额度可以满足短期或长期的资金需求。
必要时，公司可实施权益性融资。
于2021年12月31日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按剩余到期日分类列示见下表：
项目期末数
831年以内1—3年3年以上合计
短期借款741497623.23741497623.23
应付票据1891526333.481891526333.48
应付账款3214698131.593214698131.59
其他应付款172923251.10172923251.10一年内到期
1788496608.561788496608.56
的非流动负债
长期借款852116486.66852116486.66
应付债券5998935.80128977119.703299414690.003434390745.50
租赁负债14779459.1571465390.9471736828.07157981678.16
小计7829920342.911052558997.303371151518.0712253630858.28
(续上表)期初数项目
1年以内1—3年3年以上合计
短期借款384529024.72384529024.72
应付票据1238574463.731238574463.73
应付账款2279661755.972279661755.97
其他应付款270888400.58270888400.58一年内到期
155238316.00155238316.00
的非流动负债
长期借款1781690487.831781690487.83
租赁负债67853620.8781926194.66149779815.53
长期应付款903862.19903862.19
小计4329795823.191849544108.7081926194.666261266126.55
[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)之说明。
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
84并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目
第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
交易性金融资产4536549.83159487189.94164023739.77
债务工具投资109383374.74109383374.74
衍生金融资产4536549.8350103815.2054640365.03
持续以公允价值计量的资产总额4536549.83159487189.94164023739.77
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据期货合约的公允价值以交易所的公开市场报价计量。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息远期外汇合约的公允价值以主办银行的估值金额或以中国银行公布的远期外汇牌价进行计量银行理财产品按发行人或管理人的估值金额进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1．母公司及最终控制方
母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例
三花控股集团有限公司浙江省实业投资73000万元50.12%50.12%
85于2021年12月31日，三花控股集团有限公司（以下简称三花控股）直接持有29.44%股权，通过下属子公司间接持有20.68%股权，合计持有50.12%股权。本公司的最终控制方系张道才、张亚波及张少波父子三人。
2．重要子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3．联营企业
联营企业全称联营企业简称与本公司关系重庆泰诺机械有限公司重庆泰诺联营企业青岛三花锦利丰机械有限公司青岛锦利丰联营企业中山旋艺制管有限公司中山旋艺联营企业
4．其他关联方
关联方全称关联方简称与本公司关系
浙江三花绿能实业集团有限公司三花绿能股东，同受母公司控制杭州通产机械有限公司通产机械同受母公司控制杭州三花研究院有限公司三花研究院同受母公司控制杭州三花国际大厦有限公司三花国际大厦同受母公司控制新昌县三花物业管理有限公司三花物业同受母公司控制上海三花电气有限公司三花电气同受母公司控制浙江三花智成房地产开发有限公司三花智成同受母公司控制浙江灏源科技有限公司灏源科技同受母公司控制宁波福尔达智能科技有限公司宁波福尔达同受母公司控制芜湖艾尔达科技有限责任公司芜湖艾尔达母公司之参股企业杭州福膜新材料科技股份有限公司福膜新材母公司之参股企业
(二)关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品与接受劳务关联方简称关联交易内容本期数上年同期数
采购货物4648299.74519318.58通产机械
接受服务28601.77
采购水电115165.09三花研究院
采购货物22229.7714303.48
三花绿能采购水电气5012738.232151282.58
86中山旋艺采购货物20702956.319947414.32
青岛锦利丰采购货物1702420.54
芜湖艾尔达采购货物82035.4016601.77
采购货物1063598.21灏源科技
采购水电气10960870.647308466.90
(2)出售商品与提供劳务关联方简称关联交易内容本期数上年同期数
销售货物447493.031080229.07三花控股
销售水电749941.391871967.25
青岛锦利丰销售货物952156.49291399.64
福膜新材销售水电630478.74890529.83
重庆泰诺销售货物74647.80
销售水电980985.87919853.20
三花研究院销售货物4260641.75305509.41
提供劳务23063.51
销售水电气209829.94212462.82
芜湖艾尔达销售货物1726.071449.92
提供服务102949.5159840.90
三花绿能销售水电780198.271357863.17
三花智成销售货物9734.5129990.27
销售水电137126.8595522.69灏源科技
销售货物159.29
通产机械销售水电20530.6442297.07
2.关联租赁
(1)公司出租情况承租方租赁资产确认的租赁收入简称种类本期数上年同期数
三花控股办公楼5309339.445309339.44
福膜新材厂房300342.851022346.21
芜湖艾尔达厂房507964.54345223.41
(2)公司承租情况
87出租方租赁资产确认的租赁非支出
简称种类本期数上年同期数
三花研究院办公楼1125600.001134833.52
宿舍3184967.5980800.00三花绿能
厂房2862761.88405234.27
3.关联担保
于2021年12月31日，关联方为本公司及下属子公司提供融资担保信息见下表：
担保方担保事项币种期末实际担保额担保到期日
2022-02-26
三花控股集团 银行借款 CNY 223000万元 ～2023-12-17有限公司
银行借款 EUR 1450万元 2022-06-20
表列信息不包括合并范围内的关联担保，也不包括已经履行完毕的关联担保。
4.资产转让
关联方简称关联交易内容本期数上年同期数
宁波福尔达资产包37215093.41
通产机械采购设备47965923.6321622706.86
三花控股采购设备32800.96
三花国际大厦采购车辆44247.79
三花研究院采购设备791304.5917393367.30
5．关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1056.23万元595.06万元
6．其他关联交易
关联方简称关联交易内容本期数上年同期数
物业费收入1684018.881684018.88三花控股
服务费支出1167603.70
物业费支出3112828.45847318.27
三花绿能服务费支出212086.77
服务费收入3547.173849.06
福膜新材物业费收入148754.72461320.79
三花研究院物业费支出123689.4244752.78
通产机械服务费收入4943.406867.92
88服务费支出1129125.33
灏源科技
服务费收入396.10此外，受少数员工户口与工作所在地不一致的影响，关联方之间存在代为缴纳员工社保费与住房公积金的交易。本期，关联方为公司代缴296028.83元。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方简称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
芜湖艾尔达376293.5418814.68
三花控股180000.009000.00
应收账款青岛锦利丰68818.813440.9426973.191348.66
三花研究院4254623.49212731.1718514.60925.73
重庆泰诺84352.014217.60
小计4407794.31220389.71601781.3330089.07
三花控股20000.001000.00其他应收款
灏源科技670000.0033500.00
小计670000.0033500.0020000.001000.00其他非流动资产
通产机械9122291.82（预付设备款）
2．应付关联方款项
项目名称关联方简称期末数期初数
通产机械6737074.503883247.79
中山旋艺5977186.491072110.11应付账款
灏源科技316422.06
三花研究院261150.00266150.00
小计13291833.055221507.90
合同负债芜湖艾尔达1518.94
预收款项宁波福尔达10000000.00
其他应付款福膜新材100000.00100000.00
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
891.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额不适用公司本期行权的各项权益工具总额11062090股
其中：限制性股票11062090股公司本期失效的各项权益工具总额420160股
其中：限制性股票420160股公司期末发行在外的股票期权行权价格不适用的范围和合同剩余期限
2020年度授予的限制性股票，调整后限制性股票
公司期末发行在外的其他权益工具行权
授予价为7.115元，自授予日起12个月、24个月、价格的范围和合同剩余期限
36个月后的12个月内分批解锁。
2.其他说明
2020年2月，公司对核心员工实施限制性股票激励计划。其中，限制性股票授予数量
为1204.50万股，每股授予价均为9.85元，授予日为2020年2月24日，按30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。
2020年6月，公司实施了2019年度权益分配；2020年9月，公司实施了2020年半年度权益分配；2021年5月，公司实施了2020年度权益分配。根据《2020年限制性股票激励计划》规定的方法对涉及的标的股票行权价格及数量进行相应调整，调整后限制性股票授予数量为1565.85万股，每股授予价均为7.1115元。
(二)以权益结算的股份支付按授予日的股票收盘价扣减限制性股授予日权益工具公允价值的确定方法票的授予价计算得出。
可行权权益工具数量的确定依据[注]本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额148941110.78
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额51697222.60
注：2020年度公司初始授予激励对象1204.50万股限制性股票，后因2019年度权益分配调整为1745.77万股。该数量系基数，按30%:30%:40%的比例分批逐年解锁。公司按以下基础预估可行权权益工具的数量：公司经营业绩可以达标，激励对象的未来主动离职率为 0%，绩效考核等级均为 C级以上（解锁系数为 1）。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
90经中国证监会以证监许可〔2021〕168号文核准，本公司于2021年6月公开发行3000
万张可转换公司债券，每张面值100元，募集资金净额为298753万元。除补充流动资金外，该等募集资金承诺用于以下项目：
募投项目承诺投入资金年产6500万套商用制冷空调
148700万元
智能控制元器件建设项目年产5050万套高效节能制冷空调
69800万元
控制元器件技术改造项目
(二)或有事项
于2021年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后非调整事项
根据2022年3月23日公司董事会审议通过的2021年度利润分配预案，暂以2022年3月18日3569927512股（总股本减去公司已回购股份）为基数，向全体股东每10股派发现金1.50元人民币（含税）。该利润分配预案尚待股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部的考虑因素
本公司以内部组织架构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
单位：万元项目营业收入营业成本资产总额负债总额
制冷空调电器零部件业务1121832.09825020.971750747.33983989.10
汽车零部件业务480248.89365714.13611249.35252748.52
合计1602080.981190735.102361996.681236737.62
(二)发行可转换公司债券
经中国证监会以证监许可〔2021〕168号文核准，本公司于2021年6月公开发行3000万张可转换公司债券（简称三花转债），每张面值100元，发行总额300000万元。
三花转债期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。票面利率为第一年
910.2%、第二年0.4%、第三年0.6%、第四年1.5%、第五年1.8%、第六年2.0%。三花转债的
转股起止日自2021年12月7日起至2027年5月31日止，初始转股价格为21.55元/股。
三花转债到期后五个交易日内，本公司将按债券面值的110%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转债。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备379079112.3764.69379079112.37
按组合计提坏账准备206926654.2535.3110346332.715.00196580321.54
合计586005766.62100.0010346332.711.77575659433.91（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备568926107.6577.05568926107.65
按组合计提坏账准备169453230.8022.958472661.545.00160980569.26
合计738379338.45100.008472661.541.15729906676.91
2)按单项计提坏账准备的应收账款
期末数单位名称账面余额坏账准备计提比例三花（越南）有限公司120982815.88—0%
浙江三花商贸有限公司106410843.62—0%
三花国际新加坡私人有限公司70600688.73—0%
三花国际有限公司（美国）37704819.29—0%
浙江三花汽车零部件有限公司15649848.37—0%
92绍兴三花新能源汽车部件有限公司10000907.48—0%
其他子公司17729189.00—0%
小计379079112.37表列单位均系公司下属子公司。
3)按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内206926654.2510346332.715.00
小计206926654.2510346332.715.00
(2)坏账准备项目期初数本期增加本期减少期末数
按组合计提坏账准备8472661.541873671.1710346332.71
合计8472661.541873671.1710346332.71
(3)金额前5名的应收账款
期末账面余额前5名的应收账款合计数为367198261.13元，占比为62.67%，相应计提的坏账准备合计数为1574954.68元。
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利19000000.00
其他应收款370775386.82348897078.11
合计389775386.82348897078.11
(2)应收股利单位名称期末数期初数
芜湖三花自控元器件有限公司12000000.00
中山市三花制冷配件有限公司7000000.00
小计19000000.00
(3)其他应收款
1)明细情况
*类别明细
93期末数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备366498409.5298.75366498409.52
按组合计提坏账准备4651964.581.25374987.288.064276977.30
小计371150374.10100.00374987.280.10370775386.82（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备347427663.3699.49347427663.36
按组合计提坏账准备1778031.390.51308616.6417.361469414.75
小计349205694.75100.00308616.640.09348897078.11
*按单项计提坏账准备的其他应收款期末数单位名称账面余额坏账准备计提比例
应收退税款15563784.83—0.00%
应收政府单位款项9827285.00—0.00%
应收下属子公司款项341107339.69—0.00%
小计366498409.52
*按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内4146823.58207341.185.00
1-2年176523.0017652.3010.00
2-3年71576.0021472.8030.00
3年以上257042.00128521.0050.00
小计4651964.58374987.288.06
2)账龄情况
账龄期末账面余额
1年以内360817948.10
941-2年176523.00
2-3年1070401.00
3年以上9085502.00
小计371150374.10
3)坏账准备
第一阶段第二阶段项目整个存续期预期信用损失小计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）
期初数43389.30265227.34308616.64
期初数在本期————
--转入第二阶段-8826.158826.15
本期计提172778.03172778.03
本期收回106407.39106407.39
期末数207341.18167646.10374987.28
4)款项性质分类
项目期末数期初数
对子公司资金资助款341107339.69329063840.37
应收退税款15563784.838536537.99
押金保证金9827285.0010381285.00
其他4651964.581224031.39
小计371150374.10349205694.75
5)金额前5名的其他应收款
期末数单位名称款项性质
账面余额账龄占比(%)坏账准备
绍兴市上虞三立铜业有限公司资金资助款70000000.001年以内18.86—
三花股份(江西)自控元器件有限公司资金资助款50000000.001年以内13.47—
芜湖三花自控元器件有限公司资金资助款46000000.001年以内12.39—
芜湖三花制冷配件有限公司资金资助款44159339.691年以内11.90—
中山市三花制冷配件有限公司资金资助款40000000.001年以内10.78—
小计250159339.6967.40表列单位均系公司下属子公司。
953.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资6408397046.536408397046.534515044723.754515044723.75
对联营企业投资20389833.7520389833.7513501505.6213501505.62
合计6428786880.286428786880.284528546229.374528546229.37
(2)对子公司投资本期增加本期计提减值准备被投资单位期初数企业集团内本期减少期末数投资成本减值准备期末数股份支付交易
浙江三花汽车零部件有限公司1994138976.8211762979.232005901956.05
杭州三花微通道换热器有限公司644441139.106542381.81650983520.91
浙江三花制冷集团有限公司320278269.014619579.04324897848.05
三花国际有限公司（美国）308285328.31-1254321.47307031006.84
三花国际新加坡私人有限公司664644511.07286510500.00-3195093.84947959917.23
芜湖三花自控元器件有限公司151271932.66609721.39151881654.05
三花股份（江西）自控元器件有限公司93367388.93402619.8893770008.81
新昌县四通机电有限公司46645756.62807610.5147453367.13
96本期增加
本期计提减值准备被投资单位期初数企业集团内本期减少期末数投资成本减值准备期末数股份支付交易
浙江三花商用制冷有限公司68290894.371581000000.001649290894.37
浙江三花商贸有限公司53745007.561827465.4455572473.00
常州兰柯四通阀有限公司62499656.1641958.4462541614.60
杭州先途电子有限公司51017554.192197724.3253215278.51
绍兴市上虞三立铜业有限公司32527587.10417964.6232945551.72
中山市三花空调制冷配件有限公司5082444.18212849.205295293.38
武汉市三花制冷部件有限公司4240191.30321820.624562011.92
中山市三花制冷配件有限公司5899010.73332655.926231666.65
苏州三花空调部件有限公司8669075.64193907.678862983.31
小计4515044723.751867510500.0025841822.786408397046.53
因实施企业集团内股份支付交易，本公司作为结算企业，按授予权益工具的公允价值，确认对下属子公司（接受服务企业）的股权投资，同时增记资本公积，金额为25841822.78元。
(3)对联营企业投资本期增减变动减值准备被投资单位期初数期末数增加投资权益法下确认的投资损益宣告发放现金股利或利润期末数
国创能源互联网创新中心（广东）有限公司1525252.7615087.231540339.99
97本期增减变动减值准备
被投资单位期初数期末数增加投资权益法下确认的投资损益宣告发放现金股利或利润期末数
重庆泰诺机械有限公司9396904.735762230.651500000.0013659135.38
南昌三花锦利丰机械有限公司1517138.95-3150.251513988.70
宁波锦利丰机械有限公司1062209.18449942.231512151.41
青岛三花锦利丰机械有限公司0.00329853.20329853.20
新昌浙能三花综合能源有限公司0.001950000.00-115634.931834365.07
小计13501505.621950000.006438328.131500000.0020389833.75
98(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务4795178915.973636339329.614261339025.613166285730.64
其他业务382075645.85363200176.12255244021.84239955604.07
合计5177254561.823999539505.734516583047.453406241334.71
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬124637638.62101435220.21
材料与动力费100401887.1472943704.17
折旧摊销费8889868.097931315.36
模具费5162383.682063576.52
专利使用费2206448.58825497.30
委外研发费用611969.71443167.38
其他1750905.472715340.57
合计243661101.29188357821.51
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法计提的投资收益6438328.132298930.50
成本法核算的分红收益77805606.15174095823.76
长期股权投资处置收益-27199644.40
银行理财产品收益6621422.4413307539.55
期货工具结算损益15104176.4417957388.89
外汇工具结算损益10185206.59-8360741.05
资金使用费收益12531531.6417387962.74
合计128686271.39189487259.99
十六、其他补充资料
99(一)非经常性损益
项目本期数
非流动性资产处置损益-7164158.61
计入当期损益的政府补助101910018.36
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
123439358.54动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3359134.55
其他符合非经常性损益定义的损益项目765674.33
小计215591758.07
减：企业所得税影响数17841108.54
少数股东权益影响额（税后）1197516.27
归属于母公司所有者的非经常性损益净额196553133.26
(二)净资产收益率及每股收益
1．明细情况
加权平均每股收益（元/股）报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润15.98%0.470.47扣除非经常性损益后归属于
14.12%0.420.42
公司普通股股东的净利润
2．加权平均净资产收益率的计算过程
(1)加权平均净资产净资产变动项目金额按月加权数加权平均净资产
期初归属于公司普通股股东的净资产10064794519.5712/1210064794519.57
本期归属于公司普通股股东的净利润1684044407.476/12842022203.74
2020年年度现金分红-895454593.008/12-596969728.67
尚未解禁的限制性股票分红款5553275.008/123702183.33
可转换公司债券的权益工具价值409684602.937/12238982685.04
回购股份-200039514.06—-43382690.67
债转股增加净资产542718.870/120.00
股权激励限售股解锁增加的净资产60743668.50—18681013.00
以权益结算的股份支付薪酬51697222.606/1225848611.30
股份支付薪酬的会计成本与税务成本存在8527848.336/124263924.17
100计算口径差异，对当期所得税利益的影响
外币报表折算差额-39785884.786/12-19892942.39
期末归属于公司普通股股东的净资产11150308271.4310538049778.42
(2)加权平均净资产收益率项目序本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1684044407.47
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 B 196553133.26
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1487491274.21
加权平均净资产 D 10538049778.42
加权平均净资产收益率 E=A/D 15.98%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 F=C/D 14.12%
3．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益项目序本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1684044407.47
股权激励限售股股利 B 5553275.00扣除股权激励限售股股利后的归属于公司普通股股东
C=A-B 1678491132.47的净利润
归属于母公司股东的非经常性损益 D 196553133.26扣除股权激励限售股股利及非经常性损益后的
E=C-D 1481937999.21归属于公司普通股股东的净利润
期初股份总数（不含库存股与限制性股票） F 3559605272
债转股增加股份数 G 24610
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 H 0
2020年股权激励之限制性股票本期解禁数 I 4596150
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 J 6
2018年股权激励之限制性股票本期解禁数 K 6465940
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 L 2
M1 6285764
因回购减少股份数 M2 623000
M3 1385000
N1 3减少股份次月起至报告期期末的累计月数
N2 2
101N3 1
发行在外的普通股加权平均数 O[注] 3561190313
基本每股收益 P=C/O 0.47
扣除非经常损益后的基本每股收益 Q=E/O 0.42
注：O=F+G*H/12+I*J/12+K*L/12-M*N/12
(2)稀释每股收益项目序本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1684044407.47
归属于公司普通股股东的非经常性损益 B 196553133.26
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1487491274.21
发行在外的普通股加权平均数 D 3561190313
股权激励限售股稀释的普通股加权平均数 E 5285506
稀释后发行在外的普通股加权平均数 F[注] 3566475819
稀释每股收益 G=A/F 0.47
扣除非经常损益稀释每股收益 H=C/F 0.42
注：F=D+E浙江三花智能控制股份有限公司
二〇二二年三月二十三日
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