星网锐捷:2021年年度审计报告

审计报告
华兴审字[2022]22002620197号
福建星网锐捷通讯股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称星网锐捷）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了星网锐捷2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于星网锐捷，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1收入确认
（一）事项描述
2021年度星网锐捷营业收入为人民币135.49亿元，较上年度增长31.49%。
此外，由于星网锐捷不同销售模式、不同硬软件产品、内外销的收入确认时点不同，其收入确认是否在恰当的财务报表期间入账可能存在重大错报，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
关于收入确认的会计政策及收入的披露请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”（三十四）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”（三十九）。
（二）审计应对
我们对收入确认执行的主要审计程序包括但不限于：（1）了解并测试管
理层与销售收入相关的内部控制；（2）通过检查主要客户的销售合同条款及
合同条款的实际执行情况，并评价商品销售收入确认时点的合理性；（3）对主要产品的毛利率与同行业、上年度等进行比较，分析是否存在异常；（4）对主要客户的期末余额及报告期确认的收入金额进行函证，对于未回函的客户，执行替代审计程序；（5）对于大额外销收入，通过查询出口电子申报记录、出口报关单等与账面外销收入进行核对；（6）检查资产负债表日后是否
存在大额异常的退货情况；（7）选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、客户签收单、验收单据等，并针对资产负债表日前后确认的销售收入核对相关支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
2四、其他信息
星网锐捷管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括星网锐捷2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
星网锐捷管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估星网锐捷的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算星网锐捷、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督星网锐捷的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
3错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对星网锐捷持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致星网锐捷不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
4（6）就星网锐捷中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
华兴会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）(项目合伙人)
中国注册会计师：
中国福州市二○二二年三月二十三日
5合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金五、(一)2141404751.362101199555.95结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据五、(二)181580351.79179713117.61
应收账款五、(三)1758020668.861685647392.07
应收款项融资五、(四)28104371.68125080256.38
预付款项五、(五)140993272.5089152060.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、(六)76559816.3875307915.93
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货五、(七)4038956755.142323740600.37
合同资产五、(八)77033151.6256039195.07持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、(九)59759064.9843683242.96
流动资产合计8502412204.316679563336.42
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、(十)185145480.58167119893.41其他权益工具投资
其他非流动金融资产五、(十一)168834090.54193841516.63
投资性房地产五、(十二)16492300.5617776345.71
固定资产五、(十三)802526749.35731654151.66
在建工程五、(十四)410856189.83210229600.97生产性生物资产油气资产
使用权资产五、(十五)173659040.30
无形资产五、(十六)170408234.99123866026.62
开发支出五、(十七)25590396.03
商誉五、(十八)217747306.16217747306.16
长期待摊费用五、(十九)38636483.3341227448.88
递延所得税资产五、(二十)355229839.87194030836.20
其他非流动资产五、(二十一)81010423.35112982741.21
非流动资产合计2620546138.862036066263.48
资产总计11122958343.178715629599.90
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款五、(二十二)424540216.46311111025.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、(二十三)1441280804.991168474346.52
应付账款五、(二十四)1840500760.961271083273.98预收款项
合同负债五、(二十五)541065297.49233247926.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、(二十六)644404436.58472193322.29
应交税费五、(二十七)90749065.6099908025.06
其他应付款五、(二十八)202203304.62184877110.19
其中：应付利息
应付股利11056965.549709100.59应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、(二十九)53409715.02
其他流动负债五、(三十)45062493.7919857945.99
流动负债合计5283216095.513760752975.48
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、(三十一)111406109.11长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五、(三十二)63750.00
递延收益五、(三十三)52645000.0049745400.00
递延所得税负债五、(二十)23351272.3922502188.25其他非流动负债
非流动负债合计187466131.5072247588.25
负债合计5470682227.013833000563.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）五、(三十四)583280278.00583280278.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、(三十五)356982861.20342707425.48
减：库存股
其他综合收益五、(三十六)-2721071.57323075.03专项储备
盈余公积五、(三十七)307468498.16269765211.15一般风险准备
未分配利润五、(三十八)3447743855.892993368554.18
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计4692754421.684189444543.84
少数股东权益959521694.48693184492.33
所有者权益（或股东权益）合计5652276116.164882629036.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计11122958343.178715629599.90
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1-1合并利润表
2021年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2021年度2020年度
一、营业总收入13548675867.0710304234309.56
其中：营业收入五、(三十九)13548675867.0710304234309.56利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本13118044331.249932794441.23
其中：营业成本五、(三十九)8927895944.956703799217.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、(四十)60422387.8752477353.15
销售费用五、(四十一)1864012522.291424107800.61
管理费用五、(四十二)478635218.93354930856.68
研发费用五、(四十三)1749500330.811341363465.36
财务费用五、(四十四)37577926.3956115748.29
其中：利息费用40799657.6520718493.77
利息收入22346145.8213509735.31
加：其他收益五、(四十五)290997939.23252096880.32
投资收益（损失以“-”号填列）五、(四十六)32547397.4921964129.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益22297932.8519714463.98以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、(四十七)-13175195.73-4436296.42
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、(四十八)-28827799.44-20816146.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、(四十九)-45837648.25-51301468.09
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、(五十)-344594.85-938301.60
三、营业利润（亏损以“-”号填列）665991634.28568008665.65
加：营业外收入五、(五十一)10754896.493577219.81
减：营业外支出五、(五十二)5015692.3310325967.99
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）671730838.44561259917.47
减：所得税费用五、(五十三)-130598251.75-45233510.22
五、净利润（净亏损以“-”号填列）802329090.19606493427.69
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）802329090.19606493427.69
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）550406616.52431379738.06
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）251922473.67175113689.63
六、其他综合收益的税后净额-4570166.17-3452026.53
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3044146.60-3287734.64
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-3044146.60-3287734.64
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-3044146.60-3287734.64
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1526019.57-164291.89
七、综合收益总额797758924.02603041401.16
归属于母公司所有者的综合收益总额547362469.92428092003.42
归属于少数股东的综合收益总额250396454.10174949397.74
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.94360.7396
（二）稀释每股收益（元/股）0.94360.7396
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
编制合并报表的公司，只需计算、列报合并口径的基本每股收益和稀释每股收益，无需计算、列报母公司口径的基本每股收益和稀释每股收益。
2合并现金流量表
2021年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2021年度2020年度项目附注2021年度2020年度
一.经营活动产生的现金流量：收回投资收到的现金15160068.2232000000.00
销售商品、提供劳务收到的现金15012412971.6810830848207.64取得投资收益收到的现金12800000.009677424.91
客户存款和同业存放款项净增加额处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2160744.691966327.13向中央银行借款净增加额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
向其他金融机构拆入资金净增加额收到其他与投资活动有关的现金五、（五十四）、3192000000.00
收到原保险合同保费取得的现金投资活动现金流入小计30120812.91235643752.04
收到再保业务现金净额购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金418042217.98479211787.69
保户储金及投资款净增加额投资支付的现金4932000.009276000.00
收取利息、手续费及佣金的现金质押贷款净增加额拆入资金净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
回购业务资金净增加额支付其他与投资活动有关的现金五、（五十四）、4170000000.00
代理买卖证券收到的现金净额投资活动现金流出小计422974217.98658487787.69
收到的税费返还375349240.98327678178.12投资活动产生的现金流量净额-392853405.07-422844035.65
收到其他与经营活动有关的现金五、（五十四）、1143129099.03108724351.20三.筹资活动产生的现金流量：
经营活动现金流入小计15530891311.6911267250736.96吸收投资收到的现金8000000.0020000000.00
购买商品、接受劳务支付的现金10683454356.036876515109.68其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金8000000.0020000000.00
客户贷款及垫款净增加额取得借款收到的现金1233545885.32930540000.00存放中央银行和同业款项净增加额收到其他与筹资活动有关的现金
支付原保险合同赔付款项的现金筹资活动现金流入小计1241545885.32950540000.00
拆出资金净增加额偿还债务支付的现金1113300000.00647316772.79
支付利息、手续费及佣金的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金90681692.70110119694.88
支付保单红利的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4427135.0530500000.00
支付给职工以及为职工支付的现金2813897322.732151141333.25支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十四）、568708741.22489452830.19
支付的各项税费480615656.53559452215.05筹资活动现金流出小计1272690433.921246889297.86
支付其他与经营活动有关的现金五、（五十四）、21103037918.71940078508.96筹资活动产生的现金流量净额-31144548.60-296349297.86
经营活动现金流出小计15081005254.0010527187166.94四.汇率变动对现金及现金等价物的影响-9901716.15-26051935.30
经营活动产生的现金流量净额449886057.69740063570.02五.现金及现金等价物净增加额15986387.87-5181698.79
二.投资活动产生的现金流量：加：期初现金及现金等价物余额1965480084.141970661782.93
六.期末现金及现金等价物余额1981466472.011965480084.14
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3合并所有者权益变动表
2021年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币
2021年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目专般
：
实收资本项风少数股东权益所有者权益合计优永
其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计（或股本）先续储险他存股债备准股备
一、上年期末余额583280278.00342707425.48323075.03269765211.152993368554.184189444543.84693184492.334882629036.17
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额583280278.00342707425.48323075.03269765211.152993368554.184189444543.84693184492.334882629036.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）14275435.72-3044146.6037703287.01454375301.71503309877.84266337202.15769647079.99
（一）综合收益总额-3044146.60550406616.52547362469.92250396454.10797758924.02
（二）所有者投入和减少资本14275435.7214275435.7221715748.0535991183.77
1.所有者投入的普通股8000000.008000000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额14275435.7214275435.7213715748.0527991183.77
4.其他
（三）利润分配37703287.01-96031314.81-58328027.80-5775000.00-64103027.80
1.提取盈余公积37703287.01-37703287.01
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-58328027.80-58328027.80-5775000.00-64103027.80
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额583280278.00356982861.20-2721071.57307468498.163447743855.894692754421.68959521694.485652276116.16
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并所有者权益变动表（续）
2021年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币
2020年度
归属于母公司所有者权益其他权益一减项目工具专般
：
实收资本项风少数股东权益所有者权益合计优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润其他小计（或股本）其储险先续存他备准股债股备
一、上年期末余额583280278.00739425565.113610809.67255082978.892645328451.064226728082.73609787606.134836515688.86
加：会计政策变更-4496572.10-4496572.10-4320277.93-8816850.03前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额583280278.00739425565.113610809.67255082978.892640831878.964222231510.63605467328.204827698838.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-396718139.63-3287734.6414682232.26352536675.22-32786966.7987717164.1354930197.34
（一）综合收益总额-3287734.64431379738.06428092003.42174949397.74603041401.16
（二）所有者投入和减少资本-396718139.63-396718139.63-60232233.61-456950373.24
1.所有者投入的普通股20000000.0020000000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额4615287.674615287.674434339.099049626.76
4.其他-401333427.30-401333427.30-84666572.70-486000000.00
（三）利润分配14682232.26-78843062.84-64160830.58-27000000.00-91160830.58
1.提取盈余公积14682232.26-14682232.26
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-64160830.58-64160830.58-27000000.00-91160830.58
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额583280278.00342707425.48323075.03269765211.152993368554.184189444543.84693184492.334882629036.17
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金389102276.71596258639.33交易性金融资产衍生金融资产
应收票据14968316.331618949.10
应收账款十六、(一)393989112.59317514660.77
应收款项融资25250000.0031377042.42
预付款项8958106.674887709.91
其他应收款十六、(二)553627478.99197752828.65
其中：应收利息
应收股利10725000.00
存货150303424.55116319599.75
合同资产30522796.1916193824.84持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产65995.8338928.30
流动资产合计1566787507.861281962183.07
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十六、(三)2288965898.642293937176.83其他权益工具投资
其他非流动金融资产162714156.77175313989.84
投资性房地产67794836.4552838950.09
固定资产318452585.61322732824.99
在建工程410271466.26210161745.87生产性生物资产油气资产
使用权资产1477063.29
无形资产53662763.0853728582.62开发支出商誉
长期待摊费用3336463.326745829.78
递延所得税资产18701850.1213621927.32
其他非流动资产61044222.3984036352.00
非流动资产合计3386421305.933213117379.34
资产总计4953208813.794495079562.41
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6母公司资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据210239444.92112587689.67
应付账款198148865.69194828927.44预收款项
合同负债29225850.4325378630.12
应付职工薪酬29587460.6025119883.10
应交税费16411690.273635999.39
其他应付款13227351.3011512052.30
其中：应付利息
应付股利5281965.545281965.54持有待售负债
一年内到期的非流动负债1401505.33
其他流动负债1044481.831308141.16
流动负债合计499286650.37374371323.18
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益21734000.005882000.00
递延所得税负债1131750.002474668.06其他非流动负债
非流动负债合计22865750.008356668.06
负债合计522152400.37382727991.24
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）583280278.00583280278.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1527024985.191527024985.19
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积307468498.16269765211.15
未分配利润2013282652.071732281096.83
所有者权益（或股东权益）合计4431056413.424112351571.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计4953208813.794495079562.41
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1母公司利润表
2021年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2021年度2020年度
一、营业收入十六、(四)1844775825.851694783793.14
减：营业成本十六、(四)1653817596.091532988706.49
税金及附加7065870.108284531.07
销售费用44756462.0856729969.61
管理费用54784200.8351798111.90
研发费用33943747.5928778964.20
财务费用-24893171.23-32109960.57
其中：利息费用1026966.91259318.13
利息收入26297500.0932646531.96
加：其他收益6816328.129905160.04
投资收益（损失以“-”号填列）十六、(五)324519471.29106995876.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益67253721.8136417647.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-9399833.07-4304970.93
信用减值损失（损失以“-”号填列）-11308828.80-2489267.05
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1975414.37-274225.31
资产处置收益（损失以“-”号填列）-670502.38-1036161.36
二、营业利润（亏损以“-”号填列）383282341.18157109882.22
加：营业外收入363201.401357334.94
减：营业外支出149833.702358405.24
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）383495708.88156108811.92
减:所得税费用6462838.839286489.31
四、净利润（净亏损以“-”号填列）377032870.05146822322.61
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）377032870.05146822322.61
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额377032870.05146822322.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司现金流量表
2021年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1744237052.121708889752.95
收到的税费返还3071999.23
收到其他与经营活动有关的现金52079727.4740290147.32
经营活动现金流入小计1799388778.821749179900.27
购买商品、接受劳务支付的现金1456252633.781360669667.32
支付给职工以及为职工支付的现金155060273.42151454520.75
支付的各项税费20547965.0133366203.29
支付其他与经营活动有关的现金48809900.2666046308.35
经营活动现金流出小计1680670772.471611536699.71
经营活动产生的现金流量净额118718006.35137643200.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金32000000.00
取得投资收益收到的现金318765749.4871605987.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1241676.693989820.39处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金122000000.00
投资活动现金流入小计320007426.17229595808.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金253718494.62203777098.65
投资支付的现金586000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金100000000.00
投资活动现金流出小计253718494.62889777098.65
投资活动产生的现金流量净额66288931.55-660181290.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金86000000.00
筹资活动现金流入小计86000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金58328027.8064160830.58
支付其他与筹资活动有关的现金342133914.28
筹资活动现金流出小计400461942.0864160830.58
筹资活动产生的现金流量净额-400461942.0821839169.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响241.66
五、现金及现金等价物净增加额-215455004.18-500698678.82
加：期初现金及现金等价物余额579260480.081079959158.90
六、期末现金及现金等价物余额363805475.90579260480.08
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8母公司所有者权益变动表
2021年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币
2021年度
其他权益工具项目
实收资本（或股本）优永其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计先续他股债
一、上年期末余额583280278.001527024985.19269765211.151732281096.834112351571.17
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额583280278.001527024985.19269765211.151732281096.834112351571.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）37703287.01281001555.24318704842.25
（一）综合收益总额377032870.05377032870.05
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配37703287.01-96031314.81-58328027.80
1.提取盈余公积37703287.01-37703287.01
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-58328027.80-58328027.80
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额583280278.001527024985.19307468498.162013282652.074431056413.42
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9母公司所有者权益变动表（续）
2021年度
编制单位：福建星网锐捷通讯股份有限公司单位：元币种：人民币
2020年度
其他权益工具项目实收资本优永
其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他所有者权益合计（或股本）先续他股债
一、上年期末余额583280278.001527024985.19255082978.891664301837.064029690079.14
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额583280278.001527024985.19255082978.891664301837.064029690079.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）14682232.2667979259.7782661492.03
（一）综合收益总额146822322.61146822322.61
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配14682232.26-78843062.84-64160830.58
1.提取盈余公积14682232.26-14682232.26
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-64160830.58-64160830.58
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额583280278.001527024985.19269765211.151732281096.834112351571.17
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10福建星网锐捷通讯股份有限公司
财务报表附注（除非特别注明：以下币种为人民币，货币单位为元）一、公司的基本情况
（一）公司概况
福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称公司或母公司或星网锐捷）于1996年
11月11日成立，系中外合资经营企业。2005年9月，经国家商务部商资批（2005）1832
号《商务部关于同意福建星网锐捷通讯有限公司转制为外商投资股份有限公司的批复》批准，公司整体变更为外商投资股份有限公司，注册资本为人民币13153万元。2019年6月，公司向商务主管部门申请注销外商投资企业备案，并取得了《外商投资企业备案回执》，公司企业类型变更为内资企业。
经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）407号文核准，公司于2010年6月10日公开发行 4400 万股人民币普通股股票（A 股），公司注册资本增加至人民币 17553万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并出具闽华兴所（2010）验字 E-008号验资报告。公司股票于2010年6月23日在深圳证券交易所正式挂牌上市，股票代码：
002396。
根据2011年5月23日公司2010年度股东大会决议，公司以2010年12月31日股份总数17553万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增股份10股。转增股本后，公司注册资本增加至人民币35106万元，业经福建华兴会计师事务所有限公司验证，并出具闽华兴所（2011）验字 E-013号验资报告。
根据2015年4月23日公司2014年度股东大会决议，公司以2014年12月31日股份总数35106万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增股份5股，转增股本后，公司注册资本增加至人民币52659万元，业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2015）验字 F-001号验资报告。
根据2015年5月15日公司2015年度第二次临时股东大会决议，并经2015年7月21日中国证券监督管理委员会证监许可［2015］1731号《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向丁俊明等发行股份购买资产的批复》核准，公司以发行股份及支付现金的
11方式购买丁俊明、北京和谐成长投资中心（有限合伙）、陈承平、上海唯睿投资中心（有限合伙）、上海沃智投资中心（有限合伙）、叶云、金鑫及王伟亮持有的德明通讯（上海）股份有限公司 65%的股权，向上述股东非公开发行 A股股票 12521233 股，增加注册资本（股本）12521233.00元，公司注册资本增加至人民币539111233.00元，上述股本变更情况业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所
（2015）验字 F-002 号验资报告。
根据2017年3月10日公司2017年度第一次临时股东大会决议，并经2017年7月24日中国证券监督管理委员会证监许可［2017］1326号《关于核准福建星网锐捷通讯股份有限公司向福建隽丰投资有限公司等发行股份购买资产的批复》核准，贵公司以发行股份及支付现金的方式购买福建隽丰投资有限公司（以下简称隽丰投资）持有的福建升
腾资讯有限公司40%股权，唐朝新、刘灵辉持有的福建星网视易信息系统有限公司48.15%的股权，向上述股东非公开发行 A股股票 44169045 股，增加注册资本（股本）人民币
44169045.00元，公司注册资本增加至人民币583280278.00元，上述股本变更情况
业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具闽华兴所（2017）验字 F-003号验资报告。
公司营业执照统一社会信用代码为：913500006110085113。
公司注册地址为：福州市仓山区金山大道618号桔园洲星网锐捷科技园19-22栋。
公司法定代表人为：黄奕豪。
公司类型为：股份有限公司（上市）。
公司经营范围包括：互联网接入设备、网络及通讯设备、计算机、通信和其他电子
设备的研发、生产、销售；自有产品租赁；网络技术及相关的互联网服务；软件开发、
信息系统集成服务及相关的软件和信息技术服务；IC卡读写机具及配件、电气电源产品
的开发、生产、销售；移动通信及终端设备（含移动电话、手机等）、无线通信终端、
无线通信传输设备的开发、生产、销售；音视频及相关数字服务产品的开发、生产、销售；安全技术防范系统集成业务及咨询服务；物联网技术应用与开发；家庭及公共社区
智能化产品的开发、生产、销售和服务；仓储服务、供应链管理及相关配套服务；自有
房屋租赁及物业管理服务。自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营12或禁止进出口的商品和技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司控股股东为福建省电子信息（集团）有限责任公司（以下简称电子信息集团），实际控制方为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
（二）本期财务报表合并范围及其变化
1.本期财务报表合并范围
本期财务报表合并范围包括公司及22家控制或间接控制单位，具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
2.本期财务报表合并范围变化
本期财务报表合并范围变化具体情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
（三）财务报告批准报出日公司财务报告于2022年3月23日经公司第六届董事会第五次会议批准通过。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
13（二）会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（三）营业周期公司以12个月作为一个营业周期。
（四）记账本位币公司以人民币作为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公
允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经
持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买
14日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关
项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公
15司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
16司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
17（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款
产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
18（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（十）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑
不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
19值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关
投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
20债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融放弃了对该金融资产的控制资产所有权上几乎所有的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债乎所有的风险和报酬公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公
21允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
22备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认
23后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整
个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信
用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
248.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
（十一）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分
（十二）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的应收账款外，公司基于应收账款交易对象关系作为共同
25风险特征，将其划分为不同组合。
组合名称确定组合的依据预期信用损失会计估计政策风险组合公司并表范围以外的客户的应收账款以应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合公司并表范围内关联方的应收账款管理层评价该类款项具有较低的信用风险
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账龄组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
公司在计量应收款项预期信用损失时参照历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息，使用账龄与违约损失率对照表确定该应收账款组合的预期信用损失。公司以应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，公司将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
（十三）应收款项融资应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收
票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
（十四）其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合名称确定组合的依据预期信用损失会计估计政策应收利息应收利息管理层评价该类款项具有较低的信用风险
应收股利应收股利、分红管理层评价该类款项具有较低的信用风险风险组合公司并表范围以外的客户的其他应收款以应收款项的账龄作为信用风险特征关联方组合公司并表范围内关联方的其他应收款管理层评价该类款项具有较低的信用风险备用金组合职工个人备用金借款管理层评价该类款项具有较低的信用风险履约保证金组合履约保证金管理层评价该类款项具有较低的信用风险
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，利用其他应收款账龄为基础
26来评估各类其他应收款的预期信用损失。
（十五）存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。
公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
27货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
（十六）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
（十七）持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增
28加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
（十八）债权投资、其他债权投资
对于债权投资、其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第
（十）项金融工具的规定。
（十九）长期应收款公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
29公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
（二十）长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资单
位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
30权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第7号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企
31业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基
金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（二十一）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公
32司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第（二十二）项固定资产和第（二十六）项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十二）固定资产
1.固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
2.折旧方法
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物203/104.85/4.50
机器设备5/103/1019.40/9.00
交通运输设备53/1019.40/18.00
邮电通讯设备3/53/1032.33/18.00
计算机设备3/53/1032.33/18.00
其他53/1019.40/18.00
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（二十三）在建工程在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
（二十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
33而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
34（二十五）使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十七）项长期资产减值。
（二十六）无形资产
1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资
35产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资
产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。
对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十七）“长期资产减值”。
2.内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是
指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
36市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（二十七）长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
37（二十八）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
（二十九）合同负债合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（三十）职工薪酬职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2.离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
38（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
39系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（三十一）租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（三十二）预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
40项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相
关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（三十三）股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
41（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（三十四）收入
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。
合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。
应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
42合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的本公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
（1）销售商品收入
公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，按照抵减应付客户对价后的金额确
43认收入。根据与客户之间签订的购销合同条款，分以下情况确认收入：
A.合同所述交易内容包括设备需要专业安装调试的，在取得客户初验报告时确认收入；
B.合同所述交易内容不涉及设备需要专业安装调试的，在取得客户货物签收单时确认收入。
（2）提供服务收入
公司提供服务收入主要为定制开发服务、技术服务、售后服务等。对于满足客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益的服务合同，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，根据提供服务的起止时间，按照直线法确认收入。对于不满足“某一时段内履行”条件的服务合同，公司在客户取得服务控制权时确认收入。
（3）质保义务
根据合同约定、法律规定等，公司为所销售的商品提供质量保证。对于向客户提供的质量保证期，公司将其作为一项单项履约义务，按比例将合同内产品部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及公司承诺履行任务的性质等因素。
（三十五）合同成本合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
44合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十六）政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收
45益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十七）递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
46（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（三十八）租赁
自2021年1月1日起适用：
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
公司作为承租人
公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，
47列示为一年内到期的非流动负债。
公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始
直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
公司作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
1.经营租赁
公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及土地使用权时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
2.融资租赁
于租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。
2021年1月1日前适用：
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
48作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手
续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（三十九）重要会计政策、会计估计的变更
1.重要会计政策变更
审批会计政策变更的内容和原因备注程序
2018年12月7日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），并要求其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。公司自规已批准详见其他说明定之日起开始执行。
其他说明：
公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，新租赁准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2021年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。相应会计报表项目变动详见附注三、（三十九）3.首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对
492021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完
成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
A.计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；
B.存在续租选择权或终止租赁选择权的，公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
C.作为使用权资产减值测试的替代，公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
D.首次执行日前的租赁变更，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
2.会计估计变更：无。
3.2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金2101199555.952101199555.95结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据179713117.61179713117.61
应收账款1685647392.071685647392.07
应收款项融资125080256.38125080256.38
预付款项89152060.0889152060.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款75307915.9375307915.93
其中：应收利息
50项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
应收股利买入返售金融资产
存货2323740600.372323740600.37
合同资产56039195.0756039195.07持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产43683242.9643683242.96
流动资产合计6679563336.426679563336.42
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资167119893.41167119893.41其他权益工具投资
其他非流动金融资产193841516.63193841516.63
投资性房地产17776345.7117776345.71
固定资产731654151.66731654151.66
在建工程210229600.97210229600.97生产性生物资产油气资产
使用权资产186026309.25186026309.25
无形资产123866026.62123866026.62
开发支出25590396.0325590396.03
商誉217747306.16217747306.16
长期待摊费用41227448.8841227448.88
递延所得税资产194030836.20194030836.20
其他非流动资产112982741.21112982741.21
非流动资产合计2036066263.482222092572.73186026309.25
资产总计8715629599.908901655909.15186026309.25
流动负债：
51项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
短期借款311111025.00311111025.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1168474346.521168474346.52
应付账款1271083273.981271083273.98预收款项
合同负债233247926.45233247926.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬472193322.29472193322.29
应交税费99908025.0699908025.06
其他应付款184877110.19184877110.19
其中：应付利息
应付股利9709100.599709100.59应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债46736312.5546736312.55
其他流动负债19857945.9919857945.99
流动负债合计3760752975.483807489288.0346736312.55
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债139289996.70139289996.70
52项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益49745400.0049745400.00
递延所得税负债22502188.2522502188.25其他非流动负债
非流动负债合计72247588.25211537584.95139289996.70
负债合计3833000563.734019026872.98186026309.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）583280278.00583280278.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积342707425.48342707425.48
减：库存股
其他综合收益323075.03323075.03专项储备
盈余公积269765211.15269765211.15一般风险准备
未分配利润2993368554.182993368554.18
归属于母公司所有者权益（或股东权益）
4189444543.844189444543.84
合计
少数股东权益693184492.33693184492.33
所有者权益（或股东权益）合计4882629036.174882629036.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计8715629599.908901655909.15186026309.25
调整情况说明：
在首次执行日，执行新租赁准则对合并资产负债表相关项目的影响如下：
项目按照原租赁准则按照新租赁准则影响金额（2021年1月1日）
使用权资产186026309.25186026309.25
一年内到期的非流动负债46736312.5546736312.55
租赁负债139289996.70139289996.70
53母公司资产负债表
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金596258639.33596258639.33交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1618949.101618949.10
应收账款317514660.77317514660.77
应收款项融资31377042.4231377042.42
预付款项4887709.914887709.91
其他应收款197752828.65197752828.65
其中：应收利息应收股利
存货116319599.75116319599.75
合同资产16193824.8416193824.84持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产38928.3038928.30
流动资产合计1281962183.071281962183.07
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2293937176.832293937176.83其他权益工具投资
其他非流动金融资产175313989.84175313989.84
投资性房地产52838950.0952838950.09
固定资产322732824.99322732824.99
在建工程210161745.87210161745.87生产性生物资产
54项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
油气资产
使用权资产3446480.973446480.97
无形资产53728582.6253728582.62开发支出商誉
长期待摊费用6745829.786745829.78
递延所得税资产13621927.3213621927.32
其他非流动资产84036352.0084036352.00
非流动资产合计3213117379.343216563860.313446480.97
资产总计4495079562.414498526043.383446480.97
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据112587689.67112587689.67
应付账款194828927.44194828927.44预收款项
合同负债25378630.1225378630.12
应付职工薪酬25119883.1025119883.10
应交税费3635999.393635999.39
其他应付款11512052.3011512052.30
其中：应付利息
应付股利5281965.545281965.54持有待售负债
一年内到期的非流动负债2044975.642044975.64
其他流动负债1308141.161308141.16
流动负债合计374371323.18376416298.822044975.64
非流动负债：
长期借款
55项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1401505.331401505.33长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5882000.005882000.00
递延所得税负债2474668.062474668.06其他非流动负债
非流动负债合计8356668.069758173.391401505.33
负债合计382727991.24386174472.213446480.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）583280278.00583280278.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1527024985.191527024985.19
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积269765211.15269765211.15
未分配利润1732281096.831732281096.83
所有者权益（或股东权益）合计4112351571.174112351571.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计4495079562.414498526043.383446480.97
调整情况说明：
在首次执行日，执行新租赁准则对母公司资产负债表相关项目的影响如下：
项目按照原租赁准则按照新租赁准则影响金额（2021年1月1日）
使用权资产3446480.973446480.97
一年内到期的非流动负债2044975.642044975.64
租赁负债1401505.331401505.33
56四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额13%、9%、6%、5%税收优惠详见本附注四、2（1）
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
37.97%、29.84%、25%、24%、22%、16.50%、15%、企业所得税应纳税所得额
12.50%，税收优惠详见本附注四、2（2）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
福建星网锐捷通讯股份有限公司25%
福建星网锐捷软件有限公司（简称锐捷软件）25%星网锐捷(香港）有限公司（简称星网香港）16.50%
福建升腾资讯有限公司（简称升腾资讯）15%
锐捷网络股份有限公司（简称锐捷网络）15%
厦门星网锐捷软件有限公司（简称厦门软件）25%
北京星网锐捷网络技术有限公司（简称北京网络）15%
福建星网物联信息系统有限公司（简称星网物联）15%
福建星网天合智能科技有限公司（简称星网天合）25%
福建星网信通软件有限公司（简称星网信通）25%
福建星网视易信息系统有限公司（简称星网视易）15%
福建星网智慧科技有限公司（简称星网智慧）15%
福建星网智慧软件有限公司（简称智慧软件）15%
德明通讯（上海）股份有限公司（简称德明通讯）15%
江苏杰博实信息技术有限公司（简称江苏杰博实）25%
福建星网互娱网络科技有限公司（简称星网互娱）25%
上海锐山网络有限公司（简称上海锐山）25%
锐捷网络通讯技术工贸有限公司（简称土耳其锐捷）22%
锐捷马来西亚有限责任公司（简称马来西亚锐捷）24%
德明通讯（美国）有限责任公司（简称德明美国）29.84%
锐捷网络（苏州）有限公司（简称苏州锐捷）25%
锐捷网络日本株式会社（简称日本锐捷）37.97%
锐捷美国有限公司（简称美国锐捷）29.84%
572.税收优惠和批文
（1）增值税优惠
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》[2011]100号文，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分实行即征即退政策。
（2）企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，企业所得税税率自2008年1月1日起按25%执行。公司享受的企业所得税优惠如下：
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例国家需要重点扶持的高新技术
企业减按15%的税率征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27号）及财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号），我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
根据财政部、国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知（财税[2008]48号）及财政部、税务总局、国家发展改革委工业和信息化部环境保
护部关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017年版）的通知（财税[2017]71号），企业购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备，可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额。
3.公司具体执行企业所得税情况如下
（1）母公司星网锐捷
2020年度、2021年度公司执行的企业所得税率为25%。
（2）控制单位锐捷软件
2020年度、2021年度锐捷软件执行的企业所得税率为25%。
58（3）控制单位升腾资讯
升腾资讯2020年通过高新技术企业资格的重新认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202035000386 有效期三年。2020 年度、2021 年度升腾资讯执行的企业所得税率为15%。
（4）控制单位锐捷网络
锐捷网络2020年通过高新技术企业的重新认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202035000008，有效期三年。2020 年度、2021 年度锐捷网络执行的企业所得税率为15%。
（5）控制单位德明通讯德明通讯2021年11月18日通过高新技术企业的重新认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202131001256，有效期三年。2020 年度、2021 年度德明通讯执行的企业所得税率为15%。
（6）控制单位星网香港
根据香港的有关法律的规定，该公司应对来源于香港的利润缴纳利得税，2020年度、
2021年度星网香港执行的利得税税率为16.50%。
（7）控制单位星网互娱
2020年度、2021年度星网互娱执行的企业所得税率为25%。
（8）间接控制单位星网视易
星网视易2020年通过高新技术企业资格的重新认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202035000443，有效期三年。2020 年度、2021 年度星网视易执行的企业所得税率为15%。
（9）间接控制单位星网智慧
星网智慧2020年通过高新技术企业资格认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202035100101，有效期三年。2020 年度、2021 年度星网智慧执行的企业所得税率为15%。
（10）间接控制单位厦门软件
2020年度、2021年度厦门软件执行的企业所得税率为25%。
59（11）间接控制单位北京网络
北京网络2019年7月通过高新技术企业资格认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为 GR201911000402，有效期三年。2020 年度、2021 年度北京网络执行的企业所得税率为15%。
（12）间接控制单位星网物联
星网物联2021年通过高新技术企业资格认定，取得新的“高新技术企业证书”，证书编号为 GR202135002669，有效期三年。2020 年度、2021 年度星网物联执行的企业所得税率为15%。
（13）间接控制单位星网信通
2020年度、2021年度星网信通执行的企业所得税率为25%。
（14）间接控制单位星网天合
2020年度、2021年度星网天合执行的企业所得税率为25%。
（15）间接控制单位智慧软件
智慧软件2017年11月24日经评估，继续被认定为软件企业，证书编号闽RQ-2016-0022。2020 年度为智慧软件自获利年度起的第五年，执行的企业所得税率为12.5%。智慧软件2020年12月通过高新技术企业资格认定，取得“高新技术企业证书”，
证书编号为 GR202035000059，有效期三年。2021 年度智慧软件执行的企业所得税率为
15%。
（16）间接控制单位江苏杰博实江苏杰博实2018年11月28日通过高新技术企业资格认定，取得“高新技术企业证书”，证书编号为 GR201832002887，有效期三年。2020年度江苏杰博实执行的企业所得税率为15%。2021年度江苏杰博实执行的企业所得税率为25%。
（17）间接控制单位德明美国德明美国企业所得税由美国联邦所得税和加利福尼亚州所得税构成。根据美国相关税法，联邦税率21%，综合州税率8.84%，故2020年度、2021年度德明美国执行的企业所得税率为29.84%。
60（18）间接控制单位上海锐山
2020年度、2021年度上海锐山执行的企业所得税率为25%。
（19）间接控制单位土耳其锐捷
2020年度、2021年度土耳其锐捷执行的企业所得税率为22%。
（20）间接控制单位马来西亚锐捷
2020年度、2021年度马来西亚锐捷执行的企业所得税率为24%。
（21）间接控制单位日本锐捷
日本锐捷适用企业所得税税率根据全年应纳税所得额的区间分段计税，包括中央法人税、地方法人税和法人事业税等。2020年度、2021年度日本锐捷执行的综合企业所得税率分别为15%和37.97%。
（22）间接控制单位苏州锐捷
2020年度、2021年度苏州锐捷执行的企业所得税率为25%。
（23）间接控制单位美国锐捷美国锐捷企业所得税由美国联邦所得税和加利福尼亚州所得税构成。根据美国相关税法，联邦税率21%，综合州税率8.84%，故2020年度、2021年度美国锐捷执行的企业所得税率为29.84%。
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”指2021年1月1日。
（一）货币资金项目期末余额期初余额
现金433839.58143309.78
银行存款1982744791.621967290807.84
其他货币资金158226120.16133765438.33
合计2141404751.362101199555.95
其中：存放在境外的款项总额89498803.3558455704.17
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额159938279.35135472399.59
注*：银行存款中人防工程专项托管资金1712159.19元，上述使用受到限制的银行存款合计1712159.19元，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
61注*：其他货币资金余额中包括银行汇票保证金145767577.45元、保函保证金
11608542.71元、履约保证金850000.00元，上述使用受到限制的货币资金合计
158226120.16元，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（二）应收票据
1.应收票据分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票135359732.39175571855.30
商业承兑汇票46220619.404141262.31
合计181580351.79179713117.61
2.期末公司无质押的应收票据。
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据27552157.87
商业承兑票据805121.25
合计28357279.12
4.期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目期末转应收账款金额
商业承兑票据1383044.84
合计1383044.84
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收票据29713492.5415.697428373.1425.0022285119.40
按组合计提坏账准备的应收票据159659732.3984.31364500.000.23159295232.39
其中：银行承兑票据135359732.3971.48135359732.39
商业承兑票据24300000.0012.83364500.001.5023935500.00
合计189373224.93100.007792873.144.12181580351.79
62（续表）
期初余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据179713117.61100.00179713117.61
其中：银行承兑票据175571855.3097.70175571855.30
商业承兑票据4141262.312.304141262.31
合计179713117.61100.00179713117.61
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
经营异常的地产项目29713492.547428373.1425.00预计无法全额收回
合计29713492.547428373.1425.00
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
银行承兑票据135359732.39
商业承兑票据24300000.00364500.001.50
合计159659732.39364500.000.23
6.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备的应收票据7428373.147428373.14
按组合计提坏账准备的应收票据364500.00364500.00
合计7792873.147792873.14
7.本期实际核销应收票据的情况：无。
（三）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）1709532293.99
1－2年（含2年）85055844.03
63账龄期末余额
2－3年（含3年）24676607.76
3年以上77979065.54
减：坏账准备139223142.46
合计1758020668.86
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的
74247884.733.9127113196.3736.5247134688.36
应收账款按组合计提坏账准备的
1822995926.5996.09112109946.096.151710885980.50
应收账款
其中：账龄组合1822995926.5996.09112109946.096.151710885980.50关联方组合
合计1897243811.32100.00139223142.467.341758020668.86（续表）期初余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的
11239470.160.6211239470.16100.00
应收账款按组合计提坏账准备的
1797603420.9599.38111956028.886.231685647392.07
应收账款
其中：账龄组合1797603420.9599.38111956028.886.231685647392.07关联方组合
合计1808842891.11100.00123195499.046.811685647392.07按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
广州晟浩信息科技有限公司11239470.1611239470.16100.00预计无法收回
经营异常的地产项目63008414.5715873726.2125.19预计无法全额收回
合计74247884.7327113196.3736.52
64组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）1年以内（含1年)1648540300.3524728104.511.50
1-2年（含2年）83039423.108303942.3110.00
2-3年（含3年）24676607.7612338303.8950.00
3年以上66739595.3866739595.38100.00
合计1822995926.59112109946.096.15
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备的应收账款11239470.1615873726.2127113196.37
按组合计提坏账准备的应收账款111956028.883515254.673207239.65-154097.81112109946.09
合计123195499.0419388980.883207239.65-154097.81139223142.46
4.本期实际核销应收账款的情况
项目核销金额
实际核销的应收账款3207239.65
合计3207239.65
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额的单位名称与本公司的关系期末金额坏账准备期末余额
比例(%)
第一名非关联方96634598.895.091449518.98
第二名非关联方84940662.004.481274109.93
第三名非关联方79765751.534.201196486.27
第四名非关联方70248101.773.701053721.53
第五名非关联方69396372.263.661040945.58
合计400985486.4521.136014782.29
（四）应收款项融资项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据28104371.68125080256.38
合计28104371.68125080256.38
651.应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
期末余额利应项目期初余额息计公允价值减值初始成本账面价值调利变动准备整息
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据125080256.3828104371.6828104371.68
合计125080256.3828104371.6828104371.68
2.期末公司无质押的应收票据。
3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据402548229.59商业承兑票据
合计402548229.59
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄结构
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）137837264.3397.7686486177.6397.01
1-2年（含2年）1933926.371.371663580.201.86
2-3年（含3年）406364.850.29524035.950.59
3年以上815716.950.58478266.300.54
合计140993272.50100.0089152060.08100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名情况
单位名称金额占预付款项期末余额的比例（%）
第一名55575722.2339.42
第二名35329792.7725.06
第三名6710000.004.76
第四名5042047.013.58
第五名3440251.482.44
合计106097813.4975.26
3.期末余额中无账龄超过1年以上且金额重要的预付款项。
66（六）其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款76559816.3875307915.93
合计76559816.3875307915.93其他应收款
1.其他应收款按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）56927846.34
1－2年（含2年）14276302.38
2－3年（含3年）7355460.97
3年以上7718158.33
减：坏账准备9717951.64
合计76559816.38
2.按款项性质分类情况
项目期末余额期初余额
各类保证金及押金41484816.9934278469.43
未结算费用类预付款16991430.2830482859.31
员工备用金9562572.7212830343.83
其他18238948.035818001.73
合计86277768.0283409674.30
3.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
期初余额1043383.753685545.583372829.048101758.37期初余额在本期
--转入第二阶段-304640.18304640.18
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
67第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
本期计提833850.14812095.281645945.42本期转回本期转销
本期核销24668.0024668.00
其他变动-277.92-4806.23-5084.15
期末余额1572315.794772806.813372829.049717951.64
4.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备3358826.793358826.79
按组合计提坏账准备4742931.581645945.4224668.00-5084.156359124.85
合计8101758.371645945.4224668.00-5084.159717951.64
5.本期实际核销的其他应收款情况
项目核销金额
实际核销的其他应收款24668.00
合计24668.00
6.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
的比例（%）
第一名预付加工费3358826.792-3年（含3年）3.893358826.79
第二名应收减资款3200000.001年以内（含1年）3.7148000.00
第三名租赁押金3000000.001-2年（含2年）3.48300000.001-2年（含2年)、2-3年
第四名租赁押金2180542.402.531396798.71（含3年）、3年以上
第五名履约保证金1910000.001年以内（含1年）2.21
合计13649369.1915.825103625.50
（七）存货
1.存货分类
期末余额项目账面金额跌价准备账面价值
原材料1719710095.3931690717.311688019378.08
在产品253451262.76253451262.76
68期末余额
项目账面金额跌价准备账面价值
自制半成品196017764.117350704.01188667060.10
库存商品1366437123.9952104030.901314333093.09
发出商品580338205.19580338205.19
委托加工物资9831358.309831358.30
合同履约成本4316397.624316397.62
合计4130102207.3691145452.224038956755.14（续表）期初余额项目账面金额跌价准备账面价值
原材料735274207.0723468885.44711805321.63
在产品189111678.64189111678.64
自制半成品133351348.835422161.46127929187.37
库存商品1046688190.0930645572.221016042617.87
发出商品275353279.50275353279.50
合同履约成本3498515.363498515.36
合计2383277219.4959536619.122323740600.37
2.存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料23468885.4411899978.083678146.2131690717.31
自制半成品5422161.462193376.64264834.097350704.01
库存商品30645572.2229902520.158444061.4752104030.90
合计59536619.1243995874.8712387041.7791145452.22
3.存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因
本期转销存货跌价准备的项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因原因原材料可变现净值低于成本不适用销售转销自制半成品可变现净值低于成本不适用销售转销库存商品可变现净值低于成本不适用销售转销
4.报告期存货不存在利息资本化情况。
5.报告期无已作为抵押的存货。
69（八）合同资产
1.合同资产情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产79728313.762695162.1477033151.6256892583.83853388.7656039195.07
合计79728313.762695162.1477033151.6256892583.83853388.7656039195.07
2.本期合同资产计提减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因按照预期信用损失计提
合同资产1841773.38减值准备
合计1841773.38--
（九）其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额56186042.3437670234.06
分拆上市费用3452830.193452830.19
预缴所得税109704.7176486.46
其他10487.742483692.25
合计59759064.9843683242.96
（十）长期股权投资
1.长期股权投资明细表
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投资
对联营、合营企业投资185145480.58185145480.58167119893.41167119893.41
合计185145480.58185145480.58167119893.41167119893.41
2.对联营、合营企业投资
减本期增减变动值准备被投资单位期初余额计提期末余额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金股期减值其他投资投资投资损益益变动利或利润末准备余额
一、合营企业
70减
本期增减变动值准备被投资单位期初余额计提期末余额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金股期减值其他投资投资投资损益益变动利或利润末准备余额
二、联营企业北京福富软件技
21269463.181303292.2022572755.38
术股份有限公司宁波谦石星网股
权投资管理有限431767.799224.60440992.39公司福建腾云宝信息
1749917.18-273155.341476761.84
技术有限公司
睿云联（厦门）
网络通讯技术有31743542.684932000.0012329466.52-4345.689200000.0039800663.52限公司福建凯米网络科
105516153.1710859365.45116375518.62
技有限公司福建星网元智科
6409049.41-1930260.584478788.83
技有限公司
小计167119893.414932000.0022297932.85-4345.689200000.00185145480.58
合计167119893.414932000.0022297932.85-4345.689200000.00185145480.58
注*：报告期内上述联营企业经营情况正常，未出现减值情况。
注*：上述联营公司向公司转移资金的能力不受限制。
（十一）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
非上市权益投资168834090.54193841516.63
合计168834090.54193841516.63
注：1、公司投资的华创（福建）股权投资企业（有限合伙），经全体合伙人决议通过《华创（福建）股权投资企业（有限合伙）合伙人大会决议》，合伙企业出资总额由原6亿元减资至5.6亿元，并于2021年12月完成了减资的工商变更手续。2022年1月公司收到合伙企业退还的出资款320万元。
2、经公司总经理会议审议批准，全资子公司锐捷软件将持有的福建星海通信科技有
限公司（简称星海通信）12.6295%的股权，按照国有产权处置程序在福建省产权交易中心公开挂牌转让。本次转让已于2021年8月完成股权转让手续。
（十二）投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额31158103.2531158103.25
2.本期增加金额
71项目房屋及建筑物合计
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额31158103.2531158103.25
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额13381757.5413381757.54
2.本期增加金额1284045.151284045.15
（1）计提或摊销1284045.151284045.15
（2）存货\固定资产\在建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额14665802.6914665802.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值16492300.5616492300.56
2.期初账面价值17776345.7117776345.71
注*：本期计提折旧和摊销额1284045.15元。
注*：期末对投资性房地产进行检查，未出现减值情况。
72（十三）固定资产
1.固定资产情况
项目房屋建筑物交通运输设备机器设备计算机设备邮电通讯设备其他合计
一、账面原值
1.期初余额504104077.538582257.65384984654.70129935412.7191699397.6776937237.611196243037.87
2.本期增加
33253579.43684288.87107665820.2953474992.261220797.6013987766.05210287244.50
金额
（1）购置33253579.43684288.87107665820.2953479541.601220797.6013993856.49210297884.28
（2）在建工程转入
（3）暂估调整
（4）合并范围增加
（5）其他-4549.34-6090.44-10639.78
3.本期减少
944531.5115126572.4610801039.1328535174.504376647.1659783964.76
金额
（1）处置或
944531.5115126572.4610801039.1328535174.504376647.1659783964.76
报废
（2）合并范围减少
（3）转入投资性房地产
4.期末余额537357656.968322015.01477523902.53172609365.8464385020.7786548356.501346746317.61
二、累计折旧
1.期初余额131667815.045461251.01185041089.8075857478.5627807650.1838753601.62464588886.21
2.本期增加
23956428.79911341.9143619503.1619902766.4510413294.2410901281.10109704615.65
金额
（1）计提23956428.79911341.9143619503.1619895219.1710413294.2410902945.92109698733.19
（2）合并范围增加
（3）其他7547.28-1664.825882.46
3.本期减少
843263.2312637317.079298254.233139989.004155110.0730073933.60
金额
（1）处置或
843263.2312637317.079298254.233139989.004155110.0730073933.60
报废
（2）合并范围减少
（3）转入投资性房地产
4.期末余额155624243.835529329.69216023275.8986461990.7835080955.4245499772.65544219568.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
73项目房屋建筑物交通运输设备机器设备计算机设备邮电通讯设备其他合计
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
381733413.132792685.32261500626.6486147375.0629304065.3541048583.85802526749.35
价值
2.期初账面
372436262.493121006.64199943564.9054077934.1563891747.4938183635.99731654151.66
价值
注*：期末对固定资产进行检查，未出现固定资产减值情况。
注*：本期计提折旧额为109698733.19元。
2.暂时闲置的固定资产情况：无。
3.通过经营租赁租出的固定资产：
项目期末账面价值
房屋及建筑物19418029.58
合计19418029.58
4.未办妥产权证书的固定资产情况:无。
（十四）在建工程
1.在建工程明细情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
多唱 K吧移动 MINI自助音乐机 67855.10 67855.10
海西科技园工程三期项目408788805.82408788805.82210161745.87210161745.87
东湖数字小镇2067384.012067384.01
合计410856189.83410856189.83210229600.97210229600.97
2.重要在建工程项目变动情况
其中：
利息本期本期本期资本利息转入本期其他工程累计投入工程利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额化累资本固定减少金额占预算比例进度资本来源计金化率资产化金
额(%)额海西科技自有
园工程三450000000.00210161745.87198627059.95408788805.8290.84%90.84%资金期项目东湖数字自有
2067384.012067384.01
小镇资金
多唱 K吧移自有
动 MINI自 67855.10 86136.39 153991.49资金助音乐机
合计450000000.00210229600.97200780580.35153991.49410856189.83--
3.期末对在建工程进行检查，未出现在建工程减值情况。
74（十五）使用权资产
项目房屋建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额186026309.25186026309.25
2.本期增加金额62641525.9062641525.90
（1）增加62641525.9062641525.90
（2）其他变动
3.本期减少金额21981369.2221981369.22
（1）处置21981369.2221981369.22
4.期末余额226686465.93226686465.93
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额55267987.9655267987.96
（1）计提55267987.9655267987.96
（2）其他
3.本期减少金额2240562.332240562.33
（1）处置或报废2240562.332240562.33
4.期末余额53027425.6353027425.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值173659040.30173659040.30
2.期初账面价值186026309.25186026309.25
75（十六）无形资产
1.无形资产情况
项目研究开发产业化项目应用软件土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额279429852.6864702693.5256367865.15400500411.35
2.本期增加金额65011219.2618335139.0683346358.32
（1）购置18709234.9618709234.96
（2）内部研发65011219.2665011219.26
（3）企业合并增加
（4）其他-374095.90-374095.90
3.本期减少金额35993865.5966666.6736060532.26
（1）处置35993865.5966666.6736060532.26
（2）合并范围减少
4.期末余额308447206.3582971165.9156367865.15447786237.41
二、累计摊销
1.期初余额225109696.8041355227.9310169460.00276634384.73
2.本期增加金额27247306.018406939.501149904.4436804149.95
（1）计提27247306.018521250.061149904.4436918460.51
（2）企业合并增加
（3）其他-114310.56-114310.56
3.本期减少金额35993865.5966666.6736060532.26
(1)处置35993865.5966666.6736060532.26
（2）合并范围减少
4.期末余额216363137.2249695500.7611319364.44277378002.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并范围减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值92084069.1333275665.1545048500.71170408234.99
2.期初账面价值54320155.8823347465.5946198405.15123866026.62
762.自主研发产业化项目情况
类别账面原值期初余额本期增加其他变动本期摊销累计摊销期末余额
C830固网支付终端 1312452.13 1312452.13
家庭网关-EPON机卡分离 3317320.88 3317320.88
视易8088项目788347.14788347.14基于通用平台的双高清
2515980.782515980.78
多媒体应用系统
数字家庭云娱乐系统5507098.145507098.14跨媒体大数据的云服务
14582926.7414582926.74
关键技术研究虚拟现实云娱乐交互系
24348943.2310143934.658117147.7622322156.342026786.89
统的研发超高清数字音视频云服
务终端及联网平台的建26229532.3926229532.393497270.963497270.9622732261.43设
网络摄像机专有技术1120828.251120828.25
网络视频录像机技术3044628.603044628.60迷你型无线网络摄像机
1885506.221885506.22
技术
迷你型防暴网络摄像机2322119.001030788.47231283.081522613.61799505.39
300万宽动态高帖率网络
2764594.59225314.44225314.442764594.59
摄像机
智能识别控制单元3386261.271011137.75678606.723053730.24332531.03
百兆接入交换机 S26I项
29297322.5429297322.54
目
下一代全网交换系统45697250.7745697250.77
固网支付系统6597185.516597185.51
信息交互终端 I90 10324565.62 10324565.62新一代多媒体智能支付
13856614.1713856614.17
终端 M10
升腾云 pos终端 18181939.06 5151549.30 3636387.84 16666777.60 1515161.46
智能终端在线补丁软件1509433.921509433.92
升腾服务机器人27861752.8716252689.125572350.6017181414.3510680338.52升腾智慧刷脸支付终端
23212915.6620504742.154642583.167350756.6715862158.99
P20升腾新一代自助服务终
38781686.8738781686.87646361.45646361.4538135325.42
端 E193
合计308447206.3554320155.8865011219.2627247306.01216363137.2292084069.13
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为68.88%。
77（十七）开发支出
期末本期增加金额本期减少金额余额研究开发项目期初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
一、费用化项目1749500330.811749500330.81
二、资本化项目25590396.0339420823.2365011219.26超高清数字音视频云服务
20524233.665705298.7326229532.39
终端及联网平台的建设
升腾新一代自助服务终端5066162.3733715524.5038781686.87
合计25590396.031788921154.0465011219.261749500330.81本期资本化研发项目说明
1.超高清数字音视频云服务终端及联网平台的建设项目
超高清数字音视频云服务终端及联网平台的建设基于嵌入式架构芯片，自主研发一款集歌曲点播、电影点播、戏剧点播、娱乐游戏以及社交服务于一体的“超高清音视频点播云终端”，并以之为核心整合了智能电视、智能移动终端、音响、智能家居等而构建新型数字娱乐点播交互云服务系统。该系统解决超高清音视频清晰化显示技术、多路超高清实时解码技术、超高清视频分发播放技术等多项技术难题，并采用多屏人机交互技术、智能语音识别技术、虚拟现实技术等技术，具备“智能+超高清”双重优势。终端产品由于采用全新硬件架构，CPU性能和 GPU 图像处理能力大幅度提升；支持 4K高清解码以及 H.265视频解码，提升压缩效率的同时保证了更加清晰细腻的画质.该项目经过前期市场调研和项目可行性论证，并已完成各项关键技术的研究，项目架构合理性，已具备后续开发产品的可行性，报经公司批准立项，2019年1月项目开发启动。2021年5月，该项目已完成各项关键指标并已达到立项要求，相应的技术成果已投入量产。经公司研究决定，将超高清数字音视频云服务终端及联网平台的建设项目转无形资产核算。
2.升腾新一代自助服务终端
升腾新一代自助服务终端本项目主要研发一种可应用于金融、保险、政务、通信运营商、企业等综合服务大厅（如银行网点营业厅、运营商营业厅、保险营业厅、政务行政服务大厅、社区便民服务中心、加油站、机场及高铁自助服务大厅等）的新一代国产
化自助服务终端，产品将采用国产化 CPU 和加载国产化操作系统，顺应国家自助设备国
78产化大趋势，在实现设备安全、自主可控的前提下，产品定位于综合自助业务办理，通
过人机智能交互技术，实现自助开户、发卡、转账、缴费、查询及打印、U-Key 发放、签约、理财购买等功能，覆盖金融、保险、政企、运营商等大部分的自助办理业务，全面提升客户体验，降低运营成本，为银行、通信运营商、政企等打造全新的专业综合业务办理平台。该项目经过前期市场调研和项目可行性论证，并已完成各项关键技术的研究，开发技术方案合理，已具备后续产品开发的可行性，报经公司批准立项，2020年10月项目开发工作正式启动，相关费用开始资本化，2021年12月项目相关的技术成果已经完成中试生产，转入正式量产。经公司研究决定，将升腾新一代自助服务终端研发项目转无形资产核算。
（十八）商誉
1.商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他非同一控制下企业合并成本与享有被合并单位可辨认净资产公允价值的份额之间的差额
其中：福建星网视易信息系统有限公司835620.94835620.94
德明通讯（上海）股份有限公司232385324.04232385324.04
合计233220944.98233220944.98
2.商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他
德明通讯（上海）股份有限公司15473638.8215473638.82
合计15473638.8215473638.82
注(1):商誉的形成说明
星网视易合并商誉：2006年5月子公司锐捷软件以140万元受让唐朝新持有星网视
易140万元实收资本，占星网视易注册资本的51.85%。股权转让款大于购买日星网视易净资产的同比例份额，形成股权投资差额895308.15元，按120个月摊销。截止2006年12月31日尚有余额835620.94元。
79德明通讯合并商誉：公司以发行股份及支付现金的方式对德明通讯形成非同一控制
下的企业合并，支付交易对价32175万元购买德明通讯65%股权，合并基准日为：2015年8月1日。根据评估确定的并考虑评估基准日至购买日期间评估增值资产对应的折旧（摊销）的影响，公司购买日应享有德明通讯可辨认净资产公允价值的份额为
89364675.96元，支付对价与可辨认净资产公允价值的差额232385324.04元计入商誉。
注(2)：商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
公司将商誉合理分摊至相关的资产组，并估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
*非同一控制下企业合并形成的德明通讯合并商誉的减值测试
公司将包含商誉的德明通讯可辨认净资产作为资产组，以第三方估值机构评估确认的资产组价值作为该资产组的可收回金额，如资产组的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失。资产组的确定方法与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。包含商誉的德明通讯资产组期末账面价值为83614.01万元，经第三方估值机构福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任公司（以下简称中兴评估公司）以2021年
12月31日为基准日按收益法评估确认的的德明通讯资产组可收回金额为83976.00万元，可收回金额高于其账面价值，确认本期由于购买德明通讯公司股权形成的商誉无须计提减值准备。
根据中兴评估公司出具的闽中兴评字（2022）第 EM70002 号《福建星网锐捷通讯股份有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试涉及的德明通讯（上海）股份有限公司资产组可收回金额项目》评估报告，中兴评估公司采用现金流量折现法对德明通讯资产组的可收回金额进行评估，具体方法为企业自由现金流折现模型。以未来若干年度内的企业自由现金流量作为基础，采用适当折现率折现后加总计算得出德明通讯资产组的可收回金额。
估值过程主要的参数说明：
收益期：德明通讯成立于2003年，公司在不断发展且没有影响企业继续经营的某项
80资产的使用年限的限制，根据目前的资本结构、生产能力、市场容量和获利水平，以及
所处的综合环境，本次评估假设德明通讯未来持续正常经营，因此收益年限按无限年进行预计。
预测期企业自由现金流量=息税前利润+折旧及摊销-营运资金增加额-资本性支出。
根据德明通讯历史年度的收入、成本情况、市场总体需求及德明通讯的未来年度经营计划，进行预测未来年度收入、成本。德明通讯管理层按照5年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的增长率逐年下降，后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合德明通讯预计未来生产经营状况、行业的发展趋势及通货膨胀率等因素后确定。
折现率的确定：折现率采用税前加权平均资本成本模型(WACCBT)进行确定。其中：
债务资本成本取评估基准日五年期以上贷款市场报价利率（LPR）4.65%;结合企业目前所
处的市场情况、经营情况、抗风险能力、财务状况等因素权益资本成本取值10.98%；
税前加权平均资本成本取值12.50%。
*星网视易商誉的减值测试公司对星网视易包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。
2021年新冠肺炎疫情在国内得到了有效控制，国民经济持续恢复，星网视易公司加快数
字娱乐业务的转型升级步伐，从单一的点播系统走向全方案供应、从单一的娱乐行业走向泛音乐行业。基于过去的经营业绩和管理层对市场发展的预期，新冠肺炎疫情在国内得到了有效控制后，星网视易的经营业绩持续向好的假设，星网视易包含商誉的资产组未来五年的现金流量按照稳定的增长率为基础进行计算，并采用合理的折现率计算星网视易包含商誉的资产组可收回金额，确认星网视易的商誉未发生减值。
（十九）长期待摊费用本期减少额项目期初余额本期增加额本期摊销额期末余额转销其他
装修费39974825.2514158233.5116406763.472445.4137723849.88
商标权使用费1252623.63308928.5331061.65912633.45
合计41227448.8814158233.5116715692.0033507.0638636483.33
81（二十）递延所得税资产/递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
应收款项坏账准备及合同资产减值准备157533735.2328626332.23131031552.7822913840.37
存货跌价准备91145452.2214234865.4059536619.129477684.25
递延收益52645000.0010070150.0049745400.008095010.00
可弥补亏损1754186668.63278121708.71834029500.15134891536.30
内部交易未实现毛利5071015.041240153.10352.4752.87
无形资产摊销6562317.03984347.568020609.711203091.46
返利123938742.3019350493.9890315806.5814095317.27
跨期履约收入2990520.62448578.086370445.32955566.80
其他权益工具公允价值变动8612843.232153210.819594947.522398736.88
合计2202686294.30355229839.871188645233.65194030836.20
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债剩余股权按公允价值重新计量产生的
92613129.3323153282.3386704502.9021676125.72
利得
应收银行存款利息247072.2261768.06
其他权益工具公允价值变动1319933.77197990.065095296.43764294.47
合计93933063.1023351272.3992046871.5522502188.25
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损94191866.5662385301.31
无形资产摊销差异2938361.332838076.38
坏账准备1895394.151119093.39
合计99025622.0466342471.08
注：截至2021年12月31日，部分间接控制单位因未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未计提递延所得税资产。
824.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2021年29805.09
2022年8398083.423891.33
2023年6446209.376446209.37
2024年3360080.913360080.91
2025年5891691.353870286.66
2026年15889967.0115546391.65
2027年3239935.743239935.74
2028年5276750.435283169.43
2029年6178457.926178457.92
2030年18122946.0118427073.21
2031年21387744.40
合计94191866.5662385301.31
注：可弥补亏损在同一年度到期的金额存在期末余额与期初余额不一致，主要系本期部分子公司可弥补亏损弥补年限由原来5年延长至10年所致。
（二十一）其他非流动资产项目期末余额期初余额
预付固定资产及无形资产采购款77854255.82105901451.66
运营资产3156167.537081289.55
合计81010423.35112982741.21
（二十二）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款424540216.46257058225.00
质押借款54052800.00
合计424540216.46311111025.00
2.期末无已到期未偿还的短期借款。
83（二十三）应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1441190804.991168368781.32
商业承兑汇票90000.00105565.20
合计1441280804.991168474346.52
注：期末无已到期未支付的应付票据。
（二十四）应付账款
1.应付账款按项目列示
项目期末余额期初余额
采购货款1834601590.621260204771.20
工程设备款1388515.659883182.12
加工费4043226.66962762.77
其他467428.0332557.89
合计1840500760.961271083273.98
2.账龄1年以上的应付账款主要系未完成结算的工程款。
（二十五）合同负债合同负债按项目列示项目期末余额期初余额
预收货款541065297.49233247926.45
合计541065297.49233247926.45
（二十六）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬472496403.992871080799.862699323166.19644254037.66
二、离职后福利-设定提存计划-303081.70149106669.06148653188.44150398.92
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计472193322.293020187468.922847976354.63644404436.58
842.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.工资、奖金、津贴和补贴472080192.112562695131.762391485218.25643290105.62
2.职工福利费36080644.1236080644.12
3.社会保险费304843.2886406498.1586269301.57442039.86
其中：医疗保险费305710.2379813137.4379716842.33402005.33
工伤保险费2197.585101134.365094009.579322.37
生育保险费-3064.531492226.361458449.6730712.16
4.住房公积金-16362.20165112150.27164823574.15272213.92
5.工会经费和职工教育经费127730.8020786375.5620664428.10249678.26
6.短期带薪缺勤
7.短期利润分享计划
合计472496403.992871080799.862699323166.19644254037.66
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险费-268377.41143953630.67143508416.42176836.84
2.失业保险费-34704.295153038.395144772.02-26437.92
合计-303081.70149106669.06148653188.44150398.92
（二十七）应交税费税费项目期末余额期初余额
增值税49047560.2464136525.29
企业所得税20979030.9718955318.04
个人所得税10761149.566882246.47
城建税3493918.864046778.00
教育费附加3215829.302931740.93
房产税1319623.841156534.55
印花税1828339.581669433.70
土地使用税80503.2580482.53
废弃电子产品处理基金23110.0044900.00
防洪费4065.55
合计90749065.6099908025.06
85（二十八）其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息
应付股利11056965.549709100.59
其他应付款191146339.08175168009.60
合计202203304.62184877110.19
1.应付利息
项目期末余额期初余额应付短期借款利息合计
注：本期无重要的已逾期未支付的利息情况。
2.应付股利
项目期末余额期初余额
星网锐捷应付外方股东股利：
5281965.545281965.54
Finet Investment Limited
德明通讯应付股东股利5775000.004427135.05
合计11056965.549709100.59
3.其他应付款
（1）其他应付款按款项性质列示项目期末余额期初余额
销售返利127558215.8990315806.58
未付各类经营费用结算款29066336.8230190916.33
往来款15015966.486738923.65
客户备件押金及各类保证金14221516.4811821233.71
工资代扣款及其他未付员工费用3675015.753853632.11
经营押金1315681.4925522681.49
员工便携电脑押金及补贴293606.171101215.73
未付项目合作款5623600.00
合计191146339.08175168009.60
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
86（二十九）一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
1年内到期的租赁负债53409715.0246736312.55
合计53409715.0246736312.55
（三十）其他流动负债项目期末余额期初余额已贴现或已背书未到期未终止确认的应收
11711393.804672011.88
票据
待转增值税销项税额33351099.9915185934.11
合计45062493.7919857945.99
（三十一）租赁负债项目期末余额期初余额
应付租赁款111406109.11139289996.70
合计111406109.11139289996.70
（三十二）预计负债项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼63750.00未决诉讼赔偿款
合计63750.00--
（三十三）递延收益
1.递延收益明细
项目期初余额本期增加本期减少其他变动期末余额
与收益相关的政府补助49745400.0022897500.0020255000.00257100.0052645000.00
合计49745400.0022897500.0020255000.00257100.0052645000.00
2.涉及政府补助的项目
本期新增补助本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额其他变动期末余额金额收益金额与收益相关
基于 AIoT的数字视听场所复工关键
350000.00350000.00与收益相关
技术研究与应用示范
基于 Lora物联网技术的医院病区人
450000.00450000.00与收益相关
员及资产定位管理系统石化行业危化品库区关键技术装备远程运维标准研究及实验验证（子项420000.00420000.00与收益相关目六)基于云架构的智慧教育整体解决方
1578000.00526000.002104000.00与收益相关
案研发及产业化项目
基于 AIoT和大数据的数字视听场所
240000.00240000.00与收益相关
全流程疫情防控系统研发高效安全的高速无线网络接入设备
180000.00180000.00与收益相关
关键技术研究与产业化
87本期新增补助本期计入其他与资产相关/
负债项目期初余额其他变动期末余额金额收益金额与收益相关
中国-东盟智慧城市研究与应用示范
700000.00700000.00与收益相关
基地物联综合位置大数据智能服务关键
1260000.001260000.00与收益相关
技术研究基于位置的物联网微功耗芯片（模
17150000.0017150000.00与收益相关
组）产业化及规模应用
支持 IPv6的工业互联网高实时网关 6600000.00 2400000.00 -1080000.00 7920000.00 与收益相关
支持和推动企业复工复产1000000.001000000.00与收益相关支持密级标志的操作系统及网络设
350000.00350000.00与收益相关
备研制基于海光芯片服务器整机研发及产
10631400.001635600.0012267000.00与收益相关
业化项目
基于零信任架构的安全网关1000000.001000000.00与收益相关
"雏鹰计划"青年拔尖人才第一期补
900000.00900000.00与收益相关
助资金高水平科技研发创新平台补助术及
1000000.00-500000.00500000.00与收益相关
其产业化研究福建省软件产品政府首购项目
1000000.001000000.00与收益相关（Star-iPark智慧园区综合管理）
基于电话网、广电网和互联网的多屏
幕融合系统等专利技术的产业化运234000.00234000.00与收益相关用研究高水平科技研发平台补助（下一代网络设备技术国家地方联合工程实验1500000.00500000.002000000.00与收益相关
室）工业互联网标识解析二级节点材料
838000.00412000.001250000.00与收益相关
行业应用服务平台
福州市仓山区财政局-国家发改委
先进制造业和现代服务业发展专项15750000.0015750000.00与收益相关资金基于工业总线与互联网两网融合的
500000.00500000.00与收益相关
工业智慧物联平台的研发及应用新一代物联网互联互通网关及智能
810000.00405000.001215000.00与收益相关
终端的关键技术研究
5G-U移动通信系统研发及产业化 1194000.00 -298500.00 895500.00 与收益相关
基于国产芯片的智能通讯模块和终
2500000.002500000.00与收益相关
端研发及产业化面向智慧城市统一管理调度的智能
764500.00764500.00与收益相关
边缘网关技术研究
合计49745400.0022897500.0020255000.00257100.0052645000.00
（三十四）股本股东构成情况表
本期增减变动（+、－）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数583280278.00583280278.00
88（三十五）资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价280178705.22280178705.22
其他资本公积62528720.2614275435.7276804155.98
合计342707425.4814275435.72356982861.20
注：其他资本公积本期增加14275435.72元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积
14275435.72元。
（三十六）其他综合收益本期发生金额
项目期初余额减：前期计入其合并期末余额
本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于少数他综合收益当期范围发生额税费用母公司股东转入损益减少
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益
二、以后将重分
类进损益的其他323075.03-4570166.17-3044146.60-1526019.57-2721071.57综合收益外币财务报表折
323075.03-4570166.17-3044146.60-1526019.57-2721071.57
算差额
其他综合收益合计323075.03-4570166.17-3044146.60-1526019.57-2721071.57
（三十七）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积269765211.1537703287.01307468498.16
合计269765211.1537703287.01307468498.16
注：本期根据母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积37703287.01元。
（三十八）未分配利润项目本期上期
调整前上年末未分配利润2993368554.182645328451.06
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-4496572.10调整后年初未分配利润2993368554.182640831878.96
加：本年归属于母公司所有者的净利润550406616.52431379738.06
减：提取法定盈余公积37703287.0114682232.26提取任意盈余公积
89项目本期上期
提取一般风险准备
应付普通股股利58328027.8064160830.58转作股本的普通股股利
年末未分配利润3447743855.892993368554.18
注：经2021年6月25日召开的2020年度股东大会审议通过，公司以截至2020年12月31日股份总数583280278股为基数，向全体股东每10股派1元人民币现金股利，
共计分配现金股利58328027.80元。
（三十九）营业收入与营业成本
1.营业收入与营业成本
项目本期发生额上期发生额
主营业务收入12865459582.469974374754.43
其他业务收入683216284.61329859555.13
营业收入合计13548675867.0710304234309.56
主营业务成本8382733788.706421903500.73
其他业务成本545162156.25281895716.41
营业成本合计8927895944.956703799217.14
2.收入相关信息
合同分类金额
商品类型13548675867.07
其中：网络终端1153237090.38
企业级网络设备8715563683.44
通讯产品1744290015.84
其他1935585077.41
按经营地区分类13548675867.07
其中：国内11720298399.30
国外1828377467.77
合计13548675867.07
3.与履约义务相关的信息：
公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求履行合同中的履约义务。公
90司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
4.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为235633237.62元，大部分预计将在3年内确认收入。
5.前五名客户销售情况
客户名称营业收入占全部营业收入的比例(%)
第一名1235814448.739.12
第二名1044535767.887.71
第三名774938234.855.72
第四名599004077.524.42
第五名366962694.862.71
合计4021255223.8429.68
（四十）税金及附加税项本期发生额上期发生额
城建税24615675.3721387387.71
教育费附加19424435.7615397151.91
印花税9525018.129358622.41
房产税6181691.205798846.52
土地使用税400627.42393079.11
废弃电子产品处理基金274940.00137530.00
防洪费4735.49
合计60422387.8752477353.15
（四十一）销售费用费用项目本期发生额上期发生额
人工费用1190045639.80898442624.61
差旅业务费231580954.17181503145.61
售后服务费167144239.59127578301.28
市场推广费115370712.8790758197.31
运输费54202594.7449094138.47
租赁物业费38950140.8539576895.21
91费用项目本期发生额上期发生额
折旧摊销费22012520.529836087.74
办公通讯费18358649.3815699436.03
股份支付13223045.394093847.47
授权服务费5594159.702954441.15
其他7529865.284570685.73
合计1864012522.291424107800.61
（四十二）管理费用费用项目本期发生额上期发生额
人工费用297463514.29214670401.23
折旧摊销费67629775.4745118672.37
办公通讯费36885354.7624453568.06
差旅业务费17719377.2914427344.85
租赁物业费16761574.3331416501.44
残疾人就业保障金7107096.446139499.97
股份支付2426061.12683238.66
其他32642465.2318021630.10
合计478635218.93354930856.68
（四十三）研发费用费用项目本期发生额上期发生额
人工费用1324144666.02999755950.21
直接投入费用149022725.77132232314.20
折旧摊销费76300536.4045049144.43
租赁物业费37906981.2666322781.89
检验测试费用37431097.0123472446.29
差旅业务费23173741.9718967500.71
办公通讯费12654495.888979999.39
股份支付12233318.614236407.82
其他研发支出76632767.8942346920.42
合计1749500330.811341363465.36
92（四十四）财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出40799657.6520718493.77
减：利息收入22346145.8213509735.31
汇兑损益14738350.3545548322.62
银行手续费4310747.603303992.27
其他75316.6154674.94
合计37577926.3956115748.29
（四十五）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
软件产品增值税返还195632719.64191251456.43
2019年度研发费用补助30857640.006419200.00
基于位置的物联网微功耗芯片（模组）产业化及规模应用17150000.00
2018年度研发费用补助8965520.0015556880.00
核高基重大专项“龙芯安全适用计算机 CPU研制与应用” 4476300.00
稳岗补贴款4230379.223563951.54
2020年福州市工业企业技术改造补助资金3047800.00
2019年高新成果转化项目营业税、增值税奖励2984913.00
个税手续费返还2246635.161631135.03
机电补助款1952245.00
2020年度研发费用补助1500000.00500000.00
2019年度支持企业开拓市场市级专项奖励资金1500000.00
2020年第二批省级人才专项资金奖励1445679.00
物联综合位置大数据智能服务关键技术研究1260000.00
新一代物联网互联互通网关及智能终端的关键技术研究1215000.00
各类专利补贴款和奖励1097500.001011500.00日本政府税费减免1021703.94
福建省特级后备人才遴选和支持办法（试行）1000000.00
2020年福州市科技重大项目经费1000000.00
转型升级专项补助资金934100.00
2020年度福建省首台（套）重大技术装备专项补助资金的通知
730700.00
-首台套省级奖励金
93产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
第六批省级新型研发机构一次性奖励500000.00
奖励工业企业多接订单多生产奖补资金500000.00
省级新型研发机构一次性奖励（市属单位）500000.00
2021年市级软件产业发展专项奖励金490050.00
2019年工业企业高质量增长奖励资金470000.00
高新技术企业奖励经费424038.00
徐汇区级财政企业发展专项资金400000.00280000.00
福州市人民政府办公厅关于印发系列惠企政策的通知-首台套
365300.00
市级补助
仓山区配套 2017年上级科技计划项目的通知-Lora科技项目配
450000.00
套款
2021年工业互联网应用标杆项目奖励资金300000.00
研发费用奖励299000.00
失业保险费返还208053.22
2020年度福建省标准化工作专项补助经费200000.00
高效安全的高速无线网络接入设备关键技术研究与产业化180000.00
高新区高务局科技创新扶持资金150700.00
2019第二批福州市软件产业发展专项资金150000.00150000.00
2019年扩大进出口规模奖励资金（省、市级）127650.00
2020年上半年支持企业利用信保工具扶持资金120518.00
福建省科技重大专项项目-人工智能关键技术研发与应用120000.00
2021年度规下转规上奖励100000.00
2019年省级服务贸易资金97300.00659200.00
简易岗前技能培训补贴32600.00126800.00
2020年数字经济发展专项资金10000000.00
福建省科技重大专项专题720000.00
2020年科技保险补贴资金518780.00
2019年省级新型研发机构非财政资金514511.00
数字家庭产业集聚区10万用户级示范应用项目验收2000000.00
2019国家级、省级工业设计中心奖励资金1600000.00
上海企业市场多元化补助资金1583559.00
高企所得税地方留成部分奖励1546217.00
高效安全的智慧家庭系统关键技术及其产业化研究1500000.00
94产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
高新技术成果转化2018年增值税留成奖补助1315165.00
福建特殊支持双百人才补贴1300000.002018年福州市战略性新兴产业科技重大项目经费（异构物联网
1000000.00系统的研发及数字娱乐应用示范）
双万兆 11ax高密场景企业级无线 AP关键技术研究与应用 1000000.00
苏州高新区（虎丘区）狮山街道办事处装修补贴款900608.00
ABC工科人才奖励 667948.002019年数字化示范工程项目补助资金（超高清数字音视频终端
540000.00的研发及数字家庭应用示范）
2019年国家工业设计中心区级补助500000.00
福州市工业和信息化局关于拨付福州市第一届企业领航人才和
400000.00
重点产业优秀人才奖励资金
2019年提升规模奖励300000.00
国家级科技企业孵化器奖励经费300000.00
国家级企业孵化器奖励经费300000.00
2018年省级服务贸易资金282000.00
2018年市级服务外包扶持资金奖励250000.00
2019年度企业增产增量奖励232415.00
优势企业奖励凭证200000.00
进口贴息178200.00
高新技术企业补贴150000.00
2020年市级软件产业专项奖励150000.00
高新金融局科技计划项目资助经费150000.00
仓山区2017年对金砖国家进出口增长率奖励金132522.00
2019年上半年出口信用保险和保单融资业务扶持资金131513.00
与疫情相关的持续化补助129433.20
用电补助110000.00
仓山区财政两化融合市级配套补助100000.00
其他多项小额收益563895.05243886.12
合计290997939.23252096880.32
注：根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于软件产品增值税政策的通知》[财
税（2011）100号]，本年度收到增值税实际税负超过3%的即征即退收入195632719.64元，列入其他收益。
95（四十六）投资收益
投资收益明细项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益22297932.8519714463.98
银行理财产品收益2249665.54
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的股利收入3600000.00
处置其他非流动金融资产产生的投资收益6649464.64
合计32547397.4921964129.52
（四十七）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-13175195.73-4436296.42
合计-13175195.73-4436296.42
（四十八）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-19388980.88-20467895.99
其他应收款坏账损失-1645945.42-348250.42
应收票据坏账损失-7792873.14
合计-28827799.44-20816146.41
（四十九）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-43995874.87-34974440.51
商誉减值损失-15473638.82
合同资产减值损失-1841773.38-853388.76
合计-45837648.25-51301468.09
（五十）资产处置收益资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得-344594.85-938301.60
合计-344594.85-938301.60
96（五十一）营业外收入
1.营业外收入情况
本期发生额上期发生额项目计入当期非经常性计入当期非经常性损益发生额发生额损益的金额的金额
政府补助500000.00500000.00500000.00500000.00
其他收入10254896.4910254896.493077219.813077219.81
合计10754896.4910754896.493577219.813577219.81
2.计入当期损益的政府补助
发
发放放补贴是否是否本期上期与资产相关/补助项目性质类型主体原影响当年盈亏特殊补贴发生金额发生金额与收益相关因因符合地方政府招商企业上市补福州市仓山区补
引资等地方性扶持政否否500000.00500000.00与收益相关助资金财政局助策而获得的补助
合计500000.00500000.00－
（五十二）营业外支出本期发生额上期发生额项目计入当期非经常性损益计入当期非经常性损益发生额发生额的金额的金额
非流动资产报废损失合计3110400.683110400.686207945.116207945.11
其中：固定资产报废损失3110400.683110400.686207945.116207945.11无形资产报废损失
对外捐赠681800.00681800.001832006.001832006.00
其他1223491.651223491.652286016.882286016.88
合计5015692.335015692.3310325967.9910325967.99
（五十三）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税29715457.0027701823.11
递延所得税调整-160313708.75-72935333.33
合计-130598251.75-45233510.22
972.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额671730838.44
按法定/适用税率计算的所得税费用167932709.61
子公司适用不同税率的影响-58024965.84
调整以前期间所得税的影响2754417.25
税率调整导致期初递延所得税资产的变化/负债余额的变化-1024.85
非应税收入的影响-6474483.20
额外可扣除费用的影响（加计扣除）-258419568.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响18062275.27
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5002875.55
设备投资额抵免所得税额的影响-1430487.45
所得税费用-130598251.75
（五十四）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收各类研发项目款项、补助93840177.8372883926.73
利息收入22593218.0413262663.09
收回备用金、押金及保证金7870189.4115361866.54
收回保函、信用保证金2952543.931317726.09
其他15872969.825898168.75
合计143129099.03108724351.20
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
差旅业务费272081384.07204956804.19
研究开发费255064025.76199975631.79
售后服务费162640595.84142365314.75
市场推广费108975285.0385117218.82
办公通讯费75498912.7256300954.82
租赁物业费61255900.45104231252.41
运输费55417352.3641154903.07
98项目本期发生额上期发生额
履约、投标保证金及押金37674011.4618745928.05
水电费28712087.6212358318.86
授权使用费4426000.004095000.00
银行手续费4386014.193325281.84
保函保证金3364852.732760297.57
员工备用金2127784.186482933.30
其他31413712.3058208669.49
合计1103037918.71940078508.96
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收回银行理财产品款192000000.00
合计192000000.00
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付银行理财产品款170000000.00
合计170000000.00
5.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
租赁负债款68708741.22
收购少数股权款486000000.00
分拆上市费用3452830.19
合计68708741.22489452830.19
（五十五）合并现金流量表补充资料
1.合并现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润802329090.19606493427.69
加：资产减值准备74665447.6972117614.50
固定资产折旧111043259.4998205133.75
使用权资产折旧55094357.56
99项目本期发生额上期发生额
无形资产摊销36918460.5131550967.67
长期待摊费用摊销18589465.6318182409.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）344594.85938301.60
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）3110400.686207945.11
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）13175195.734436296.42
财务费用（收益以“-”号填列）36801461.1838546679.62
投资损失（收益以“-”号填列）-32547397.49-21964129.52
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-161199003.67-72930906.73
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）849084.1435445.25
存货的减少（增加以“-”号填列）-1759212029.64-708945325.58
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-71266107.26-15656167.48
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）1317665845.27725895581.08
其他3523932.83-43049703.30
经营活动产生的现金流量净额449886057.69740063570.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1981466472.011965480084.14
减：现金的期初余额1965480084.141970661782.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额15986387.87-5181698.79
2.现金和现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金1981466472.011965480084.14其中；库存现金433839.58143309.78
可随时用于支付的银行存款1981032632.431965336774.36可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
100项目期末余额期初余额
其中：三个月到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物1981466472.011965480084.14
货币资金余额中使用受限制的现金159938279.35135472399.59
（五十六）所有权或使用权受到限制的资产项目期末余额受限原因
用于人防工程专项托管资金、不能随时用于支取的保函保
货币资金159938279.35
证金、银行承兑汇票保证金、履约保证金
合计159938279.35
（五十七）外币货币性项目
1.外币货币性项目外币货币性项目
期末余额项目外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金
其中：美元89611831.896.3757571338156.58
港币158303.340.81760129428.81
欧元16417.737.2197118531.09
林吉特1164559.151.526651777871.43
土耳其里拉2004.540.48224966.67日元70808771.000.0554153923868.04
新加坡币0.034.931400.15应收账款
其中：美元63156600.546.3757402667538.06
欧元1599.227.219711545.89
林吉特977979.861.526651493030.61日元424198060.000.05541523506935.49应付账款
其中：美元2283367.156.375714558063.94其他应收款
其中：土耳其里拉37146.150.4822417913.41
港币106600.000.8176087156.16
美元47793.926.3757304719.70
101期末余额
项目外币余额折算汇率折算人民币余额
林吉特39996.001.5266561059.80日元2644864.000.055415146565.14其他应付款
其中：土耳其里拉6334387.090.482243054704.07
港币149399.070.81760122148.68
美元2257265.396.375714391646.95
欧元331.867.21972395.93
林吉特486995.841.52665743471.03日元3458968.000.055415191678.71
2.境外经营实体说明
主要报表项目及折算汇率被投资单位名称主要经营地记账本位币资产和负债实收资本利润表及现金流量表资产负债表日即
星网锐捷(香港)有限公司香港港币历史汇率交易发生日的即期汇率期汇率资产负债表日即锐捷网络通讯技术工贸有限公司土耳其伊斯坦布尔土耳其里拉历史汇率交易发生日的即期汇率期汇率资产负债表日即锐捷马来西亚有限责任公司马来西亚吉隆坡林吉特历史汇率交易发生日的即期汇率期汇率资产负债表日即
德明通讯（美国）有限责任公司美国加利福尼亚州美元历史汇率交易发生日的即期汇率期汇率资产负债表日即锐捷网络日本株式会社日本埼玉市日元历史汇率交易发生日的即期汇率期汇率资产负债表日即锐捷美国有限公司美国加利福尼亚州美元历史汇率交易发生日的即期汇率期汇率
（五十八）政府补助政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
详见递延收益明细72642900.00递延收益20255000.00
详见其他收益明细71821177.83其他收益71821177.83
详见营业外收入明细500000.00营业外收入500000.00
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并本期未发生非同一控制下的企业合并。
102（二）同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下的企业合并。
（三）处置子公司本期未发生处置子公司的情况。
（四）其他原因的合并范围变动本期未发生其他原因的合并范围变动。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
福建星网锐捷软件有限公司福州市福州市软件100.00投资设立星网锐捷(香港）有限公司香港香港销售100.00投资设立
福建升腾资讯有限公司福州市福州市研发销售100.00投资设立
锐捷网络股份有限公司福州市福州市研发销售51.00投资设立
厦门星网锐捷软件有限公司厦门市厦门市软件100.00投资设立
北京星网锐捷网络技术有限公司北京市北京市研发销售51.00投资设立
福建星网物联信息系统有限公司福州市福州市研发销售42.00投资设立
福建星网天合智能科技有限公司福州市福州市研发销售60.00投资设立
福建星网信通软件有限公司福州市福州市软件51.00投资设立
福建星网视易信息系统有限公司福州市福州市研发销售48.1551.85非同一控制合并
福建星网智慧科技有限公司厦门市厦门市研发销售45.0055.00非同一控制合并
福建星网智慧软件有限公司福州市福州市软件100.00投资设立
德明通讯（上海）股份有限公司上海市上海市研发销售65.00非同一控制合并
江苏杰博实信息技术有限公司南京市南京市信息服务40.00投资设立
福建星网互娱网络科技有限公司福州市福州市信息服务51.85投资设立
上海锐山网络有限公司上海市上海市研发销售51.00投资设立
锐捷网络通讯技术工贸有限公司土耳其伊斯坦布尔土耳其伊斯坦布尔销售51.00投资设立
锐捷马来西亚有限责任公司马来西亚吉隆坡马来西亚吉隆坡销售51.00投资设立
德明通讯（美国）有限责任公司美国加利福尼亚州美国加利福尼亚州销售65.00投资设立
锐捷网络（苏州）有限公司苏州市苏州市研发销售51.00投资设立
锐捷网络日本株式会社日本埼玉市日本埼玉市销售51.00投资设立
锐捷美国有限公司美国加利福尼亚州美国加利福尼亚州销售51.00投资设立
1032.重要的非全资子公司
本期发生额子公司名称少数股东的持股本期归属于少数股东的本期向少数股东分派的期末少数股东权益余额比例（%）损益股利
锐捷网络股份有限公司49.00232819410.33765519875.14
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计锐捷网络
股份有限4678089929.72890062345.005568152274.723876978177.92128896383.374005874561.29公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计锐捷网络股份有限
3276285648.19526959733.863803245382.052702705939.2038135694.472740841633.67
公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
锐捷网络股份有限公司9188637585.52475139298.41471882781.28748986989.13上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
锐捷网络股份有限公司6697837098.84310419974.82309824889.93268374576.12
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
期末余额合营企业或联营企业名称持股比例对合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质业投资的会计直接（%）间接（%）处理方法
北京福富软件技术股份有限公司北京市北京市软件37.37权益法
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司厦门市厦门市研发销售40.00权益法
福建凯米网络科技有限公司福州市福州市信息服务42.36权益法
1042.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
项目睿云联（厦门）网睿云联（厦门）网北京福富软件技术福建凯米网络科北京福富软件技术福建凯米网络科络通讯技术络通讯技术股份有限公司技有限公司股份有限公司技有限公司有限公司有限公司
流动资产114592328.26159202115.53237194578.0061991583.18107884185.48223125061.49非流动资
30462816.217113238.946930662.6832618302.914283526.405485188.34
产
资产合计145055144.47166315354.47244125240.6894609886.09112167711.88228610249.83
流动负债86439762.8173699025.6721381588.8637253632.5939694185.1831546243.78非流动负
2696066.2843750.004924785.22
债
负债合计89135829.0973699025.6721425338.8642178417.8139694185.1831546243.78少数股东权益归属于母
公司股东55919315.3892616328.80222699901.8252431468.2872473526.70197064006.05权益按持股比例计算的
20895184.1737046531.5294335678.4219591891.9728989410.6883476312.97
净资产份额调整事项
—商誉1677571.212754132.0022039840.201677571.212754132.0022039840.20
—内部交易未实现利润
—其他对联营企业权益投
22572755.3839800663.52116375518.6221269463.1831743542.68105516153.17
资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入560123163.13197026724.23126106391.66459721580.65143591099.99100980148.30
净利润3487847.1030823666.2925635895.773003997.7426093365.2518576425.63终止经营的净利润其他综合
-10864.19-14479.61收益综合收益
3487847.1030812802.1025635895.773003997.7426078885.6418576425.63
总额本年度收到的来自
9200000.00984055.056400000.00
联营企业的股利
1053.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计6396543.068590734.38下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-2194191.32285650.16
—其他综合收益
—综合收益总额-2194191.32285650.16
八、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括短期借款、应收账款、应付账款、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
公司金融工具的风险主要是市场风险、信用风险、流动性风险。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元、港币等有
106关，除公司的几个下属子公司以美元、境外当地货币进行采购和销售外，公司的其他主
要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港币等外币余额外，公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生影响。
期末余额期初余额项目原币人民币原币人民币
现金及现金等价物--美元89611831.89571338156.5852574088.76343040671.75
现金及现金等价物--港币158303.34129428.81448824.15377748.36
现金及现金等价物--欧元16417.73118531.0923460.70188272.12
现金及现金等价物--林吉特1164559.151777871.433260724.785273439.76
现金及现金等价物--土耳其里拉2004.54966.67129145.47114125.85
现金及现金等价物--日元70808771.003923868.0477032057.004871199.16
现金及现金等价物--新加坡币0.030.150.030.15
应收账款--美元63156600.54402667538.0654136015.18353232085.45
应收账款--欧元1599.2211545.891599.2212833.74
应收账款--林吉特977979.861493030.61452359.21731582.46
应收账款--日元424198060.0023506935.4963149350.003993312.30
应付账款--美元2283367.1514558063.945821782.7637986550.33
其他应收款-里拉37146.1517913.415500.004860.35
其他应收款-港币106600.0087156.1674600.0062786.34
其他应收款-美元47793.92304719.70227976.441487523.47
其他应收款-林吉特39996.0061059.8060996.0098646.39
其他应收款-日元2644864.00146565.141428000.0090301.01
其他应付款-里拉6334387.093054704.07243341.12215040.55
其他应付款-港币149399.07122148.68148071.85124623.19
其他应付款-美元2257265.3914391646.95439875.352870142.67
其他应付款-欧元331.862395.93331.862663.18
其他应付款-林吉特486995.84743471.0327936.2045180.10
其他应付款-日元3458968.00191678.71797956.0050459.55公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款(详见本附注五、（二十二））有关。公司持续监控市场利率水平，并依据最新的市场状况及
107时做出调整，以降低利率波动对公司造成的风险。
公司短期借款按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
项目期末余额期初余额
浮动利率合同100000000.0036800000.00
固定利率合同324245885.32274000000.00
合计424245885.32310800000.00
假设以浮动利率计算的短期借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，公司2021年度的净利润会减少或增加749233.67元。
（3）其他价格风险无。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司成立一个风险控制部门负责确定信用额度、进行信用审批，对每个客户均设置赊销限额，并通过对已有客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析按照客户的信用特征对其进行分组，被评为高风险级别的客户予以采用额外批准的方式，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险在可控的范围内。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
公司通过经营业务产生的资金及银行借款来筹措营运资金。为控制该项风险，公司优化资产负债结构，保持债务融资的持续性与灵活性之间的平衡，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
108九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末余额公允价值项目
第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资28104371.6828104371.68
（三）其他权益工具投资
（四）其他非流动金融资产168834090.54168834090.54
（五）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额28104371.68168834090.54196938462.22
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不涉及。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。公司持有的应收款项融资，因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值
109的影响不重大，故认可上述应收款项融资的公允价值近似等于其账面价值。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司除持有四创科技有限公司的权益工具投资的公允价值估计技术采用收益法外，持有的其他非流动金融资产，公允价值估值技术主要采用资产基础法。
十、关联方及关联交易
（一）公司的母公司情况母公司对母公司对企业本企业的本企业的母公司名称关联关系注册地法人代表业务性质注册资本本企业最终控制方统一社会信用代码类型持股比例表决权比
(%)例(%)福建省电子信有限国有资产授福建省人民政府国有
息(集团)有限 控股股东 责任 福州市 卢文胜 863，869.977374万人民币 26.50 26.50 91350000717397615U权管理公司资产监督管理委员会责任公司公司
（二）公司的子公司情况详见本附注“七、在其他主体中的权益（一）”。
（三）公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益（三）”。
本期与公司发生关联方交易，或前期与公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系福建腾云宝信息技术有限公司联营企业福建星网元智科技有限公司联营企业
（四）公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与公司关系维实（平潭）创业投资股份有限公司公司股东四创科技有限公司同一母公司控制的公司福建随行软件有限公司同一母公司控制的公司福建福强精密印制线路板有限公司同一母公司控制的公司福建中电和信国际贸易有限公司同一母公司控制的公司福建省数字福建云计算运营有限公司同一母公司控制的公司福建省和格实业集团有限公司同一母公司控制的公司福建星瑞格软件有限公司同一母公司控制的公司江西合力泰科技有限公司同一母公司控制的公司福建兆元光电有限公司同一母公司控制的公司福建省凯特科技有限公司同一母公司控制的公司福建省信安商业物业管理有限公司同一母公司控制的公司
110其他关联方名称其他关联方与公司关系
福建省电子进出口公司同一母公司控制的公司福建省海峡星云信息科技有限公司同一母公司控制的公司福建省晋华集成电路有限公司同一母公司控制的公司福建省福芯电子科技有限公司同一母公司控制的公司华映光电股份有限公司同一母公司控制的公司
华映科技（集团）股份有限公司同一母公司控制的公司福建飞腾人力资源有限公司同一母公司控制的公司福建凯特信息安全技术有限公司同一母公司控制的公司福建省菲格职业培训学校同一母公司控制的公司福建省电子器材有限公司同一母公司控制的公司福建省信创科技有限公司同一母公司控制的公司福建福日照明有限公司同一母公司控制的公司福建省家具工贸集团有限公司同一母公司控制的公司
福建省星云大数据应用服务有限公司同一母公司原控制的公司，于2021年10月转让所有股权苏州蓝沛光电科技有限公司同一母公司控制的公司华创（福建）股权投资企业（有限合伙）控股股东投资的其他企业福建星海通信科技有限公司控股股东投资的其他企业福建南威软件有限公司控股股东投资的其他企业长威信息科技发展股份有限公司控股股东投资的其他企业
阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司董事担任董事、高管的企业
董事、监事、高级管理人员关键管理人员
（五）关联方交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联方交易类别本期发生额上期发生额
采购原材料、产品22128605.1064338340.39
接受服务47975.76信息集团下属控股子公司及其关联方
水电、物业等224034.40292599.77
小计22400615.2664630940.16
采购原材料、产品34088.998345177.10
接受劳务、服务136982.30519433.96福建星网元智科技有限公司
采购固定资产、无形资产5555256.68
小计5726327.978864611.06
111关联方名称关联方交易类别本期发生额上期发生额
福建腾云宝信息技术有限公司采购原材料、产品3809.54
福建凯米网络科技有限公司接受劳务、服务421.47
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司采购原材料、产品868195.481280597.24
合计28995560.1874779958.00
出售商品、提供劳务情况表关联方名称关联方交易类别本期发生额上期发生额
销售材料、产品22372954.855145565.97
提供劳务、服务36836.58120686.48信息集团下属控股子公司及其关联方
提供水电、物业906993.00857529.77
小计23316784.436123782.22
阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司销售材料、产品86564355.5931429917.89
销售材料、产品1748517.271090230.11
提供劳务、服务19463601.1113863695.85
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司
提供水电、物业133635.3369173.43
小计21345753.7115023099.39
福建腾云宝信息技术有限公司销售材料、产品27039.7120380.52
销售材料、产品579510.41432977.20
福建星网元智科技有限公司提供劳务、服务108023.58177420.87
小计687533.99610398.07
销售材料、产品3753742.314001163.34
福建凯米网络科技有限公司提供劳务、服务2495710.151493271.76
小计6249452.465494435.10
合计138190919.8958702013.19
2.关联租赁情况
公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
信息集团下属控股子公司及其关联方办公楼3382078.443388863.19
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司办公楼665049.14409078.86公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
信息集团下属控股子公司及其关联方办公楼916501.961089084.33
1123.关键管理人员薪酬
人民币万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1231.561019.04
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
信息集团下属控股子公司及其关联方450000.00应收票据
阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司22476986.645619246.66
信息集团下属控股子公司及其关联方281467.2351233.242638612.72109126.47
应收账款阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司52124326.6813210050.417419053.06313650.46
福建凯米网络科技有限公司1125000.0016875.00
预付款项信息集团下属控股子公司及其关联方42300.00
其他应收款信息集团下属控股子公司及其关联方3547469.25245343.63346819.25183215.81
信息集团下属控股子公司及其关联方273462.4923638.761078813.8816182.21
阳光城集团股份有限公司旗下控股子公司5105152.131276288.04630137.779452.07
合同资产福建星网元智科技有限公司11321.66169.82
福建凯米网络科技有限公司288631.594329.47
睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司352.005.28
2.应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付票据信息集团下属控股子公司及其关联方36113.64
应付账款信息集团下属控股子公司及其关联方691008.542863689.67
应付账款睿云联（厦门）网络通讯技术有限公司58940.68
合同负债信息集团下属控股子公司及其关联方1949871.68
合同负债福建腾云宝信息技术有限公司5997.005307.08
其他应付款信息集团下属控股子公司及其关联方554317.66554317.66
113十一、股份支付
（一）股份支付总体情况
1.明细情况
项目本期发生额
公司本期授予的各项权益工具总额17372856.74
公司本期行权的各项权益工具总额17372856.74
公司本期失效的各项权益工具总额1050769.95
2.其他说明
2021年度公司控股子公司锐捷网络员工离职，将其在锐捷网络员工持股平台所持股
份转让给锐捷网络员工，锐捷网络按照收益法确认的每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计算本期授予的股份支付费用总额为17372856.74元。锐捷网络按照员工预计为公司服务的年限分期确认股份支付费用，本期确认股份支付费用并增加其他资本公积2434160.05元。
（二）以权益结算的股份支付情况项目本期发生额授权日权益工具公允价值的确定方法参考评估价格可行权权益工具数量的确定依据新授予员工间接持有公司股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额140923825.33
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额27991183.77
十二、或有事项
（一）关于未决仲裁
2021年6月，公司控股子公司锐捷网络下属企业北京网络收到香港国际仲裁中心的通知，Cadence Design Systems Inc.、Cadence Design Systems （Ireland）Limited（以下合称“Cadence 公司”）主要声称北京网络违反了所谓的 2015年签署的“SoftwareLicense and Maintenance Agreement”等约定，存在未经授权使用 Cadence 公司软件的行为。Cadence 公司向香港国际仲裁中心提交了部分证据并提请仲裁。本次仲裁的进展情况如下：
1、香港国际仲裁中心已于2021年9月1日就本次仲裁案件成立仲裁庭，并已确定
114本次案件编号为 HKIAC/A21117。截至本报告日，本次仲裁案件已完成组庭程序，并经双
方同意和仲裁庭批准，案件处于中止审理状态。
2、锐捷网络股东锐进咨询将全额承担锐捷网络或北京网络赔偿责任相关的费用（如有）锐进咨询经合伙人会议审议后已出具《关于 Cadence 公司仲裁案件相关事项的承诺函》，承诺“就北京网络与 Cadence 公司的仲裁案件，如根据仲裁裁决锐捷网络或北京网络最终需向 Cadence 公司承担相应的赔偿责任，锐进咨询承诺将全额承担前述赔偿责任，在仲裁裁决要求的支付时限内先行向 Cadence 公司足额支付前述赔偿责任相关的费用，且锐进咨询承担赔偿责任后不再向锐捷网络或北京网络追偿。如锐进咨询未能在仲裁裁决要求的支付时限内足额支付前述赔偿费用，导致锐捷网络或北京网络支付了全部或部分赔偿费用，则锐捷网络或北京网络有权就该部分赔偿费用向锐进咨询追偿。锐进咨询承诺届时将以包括但不限于实际权益人自有或自筹资金、分红款、股份质押融资所得资金等方式支付前述赔偿金。”
（二）截至2021年12月31日，公司无应披露的其他重大或有事项。
十三、承诺事项
截至2021年12月31日，公司无应披露的重大承诺事项。
十四、其他重要事项
（一）吸收合并全资子公司锐捷软件
经公司2021年11月29日第六届董事会第三次会议审议通过，星网锐捷吸收合并全资子公司锐捷软件。吸收合并完成后，锐捷软件独立法人资格将被注销，锐捷软件拥有或享受的所有资产、债权、利益以及所承担的责任、债务全部转移至星网锐捷，星网锐捷将作为经营主体对吸收的资产和业务进行管理。截至本报告日，锐捷软件的工商注销工作尚未完成。
（二）租赁
1、作为经营租赁出租人的收入列示如下：
项目金额
租赁收入10580951.65
1152、作为经营租赁承租人的有关信息列示如下：
项目金额
租赁负债的利息费用6028799.44
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用30557988.60
与租赁相关的总现金流出99266729.82
（三）截至2021年12月31日，公司无应披露的其他重要事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）投资设立全资子公司
公司2022年1月19日第六届董事会第四次会议决议，为完善公司智慧科技产业的战略布局，加快提升智能制造能力，提升公司整体竞争力，公司投资设立智能制造专业全资子公司福建星网创智科技有限公司，注册资本10000万元。2022年03月，福建星网创智科技有限公司已完成工商设立登记。
（二）对外投资设立产业基金
公司2022年1月19日第六届董事会第四次会议决议，公司与福建省电子信息产业股权投资管理有限公司、福建福日电子股份有限公司、福建福光股份有限公司、星联云
服科技有限公司、黑石（福州）投资管理有限公司、福州市鼓楼区盈芯光通创业投资合
伙企业（有限合伙）共同出资设立福州市鼓楼福锐星光创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“福锐星光”）。
福锐星光系致力于投资先进制造、新材料等高新科技领域的成熟阶段优质项目，以及以相关领域为主要投资方向的市场化运作的私募股权投资基金，基金总规模为10000万元，已于2022年1月完成工商设立登记。公司认缴出资额为2000万元。
（三）利润分配预案
公司2022年3月23日第六届董事会第五次会议决议，公司审议通过利润分配预案，拟以截止2021年12月31日股份总数583280278股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金股利1元（含税），共计分配股利58328027.80元（含税）。该利润分配预案的实施尚需提交公司2021年度股东大会审议通过。
116十六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）397252548.71
1－2年（含2年）10611714.49
2－3年（含3年）3057015.52
3年以上13234055.38
减：减值准备30166221.51
合计393989112.59
2.应收账款分类披露
期末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款42873359.3610.1110839962.4125.2832033396.95按信用风险特征组合计提坏账准备
381281974.7489.8919326259.105.07361955715.64
的应收账款
其中：账龄组合271830798.9064.0919326259.107.11252504539.80
关联方组合109451175.8425.80109451175.84
合计424155334.10100.0030166221.517.11393989112.59期初余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备
341431941.35100.0023917280.587.00317514660.77
的应收账款
其中：账龄组合306719394.9889.8323917280.587.80282802114.40
关联方组合34712546.3710.1734712546.37
合计341431941.35100.0023917280.587.00317514660.77
117按单项计提坏账准备的应收账款
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
经营异常的地产项目42873359.3610839962.4125.28预计无法全额收回
合计42873359.3610839962.4125.28按组合计提坏账准备期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内(含1年）246944433.453704166.501.50
1-2年（含2年）8595294.55859529.4610.00
2-3年（含3年）3057015.521528507.7650.00
3年以上13234055.3813234055.38100.00
合计271830798.9019326259.107.11
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备10839962.4110839962.41
按组合计提坏账准备23917280.58-4537001.8354019.6519326259.10
合计23917280.586302960.5854019.6530166221.51
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款54019.65
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额的单位名称与公司的关系期末金额坏账准备期末余额
比例(%)
第一名关联方71304847.8116.81
第二名非关联方70248101.7716.561053721.53
第三名关联方34449439.408.12
第四名非关联方33460400.007.89501906.00
第五名非关联方25273534.655.96379103.02
合计234736323.6355.341934730.55
118（二）其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利10725000.00
其他应收款542902478.99197752828.65
合计553627478.99197752828.65
1.应收股利
（1）应收股利分类项目期末余额期初余额
德明通讯(上海〉股份有限公司10725000.00
合计10725000.00
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）536826874.98
1－2年（含2年）3501616.23
2－3年（含3年）153895.84
3年以上4450652.08
减：坏账准备2030560.14
合计542902478.99
（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
关联方往来款525000000.00185000000.00
各类保证金及押金11000990.3710176996.48
未结算费用类预付款3477990.772081001.22
土地保证金1500000.001500000.00
员工备用金679658.46914961.65
其他3274399.53
合计544933039.13199672959.35
119（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失
损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
期初余额78646.041841484.661920130.70期初余额在本期
--转入第二阶段-9080.009080.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提118629.44-8200.00110429.44本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额188195.481842364.662030560.14
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按照组合计提坏账准备1920130.70110429.442030560.14
合计1920130.70110429.442030560.14
（5）本期无实际核销的其他应收款情况
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄
额的比例(%)余额
第一名关联方往来款300000000.001年以内（含1年）55.05
第二名关联方往来款225000000.001年以内（含1年）41.29
第三名应收减资款3200000.001年以内（含1年）0.5948000.00
第四名土地保证金1500000.003年以上0.281500000.00
第五名未结算费用类结算款1413034.961年以内（含1年）0.2621195.52
合计531113034.9697.471569195.52
120（三）长期股权投资
1.长期股权投资情况
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1207387998.071207387998.071207387998.071207387998.07
对联营、合营企业投资1081577900.571081577900.571086549178.761086549178.76
合计2288965898.642288965898.642293937176.832293937176.83
2.对子公司投资
长期股权投资明细表本期增减变动期初余额期末余额减值准备被投资单位
(账面价值)追加减少计提减其他(账面价值)期末余额投资投资值准备
福建升腾资讯有限公司692999998.07692999998.07
福建星网锐捷软件有限公司100000000.00100000000.00
锐捷网络股份有限公司50610000.0050610000.00
星网锐捷（香港）有限公司26473000.0026473000.00
德明通讯（上海）股份有限公司321750000.00321750000.00
福建星网互娱网络科技有限公司15555000.0015555000.00
合计1207387998.071207387998.07
3.对联营、合营企业投资
本期增减变动减其值他其计准期初余额综他提期末余额备被投资单位
(账面价值)减少权益法下确认合权宣告发放现金减(账面价值)期追加投资其他投资的投资损益收益股利或利润值末益变准余调动备额整
一、合营企业
二、联营企业
北京福富软件技术股份有限公司21269463.181303292.2022572755.38
宁波谦石星网股权投资管理有限公司431767.799224.60440992.39
福建星网视易信息系统有限公司552881264.8910872115.7172225000.00491528380.60
福建星网智慧科技有限公司511966682.9055069089.30567035772.20
小计1086549178.7667253721.8172225000.001081577900.57
注*本期各子公司和联营公司经营情况正常，未出现减值情况。
*各子公司和联营公司向公司转移资金的能力不受限制。
*截至期末无未确认的投资损失金额。
121（四）营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本
项目本期发生额上期发生额
主营业务收入1421514028.461432918480.95
其他业务收入423261797.39261865312.19
营业收入合计1844775825.851694783793.14
主营业务成本1276955528.621302047526.24
其他业务成本376862067.47230941180.25
营业成本合计1653817596.091532988706.49
2.收入相关信息
合同分类金额
商品类型1844775825.85
其中：通讯产品742016196.04
其他1102759629.81
按经营地区分类1844775825.85
其中：国内1844775825.85国外
合计1844775825.85
3.与履约义务相关的信息：
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户的要求履行合同中的履约义务。
公司根据客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
4.与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额
为21597124.99元，大部分预计将在3年内确认收入。
5.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入总额占公司全部营业收入的比例(%)
第一名751982412.0540.76
第二名410108558.0322.23
第三名251854643.0213.65
第四名81054741.474.39
第五名63092297.473.42
合计1558092652.0484.45
122（五）投资收益
1.投资收益明细
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益253665749.4868912836.86
权益法核算的长期股权投资收益67253721.8136417647.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的股利收入3600000.00
银行理财产品的投资收益1665391.57
合计324519471.29106995876.39
2.按成本法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
福建升腾资讯有限公司分红200000000.00
福建星网锐捷软件有限公司分红42940749.4868912836.86
德明通讯（上海）股份有限公司分红10725000.00
合计253665749.4868912836.86
3.按权益法核算的长期股权投资收益
产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
福建星网智慧科技有限公司损益调整55069089.3025966682.90
福建星网视易信息系统有限公司损益调整10872115.719334298.61
北京福富软件技术股份有限公司损益调整1303292.201122493.82
宁波谦石星网股权投资管理有限公司损益调整9224.60-5827.37
合计67253721.8136417647.96
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目本期发生额备注
非流动资产处置损益3194469.11
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
92576177.83定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
123项目本期发生额备注
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产品收益）
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出8349604.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目-9906856.63
合计94213395.15
减：所得税影响额14623229.60少数股东权益影响额(税后）25136537.85
合计54453627.70
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目包括其他非流动金融资产的公允价值变
动损益、个人所得税手续费返还等。
（二）净资产收益率和每股收益公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1241.2021年度净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产报告期利润收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润12.39%0.94360.9436
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润11.17%0.85030.8503
2.2020年度净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产报告期利润收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润10.19%0.73960.7396
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润9.47%0.68760.6876
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
福建星网锐捷通讯股份有限公司
二○二二年三月二十三日
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