苏大维格:关于对深圳证券交易所关注函的回复公告

证券代码：300331证券简称：苏大维格公告编号：2022-037
苏州苏大维格科技集团股份有限公司
关于对深圳证券交易所关注函的回复公告
苏州苏大维格科技集团股份有限公司2022年3月16日收到深圳证券交易所
上市公司管理部下发的《关于对苏州苏大维格科技集团股份有限公司的关注函》（创业板关注函〔2022〕第153号）。收到《关注函》后，公司就本次《关注函》所涉问题逐项进行了认真核查及分析说明，现就《关注函》所涉问题具体回复如下：
释义项指释义内容
公司、本公司、上市公司、苏指苏州苏大维格科技集团股份有限公司大维格
维旺科技指苏州维旺科技有限公司，系本公司全资子公司维业达指苏州维业达触控科技有限公司，系本公司控股子公司华日升指常州华日升反光材料有限公司，系本公司全资子公司迈塔光电指苏州迈塔光电科技有限公司，系本公司控股子公司苏大维格（盐城）光电科技有限公司，系本公司全资盐城维格指子公司
维业达科技（江苏）有限公司，系本公司控股子公司维业达江苏指维业达之全资子公司
盐城维旺科技有限公司，系本公司全资子公司维旺科盐城维旺指技之全资子公司
盐城维盛新材料有限公司，系本公司全资子公司维旺盐城维盛指科技之控股子公司视讯通指苏州视讯通科技有限公司
维舟光显指苏州工业园区维舟光显科技合伙企业（有限合伙）
凡屏科技指苏州工业园区凡屏皆可触科技合伙企业（有限合伙）
太格微纳指共青城太格微纳投资合伙企业（有限合伙）
指中电中金（厦门）智能产业股权投资基金合伙企业（有中电中金限合伙）
问题1：根据公告，维业达2020年、2021年1-9月净利润分别为-2644.26万元、-2662.44万元，期末净资产分别为-5125.03万元、-7466.30万元。
公司持有维业达59.16%的股权，苏州工业园区维舟光显科技合伙企业（有限合伙）（以下简称维舟光显）持有9.00%，公司董事兼副总裁蒋林持有1.7%。苏州视讯通科技有限公司（以下简称视讯通）系维舟光显执行事务合伙人，持有维舟光显40%财产份额，视讯通系公司控股股东、实际控制人陈林森之女陈愉控制的企业；公司董事兼总裁朱志坚、董事兼副总裁蒋林、财务总监李玲玲合计
持有维舟光显20.00％的份额。
（1）请公司补充说明维业达的主营业务、发展规划、近年来的经营情况，最近一年又一期前五名客户、供应商情况，最近一期末主要负债的构成、是否已发生逾期，经营持续亏损、资不抵债的原因。
（2）公告称，维业达目前处于业务上升期，其进行了较大金额的产业化投资建设，对日常流动资金需求较大。请补充说明维业达业务处于上升期的具体表现，其开展的产业化投资建设的具体内容、项目规划、实际进展，已有资金投入情况、未来资金需求等。
（3）根据前期公告，2020年12月，中电中金（厦门）智能产业股权投资
基金合伙企业（有限合伙）（以下简称中电中金）作为投资方向维业达提供1亿元可转债借款用于公司位于江苏省南通市的新型柔性触控屏产业化项目；
2022年1月，中电中金同意将上述可转债投资期限延期至2022年6月30日。
请补充说明维业达未能按期偿还该可转债借款的详细原因，偿债能力是否存在重大不确定性，核实公司拟向维业达提供的1亿元财务资助是否将用于偿还或赎回中电中金持有的可转债。如是，请结合维业达盈利能力、资产负债情况、提供财务资助的期限等说明到期后维业达是否能够按期归还上市公司的借款，如否，说明你公司对维业达提供财务资助的必要性，是否存在损害上市公司及中小股东利益情形。
（4）根据公告，公司同时拟为维业达增加6000万元的担保额度，此前已
有实际担保余额3000万元。请补充说明已发生担保项下借款的具体情况、资金去向，本次大幅增加担保额度的原因、必要性、预计资金用途。
（5）请结合前述问题回复情况以及维业达自身偿债能力、资金需求、融资
能力等说明上市公司为其提供财务资助的合理性、必要性，资助金额的测算依据，资助款项的具体投向、实际用途、资助期限，公司将采取何种措施保障资金回收的安全性。
【公司回复】：一、维业达的主营业务、发展规划、近年来的经营情况，最近一年又一期
前五名客户、供应商情况，最近一期末主要负债的构成、是否已发生逾期，经营持续亏损、资不抵债的原因。
（一）维业达主营业务、发展规划、近年来的经营情况
1、主营业务
维业达的主营业务为高性能透明导电薄膜的研发、生产和销售，作为一种通用型新材料，该透明导电薄膜可广泛应用于电容触控屏、柔性可折叠屏、MiniLED透明电极、太阳能电池金属电极、5G透明天线及其他柔性电路或透明电路领域。
目前维业达主要量产和销售的产品为新型智能终端用中大尺寸的触控膜传感器
及相关触控模组、触控显示模组、定制化透明导电薄膜等。
维业达部分产品及其应用场景/领域如下：
产品产品图示应用场景/领域中大尺寸电容触控膜家庭智慧终端86寸教育终端柔性可折叠电容触控膜
Mini LED透明电极膜太阳能电池
金属电极膜5G 透明天线膜
2、发展规划
维业达将持续围绕高性能柔性透明导电薄膜新材料技术与产品，注重将市场需求与产品深度融合，本着“量产一代、研发一代、储备一代”的方针策略，重点发展在中大尺寸高性能触摸交互、柔性可折叠触控、Mini LED透明电极、太
阳能电池电极、5G 天线等领域的应用。通过不断开拓新客户、进一步优化产品性价比等方式，努力提升在电容触摸传感器薄膜市场的份额，并力争在柔性可折叠触控、Mini LED 透明电极、太阳能电池电极等领域取得量产化突破和应用。
3、近年来的经营情况
维业达一直坚持原始创新，在核心设备、工艺、材料方面进行国内及国际化的专利布局，并获得众多行业头部企业的认可与合作。维业达设立至今，不断进行技术产品的迭代与创新，建立了一套全流程绿色环保的柔性透明电路的智能制造工艺和平台，相关核心团队成员分别于2011年（获奖项目：大幅面微纳图形技术与产业化应用）、2019年（获奖项目：面向柔性光电子的微纳制造关键技术与应用）获得国家科技进步奖；维业达参加科技部2021年度“全国颠覆性技术创新大赛”，获得优胜项目满分晋级。国家大力鼓励自主创新，但是自主原创技术投入大、周期长，产品和工艺迭代次数多，相关研发费用、打样支出和验证成本高。
维业达技术、工艺及产品的创新点如下：
创新点优势
* 发明了“深纹 3D光刻-纳米压印-纳米导电材料填充”的全新技术，全过程无蚀刻，无污染，制备的电路图形线宽 1.5-5um，透明电路微纳
精度更高；电路图形是 3D凹槽微纳结构，突破了高透光率与高技术增材制造技导电性能无法兼顾的难题。
术，绿色环保*制备的透明电路具有超低方阻、高透明度、可绕折、可靠性佳、
批量成本低等综合优势，是柔性光电子相关领域的共性需求材料，在众多领域具有极大的应用潜力。
*自主建立了“卷对卷大尺寸透明传感器薄膜的绿色产线”及相面向大尺寸薄关工艺，攻克了多层电极电路，在线实时高精度的套准纳米压膜传感器的批工艺印，实现了大面积柔性透明电极电路件的批量化。制备速度可量化智能制造
达 3～10m/min。
工艺链创新
*生产过程中无排放，符合国家绿色及双碳政策导向。
* 发明了单膜双电路的集成式一体化 sensor，节省 1层 OCA，1层 PET，2次贴合，批量材料成本直接减少约 30%。
* 埋入式 3D微结构导电电路，产品可靠性佳、可绕折、抗银迁移。
原创单膜产品 同时满足透光率 89%，且导电方阻 3欧方以下，导电性比 ITO产品与一体化成型材料及纳米银丝材料高1-2个数量级，且支持超大尺寸主动笔。
设计创新*触控电路图形内外一次成型的，节省二次印刷银浆成本；同时，可实现极窄边框，更合适 2C产品。
*采用精密模具+高精度套准纳米压印，电路性能批量一致性好，触摸精准度和线性度，远高于行业通用标准。
维业达不断创新的技术，以及优良的产品性能，使得相关产品持续不断获得行业头部终端品牌和国际领先厂商（如 Hisense、Z**m、Cisco、H客户、科大讯飞、TCL 华星、BOE 等）的认可，近年来营业收入保持增长趋势，并新研发成功成本更低、性价比更高的单膜方案及全自动生产线，进一步开拓了86寸智慧教育领域和 2C端市场等应用领域。基于上述情况，维业达于 2020年在南通正式新建首条量产线，固定资产投资约1.76亿元，设计年产能100万平米，预计达产实现年销售收入约8亿元。该产线于2020年四季度开始调试，2021年正式小批量投产，进一步推动维业达收入快速增长，2020年及2021年1-9月维业达营业收入数据如下：
单位：万元
项目2021年1-9月同比增长2020年2020年1-9月营业收入8109.3273.83%6633.514664.96
维业达前期在技术、工艺和产品等方面的投入和创新所累积的优势不断叠加，带动市场竞争力增强，南通大尺寸量产线投产后，有望进一步推动维业达业务的快速增长趋势。（二）维业达最近一年又一期前五名客户、供应商情况截止2021年9月30日维业达前五大客户情况：
占销售总
排名客户名称发生额（万元）额比例
第一名客户一1693.0020.88%
第二名客户二1583.7019.53%
第三名客户三1187.2614.64%
第四名客户四1178.2714.53%
第五名客户五777.969.59%
合计6420.1979.17%
截止2021年9月30日维业达前五大供应商情况：
占采购总额
排名供应商名称发生额（万元）比例
第一名供应商一772.9013.75%
第二名供应商二509.359.06%
第三名供应商三372.126.62%
第四名供应商四363.396.46%
第五名供应商五287.325.11%
合计2305.0841.00%
截止2020年12月31日维业达前五大客户情况：
占销售总额
排名客户名称发生额（万元）比例
第一名客户一1674.1425.24%
第二名客户二1394.4821.02%
第三名客户三1017.1915.33%
第四名客户四963.3614.52%
第五名客户五321.324.84%
合计5370.4980.96%
截止2020年12月31日维业达前五大供应商情况：
占采购总额
排名供应商名称发生额（万元）比例
第一名供应商一1021.2715.91%
第二名供应商二498.877.77%第三名供应商三420.376.55%
第四名供应商四398.576.21%
第五名供应商五394.176.14%
合计2733.2542.58%
触控膜传感器及相关触控模组、触控显示模组是目前维业达主要量产和销售的产品，其中触控模组主要由触控膜传感器和触控芯片、FPC等加工而成，触控显示模组由触控模组和液晶面板等加工而成。维业达向部分前五大客户销售的主要产品是触控显示模组，主要出于渠道和成本等方面（上述客户向液晶面板厂商采购具有渠道和价格优势）考虑，维业达通过上述部分客户通道购买相关液晶面板材料，与触控膜传感器等生产加工为触控显示模组后向客户销售。
（三）维业达最近一期末主要负债的构成、是否已发生逾期
维业达最近一年又一期主要负债的构成如下表：
单位：万元期末余额是否负债构成2020年2021年备注逾期
12月31日9月30日
交易性金融负债10000.0010261.78否主要系中金公司的可转债投资
应付账款3579.512896.86否主要为原材料、部分工程及设备购置款
合同负债37.1827.67否主要系公司的预收货款
应付职工薪酬210.60251.96否主要系公司待发放的工资及劳务费
应交税金511.8457.55否主要系公司待交房产税等
主要系未偿还的非银借款，并已于2021其他应付款7252.576996.20否年底全部归还
其他流动负债7.667.53否主要系长期借款利息
长期借款5025.585573.65否主要系向浦发行的项目贷款
递延收益5474.126134.31否主要系南通政府对企业项目的补助主要是系固定资产一次性折旧产生的应
递延所得税负债742.68685.92否纳税暂时性差异
负债合计32841.7432893.42--
（四）维业达经营持续亏损、资不抵债的原因2020年和2021年，维业达仍主要处于产品量产前期和相关客户的导入期，各项期间费用率较高，特别是研发费用比重一直处于高位，举债投资也使得财务费用率较高；并且，销售规模较小，新投入的量产线的产能利用率及设备的稼动率不足，产线刚建设完成产品良率仍需爬坡，均在一定程度上影响了毛利率。上述各种因素共同导致该期间仍有一定幅度亏损。2021年1-9月及2020年维业达主要经营指标如下：
项目2021年1-9月2020年毛利率7.97%7.56%
期间费用率：39.21%52.12%
其中：销售费用2.42%4.44%
管理费用11.78%15.74%
研发费用17.83%22.74%
财务费用7.18%9.20%
营业利润率-33.71%-45.34%
净利率-32.83%-39.86%
与2020年相比，2021年1-9月维业达在毛利率、期间费用率及净利率等方面均呈现改善趋势。维业达电容触控膜传感器的材料成本占比在30%-40%左右，随着量产数量增加，还有机会进一步降低，但受到目前产能利用率较低（单位产品固定资产折旧及人工比重高）、投产初期良品率仍需爬坡等因素影响，毛利率水平较低；此外，部分客户要求直接采购触控显示模组，外购的其他高货值材料也会影响整体毛利率水平。
维业达在透明导电薄膜与产品应用方面，走的一条完全原创的路线，应用主要集中在中大尺寸电容触控市场，在发展过程中，技术、产品与市场都是在不断的迭代与发展，公司发展经历了原创方案验证，技术研发与国际市场推广，产品尺寸从20寸+已经成功迭代到2022年的86寸。从行业来看，过去十年，手机、pad等小尺寸触控已发展成熟。而在中大尺寸方面，产业链、供应链是逐步发展成熟的过程，目前维业达已经成为中高端电容触控的领军企业，已与行业不同领域的头部企业正在进行合作。维业达成立以来，财务数据表现的亏损是在产品与市场不断迭代与发展中的研发投入。维业达目前已经建立了86寸规模化产线，完善优化了产品类别与市场应用领域，随着新导入的客户逐步实现量产，相关产线生产规模扩大，维业达设备的稼动率和产品良率持续爬坡，毛利率水平及其他盈利指标有望进一步提升。根据维业达内部测算与估计，预计营收在2.8亿，将达到盈亏平衡。
2020年12月31日及2021年9月30日，维业达资产负债表相关科目如下：
单位：万元项目2020年12月31日2021年9月30日
总资产27716.7025427.12
总负债32841.7432893.42
所有者权益-5125.03-7466.30
其中：未分配利润-13592.03-16254.47
截至2020年底和2021年9月30日，维业达净资产为-5125.03万元、-7466.30万元，其中未分配利润为-13592.03万元、-16254.47万元，主要系产品正式量产前的持续亏损导致资产规模小于负债金额。
维业达一直坚持全链条自主创新，自成立以来至2020年底，研发费用总计达7230.29万元，系亏损的主要原因；而期间发生的销售、管理和财务费用，也加剧了维业达的亏损幅度。虽然维业达通过苏州中试线生产并形成了一定规模的销售，但所带来的产品毛利并不能完全覆盖上述费用支出。
进入2021年，南通量产线开始小批量正式投产，但消费电子的行业特性决定了通常下游客户从产品验证到样品采购再到大规模稳定批量采购需要较长的
时间（从技术对接、供应商资质建立、样品测试到批量导入需要2年左右时间，对于新技术的导入和应用通常更久）。维业达的技术路线与产品是全新的，客户导入周期较长；特别是国内终端，对于国内原创新技术的认可和应用导入存在更大的验证周期。在此期间新投入的量产线的产能利用率和设备的稼动率不足；另一方面，维业达还在持续进行各类新应用的开发，研发支出较大，且南通量产线的投入资金主要来源于举债投资，财务费用较高。上述因素使得维业达2021年
1-9月仍然亏损，债务金额高于资产规模的幅度所有扩大；但同时，毛利率、期
间费用率及净利率等方面均呈现改善趋势。
目前，维业达在电容触控领域的技术、工艺和产品已趋于成熟稳定，量产线一期建设基本完成，且公司业务领域和产品也新拓展了 2C的智慧终端市场和 86寸智慧教育市场，相关市场规模也在逐年快速增长。如在 2C领域，疫情普遍改变了人们的生活办公等方式，家庭办公、远程会议和在线教育的渗透率逐步攀升；
又如在智慧教育领域，相关行业数据显示，2021年智慧黑板出货量同比增长超过50%。随着下游客户验证的陆续完成，相关量产订单的导入和产能利用率的提高，维业达还将保持快速增长趋势，待盈利拐点出现后，有望扭转此前财务表现。
二、维业达业务处于上升期的具体表现，开展的产业化投资建设的具体内
容、项目规划、实际进展，已有资金投入情况、未来资金需求等情况
（一）维业达业务上升的具体表现
2019 年，维业达成功开发了单层 AD film 技术，该技术在中大尺寸触控领
域具有较为显著的竞争优势。但当时，维业达在苏州中试产品线最大量产尺寸为
65寸，无法满足智慧教育、智能会议的主流尺寸75寸和86寸需求。因此，在
充分分析论证后，决议在南通规划投资建设可以覆盖到98寸的中大尺寸透明导电薄膜制造基地。2020年，主要进行厂房装修、设备沟通、产线安装调试和试生产等工作；2021年，主要进行客户推广、样品试制与小规模量产等工作。截至2021年前三季度，维业达营业收入同比增长73.83%，且毛利率、期间费用率及净利率等方面均呈现改善趋势。今年以来，虽然一季度苏州及长三角地区疫情较为严峻，相关管控措施趋严，一定程度上影响了业务的开展和销售的开拓，但维业达在手订单规模仍比去年同期上升约50%。
在产品量产进展方面，维业达合作方均为行业头部企业，除 iiyama、Bosch、Hisense、Z**m、Cisco 等终端客户外，目前已新完成了科大讯飞、鸿合、欧帝等 86寸客户项目的验证并取得供应商资格，部分客户已开始量产交付；与 H客户、某触控终端龙头企业等完成相关验证并正在进行后续产品发布或审核流程；
与华星光电合作在显示屏产线上进行基于偏光片的触控集成技术和量产准备，进展顺利。未来，维业达将通过不断开拓新客户、进一步优化产品结构和性价比等方式，努力保持快速增长趋势，持续提升在电容触摸传感器薄膜市场的份额。
（二）维业达开展的产业化投资建设的具体内容、项目规划、实际进展，已有资金投入情况、未来资金需求等情况
维业达开展产业化投资建设的资金投入达到2.34亿元，主要用于南通厂区的厂房购建7505.17万元（土地总计约105亩，已利用约55亩，留空约50亩），一期产线及配套设施改造装修4693.08万元，设备投资4069.70万元，铺底流动资金及其他相关费用7109.69万元。以上资金主要来源于债务性融资（中电中金可转债及银行长期项目抵押贷款约1.50亿元）、政府补助（约0.58亿元）及其他资金。
目前维业达南通量产线一期工程建设已基本完成，主要固定资产已经基本投资到位，共建成了 4条全自动的 AD Film生产线，年产能约 100 万平米。目前，维业达所需资金主要系业务发展所需营运资金及银行转贷等。截至本回复日，维业达及其全资子公司维业达江苏合并口径（维业达与维业达江苏合并报表）存量流动资金贷款余额为6000万（其中维业达流动资金贷款4000万元由公司担保，维业达江苏2000万元流动资金贷款为信用贷款），本年度待归还银行借款
6042.45万元（其中流动资金贷款5000万、项目贷款1042.45万元）。从维
业达2022年3月-12月资金预算情况来看，维业达仍需4000万元流动资金贷款补充，因此维业达2022年末流动资金贷款余额预计为5000万元，部分时段贷款余额上限可能达到8000万元。
维业达2022年3月-12月资金预算情况如下表：
单位：万元
项目2022年3月-12月现金流情况资金余额
期初资金余额1406.59
销售回款20670.29
增值税退款172.86
银行放贷4000.00
现金流入小计24843.15
材料采购14589.93
人员工资2737.92
税额134.00
水电、蒸汽费695.00利息支出405.91
其他日常500.00
设备采购、工程990.27
银行贷款还款6042.45
现金流出小计26095.48
期末资金余额154.26
在一期量产线产能利用率充足，且实现盈利后，维业达会适时进行二期量产线规划、建设和相关资金的测算和筹措。
三、维业达未能按期偿还该可转债借款的详细原因，偿债能力是否存在重
大不确定性，核实公司拟向维业达提供的1亿元财务资助是否将用于偿还或赎回中电中金持有的可转债。如是，请结合维业达盈利能力、资产负债情况、提供财务资助的期限等说明到期后维业达是否能够按期归还上市公司的借款，如否，说明你公司对维业达提供财务资助的必要性，是否存在损害上市公司及中小股东利益情形。
公司2020年12月24日召开的第四届董事会第三十八次会议审议通过同意
维业达向中电中金进行可转债融资的事项，基于对维业达 AD-Film等技术先进性和相关产品市场潜力的认可，中电中金有意向投资维业达，但鉴于2020年维业达南通量产线建设后尚需要一定时间进行设备调试、客户验证等工作，为规避相关投资风险，双方协商采用可转债方式进行投资，投资期限1年，并由维业达总经理、少数股东周小红对上述可转债融资还款义务提供不可撤销的连带担保责任。
同时，维业达与中电中金在《可转债投资协议中》明确约定了未来可转股或延长可转债期限等相关条款。中电中金可转债借款资金投入后，维业达产业化投资、各项客户开发、验证工作进展较为顺利，经双方友好协商，2021年12月31日，中电中金出具了《关于对苏州维业达触控科技有限公司之可转债投资的延期通知》，将上述可转债期限延期至2022年6月30日，并正在积极沟通协商涉及转股的相关事宜。
公司计划向维业达提供1亿元财务资助额度主要综合考虑以下因素：*维业
达部分行业龙头客户已完成前期验证，即将发布相关产品，为做好充分的准备以备后续大规模量产后的生产、采购和备货等需要，考虑到了一定资金需求富余量，因此董事会决议1亿元财务资助额度，待下游客户正式下达量产通知时，维业达能够及时获得生产、备货所需资金；*公司向维业达提供的财务资助额度与担保额度之间具有替换关系，提供财务资助额度后公司可以根据自身资金状况及维业达实际资金需求灵活向其提供资金支持或由维业达向相关银行借贷资金，并能在与银行等金融机构资金借贷业务中获取更多的议价权；*拟资助额度的设置并不
意味着资助事项尤其是全额资助情况的发生，会视实际经营状况和业务进度确定是否进行资金拆借。因此，公司计划向维业达提供1亿元财务资助额度，主要是出于业务发展潜在需求、资金选择更加灵活和获得利率谈判优势等方面考虑，未计划将该1亿元财务资助额度下的财务资助资金用于偿还中电中金可转债借款。
目前，维业达的技术、工艺和产品趋于成熟稳定，量产线准备就绪，且新拓展的 2C 市场和 86寸教育市场规模逐年快速增长，下游客户验证陆续完成后相关量产订单有望推动维业达营收规模持续快速增长，盈利不断增强，扭亏为赢。此外，基于对中大尺寸触控领域前景的看好，近年来已有不少国内外知名的大型和头部投资机构在一级股权投资市场上按照较高估值投资了相关同行业公司。维业达原拟通过不断增强的经营能力或者其他融资方式归还基于业务发展需求可能向上市公司临时拆借的资金。
综上所述，现阶段维业达收入规模快速增长，并正在积极与中电中金沟通协商涉及转股的相关事宜。目前维业达保持了较快的增长趋势，随着收入规模的不断扩大，即将达到盈亏平衡点，其偿债能力不存在重大不确定性。
现经公司董事会讨论决定，基于谨慎性原则，决定取消对维业达的1亿元财务资助额度，后续将协助维业达通过股权融资或其他有效的方式获取快速经营发展所需的相关资金，不存在损害上市公司及中小股东利益的情形。
四、维业达实际担保、公司拟为维业达增加6000万元的担保额度以及已
发生担保项下借款的具体情况、资金去向，本次大幅增加担保额度的原因、必要性、预计资金用途
（一）已发生担保项下借款的具体情况及资金去向
截至2022年3月7日，公司实际向维业达提供贷款担保3000万元，具体如下：
被担保资金贷款贷款金额币种资金用途
子公司 出借方 起始日 到期日 （万元）维业达 民生银行 2021/12/27 2022/12/27 RMB 3000.00 经营性资金支付
（二）公司2022年度拟为维业达提供6000万元担保额度的原因、必要性及预计资金用途
2022年度，公司拟为维业达提供6000万元担保额度是基于维业达2022年
经营计划确定的。维业达预计2022年收入将有较大幅度增长，但要达成该目标，维业达需要5000万元左右资金补充，维业达及维业达江苏合并口径资金需求最高可能达到8000万元，详见前述问题回复中的维业达2022年3月-12月资金预算表。公司综合考虑财务资助额度与担保额度之间的替换关系，同时为获取更多资金借贷议价权，计划向其提供6000.00万元担保额度与1亿元财务资助额度。本次增加的担保额度基本全部用于维业达日常经营需要，由维业达根据自身资金需求情况进行银行借贷。
公司董事会综合考虑维业达资金需求，决定对维业达及其全资子公司维业达江苏原担保额度进行整合调整，调整后2022年度拟为维业达提供6000.00万元担保额度，为维业达全资子公司维业达江苏提供流动资金贷款担保额度调降至
2000.00万元。后续，公司将协助维业达通过股权融资或其他有效的方式获取
快速经营发展所需的相关资金。
五、上市公司为维业达提供财务资助的合理性、必要性，资助金额的测算依据，资助款项的具体投向、实际用途、资助期限，公司将采取的保障措施根据上文分析，公司拟向维业达提供的1亿元财务资助额度主要系考虑*维业达获得下游行业龙头客户正式下达量产通知时，维业达能够及时获得生产、备货所需资金，准备一定规模的资金富余量；*财务资助额度与担保额度之间的替换关系，同时为获取更多资金借贷议价权；*拟资助额度的设置并不意味着资助事项尤其是全额资助情况的发生。
现经董事会讨论决定，基于谨慎性原则，已决定取消为维业达提供财务资助额度，后续，公司将协助维业达通过股权融资或其他有效的方式获取快速经营发展所需资金。
问题2：根据公告，迈塔光电2020年、2021年1-9月净利润分别为-923.25万元，-514.57万元，营业收入分别为9200.00万元、1270.50万元，2021年1-9月末总资产、总负债规模均大幅收缩。公司持有迈塔光电51.33%的股权，视讯通持有48.67%的股权。
（1）请补充说明迈塔光电的主营业务、发展规划、近年来经营情况，最近
一年又一期前五名客户、供应商情况，经营持续亏损的原因，2021年1-9月收入、资产、负债规模均大幅收缩的原因，其经营运作是否发生重大不利变化。
（2）请补充说明公司向迈塔光电提供财务资助金额、新增担保额度的测算依据，相关资金的具体投向、实际用途；在迈塔光电最近一期（末）营业收入仅1270.50万元、总资产仅4555.65万元的情况下，公司向其提供6000万元财务资助、增加1.1亿元担保额度的必要性、合理性。
【公司回复】：
一、迈塔光电的主营业务、发展规划、近年来经营情况，最近一年又一期
前五名客户、供应商情况，经营持续亏损的原因，2021年1-9月收入、资产、负债规模均大幅收缩的原因，其经营运作是否发生重大不利变化
（一）迈塔光电的主营业务、发展规划、近年来经营情况
迈塔光电于2018年6月22日成立，经营范围：研发、设计、生产、销售：
光电薄膜、微纳光学元件、光电材料及制品、精密模具，并提供维护服务和售后服务。目前主营业务为微纳结构色纹理装饰材料，产品主要应用于手机，3C类产品的玻璃后盖装饰，并在向其他领域拓展。迈塔光电产品的主要应用终端包括H品牌，小米，VIVO 等主流厂商的中高端手机型号，其中 H客户系迈塔光电最主要终端客户，近年来收入占比超过70%。迈塔光电2019年实现销售额9078.79万元，净利润393.52万元；2020年实现销售额9200.00万元，同比小幅增长，净利润-923.25万元，亏损主要原因为*厂房搬迁，前期待摊装修支出一次性计入费用；*最上游塑料原材料等受国际形势影响价格大幅上升，迈塔光电无法及时把此成本压力转嫁给下游客户终端。迈塔光电2021年1-9月实现收入
1270.50万元，同比大幅下降的主要原因在于：*从2020年起迈塔光电最主要
终端客户 H客户被美国数轮制裁，国内手机行业急剧变化，H客户手机出货量连续大幅下降导致迈塔光电出货量大幅萎缩。2020年，H客户尚有库存芯片等核心材料可供生产手机使用（IDC数据显示 H客户 2020年智能手机出货量随有所下滑，但仍在全球前三，市场份额约 14.6%），迈塔光电依赖存量订单，业务规模影响较小，还略有增长；而进入 2021年，芯片断供对 H客户的影响开始凸显，智能手机出货量急剧下跌（跌出全球前五），导致迈塔光电2021年订单收入大幅度萎缩；*2020年起的新冠疫情，使得迈塔光电与韩国三星手机等国外厂商的交流及拟建立的合作被迫中断，迈塔光电新开发客户受阻，未能填补 H客户订单大幅萎缩的空白；*基于迈塔光电的模具研发与设计实力，迈塔光电为终端手机品牌设计相关产品模具后，终端客户会根据自身需求情况保障迈塔光电一定的手机背板装饰材料出货量，但从 2021年开始，H客户等手机终端厂商由于成本压力更多从迈塔光电购买纹理产品模具后将模具交给规模较大的手机玻璃后盖
行业企业进行简单复制以获取更低成本的手机背板装饰材料，并且不再保障从迈塔光电的采购量。
此外，微纳结构色纹理装饰材料为重资产投入行业且镀膜设备技术迭代较为快速；与蓝思、比亚迪等行业龙头相比迈塔光电固定资产投资规模较小，产能有限，在消费电子这个注重产能和规模效应的行业中，商业竞争不具备优势。
迈塔光电未来发展规划为：
1、优化纹理膜设计与制程体系：充分利用在纹理开发方面的优势和光刻设
备等方面的优势，内部开发新材料应用与全自动制程，投资购买新镀膜设备，改善在工艺制程能力方面的不足，继续加大产线优化、工艺升级，提升生产效率以充分释放产能和降低成本。
2、拓宽下游客户和应用范围：在消费电子领域，加强客户开发等工作，与
国内 H客户以外的其他头部手机终端继续深度开发合作；并且把现有微纳结构色
纹理装饰材料与微纳制造技术推广至跨行业运用，目前已与国内其他非消费类电子行业头部企业进行合作开发。例如，公司已与国内体育用品龙头企业开展合作，拟将相关纹理材料用在运动服饰、运动鞋及相关“国潮”用品方面，目前已进入产品性耐性测试阶段；
（二）迈塔光电最近一年又一期前五名客户、供应商情况
截止2021年1-9月，迈塔光电前五大客户情况：
占销售总
排名客户名称发生额（万元）额比例
第一名客户一470.5232.84%
第二名客户二324.4322.64%第三名客户三175.2212.23%
第三名客户四170.0011.87%
第五名客户五106.957.46%
合计1247.1287.04%
注：上述客户一为苏大维格，迈塔光电向苏大维格出售产品主要为手机纹理装饰膜膜片、模具及化妆品膜片，最终客户分别为 H客户、荣耀、三星等，在苏大维格集团的内部交易平价销售，即迈塔光电销售给苏大维格后，苏大维格按照相同价格出售给终端客户。
截止2021年9月30日迈塔光电前五大供应商情况：
占采购总额
排名供应商名称发生额（万元）比例
第一名供应商一140.9535.77%
第二名供应商二57.0814.49%
第三名供应商三28.387.20%
第三名供应商四28.197.15%
第五名供应商五14.003.55%
合计268.6068.17%
截止2020年，迈塔光电前五大客户情况：
占销售总额
排名客户名称发生额（万元）比例
第一名客户一3750.8736.15%
第二名客户二2156.6520.79%
第三名客户三1632.7915.74%
第四名客户四1053.8010.16%
第五名客户五632.776.10%
合计9226.8888.93%
注：迈塔光电手机后盖纹理膜系中间产品，主要根据手机终端厂商确定的需求向各后盖玻璃加工制造企业出货，经加工组装后再销售给手机终端品牌客户。上述前五大客户中，客户一、客户二、客户三、客户四终端客户主要包括 H客户、荣耀与小米手机品牌，其中 H客户占比最高。
截止2020年12月31日迈塔光电前五大供应商情况：
占采购总额
排名供应商名称发生额（万元）
比例第一名供应商一1762.2034.53%
第二名供应商二803.9615.75%
第三名供应商三648.0012.70%
第三名供应商四612.4312.00%
第五名供应商五470.959.23%
合计4297.5384.21%
注：供应商一2020年度既是前五大客户又是前五大供应商系因公司向其销售手机纹理
膜片原材料，其进一步加工后再由公司购回。
（三）迈塔光电经营持续亏损的原因，2021年1-9月收入、资产、负债规
模均大幅收缩的原因，其经营运作是否发生重大不利变化迈塔光电最近一年又一期主要财务指标如下：
1、资产项目
单位：万元
2021年9月2020年12月
项目变化比例变化原因
30日31日
主要系应付票据到期兑付及归
货币资金212.671848.78-88.50%还借款所致
应收款项主要系加强货款回收，收到的
655.72-100.00%
融资承兑汇票所致
主要系收入降低，同时加强资应收账款621.213662.07-83.04%金管理，加强货款回收预付款项7.2113.48-46.51%主要系预付设备款减少其他应收主要系对外支付押金账龄缩短
0.10-100.00%
款所致
主要系业务规模缩小，减少材存货278.41342.68-18.76%料备货所致其他流动主要系增值税留抵税额减少所
-2.22-100.00%资产致
固定资产2041.232239.21-8.84%主要系设备折旧所致
主要系母公司资源整合，厂房在建工程-137.61-100.00%搬迁至集团本部，新增车间装修在建工程
主要系母公司资源整合，厂房长期待摊搬迁至集团本部，新增车间装
367.14-100.00%
费用修费，同时一次性摊销双泾街
59号剩余装修费
递延所得主要系客户大量回款及一年以
21.9683.54-73.72%
税资产上成品销售转销备抵科目，冲销递延所得税资产所致
2、负债及所有者权益项目
单位：万元
2021年9月2020年12月
项目变化比例变化原因
30日31日
短期借款-1001.10-100.00%主要系归还中信银行短期借款主要系使用银行承兑汇票付款
应付票据99.041167.42-91.52%减少所致
主要系业务规模缩小，减少材应付账款84.89372.91-77.24%料采购所致
应付职工薪主要系业务规模缩小，人员减
70.8079.15-10.56%
酬少所致主要系前期增值税留抵减少所
应交税费13.6810.5429.76%致
其他应付款860.432113.46-59.29%主要系归还苏大维格借款
资本公积6.37-100.00%主要系新增股权激励费用所致
主要系营业收入减少，亏损所未分配利润-1579.56-1064.99-48.32%致
3、收入项目
单位：万元
2021年2020年2020年同比
项目变化原因
1-9月1-12月1-9月变动
主要客户 H客户受到美国
对其业务的制裁，致使 H客营业收入1270.509200.007578.37-83.24%
户 5G手机砍单，订单量急剧下降所致
主要客户 H客户受到美国对
其业务的制裁，致使 H客户
5G手机砍单，订单量急剧下
营业成本948.587783.986597.62-85.62%降，生产开工率不足，固定摊销增加，单位人工制费上升所致
主要客户 H客户受到美国对
营业利润-452.98-933.18-512.1011.54%
其业务的制裁，致使 H客户5G手机砍单，订单量急剧下降所致
主要客户 H客户受到美国对
其业务的制裁，致使 H客户净利润-514.57-923.25-455.84-12.88%
5G手机砍单，订单量急剧下
降所致
迈塔光电2021年1-9月收入、资产、负债均大幅缩减，其中：
（1）迈塔光电2021年1-9月营业收入1270.50万元，较2020年1-9月营
业收入7578.37万元同比下降83.24%。收入下降主要系因最主要客户因制裁需求大幅减少，同时受疫情影响，新客户的导入进度缓慢，未能及时填补订单流失的空白；
（2）迈塔光电2021年9月30日资产总计4555.65万，较2020年12月
31日下降47.51%；2021年9月30日负债合计1128.84万，较2020年12月31日下降76.21%。资产与负债规模大幅下降主要系因迈塔光电收入短期大幅减少，货币资金等货币性资产规模相应减小，厂房搬迁导致部分固定资产一次性摊销；
经营规模减小的同时短期借款及应付项目也相应缩减。
综上所述，迈塔光电手机后盖纹理膜产品主要应用于中高端智能手机，H客户系其最主要客户，因主要客户 H客户受制裁对公司产品需求大幅减少。同时，
2020年起的新冠疫情，使得迈塔光电与韩国三星手机厂商的交流及拟建立的合
作被迫中断，其他主要手机终端厂商开发周期长、玻璃后盖手机销售占比不高，因此未能在 2020-2021 年度填补 H客户订单流失的空白。上述原因使得迈塔光电
2021年1-9月收入同比大幅下降，产能利用率不足，销售收入不足以覆盖固定
资产折旧，单位人工制费上升，共同导致亏损增加，资产、负债规模也相应缩减。
二、公司向迈塔光电提供财务资助金额、新增担保额度的测算依据，相关
资金的具体投向、实际用途；在迈塔光电最近一期（末）营业收入仅1270.50
万元、总资产仅4555.65万元的情况下，公司向其提供6000万元财务资助、增加1.1亿元担保额度的必要性、合理性。根据迈塔光电的发展规划，迈塔光电2022年度固定资产投资（主要是镀膜设备）初步估算为2000万元，材料采购等运营资金为1000万元。其余3000万元为应对业务发展所准备的弹性资金和富足准备。
公司董事会基于迈塔光电2022年度6000万元资金需求，拟向其提供6000万元财务资助额度和1.1亿元担保额度。上述额度高于迈塔光电实际资金需求的主要考虑如下：*担保额度与财务资助额度具有替代关系，给予相应额度并不意味着提供足额资金或担保，实际仍将根据迈塔光电实际资金需求进行财务资助或担保；*给予较高的担保额度意味着可以从多家银行获取授信，财务资助额度的存在也可以使迈塔光电在资金借贷业务中获得的更多的议价权。
此外，公司综合考虑迈塔光电实际资金需求，为进一步防控上市公司资金风险，经公司董事会研究决定，取消向迈塔光电提供财务资助额度。仅根据迈塔光电实际资金需求，由公司及迈塔光电少数股东视讯通同比例向迈塔提供3000万元担保额度，其中，由公司担保的额度为1539.90万元。
问题3：请公司结合维业达、迈塔光电少数股东自身资产、负债情况、对两
家子公司出资义务实际履行情况等说明其未根据出资比例为维业达、迈塔光电
提供同等财务资助、提供同等担保或者反担保等风险控制措施的原因，你公司是否存在向上市公司实际控制人及其关联人、董监高人员输送利益、损害上市公司以及中小股东权益的问题。
【公司回复】：
一、维业达、迈塔光电少数股东自身资产、负债及出资义务实际履行情况
（一）苏州维业达触控科技有限公司
维业达成立于2012年12月28日，主要从事高性能柔性电容触控产品的研发、生产与销售。该公司经过多轮的融资与股权转让，股东情况如下：
股东名称认缴出资额（万元）持股比例
苏州苏大维格科技集团股份有限公司522059.16%
周小红7959.01%
蒋林1501.70%
杨哲1501.70%
苏州工业园区凡屏皆可触科技合伙企业（有限合伙）88510.03%苏州工业园区维舟光显科技合伙企业（有限合伙）794.11769.00%
共青城太格微纳投资合伙企业（有限合伙）529.41186.00%
胡朝昀3003.40%
合计8823.5294100.00%
除公司持有维业达59.16%股权，控股维业达外，维业达少数股东具体情况如下：
1、自然人股东周小红持有维业达9.01%股权，周小红系维业达法定代表人、董事长兼总经理，同时也是维业达技术与产品开发团队的核心领导者。周小红在维业达向中电中金可转债融资中，为维业达1亿元可转债融资还款义务提供了不可撤销的连带担保责任；
2、其他自然人股东蒋林、杨哲合计持有维业达3.40%股权。蒋林、杨哲于
2019年9月通过股权转让的方式分别以225万元受让维业达150万元注册资本（对应价格为1.5元/注册资本），其后蒋林于2021年2月份入职公司，现任公司董事兼副总裁；
3、凡屏科技系维业达核心管理与技术团队持股平台，凡屏科技出资额
2106.30万元，全部用于受让维业达885.00万元注册资本，占其注册资本的
10.03%，对应的出资价格为2.38元/单位注册资本。除上述出资额实缴部分，凡
屏科技未有其他资产及负债；
维舟光显系公司核心管理与技术团队持股平台，出资额为1890.00万元，于2020年12月以上述出资额认购维业达794.1176万元注册资本，占注册资本的9.00%，对应2.38元/单位注册资本。维舟光显目前仅持有维业达股权，未作其他经营，除上述出资额实缴部分，也未有其他资产和负债。
太格微纳作为外部投资人合作持股平台，于2020年12月以其出资额
1260.00万元认购维业达529.4118万元注册资本，占注册资本的6.00%，对应
2.38元/单位注册资本。除上述出资额外，太格微纳未有其他资产和负债。
4、胡朝昀为外部投资人，于2022年1月通过受让股权方式以2000万元受
让维业达300万元注册资本（对应价格为6.67元/注册资本），成为维业达少数股东，现持有维业达3.40%股权。
截止本回复日，维业达股东出资义务实际履行情况如下：出资认缴出资额实缴金额股东名称出资比例方式（万元）（万元）苏州苏大维格科技集团股份有
现金5220.0059.16%5220.00限公司
周小红现金795.009.01%795.00
胡朝昀现金300.003.40%300.00
蒋林现金150.001.70%150.00
杨哲现金150.001.70%150.00苏州工业园区凡屏皆可触科技
现金885.0010.03%318.88
合伙企业（有限合伙）苏州工业园区维舟光显科技合
现金794.11769.00%238.2353
伙企业（有限合伙）共青城太格微纳投资合伙企业
现金529.41186.00%529.4118（有限合伙）
合计8823.5294100%7701.5299
由上表可见，维业达认缴出资额8823.5294万元，已实缴出资额为
7701.5299万元，尚未实缴金额1121.9995万元，未实缴部分中凡屏科技待实
缴566.12万元，维舟光显待实缴555.8823万元，出资时间均为2025/12/31之前。上述两位少数股东未全部实缴系因凡屏科技和维舟光显作为维业达和公司核心管理与技术团队持股平台，其股东涉及较多的普通员工，经济实力相对有限，故采取分批次出资的方式缓解其资金压力，同时，也能对公司及维业达核心管理与技术团队起到更好的激励效果。
（二）苏州迈塔光电科技有限公司
迈塔光电成立于2018年6月22日，主要从事纳米纹理光学膜的研发、生产与销售。迈塔光电系公司与关联方视讯通共同投资的控股子公司。公司选择与视讯通共同投资是基于迈塔光电从事的业务为微纳光学产品的新应用与新领域，投入阶段的经营情况存在一定的不确定性，故在迈塔光电成立初期选择与视讯通等共同投资形成参股公司，分散投资风险。2019年度，迈塔光电实现盈亏平衡，公司于2019年12月收购迈塔光电少数股权，将其纳入合并报表范围。迈塔光电股权结构如下：
股东名称认缴出资额（万元）持股比例
苏州苏大维格科技集团股份有限公司3080.0051.33%苏州视讯通科技有限公司2920.0048.67%
合计6000.00100.00%
视讯通为公司控股股东、实际控制人陈林森之女陈愉出资设立的个人独资企业，注册资本100万元，目前，视讯通仅持有迈塔光电、维舟光显等公司部分股权，未作其他经营。视讯通最近一年又一期主要财务指标如下：
单位：万元财务指标2020年12月31日2021年9月30日
资产总额2188.932189.39
负债总额2449.782539.58
净资产-260.85-350.18
财务指标2020年度2021年1-9月营业收入--
净利润-168.99-89.34
注：以上数据未经审计。
截止本回复日，迈塔光电股东出资义务实际履行情况如下：
认缴出资额实缴金额股东名称出资方式出资比例（万元）（万元）
苏州苏大维格科技集团股份有限公司现金3080.0051.33%3080.00
苏州视讯通科技有限公司现金2920.0048.67%1920.00
合计6000.00100%5000.00
由以上数据可见，视讯通认缴迈塔光电2920.00万元注册资本已实缴
1920.00万元，待实缴1000.00万元，出资时间在2029年底之前。尚未完全
实缴主要是因为少数股东视讯通采取分批次出资方式，而迈塔光电成立时间相对较短。
二、维业达、迈塔光电少数股东未根据出资比例提供同等财务资助、提供
同等担保或者反担保等风险控制措施的原因，公司不存在向上市公司实际控制人及其关联人、董监高人员输送利益、损害上市公司以及中小股东权益的问题
综合考虑维业达、迈塔光电实际资金需求，进一步防控上市公司资金风险，结合维业达、迈塔光电少数股东构成情况，公司董事会经审慎研究决定，取消向维业达、迈塔光电提供财务资助额度，并对维业达、迈塔光电2022年度担保额度进行调整。调整后，公司2022年度拟为维业达提供6000.00万元担保额度，同时将维业达全资子公司维业达江苏担保额度调降至2000.00万元；拟与视讯通按照出资比例共同向迈塔光电提供3000万元担保额度，其中公司按照出资比例提供1539.90万元担保额度。
维业达目前股权结构中，周小红为维业达向中电中金1亿元可转债融资还款义务提供了不可撤销的连带担保责任，其他少数股东均为后期溢价投资进入，投资价格均较大幅度高于每股净资产，承担了相应风险；部分股东在维业达产业拓展、经营发展过程中发挥了一定积极作用，加之资金实力限制，上述少数股东未根据出资比例提供同等担保。
公司向维业达、迈塔光电提供担保额度，担保资金将用于两家子公司的日常生产经营，是其后续经营发展和产业化拓展的关键支撑，有利于创造相应的商业价值，不会损害上市公司及中小股东权益，公司也不存在向实际控制人及其关联人、董监高人员输送利益的情形。
问题4：请补充说明上市公司对维业达、迈塔光电的管控制度及实际执行效果，公司是否对其实施有效控制，结合维业达、迈塔光电最近两年非经营性资金往来等情况核查说明其是否存在被上市公司实际控制人及其关联人非经营性资金占用的情形。
【公司回复】：
一、上市公司对维业达、迈塔光电的管控制度及实际执行效果
公司根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司章程指引》、《上市公司股东大会规则》及其他相关法律、法规的要求建立了现代企业管理制度，公司《财务管理制度》、《内部审计管理制度》、《子公司管理制度》、《投资理财管理制度》等内部控制管理制度对子公司经营决策、资金流动等经营活动进行了严格控制与监督。
1、公司拥有维业达5名董事会成员中三人的提名权，其他两名董事提名权
由公司董事兼副总裁蒋林、周小红分别享有，目前维业达董事会成员构成除周小红外，皆为公司董监高人员；根据公司持股比例，公司对维业达股东会决议事项具有控制权；公司拥有迈塔光电执行董事任免权，拥有迈塔光电股东会决策权，可对维业达、迈塔光电生产经营实施全方面控制。2、投融资决策方面维业达、迈塔光电作为公司控股子公司置于公司统筹管控之下，维业达、迈塔光电所有投融资行为都需要公司有权机构审批后方能实施，包括股权融资，大额固定资产投资、借款等，公司对其各项经营活动具有决策控制权；
2、人员与财务管控方面
公司具有维业达、迈塔光电经营及管理人员任免权，并向其指派了财务人员，维业达、迈塔光电公章皆由公司指派的财务人员负责管理，维业达财务人员与公司财务部门联合办公，迈塔光电财务支出大于150万元的长期资产投资由上市公司终审，日常支出需集团总裁审批。
因此，维业达、迈塔光电的长期股权投资、固定资产投资、重大业务活动、融资及借款等重大事项，实际均需由公司有权机关审批决策后方可实施，公司可以对维业达、迈塔光电实施有效控制。
二、公司不存在上市公司实际控制人及其关联人非经营性资金占用情形
维业达、迈塔光电与上市公司及其关联人发生的往来情况如下：
1、苏州维业达触控科技有限公司
2020年维业达往来情况如下：
单位：万元
2020年度累计2020年度累计2020年末期末往来形成原
资金往来方名称往来科目借款还款余额因
苏大维格其他应付款5000.0013200.004100.00经营用借款
2021年1-9月维业达往来情况如下：
单位：万元
2021年1-9月度2021年1-9月累2021年9月底期往来形成原
资金往来方名称往来科目累计借款计还款末余额因
苏大维格其他应付款5500.005500.004100.00经营用借款
注：上述经营用借款已于2021年12月底之前全部清偿。2、苏州迈塔光电科技有限公司
2020年迈塔光电往来情况如下：
单位：万元
2020年度累计2020年度累计2020年末往来往来形成原
资金往来方名称往来科目借款还款期末余额因
苏大维格其他应付款2000.00400.001600.00经营用借款
2021年1-9月迈塔光电往来情况如下：
单位：万元
2021年1-9月度2021年1-9月累2021年9月底期往来形成原
资金往来方名称往来科目累计借款计还款末余额因
苏大维格其他应付款1000.002500.00100.00经营用借款
注：上述经营用借款已于2021年12月底之前全部清偿。
维业达、迈塔光电正常的购销业务的客户、供应商中不存在受上市公司实际
控制人及其关联人控制的其他企业，两公司的非经营性往来中未出现上市公司实际控制人及其关联人非经营性资金占用的情形。因此，公司不存在被上市公司实际控制人及其关联人非经营性资金占用的情形。
问题5：包含本次审议担保额度担保后，公司及子公司累计对外担保额度为
25.90亿元，占公司最近一期经审计净资产的166.68%；公司及下属子公司实际
担保总余额为4.10亿元，占公司最近一期经审计净资产的26.39%。关于除维业达、迈塔光电外的其他子公司，请补充说明以下事项：
（1）请公司分析说明苏大维格（盐城）光电科技有限公司最近一年一期净
利率仅为1.02%、0.25%的原因及合理性，维业达科技（江苏）有限公司最近一年又一期连续亏损、收入大幅增长但亏损扩大的原因，盐城维旺科技有限公司最近一期收入增长但净利润转为亏损的原因，盐城维盛新材料有限公司最近一年又一期连续亏损、收入大幅增长而净利润未同向增长的原因。
（2）请补充说明对各个子公司实际担保余额项下相关借款的具体情况以及
资金用途，本次审议新增担保额度的原因、必要性、测算依据，子公司其他股东（如适用）未提供同等担保或者反担保等风险控制措施的原因，相关担保风险是否可控，是否损害上市公司利益。
【公司回复】：
一、苏大维格（盐城）光电科技有限公司最近一年一期净利率仅为1.02%、
0.25%的原因及合理性，维业达科技（江苏）有限公司最近一年又一期连续亏损、收入大幅增长但亏损扩大的原因，盐城维旺科技有限公司最近一期收入增长但净利润转为亏损的原因，盐城维盛新材料有限公司最近一年又一期连续亏损、收入大幅增长而净利润未同向增长的原因
（一）苏大维格（盐城）光电科技有限公司最近一年一期净利率仅为1.02%、
0.25%的原因及合理性
盐城维格成立于2018年12月，前期处于建设阶段，并于2020年6月份正式投产，主要产品为包装用微纳光学膜及光学纸等。因成立时间较短，盐城维格在产品研发、销售体系、供应商资质方面尚不完备，目前其主要是承接上市公司集团总部部分生产能力。具体业务模式是根据集团总部对外承接业务订单情况以及盐城维格的生产能力，分派后由盐城维格负责生产，集团总部完成终端销售。
盐城维格2020年营业收入为14586.62万元，其中对集团总部营业收入为
13857.82万元，对集团内部其他公司营业收入为602.68万元。2021年1-9月
营业收入为23257.94万元，其中对集团总部营业收入为22205.97万元，对集团内部其他公司营业收入为673.02万元。在上述内部交易过程中，集团总部承担了产品研发、销售等期间费用，盐城维格主要履行了生产任务，且受相关产品销售模式影响，终端客户销售价格已经锁定，导致盐城维格在集团内部交易中利润空间较为有限。
综上所述，盐城维格成立时间尚短，现阶段营业收入基本来自集团内部销售，对外销售行为由集团总部执行，因终端客户销售价格已经锁定，盐城维格方面利润空间有限，因此净利率较低。后续，盐城维格通过建立较为完整的独立经营体系和对外销售能力，盈利能力有望改善。
（二）维业达科技（江苏）有限公司最近一年又一期连续亏损、收入大幅
增长但亏损扩大的原因维业达江苏于2019年10月注册成立，其2020年主要进行产线建设、设备调试和前期试生产，因此出现亏损。
2021年维业达江苏开始小批量投产虽然收入大幅增长，但由于产能利用率
和设备稼动率不足，折旧固定成本费用单位摊销过大，收入规模不能覆盖相应的固定成本，造成当期出现亏损。
经公司董事会讨论，决定对维业达及其全资子公司维业达江苏原担保额度进行整合调整，调整后2022年度拟为维业达江苏提供2000.00万元担保额度，用于支持其业务开展。后续，公司将协助维业达及其子公司通过股权融资及其他有效方式等获取快速经营发展所需资金。
（三）盐城维旺科技有限公司最近一期收入增长但净利润转为亏损的原因
盐城维旺2019年10月成立，2020年主要进行产线建设，并开始试产和小批量量产，2021年开始大批量量产。
盐城维旺2020年实现营业收入7812.62万元，净利润171.44万元。2021年，盐城维旺开始大批量量产，其中2021年1-9月实现营业收入11228.14万元，但亏损71.37万元。主要原因是：*2021年为了业务拓展在初期采取了一定的商业竞争策略对价格进行了下调；*设备的稼动率不足，使单位固定成本较高；*设备稳定性及新员工的操作经验不足使良率处于爬坡阶段。上述原因共同导致盐城维旺最近一期收入增长但净利润转为小幅亏损71.37万元。
（四）盐城维盛新材料有限公司最近一年又一期连续亏损、收入大幅增长而净利润未同向增长的原因
盐城维盛2019年8月成立，主要产品包括扩散板与导光板，2020年受疫情影响，特别是国外疫情泛滥，设备未按期送达，并且设备厂商相关人员无法在原定时间内入境协助进行设备安装调试，造成盐城维盛相关产线安装和调试未能按原计划进行，于2020年11-12月才开始试产，2020年实现销售583.75万元，净利润-608.77万元。
2021年1-9月，盐城维盛实现销售10080.00万元，净利润-684.75万元。
主要原因在于：2021年，国际大宗商品价格普涨，盐城维盛也遇到了前所未有的原材料（包括扩散板用 GPPS粒子、导光板用 PMMA粒子）价格急速上涨周期，涨幅平均在 20-30%，高峰期时上涨 40%左右，而相关原材料成本占比超过 60%。
由于该原因导致成本超预算2204.39万。
以上投产滞后带来的无法量化的影响以及由于材料上涨带来的直接损失是造成盐城维盛2020年及2021年亏损的主因。
二、公司对各个子公司实际担保余额项下相关借款的具体情况以及资金用途，本次审议新增担保额度的原因、必要性、测算依据，子公司其他股东（如适用）未提供同等担保或者反担保等风险控制措施的原因，相关担保风险是否可控，是否损害上市公司利益、公司实际担保余额项下相关借款的具体情况以及资金用途
（一）公司各个子公司实际担保余额项下相关借款的具体情况以及资金用途
根据公司原公告担保内容，截至2022年3月7日，公司对各个子公司实际担保余额项下相关借款的具体情况以及资金用途如下表：
被担保子公司借款银行贷款起始日贷款到期日金额（万元）用途流动资金担保贷款余额
农行2021/03/112022/03/10600.00
交行2021/04/222022/04/18391.00
中信银行2021/05/072022/04/29600.00
中信银行2021/05/282022/05/09602.67
招商银行2021/07/122022/05/09380.35
中信银行2021/06/112022/06/06260.00
招商银行2021/12/082022/06/08574.85
中信银行2021/06/282022/06/20111.56
中信银行2021/06/282022/06/20297.03
维旺科技民生银行2022/01/072022/07/06862.22经营性资金支付
民生银行2022/01/072022/07/06481.94
工商银行2021/08/062022/08/05600.00
农行2022/02/102022/08/09209.31
农行2021/09/092022/09/08400.00
工商银行2021/09/092022/09/08990.00
常熟行2021/11/092022/11/0819.74
工商银行2021/12/142022/12/10410.00
中信银行2022/02/102022/12/19862.28
小计8652.93
农行2021/04/012022/03/31900.00华日升经营性资金支付
农行2021/04/232022/04/22900.00农行2021/05/112022/05/06950.00
农行2021/11/012022/05/12950.00
农行2021/07/072022/07/05990.00
农行2021/10/262022/07/11550.00
农行2021/08/102022/08/05950.00
农行2021/08/122022/08/05850.00
农行2021/08/162022/08/08400.00
农行2021/09/292022/09/05880.00
农行2021/10/092022/09/12900.00
农行2021/10/122022/10/08830.00
农行2021/10/152022/10/14800.00
农行2021/12/062022/12/05600.00
农行2021/12/162022/12/15600.00
中行2021/10/082022/04/081000.00
中行2021/05/252022/05/242000.00
中行2021/08/132022/08/121000.00
工行2021/03/292022/03/221000.00
工行2021/04/012022/03/221000.00
农行2021/09/102022/03/09888.69
农行2021/10/252022/04/22888.69
农行2021/11/222022/05/22698.26
农行2021/12/272022/06/24793.48
小计21319.12
维业达民生银行2021/12/272022/12/273000.00经营性资金支付
小计3000.00项目贷款实际担保余额
中国银行2020/04/162024/12/251447.36盐城维格全部用于长期资
浦发银行2020/04/162024/12/251447.26产构建
小计2894.63
江苏银行2020/08/212025/08/191488.30
江苏银行2020/09/182025/08/191100.00盐城维旺全部用于长期资
江苏银行2021/02/032025/08/19784.00产构建
江苏银行2021/05/072025/08/19626.00
小计3998.30
浦发银行2020/04/242023/03/315143.11全部用于长期资维业达江苏
小计5143.11产构建
合计45008.08
注：上述担保明细中，公司为盐城维旺担保的3998.30万元项目贷款未统计在实际担保余额4.10亿元中，公司已在调整后的担保公告中披露最新担保余额。
（二）原公告审议新增担保额度的原因、必要性、测算依据
公司2021年担保额度、实际使用情况以及2022年度担保额度需求测算表：单位：万元流动资金担保额度
2022年度
2021年2021年度截至2022年2022年拟
公司名称预计最高担保额度最高担保余额3月7日担保余额担保额度担保余额
盐城维格10000.008000.005000.00
维旺科技26300.0013239.508652.9343000.0020000.00
盐城维旺8000.001600.00
盐城维盛5000.001000.001000.00
维业达4000.003000.003000.006000.006000.00
维业达江苏12000.005000.002000.00
迈塔光电8500.001000.0011000.003000.00
华日升23000.0023406.6021319.1239800.0028000.00
小计96800.0042246.1032972.05113800.0065000.00项目贷担保额度
2022年度
有效担2021年度截至2022年有效担公司名称预计最高保额度最高担保余额3月7日担保余额保额度担保余额
盐城维格20000.003618.412894.6320000.005000.00
维业达江苏40000.005584.035143.1140000.005200.00
盐城维旺25000.004786.903998.3025000.004000.00
小计85000.0013989.3412036.0485000.0014200.00
总计181800.0056235.4445008.09198800.0079200.00
注：公司原公告中25.9亿元担保额度构成包括：（1）尚在有效期的项目贷担保额度
8.50亿元；（2）2022年度新增上市公司对子公司担保额度11.38亿元和2022年度新增维
旺科技为盐城维旺及盐城维盛应付货款担保额度6500万元；（3）基于2021年度担保额度，为维业达提供的尚未到期担保余额3000万元，维旺科技已签署的2.57亿元授信担保合同及华日升已签署的2.50亿元授信担保合同（此部分合计5.37亿元担保额度将在2022年度担保额度生效后置入2022年度担保总额度中）。
各子公司2021年担保额度及实际担保情况如上表，2021年度公司审批担保额度9.68亿元，尚在有效期的项目贷担保额度8.5亿元。在2021年度，各子公司担保贷款最高余额合计为5.62亿元，其中流动资金贷款担保最高余额合计
4.22亿元，项目贷款担保最高余额合计1.40亿元。2022年度公司原计划审批银
行授信担保额度总计11.38亿元，预计实际担保6.50亿元，项目贷担保额度下预计实际担保1.42亿元。预计担保额度的测算是根据业务增长趋势确定的，维旺科技、盐城维格、华日升预计2022年度收入将出现不同幅度增长，相应的流动资金需求增加，担保额度相应调整。
经公司董事会研究决定，公司已对上述担保方案进行调整，调整内容包括（1）对维业达及其全资子公司维业达江苏原担保额度进行整合调整，调整后2022年度拟为维业达提供6000.00万元担保额度，为维业达全资子公司维业达江苏提供流动资金贷款担保额度调降至2000.00万元；（2）迈塔光电担保额度调整为
3000.00万元，公司及迈塔光电少数股东视讯通按照出资比例对上述3000.00
万元担保额度提供同比例担保，其中公司担保额度为1539.90万元；（3）对维旺科技子公司盐城维旺与盐城维盛担保额度进行整合调整，其中，取消拟为盐城维盛提供的1000.00万元担保额度，并为盐城维旺提供1000.00万元担保额度。
（三）子公司其他股东（如适用）未提供同等担保或者反担保等风险控制
措施的原因，相关担保风险是否可控，是否损害上市公司利益被担保对象中，除维业达和迈塔光电外，仅公司全资子公司维旺科技的控股子公司盐城维盛涉及少数股东，其他子/孙公司均为公司全资。盐城维盛少数股东分别为自然人方宗豹、周欣。方宗豹系维旺科技总经理、盐城维盛董事长，周欣系维旺科技副总经理、盐城维盛董事兼总经理，二者因资金能力有限，目前尚不具备对盐城维盛提供同等担保或者反担保的经济能力。
公司董事会综合考虑上述情况，已决议取消向盐城维盛提供1000.00万元担保额度事项。综合以上分析，公司2022年度为子公司向银行授信提供担保额度系为支持子公司业务发展，为公司整体业绩的提升提供资金保障，被担保对象皆为公司合并报表范围内的子公司，担保风险可控，不会损害上市公司利益。
公司保荐机构、独立董事对上述问题进行了核查并发表了明确意见，详见《东吴证券股份有限公司关于深圳证券交易所之核查意见》、《独立董事关于深圳证券交易所关注函相关事项的独立意见》。
特此公告。苏州苏大维格科技集团股份有限公司董事会
2022年3月29日