斯莱克:最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

苏州斯莱克精密设备股份有限公司
审计报告
2020年度
6-1-1公证天业会计师事务所
公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants SGP
中国 . 江苏 . 无锡 Wuxi . Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn审计报告
苏公 W[2021]A708 号
苏州斯莱克精密设备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了苏州斯莱克精密设备股份有限公司（以下简称“斯莱克”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了斯莱克2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于斯莱克，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项审计应对
1、收入的确认
斯莱克在以下所有条件均已满足时确认与收入确认的评价相关的审计程序中包括
收入的实现：以下程序：
(1)与客户签署了买卖合同；*评价与收入确认相关的关键内部控制的
6-1-2公证天业会计师事务所
(2)对于合同中有安装调试义务的项目，设计和运行的有效性。
公司在安装调试义务已完成，取得了客*检查斯莱克设备买卖合同条款，以评价户在安装调试完成后出具的验收报告或收入确认政策是否符合相关会计准则的要其他形式验收文件后确认收入；对于没求；
有安装调试义务的项目，公司在完成内*就本年确认销售收入的任务单，选取主部检测后并按合同约定完成交付条款后要收入项目样本，检查买卖合同及可以证确认收入；明已达到验收条件的支持性文件或补充证
由于斯莱克主要收入项目中每个任务单明，以评价相关销售收入是否已按照斯莱对应的合同金额都较大，针对单个任务克的收入确认政策确认；
单销售收入确认上的差错，都会对斯莱*就资产负债表日前后确认销售收入的项克的利润产生重大影响，因此我们将斯目，选取主要收入项目样本，检查可以证莱克的收入确认识别为关键审计事项。明已达到验收条件的支持性文件，以评价相关销售收入是否在恰当的期间确认。
2、应收账款坏账准备
2020年12月31日，斯莱克应收账款余额我们针对应收账款坏账准备执行的审计程
46830.61万元，坏账准备余额8919.71序主要有：
万元，金额重大，管理层在对应收账款*对斯莱克信用政策及应收账款管理相关的可回收性进行评估时，需要综合考虑内部控制的设计和运行有效性进行了评估应收账款的账龄、债务人的还款记录、和测试；
债务人的行业现状等。由于应收账款金*分析了应收账款坏账准备会计估计的合额重大且坏账准备的评估涉及复杂且重理性，包括确定应收账款组合的依据、单大的管理层判断，因此我们将其作为关独计提坏账准备的判断等；
键审计事项。*复核了管理层用来计算预期信用损失率的历史信用损失经验数据及关键假设的合理性，从而评估管理层对应收账款的信用风险评估和识别的合理性。
*通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
*获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
3、商誉的减值
2020年12月31日，斯莱克财务报表中商我们针对商誉的减值执行的审计程序主要
6-1-3公证天业会计师事务所
誉的账面余额为2256.58万元，商誉减有：
值准备为715.05万元。*我们将相关资产组本年度的实际结果与管理层确定资产组的使用价值时作出了以前年度相应的预测数据进行了比较，以重大判断。使用价值计算中采用的关键评价管理层对现金流量的预测是否可靠。
假设包括：*我们通过参考行业惯例，评估了管理层
（1）详细预测期收入增长率及后续预测进行现金流量预测时使用的估值方法的适期收入增长率当性。
（2）毛利率*我们将现金流量预测所使用的数据与历
（3）折现率史数据、经审批的预算及公司的商业计划
由于商誉金额重大，且管理层需要作出进行了比较。
重大判断，我们将商誉的减值确定为关*我们通过实施下列程序对管理层的关键键审计事项。假设进行了评估：
*将详细预测期收入增长率与公司的历史收入增长率以及行业历史数据进行比较；
*将后续预测期增长率与我们根据经济数据作出的独立预期值进行比较；
*将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势；
*结合地域因素，如基期中国市场无风险利率，通过考虑并重新计算各资产组以及同行业可比公司的加权平均资本成本，评估了管理层采用的折现率。
*我们测试了未来现金流量净现值的计算是否准确。
基于所实施的审计程序，我们发现管理层在商誉减值测试中作出的判断可以被我们获取的证据所支持。
四、其他信息
斯莱克公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括斯莱克2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
6-1-4公证天业会计师事务所重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估斯莱克的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算斯莱克、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督斯莱克的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对斯莱克持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致斯莱克不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6-1-5公证天业会计师事务所
（6）就斯莱克中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
公证天业会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国·无锡中国注册会计师
2020年4月26日
6-1-6公证天业会计师事务所
6-1-7公证天业会计师事务所
6-1-8公证天业会计师事务所
6-1-9公证天业会计师事务所
6-1-10公证天业会计师事务所
6-1-11公证天业会计师事务所
6-1-12公证天业会计师事务所
6-1-13公证天业会计师事务所
6-1-14公证天业会计师事务所
6-1-15公证天业会计师事务所
6-1-16公证天业会计师事务所
苏州斯莱克精密设备股份有限公司
2020年度财务报表附注
附注１：公司基本情况
1-01公司概况
苏州斯莱克精密设备股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2009年6月22日经江
苏省对外贸易经济合作厅苏外经贸资[2009]477号批复批准，由苏州斯莱克精密设备有限公司整体变更设立，2009年7月28日在江苏省苏州工商行政管理局核准登记。
苏州斯莱克精密设备有限公司成立于2004年1月注册资本2100000美元由外商投资者安世德先生独资设立。2006年7月安世德先生将其全部股权（注册资本2100000美元，实收资本
319558.64美元）转让给安旭先生，注册资本未到位部分由安旭先生缴足。
2008年9月，公司变更为中外合资公司并增加注册资本21212美元，增加的注册资本全部由
新增股东上海弘炜投资有限公司投入。
2009年2月，公司增加注册资本88384美元，增加的注册资本全部由新增股东苏州高远创业
投资有限公司投入；同时股东安旭先生将其所持有全部股份分别转让给科莱思有限公司、苏州智高
易达投资管理咨询有限公司、苏州瑞信众恒投资管理咨询有限公司及香港新美特有限公司，转让股份金额分别为1985284美元、80615美元、23053美元及11048美元。
2009年3月30日，经公司董事会批准，以2009年2月28日经审计后的净资产48320102.49
元折合公司股本46000000元，将苏州斯莱克精密设备有限公司整体变更为股份有限公司。公司名称变更为“苏州斯莱克精密设备股份有限公司”。
2014年1月8日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]67号“关于核准苏州斯莱克精密设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复”核准，公司向社会公开发行人民币普通股13309247股(每股面值1元)，其中新股发行7236988股，老股转让6072259股。发行后增加注册资本人民币7236988元，变更后的注册资本为人民币53236988元。
上市后公司经过公积金转增股本、非公开发行以及股票期权行权，总股本已增至564569415股。
统一社会信用代码：91320500755883972B
公司住所：苏州市吴中区胥口镇石胥路621号
法定代表人：安旭
股本：56456.9415万元
经营范围：研发、生产、加工精冲模、冲压系统和农产品、食品包装的新技术、新设备及相关零配件，并提供相关服务；各种生产易拉盖、易拉罐、金属包装的设备、相关辅助设备和精冲模的再制造；销售公司自产产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：包装装潢印刷品印刷（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
6-1-17公证天业会计师事务所
1-02合并财务报表范围
持股比例表决权子公司全称简称注册资本经营范围比例直接间接斯莱克昆山精密昆山30万
模具及机械装备53.33%--53.33%为机械制造企业进行检测等技术服务。
斯莱克人民币工程技术中心
斯莱克（美国）美国1500万销售易拉盖高速生产设备及零配件、产品研
100%--100%
有限公司斯莱克美元发、提供技术服务、技术信息咨询等。
在线检测设备、包装机械设备、食品机械设
备、饮料机械设备、流体设备、数字化智能
设备、工业机器人的科研开发、生产制造、
山东明佳科技有山东1367.80
51%--51%安装、销售；检测设备技术开发、技术转让
限公司明佳万人民币及相关咨询服务；计算机软件的开发与销售；
机电设备的设计及安装（不含特种设备）；进出口贸易。（不含出口国营贸易经营）芜湖康驰金属包
芜湖1000万各种食品类金属包装生产设备的技术开发、
装装备技术有限100%--100%
康驰人民币转让、咨询和服务等。
公司
苏州斯莱克智能精密模具及零部件、精密机械零部件、精密苏州智能6000万
模具制造有限公87.5%--87.5%金属制品的设计、研发、制造、提供售后服模具人民币
司务、销售；电子商务技术服务。
苏州斯莱克能源苏州能源5000万能源项目投资、管理服务；能源设备工程施
90%--90%
发展有限公司发展人民币工。
苏州觅罐云科技苏州1000万新能源项目开发、管理服务；新能源工程施
--100%100%有限公司觅罐云人民币工；合同能源管理；售电服务。
投资管理及咨询；企业管理咨询；光伏设备苏州江鼎光伏电
苏州6000万的安装及租赁；研发、销售：光伏设备及元
力投资管理有限98.33%--98.33%
江鼎人民币器件、电力设备、环保节能设备；工程管理；
公司自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
光伏设备的安装及租赁、研发、销售；光伏
白城市中金江鼎设备及元器件、电力设备、环保节能设备销白城1000万
光伏电力发展有--100%100%售；工程管理；自营和代理各类商品及技术江鼎人民币限公司的进出口业务；以自有资金对光伏电站投资
管理及咨询、企业管理咨询。
上海勘美珂制罐包装设备的技术服务、技术开发和技术咨询，上海500万技术服务有限公75%--75%包装设备的研发、进出口、佣金代理（拍卖勘美珂人民币司除外）及其相关配套服务。
西安斯莱克科技西安10000万精冲模、冲压系统的研发；包装产品的技术
100%--100%
发展有限公司斯莱克人民币开发、技术咨询、技术转让、技术服务；
自动化系统的技术研发、技术服务、技术咨
询、技术转让;计算机软件、工业自动化设备、
智能化设备的研发、销售;计算机系统集成;
西安斯莱克智能西安5000万机电产品的销售、维修、保养;安防产品、通
--70%70%
系统有限公司智能人民币讯器材、办公用品、日用百货、五金交电、
化工产品(易燃易爆等危险品除外)、有色金
属、金属制品的销售及网上销售;互联网信息咨询服务。
人工智能装备、安防器材、新型材料、计算
机软件的研发、销售、技术咨询、技术转让；
西安斯莱克防务1700万
西安防务--100%100%产品检测服务；金属结构件、机电系统、自技术有限公司人民币
动化控制系统的设计、安装；货物及技术的进出口业务。
园区管理服务；非居住房地产租赁；人工智西安斯莱克智慧1000万能双创服务平台；物联网应用服务；区块链
智慧港--90%90%港实业有限公司人民币技术相关软件和服务；数字文化创意内容应用服务；远程健康管理服务；信息咨询服务。
在线监测设备、数字化智能设备、工业机器苏州蓝斯视觉系苏州2040万
51%12%63%人的科研开发、安装；计算机软件的开发与
统股份有限公司蓝斯人民币销售；机电设备的设计及安装
视觉监测系统、数字化智能设备、工业机器
人的研发、销售、安装;机电设备的设计、销苏州蓝谷视觉系苏州900万
--100%100%售及安装(不含特种设备);检测设备技术开统有限公司蓝谷人民币
发、技术转让及技术咨询;自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
6-1-18公证天业会计师事务所
技术推广、开发、转让、咨询、服务；应用北京中天九五科北京中天10000万
51%--51%软件服务；基础软件服务；计算机系统集成；
技发展有限公司九五人民币数据处理
从事制罐技术、包装技术、计算机网络领域
上海滨侬制罐技上海1000万内的技术开发、技术咨询和技术服务软件开
65%--65%
术服务有限公司滨侬人民币发从事货物及技术的进出口业务包装设
备、计算机、软件及辅助设备的销售。
从事材料科技、计算机科技领域内的技术开
发、技术转让、技术咨询、技术服务软件开上海岚慕材料科上海1000万发从事货物及技术的进出口业务包装材
--62%62%
技有限公司岚慕人民币料、金属材料、纸制品、橡塑制品、印刷材
料、涂料(除油漆)、机械设备、计算机、软件及辅料设备的销售。
研发、制造、销售:电动汽车的电池和零部件、苏州先莱新能源
苏州30000万监测设备、智能设备、工业机器人;并提供所
汽车零部件有限100%--100%
先莱人民币售产品的技术服务、技术咨询和技术转让;公司自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
新乡市盛达新能新乡10000万锂电池精密结构件的研发、生产、销售;锂电
--70%70%
源科技有限公司盛达人民币池材料、有色金属销售。
14285.7
安徽斯翔电池科安徽电池盖板及铝壳研发、生产、销售；电池产
--35.7%35.7%143万人
技有限公司斯翔品、金属制品、电子产品、铝型材销售。
民币包装装潢印刷品印刷；食品互联网销售（销江苏正彦数码科江苏10000万--60%60%售预包装食品）；食品经营（销售预包装食技有限公司正彦人民币品）；进出口代理；技术进出口；货物进出口。
研发、制造、销售:精密模具及零部件、机械苏州莱思精密模苏州2000万
100%--100%设备及零部件、金属制品并提供上述产品的
具制造有限公司莱思人民币售后服务。
智能设备及控制系统及其零部件的研发、制造、销售。工业智能装备软件、硬件及网络山东斯莱克智能山东2000万
--100%100%系统和系统集成。机器视觉测量、检测、控科技有限公司斯莱克人民币
制等设备的研发、制造、销售及技术服务、
电子产品销售、进出口业务。
互联网信息服务；计算机信息系统安全专用产品销售；货物进出口；技术进出口；进出苏州蚁巢链企业10000万
蚁巢链100%--100%口代理；艺术品进出口；食品进出口；进出管理有限公司人民币口商品检验鉴定；农作物种子进出口；黄金及其制品进出口；商用密码产品进出口。
Slac Precision 生产及销售易拉盖、易拉罐高速生产设备，美国精密
Equipment 80% -- 80% 1 万美元 零配件及相关辅助设备。产品研发，提供技设备
Corp. 术服务，技术信息咨询等。
Corima
意大利3.0367万
International 100% -- 100% 生产和安装工业用机械和设备。
Corima 欧元
Machinery srl
Intercan Group 英国
100%--100%100英镑生产和安装工业用机械和设备
Limited Intercan
OKL美国
Engineering -- 100% 100% 1 美元 生产和安装工业用机械和设备
OKL
Inc.斯莱克国际有限香港
--100%100%1万港币贸易公司斯莱克
本年新增西安斯莱克防务技术有限公司（西安斯莱克科技发展有限公司持股100%），西安斯莱克智慧港实业有限公司（西安斯莱克智能系统有限公司持股90%），江苏正彦数码科技有限公司（斯莱克国际有限公司持股40%，苏州先莱新能源汽车零部件有限公司持股20%），苏州蚁巢链企业管理有限公司纳入合并范围。
本期合并财务报表范围及其变化其他情况详见本附注“六、合并范围的变更”和本附注“七、在其他主体中的权益”。
附注2：财务报表的编制基础
2-01编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
6-1-19公证天业会计师事务所业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的各项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2-02持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
附注3、重要会计政策、会计估计本公司及各子公司从事机械及相关产品的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注3-26“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本附注3-32“重大会计判断和估计”。
3-01遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的财务状况及2020年度的经营成果和现金流量等有关信息。
3-02会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期。
会计年度为自公历1月1日起至12月31日。中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间，包括月度、季度和半年度。
3-03营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
一年（12个月）作为正常营业周期。
3-04记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
3-05同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
6-1-20公证天业会计师事务所
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
3-06合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的认定
母公司应当以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
（3）合并程序
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。
6-1-21公证天业会计师事务所本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注3-15“长期股权投资”或本附注3-10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注3-15（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
3-07合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
6-1-22公证天业会计师事务所
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
3-08现金及现金等价物的确定标准本公司现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
3-09外币业务
对发生的外币交易，以交易发生日实时交易价格折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
3-10金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；
*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺；
6-1-23公证天业会计师事务所
*以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
*金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
*金融资产的后续计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
*金融负债的后续计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3）不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后
6-1-24公证天业会计师事务所的余额。
4）以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
*金融资产和金融负债的终止确认
1）当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2）当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
*未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
*保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
*所转移金融资产在终止确认日的账面价值；
*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
*终止确认部分的账面价值；
*终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资
产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其
他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
6-1-25公证天业会计师事务所
*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市
场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
*金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的
应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
在计量预期信用损失时，本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；与对方存在诉讼、仲裁等应收款项；有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。
除了单项评估信用风险的金融资产以外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失，并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在
6-1-26公证天业会计师事务所
其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法组合1应收利息
组合2应收股利对于划分为组合1、2、3的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来
12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
其他应收款项组合3应收其他款项组合4已纳入合并报表范围的公司之间的其他应收款项不计提坏账准应收合并范围的备。
组合4
公司之间的款项组合5特殊性质的其他应收款，经单独测试后未减值的不计提坏账准备。
特殊性质的其他组合5应收款
*按组合计量预期信用损失的应收款项
1）具体组合及计量预期信用损失的方法
项目组合确定组合的依据计量预期信用损失的方法
组合1银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收票据组合1银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支组合2商业承兑汇票付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。
组合2商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
组合1应收客户款项对于划分为组合1的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预应收账款
应收合并范围的期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合2公司之间的款项组合2已纳入合并报表范围的公司之间的应收账款不计提坏账准备。
组合1银行承兑汇票对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资组合1银行承兑票据由于期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支组合2商业承兑汇票付合同现金流量义务的能力很强，因此本公司将银行承兑票据视为具有较低信用风险的金融工具，不计提坏账准备。
组合2商业承兑票据的账龄通过其所对应的应收账款发生的时间确认。
2）应收款项龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄商业承兑汇票预期信用损失率(%)应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年，以下同）5%5%
1-2年10%10%
2-3年50%50%
3年以上100%100%
本公司对预付款项、长期应收款等其他应收款项，于每一期末进行核查，对于到期未能收回的项目，重新判断其可收回性，分别在其他应收款或长期应收款项目中，计提信用减值损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
*公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
*公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金
6-1-27公证天业会计师事务所
融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
3-11应收款项融资
应收票据和应收账款同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，或者对特定客户的特定应收账款通过无追索权保理进行出售，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
应收款项融资预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注3-10“金融工具”相关内容描述。
3-12存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货按成本进行初始计量，由于产品特性，原材料、产成品发出时采用个别计价法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
库存商品、发出商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（4）存货的盘存制度永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法一次摊销
3-13合同资产/合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付
6-1-28公证天业会计师事务所之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
本公司同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注3-10“金融工具”相关内容描述。
3-14合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预
期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
3-15长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注3-10“金融工具”。
（1）初始投资成本确定
6-1-29公证天业会计师事务所
本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
*同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应区分是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
*非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益），加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
*其他方式取得的长期投资
A 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
B 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。
D 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）长期股权投资的后续计量
*能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。
*对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
6-1-30公证天业会计师事务所
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注3-6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价
6-1-31公证天业会计师事务所
值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法法核算时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入当期损益。
（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法
长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3-21“长期资产减值”。
（4）共同控制和重要影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应当首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
3-16投资性房地产
投资性房地产采用成本法计量
（1）折旧或摊销方法
折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，折旧政策与固定资产一致。
投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（2）减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3-21“长期资产减值”。
6-1-32公证天业会计师事务所
3-17固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
（1）折旧方法：
固定资产类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物直线法10-20年0%-10%4.5%-10%
机器设备直线法5-25年0%-10%4%-18%
运输设备直线法5年0%-10%18%-19%
电子设备及其他直线法3-10年0%-5%9%-33.33%
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法
本公司将符合下列一项或数项标准的资产，认定为融资租赁固定资产：
*在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
*本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
*即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的
90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值
的90%及以上；
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3-21“长期资产减值”。
3-18在建工程
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3-21“长期资产减值”。
6-1-33公证天业会计师事务所
3-19借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
3-20无形资产
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、软件、专利技术和非专利技术等。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
6-1-34公证天业会计师事务所
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注3-21“长期资产减值”。
（4）自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
3-21长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
3-22长期待摊费用
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。长期待摊费用发生时按实际成本计量，并按预计受益期限采用年限平均法进行摊销，计入当期损益。
6-1-35公证天业会计师事务所
3-23职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司可能会向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
3-24预计负债
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产
弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
6-1-36公证天业会计师事务所
3-25股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯克尔斯期权定价模型确定，参见附注11股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
3-26收入
1、自2020年1月1日起适用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
6-1-37公证天业会计师事务所
*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品；
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
*按时点确认的收入
公司的专用设备类销售收入具体确认原则如下：
需要承担安装调试义务的成套设备及系统改造项目在客户现场安装调试完毕并达到验收标准后
确认收入，零备件项目及无需承担安装调试义务的成套设备及系统改造项目在完成内部检测后发货到达客户指定现场后确认收入。
公司的商品类销售收入具体确认原则如下：
公司根据合同约定将商品交付购货方时，客户取得商品控制权，与此同时公司确认收入。
2、适用于2019年度的会计政策
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售商品收入的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
公司销售收入确认时点如下：需要承担安装调试义务的成套设备及系统改造项目在客户现场安
装调试完毕并达到验收标准后确认收入，零备件项目及无需承担安装调试义务的成套设备及系统改造项目在完成内部检测后发货到达客户指定现场后确认收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
6-1-38公证天业会计师事务所
*利息收入金额：按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
*使用费收入金额：按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司确认让渡资产使用权收入的依据
租赁收入：在出租合同（或协议）规定日期收取租金后，确认收入实现。如果虽然在合同或协议规定的日期没有收到租金，但是租金能够收回，并且收入金额能够可靠计量的，也确认为收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
*已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
*已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3-27政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（4）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
3-28递延所得税资产和递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
6-1-39公证天业会计师事务所税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：
*企业合并；
*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（5）资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
列示：
*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司同一纳税主体征收的所得税相关；
*本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
3-29租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
6-1-40公证天业会计师事务所
3-30安全生产费用
根据财政部、国家安全总局财企[2012]16号文件的规定，公司自2012年度起计提安全生产费用。
公司及子公司苏州斯莱克智能模具制造有限公司作为机械制造企业，以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准计提：
（1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；
（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；
（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；
（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；
（5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
3-31重要会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会〔2017〕22号）（简称“新收入准则”）。本公司自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，
根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
会计政策变更的内容与原因受影响的报表项目名称和金额执行财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入涉及资产负债表“合同资产”和“合同负(2017年修订）》（财会〔2017〕22号）(简称“新收入准则”）债”、“应交税金”项目。
2、重要会计估计变更
本期未发生重要的会计估计变更。
3、首次执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对2019年度及以前年度财务报表不予调整。
首次执行当年2020年1月1日财务报表相关项目情况如下：
合并资产负债表项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产：
货币资金344455639.87344455639.87交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款360310796.12360310796.12
应收款项融资11754212.0911754212.09
预付款项99669406.2299669406.22
6-1-41公证天业会计师事务所
项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
其他应收款5938609.475938609.47
存货625854039.75625854039.75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产11583109.5011583109.50
流动资产合计1459565813.021459565813.02
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资18195227.7718195227.77
其他权益工具投资8036988.078036988.07其他非流动金融资产
投资性房地产2214078.732214078.73
固定资产310585329.45310585329.45
在建工程5140434.775140434.77使用权资产
无形资产55948735.9455948735.94开发支出
商誉21939747.9821939747.98
长期待摊费用7113656.797113656.79
递延所得税资产23842481.2923842481.29
其他非流动资产24909825.0024909825.00
非流动资产合计477926505.79477926505.79
资产总计1937492318.811937492318.81
流动负债：
短期借款507034372.24507034372.24交易性金融负债衍生金融负债
应付票据7691947.187691947.18
应付账款150933992.43150933992.43
预收款项148517308.98--148517308.98
合同负债-139477775.38139477775.38
应付职工薪酬19828046.4819828046.48
应交税费8750968.328750968.32
其他应付款4642926.084642926.08持有待售负债
一年内到期的非流动负债18799795.7418799795.74
其他流动负债-9039533.609039533.60
流动负债合计866199357.45866199357.45
6-1-42公证天业会计师事务所
项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
非流动负债：
长期借款15681977.6615681977.66应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款预计负债
递延收益2302685.362302685.36递延所得税负债
其他非流动负债55067452.0555067452.05
非流动负债合计73052115.0773052115.07
负债合计939251472.52939251472.52
所有者权益：
股本564569415.00564569415.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积89730773.4489730773.44
减：库存股40019364.4840019364.48
其他综合收益-27794074.84-27794074.84
专项储备12355683.4712355683.47
盈余公积95351268.7495351268.74一般风险准备
未分配利润275203015.37275203015.37
归属于母公司所有者权益合计969396716.70969396716.70
少数股东权益28844129.5928844129.59
所有者权益合计998240846.29998240846.29
负债和所有者权益总计1937492318.811937492318.81母公司资产负债表项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动资产：
货币资金241328456.66241328456.66交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款199850958.56199850958.56
应收款项融资10222384.2310222384.23
预付款项39021703.1639021703.16
其他应收款226091521.30226091521.30
6-1-43公证天业会计师事务所
项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
存货529190023.67529190023.67合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产15000000.0015000000.00
流动资产合计1260705047.581260705047.58
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资492928490.43492928490.43
其他权益工具投资1640246.921640246.92其他非流动金融资产
投资性房地产2214078.732214078.73
固定资产88478755.4188478755.41在建工程使用权资产
无形资产20699381.8720699381.87开发支出商誉
长期待摊费用183369.29183369.29
递延所得税资产6937700.876937700.87其他非流动资产
非流动资产合计613082023.52613082023.52
资产总计1873787071.101873787071.10
流动负债：
短期借款495000000.00495000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据7691947.187691947.18
应付账款161873880.15161873880.15
预收款项84635074.66--84635074.66
合同负债-77840537.2777840537.27
应付职工薪酬14794366.9614794366.96
应交税费3510265.283510265.28
其他应付款105949905.32105949905.32
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债-6794537.396794537.39
6-1-44公证天业会计师事务所
项目2019年12月31日2020年01月01日调整数
流动负债合计873455439.55873455439.55
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款预计负债
递延收益135685.00135685.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计135685.00135685.00
负债合计873591124.55873591124.55
所有者权益：
股本564569415.00564569415.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积90192291.4990192291.49
减：库存股40019364.4840019364.48
其他综合收益-2462128.08-2462128.08
专项储备11019931.3411019931.34
盈余公积95351268.7495351268.74
未分配利润281544532.54281544532.54
所有者权益合计1000195946.551000195946.55
负债和所有者权益总计1873787071.101873787071.10
3-32重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
6-1-45公证天业会计师事务所
本公司自采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）金融工具的公允价值对没有交易活跃的市场可提供报价的金融工具需要采用估值技术确定公允价值。估值技术包括采用市场的最新交易信息、现金流量折现法和期权定价模型等。本公司建立了一套工作流程，以确保由符合专业资格的人员负责公允价值的计算、验证和审阅工作。本公司使用的估值模型尽可能多地采用市场信息并尽少采用本公司特有信息。需要指出的是估值模型使用的部分信息需要管理层进行估计（例如折现率、标的汇率波动率等）。本公司定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
6-1-46公证天业会计师事务所
附注4：税项
4-01主要税种及税率税（费）种计税（费）依据税（费）率
增值税应税销售收入6%，9%，13%城建税应纳流转税额5%-7%
教育费附加应纳流转税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
(1)增值税
产品销售收入适用13%的增值税税率，设计、服务、租金等收入适用6%-9%的增值税税率。
子公司美国斯莱克、美国精密设备、美国 OKL.，无需交纳中国增值税。
子公司意大利 Corima，适用意大利 22%的增值税税率。
子公司英国 Intercan，适用英国 20%的增值税税率。
(2)城建税
母公司及芜湖康驰、苏州智能模具、苏州江鼎、苏州莱斯、上海滨侬、上海岚慕、苏州先莱等
境内子公司适用5%的城建税率；其他境内子公司适用7%的城建税率。
境外子公司报告期无应缴纳中国城建税的义务。
(4)教育费附加
母公司及境内子公司适用5%的教育费附加。
境外子公司报告期无应缴纳中国教育费附加的义务。
(5)企业所得税
母公司及子公司山东明佳、苏州智能模具享受高新技术企业15%的优惠税率。
根据美国法律，子公司美国斯莱克所在的马萨诸塞州所得税税率为27.3%（含州税8%），子公司美国精密设备、美国 OKL所在的俄亥俄州所得税税率为 21%，不征收州税。
根据意大利法律，子公司意大利 Corima所得税税率为 24%，大区税税率为 3.9%。
根据英国法律，子公司英国 Intercan 所得税税率为 19%。
根据香港法律，子公司香港斯莱克所得税税率为16.5%。
其他子公司适用25%的企业所得税税率。
4-02报告期主要税收优惠及批文
报告期内母公司享有增值税、企业所得税优惠，具体如下：
(1)增值税
根据国务院令[1993]第134号《中华人民共和国增值税暂行条例》和财政部、国家税务总局财
税发[2002]7号《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退办法的通知》文件的
规定：从2002年1月1日起，生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。
6-1-47公证天业会计师事务所
母公司产品中机器设备出口退税率为13%，配件退税率为10%或13%。
(2)所得税
*根据《中华人民共和国企业所得税法》第一章第四条的规定：企业所得税的税率为25%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第二十八条的规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。
*2020年12月，母公司已经通过了高新技术企业复审，取得《高新技术企业证书》，证书编号：
GR202032000885，证书有效期：三年。
*2018年8月，子公司山东明佳已经通过了高新技术企业复审，取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR201837000359，证书有效期：三年。
*2020年12月，子公司苏州智能模具已经通过了高新技术企业复审，取得《高新技术企业证书》，证书编号：GR202032003536，证书有效期：三年。
*母公司及子公司山东明佳、苏州智能模具2020年度所得税税率均为15%。
6-1-48公证天业会计师事务所
附注5：合并财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)
5-01货币资金
(1)项目期末余额期初余额
现金342446.72395573.37
银行存款419273374.28338719857.15
其他货币资金657.045340209.35
合计419616478.04344455639.87
其中：存放在境外的款项总额29585852.2258699167.91
(2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项情况：
项目期末余额期初余额
承兑汇票保证金0.005339554.63
因诉讼被冻结的银行存款0.00330000.00
※以上受限资金已在现金流量表中的现金及现金等价物中扣除。
5-02交易性金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产130099780.830.00
其中：结构性存款40069041.100.00
券商收益凭证90030739.730.00指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产0.000.00
合计130099780.830.00
5-03应收票据
(1)项目期末余额期初余额
银行承兑汇票6730304.640.00
商业承兑汇票0.000.00
合计6730304.640.00
(2)期末公司无已质押的应收票据。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据14192501.466380304.64
商业承兑票据0.000.00
合计14192501.466380304.64
6-1-49公证天业会计师事务所
5-04应收账款
(1)应收款按账龄披露：
账龄期末账面余额
1年以内306349705.50
1至2年75723733.11
2至3年39850661.89
3年以上46381957.36
合计468306057.86
(2)按坏账计提方法分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备9486277.152.039486277.15100.000.00
按组合计提坏账准备458819780.7197.9779710869.7617.37379108910.95
其中：按账龄分析法计提坏
账准备的应收账款458819780.7197.9779710869.7617.37379108910.95
合计468306057.86100.0089197146.9119.05379108910.95期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备10292916.622.336792916.6266.003500000.00
按组合计提坏账准备430741270.7397.6773930474.6117.16356810796.12
其中：按账龄分析法计提坏
账准备的应收账款430741270.7397.6773930474.6117.16356810796.12
合计441034187.35100.0080723391.2318.30360310796.12
※1按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额单位名称应收账款坏账准备计提比例计提理由
烟台双塔食品股份有限公司3492319.243492319.24100.00%预计无法收回
北京艾尔有限公司3169349.003169349.00100.00%预计无法收回
苏州浩立企业管理有限公司930966.43930966.43100.00%预计无法收回
山东美多包装材料股份有限公司602130.00602130.00100.00%预计无法收回
TECHNOENDS S.A. 563012.48 563012.48 100.00% 预计无法收回
太仓仲英金属制盖有限公司428500.00428500.00100.00%预计无法收回
中粮包装(镇江)制盖有限公司300000.00300000.00100.00%预计无法收回
合计9486277.159486277.15——
※2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例账面价值
1年以内306349705.5015317485.275%291032220.23
6-1-50公证天业会计师事务所
1至2年75723733.117572373.4110%68151359.70
2至3年39850661.8919925330.8750%19925331.02
3年以上36895680.2136895680.21100%0.00
合计458819780.7179710869.76——379108910.95
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动项目期初余额期末余额
计提收回/转回转销/核销外币折算差异按单项计提
6792916.622860335.88166975.350.000.009486277.15
坏账准备按组合计提
73930474.615688569.120.006420.00-98246.0379710869.76
坏账准备
合计80723391.238548905.00166975.356420.00-98246.0389197146.91
(4)本期核销的应收账款情况：
单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生
CAN PACK FOOD and IND.PACK.Sp. Z O.O. 货款 6420.00 无法回收 否
合计6420.00
(5)期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为15971.64万元，占公司期末应收账款的比例为
34.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2636.52万元。
(6)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(7)无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5-05应收款项融资
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2612721.3111754212.09
商业承兑汇票0.000.00
合计2612721.3111754212.09
5-06预付款项
期末余额期初余额
(1)账龄金额比例金额比例
1年以内63404070.0886.30%85658783.2985.94%
1至2年6330375.648.62%8113490.178.14%
2至3年3733159.435.08%5357857.795.38%
3年以上0.000.00%539274.970.54%
合计73467605.15100.00%99669406.22100.00%
※一年以上的预付款项主要为未及时结算款项。
(2)期末预付款项中前五名合计总额为3520.84万元，占公司期末预付款项的比例为47.92%。
5-07其他应收款
1、其他应收款分类列示
6-1-51公证天业会计师事务所
项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款15896105.285938609.47
合计15896105.285938609.47
2、其他应收款
(1)其他应收款按账龄披露：
账龄期末账面余额
1年以内16292004.48
1至2年377306.14
2至3年40125.00
3年以上17308714.42
合计34018150.04
(2)其他应收款按款项性质分类:款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金839790.09501351.75
员工暂支款2678171.273331177.70
长账龄预付款转入13566323.136353565.27
暂付款2310032.842986280.08
应收出口退税1181259.682607935.57
待追回被诈骗款项13442573.030.00
合计34018150.0415780310.37
(3)坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额3488135.636353565.27—9841700.90
期初余额在本期变动————
—转入第二阶段————
—转入第三阶段————
—转回第二阶段————
—转回第一阶段————
本期计提1172058.297212757.86—8384816.15
本期转回42086.17——42086.17
本期转销————
本期核销60427.15——60427.15
其他变动1958.97——1958.97
期末余额4555721.6313566323.13—18122044.76
(4)其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
期初余额本期变动期末余额
6-1-52公证天业会计师事务所
计提收回/转回转销/核销外币折算
9841700.908384816.1542086.1760427.151958.9718122044.76
(5)本期核销的其他应收款。
单位名称款项性质核销金额核销原因是否因关联交易产生
赵亮员工暂支款1957.95员工离职无法收回否
ROMAN 员工暂支款 49103.14 员工离职无法收回 否
GRAHAM PRICE 员工暂支款 9366.06 员工离职无法收回 否
合计60427.15
(6)其他应收款期末余额前五名单位情况：
期末余额占其他应收坏账准备单位款项性质账龄款总额比例期末余额待追回被诈骗待追回被诈骗款项1年以内
款项13442573.0339.52%672128.65
Rosario Can Technology 长账龄预付款 2626981.66 3 年以上 7.72% 2626981.66
常州市鼎马干燥机械有限公司长账龄预付款2088000.003年以上6.14%2088000.00
应收出口退税--1181259.681年以内3.47%0.00纽毕亚(上海）自动化设备有限公司长账龄预付款1107680.003年以上3.26%1107680.00
合计20446494.3760.11%6494790.31
※待追回被诈骗款项详见附注14-2。
(7)涉及政府补助的应收款项：无。
(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
5-08存货
期末余额期初余额
(1)项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料154922205.9424319718.28130602487.66153059964.3211922883.92141137080.40
在产品381453721.253712391.99377741329.26363346035.700.00363346035.70
库存商品30405610.450.0030405610.4516216814.880.0016216814.88
发出商品79420079.760.0079420079.76109428680.824274572.05105154108.77
合计646201617.4028032110.27618169507.13642051495.7216197455.97625854039.75
(2)存货跌价准备本期增加数本期减少额项目期初余额期末余额本期计提额新增合并范围转回转销
原材料11922883.9212440199.650.0043365.290.0024319718.28
在产品0.003712391.990.000.003712391.99
发出商品4274572.050.000.000.004274572.050.00
合计16197455.9716152591.640.0043365.294274572.0528032110.27
※存货跌价准备计提依据为:按期末账面实存的存货采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比
较按可变现净值低于成本的差额计提。可变现净值确定的依据为:在正常生产经营过程中以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值。
6-1-53公证天业会计师事务所
(3)存货无借款费用资本化金额。
5-09其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税7795591.4910684783.17
预缴所得税2604275.1128107.02
其他待摊费用868421.72870219.31
合计11268288.3211583109.50
5-10长期股权投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资收益收益调整
一、合营企业0.000.000.000.000.00
二、联营企业
NEX-D（韩国） 8193564.99 2609960.00 0.00 -2605756.26 0.00诸暨乔贝卓烨创业投资
合伙企业（有限合伙）10001662.780.000.00-4969.510.00上海恩井汽车科技有限
公司0.008490321.180.00-1547170.64
小计18195227.7711100281.180.00-4157896.410.00
合计18195227.7711100281.180.00-4157896.410.00本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金计提减值期末余额其他权益变动其他期末余额股利或利润准备
一、合营企业0.000.000.000.000.000.00
二、联营企业
NEX-D（韩国） 0.00 0.00 0.00 0.00 8197768.73 0.00诸暨乔贝卓烨创业投资
合伙企业（有限合伙）0.000.000.000.009996693.270.00上海恩井汽车科技有限
公司0.000.000.000.006943150.540.00
小计0.000.000.000.0025137612.540.00
合计0.000.000.000.0025137612.540.00
※1 公司 2020年对韩国 NEX-D公司追加投资，总计持股 66.94%。根据韩国 NEX-D公司章程，股东会任命韩方股东作为唯一的执行董事及总经理，公司不参与其日常管理，不对 NEX-D 进行控制，因此确认为联营企业，不纳入合并范围。该公司本期亏损，权益法核算调整-2605756.26元※2公司之全资子公司苏州先莱对诸暨乔贝卓烨创业投资合伙企业（有限合伙）的投资1000万元，持股33.28%。
该公司本期亏损，权益法核算调整-4969.51元。
※3公司之全资子公司苏州先莱对上海恩井汽车科技有限公司2018年度投资2100万元，2019年度投资1200万元，2020年度投资135万元，总计持有其15.94933%股权，并取得了一个董事会席位，开始对企业具有重大影响，转入长期股权投资核算。该公司本期亏损权益法核算调整-1547170.64元。
5-11其他权益工具投资
(1)项目期末余额期初余额
6-1-54公证天业会计师事务所
XRE CO.LTD（韩国） 16468.31 23316.01
深圳市小微电子有限公司1631557.981616930.91
浙江中泽精密科技有限公司1556027.790.00
上海恩井汽车科技有限公司0.006396741.15
合计3204054.088036988.07
(2)其他权益工具投资情况：
其他综合收益转指定为以公允价值计其他综合收益转确认的股利项目名称累计利得累计损失入留存收益的金量且其变动计入其他入留存收益的原收入额综合收益的原因因
XRE CO.LTD -1525906.69（韩国）0.000.000.00
-该投资属于非交易性
深圳市小微电子-928442.02权益工具投资，因此公有限公司0.000.000.00
-司将其指定为以公允浙江中泽精密科价值计量且其变动计
技有限公司0.000.00-3443972.210.00入其他综合收益的权
-上海恩井汽车科益工具投资。转入长期股权投-25859678.82
技有限公司0..0.00-25859678.82资核算
合计0.000.00-31757999.74-25859678.82-
※1公司 2014年度投资韩国 XRECO.LTD 25万美元，占其股份总额的 5%。
※2公司2017年度投资深圳市小微电子有限公司256万元，占其股份总额的14%。
※3公司之全资子公司苏州先莱对上海恩井汽车科技有限公司2018年度投资2100万元，2019年度投资1200万元，2020年度投资135万元，总计持有其15.94933%股权，并取得了一个董事会席位，开始对企业具有重大影响，转入长期股权投资核算。
※4公司之全资子公司苏州先莱本年对浙江中泽精密科技有限公司投资500万元，占其股份总额的1.3889%。
5-12投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物合计账面原值
期初余额3128545.873128545.87
本期增加金额12707578.3012707578.30
固定资产转入12707578.3012707578.30
本期减少金额0.000.00
处置或报废0.000.00
转回固定资产0.000.00
期末余额15836124.1715836124.17累计折旧
期初余额914467.14914467.14
本期增加金额2178224.212178224.21
计提618898.48618898.48
固定资产转入1559325.731559325.73
本期减少金额0.000.00
处置或报废0.000.00
转回固定资产0.000.00
期末余额3092691.353092691.35
6-1-55公证天业会计师事务所
减值准备
期初余额0.000.00
本期增加金额0.000.00
计提0.000.00
本期减少金额0.000.00
处置或报废0.000.00
期末余额0.000.00账面价值
期末账面价值12743432.8212743432.82
期初账面价值2214078.732214078.73
(2)公司无未办妥产权证书的投资性房地产。
5-13固定资产原价及累计折旧
(1)项目期末余额期初余额
固定资产282609899.40310585329.45
固定资产清理0.000.00
合计282609899.40310585329.45
(2)固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计账面原值
期初余额134770471.93260542684.898022726.1916576250.95419912133.96
本期增加金额1959515.24580594.45538729.506246437.919325277.10
购置1959515.24580594.45538729.506246437.919325277.10
在建工程转入0.000.000.000.000.00
汇率变动影响0.000.000.000.000.00
本期减少金额12707578.30858786.56213717.5696671.6413876754.06
处置及报废0.00309734.50162455.3176620.11548809.92转出至投资性
12707578.300.000.000.0012707578.30
房地产
汇率变动影响0.00549052.0651262.2520051.53620365.84
期末余额124022408.87260264492.788347738.1322726017.22415360657.00累计折旧
期初余额27158858.6466303269.485558654.7710306021.62109326804.51
本期增加金额6132870.5616338652.55994336.392028835.5325494695.03
计提6132870.5616338652.55994336.392028835.5325494695.03
汇率变动影响0.000.000.000.000.00
本期减少金额1559325.73313434.35144861.7253120.142070741.94
处置或报废0.0026972.6690710.0034603.14152285.80转出至投资性
1559325.730.000.000.001559325.73
房地产
汇率变动影响0.00286461.6954151.7218517.00359130.41
6-1-56公证天业会计师事务所
期末余额31732403.4782328487.686408129.4412281737.01132750757.60减值准备
期初余额0.000.000.000.000.00
本期增加金额0.000.000.000.000.00
计提0.000.000.000.000.00
本期减少金额0.000.000.000.000.00
处置或报废0.000.000.000.000.00
期末余额0.000.000.000.000.00账面价值
期末账面价值92290005.40177936005.101939608.6910444280.21282609899.40
期初账面价值107611613.29194239415.412464071.426270229.33310585329.45
(2)公司无暂时闲置的固定资产。
(3)公司无通过融资租赁租入的固定资产。
(4)公司无通过经营租赁租出的固定资产。
(5)期末公司及子公司未办妥产权证书的固定资产情况：
项目未办妥产权证书原值未办妥产权证书的原因
中兴深蓝产业园5号楼44460000.00尚未办妥
中金江鼎变电站2173135.32尚未办妥
5-14在建工程
(1)在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面净额账面金额减值准备账面净额
易拉罐、盖及电池壳
13380861.010.0013380861.010.000.000.00
生产线项目
新乡盛达在建项目8485338.920.008485338.92453586.860.00453586.86
山东斯莱克在建项目3081226.820.003081226.82474901.800.00474901.80
西安斯莱克在建项目5977927.670.005977927.673140501.620.003140501.62
安徽斯翔在建项目908822.640.00908822.640.000.000.00
子公司装修1993362.980.001993362.981071444.490.001071444.49
合计33827540.040.0033827540.045140434.770.005140434.77
(2)重大在建工程项目变动情况
2019年本期减少2020年
工程名称本期增加预算数
12月31日转固定资产其他减少12月31日
易拉罐、盖及电池壳0.000.00
0.0013380861.0113380861.0137156.29万元
生产线项目
新乡盛达在建项目453586.868031752.060.000.008485338.929521.38万
山东斯莱克在建项目474901.802606325.020.000.003081226.8217000万
西安斯莱克在建项目3140501.622837426.050.000.005977927.6726000万
安徽斯翔在建项目0.00908822.640.000.00908822.645910.62万
子公司装修1071444.49921918.490.000.001993362.98--
6-1-57公证天业会计师事务所
合计5140434.7728687105.270.000.0033827540.04工程投入占工程进利息资本化利息资本化本期利息达到预计可使工程名称资金来源预算比例度累计金额本期金额资本化率用状态的时间
易拉罐、盖及电池壳募投资金+
3.60% 3% 0.00 0.00 N/A 2021 年 12 月
生产线项目自有资金
新乡盛达在建项目 8.91% 5% 0.00 0.00 N/A 2021 年 12 月 自有资金
山东斯莱克在建项目 1.81% 1% 0.00 0.00 N/A 2022 年 12 月 自有资金
西安斯莱克在建项目 13.28% 1% 0.00 0.00 N/A 2024 年 3 月 自有资金
安徽斯翔在建项目 1.54% 1% 0.00 0.00 N/A 2021 年 12 月 自有资金
子公司装修 -- -- 0.00 0.00 N/A -- --
合计0.000.00
(3)期末在建工程中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提在建工程减值准备。
5-15无形资产
(1)无形资产情况项目土地使用权软件专利合计账面原值
期初余额59019873.563993518.314869080.6167882472.48
本期增加金额64635787.5744247.7917619.7564697655.11
购置64635787.5744247.790.0064680035.36
内部研发0.000.000.000.00
汇率变动影响0.000.0017619.7517619.75
本期减少金额0.00960.930.00960.93
转让0.000.000.000.00
其他处置0.000.000.000.00
汇率变动影响0.00960.930.00960.93
期末余额123655661.134036805.174886700.36132579166.66累计摊销
期初余额4325773.732742153.604865809.2111933736.54
本期增加金额2106236.95466961.3120891.152594089.41
摊销2106236.95466961.313359.112576557.37
汇率变动影响0.000.0017532.0417532.04
本期减少金额0.002801.680.002801.68
转让0.000.000.000.00
其他处置0.000.000.000.00
汇率变动影响0.002801.680.002801.68
期末余额6432010.683206313.234886700.3614525024.27减值准备
期初余额0.000.000.000.00
本期增加金额0.000.000.000.00
计提0.000.000.000.00
6-1-58公证天业会计师事务所
本期减少金额0.000.000.000.00
转让0.000.000.000.00
其他处置0.000.000.000.00
期末余额0.000.000.000.00账面价值
期末账面价值117223650.45830491.940.00118054142.39
期初账面价值54694099.831251364.713271.4055948735.94
※本公司期末无内部研发形成的无形资产。
(2)未办妥产权证书的无形资产情况：
项目未办妥产权证书金额未办妥产权证书的原因
白城江鼎土地使用权1255885.00办理过程中
(3)期末未出现无形资产可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
5-16商誉
(1)商誉账面原值类别期初余额本期增加本期减少期末余额
山东明佳合并商誉626026.720.000.00626026.72
意大利 Corima 合并商誉 5595436.01 0.00 0.00 5595436.01
英国 Intercan 合并商誉 8107862.65 0.00 0.00 8107862.65
美国 OKL 合并商誉 8236449.32 0.00 0.00 8236449.32
合计22565774.700.000.0022565774.70
(2)商誉减值准备类别期初余额本期增加本期减少期末余额
山东明佳合并商誉626026.720.000.00626026.72
意大利 Corima 合并商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
英国 Intercan 合并商誉 0.00 6524500.00 0.00 6524500.00
美国 OKL 合并商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
合计626026.726524500.000.007150526.72
※1山东明佳合并商誉系公司2015年8月收购山东明佳51%股份时，收购价格与按比例计算的可辨认净资产之间的差额，2016年已全额计提减值准备。
※2 意大利 Corima合并商誉系公司 2016年收购意大利 Corima 100%股份时，收购价格与按比例计算的可辩认净资产之间的差额。由于未出现需减值情况，故暂不计提减值准备。
※3 英国 Intercan合并商誉系公司 2017年收购英国 Intercan 100%股份时，收购价格与按比例计算的可辩认净资产之间的差额。2020年末，依据江苏中企华中天资产评估有限公司2021年4月26日出具的苏中资咨报字(2021)第 9002 号《苏州斯莱克精密设备股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的 Intercan Group Ltd 商誉及相关资产组预计未来现金流量现值资产评估咨询报告》，Intercan公司商誉及相关资产组在评估基准日 2020 年 12 月 31日的账面价值为834.45万元，可收回金额为182万元，基于评估结果，确认计提商誉减值准备652.45万元。
※4 美国 OKL合并商誉系公司 2018年收购美国 OKL 100%股份时，收购价格与按比例计算的可辩认净资产之间的差额。由于未出现需减值情况，故暂不计提减值准备。
6-1-59公证天业会计师事务所
5-17长期待摊费用
项目期初余额本期增加额本期摊销额合并范围减少期末余额
白城江鼎第一期土地租金3740000.000.00240000.000.003500000.00
白城江鼎植被恢复费1870000.000.00120000.000.001750000.00
石胥路厂房装修改造183369.290.00183369.290.000.00
各子公司装修费1288840.961571994.69465026.130.002395809.52
软件实施费31446.540.0031446.540.000.00
合计7113656.791571994.691039841.960.007645809.52
5-18递延所得税资产及递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产：
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
应收账款坏账准备83437295.7613922168.3977305356.2912877534.90
存货跌价准备25176710.663776506.6016197455.972429618.40
安全生产费用1246510.81186976.621246510.81186976.62
可弥补亏损45686750.646368704.0951414417.917737359.82
收入确认时间性差异0.000.0050140.187521.03
内部未实现利润5513127.28826969.094023136.79603470.52
合计161060395.1525081324.79150237017.9523842481.29
※1母公司及子公司山东明佳、苏州智能模具递延所得税资产按15%的所得税率计算，子公司芜湖康驰、苏州江鼎递延所得税资产按 25%的所得税率计算，子公司意大利 Corima 递延所得税资产按 27.9%的所得税率计算 子公司英国 Intercan递延所得税资产按 19%的所得税率计算，子公司白城江鼎的递延所得税资产按 12.5%的所得税率计算，子公司苏州能源发展递延所得税资产按12.5%的所得税率计算。
※22013年度起新增安全生产费用不确认递延所得税资产。
(2)未经抵销的递延所得税负债：
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税负债可抵扣暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允
价值增加99780.8314967.120.000.00
合计99780.8314967.120.000.00
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税项目
债期末互抵金额产/负债期末余额债期初互抵金额资产/负债期初余额
递延所得税资产14967.1225066357.670.0023842481.29
递延所得税负债14967.120.000.000.00
(4)未确认递延所得税资产的暂时性差异：
项目期末余额期初余额其他应收款坏账准备（苏州斯莱克、山东明佳、意大利Corima、英国 Intercan、美国 OKL，苏州智能模具、苏州江鼎、白城江鼎、芜湖康驰、苏州能源发展） 13173731.57 9769436.21子公司亏损87861917.4965234674.65
6-1-60公证天业会计师事务所
其他权益工具投资的累计亏损5898320.9229062617.49
合计106933969.98104066728.35
※其他应收款坏账和其他权益工具投资的累计亏损未来的抵扣存在不确定性，以及子公司美国斯莱克、美国精密设备、香港斯莱克、上海勘美珂、昆山斯莱克、苏州觅罐云、西安斯莱克、西安智能、西安防务、智慧港、苏州
蓝斯、苏州蓝谷、上海滨侬、上海岚慕、苏州先莱、新乡盛达、苏州莱斯、山东斯莱克、安徽斯翔、江苏正彦、苏
州蚁巢及北京中天九五目前亏损在未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产。
(5)公司未确认递延所得税资产的合并抵消影响：
项目期末余额期初余额
山东明佳土地评估增值部分摊销70508.3257288.01
英国 Intercan 合并商誉减值 6524500.00 0.00
合计6595008.3257288.01
(6)未确认递延所得税资产的国内子公司可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份期末余额期初余额
2022年度5438734.835445534.83
2023年度12345045.4011619538.72
2024年度17139920.1015888967.31
2025年度14230796.560.00
合计49154496.8932954040.86
(7)未确认递延所得税资产的国外子公司亏损：
名称期末余额期初余额
美国斯莱克20981513.1711546004.82
美国精密设备6225484.028175841.94
香港斯莱克11500423.4112558787.03
合计38707420.6032280633.79
5-19其他非流动资产
项目期末余额期初余额
白城江鼎二期土地租金预付款2910600.002910600.00
新乡盛达土地预付款0.0021999225.00
江苏正彦土地预付款12138000.000.00
白城江鼎升压站土地预付款1490270.000.00
预付明佳少数股权转让款（成都银科）1639873.540.00
预付能源少数股权转让款（万阳）1000000.000.00
预付设备款3750000.000.00
合计22928743.5424909825.00
5-20短期借款
借款类别期末余额期初余额
信用借款301344690.21497034372.24
6-1-61公证天业会计师事务所
保证借款11000000.0010000000.00
应付借款利息374185.380.00
合计312718875.59507034372.24
※1信用借款包含人民币、欧元及英镑，其中人民币借款29951.76万元系母公司苏州斯莱克借款，欧元借款
17.33万系子公司意大利 Corima借款，英镑借款 5.02万系子公司英国 Intercan借款。
※2保证借款1100万元系子公司苏州智能模具借款，由母公司苏州斯莱克提供担保。
5-21应付票据
类别期末余额期初余额
银行承兑汇票0.007691947.18
商业承兑汇票0.000.00
合计0.007691947.18
5-22应付账款
期末余额期初余额
(1)账龄金额比例金额比例
1年以内119554107.5189.82%128798471.4285.34%
1至2年6102641.154.58%5815859.023.85%
2至3年844219.740.63%6216028.864.12%
3年以上6616749.374.97%10103633.136.69%
合计133117717.77100.00%150933992.43100.00%
(2)重要的账龄超过1年的应付账款资产负债表日后已偿还项目期末余额未偿还或结转的原因或结转的金额
KJM ALUMINIUM CAN SDN.BHD 7484060.30 尚未支付 0.00
合计7484060.300.00
5-23合同负债
期末余额期初余额
(1)账龄金额比例金额比例
1年以内116725555.1690.20%125834680.8090.23%
1至2年9302995.267.19%3937116.272.82%
2至3年627559.360.48%1289511.520.92%
3年以上2759854.022.13%8416466.796.03%
合计129415963.80100.00%139477775.38100.00%
※期初余额与上年年末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注3-31-1之说明。
(2)重要的账龄超过1年的合同负债期末余额资产负债表日后已项目未偿还或结转的原因偿还或结转的金额
Ball Metalpack Dandridge TN 3496629.38 设备尚未验收 0.00
METAL-PAK (MALAYSIA) SDN BHD 2365740.17 设备尚未验收 0.00
Wing Fat Top Weld Packaging(HK) 1440819.54 设备尚未验收 0.00
6-1-62公证天业会计师事务所
合计7303189.090.00
5-24应付职工薪酬
(1)项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬19811966.91162491682.79158759108.5123544541.19
离职后福利——设定提存计划16079.571409816.791417342.838553.53
辞退福利0.00153904.44153904.440.00
一年内到期的其他福利0.000.000.000.00
合计19828046.48164055404.02160330355.7823553094.72
(2)短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴13181939.23146712761.01142876687.1617018013.08
二、职工福利费1047.205507144.885507080.621111.46
三、社会保险费10678.434464730.114472306.643101.90
其中：1．医疗保险费9391.604217130.224223518.523003.30
2．工伤保险费201.8112531.5412733.350.00
3．生育保险费1085.02235068.35236054.7798.60
四、住房公积金0.004275338.004275338.000.00
五、工会经费和职工教育经费6618302.051531708.791627696.096522314.75
六、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
七、短期利润分享计划0.000.000.000.00
八、其他0.000.000.000.00
合计19811966.91162491682.79158759108.5123544541.19
※期末应付职工薪酬中应付薪金部分为当月计提下月发放的工资及计提的年度奖金。
(3)设定提存计划列示：
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险费15316.571392706.111399469.158553.53
失业保险费763.0017110.6817873.680.00
合计16079.571409816.791417342.838553.53
5-25应交税费
项目期末余额期初余额
增值税4564148.652695108.51
企业所得税2371803.994810691.10
其他870004.841245168.71
合计7805957.488750968.32
5-26其他应付款
1、其他应付款分类列示
项目期末余额期初余额
应付利息0.00644491.59
6-1-63公证天业会计师事务所
应付股利0.000.00
其他应付款7621812.803998434.49
合计7621812.804642926.08
2、应付利息
项目期末余额期初余额
短期借款应付利息0.00593021.11
分期付息到期还本的长期借款利息0.0051470.48
企业债券利息0.000.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息0.000.00
合计0.00644491.59
3、应付股利
(1)类别期末余额期初余额超过1年未支付原因
划分为权益工具的优先股\永续债股利0.000.00——
普通股股利0.000.00——
合计0.000.00
(2)明细变动情况：
股东名称期初余额本期分配转入本期支付期末余额
科莱思有限公司0.0010820214.3010820214.300.00
社会公众股（A股） 0.00 8706892.43 8706892.43 0.00
合计0.0019527106.7319527106.730.00
※分配方案详见本附注5-40“未分配利润”，该分配已经完成。
4、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
应付意大利 Corima投资款 2126625.00 2071107.50
暂收款2099555.411571172.50
保证金2816100.000.00
其他579532.39356154.49
合计7621812.803998434.49
(2)重要的账龄超过1年的其他应付款：
资产负债表日后已项目期末余额未偿还或结转的原因偿还或结转的金额
应付意大利 Corima 投资款 2126625.00 投资款尾款 265000欧元尚未支付 0.00
合计2126625.00
5-27一年内到期的非流动负债
(1)项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款19646424.3618799795.74
合计19646424.3618799795.74
(2)一年内到期的长期借款明细如下，详细情况见5-29。
6-1-64公证天业会计师事务所
项目期末余额期初余额
信用借款7482207.562065941.92
抵押借款127125.54733853.82
保证/质押借款12000000.0016000000.00
应付借款利息37091.260.00
合计19646424.3618799795.74
5-28其他流动负债
项目期末余额期初余额
未终止确认银行承兑汇票预计负债6380304.640.00
待转销项税额7767921.959039533.60
合计14148226.599039533.60
※期初余额与上年年末余额（2019年12月31日）差异详见本财务报表附注3-31-1之说明。
5-29长期借款
项目期末余额期初余额
信用借款28036627.303601280.33
抵押借款2000000.0080697.33
保证/质押借款0.0012000000.00
应付借款利息32371.530.00
合计30068998.8315681977.66
※1信用借款包含人民币及欧元，其中人民币借款2890万元系母公司苏州斯莱克借款，其中455万元将于一年内到期；欧元借款82.48万元系子公司意大利借款，其中36.54万欧元将于一年内到期。
※2抵押借款包含人民币及美元，最高额抵押担保下人民币借款200万元系母公司苏州斯莱克借款，借款条件详见本附注 5-58“所有权或使用权受到限制的资产”。美元借款 1.95万元系子公司 OKL借款，其中 1.95万美元将于一年内到期，借款条件详见本附注5-59“所有权或使用权受到限制的资产”。
※3保证/质押借款中，人民币借款1200万元系子公司苏州江鼎借款，其中1200万元将于一年内到期，借款条件详见本附注5-59“所有权或使用权受到限制的资产”。
5-30应付债券
（1）应付债券项目期末余额期初余额
可转换公司债券323313185.350.00
合计323313185.350.00
(2)应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行
斯莱转债1002020/9/172026/9/16388000000.000.00388000000.00
合计388000000.000.00388000000.00债券名称按面值计提利息溢折价摊销本期偿还本期转股支付利息期末余额
6-1-65公证天业会计师事务所
斯莱转债452666.6765139481.320.000.000.00323313185.35
合计452666.6765139481.320.000.000.00323313185.35
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经公司2019年6月21日召开的第四届董事会第十二次会议，及2019年7月10日召开的2019年第四次临时股东大会审议通过，并经中国证监会《关于同意苏州斯莱克精密设备股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2020]1956号）核准，公司2020年度向社会向不特定对象发行面值总额38800万元可转换公司债券，扣除发行费用后实际募集资金净额为38041.81万元，可转换公司债券每张面值为100元，按面值发行，期限6年。上述可转换公司债券票面利率为第一年0.4%、第二年0.8%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年2.5%、
第六年3.0%。每年的付息日为可转债发行首日起每满一年的当日，到期一次还本。在本次发行的可转债期满后五个
交易日内，公司将以本次发行的可转债的票面面值的115%（含最后一期年度利息）的价格向投资者兑付全部未转股的可转债。
本次发行的可转换公司债券转股期限自发行结束之日（2020年9月23日）起满六个月后的第一个交易日（2021年3月23日）起至可转换公司债券到期日（2026年9月16日）止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为9.38元/股。
5-31递延收益
(1)项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助（苏州）135685.000.00135685.000.00政府拨款
政府补助（山东）2167000.360.00733999.921433000.44政府拨款
合计2302685.360.00869684.921433000.44
(2)政府补助项目期初余额本期新增本期计入其他期末余额剩余期限相关性补助金额收益金额科技创新与成果转化专
-与资产相关
项资金资本性补助70000.000.0070000.000.00
金龙新能源汽车补贴65685.000.0065685.000.00-与资产相关
空瓶验瓶机及 PET瓶检
387500.000.00150000.00237500.0029个月与资产相关
测机项目技术改造
新增300台套/年智能验
瓶机、检测机和工业机器1182000.570.00393999.96788000.6124个月与资产相关人技术改造项目高速在线批件成品检测
设备159999.790.0039999.96119999.83
36个月与资产相关
年产30台空瓶验瓶机及
437500.000.00150000.00287500.0023个月与资产相关
60台检测机建设项目
合计2302685.360.00869684.921433000.44
5-32其他非流动负债
项目期末余额期初余额
新乡盛达项目地方配套基金53000000.0053000000.00
新乡盛达项目地方配套基金-应计利息2851111.112067452.05
合计55851111.1155067452.05
※根据2018年9月18日苏州斯莱克与新乡市凤泉区人民政府签订的《战略合作协议》，子公司新乡盛达向新乡市凤泉区凤泽城市发展有限公司借款5300万元，借款期限为10年，约定利率为4%（如新乡盛达在基金使用期间上缴的凤泉区级税收总额少于使用基金的2%，则以支付资金成本的方式补足）。
6-1-66公证天业会计师事务所
5-33股本
(1)股本增减变动：
本次变动增减（+、—）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数56456941500000564569415
(2)股东明细：
期末余额期初余额股东金额比例金额比例
科莱思有限公司30241008053.56%34329089460.81%
社会公众股（A股） 262159335 46.44% 221278521 39.19%
合计564569415100.00%564569415100.00%
5-34其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本公司发行的可转换公司债券的基本情况详见本财务报表附注5-30之说明。
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司
0.000.00388000000.0063183927.930.000.00388000000.0063183927.93
债券
合计0.000.00388000000.0063183927.930.000.00388000000.0063183927.93
5-35资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价62701281.790.000.0062701281.79
其他资本公积27029491.654502911.675392359.5526140043.77
合计89730773.444502911.675392359.5588841325.56
※1因实施第三期员工持股计划而形成的其他资本公积变动为2012500.00元。
※2其他资本公积的其余增减均系股权激励价值摊销所形成。
5-36库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购40019364.480.006923000.0033096364.48
合计40019364.480.006923000.0033096364.48
※12018年8月28日，公司召开第三届董事会第三十一次会议，审议并通过了《关于回购公司股份的预案》，
2018年9月14日，公司2018年第三次临时股东大会通过该预案。
※2截止2019年3月13日，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份共计6652080股，占公司总股本的1.1783%，最高成交价为7.01元/股，最低成交价为5.53元/股，成交均价为6.01元/股，成交总金额为40008549元（不含交易费用）。回购股份金额已达到本次回购股份股东大会审议通过的最低资金限额，本次回购方案已实施完毕。
6-1-67公证天业会计师事务所
※3公司分别于2020年6月4日、2020年6月22日召开了公司第四届董事会第二十六次会议和2020年第二次
临时股东大会，审议并通过了《苏州斯莱克精密设备股份有限公司第三期员工持股计划（草案）》及相关议案，同意实施本持股计划，本持股计划股票来源为公司回购专用账户已回购的股份，本持股计划受让公司回购股票的价格为5元/股。
2020年8月14日，公司开立的“苏州斯莱克精密设备股份有限公司回购专用证券账户”所持有的1150000股
已于2020年8月14日以非交易过户形式过户至“苏州斯莱克精密设备股份有限公司-第3期员工持股计划”专用证券账户中。本持股计划持有的股份占公司目前总股本的0.20%。
5-37其他综合收益
本期发生金额项目期初余额本期所得税税后归属于税后归属于期末余额所得税前发生额母公司少数股东不能重分类进损益
-29065386.9323167066.010.0023167066.010.00-5898320.92的其他综合收益
其中：其他权益工具
-29065386.9323167066.010.0023167066.010.00-5898320.92投资公允价值变动以后将重分类进损
1271312.09-397706.880.00-397706.880.00873605.21
益的其他综合收益
其中：外币财务报表
1271312.09-397706.880.00-397706.880.00873605.21
折算差额
合计-27794074.8422769359.130.0022769359.130.00-5024715.71
5-38专项储备
(1)专项储备变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费用12355683.472732754.651203344.6513885093.47
合计12355683.472732754.651203344.6513885093.47
(2)根据财政部、国家安全总局财企[2012]16号文件的规定，公司根据上年营业收入总额的一定比
例计提了安全生产费用，具体标准详见本附注3-30“安全生产费用”。
5-39盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积95351268.746938121.070.00102289389.81
合计95351268.746938121.070.00102289389.81
5-40未分配利润
项目本期发生额上期发生额
调整前上期未分配利润275203015.37299366497.62
调整期初未分配利润0.000.00
调整后期初未分配利润275203015.37299366497.62
加：本期归属于母公司所有者的净利润64840983.5397398165.53
其他综合收益转入留存收益-25859678.820.00
减：提取法定盈余公积6938121.079978180.78
提取任意盈余公积0.000.00
提取一般风险准备0.000.00
6-1-68公证天业会计师事务所
应付普通股股利19527106.73111583467.00
转作股本的普通股股利0.000.00
本年期末余额287719092.28275203015.37
※12019年度、2020年度根据公司章程规定，按税后净利润的10%计提法定盈余公积。
※2根据公司2020年4月8日召开的第四届董事会第二十三次会议，公司2019年度利润分配预案为:以扣除公司截止2020年4月8日回购专户中已回购股份(共计6652080股)后的557917335股为基数，向全体股东按每
10股派发现金股利人民币0.35元（含税），共计派发现金红利19527106.73元，不送红股，不进行资本公积转增。
该分配已经完成。
※3公司之全资子公司苏州先莱对上海恩井汽车科技有限公司2018年度投资2100万元，2019年度投资1200万元，2020年度投资135万元，总计持有其15.94933%股权，并取得了一个董事会席位，开始对企业具有重大影响，由其他权益工具投资转入长期股权投资核算，原计入其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
5-41少数股东权益
(1)项目本期发生额上期发生额
上年期末余额28844129.5922216899.96
加：会计政策变更0.000.00
本年期初余额28844129.5922216899.96
加：少数股东本期投入40989984.1014080000.00
其他权益变动-15.90461518.05
少数股东本期收益-6129280.41-6883340.28
计提专项储备86191.5594051.86
减：对少数股东分配1250000.001125000.00
本年期末余额62541008.9328844129.59
※少数股东权益其他变动15.90元系安徽斯翔新增少数股东股权形成。
5-42营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务880393067.27580209964.01787716805.28470938920.23
其他业务2472504.281234957.394099870.361286387.67
合计882865571.55581444921.40791816675.64472225307.90
5-43税金及附加
项目本期发生额上期发生额
教育费附加1122658.822662934.24
城建税1156724.102709555.28
房产税939270.59968864.35
土地使用税933804.97296116.15
其他383758.97353331.68
合计4536217.456990801.70
6-1-69公证天业会计师事务所
5-44销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬10286668.4412796442.30
佣金8936513.722058280.67
运输费0.006352880.11
差旅及办公费3011405.854323172.03
展会及广告费713350.794002404.87
其他4436987.683362037.54
合计27384926.4832895217.52
5-45管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬60034805.6560969991.26
差旅及办公费11413012.3317553587.51
折旧与资产摊销8748957.906227682.46
租赁费4273770.284203860.77
服务费4605012.036101490.57
存货损失0.004755912.83
其他4850896.594773398.21
合计93926454.78104585923.61
5-46研发费用
项目本期发生额上期发生额
材料投入7419069.7910439098.95
人工20344538.6519873037.26
折旧及摊销717299.271315847.19
委托外部机构研发0.00321764.15
专利及注册相关费用1150131.86367370.57
其他537210.781236564.36
合计30168250.3533553682.48
5-47财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出31307310.9123260080.54
减：利息收入1298181.181464853.30
汇兑损益8599530.44-3662564.24
手续费1305737.601038356.07
合计39914397.7719171019.07
6-1-70公证天业会计师事务所
5-48其他收益
(1)产生其他收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助9792364.7713420572.929792364.77
合计9792364.7713420572.929792364.77
(2)政府补助明细：
项目本期发生额相关性
吴中区工业经济高质量发展及加快机器人与智能制造产业提升专项资金2690000.00与收益相关
疫情补助820397.90与收益相关
省级工业和信息产业转型升级专项资金520000.00与收益相关
新旧动能转换项目款500000.00与收益相关
研发费用补助475100.00与收益相关
稳岗补贴441138.18与收益相关
总部企业奖励资金375700.00与收益相关
“独角兽”培育企业2020年度研发后补助326900.00与收益相关
吴中区商务经济高质量发展专项资金300000.00与收益相关
作风效能建设、高质量发展综合表彰大会奖励资金300000.00与收益相关
引进海外智力"海鸥计划"补贴资金263350.00与收益相关
2020年度第三十批科技发展计划(重点产业技术创新)项目260000.00与收益相关
软件退税234147.56与收益相关
纳税奖励200000.00与收益相关
山东省重大科技创新工场项目175000.00与收益相关
企业引育重点产业紧缺人才部分奖励经费170000.00与收益相关
个税返还69492.21与收益相关
零星补助801454.00与收益相关
递延收益摊销869684.92与资产相关
合计9792364.77项目上期发生额相关性
2018年苏州市总部企业奖励3000000.00与收益相关
2017年苏州市总部企业奖励资金2000000.00与收益相关
山东省企业研究开发财政补助资金668000.00与收益相关
2018年吴中区先进制造业发展专项资金项目（第一批）资金600000.00与收益相关
吴中区2018年度作风效能建设、高质量发展综合表彰大会奖励资金600000.00与收益相关
2019年度苏州市市级打造先进制造业基地专项资金600000.00与收益相关
山东明佳纳税奖励578505.34与收益相关
2018年度国家知识产权优势企业、示范企业奖励500000.00与收益相关
2018年度区级第二批先进制造业专项资金300000.00与收益相关
2019年度苏州市市级打造先进制造业基地专项资金300000.00与收益相关
苏州市2019年度第二十批科技发展计划300000.00与收益相关
税收返还295601.63与收益相关
6-1-71公证天业会计师事务所
吴中区胥口镇纳税奖励250000.00与收益相关
陕西省西咸新区沣东新城2018年度优秀企业奖励200000.00与收益相关
2018年省级商务发展外资提质增效资金101250.00与收益相关
2019年度第一批专利专项资金100000.00与收益相关
2018年吴中区领军人才企业参展补助资金100000.00与收益相关
高层次人才奖励补助100000.00与收益相关
2018小微企业（标准量化项目）奖励100000.00与收益相关
新认定苏州市工程技术研究中心区级政策性奖励经费100000.00与收益相关
其他零星补贴471559.59与收益相关
递延收益摊销2155656.36与资产相关
合计13420572.92
5-49投资收益
(1)项目本期发生额上期发生额
委托他人理财的投资收益1335945.210.00
权益法核算的长期股权投资收益-4157896.41-484653.74
处置长期股权投资产生的投资收益0.00686974.07
合计-2821951.20202320.33
(2)权益法核算的长期股权投资收益项目本期发生额上期发生额
Nex-D -2605756.26 -486316.52
诸暨乔贝卓烨创业投资合伙企业（有限合伙）-4969.511662.78
上海恩井汽车科技有限公司-1547170.640.00
合计-4157896.41-484653.74
(3)处置长期股权投资产生的投资收益项目本期发生额上期发生额
徐州智慧能源有限公司0.00686974.07
合计0.00686974.07
5-50公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产99780.830.00
交易性金融负债0.000.00
合计99780.830.00
5-51信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-8381929.65-17234685.11
其他应收款坏账损失-8342729.98-3253719.37
6-1-72公证天业会计师事务所
合计-16724659.63-20488404.48
5-52资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价准备-16109226.35-6214885.79
商誉减值损失-6524500.000.00
合计-22633726.35-6214885.79
5-53资产处置收益
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益35233.616901.5535233.61
无形资产处置收益0.000.000.00
合计35233.616901.5535233.61
5-54营业外收入
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无需支付的款项0.001517576.710.00
赔款收入991619.160.00991619.16
其他170877.5325010.32170877.53
合计1162496.691542587.031162496.69
5-55营业外支出
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失3997.262050254.213997.26
各项基金0.00216619.600.00
捐赠支出331000.80193086.62331000.80
罚款及滞纳金834880.8734176.59834880.87
其他31275.56254633.0131275.56
合计1201154.492748770.031201154.49
5-56所得税费用
(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额
母公司所得税11506171.8015052247.40
子公司所得税5160752.057140624.11
递延所得税费用-2179823.52-4592651.87
合计14487100.3317600219.64
(2)会计利润与所得税费用调整过程：
6-1-73公证天业会计师事务所
项目本期发生额
利润总额73238787.55
按法定/适用税率计算的所得税费用10985818.12
子公司适用不同税率的影响-3763490.57
调整以前期间所得税的影响-294269.68
无需纳税的投资收益的影响778898.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1051028.92
加计扣除的影响-3056547.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7473245.63
本期未确认递延所得税资产的合并抵消的未实现利润974658.05
税率变动对递延所得税资产的影响337758.80
合计14487100.33
5-57现金流量表项目注释
(1)收到税费返还项目本期发生额上期发生额
出口退税18258470.0426326797.71
合计18258470.0426326797.71
(2)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息1298181.181464853.30
政府补贴8922679.8511264916.56
受限货币资金变动5669554.63573765.37
往来款2816100.0024977525.00
其他962496.6925010.32
合计19669012.3538306070.55
(3)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
受限货币资金变动0.00330000.00
往来款14550253.030.00
付现费用54076046.2755744400.00
其他1197157.23481896.22
合计69823456.5356556296.22
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
库存股0.008010308.47
合计0.008010308.47
6-1-74公证天业会计师事务所
5-58现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润58711687.2290514825.25
加：计提的资产减值准备16724659.636214885.79
计提的信用减值损失22633726.3520488404.48
固定资产折旧26113593.5122456868.26
无形资产摊销2576557.371725997.58
长期待摊费用摊销1039841.961378947.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-35233.61-6901.55
固定资产报废损失3997.262050254.21
公允价值变动损失-99780.830.00
财务费用39906841.3519597516.30
投资损失2821951.20-202320.33
递延所得税资产减少-1124025.51-4481100.11
递延所得税负债增加0.000.00
存货的减少-8424693.73-57245886.19
经营性应收项目的减少-16552461.88-15524959.46
经营性应付项目的增加-23102678.5167969736.50
受限货币资金变动5669554.63243765.37
安全生产费用的增加1615601.552020216.91
股权激励摊销283552.12-1809275.51
经营活动产生的现金流量净额128762690.08155390975.03
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额419616478.04338786085.24
减：现金的期初余额338786085.24109145831.31
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额80830392.80229640253.93
(2)现金及现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金419616478.04338786085.24
其中：库存现金342446.72395573.37
可随时用于支付的银行存款419273374.28338389857.15
6-1-75公证天业会计师事务所
可随时支付的其他货币资金657.04654.72
二、现金等价物0.000.00
其中：三个月内到期的债券投资0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额419616478.04338786085.24
四、母公司或集团公司内子公司使用受限制的货币资金0.005669554.63
5-59所有权或使用权受到限制的资产
项目金额受限原因
固定资产3478447.03借款抵押
在建工程13380861.01借款抵押
无形资产12313522.63借款抵押
二级子公司白城江鼎100%股权--借款质押
二级子公司白城江鼎电费收费权--借款质押
不能终止确认的承兑汇票已背书未到期银行承兑汇票6380304.64--
※12018年11月，子公司苏州江鼎光伏电力投资管理有限公司与江苏银行苏州吴中开发区支行签署编号为JK031918000742 的《借款合同》，约定向上述银行贷款 4500.00 万元，贷款期限为 2018年 9月 4 日至 2021年 9月
3日，利率 5.9375%。签署编号为 BZ031918000277的《保证合同》，保证人：苏州斯莱克精密设备股份有限公司；签
署编号为 ZY031918000071 的《质押担保合同》，出质人：白城市中金江鼎光伏电力发展有限公司，质物：电费收费权，质物暂作价 6000.00万元；签署编号为 ZY031918000070的《质押担保合同》，出质人：苏州江鼎光伏电力投资管理有限公司，质押物：白城市中金江鼎光伏电力发展有限公司100%股权，质物暂作价1000.00万元。
该合同项下期末借款余额1200.00万元，列示于一年内到期的非流动负债，详见本附注5-29“长期借款”。
※2截至 2018年 4月 31日，子公司 OKL被收购前与 TCF National Bank(TCF Equipment Finance）的借款合同余额为 84863.53 美元、与 Banterra Bank 的借款合同余额为 139133.09 美元、与 CNC Associates Inc.公司的借款余额为 59698.85 美元和 50900.39 美元。2018 年 5 月 OKL 被公司收购后，OKL 与上述机构重新签署了相关借款合同，具体情况如下：(1)2018 年 6 月，OKL 与 TCF National Bank(TCF Equipment Finance）签署编号为001-0744396-300的借款合同，约定继续按照原合同条款约定还款，贷款期限为2018年9月至2026年2月。
(2)2018年 5月，OKL与 Banterra Bank签署编号为 1157-803-32605-0的借款合同，约定继续按照原合同条款约定还款，贷款期限为2018年 5月至 2021年10月。（3）2018年 6月，OKL与 CNC Associates Inc.签署编号为 99821002C和 99821003C的借款合同，约定继续按照原合同条款约定还款，贷款期限为 2018年 6 月至 2021年 3月和 2018年 6月至 2021年 4月。OKL以其拥有的部分机器设备(原值 533103.50美元）为上述贷款提供抵押担保。
该合同项下期末借款余额1.95万美元，列示于一年内到期的非流动负债，详见本附注5-29“长期借款”。
※32020年11月26日，母公司苏州斯莱克精密设备股份有限公司与中信银行苏州分行签署编号为2020信银苏因贷字第811208069561号的《借款合同》，约定向上述银行贷款人民币200.00万元，贷款期限为2020年11月26日至2032年11月26日，年利率为3.60%。签署编号为2020苏银最抵字第811208068747号的《最高额抵押合同》，约定苏州斯莱克以其拥有的(2020)苏州市不动产权第6022565号土地使用权和在建工程为上述贷款提供抵押担保。
抵押人：苏州斯莱克精密设备股份有限公司，抵押物根据投入情况最高作价46800.00万元。
该项合同下期末借款余额200.00万元，列示于长期借款，详见本附注5-29“长期借款”。
5-60外币货币性项目
(1)项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
美元17140179.966.5249111837960.22
欧元2721592.048.025021840776.12日元932206.940.063258915.48
6-1-76公证天业会计师事务所
英镑197313.738.89031754178.25
其他外币合计98372.80应收账款
美元10435455.356.524968090302.61
欧元6683122.958.025053632061.67
英镑1189950.708.890310579018.71其他应收款
美元873381.756.52495698728.58
欧元28489.708.0250228629.84
英镑392.138.89033486.15
乌克兰格里夫纳58246894.800.23078213442334.88
其他外币合计5298.58短期借款
欧元173340.438.02501391056.95
英镑50215.698.8903446432.55应付账款
美元2364251.626.524915426505.40
欧元673838.238.02505407551.80
英镑150846.738.89031341072.68其他应付款
美元140653.276.5249917748.52
欧元274813.788.02502205380.58
英镑37185.008.8903330585.81一年内到期的非流动负债
美元19483.146.5249127125.54
欧元366839.338.02502943885.62长期借款
欧元459392.818.02503686627.30
(2)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择依据
Slac Precision Equipment Corp. 美国 美元 当地通用货币
OKL Engineering Inc. 美国 美元 当地通用货币
Corima International Machinery srl 意大利 欧元 当地通用货币
Intercan Group Limited 英国 英镑 当地通用货币
斯莱克（美国）有限公司美国人民币在国内记账斯莱克国际有限公司香港人民币在国内记账
附注6：合并范围的变更
本年新增西安斯莱克防务技术有限公司（西安斯莱克科技发展有限公司持股100%），西安斯莱
6-1-77公证天业会计师事务所
克智慧港实业有限公司（西安斯莱克智能系统有限公司持股90%），江苏正彦数码科技有限公司（斯莱克国际有限公司持股40%，苏州先莱新能源汽车零部件有限公司持股20%），苏州蚁巢链企业管理有限公司纳入合并范围。
附注7：在其他主体中的权益
7-01在子公司中的权益
(1)企业集团的构成主要持股比例表决权比子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接例斯莱克昆山精密模具及江苏江苏
机械行业检测53.33%——53.33%设立机械装备工程技术中心昆山昆山
零备件贸易、服
斯莱克（美国）有限公司美国美国100%——100%设立务
Slac Precision 零备件贸易、服
美国美国——80%80%设立
Equipment Corp. 务
斯莱克国际有限公司香港香港贸易--100%100%设立芜湖康驰金属包装装备安徽安徽金属包装技术
100%——100%设立
技术有限公司芜湖芜湖开发苏州斯莱克智能模具制江苏江苏
精密模具制造87.5%——87.5%设立造有限公司苏州苏州白城市中金江鼎光伏电吉林吉林
光伏电站管理——100%100%设立力发展有限公司白城白城上海勘美珂制罐技术服包装设备技术
上海上海75%——75%设立务有限公司服务苏州斯莱克能源发展有江苏江苏
光伏电站管理90%——90%设立限公司苏州苏州苏州觅罐云科技有限公江苏江苏
光伏电站管理——100%100%设立司苏州苏州西安斯莱克科技发展有陕西陕西
精密冲床研发100%——100%设立限公司西安西安西安斯莱克智能系统有陕西陕西自动化系统研
——70%70%设立限公司西安西安发
软件研发、销西安斯莱克防务技术有陕西陕西
售、技术咨询、——100%100%设立限公司西安西安转让
西安斯莱克智慧港实业陕西陕西园区管理服务、
——90%90%设立有限公司西安西安物联网应用苏州蓝斯视觉系统股份江苏江苏
视觉检测设备51%12%63%设立有限公司苏州苏州苏州蓝谷视觉系统有限江苏江苏
视觉检测设备——100%100%设立公司苏州苏州北京中天九五科技发展
北京北京智能设备研发51%——51%设立有限公司苏州莱思精密模具制造江苏江苏
精密模具制造100%——100%设立有限公司苏州苏州山东斯莱克智能科技有山东山东机械设备生产
——100%100%设立限公司泰安泰安销售上海滨侬制罐技术服务
上海上海制罐技术服务65%——65%设立有限公司上海岚慕材料科技有限
上海上海制罐材料贸易——62%62%设立公司苏州先莱新能源汽车零江苏江苏电池技术研发
100%——100%设立
部件有限公司苏州苏州及制造安徽斯翔电池科技有限安徽安徽
电池壳生产35.7%——35.7%设立公司合肥合肥江苏正彦数码科技有限江苏江苏
食品包装印刷——60%60%设立公司常州常州
6-1-78公证天业会计师事务所
苏州蚁巢链企业管理有江苏江苏互联网信息服
100%——100%设立
限公司苏州苏州务苏州江鼎光伏电力投资江苏江苏非同一控
投资管理98.33%——98.33%管理有限公司苏州苏州制下合并山东山东非同一控
山东明佳科技有限公司成套设备制造51%——51%泰安泰安制下合并新乡市盛达新能源科技河南河南非同一控
电池壳生产--70%70%有限公司新乡新乡制下合并
Corima International 机械设备生产 非同一控
意大利意大利100%——100%
Machinery srl 销售 制下合并机械设备生产非同一控
Intercan Group Limited 英国 英国 100% —— 100%销售制下合并机械设备生产非同一控
OKL Engineering Inc. 美国 美国 —— 100% 100%销售制下合并
(2)公司无重要的非全资子公司。
7-02在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业无
(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息期末余额期初余额项目
/本期发生额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计25137612.5418195227.77下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-4157896.41-484653.74
--其他综合收益0.000.00
--综合收益总额-4157896.41-484653.74
附注8：与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具的详细情况说明见本附注——交易性金融资产等相关部分。
1、风险管理目标和政策
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
2、风险识别
（1）市场及汇率风险
因市场价格波动，及汇率的变化，导致金融工具等减值或损失。
（2）信用风险可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
（3）流动风险
因流动性受限，不能满足公司经营需要，因流动性不足，带来的风险。
3、风险控制
6-1-79公证天业会计师事务所
（1）制度控制。从治理结构、授权审批权限等方面，做好制度安排，严格控制风险。如金融资
产投资管理、外贸信用证结算管理等。
（2）跟踪评估。公司定期跟踪评估相关风险因素，在风险识别的基础上，提前对风险因素进行预警，并准备预案。
（3）相关性控制。公司金融工具的使用坚持与经营、发展战略相关，在此前提下进行决策管理，能够有效控制风险偏好度，降低整体金融工具相关的风险。
附注9：公允价值的披露
9-01以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（1）交易性金融资产130099780.83130099780.83
（2）应收款项融资2612721.312612721.31
（3）其他权益工具投资3204054.083204054.08
持续以公允价值计量的资产总额135916556.22135916556.22
9-02持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
9-03持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
9-04持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.本公司持有的分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司本期购买且尚
未到期的结构性存款及券商收益凭证，根据投资额及预计收益确定公允价值。
2.对于持有的应收银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值；
3. 因被投资企业 XRE CO.LTD、深圳市小微电子有限公司及浙江中泽精密科技有限公司均无可
参考市场估值，所以公司以按持股比例享有的本投资公司所有者权益作为公允价值的合理估计进行计量。
9-05持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性
分析无
9-06持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
9-07本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
6-1-80公证天业会计师事务所
9-08不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9-09其他
无
附注10：关联方及关联交易
10-01公司的母公司情况
对本企业的表决权母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例比例
科莱思有限公司 有限公司 香港 安旭 投资 HKD10000 53.56% 53.56%
10-02公司的子公司情况
公司子公司的情况详见附注7-1“在子公司中的权益”。
10-03公司的合营和联营企业情况
(1)本公司无重要的合营或联营企业。
(2)本公司不重要的合营或联营企业如下：
企业名称与公司关系
韩国 NEX-D公司 公司之联营企业，持股比例为 66.94%诸暨乔贝卓烨创业投资合伙企业(有限合伙)公司之联营企业，持股比例为33.28%上海恩井汽车科技有限公司公司之联营企业，持股比例为15.94933%※ 公司 2020 年对韩国 NEX-D 公司追加投资，总计持股 66.94%。根据韩国 NEX-D 公司章程，股东会任命韩方股东作为唯一的执行董事及总经理，公司不参与其日常管理，不对 NEX-D 进行控制，因此确认为联营企业，不纳入合并范围。
10-04公司的其他关联方情况
企业名称与公司关系安旭本公司实际控制人苏州安柯尔计算机技术有限公司安旭之控股公司
XRE.CO.LTD 本公司参股 5%公司
深圳市小微电子有限公司本公司参股14%公司
10-05关联交易情况
(1)关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5228660.905885587.65
6-1-81公证天业会计师事务所
附注11：股份支付
11-01股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额2320000公司本期行权的各项权益工具总额1150000公司本期失效的各项权益工具总额4422228
1、股份支付总体情况
*2016年股票期权激励计划
2018年2月5日，公司召开第三届董事会第二十二次会议和第三届监事会第十九次会议，审议
通过了《关于公司2016年股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，同意向符合授予条件的29名激励对象授予30万份（除权后为54万股）股票期权，授予日为2018年2月5日，行权价格为14.42元。
2018年5月22日，公司召开第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第二十三会议，审
议通过了《关于注销2016年股票期权激励计划部分已授期权的议案》。经过本次注销，首次期权授予的激励对象人数由126人减少至98人，首次授予的股票期权数量由120万份减少至951909份（除权后为4283590份）。
2018年5月22日，公司召开第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第二十三次会议，
审议通过了《关于调整2016年股票期权激励计划行权价格和数量的议案》。此次调整后，首次授予的股票期权行权价为10.398元，首次授予的股票期权数量为4283590份；预留股票期权的行权价为7.733元，预留股票期权数量为540000份。
2018年5月22日，公司召开第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会第二十三次会议，
审议通过了《关于公司2016年股票期权激励计划首次授予期权第一个行权期可行权的议案》，首次授予期权的98名激励对象在第一个行权期可行权数量为1068903份。
2019年7月16日，公司召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十次会议，审议通
过了《关于注销2016年股票期权激励计划首次授予期权第一个行权期未行权股票期权的议案》，首次授予股票期权第一个行权期可行权数量为1068903份，实际行权0份，未行权股票期权数量
1068903份予以注销。
2019年8月19日召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十一会议，审议通过了《关于公司2016年股票期权激励计划预留授予期权第一个行权期未达行权条件予以注销的议案》、《关于公司2016年股票期权激励计划首次授予期权第二个行权期未达行权条件予以注销的议案》，同意对公司2016年股票期权激励计划预留授予期权第一个行权期内未达到行权条件的162000份股票期权及首次授予期权第二个行权期内未达到行权条件的1071562份股票期权予以注销。
2020年4月8日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第十六会议，审议通
过了《关于调整2016年股票期权激励计划部分授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于注销2016年股票期权激励计划首次授予期权第三个行权期未行权股票期权的议案》及《关于注销2016年股票期权激励计划预留授予期权第二个行权期未行权股票期权的议案》，因部分员工离职，所授予的股票期权将注销，此次调整后，首次期权授予的激励对象人数减少至84人，首次授予的股票期权数量未行权数量为1843875份；预留授予的激励对象人数减少至23人，预留授予的股票期权未行权数量为291060份。由于公司2019年扣非净利润比2016年扣非净利润增长-14.71%，低于45%，不满足行权条件，公司根据《2016年股票期权激励计划（草案）》，对2016年首次授予期权第三个行权期的921938份股票期权予以注销。由于公司2019年扣非净利润比2016年扣非净利润增长
6-1-82公证天业会计师事务所
-14.71%，低于45%，不满足行权条件。公司根据《2016年股票期权激励计划（草案）》，对2016年预留授予期权第二个行权期的124740份股票期权予以注销。公司独立董事对此发表了明确同意意见。
*2017年股票期权激励计划
2017年12月20日，公司分别召开了第三届董事会第二十一次会议和第三届监事会第十八次会议，审议通过了《关于的议案》等相关议案，公司独立董事对此发表了独立意见，公司监事会对本次激励对象名单出具了核查意见。
2018年1月8日，公司以现场投票、网络投票以及独立董事征集投票权相结合的方式召开了2018年第一次临时股东大会，会议以特别决议审议通过了《关于及其摘要的议案》、《关于制定的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理2018年股票期权激励计划相关事宜的议案》。董事会被授权确定股票期权授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。
2018年2月28日，公司分别召开第三届董事会第二十三次会议和第三届监事会第二十会议，
审议通过了《关于调整2017年股票期权激励计划首次授予人员名单及首次授予数量的议案》、《关于公司2017年股票期权激励计划首次授予期权相关事项的议案》。经过本次调整，首次期权授予的激励对象人数为138人，首次授予的股票期权数量为329.8万份（除权后为593.64万股）。董事会认为本次股票期权激励计划规定的首次授予条件已经成就，同意授予138名激励对象329.8万份股票期权。根据股东大会的授权，董事会确定公司2017年股票期权激励计划首次授予期权的授予日为
2018年2月28日。
2018年12月19日，公司分开召开第四届董事会第四次会议和第四届监事会第四次会议，审议
通过了《关于调整2017年股票期权激励计划预留授予期权数量的议案》、《关于公司2017年股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》。公司同意授予17名激励对象54万份预留股票期权。
董事会确定公司2017年股票期权激励计划预留股票期权的授予日为2018年12月19日，行权价格为5.85元。
2019年8月19日召开第四届董事会第十四次会议和第四届监事会第十一会议，审议通过了《关于公司2017年股票期权激励计划首次授予期权第一个行权期未达行权条件予以注销的议案》，同意对公司2017年股票期权激励计划首次授予期权第一个行权期内未达到行权条件的1484100份股票期权予以注销。
2020年4月8日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第十六会议，审议通
过了《关于调整2017年股票期权激励计划部分授予激励对象名单及授予数量的议案》、《关于注销2017年股票期权激励计划首次授予期权第二个行权期未行权股票期权的议案》及《关于注销2017年股票期权激励计划预留授予期权第一个行权期未行权股票期权的议案》，因部分员工离职，所授予的股票期权将注销，此次调整后，首次期权授予的激励对象人数减少至107人，首次授予的股票期权数量未行权数量为3492450份；预留授予的激励对象人数减少至14人，预留授予的股票期权未行权数量为500000份。，由于公司2019年扣非净利润比2017年扣非净利润增长-31.85%，低于30%，不满足行权条件。公司根据《2017年股票期权激励计划（草案）》，对2017年首次授予期权第二个行权期的1164150份股票期权予以注销。由于公司2019年扣非净利润比2017年扣非净利润增长-31.85%，低于30%，不满足行权条件。公司根据《2017年股票期权激励计划（草案）》，对2017年预留授予期权第一个行权期的150000份股票期权予以注销。公司独立董事对此发表了明确同意意见。
*2019年股票期权激励计划
2019年2月26日，公司分别召开了第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议，审
6-1-83公证天业会计师事务所
议通过了《关于的议案》等相关议案，公司独立董事对此发表了独立意见，公司监事会对本次激励对象名单出具了核查意见。
2019年3月14日，公司以现场投票、网络投票以及独立董事征集投票权相结合的方式召开了2019年第二次临时股东大会，会议以特别决议审议通过了《关于及其摘要的议案》、《关于制定的议案》和
《关于提请股东大会授权董事会办理2019年股票期权激励计划相关事宜的议案》。董事会被授权确定股票期权授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。
2019年3月25日，公司召开第四届董事会第七次会议和第四届监事会第六次会议审议通过了
《关于调整2019年股票期权激励计划首次授予人员名单的议案》、《关于公司2019年股票期权激励计划首次授予期权相关事项的议案》，董事会认为本次股票期权激励计划规定的首次授予条件已经成就，同意授予164名激励对象883万份股票期权。根据股东大会的授权，董事会确定公司2019年股票期权激励计划首次授予期权的授予日为2019年3月25日。
2020年3月15日，公司召开第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第十五次会议审议
通过了《关于公司2019年股票期权激励计划预留股票期权授予相关事项的议案》，董事会认为本次股票期权激励计划规定的预留期权授予条件已经成就，同意授予118名激励对象117万份股票期权。
根据股东大会的授权，董事会确定公司2019年股票期权激励计划预留授予期权的授予日为2020年
3月16日，预留授予期权的行权价格为6.39元/股。公司独立董事对此发表了明确同意意见。
2020年4月8日，公司召开第四届董事会第二十三次会议和第四届监事会第十六会议，审议通
过了《关于调整2019年股票期权激励计划部分授予激励对象名单及授予数量的议案》及《关于注销2019年股票期权激励计划首次授予期权第一个行权期未行权股票期权的议案》，因部分员工离职，
所授予的股票期权将注销，此次调整后，首次期权授予的激励对象人数减少至151人，首次授予的股票期权数量未行权数量为8245600份，预留授予对象名单及授予数量不变。由于公司2019年扣非净利润比2018年扣非净利润增长-34.06%，未达到15%，不满足行权条件。公司根据《2019年股票期权激励计划（草案修订稿）》，对2019年首次授予期权第一个行权期的2061400份股票期权予以注销。公司独立董事对此发表了明确同意意见。
*第三期员工持股计划
公司分别于2020年6月4日、2020年6月22日召开了公司第四届董事会第二十六次会议和2020年第二次临时股东大会，审议并通过了《苏州斯莱克精密设备股份有限公司第三期员工持股计划（草案）》及相关议案，同意实施本持股计划，本持股计划股票来源为公司回购专用账户已回购的股份，本持股计划受让公司回购股票的价格为5元/股。
2020年8月14日，公司开立的“苏州斯莱克精密设备股份有限公司回购专用证券账户”所持有的1150000股已于2020年8月14日以非交易过户形式过户至“苏州斯莱克精密设备股份有限公司-第3期员工持股计划”专用证券账户中。本持股计划持有的股份占公司目前总股本的0.20%。
11-02以权益结算的股份支付情况
公司选择布莱克-斯克尔斯期权定价模型授予日权益工具公允价值的确定方法对授予的股票期权的公允价值进行测算可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15497642.13
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-889447.88
6-1-84公证天业会计师事务所
附注12：承诺及或有事项
12-01重大承诺事项。
（1）资本性承诺事项
截至至资产负债表日，本公司已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
项目截止2020年12月31日
购建长期资产承诺12.8亿元
*2019年11月14日，苏州斯莱克精密设备股份有限公司（以下简称“公司”或“斯莱克”）与合肥肥东经济开发区管委会、合肥力翔电池科技有限责任公司（以下简称“合肥力翔”）签订《战略合作协议书》，通过共同出资设立的安徽斯翔电池科技有限公司（以下简称“标的公司”或“安徽斯翔”），在肥东经济开发区投资年产3亿只铝制圆柱电池壳项目，总投资约5亿元。
安徽斯翔于已2020年6月15日取得了《国有建设用地使用权出让合同》，土地位于肥东县经济开发区墩塘社区祥和北路西侧，面积33361平方米（合50.04亩），使用年限50年。截止报告日，本项目基础建设按计划实施中。
*2020年8月13日，控股子公司江苏正彦数码科技有限公司（以下简称“江苏正彦”）与常州市武进绿色建筑产业集聚示范区管理委员会（以下简称“武进区管委会”）签订《投资协议》，协议规定江苏正彦在武进绿建区项目总投资预计不少于3亿元，在园区内建造智造融合创新中心、数码制罐自动化生产车间和销售、物流展示场地，中心功能将分为智能制造创新体验中心、易拉罐主题交流空间、新媒体联合聚集地、产业服务平台、实训教育基地及投融资服务中心。武进区管委会为江苏正彦预留24亩土地的发展空间，并依法提供相应的政府补贴、争取专项资金支持、税费奖励政策等支持和服务。
截止报告日，本项目已支付了部分土地订金，正在那计划实施。
*2020年8月28日，控股子公司江苏正彦数码科技有限公司（以下简称“江苏正彦”）与武进区管委会签订了《智造融合创新中心二期项目战略合作协议》。武进区管委会将智造融合创新中心一期项目南侧地块(约26亩)预留给江苏正彦作二期开发，江苏正彦在智造融合创新中心二期项目开发投资不低于2亿元，用于与太古可口可乐共同打造易拉罐沉浸式体验博物馆、定制化易拉罐文化创意载体，实现产业跨界融合。截止报告日，本项目尚无实质性投入。
*2020年12月7日，苏州斯莱克精密设备股份有限公司（以下简称“公司”或“斯莱克”）与常州西太湖科技产业园管理委员会（以下简称“常州西太湖管委会”）签订了《战略合作协议》，协议约定公司拟在西太湖科技产业园投资建设汽车动力锂离子电池壳项目，项目总投资2.8亿元，占地面积约50亩。截止报告日，本项目尚无实质性投入。
12-02或有事项
2020年3月13日开始，本公司为子公司苏州斯莱克智能模具制造有限公司就苏州银行股份有
限公司高新技术产业开发区支行授予总额为100.00万元的综合授信额度提供担保，担保期间：2020年3月13日至2021年3月12日，截止2020年12月31日，智能模具已使用综合授信额度为100.00万元。
2020年4月16日开始，本公司为子公司苏州斯莱克智能模具制造有限公司就中国银行苏州太
湖度假区支行授予总额为1000.00万元的综合授信额度提供担保，担保期间：2020年4月16日至
6-1-85公证天业会计师事务所
2021年4月16日。截止2020年12月31日，智能模具已使用综合授信额度为1000.00万元。
除上述事项以外，本公司无需要披露的其他重要或有事项。
附注13：资产负债表日后事项
13-01重要的非调整事项
1、对外投资事项
项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
新增对外投资苏州鸿金莱华投资合伙企业————
※2021年2月1日，经第四届董事会第四十次会议批准，公司以1000.00万元对价收购公司控股股东科莱思全资子公司西安盛安持有的鸿金莱华部分股权。本次收购完成后，公司持有鸿金莱华4000万元的财产份额（认缴出资比例26.29%，实缴出资1000万元），成为鸿金莱华第二大股东。
13-02利润分配情况
根据公司2021年4月26日召开的第四届董事会第四十二次会议，公司2020年度利润分配预案为:以扣除公司截止2020年12月31日回购专户中已回购股份(共计5502080股)后的559067335
股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.25元（含税），共计派发现金红利13976683.38元，不送红股，不进行资本公积转增。
若本次利润分配预案披露日至实施前，公司总股本由于可转债转股、股份回购等原因致使公司总股本发生变动的，公司将以实施利润分配方案时股权登记日的总股本，按照分配比例不变的原则对现金分红总金额进行相应调整。
13-03其他事项
公司分别于2021年1月16日、2021年2月4日召开了公司第四届董事会第三十九次会议和2021年第1次临时股东大会，审议并通过了《苏州斯莱克精密设备股份有限公司第四期员工持股计划（草案）》及相关议案，同意实施本持股计划，本持股计划股票来源为公司回购专用账户已回购的股份，本持股计划受让公司回购股票的价格为5元/股。本持股计划拟筹集的资金总额上限为1800万元，涉及公司股份规模不超过360万股。
附注14：其他重要事项
14-01与深圳市卓越创业投资有限责任公司股权转让纠纷
2019年5月7日，公司因与深圳市卓越创业投资有限责任公司股权转让纠纷，向吴中区人民法
院提起起诉，请求被告深圳市卓越创业投资有限责任公司以总价770278.48元向原告转让被告持有的山东明佳5.3868%的股权（对应山东明佳注册资本73.68万元）并配合办理工商变更登记手续等。
一审法院驳回公司的诉讼请求。后公司向苏州市中级人民法院提起上诉，苏州市中级人民法院以事实认定不清撤销一审判决并发回一审法院重审。本案发回重审后，一审法院最终出具（2020）苏0506民初3861号民事判决书，支持了公司的回购请求并要求深圳卓越配合办理股权回购的工商变更登记
6-1-86公证天业会计师事务所手续。
深圳卓越不服该判决，现已提出上诉。苏州市中级人民法院已经于2021年3月开庭审理，案号
为（2021）苏05民终1508号，截止报告日，尚未收到该案二审判决书。
14-02与被告山东红桥创业投资有限公司股权转让纠纷
公司因与山东红桥创业投资有限公司股权转让纠纷，一审向吴中区人民法院提起起诉，请求法院依法判令被告山东红桥创业投资有限公司以总价1229957.43元人民币向原告转让被告持有的
山东明佳科技有限公司8.6014%的股权（对应山东明佳注册资本117.65万元人民币）并配合办理工
商变更登记手续，并请求法院依法判令被告承担本案诉讼费。
一审案号为（2019）苏0506民初4223号，已于2019年12月20日开庭，一审法院准许原告撤回起诉。
目前原告斯莱克已再次起诉山东红桥，该案件已经由苏州市吴中区人民法院立案，案号为(2021)苏0506民初2355号，该案于2021年4月22日开庭，截止报告日正在审理过程中。
14-03追回被诈骗款事项
2020年11月，公司全资子公司斯莱克国际有限公司(以下简称“香港斯莱克”)遭遇犯罪团伙
电信诈骗，导致其银行账户内的205万余美元通过网络被骗取。案发后公司已向公安机关报案，并于2020年11月4日收到公安机关出具的《受案回执》（吴公（胥）受案字﹝2020﹞6400号）。公司委托北京大成（苏州）律师事务所代理该案件，目前该案件进展如下：
（1）上述款项共计2053036.50美元已汇入诈骗人在乌克兰基辅开设的账户；
（2）公司已经由乌克兰代理律师向基辅商事法院起诉，要求收回2053036.50美元，目前该案正在审理之中；
（3）乌克兰代理律师于2020年12月向法院申请扣押上述账户中的相关款项，法院亦发布了扣押裁决书。经调查，该账户内有资金58246894.80格里夫纳以及36.50美元，根据基辅佩切斯克地区法院于 2020 年 12月 10 日作出的第 757/54607/20-K 号案件的裁决已被扣押。该账户内已扣押资金与香港斯莱克被骗资金相当。
（4）征询律师意见后，公司认为通过法律途径追回上述款项有较大的可能性，但可能需要较长时间。
6-1-87公证天业会计师事务所
附注15：母公司财务报表主要项目注释
(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)
15-01应收账款
(1)应收款按账龄披露：
账龄期末账面余额
1年以内156927037.00
1至2年46504696.44
2至3年14391361.52
3年以上26472748.48
合计244295843.44
(2)按坏账计提方法分类披露：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备5993957.912.455993957.91100.000.00
按组合计提坏账准备238301885.5397.5540171292.8216.86198130592.71
其中：按账龄分析法计提坏
238301885.5397.5540171292.8216.86198130592.71
账准备的应收账款
合计244295843.44100.0046165250.7318.90198130592.71期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备6800597.382.863300597.3848.533500000.00
按组合计提坏账准备230836532.5497.1434485573.9814.94196350958.56
其中：按账龄分析法计提坏
230836532.5497.1434485573.9814.94196350958.56
账准备的应收账款
合计237637129.92100.0037786171.3615.90199850958.56
※1按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额单位名称应收账款坏账准备计提比例计提理由
北京艾尔有限公司3169349.003169349.00100.00%预计无法收回
苏州浩立企业管理有限公司930966.43930966.43100.00%预计无法收回
山东美多包装材料股份有限公司602130.00602130.00100.00%预计无法收回
TECHNOENDS S.A. 563012.48 563012.48 100.00% 预计无法收回
太仓仲英金属制盖有限公司428500.00428500.00100.00%预计无法收回
中粮包装(镇江)制盖有限公司300000.00300000.00100.00%预计无法收回
合计5993957.915993957.91——
6-1-88公证天业会计师事务所
※2组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期初余额账龄应收账款坏账准备计提比例账面价值
1年以内156927037.007846351.855%149080685.15
1至2年46504696.444650469.6410%41854226.80
2至3年14391361.527195680.7650%7195680.76
3年以上20478790.5720478790.57100%0.00
合计238301885.5340171292.82——198130592.71
(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动项目期初余额期末余额
计提收回/转回转销/核销其他按单项计提
3300597.382860335.88166975.350.000.005993957.91
坏账准备按组合计提
34485573.985685718.840.000.000.0040171292.82
坏账准备
合计37786171.368546054.72166975.350.000.0046165250.73
(4)期末应收账款中前五名欠款单位所欠款项总额为11445.24万元，占公司期末应收账款的比例为
46.86%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1151.69万元。
(5)本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(6)无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
15-02其他应收款
1、其他应收款分类列示
项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款260664477.68226091521.30
合计260664477.68226091521.30
2、其他应收款
(1)其他应收款按账龄披露：
账龄期末账面余额
1年以内260673926.14
1至2年1429.84
2至3年40125.00
3年以上6534176.44
合计267249657.42
(2)其他应收款按款项性质分类:款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内其他应收款260057969.72224483307.26
保证金0.0020061.00
员工暂支款212981.60694787.92
6-1-89公证天业会计师事务所
暂付款781160.491383512.57
长账龄预付款转入6197545.614291582.12
合计267249657.42230873250.87
(3)坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初余额490147.454291582.12—4781729.57
期初余额在本期变动————
—转入第二阶段————
—转入第三阶段————
—转回第二阶段————
—转回第一阶段————
本期计提—1905963.49—1905963.49
本期转回42086.17——42086.17
本期转销————
本期核销60427.15——60427.15
其他变动————
期末余额387634.136197545.61—6585179.74
(4)其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动期初余额期末余额
计提收回/转回转销/核销外币折算
4781729.571905963.4942086.1760427.150.006585179.74
(5)本期核销的其他应收款。
单位名称款项性质核销金额核销原因是否因关联交易产生
赵亮员工暂支款1957.95员工离职无法收回否
ROMAN 员工暂支款 49103.14 员工离职无法收回 否
GRAHAM PRICE 员工暂支款 9366.06 员工离职无法收回 否
合计60427.15
(6)其他应收款期末余额前五名单位情况：
单位款项性质期末余额占其他应收坏账准备账龄款总额比例期末余额
意大利 Corima 合并范围内其他应收款 73601123.86 一年以内 27.54% 0.00
苏州江鼎合并范围内其他应收款38568077.27一年以内14.43%0.00
山东明佳合并范围内其他应收款28961955.07一年以内10.84%0.00
斯莱克美国合并范围内其他应收款22872681.64一年以内8.56%0.00
斯莱克国际合并范围内其他应收款17718017.79一年以内6.63%0.00
合计181721855.6368.00%0.00
(7)涉及政府补助的应收款项：无。
(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无。
6-1-90公证天业会计师事务所
15-03长期股权投资
期末余额期初余额
(1)项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
子公司594559275.440.00594559275.44484734925.440.00484734925.44
对联营合营企业8197768.730.008197768.738193564.990.008193564.99
合计602757044.170.00602757044.17492928490.430.00492928490.43
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
昆山斯莱克160000.000.000.00160000.000.000.00
美国斯莱克100661600.0024774350.000.00125435950.000.000.00
芜湖康驰10000000.000.000.0010000000.000.000.00
苏州江鼎59000000.000.000.0059000000.000.000.00
苏州智能模具10500000.000.000.0010500000.000.000.00
山东明佳26562500.000.000.0026562500.000.000.00
意大利Cormia 6127448.50 0.00 0.00 6127448.50 0.00 0.00
上海勘美珂3600000.000.000.003600000.000.000.00
苏州能源发展26000000.000.000.0026000000.000.000.00
苏州蓝斯8000000.001000000.000.009000000.000.000.00
北京中天九五25300000.00500000.000.0025800000.000.000.00
英国 Intercan 12063376.94 0.00 0.00 12063376.94 0.00 0.00
西安斯莱克100000000.000.000.00100000000.000.000.00
苏州先莱89010000.0067550000.000.00156560000.000.000.00
苏州莱思4500000.0015500000.000.0020000000.000.000.00
上海滨侬3250000.000.000.003250000.000.000.00
蚁巢链0.00500000.000.00500000.000.000.00
合计484734925.44109824350.000.00594559275.440.000.00
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资收益收益调整
一、合营企业0.000.000.000.000.00
二、联营企业
NEX-D 8193564.99 2609960.00 0.00 -2605756.26 0.00
小计8193564.992609960.000.00-2605756.260.00
合计8193564.992609960.000.00-2605756.260.00本期增减变动期末余额减值准备被投资单位宣告发放现金计提减值其他权益变动其他期末余额股利或利润准备
一、合营企业0.000.000.000.000.000.00
6-1-91公证天业会计师事务所
二、联营企业
NEX-D 0.00 0.00 0.00 0.00 8197768.73 0.00
小计0.000.000.000.008197768.730.00
合计0.000.000.000.008197768.730.00
※1 公司 2020年对韩国 NEX-D公司追加投资，总计持股 66.94%。根据韩国 NEX-D公司章程，股东会任命韩方股东作为唯一的执行董事及总经理，公司不参与其日常管理，不对 NEX-D 进行控制，因此确认为联营企业，不纳入合并范围。该公司本期亏损，权益法核算调整-2605756.26元
15-04营业收入及成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务603487431.55419283053.23568051116.77370090184.88
其他业务8619051.807587139.418733465.392249098.74
合计612106483.35426870192.64576784582.16372339283.62
15-05投资收益
(1)项目本期发生额上期发生额
委托他人理财的投资收益1335945.210.00
成本法核算的长期股权投资收益8750000.007875000.00
权益法核算的长期股权投资收益-2605756.26-486316.52
合计7480188.957388683.48
(2)成本法核算的长期股权投资收益项目本期发生额上期发生额
苏州智能模具分红8750000.007875000.00
合计8750000.007875000.00
(3)权益法核算的长期股权投资收益项目本期发生额上期发生额
韩国 Nex-D -2605756.26 -486316.52
合计-2605756.26-486316.52
6-1-92公证天业会计师事务所
附注16：补充资料
16-01非经常性损益
根据证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。
非经常性损益对公司合并净利润的影响如下表所示：
项目名称本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益34526.35-1356378.59
计入当期损益的政府补助9792364.7713420572.92
计入当前损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机0.000.00构对非金融企业收取的资金占用费除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性99780.830.00
金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
委托他人投资或管理资产的损益1335945.210.00
单独进行减值测试的应收款项坏账准备转回166975.350.00
单独进行减值测试的存货跌价准备转回0.000.00
其它营业外收入和支出-37950.54844071.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目0.000.00
所得税影响数2121311.542073265.35
非经常性净损益合计9270330.4310835000.19
其中：归属于母公司的非经常性净损益8214276.3210114157.11
归属于少数股东的非经常性净损益1056054.11720843.08
16-02净资产收益率及每股收益
每股收益
本期发生额加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.400.110.11扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润5.590.100.10每股收益
上期发生额加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.760.170.17扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润8.740.150.15
6-1-936-1-94公证天业会计师事务所
6-1-95公证天业会计师事务所
6-1-96公证天业会计师事务所
6-1-97近告一报务最财期的
6-1-98公证天业会计师事务所
6-1-99公证天业会计师事务所
6-1-100公证天业会计师事务所
6-1-101《2020年度会计差错更正的专项说明》的差错鉴证报告
苏州斯莱克精密设备股份有限公司鉴证报告
6-1-102公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
Gongzheng Tianye Certified Public Accountants SGP
中国 . 江苏 .无锡 Wuxi. Jiangsu . China
总机：86（510）68798988 Tel：86（510）68798988
传真：86（510）68567788 Fax：86（510）68567788
电子信箱：mail@gztycpa.cn E-mail：mail@gztycpa.cn关于苏州斯莱克精密设备股份有限公司
《2020年度会计差错更正的专项说明》的鉴证报告
苏公W[2022]E1041号
苏州斯莱克精密设备股份有限公司：
一、鉴证意见我们对后附的苏州斯莱克精密设备股份有限公司（以下简称斯莱克）《2020年度会计差错更正的专项说明》（以下简称“专项说明”）进行了鉴证。
我们认为，后附的专项说明如实反映了斯莱克2020年度会计差错更正情况，符合《企业会计准则28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》的相关规定。
二、董事会和治理层的责任斯莱克董事会负责按照《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制更正公告，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的
规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对专项说明是否存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括抽查会计记录、重新计算等我们认为必要的工作程序。
6-1-103四、其他事项说明
本报告仅供斯莱克披露《2020年度会计差错更正的专项说明》披露之目的使用，不适用其他用途，由于使用不当造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
公证天业会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国·无锡中国注册会计师
2022年3月10日
6-1-104苏州斯莱克精密设备股份有限公司
2020年度会计差错更正的专项说明
苏州斯莱克精密设备股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年3月9日召开了第五届董事会第七次会议、第五届监事会第六次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更或差错更正》（以下简称“《企业会计准则第28号》”）及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》（以下简称“《信息披露编报规则第19号》”）
的有关规定，对公司前期会计差错更正调整如下：
一、前期会计差错更正事项及原因因对子公司安徽斯翔电池科技有限公司引进的肥东战新产业投资发展基金合伙企业（有限合伙）的增资入股的会计处理存在错误，为更准确地反映实际情况，公司依据企业会计准则及公司会计政策，对2020年度、2021年半年度、2021年第三季度财务报表进行全面梳理、核实，对2020年度、2021年半年度、2021年第三季度财务报表进行追溯重述，追溯调整后不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。
二、对财务状况和经营成果的影响
本次前期会计差错更正调整对公司2020年度归属母公司净利润的影响金额为：
-877234.77元；对2020年末资产总额的影响金额为：0元；对公司2020年末归属母
公司所有者权益的影响金额为：-877234.77元。
本次调整对公司2020年度归属母公司净利润的影响比例（调整金额占调整后金额的比例）为：-1.37%；对公司2020年度资产总额的影响比例为：0.00%；对公司2020年度归属母公司所有者权益的影响比例（调整金额占调整后金额的比例）为：-0.08%。
追溯调整后，上述会计差错更正对母公司财务报表无影响，对公司2020年度合并财务报表的影响如下：
6-1-105单位：元
2020年12月31日/2020年度
受影响的报表项目调整前金额调整金额调整后金额
其他非流动负债55851111.1132227512.3288078623.43
非流动负债合计410666295.7332227512.32442893808.05
负债合计1058694368.8432227512.321090921881.16
未分配利润287719092.28-877234.77286841857.51
归属于母公司股东权益合计1082367163.86-877234.771081489929.09
少数股东权益62541008.93-31350277.5531190731.38
股东权益合计1144908172.79-32227512.321112680660.47
营业总成本777375168.231737512.32779112680.55
财务费用39914397.771737512.3241651910.09
营业利润73237445.35-1737512.3271499933.03
营业外收入1162496.69-15.901162480.79
利润总额73198787.55-1737528.2271461259.33
净利润58711687.22-1737528.2256974159.00
归属于母公司股东的净利润64840983.53-877234.7763963748.76
少数股东损益-6129296.31-860293.45-6989589.76
综合收益总额55621367.53-1737528.2253883839.31归属于母公司所有者的综合
61750663.84-877234.7760873429.07
收益总额归属于少数股东的综合收益
-6129296.31-860293.45-6989589.76总额
吸收投资收到的现金46739984.10-30489984.1016250000.00
其中：子公司吸收少数股东投
40989984.10-30489984.1010500000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金762341029.6830489984.10792831013.78特此说明。
苏州斯莱克精密设备股份有限公司董事会
2022年3月10日
6-1-1066-1-1076-1-1086-1-1096-1-110