*ST数知:北京市金杜律师事务所关于深圳证券交易所《关于对北京数知科技股份有限公司的关注函》的专项核查意见

北京市金杜律师事务所关于深圳证券交易所
《关于对北京数知科技股份有限公司的关注函》
相关问题的专项核查意见
致：北京数知科技股份有限公司
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2020年12月修订）》（以下简称《创业板股票上市
规则（2020年12月修订）》）等法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件（以下合称相关规定），北京市金杜律师事务所（以下简称本所或金杜）接受北京数知科技股份有限公司（以下简称上市公司或公司）的委托，就深圳证券交易所于2022年3月30日出具的《关于对北京数知科技股份有限公司的关注函》（创业板关注函〔2022〕第172号）（以下简称《关注函》）的相关问题，出具本专项核查意见。
为出具本专项核查意见，本所及经办律师根据相关规定及本专项核查意见出具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本专项核查意见所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。
金杜仅就与《关注函》有关法律问题发表意见，而不对有关会计、审计、资产评估等非法律专业事项发表意见。金杜在本专项核查意见中对有关会计报告、审计报告和资产评估报告的某些数据和结论进行引述时（如有），已履行了必要的注意义务，但该等引述并不视为金杜对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示保证。为出具本专项核查意见，金杜已对相关材料和问题进行了必要的核查和验证。
本专项核查意见的出具已得到上市公司的如下保证：
1.上市公司已向本所律师提供为出具本专项核查意见所要求其提供的原始书面材料、副本材料、复印材料、说明、承诺函或证明；
2.上市公司提供给本所律师的文件和材料是真实的、准确的、完整的、有效的，
并无任何隐瞒、遗漏、虚假或误导之处；文件和材料为副本或复印件的，其均与正本或原件一致。
本专项核查意见仅供答复《关注函》之目的使用，不得用作任何其他目的。
金杜同意将本专项核查意见作为答复《关注函》所必备的法律文件，随同其他材料一同上报，并承担相应的法律责任。
金杜按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具核查意见如下：
《关注函》问题一：请说明你公司银行账户设立情况，可用银行账户数量及占比，被冻结银行账户的用途以及2020及2021年收付款金额及占比，截至目前你公司资金状况，账户冻结对你公司生产经营活动产生的具体影响及拟采取的措施。
回复：
一、上市公司银行账户设立情况、可用银行账户数量及占比以及被冻结银行账户的用途根据上市公司于2022年3月30日披露的《关于公司部分银行账户被冻结的进展公告》及上市公司出具的说明，截至本专项核查意见出具日，上市公司及其合并报表范围内的境内子公司（以下简称上市公司及合并报表子公司）在中国境
内开立银行账户134个，其中被冻结的银行账户共计30个，剩余正在使用的可用银行账户104个，可用银行账户数量及占比具体情况如下表：
项目合计
银行账户数（个）134
可用银行账户数（个）104
可用银行账户数占公司银行账户数的比例（%）77.61%经核查，上述银行账户资金冻结的主要原因系上市公司及其子公司浙江金之路信息科技有限公司（以下简称金之路）、宁波诺信睿聚信息技术有限责任公司（以下简称诺信睿聚）、北京梅网通信科技有限公司（以下简称梅网通信）与相关方之
间正在进行诉讼，相关银行账户被北京市西城区人民法院（以下简称西城法院）、北京市海淀区人民法院（以下简称海淀法院）、北京市丰台区人民法院（以下简称2丰台法院）、上海市宝山区人民法院（以下简称宝山法院）、杭州市西湖区人民法院（以下简称西湖法院）、北京市顺义区人民法院（以下简称顺义法院）等法院予以冻结，具体情况如下表：
序公司账号账户被冻结金额申请冻结开户行被冻结原因
号名称类别用途（元）单位
与中关村担保（定义见下）5000万元融资租赁合同纠纷、与文科租赁（定义见下）50714192元和42920032元融资租赁合同纠纷、与恒丰银行（定西城法义见下）20092180元金融借款合同
院、海淀纠纷、与杭州联合银行（定义见下）8北京银行股份有4
法院、丰000000元金融借款合同纠纷、与新限公司北太平庄
上市基本日常17201685台法院、浪公司（定义见下）405011元广告合1支行（以下简称5公司户收支7.02宝山法同纠纷、与新浪公司1931583元和5北京银行北太平6
院、西湖07642元广告合同纠纷、与赤盛公司庄支行）
法院、顺（定义见下）1510000.00元广告合同
7
义法院纠纷、与太平洋广告（定义见下）15
8
10107.00元广告合同纠纷、与墨辚传媒（定义见下）248958.00元广告合
9
同纠纷、与耀莱科技（定义见下）28
10
64942.00元广告合同纠纷
与文科租赁50714192元和429200
北京银行股份有32元融资租赁合同纠纷、与中关村担
限公司白石桥支顺义法保5000万元融资租赁合同纠纷、与新上市一般贷款15769495
2行（以下简称北院、海淀浪公司1931583元和507642元广告公司户户8.26
京银行白石桥支法院合同纠纷、与太平洋广告1510107.0
行）0元广告合同纠纷、与耀莱科技2864
942.00元广告合同纠纷
中国建设银行股与新浪公司1931583元和507642元海淀法
上市份有限公司安华一般日常广告合同纠纷、与耀莱科技2864942.
35553125院、宝山公司支行（以下简称户收支00元广告合同纠纷、与墨辚传媒248法院建行安华支行）958.00元广告合同纠纷中国建设银行股与新浪公司1931583元和507642元份有限公司北京海淀法
上市一般日常广告合同纠纷、与耀莱科技2864942.4鼎昆支行（以下5553125院、宝山公司户收支00元广告合同纠纷、与墨辚传媒248简称建行北京鼎法院
958.00元广告合同纠纷昆支行）
1
与北京中关村科技融资担保有限公司（以下简称中关村担保）5000万元融资租赁合同纠纷。
2
与北京市文化科技融资租赁股份有限公司（以下简称文科租赁）50714192元和42920032元融资租赁合同纠纷。
3
与恒丰银行股份有限公司北京分行（以下简称恒丰银行）20092180元金融借款合同纠纷。
与杭州联合农村商业银行（以下简称杭州联合银行）8000000元金融借款合同纠纷。
与北京新浪互联信息服务有限公司（以下简称新浪公司）405011元广告合同纠纷。
与新浪公司1931583元和507642元广告合同纠纷。
与上海赤盛企业管理有限公司（以下简称赤盛公司）1510000.00元广告合同纠纷。
与广州市太平洋广告有限公司北京分公司（以下简称太平洋广告）1510107.00元广告合同纠纷。
与上海墨辚文化传媒有限公司（以下简称墨辚传媒）248958.00元广告合同纠纷。
与北京耀莱互动科技有限公司（以下简称耀莱科技）2864942.00元广告合同纠纷。
3序公司账号账户被冻结金额申请冻结
开户行被冻结原因
号名称类别用途（元）单位与中关村担保5000万元融资租赁合
同纠纷、与华夏典当行（定义见下）2
7032940元公证债权文书纠纷、与
新浪公司405011元、1931583元和海淀法
中国工商银行股507642元广告合同纠纷、与太平洋广
院、西城
上市份有限公司官园一般日常17260315告1510107.00元广告合同纠纷、与
5法院、宝公司支行（以下简称户收支3.67耀莱科技2864942.00元广告合同纠山法院、工行官园支行）纷、与恒丰银行20092180元金融借顺义法院
款合同纠纷、与墨辚传媒248958.00
元广告合同纠纷、与文科租赁50714
192元和42920032元融资租赁合同
纠纷与中关村担保5000万元融资租赁合
交通银行股份有同纠纷、与新浪公司1931583元和5
限公司中关村园海淀法07642元广告合同纠纷、与太平洋广上市一般日常6区支行（以下简57468243院、宝山告1510107.00元广告合同纠纷、与公司户收支
称交行中关村园法院耀莱科技2864942.00元广告合同纠区支行）纷、与墨辚传媒248958.00元广告合同纠纷华夏银行股份有与新浪公司1931583元和507642元海淀法
上市限公司广外支行一般贷款广告合同纠纷、与耀莱科技2864942.
75553125院、宝山
公司（以下简称华夏户户00元广告合同纠纷、与墨辚传媒248法院银行广外支行）958.00元广告合同纠纷上海浦东发展银与新浪公司1931583元和507642元行股份有限公司
海淀法广告合同纠纷、与太平洋广告15101上市北京分行营业部一般日常
87063232院、宝山07.00元广告合同纠纷、与耀莱科技2
公司（以下简称上海户收支法院864942.00元广告合同纠纷、与墨辚浦发银行北京分
传媒248958.00元广告合同纠纷行营业部）上海浦东发展银
行股份有限公司与墨辚传媒248958.00元广告合同纠宝山法
上市北京安华桥支行一般日常纷、与新浪公司1931583元和5076
95553125院、海淀
公司（以下简称上海户收支42元广告合同纠纷、与耀莱科技286法院
浦发银行安华桥4942.00元广告合同纠纷
支行）
招商银行股份有西城法与新浪公司405011元、1931583元
上市限公司首体支行一般日常5958136.院、海淀和507642元广告合同纠纷、与耀莱科
10
公司（以下简称招行户收支93法院、宝技2864942.00元广告合同纠纷、与首体支行）山法院墨辚传媒248958.00元广告合同纠纷
与新浪公司405011元、1931583元
和507642元广告合同纠纷、与太平洋兴业银行股份有海淀法
广告1510107.00元广告合同纠纷、
上市限公司海淀支行一般日常7468243.院、宝山
11与耀莱科技2864942.00元广告合同
公司（以下简称兴业户收支93法院、西纠纷、与墨辚传媒248958.00元广告银行海淀支行）城法院
合同纠纷、与恒丰银行20092180元金融借款合同纠纷
南京银行股份有丰台法与赤盛公司1510000.00元广告合同
上市限公司西坝河支一般日常14482423院、顺义纠纷、与文科租赁50714192元和42公司行（以下简称南户收支0.02法院、海920032元融资租赁合同纠纷、与中关京银行西坝河支淀法院村担保5000万元融资租赁合同纠纷、
11
与北京市华夏典当行有限公司朝外分公司（以下简称华夏典当行）27032940元公证债权文书纠纷。
4序公司账号账户被冻结金额申请冻结
开户行被冻结原因
号名称类别用途（元）单位
行）宁波银行股份有限公司北京分行与恒丰银行20092180元金融借款合上市一般日常13营业部（以下简1000000西城法院同纠纷、与新浪公司405011元广告合公司户收支称宁波银行北京同纠纷分行营业部）
与新浪公司405011元、1931583元渤海银行股份有
西城法和507642元广告合同纠纷、与耀莱科限公司天津围堤
上市一般日常25771285院、宝山技2864942.00元广告合同纠纷、与14道支行（以下简公司户收支.38法院、海恒丰银行20092180元金融借款合同称渤海银行天津
淀法院纠纷、与墨辚传媒248958.00元广告围堤道支行）合同纠纷中信银行股份有
与墨辚传媒248958.00元广告合同纠限公司广渠路支宝山法
上市一般日常5553125.纷、与新浪公司1931583元和507615行（以下简称中院、海淀公司户收支0042元广告合同纠纷、与耀莱科技286信银行广渠路支法院
4942.00元广告合同纠纷
行）广发银行股份有
与墨辚传媒248958.00元广告合同纠限公司五棵松支宝山法
上市一般日常纷、与新浪公司1931583元和507616行（以下简称广5553125院、海淀公司户收支42元广告合同纠纷、与耀莱科技286发银行五棵松支法院
4942.00元广告合同纠纷
行）中国农业银行股
份有限公司北京宝山法与墨辚传媒248958.00元广告合同纠上市一般日常17城北支行（以下3113900院、海淀纷、与耀莱科技2864942.00元广告公司户收支简称农业银行北法院合同纠纷京城北支行）中国银行股份有
与墨辚传媒248958.00元广告合同纠限公司启阳路支宝山法
上市一般日常纷、与新浪公司1931583元和507618行（以下简称中5553125院、海淀公司户收支42元广告合同纠纷、与耀莱科技286国银行启阳路支法院
4942.00元广告合同纠纷
行）中国银行股份有
与墨辚传媒248958.00元广告合同纠限公司首都机场宝山法
上市一般日常纷、与新浪公司1931583元和507619支行（以下简称5553125院、海淀公司户收支42元广告合同纠纷、与耀莱科技286中国银行首都机法院
4942.00元广告合同纠纷场支行）杭州银行股份有
限公司中关村支顺义法与文科租赁50714192元、429200上市一般日常1404513320行（以下简称杭院、海淀32元融资租赁合同纠纷、与中关村担公司户收支3.02州银行中关村支法院保5000万元融资租赁合同纠纷
行）中国工商银行股份有限公司杭州金之一般日常与杭州联合银行8000000元金融借21羊坝头支行（以8000000西湖法院路户收支款合同纠纷下简称工行杭州羊坝头支行）中国农业银行股金之份有限公司杭州一般贷款与杭州联合银行8000000元金融借
228000000西湖法院路下城支行（以下户户款合同纠纷简称农行杭州下
5序公司账号账户被冻结金额申请冻结
开户行被冻结原因
号名称类别用途（元）单位城支行）北京银行股份有限公司白石桥支金之一般贷款与杭州联合银行8000000元金融借23行（以下简称北8000000西湖法院路户户款合同纠纷京银行白石桥支
行）中国银行股份有限公司宁波春晓诺信一般日常与华夏典当行27032940元公证债权24支行（以下简称27032940海淀法院睿聚户收支文书纠纷中国银行宁波春晓支行）中国银行股份有限公司宁波梅山诺信基本日常与华夏典当行27032940元公证债权25支行（以下简称27032940海淀法院睿聚户收支文书纠纷中国银行宁波梅山支行）诺信上海浦发银行安一般日常27028509与华夏典当行27032940元公证债权
26海淀法院
睿聚华桥支行户收支.41文书纠纷诺信上海浦发银行安一般日常27032940与华夏典当行27032940元公证债权
27海淀法院
睿聚华桥支行户收支.00文书纠纷华夏银行股份有限公司宁波市分诺信行营业部（以下募集募集与华夏典当行27032940元公证债权
2827032940海淀法院
睿聚简称华夏银行宁户户文书纠纷波市分行营业
部）华夏银行股份有限公司宁波市分七天募集诺信行营业部（以下与华夏典当行27032940元公证债权
29通知七天27032940海淀法院
睿聚简称华夏银行宁文书纠纷存款存款波市分行营业
部）中国工商银行股梅网份有限公司官园一般日常27003371与华夏典当行27032940元公证债权
30海淀法院通信支行（以下简称户收支.65文书纠纷工行官园支行）
二、上市公司被冻结银行账户2020及2021年收付款金额及占比
根据上市公司提供的有关资料、上市公司出具的说明及上市公司于2021年10月26日披露的《北京数知科技股份有限公司2021年第三季度报告》（以下简称《2021年第三季度报告》），上市公司及合并报表子公司上述被冻结银行账户
2020年度、2021年9月30日收付款金额及占比情况如下：
单位：元
62020年2020年2021年2021年
度收款度付款度收款度付款金额占金额占金额占金额占上市公上市公上市公上市公序公司司截至2司截至22021年收款金2021年付款金司截至2司截至2开户行2020年收款金额2020年付款金额号名称020年1020年1额额021年9021年9
2月312月31月30日月30日
日货币日货币货币资货币资资金的资金的金的比金的比比例比例例例北京银行上市
1北太平庄1032624194.371036312987.95251.19%252.08%12271587.0310473408.232.94%2.51%
公司支行北京银行上市
2白石桥支290213215.42285169208.9570.59%69.37%10939.3710628.720.00%0.00%
公司行上市建行安华
32120.0017.550.00%0.00%--0.00%0.00%
公司支行上市建行北京
4200.00200.310.00%0.00%--0.00%0.00%
公司鼎昆支行上市工行官园
54116682.464706449.151.00%1.14%-100.000.00%0.00%
公司支行交行中关上市
6村园区支2102566.001900311.870.51%0.46%17594053.4516228095.004.21%3.88%
公司行上市华夏银行
7172228436.00173211164.6641.89%42.13%9940.68-0.00%0.00%
公司广外支行上海浦发上市银行北京
85079631.00242.411.24%0.00%--0.00%0.00%
公司分行营业部上海浦发上市
9银行安华112109461.00112179318.5827.27%27.29%--0.00%0.00%
公司桥支行上市招商银行
101388580308.081386776663.47337.77%337.33%12592.11-0.00%0.00%
公司首体支行上市兴业银行
111016014.061015000.000.25%0.25%3.09-0.00%0.00%
公司海淀支行南京银行上市
12西坝河支31767888.2331685700.007.73%7.71%93204892.5790978780.1122.31%21.77%
公司行宁波银行上市
13北京分行4.99100.000.00%0.00%--0.00%0.00%
公司营业部渤海银行股份有限上市
14公司天津102476845.01102672802.1224.93%24.98%660519.00290240.000.16%0.07%
公司围堤道支行中信银行上市
15广渠路支--0.00%0.00%200.00200.000.00%0.00%
公司行广发银行上市
16五棵松支--0.00%0.00%21.87200.000.00%0.00%
公司行上市农行北京
17--0.00%0.00%60508746.8560508490.5914.48%14.48%
公司城北支行
72020年2020年2021年2021年
度收款度付款度收款度付款金额占金额占金额占金额占上市公上市公上市公上市公序公司司截至2司截至22021年收款金2021年付款金司截至2司截至2开户行2020年收款金额2020年付款金额号名称020年1020年1额额021年9021年9
2月312月31月30日月30日
日货币日货币货币资货币资资金的资金的金的比金的比比例比例例例中国银行上市
18启阳路支--0.00%0.00%400.00400.000.00%0.00%
公司行中国银行上市
19首都机场--0.00%0.00%29.99155445.000.00%0.04%
公司支行杭州银行上市
20中关村支400.00117.610.00%0.00%117.32-0.00%0.00%
公司行工行杭州金之
21羊坝头支1001.851360.000.00%0.00%492942.04195534.090.12%0.05%
路行金之农行杭州
22116337131.55105861365.7128.30%25.75%3126515.63137222281.000.75%32.84%
路下城支行北京银行金之
23白石桥支28368121.6028353724.296.90%6.90%45003.4959397.310.01%0.01%
路行中国银行诺信
24宁波春晓1152.67760.000.00%0.00%--0.00%0.00%
睿聚支行中国银行诺信
25宁波梅山1921509721.651921791044.05467.41%467.48%61918428.4653432428.6414.82%12.79%
睿聚支行上海浦发诺信
26银行安华20.78150.000.00%0.00%20.31150.000.00%0.00%
睿聚桥支行上海浦发诺信
27银行安华117551927.95116900251.0028.59%28.44%9053793.639705465.912.17%2.32%
睿聚桥支行华夏银行诺信
28宁波市分981880201.35982021821.16238.84%238.88%86055674.8785759594.8020.59%20.52%
睿聚行营业部华夏银行诺信
29宁波市分25003164.8924910532.826.08%6.06%72852.74-0.02%0.00%
睿聚行营业部梅网工行官园
3064232500.0364238942.3715.62%15.63%3345092.443346908.040.80%0.80%
通信支行
注：部分账户相关收付款金额占上市公司相应货币资金的比例为0.00%，为四舍五入的影响。
三、账户冻结对上市公司生产经营活动产生的具体影响及拟采取的措施根据上市公司的说明并经核查上市公司及合并报表子公司部分银行账号登录
基本情况，账户冻结将致使上市公司短期内面临的资金压力较大，但由于上市公司现有业务主要由各子公司独立经营，上市公司更多为控股管理型企业，在其他8银行账户仍可正常使用的情况下，上市公司已及时调整各业务对应的收付款账户，
不会对上市公司的正常运行、经营管理造成实质性影响。
根据上市公司的说明及上市公司于2021年12月28日披露的《北京数知科技股份有限公司关于公司部分银行账户被冻结的进展公告》及上市公司与有关债权
人达成的民事调解书，为有效缓解当前局面，上市公司正在积极解决银行账户的冻结问题并取得一系列进展：（1）采取了与相关债权人协商和解方案，争取尽快与相关债权人就债务解决方案达成一致意见，包括但不限于展期、部分偿还等方
式；（2）通过加快资产处置、积极应诉、回收应收账款等方式全力筹措资金，妥
善处理银行账号冻结事项，早日解除被冻结账户并恢复正常状态，尽量降低上述事项对上市公司的不利影响。
《关注函》问题二：请结合前述问题回复，说明被冻结银行账户是否属于你公司主要银行账户，你公司是否触及《创业板股票上市规则（2020年12月修订）》
第9.4条被实施其他风险警示的情形。
回复：
一、被冻结银行账户是否属于上市公司主要银行账户、上市公司是否触及《创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第9.4条被实施其他风险警示的情形《创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第9.4条规定：“上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票交易实施其他风险警示：（一）公司生产经营活动受到严重影响且预计在三个月以内不能恢复正常；（二）公司主要银行账号被冻
结；（三）公司董事会、股东大会无法正常召开会议并形成决议；（四）公司最近一年被出具无法表示意见或否定意见的内部控制审计报告或鉴证报告；（五）公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重
的；（六）公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者为负值，且
最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性；（七）本所认定的其他情形。”根据上市公司提供的有关资料及上市公司出具的说明，截至本专项核查意见出具日，上市公司及合并报表子公司被冻结银行账户金额总额为207737587元。
根据上市公司于2021年4月29日披露的《北京数知科技股份有限公司审计报告》，截至2020年12月31日，归属于母公司所有者权益合计为2820260608.84元，上市公司及合并报表子公司被冻结银行账户金额总额占其比例为7.37%；根据上
市公司《2021年第三季度报告》，截至2021年9月30日，归属于母公司所有者权益为2446178947.74元，上市公司及合并报表子公司被冻结银行账户金额总额占其比例为8.49%；根据上市公司于2022年1月28日披露的《北京数知科技股份有限公司2021年年度业绩预告》，上市公司2021年的归属于上市公司股东所有者权益预计为90000万元至120000万元，上市公司及合并报表子公司被冻结
9银行账户金额总额占其比例预计为17.31%至23.08%。
根据上市公司《2021年第三季度报告》、上市公司出具的说明及有关资料，目前上市公司及合并报表子公司现有银行账户数量共计134个，其中可用银行账户共计104个，可用账户占比77.61%。此外，根据上市公司出具的说明，上述银行账户被冻结事项虽然对上市公司生产经营造成一定影响，但不会对其正常运行、经营管理造成实质性影响，目前上市公司已陆续解决部分银行账户被冻结事宜，其余银行账户被部分冻结的问题仍在积极解决中。并且，上市公司银行账户数量较多，上市公司现有业务主要由各子公司独立经营，上市公司主要为控股管理型企业。除上述被冻结的银行账户，目前上市公司及合并报表子公司其他银行账户仍可正常使用，上市公司仍有较多可用银行账户以替代以上被冻结账户或上市公司可采用其他替代方式进行相应支付结算。
二、核查意见
综上所述，本所认为，截至本专项核查意见出具日，上述被冻结的银行账户不属于上市公司主要银行账户，上述银行账户被冻结的情况不构成《创业板股票上市规则（2020年12月修订）》第9.4条被实施其他风险警示的情形。但随着上市公司及合并报表子公司银行账户被冻结的时间延续及其他账户可能被冻结，上市公司债务偿还能力可能进一步弱化并对上市公司正常运行等造成一定不利影响，从而存在可能导致上市公司构成《创业板股票上市规则（2020年12月修订）》
第9.4条第（二）项规定情形的风险。
本专项核查意见正本一式三份。
（以下无正文，下接签章页）10（本页无正文，为《北京市金杜律师事务所关于深圳证券交易所相关问题的专项核查意见》之盖章页）北京市金杜律师事务所
二〇二二年四月八日