航天电器:2021年年度审计报告

贵州航天电器股份有限公司
2021年度
审计报告
1审计报告正文
XYZH/2022BJAG10248
贵州航天电器股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贵州航天电器股份有限公司（以下简称航天电器公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了航天电器公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于航天电器公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1.营业收入确认事项
关键审计事项审计中的应对
如财务报表附注四、31及六、38所述。2021年度，航天针对营业收入确认，我们执行的主要审计程序包括：
电器公司营业收入为人民币503785.22万元，较上年度增（1）评价、测试管理层与收入确认相关的关键内部加81944.02万元，增长率为19.43%，由于营业收入是航控制的设计和运行的有效性；
天电器公司经营考核的关键业绩指标之一，且存在较高（2）检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和的固有风险，因此我们将航天电器公司营业收入确认作报酬转移相关的条款，评价公司的收入确认是否符合为关键审计事项。企业会计准则的要求；
（3）对收入实施分析程序，与历史同期对比，复核收入的合理性；
（4）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售
合同、销售发票、出库单、产品运输单、客户签收单等。同时检查收款记录，对收入及应收账款进行函证，确认销售收入的真实性；
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止测试，核对至出库单、客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否被记录于恰当的会计期间。
2.应收账款坏账准备事项
关键审计事项审计中的应对
2如财务报表附注四、12及六、3所述，截至2021年12月31针对应收账款坏账准备，我们执行的主要审计程序包日，应收账款余额182736.17万元，坏账准备余额9810.96括：
万元，账面价值172925.21万元，占资产总额的18.78%。（1）测试管理层对应收账款计提减值准备的关键内由于应收账款金额重大，管理层在确定应收账款减值时部控制；
作出了重大判断，因此我们确定应收账款的坏账准备为（2）分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包关键审计事项。括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
（3）通过分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并
执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（4）获取坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重新计算坏账计提金额是否准确。
四、其他信息
航天电器公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括航天电器公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估航天电器公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算航天电器公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督航天电器公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
3未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对航天电器公司持续经
营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致航天电器公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就航天电器公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负
责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：翟晓敏（项目合伙人）
中国注册会计师：卫婵
中国 北京 二O二二年四月九日
4合并资产负债表
编制单位：贵州航天电器股份有限公司
2021年12月31日
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金2499956261.59836302549.52结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2482792200.912049355030.21
应收账款1729252098.761876263410.04
应收款项融资90489572.36137010429.73
预付款项66231417.0589907750.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款5074706.595386341.52
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货994419894.16625548268.66
合同资产17701378.32持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产37238094.735299212.89
流动资产合计7923155624.475625072993.34
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
5其他权益工具投资
其他非流动金融资产29311725.0015000000.00投资性房地产
固定资产992435248.62619001569.05
在建工程51964894.1527250025.81生产性生物资产油气资产
使用权资产27680730.05
无形资产93165425.7997352669.18开发支出
商誉13885538.42
长期待摊费用31002271.1935901801.13
递延所得税资产29552057.8719626864.86
其他非流动资产30453309.70
非流动资产合计1285565662.37828018468.45
资产总计9208721286.846453091461.79
流动负债：
短期借款50000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1102317461.38874140553.23
应付账款1344314404.341147917306.23
预收款项52009.33530289.15
合同负债327096361.8242879551.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬1568886.791956290.58
应交税费48335011.5737506607.84
其他应付款38570807.6173711372.82
其中：应付利息
6应付股利
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债13143093.37
其他流动负债2457247.151016612.14
流动负债合计2877855283.362229658583.03
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债14171062.12
长期应付款250515348.02长期应付职工薪酬预计负债
递延收益37482988.1943353844.70
递延所得税负债322841.82202885.46
其他非流动负债60418727.42
非流动负债合计302492240.15103975457.58
负债合计3180347523.512333634040.61
所有者权益：
股本452662256.00429000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1880987248.09482212206.58
减：库存股其他综合收益
专项储备75099406.3061595599.67
盈余公积625171289.17546926292.15一般风险准备
未分配利润2209479339.561886282434.43
7归属于母公司所有者权益合计5243399539.123406016532.83
少数股东权益784974224.21713440888.35
所有者权益合计6028373763.334119457421.18
负债和所有者权益总计9208721286.846453091461.79
法定代表人：王跃轩主管会计工作负责人：孙潇潇会计机构负责人：覃智君
8母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金1877552592.55582241443.22交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1825647600.121501817740.93
应收账款996743269.461089819754.72
应收款项融资40373637.7154201161.19
预付款项27634738.3172939265.02
其他应收款759030.051072594.49
其中：应收利息应收股利
存货466202878.93119874986.49合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产24605266.06422470.67
流动资产合计5259519013.193422389416.73
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款260265200.00
长期股权投资905878996.10905878996.10其他权益工具投资
其他非流动金融资产29311725.0015000000.00投资性房地产
固定资产157178032.56151801480.46
在建工程27495132.2612386298.81生产性生物资产油气资产
使用权资产13860603.83
无形资产21741722.4931670687.18
9开发支出
商誉
长期待摊费用25420344.9027955184.71
递延所得税资产10238122.3210839780.43
其他非流动资产26637884.79
非流动资产合计1478027764.251155532427.69
资产总计6737546777.444577921844.42
流动负债：
短期借款50000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据784543228.93863160133.98
应付账款797192055.46397790263.28预收款项
合同负债232812161.1432636544.70
应付职工薪酬914140.581415056.26
应交税费18833626.5521135723.73
其他应付款438209630.96489328575.72
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债6388838.08
其他流动负债229833.82148914.69
流动负债合计2279123515.521855615212.36
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债7807457.39
长期应付款35619045.82长期应付职工薪酬预计负债
递延收益23419158.2828825763.03
10递延所得税负债
其他非流动负债34749361.82
非流动负债合计66845661.4963575124.85
负债合计2345969177.011919190337.21
所有者权益：
股本452662256.00429000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1879029160.79480254119.28
减：库存股其他综合收益
专项储备32130064.0427146253.42
盈余公积625171289.17546926292.15
未分配利润1402584830.431175404842.36
所有者权益合计4391577600.432658731507.21
负债和所有者权益总计6737546777.444577921844.42
11合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入5037852150.754218411903.38
其中：营业收入5037852150.754218411903.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4427743379.673666115790.20
其中：营业成本3394553673.462766723375.49利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加30101318.229967072.97
销售费用115935972.56134647667.76
管理费用392369295.97326837845.38
研发费用503944667.18428078760.84
财务费用-9161547.72-138932.24
其中：利息费用3714201.49694416.67
利息收入15107457.438852113.34
加：其他收益43135847.0139903261.12
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）4540052.14-21837147.28
资产减值损失（损失以“-”号填列）-42371332.47-14175606.49
资产处置收益（损失以“-”号填列）25309.737495.00
12三、营业利润（亏损以“－”号填列）615438647.49556194115.53
加：营业外收入3966783.0512916718.64
减：营业外支出2517815.435295155.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）616887615.11563815679.09
减：所得税费用52154243.5254863401.10
五、净利润（净亏损以“－”号填列）564733371.59508952277.99
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）564733371.59508952277.99
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润487241902.15433589756.82
2.少数股东损益77491469.4475362521.17
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额564733371.59508952277.99
归属于母公司所有者的综合收益总额487241902.15433589756.82
归属于少数股东的综合收益总额77491469.4475362521.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益1.121.01
13（二）稀释每股收益1.121.01
法定代表人：王跃轩主管会计工作负责人：孙潇潇会计机构负责人：覃智君
14母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入2717944997.552103128302.98
减：营业成本1816150958.031339299631.27
税金及附加15786560.044250866.26
销售费用77813486.7685475595.39
管理费用168865339.37151116012.77
研发费用260861136.84195694939.84
财务费用-10329250.91-1565512.11
其中：利息费用1386893.38561916.67
利息收入12894284.673994180.15
加：其他收益21718144.6114932054.24
投资收益（损失以“－”号填列）28442000.0025819450.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）2659799.79-11734266.65
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1768685.74
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）439848026.08357874007.15
加：营业外收入2558548.031067789.31
减：营业外支出786301.051182967.97
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）441620273.06357758828.49
减：所得税费用50395287.9738695006.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列）391224985.09319063822.16
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）391224985.09319063822.16
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
153.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额391224985.09319063822.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.900.74
（二）稀释每股收益0.900.74
16合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5430013667.062943739335.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3478670.305983374.48
收到其他与经营活动有关的现金129861513.4872293708.02
经营活动现金流入小计5563353850.843022016417.93
购买商品、接受劳务支付的现金3037561631.661712871948.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1069877042.38867718562.99
支付的各项税费287883768.19103092801.33
支付其他与经营活动有关的现金334959876.27271040660.27
经营活动现金流出小计4730282318.502954723972.96
经营活动产生的现金流量净额833071532.3467292444.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金688275.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的193291.0378359.82
17现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计881566.0378359.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
577445737.79147624346.69
现金
投资支付的现金15000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计592445737.79147624346.69
投资活动产生的现金流量净额-591564171.76-147545986.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1422437297.51
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金4300000.0080000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金183946936.60
筹资活动现金流入小计1610684234.1180000000.00
偿还债务支付的现金54300000.0030000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金102463341.4875604366.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润9342000.0010692450.00
支付其他与筹资活动有关的现金9815035.81
筹资活动现金流出小计166578377.29105604366.67
筹资活动产生的现金流量净额1444105856.82-25604366.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2227427.58-3593026.81
五、现金及现金等价物净增加额1683385789.82-109450935.38
加：期初现金及现金等价物余额748329254.32857780189.70
六、期末现金及现金等价物余额2431715044.14748329254.32
18母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3015633369.351479828359.66收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金44195955.2654817840.34
经营活动现金流入小计3059829324.611534646200.00
购买商品、接受劳务支付的现金1947743803.911067990162.29
支付给职工以及为职工支付的现金382594142.49307965378.70
支付的各项税费196840260.8362246617.39
支付其他与经营活动有关的现金132826657.63211179021.48
经营活动现金流出小计2660004864.861649381179.86
经营活动产生的现金流量净额399824459.75-114734979.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金688275.00
取得投资收益收到的现金28442000.0025819450.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
15652.10400.00
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计29145927.1025819850.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
81066630.6148628024.88
现金
投资支付的现金15000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金260265200.00
投资活动现金流出小计356331830.6148628024.88
投资活动产生的现金流量净额-327185903.51-22808174.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1422437297.51
取得借款收到的现金4300000.0060000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1426737297.5160000000.00
偿还债务支付的现金54300000.0010000000.00
19分配股利、利润或偿付利息支付的现金87186893.3864911916.67
支付其他与筹资活动有关的现金7568532.21
筹资活动现金流出小计149055425.5974911916.67
筹资活动产生的现金流量净额1277681871.92-14911916.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响23969.04
五、现金及现金等价物净增加额1350344397.20-152455071.41
加：期初现金及现金等价物余额514921192.39667376263.80
六、期末现金及现金等价物余额1865265589.59514921192.39
20合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有少数项目其他权益工具其他一般未分者权
资本减：库专项盈余股东股本优先永续综合风险配利其他小计益合权益其他公积存股储备公积股债收益准备润计
429048221615955469218863406713444119
一、上年期末余
00002206.599.66292.28243016530888.45742
额
0.00587154.432.83351.18
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
429048221615955469218863406713444119
二、本年期初余
00002206.599.66292.28243016530888.45742
额
0.00587154.432.83351.18
三、本期增减变236613981350378244323191837715331908动金额（减少以225677504806.6997.06905.38300335.891634“－”号填列）.001.5132136.2962.15
48724487247749156473
（一）综合收益
1902.1902.469.43371.
总额
1515459
2366139814221422
（二）所有者投
2256775044372943729
入和减少资本.001.517.517.51
2366139814221422
1．所有者投入
2256775044372943729
的普通股.001.517.517.51
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益
21的金额
4．其他
78244-1640-8580-9514
-9342
（三）利润分配997.0449970000.2000.
000.00
2.020000
1．提取盈余公
997.04997.
积
202
2．提取一般风
险准备
-8580-8580-95143．对所有者（或-9342
0000.0000.2000.
股东）的分配000.00
000000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
135031350316887
3383
（五）专项储备806.6806.6673.0
866.42
335
235362353630294
6758
1．本期提取501.9501.9578.7
076.77
996
1003210032337413406
2．本期使用
695.3695.3210.35905.7
22661
（六）其他
45261880750996251722095243784976028
四、本期期末余
622598724406.31289.47933399534224.37376
额
6.008.090179.569.12213.33
上期金额
单位：元
2020年年度
归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具其他一般未分少数股
资本减：库专项盈余权益合股本优先永续综合风险配利其他小计东权益其他公积存股储备公积计股债收益准备润
42904822156601483111580303136773
一、上年期末645574
00002206.160.43527.855447823357054.
余额717.37
0.00584732.036.7815
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
42904822156601483111580303136773
二、本年期初645574
00002206.160.43527.855447823357054.
余额717.37
0.00584732.036.7815
三、本期增减
638123054237423变动金额（减499467866442100
764.46992.4196.
少以“－”号填439.23170.98367.03
24005
列）
4335843358
（一）综合收75362508952
9756.9756.
益总额521.17277.99
8282
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
232．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
63812-1281-6435
（三）利润分-10709-75059
764.4627640000.
配950.00950.00
2.4200
1．提取盈余公
764.42764.
积
242
2．提取一般风
险准备
3．对所有者-6435-6435
-10709-75059（或股东）的0000.0000.
950.00950.00
分配0000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储499449943213582080
备439.23439.2399.8139.04
1．本期提取13574135746044919619
24283.1283.151.47234.63
66
857985792831311411
2．本期使用
843.93843.9351.66195.59
（六）其他
42904822161595546921886340641194
四、本期期末713440
00002206.599.66292.282430165357421.
余额888.35
0.00587154.432.8318
25母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
项目其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配所有者权股本其他优先股永续债其他积股合收益备积利润益合计
4290011754
一、上年期末余4802542714625469262658731
0000.004842.
额119.2853.42292.15507.21
036
加：会计政策变更前期差错更正其他
4290011754
二、本年期初余4802542714625469262658731
0000.004842.
额119.2853.42292.15507.21
036
三、本期增减变22717
236621398774983817824491732846动金额（减少以9988.0
256.005041.510.6297.02093.22“－”号填列）7
39122
（一）综合收益3912249
4985.0
总额85.09
9
（二）所有者投236621398771422437
入和减少资本256.005041.51297.51
1．所有者投入236621398771422437
的普通股256.005041.51297.51
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
-16404
782449-8580000
（三）利润分配4997.0
97.020.00
2
1．提取盈余公782449-78244
积97.02997.02262．对所有者（或-85800-8580000股东）的分配000.000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
4983814983810.
（五）专项储备
0.6262
9156259156256.
1．本期提取
6.6161
4172444172445.
2．本期使用
5.9999
（六）其他
4526614025
四、本期期末余1879023213006251714391577
2256.084830.
额9160.7964.04289.17600.43
043
上期金额
单位：元
2020年年度
其他权益工具
项目资本公减：库存其他综盈余公未分配利所有者权股本优先永续专项储备其他其他积股合收益积润益合计股债
一、上年期末余429004802543051131483113984503724073827
额0000.119.284.57527.7384.6246.20
2700
加：会计政策变更前期差错更正其他
42900
二、本年期初余4802543051131483113984503724073827
0000.
额119.284.57527.7384.6246.20
00
三、本期增减变
-33650663812190901025134876动金额（减少以
1.15764.4257.741.01“－”号填列）
（一）综合收益319063831906382
总额22.162.16
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
63812-128162-64350000
（三）利润分配
764.42764.42.00
1．提取盈余公63812-638127
积764.4264.422．对所有者（或-643500-64350000股东）的分配00.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股
28本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
-336506-3365061.
（五）专项储备
1.1515
1．本期提取
33650613365061.1
2．本期使用.155
（六）其他
42900
四、本期期末余4802542714625546926117540426587315
0000.
额119.283.42292.15842.3607.21
00
一、公司基本情况
贵州航天电器股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）系经贵州省人民政府黔府函[2001]663号文批准，由贵州航天朝晖电器厂（原名“中国江南航天工业集团公司朝晖电器厂”），联合贵州航天朝阳电器厂﹙原名“中国江南航天工业集团国营朝阳电器厂”﹚、贵州航天工业有限责任公司、遵义朝日电器有限责任公司、梅岭化工厂、国营风华
机器厂、贵州航天凯天科技有限责任公司、上海英谱乐惯性技术有限公司共同发起设立的股份有限公司。2004年7月在深圳证券交易所上市。所属行业为电子元器件制造行业。
截至2021年12月31日，本公司累计发行股本总数45266.2256万股，注册资本为45266.2256万元，注册及办公地址：贵州省贵阳经济技术开发区红河路7号。本公司主要经营活动为：电器、电机、光电子产品、线缆组装件、电子控制组件、遥测遥控设备、伺服控制系统、电源、仪器仪表等的研制、生产和销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），本公司可以按国家规定，以各种贸易方式从事进出口业务；特种分离机构、惯性/敏感元件、抗辐照器件、专用密封件、网络变压器/滤波器、传感器、自动化设备的研究、生产和销售；智能制造系统集成方案设计及实施、软件开发及实施服务。
产品包括：继电器、连接器、电机等系列，产品主要应用于航天、航空、电子、通信等领域。
本公司的母公司为航天江南集团有限公司，母公司的股东为中国航天科工集团有限公司，本公司的实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
本财务报表已经公司董事会于2022年4月9日批准报出。
截至2021年12月31日止，本集团合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称股权比例（%）简称
29上海威克鲍尔通信科技有限公司100.00威克鲍尔
遵义精星航天电器有限责任公司75.24遵义精星
苏州华旃航天电器有限公司86.67苏州华旃
贵州航天林泉电机有限公司53.60贵州林泉
泰州市航宇电器有限公司51.00泰州航宇
上海航天科工电器研究院有限公司100.00上海研究院
江苏奥雷光电有限公司63.83江苏奥雷
广东华旃电子有限公司51.00广东华旃
本期合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本集团合并财务报表范围包括8家子公司。与上年相比，本年子公司数量无变化。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》
（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
303、营业周期
本集团营业周期为12个月。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以
及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其
31他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其
他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
321）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融
资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资等。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：其他权益工具投资等。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产等。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本年不存在重分类资产的情况。
1.2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
33金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值
是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
34（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行
一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产；*应收票据；*应收账款；*其他应收款；*长期应收款。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。*应收融资租赁款；*应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续
期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本
35集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时
间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
11、应收票据
本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（1）单独评估信用风险的应收票据，如：对方存在争论或诉讼、仲裁的应收款项；根据其预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）除了单独评估信用风险的应收票据外，本公司基于共同风险特征将应收票据划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据
组合1本组合为应收信用较高的商业承兑汇票以及银行承兑汇票，具有较低信用风险组合2收到其他公司的商业承兑汇票结算
对于划分为组合1的商业承兑汇票及银行承兑汇票，参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。
对于划分为组合2的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
36和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
（1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
具体计提方法如下：
1）单独评估信用风险的应收款项，如：对方存在争论或诉讼、仲裁的应收款项；根据其预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
组合名称计提方法风险组合预期信用损失率无风险组合不计提坏账准备
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当期状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
本公司将未到期的航信和云信票据、中电惠融单、融信（e信通）、应收退税款等无显著回收风险的款项划为无风险组合，不计提坏账准备。
13、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收票据，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3714、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
确定组合的具体依据如下：
组合名称计提方法
其他应收款组合1较低信用风险，如保证金及押金，内部往来款，备用金，代垫款等其他应收款组合2其他往来款
本公司在每个资产负债表日综合评估其信用风险，并划分为三个阶段，计算预期信用损失。
划分为组合1的其他应收款因信用风险较低，可以不用与其初始确认的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
划分为组合2的其他应收款应当通过比较金融工具在初始确认时所确认的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负
债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判断金融工具信用风险是否显著增加。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本；领用或发出存货，采用月末一次加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，
38本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，与本部分“12.应收账款”的确定方法相同。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商
品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
39(2)本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟
出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值
所占比重，按比例抵减其账面价值。
(6)后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划
分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(7)持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(8)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(9)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
(10)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
本集团以预期信用损失为基础，对长期应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
参见本部分“10.金融工具”之“（6）金融工具的减值”。
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资。
40本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。
持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
41因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
无
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法203.00-5.004.75-4.85
机器设备年限平均法103.00-5.009.50-9.70
电子设备年限平均法53.00-5.0019.00-19.40
运输设备年限平均法63.00-5.0015.83-16.17
办公设备年限平均法53.00-5.0019.00-19.40
其他年限平均法73.00-5.0013.57-13.86
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
4226、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等
的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态
预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
4330、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权按其土地使用证年限平均摊销。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本集团无形资产的分类摊销年限如下：
序号类别摊销年限(年)摊销方法
1土地使用权土地使用权证年限直线法
2软件5直线法
3专利权5直线法
4非专利技术5直线法
5其他5直线法
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足资本化条件时，才能予以资本化，不满足资本化条件时，于发生时计入当期损益。
本公司项目通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的
经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计
划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当
44的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿
命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用按实际发生额入账，该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本集团长期待摊费用摊销方法如下：
序号类别摊销方法摊销年限(年)
1租赁长期待摊费用分期平均租赁使用年限
2其他长期待摊费用分期平均5-20
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、职工福利费、医疗与工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
45（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可
46靠地计量。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、租赁收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
3.在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1.本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本集团已将该商品的实物转移给客户。
4.本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
47本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义
务作为合同负债列示。
（1）销售商品收入本公司销售商品收入主要分为民品收入和军品收入。
本公司收入确认原则系商品生产完成后，经检验合格后发运给客户，经对账确认后确认收入。
（2）提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
40、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
48本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本集团作为承租人
1）租赁确认在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注“29.使用权资产”以及“35.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
49（2）本集团为出租人
经营租赁的会计处理租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。
本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法本集团为出租人
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固
50定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租
赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
专项储备
本集团专项储备主要包括安全生产费用，安全生产费用（以下简称“安全费用”）是指企业按照规定标准提取在成本中列支，专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的资金。
中小微型企业和大型企业上年末安全生产经费结余分别达到公司上年度营业收入的5%和1.5%，报上级单位同意，本年度可以缓提或者少计提安全生产经费。
1.军品销售以上年度实际军品营业收入为计提依据，采取超额累退方式按以下标准平均逐季提取：
（1）收入不超过1000万元（含1000万元）的，按照2%提取；
（2）收入超过1000万元至1亿元（含1亿元）的部分，按照1.5%提取；
（3）收入超过1亿元至10亿元（含10亿元）的部分，按照0.5%提取；
（4）收入超过10亿元至100亿元（含100亿元）的部分，按照0.2%提取；
（5）收入超过100亿元的部分，按照0.1%提取。
2.民品销售以上年度实际民品营业收入为计提依据，采取超额累退方式按以下标准平均逐季提取：
（1）收入不超过1000万元（含1000万元）的，按照2%提取；
（2）收入超过1000万元至1亿元（含1亿元）的部分，按照1%提取；
（3）收入超过1亿元至10亿元（含10亿元）的部分，按照0.2%提取；
（4）收入超过10亿元至50亿元（含50亿元）的部分，按照0.1%提取；
（5）收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。
3.建设工程施工以建筑安装工程造价（建筑、安装分包服务合同金额）为计提依据，在工程建设期间逐月计提。其中：
51水利水电工程和电力工程提取比例为2%，机电安装工程提取比例为1.5%。
4.本公司安全费用使用范围如下：
（1）完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括车间、库房、罐区
等作业场所的监控、监测、通风、防晒、调温、防火、灭火、防爆、泄压、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防静电、防腐、
防渗漏、防护围堤或者隔离操作等设施设备支出；
（2）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；
（3）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；
（4）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出；
（5）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；
（6）安全生产宣传、教育、培训支出；
（7）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；
（8）安全设施及特种设备检测检验支出；
（9）其他与安全生产直接相关的支出。
终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号—租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内上市的其他上市公司自2021年1月1第六届董事会第七次会议审议通过日起执行新租赁准则。本集团自2021年1月1日起执行新租赁准则。
本集团按照新租赁准则的要求进行衔接调整。首次执行新租赁准则的累计影响数，调整2021年1月1日的财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
52√是□否
合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金836302549.52836302549.52结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据2049355030.212049355030.21
应收账款1876263410.041876263410.04
应收款项融资137010429.73137010429.73
预付款项89907750.7789907750.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款5386341.525386341.52
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货625548268.66625548268.66合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5299212.895299212.89
流动资产合计5625072993.345625072993.34
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资
53其他非流动金融资产15000000.0015000000.00
投资性房地产
固定资产619001569.05619001569.05
在建工程27250025.8127250025.81生产性生物资产油气资产
使用权资产17685754.3317685754.33
无形资产97352669.1897352669.18开发支出
商誉13885538.4213885538.42
长期待摊费用35901801.1335901801.13
递延所得税资产19626864.8619626864.86其他非流动资产
非流动资产合计828018468.45845704222.7817685754.33
资产总计6453091461.796470777216.1217685754.33
流动负债：
短期借款50000000.0050000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据874140553.23874140553.23
应付账款1147917306.231147917306.23
预收款项530289.15530289.15
合同负债42879551.0442879551.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬1956290.581956290.58
应交税费37506607.8437506607.84
其他应付款73711372.8273711372.82
其中：应付利息应付股利
54应付手续费及佣金
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债11076232.8911076232.89
其他流动负债1016612.141016612.14
流动负债合计2229658583.032240734815.9211076232.89
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6609521.446609521.44长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益43353844.7043353844.70
递延所得税负债202885.46202885.46
其他非流动负债60418727.4260418727.42
非流动负债合计103975457.58110584979.026609521.44
负债合计2333634040.612351319794.9417685754.33
所有者权益：
股本429000000.00429000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积482212206.58482212206.58
减：库存股其他综合收益
专项储备61595599.6761595599.67
盈余公积546926292.15546926292.15一般风险准备
未分配利润1886282434.431886282434.43
归属于母公司所有者权益3406016532.833406016532.83
55合计
少数股东权益713440888.35713440888.35
所有者权益合计4119457421.184119457421.18
负债和所有者权益总计6453091461.796470777216.1217685754.33调整情况说明
本集团自2021年1月1日起，开始执行新租赁准则。因执行新租赁准则，本集团2021年1月1日使用权资产调增
17685754.33元，一年内到期的其他非流动负债调增11076232.89元，租赁负债调增6609521.44元。
母公司资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年01月01日调整数
流动资产：
货币资金582241443.22582241443.22交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1501817740.931501817740.93
应收账款1089819754.721089819754.72
应收款项融资54201161.1954201161.19
预付款项72939265.0272939265.02
其他应收款1072594.491072594.49
其中：应收利息应收股利
存货119874986.49119874986.49合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产422470.67422470.67
流动资产合计3422389416.733422389416.73
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资905878996.10905878996.10其他权益工具投资
其他非流动金融资产15000000.0015000000.00
56投资性房地产
固定资产151801480.46151801480.46
在建工程12386298.8112386298.81生产性生物资产油气资产
使用权资产7256863.637256863.63
无形资产31670687.1831670687.18开发支出商誉
长期待摊费用27955184.7127955184.71
递延所得税资产10839780.4310839780.43其他非流动资产
非流动资产合计1155532427.691162789291.327256863.63
资产总计4577921844.424585178708.057256863.63
流动负债：
短期借款50000000.0050000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据863160133.98863160133.98
应付账款397790263.28397790263.28预收款项
合同负债32636544.7032636544.70
应付职工薪酬1415056.261415056.26
应交税费21135723.7321135723.73
其他应付款489328575.72489328575.72
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债4479568.374479568.37
其他流动负债148914.69148914.69
流动负债合计1855615212.361860094780.734479568.37
非流动负债：
长期借款应付债券
57其中：优先股
永续债
租赁负债2777295.262777295.26长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益28825763.0328825763.03递延所得税负债
其他非流动负债34749361.8234749361.82
非流动负债合计63575124.8566352420.112777295.26
负债合计1919190337.211926447200.847256863.63
所有者权益：
股本429000000.00429000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积480254119.28480254119.28
减：库存股其他综合收益
专项储备27146253.4227146253.42
盈余公积546926292.15546926292.15
未分配利润1175404842.361175404842.36
所有者权益合计2658731507.212658731507.21
负债和所有者权益总计4577921844.424577921844.427256863.63调整情况说明
本公司自2021年1月1日起，开始执行新租赁准则。因执行新租赁准则，本公司2021年1月1日使用权资产调增
7256863.63元，一年内到期的其他非流动负债调增4479568.37元，租赁负债调增2777295.26元。
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
45、其他
无
58四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务0.00、6.00、9.00、13.00
城市维护建设税应缴流转税税额7.00
企业所得税按应纳税所得额计征15.00
教育费附加应缴流转税税额3.00
地方教育费附加应缴流转税税额2.00
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
贵州航天电器股份有限公司15.00
上海威克鲍尔通信科技有限公司15.00
遵义精星航天电器有限责任公司15.00
苏州华旃航天电器有限公司15.00
贵州航天林泉电机有限公司15.00
泰州市航宇电器有限公司15.00
上海航天科工电器研究院有限公司15.00
江苏奥雷光电有限公司15.00
广东华旃电子有限公司15.00
2、税收优惠
1.本公司被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。公司已经过高新技术企业复审取得证书文号为
GR202052000300的高新技术企业证书，发证时间为2020年10月12日，有效期三年，公司将继续享受相关税收优惠政策。
2.子公司上海威克鲍尔通信科技有限公司享受《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号，以下简称《通知》），根据《通知》第二条规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。同时被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。已经过高新技术企业复审取得证书文号为GR201931003890的高新技术企业证书，发证时间为2019年12月6日，有效期三年，公司将继续享受相关税收优惠政策。
3.子公司遵义精星航天电器有限责任公司被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。证书文号为
GR201852000059的高新技术企业证书，已于2021年8月到期，截至财务报表批准报出日，遵义精星航天电器有限责任公司尚未取得新的高新技术企业证书，但根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于对贵州省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》及后附《贵州省2021年认定的第一批高新技术企业备案名单》，遵义精星航天电器有限责任公司将继续维持高新技术企业身份，享受相关税收优惠政策，证书编号：GR202152000595，发证日期：2021年11月
15日。
594.子公司苏州华旃航天电器有限公司被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。已经过高新技术企业复
审取得证书文号为GR202032003717的高新技术企业证书，发证时间为2020年12月2日，有效期三年，将继续享受相关税收优惠政策。
5.子公司贵州航天林泉电机有限公司被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。已经过高新技术企业复
审取得证书文号为GR202052000165的高新技术企业证书，发证时间为2020年10月12日，有效期三年。贵州航天林泉电机有限公司将继续维持高新技术企业身份，享受相关税收优惠政策。
6.子公司泰州市航宇电器有限公司被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。证书文号为
GR201832004432的高新技术企业证书，已于2021年10月到期。截至财务报表批准报出日，泰州市航宇电器有限公司新的高新技术企业认定工作正在进行中，暂未公布，预计泰州市航宇电器有限公司将继续维持高新技术企业身份。
7.子公司上海航天科工电器研究院有限公司被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。证书文号为
GR201831000128的高新技术企业证书已于2021年11月到期。截至财务报表批准报出日，上海航天科工电器研究院有限公司尚未取得新的高新技术企业证书，但根据上海市高新技术企业认定指导小组公布的《关于公示2021年度上海市第四批拟认定高新技术企业名单的通知》及附件《2021年度上海市第四批拟认定高新技术企业名单》，本集团预计上海航天科工电器研究院有限公司将继续维持高新技术企业身份，享受相关税收优惠政策。
8.子公司江苏奥雷光电有限公司被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。证书文号为GR201832002835
的高新技术企业证书，已于2021年11月到期。截至财务报表批准报出日，江苏奥雷光电有限公司尚未取得新的高新技术企业证书，但根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于公示江苏省2021年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》及后附《江苏省2021年第二批认定报备高新技术企业名单》，江苏奥雷光电有限公司将继续维持高新技术企业身份，享受相关税收优惠政策。
9.子公司广东华旃电子有限公司被认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税优惠税率。已取得证书文号为
GR202044012287的高新技术企业证书，发证时间为2020年12月9日，有效期三年，将享受相关税收优惠政策。
3、其他
无
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金78680.88268717.09
银行存款2431636363.26748060537.23
其他货币资金68241217.4587973295.20
合计2499956261.59836302549.52其他说明
银行存款中包括公司集中于航天科工财务有限责任公司管理的金额1427330949.78元，其中直接存放于航天科工财务有限责任公司的金额1422871116.87元，资金归集于航天科工财务有限责任公司的金额4459832.91元。
使用受到限制的货币资金
60项目年末余额年初余额
票据保证金68241217.4587973295.20
合计68241217.4587973295.20
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据7222949.26
商业承兑票据2475569251.652049355030.21
合计2482792200.912049355030.21
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
其中：
按组合计提坏账准248279248279220493552049355
100.00%100.00%
备的应收票据2200.91200.91030.21030.21
其中：
248279248279220493552049355
组合1100.00%100.00%
2200.91200.91030.21030.21
248279248279220493552049355
合计100.00%100.00%
2200.91200.91030.21030.21
按单项计提坏账准备：
无
按组合计提坏账准备：组合1
单位：元名称期末余额
61账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票7222949.26
商业承兑汇票2475569251.65
合计2482792200.91--
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况无
（3）期末公司已质押的应收票据无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据7222949.26
商业承兑票据117227388.51
合计124450337.77
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据500000.00
合计500000.00
（6）本期实际核销的应收票据情况无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
62账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
其中：
按组合计提坏账准18273698109517292521983143106879718762634
100.00%5.37%100.00%5.39%
备的应收账款1663.3864.62098.76200.7090.6610.04
其中：
组合1：账龄信用风18273698109517292521936164106879718292842
100.00%5.37%97.63%5.52%
险特征组合1663.3864.62098.76058.1990.6667.53
469791446979142.
组合2：无风险组合2.37%
2.5151
18273698109517292521983143106879718762634
合计100.00%5.37%100.00%5.39%
1663.3864.62098.76200.7090.6610.04
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）1714310803.3685715540.165.00%
1-2年108909212.6610890921.2710.00%
2-3年3000688.89900206.6730.00%
3-4年1051585.96525792.9950.00%
4-5年61344.9149075.9380.00%
5年以上28027.6028027.60100.00%
合计1827361663.3898109564.62--
确定该组合依据的说明：
详见附注三、（十二）。
按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1714310803.36
1至2年108909212.66
2至3年3000688.89
3年以上1140958.47
3至4年1051585.96
634至5年61344.91
5年以上28027.60
合计1827361663.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账
106879790.66-4720717.004049509.0498109564.62
准备
合计106879790.66-4720717.004049509.0498109564.62
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
按组合计提坏账准备的应收账款4049509.04
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
客户经营不善，客户1货款417725.00总经理办公会决议否无法支付欠款
客户经营不善，客户2货款319720.00总经理办公会决议否无法支付欠款
历史欠款、与客户存
客户3货款287615.37总经理办公会决议否在账差，无法追回历史欠款、与客户存
客户4货款204170.40总经理办公会决议否在账差，无法追回产品质量问题、无法
客户5货款120900.00总经理办公会决议否追回
历史欠款、与客户存
客户6货款106003.00总经理办公会决议否在账差，无法追回历史欠款、与客户存
客户7货款100115.00总经理办公会决议否在账差，无法追回合计--1556248.77------
64（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数的单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额比例
客户1121367697.526.64%6068384.88
客户245344986.002.48%2537815.30
客户339877310.582.18%2789737.13
客户439080579.212.14%1954028.96
客户538076716.752.09%1903835.84
合计283747290.0615.53%
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据90489572.36137010429.73
合计90489572.36137010429.73应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用年末已质押的作为应收款项融资核算的应收票据项目年末已质押金额
银行承兑汇票4243737.45
合计4243737.45年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票229069333.43商业承兑汇票
65合计229069333.43
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内64610888.8897.55%84360162.5593.84%
1至2年1114113.381.68%3703599.744.12%
2至3年261989.500.40%1667264.451.85%
3年以上244425.290.37%176724.030.19%
合计66231417.05--89907750.77--
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额6009540.06元，占预付款项年末余额合计数的比例9.07%。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款5074706.595386341.52
合计5074706.595386341.52
（1）应收利息无
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
66款项性质期末账面余额期初账面余额
质保金、押金及保证金4691825.911901092.68
征地款2416032.232416032.23
员工借款与备用金860702.812764816.46
代收代付款760076.091332026.46
其他332231.25803997.93
前期筹建款320277.00320277.00
合计9381145.299538242.76
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额968640.013183261.234151901.24
2021年1月1日余额在
————————本期
本期计提-356005.04536669.90180664.86
本期核销26127.4026127.40
2021年12月31日余额586507.573719931.134306438.70
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）4485612.79
1至2年518837.37
2至3年101354.00
3年以上4275341.13
3至4年547970.00
4至5年7440.00
5年以上3719931.13
合计9381145.29
673）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏账
4151901.24180664.8626127.404306438.70
准备
合计4151901.24180664.8626127.404306438.70
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其他应收款26127.40
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
第一名征地款2416032.235年以上25.75%2416032.23
第二名保证金516000.003-4年5.50%258000.00
第三名保证金500000.005年以上5.33%500000.00
第四名押金400000.005年以上4.26%400000.00
第五名其他340000.001年以内、1-2年3.62%17509.50
合计--4172032.23--44.46%3591541.73
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
689、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料274745288.0512844758.55261900529.50202381261.63202381261.63
在产品271082289.64557794.29270524495.35173320745.99173320745.99
库存商品178595388.566477159.96172118228.60140061994.17140061994.17
发出商品282531399.726735329.09275796070.6388882994.4188882994.41
委托加工物资14080570.0814080570.0820901272.4620901272.46
合计1021034936.0526615041.89994419894.16625548268.66625548268.66
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料12844758.5512844758.55
在产品557794.29557794.29
库存商品6477159.966477159.96
发出商品6735329.096735329.09
合计26615041.8926615041.89
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
单位：元项目期末余额期初余额
69账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产19572130.481870752.1617701378.32
合计19572130.481870752.1617701378.32
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
合同资产1870752.16未到期质保金
合计1870752.16——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴或待抵扣税费37238094.735299212.89
合计37238094.735299212.89
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
无
7018、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
航天京开创业投资（潍坊）合伙企业（有
29311725.0015000000.00限合伙）
合计29311725.0015000000.00
其他说明：
注：1.本公司参与投资的航天京开创业投资（潍坊）合伙企业（有限合伙））（以下简称“产业投资基金）经营状况良好，未出现减值迹象。
2.公司预计持有上述其他非流动金融资产的期限不超过7年，根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，将其分类为其他非流动金融资产。
20、投资性房地产
无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产992435248.62619001569.05
合计992435248.62619001569.05
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额420491828.84565727940.7214859112.07168674205.3844553373.63190991252.721405297713.36
2.本期增加
232858720.57159779020.571418941.4730862377.129152456.1090632086.52524703602.35
金额
（1）购置232858720.57132619151.11780761.0620222358.627055531.3569359548.76462896071.47
71（2）在建工程
24417139.72638180.416121269.641794648.7211846331.0744817569.56
转入
（3）企业合并增加
（4）其他2742729.744518748.86302276.039426206.6916989961.32
3.本期减少
246220.0025173248.252855055.208607700.982804833.7921913270.7161600328.93
金额
（1）处置或
246220.0017954212.052855055.208595071.812795743.7912164064.7644610367.61
报废
（2）其他7219036.2012629.179090.009749205.9516989961.32
4.期末余额653104329.41700333713.0413422998.34190928881.5250900995.94259710068.531868400986.78
二、累计折旧
1.期初余额177004748.43329634549.5012510330.02114635442.0025836824.23116888862.24776510756.42
2.本期增加
34872840.6153212388.19449227.4418467690.696072838.7225767019.81138842005.46
金额
（1）计提34872840.6152089652.90449227.4414092971.356063406.8421125290.37128693389.51
（2）其他1122735.294374719.349431.884641729.4410148615.95
3.本期减少
238833.4016594489.422749750.836970735.402631673.8019986928.7649172411.61
金额
（1）处置或
238833.4015369568.902749750.836958106.232622856.5011084679.8039023795.66
报废
（2）其他1224920.5212629.178817.308902248.9610148615.95
4.期末余额211638755.64366252448.2710209806.63126132397.2929277989.15122668953.29866180350.27
三、减值准备
1.期初余额2574326.877211061.029785387.89
2.本期增加
1491668.603972640.485464309.08
金额
（1）计提
（2）其他1491668.603972640.485464309.08
3.本期减少
5464309.085464309.08
金额
（1）处置或报废
（2）其他5464309.085464309.08
4.期末余额2574326.873238420.543972640.489785387.89
四、账面价值
721.期末账面
438891246.90330842844.233213191.7164796484.2321623006.79133068474.76992435248.62
价值
2.期初账面
240912753.54228882330.202348782.0554038763.3818716549.4074102390.48619001569.05
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物273712.12
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资苏州华旃二期装配楼33074582.64
源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资苏州华旃装配楼9227618.76
源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资苏州华旃行政楼4687361.94
源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资苏州华旃研发楼4646256.88
源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资苏州华旃零件厂房2834499.88
源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资苏州华旃外购件控制楼2568157.85
源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资苏州华旃员工餐厅1776383.68
源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
需完成第三期规划项目建设，并申请、通过国土资苏州华旃保障楼1180379.16
源局组织的综合验收后，方可申请办理产权证书；
厂区已列入水源保护区，政府规划搬迁置换到新工遵义精星模具车间485989.51业园区，且该土地使用权并非公司所有，未能办理房屋产权证。
林泉航天电机有限公司和航天电器2007年投资设
贵州林泉30号单身楼29867.39
立贵州林泉时，林泉航天电机有限公司以实物资产
73进行投资，未办理房产证
林泉航天电机有限公司和航天电器2007年投资设
贵州林泉军品大楼926068.69立贵州林泉时，林泉航天电机有限公司以实物资产进行投资，未办理房产证林泉航天电机有限公司和航天电器2007年投资设
贵州林泉1-1电机综合楼2475545.33立贵州林泉时，林泉航天电机有限公司以实物资产进行投资，未办理房产证贵州林泉金阳科技园厂房31094078.07贵州林泉自建，暂未取得房产证贵州林泉金阳科技园厂房改造15623998.90贵州林泉自建，暂未取得房产证贵州林泉金阳厂区改造25085302.57贵州林泉自建，暂未取得房产证
2021年一次性从林泉航天电机有限公司购入，暂未
贵州林泉3#机加、电装综合楼75460964.90取得房产证
2021年一次性从林泉航天电机有限公司购入，暂未
贵州林泉4#环试、研发综合楼65782346.14取得房产证
2021年一次性从林泉航天电机有限公司购入，暂未
贵州林泉5#科研研究所62163894.22取得房产证
2021年一次性从林泉航天电机有限公司购入，暂未
贵州林泉7#热处理综合厂房9011712.46取得房产证
2021年一次性从林泉航天电机有限公司购入，暂未
贵州林泉8#化学品库875991.87取得房产证
（5）固定资产清理无
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程51964894.1527250025.81
合计51964894.1527250025.81
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待安装设备及软
38421389.0738421389.0715065261.8015065261.80
件
74模具9270971.069270971.0611268416.0411268416.04
苏州华旃消防改
2642201.842642201.84
造
"十万级洁净系
682415.84682415.84
统"建设民用电机产线建
661611.82661611.82
设项目
空间站项目156000.00156000.00
网络改造项目80188.6880188.6880188.6880188.68
江苏奥雷厂房25363.3625363.3622000.0022000.00
金阳基建工程24752.4824752.48电源检测设备集
814159.29814159.29
成
合计51964894.1551964894.1527250025.8127250025.81
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转工程累其中：本本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进期利息资金预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度资本化来源金额计金额化率额比例金额待安装
150652695078419942415741384213
设备及
61.8027.1988.541.3889.07
软件
112684126497717587.139296927097
模具
16.0479.092536.821.06
263336821576427118180870476923
合计------
77.8406.2875.7948.2060.13
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）工程物资无
7523、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物设备软件合计
一、账面原值：
1.期初余额15021762.352663991.9817685754.33
2.本期增加金额23172611.25939104.34331858.4124443574.00
（1）租入23172611.25939104.34331858.4124443574.00
3.本期减少金额
4.期末余额38194373.603603096.32331858.4142129328.33
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额12185645.322198424.9464528.0214448598.28
（1）计提12185645.322198424.9464528.0214448598.28
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额12185645.322198424.9464528.0214448598.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
763.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值26008728.281404671.38267330.3927680730.05
2.期初账面价值15021762.352663991.9817685754.33
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额79448028.685328178.331610711.6796821356.45183208275.13
2.本期增加金额16105055.2816105055.28
（1）购置14624555.2814624555.28
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（2）在建工程转入1480500.001480500.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额79448028.685328178.331610711.67112926411.73199313330.41
二、累计摊销
1.期初余额22367865.875328178.331610711.6756548850.0885855605.95
2.本期增加金额1832906.8718459391.8020292298.67
（1）计提1832906.8718459391.8020292298.67
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额24200772.745328178.331610711.6775008241.88106147904.62
77三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值55247255.9437918169.8593165425.79
2.期初账面价值57080162.8140272506.3797352669.18
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无
27、开发支出
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额企业合并形成的处置项江苏奥雷光电有
42641955.7242641955.72
限公司
合计42641955.7242641955.72
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项
78江苏奥雷光电有
28756417.3013885538.4242641955.72
限公司
合计28756417.3013885538.4242641955.72商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
根据2022年3月15日上海立信资产评估有限公司出具的以2021年12月31日为基准的（信资评报字〔2022〕第040021号）
《贵州航天电器股份有限公司2021年度商誉减值测试报告》，确定江苏奥雷光电有限公司商誉相关资产组可回收金额为
6889.00万元，本期商誉存在减值，减值金额为1388.55万元。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
203及机加厂房27955184.712534839.8125420344.90
列管资产2411431.15786963.561624467.59
厂区绿化2416666.46500000.011916666.45
贵州林泉商标使用权1666667.20249999.961416667.24
道路及园林绿化项目996492.06747369.05249123.01
钢架厂房改造455359.5580357.55375002.00
合计35901801.134899529.9431002271.19
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备140687185.2621103077.80118874938.6818208752.62
内部交易未实现利润46660207.986999031.20
政府补助8977479.741346621.959282214.321392332.15
售后租回207666.5131149.98171867.2725780.09
租赁负债27314155.494097123.32
合计223846694.9833577004.25128329020.2719626864.86
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元项目期末余额期初余额
79应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
无形资产1304524.62195678.691352569.73202885.46
使用权资产27680730.054152109.51
合计28985254.674347788.201352569.73202885.46
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额
递延所得税资产29552057.8719626864.86
递延所得税负债322841.82202885.46
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1942141.11
可抵扣亏损134342225.0076001346.76
商誉减值准备42641955.7228756417.30
合计176984180.72106699905.17
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年2514198.352514198.35
2024年6432069.366432069.36
2025年3707.013707.01
2026年00
2027年00
2028年10816104.9110816104.91
2029年19469844.3119469844.31
2030年36765422.8236765422.82
2031年58340878.240
合计134342225.0076001346.76--
8031、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款30453309.7030453309.70
合计30453309.7030453309.70
32、短期借款
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款50000000.00
合计50000000.00
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票584810189.73473991754.40
银行承兑汇票517507271.65400148798.83
合计1102317461.38874140553.23
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款1224635550.031005697659.11
加工款59149550.19113187132.40
81设备款19918408.7518179681.66
其他40610895.3710852833.06
合计1344314404.341147917306.23
（2）账龄超过1年的重要应付账款无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款52009.33530289.15
合计52009.33530289.15
（2）账龄超过1年的重要预收款项无
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内325547375.6236736334.45
1年以上1548986.206143216.59
合计327096361.8242879551.04
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1956290.58987149069.23987536473.021568886.79
二、离职后福利-设定提
96708710.1896708710.18
存计划
三、辞退福利395009.89395009.89
五、其他999210.10999210.10
82合计1956290.581085251999.401085639403.191568886.79
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
666407145.59666407145.59
补贴
2、职工福利费69946899.1569946899.15
3、社会保险费39126191.9939126191.99
其中：医疗保险费35862134.2035862134.20
工伤保险费2752148.232752148.23
其他511909.56511909.56
4、住房公积金107538021.10107538021.10
5、工会经费和职工教育
1956290.5817171458.7117558862.501568886.79
经费
其他短期薪酬86959352.6986959352.69
合计1956290.58987149069.23987536473.021568886.79
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险68494490.5668494490.56
2、失业保险费2642824.122642824.12
3、企业年金缴费25571395.5025571395.50
合计96708710.1896708710.18
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税14371930.285229094.02
企业所得税24129960.3728888333.61
个人所得税6160944.191998953.24
城市维护建设税1550791.32344465.10
教育费附加1151694.43308055.72
83房产税656128.66497533.69
土地使用税168956.7497149.11
其他144605.58143023.35
合计48335011.5737506607.84
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款38570807.6173711372.82
合计38570807.6173711372.82
（1）应付利息无
（2）应付股利无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付各类劳务费12260061.0135033610.42
代收代付款8076769.8310445467.64
质保金、押金及保证金7071136.644537404.67经费（工会及部门团队）5508125.191167762.17
往来款2049024.157380019.44
员工经办费用1796389.552507194.16
预提费用735931.44685558.11
未付房租9234505.04
尚未支付的残疾人保障金1529392.52
其他1073369.801190458.65
84合计38570807.6173711372.82
2）账龄超过1年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债13143093.3711076232.89
合计13143093.3711076232.89
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税2457247.151016612.14
合计2457247.151016612.14
45、长期借款
无
46、应付债券
无
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付租赁款14171062.126609521.44
合计14171062.126609521.44
8548、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款183946936.60
专项应付款66568411.42
合计250515348.02
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
借款183946936.60
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
专项应付款147421667.4280853256.0066568411.42上级拨款
合计147421667.4280853256.0066568411.42--
注：本年增加147421667.42元，其中其他非流动负债重分类至本科目60418727.42元，本年新增专项应付款
87002940.00元。
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助43292531.683690000.009521964.9937460566.69政府补助
未实现售后租回损益61313.0238891.5222421.50售后租回
合计43353844.703690000.009560856.5137482988.19--
涉及政府补助的项目：
86单位：元
本期计入营
本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额基建建设补
9220901.30265843.208955058.10与资产相关
贴款智能制造模
3844928.56768985.723075942.84与资产相关
式项目省经信委电子信息产业
4500000.004500000.00与资产相关
振兴和技术改造创新能力建
1500000.001500000.000.00与资产相关
设项目拨款技术中心创
500000.00500000.000.00与资产相关
新项目轨道交通用高可靠密封
1500000.001500000.00与资产相关
继电器产业化项目电镀产品归集加工企业
1069056.321069056.32与资产相关
技术改造项目贵阳市两创
1200000.001200000.00与资产相关
城市补助高速混装电连接器研制
1100000.00110000.00990000.00与资产相关
生产建设项目专项资金工程中心建
518034.11259017.00259017.11与资产相关
设集团化互联
互通大数据1000000.001000000.00与资产相关平台
2018年科技
1000000.00640000.00360000.00与资产相关
支撑项目款支持工业和
信息化发展666666.68333333.32333333.36与资产相关市级补助资
87金
离散型生产线智能化关
键技术研究960000.00960000.00与资产相关及应用示范款精密电子元器件智能制
造共性技术900000.00900000.00与资产相关开发及应用研究项目款科技成果转
化与扩散拨680000.00200000.00480000.00与资产相关款
1+7N 平台
566666.67100000.00466666.67与资产相关
项目创新能力建
399999.92200000.04199999.88与收益相关
设项目机电元件公
共技术研发480000.0068571.43411428.57与资产相关平台建设精密电子元器件数字车
480000.00480000.00与资产相关
间工程化应用技术研究
A 项目 200000.00 200000.00 0.00 与收益相关信号集成与
高传输连接102500.00102500.000.00与资产相关器研制一种活塞内用短接电连
接器专利实23333.335000.0018333.33与资产相关施及转化运用贵州省工业
和信息化发2300000.001580000.00720000.00与资产相关展专项资金精密微特电
机精益协同749999.96200000.04549999.92与收益相关服务平台
88面向贵阳特
定区域的工
业互联网平3983858.87900000.003083858.87与资产相关台试验及推广项目工业和信息化厅2019年贵州省十大千亿级工业
1000000.001000000.00与资产相关
（大数据电子信息）产业振兴专项资金
2019年贵州
振华义龙新
材料转锂离742085.93742085.93与资产相关子电池正极材料
省科技 RM系列矩形印
制电连接器500000.00285714.28214285.72与资产相关产业项目经费
"智慧云制造服务研究
352500.00352500.00与收益相关
与示范工厂
"项目贵阳科学技术局精密电
子元器件智300000.00300000.00与收益相关能制造共性技术开发宇航级罩壳
零件工序集80000.008000.0072000.00与收益相关成工艺研究新能源汽车用轮边驱动
272000.0363999.96208000.07与资产相关
电机及控制技术上海市人力
300000.00300000.000.00与收益相关
资源保障局
89人才资助款
2020第一批
高新处非科300000.00150000.00150000.00与收益相关工局补助款高端集成电路自动测试设备专用高
1280000.001280000.00与资产相关
密度高速互连连读设计及验证滤波功分网
600000.00600000.000.00与资产相关
络模块密封型电连
接器技术示460000.0046000.00414000.00与资产相关范与推广高端精密连接器零部件
1100000.00110000.00990000.00与资产相关
生产线智能化改造自动化碳氢
清洗作业场250000.0025000.00225000.00与资产相关所改造
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他来源60418727.42
合计60418727.42
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数429000000.0023662256.0023662256.00452662256.00
54、其他权益工具
无
9055、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）420329129.251406957741.768182700.251819104170.76
其他资本公积61883077.3361883077.33
合计482212206.581406957741.768182700.251880987248.09
注：本年非公开发行新增股份23662256股，发行价格60.46元/股。募集资金总额1430619997.76元，扣除8182700.25元的发行费用，募集资金净额1422437297.51元，其中23662256.00元计入股本，余额计入资本公积。
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费61595599.6723536501.9910032695.3675099406.30
合计61595599.6723536501.9910032695.3675099406.30
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积278843578.7039122498.51317966077.21
任意盈余公积268082713.4539122498.51307205211.96
合计546926292.1578244997.02625171289.17
注：本年按母公司税后利润10%提取法定盈余公积和任意盈余公积。
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1886282434.431580855442.03
91调整后期初未分配利润1886282434.431580855442.03
加：本期归属于母公司所有者的净利润487241902.15433589756.82
减：提取法定盈余公积39122498.5131906382.21
提取任意盈余公积39122498.5131906382.21
应付普通股股利85800000.0064350000.00
期末未分配利润2209479339.561886282434.43
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4933026249.743339382915.294172767315.062752439698.18
其他业务104825901.0155170758.1745644588.3214283677.31
合计5037852150.753394553673.464218411903.382766723375.49经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是√否
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税14762450.613355896.86
教育费附加10295871.322540908.88
房产税2476502.592692001.28
土地使用税893699.15658641.31
车船使用税52981.6121154.36
印花税1611173.07685177.07
其他8639.8713293.21
合计30101318.229967072.97
9263、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬75594955.2574536965.05
业务招待费18219103.9514723274.05
运输费14643306.27
市场技术咨询服务费1498627.138688161.24
租赁费4497075.048409149.99
差旅费7820931.257054062.11
样品及产品损耗1673219.421931685.56
办公费2137717.451333677.16
折旧费679903.40577226.35
机物料消耗573282.71386954.89
展览费1203753.06263578.31
其他2037403.902099626.78
合计115935972.56134647667.76
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬272414209.90200811437.96
质量成本11757939.6320469547.31
机物料消耗21593314.2919236887.10
折旧费15011535.6015287540.37
无形资产摊销9398340.869650456.95
租赁费4953572.116203829.18
办公费6476396.494458303.89
差旅费4346788.054218585.37
聘请中介机构费5223085.903471551.89
业务招待费3565119.632865285.70
长期待摊费用1617321.082772442.75
保洁绿化费4461727.272663435.37
车辆使用费4493379.641043782.07
93咨询费2666202.342570978.84
修理费5031802.922162042.17
物管费2269945.582083229.67
信息网络费1674786.662068991.82
水电费2618934.131961630.77
警卫消防费2226046.661491687.48
宣传费1038394.741336736.96
残疾人就业保障金988303.111259853.15
党建工作经费210111.18710676.91
其他8332038.2018038931.70
合计392369295.97326837845.38
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬244642001.20196192021.94
材料费143808878.84102528256.08
试验费35152962.7751467046.59
管理费42300343.9241735788.99
设计费20719676.7121344406.31
固定资产使用费17320803.7414811240.93
合计503944667.18428078760.84
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用3714201.49694416.67
减：利息收入15107457.438852113.34
加：汇兑净损失2768262.766742970.24
其他-536554.541275794.19
合计-9161547.72-138932.24
67、其他收益
单位：元
94产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助43135847.0139903261.12
68、投资收益
无
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-180664.86291870.90
应收账款坏账损失4720717.00-22129018.18
合计4540052.14-21837147.28
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-26615041.89损失
十一、商誉减值损失-13885538.42-14175606.49
十二、合同资产减值损失-1870752.16
合计-42371332.47-14175606.49
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益25309.737495.00
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
95其中:固定资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收
25309.737495.00
益
其中:固定资产处置收益25309.737495.00
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非货币性资产交换利得197144.7055565.95197144.70
政府补助1879416.0010528934.061879416.00
其他1890222.352332218.631890222.35
合计3966783.0512916718.643966783.05
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影是否特殊补本期发生金上期发生金与资产相关/补助项目发放主体发放原因性质类型响当年盈亏贴额额与收益相关因从事国家鼓励和扶持
2021年融合东莞市财政特定行业、产
发展专项补国库支付中补助业而获得的否否420000.00与收益相关贴款心补助（按国家级政策规定依法取得）因从事国家鼓励和扶持
东莞市工业特定行业、产东莞市工业
和信息化局奖励业而获得的否否100000.00与收益相关和信息化局省小升规奖补助（按国家级政策规定依法取得）
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠750000.00
96非流动资产报废损失2201783.243885772.702201783.24
其他316032.19659382.38316032.19
合计2517815.435295155.082517815.43
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用61959480.1757768180.35
递延所得税费用-9805236.65-2904779.25
合计52154243.5254863401.10
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额616887615.11
按法定/适用税率计算的所得税费用92533142.27
调整以前期间所得税的影响-1217590.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4645356.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-388177.63本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
8098988.07
损的影响
税法规定的额外可扣除费用-51517474.38
所得税费用52154243.52
77、其他综合收益详见附注57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
科研新品开发拨款、利息收入等产生的129861513.4872293708.02
97现金流入
合计129861513.4872293708.02
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
差旅、办公、招待、销售费用及研究开
334959876.27271040660.27
发费用等
合计334959876.27271040660.27
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来长期借款183946936.60
合计183946936.60
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁付款额9815035.81
合计9815035.81
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
98净利润564733371.59508952277.99
加：资产减值准备37831280.3336012753.77
固定资产折旧、油气资产折耗、
138842005.4691523922.09
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧14448598.28
无形资产摊销20292298.6718496446.38
长期待摊费用摊销4899529.945398826.55
处置固定资产、无形资产和其他
-25309.73-7495.00
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
2004638.543830206.75号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）3714201.494287443.48
投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以-9925193.01-2899958.22“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
119956.36-4821.03“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-395486667.39-128979155.92经营性应收项目的减少（增加以-243392127.90-839320851.18“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
695014949.71370002849.31“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额833071532.3467292444.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
----
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额2431715044.14748329254.32
减：现金的期初余额748329254.32857780189.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
99现金及现金等价物净增加额1683385789.82-109450935.38
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2431715044.14748329254.32
其中：库存现金78680.88268717.09
可随时用于支付的银行存款2431636363.26748060537.23
三、期末现金及现金等价物余额2431715044.14748329254.32
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金68241217.45票据保证金
应收款项融资4243737.45质押用于开立银行承兑汇票
合计72484954.90--
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金----
其中：美元12777618.946.375781466265.08
欧元87887.157.2197634518.86
100港币5128295.770.81764192894.62
应收账款----
其中：美元7061948.006.375745024861.86
欧元8158.267.219758900.19
港币5270594.940.81764309238.42
长期借款----
其中：美元欧元港币
应付账款-
其中：美元159283.726.37571015545.21
欧元12564.007.219790708.31
英镑1097.508.60649445.52
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用√不适用
83、套期
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关1879416.00营业外收入1879416.00
与收益相关34671882.10其他收益34671882.10
与资产相关8463964.91其他收益8463964.91
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：
10185、其他
无
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接上海威克鲍尔通
上海市江场一路上海市江场一路工业制造企业100.00%投资设立信科技有限公司
102遵义精星航天电
遵义市新蒲新区遵义市新蒲新区工业制造企业75.24%投资设立器有限责任公司苏州华旃航天电苏州高新区嵩山苏州高新区嵩山
工业制造企业86.67%投资设立器有限公司路268号路枫桥工业园贵阳市高新技术贵阳市高新技术贵州航天林泉电
开发区长岭南路开发区长岭南路工业制造企业53.60%投资设立机有限公司
89号89号
泰州市航宇电器泰州市吴洲南路泰州市吴洲南路非同一控制下企
工业制造企业51.00%有限公司58号58号业合并上海航天科工电上海市普陀区祁上海市普陀区祁非同一控制下企
器研究院有限公连山南路2891弄连山南路2891弄工业制造企业100.00%业合并司93号93号江苏奥雷光电有镇江科技新城潘镇江科技新城潘非同一控制下企
工业制造企业63.83%限公司宗路36号宗路36号业合并广东省东莞市长广东省东莞市长广东华旃电子有
安镇长安兴发南安镇长安兴发南工业制造企业51.00%投资设立限公司路30号路30号
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利苏州华旃航天电器有限
13.33%11024931.543200000.00108483221.54
公司贵州航天林泉电机有限
46.40%51213751.234291900.00422873347.52
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计苏州华旃航天139075152770154352716163137357729899991775149201114097390509390509
电器有3812.24023.883836.12974.5400.00674.54316.10514.536830.63474.93474.93限公司贵州航173674505543224229900452430543133099140281130818153363697559276093725168
天林泉6487.22778.440265.66957.16618.356575.518958.40890.607849.00074.2299.62473.84
103电机有
限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量苏州华旃航
13394761682686986.582686986.577227331.711246900986437312.986437312.966957074.7
天电器有限
3.616629.03556
公司贵州航天林
117054428110365823.110365823.299410734.10011560796448943.796448943.739832361.5
泉电机有限
4.875454397.35773
公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
104八、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、港币及英镑有关，除本集团以美元、欧元及港币进行产品销售结算外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、港币及英镑余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元、港币及英镑余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2021年12月31日2020年12月31日
货币资金-美元12777618.948911998.37
货币资金-欧元87887.1586460.31
货币资金-港币5128295.77420.00
应收账款-美元7061948.006223741.14
应收账款-欧元8158.267502.61
应收账款-港币5270594.942817091.87
应付账款-美元159283.72258480.18
应付账款-欧元12564.00
应付账款-港币-842902.02
应付账款-英镑1097.50本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2)利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年21月31日，本集团无金融机构带息债务，往来单位带息债务为长期债务且已约定利率，因此利率风险较低。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售产品，因此受到此等价格波动的影响。
105(2)信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：283747290.06元。
(3)流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021年12月31日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金2499956261.592499956261.59
交易性金融资产--
应收票据2482792200.912482792200.91
应收账款1827361663.381827361663.38
应收款项融资90489572.3690489572.36
其它应收款9381145.299381145.29金融负债
应付票据1102317461.381102317461.38
应付账款1344314404.341344314404.34
其它应付款38570807.6138570807.61
应付职工薪酬1568886.791568886.79
长期应付款183946936.60183946936.60
106九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
（八）应收款项融资90489572.3690489572.36
（九）其他非流动金融资产29311725.0029311725.00
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
107十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例航天江南集团有限贵州省贵阳市经济
航天器制造147000.0039.47%39.47%公司技术开发区中国航天科工集团
北京市海淀区航天器制造1870000.000.47%43.64%有限公司本企业的母公司情况的说明
注：本集团由航天江南集团有限公司直接控股，控股股东的母公司为中国航天科工集团有限公司，本集团最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会。
注：本公司之母公司航天江南集团有限公司对本公司的持股比例为39.47%，其下属子公司贵州梅岭电源有限公司对本公司持股比例为3.65%，航天江南集团有限公司对本公司表决权比例合计为43.12%。中国航天科工集团有限公司通过直接和间接合计持有本公司43.64%的股份。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
同受"中国航天科工集团有限公司"控制的企业同受"中国航天科工集团有限公司"控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
同受"中国航天科
工集团有限公司"采购材料等418774938.72430000000.00否330198332.03控制的企业
108贵州航天风华精密
水、电11628326.8212000000.00否8957201.78设备有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
同受"中国航天科工集团有限
销售产品1077954340.73783397528.44
公司"控制的企业
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况
单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
林泉航天电机有限公司设备、软件及厂房27557966.73
航天江南集团有限公司厂房2272390.002272390.00
林泉航天电机有限公司房屋、运输工具1235496.591252874.47
航天江南集团有限公司房屋2787840.00关联租赁情况说明注：1）本集团承租林泉航天电机有限公司的相关设备、软件及厂房已经在2021年购买，因此2021年未发生租赁费用。
2）本集团承租航天江南集团有限公司的相关资产，适用新租赁准则的相关规定，计入使用权资产并计提折旧，披
露确认的租赁付款额。
3）本集团承租航天江南集团有限公司的房屋已终止，因此2021年未发生租赁费用。
（4）关联担保情况无
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
林泉航天电机有限公司168367136.602021年09月02日2026年09月01日
林泉航天电机有限公司13794000.002021年09月13日2026年09月12日
贵州梅岭电源有限公司1672400.002021年09月09日2026年09月08日
109贵州梅岭电源有限公司113400.002021年09月09日2026年09月08日
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
林泉航天电机有限公司购买资产（不含税金额）354300153.74
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计6434574.237251100.00
（8）其他关联交易
2021年5月7日，本公司2020年度股东大会审议通过《关于与航天科工财务有限责任公司续签〈金融合作协议〉的议案》，
股东大会同意本公司与航天科工财务有限责任公司（以下简称“科工财务公司”）签订《金融合作协议》，由科工财务公司为本公司提供存贷款、结算等金融服务（具体交易额度为在科工财务公司存款日均余额不高于人民币15亿元、申请提供人民币6亿元的综合授信额度、提供结算服务的年度累计金额不高于25亿元）。科工财务公司同意根据本集团需求向本公司及子公司提供以下金融服务业务：（1）存款服务；（2）贷款及融资租赁服务；（3）结算服务；（4）经中国银行业监督管理委员会批准的可从事的其他业务。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
同受"中国航天科工
应收账款集团有限公司"控制389851678.4920777272.97518435784.6628364930.69的企业
同受"中国航天科工
预付款项集团有限公司"控制3581581.3615279118.76的企业
同受"中国航天科工
其他应收款集团有限公司"控制206946.9015347.35807621.90169381.10的企业
110（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
同受"中国航天科工集团有限
应付账款41530647.4212570199.04
公司"控制的企业
同受"中国航天科工集团有限
合同负债105203603.354263644.48
公司"控制的企业
同受"中国航天科工集团有限
其他应付款370000.009464505.04
公司"控制的企业
同受"中国航天科工集团有限
长期应付款183946936.60
公司"控制的企业
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
111十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利90532451.20
经审议批准宣告发放的利润或股利90532451.20
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
112十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
5、终止经营
无
6、分部信息
公司主营业务领域较为集中，各业务间资产、人员及财务各方面联系较为紧密公司未对业务设立专门的内部组织结构、管理制度及财务核算制度无分部报告。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
113账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提坏账准10523155568099674321151658618388310898197
100.00%5.28%100.00%5.37%
备的应收账款1333.0163.5569.46586.111.3954.72
其中：
组合1：账龄信用风99848755568094291891118404618388310565656
94.89%5.57%97.11%5.53%
险特征组合002.3763.5538.82469.011.3937.62
5382435382433332541133254117.
组合2：无风险组合5.11%2.89%
30.640.647.1010
10523155568099674321151658618388310898197
合计100.00%5.28%100.00%5.37%
1333.0163.5569.46586.111.3954.72
按组合计提坏账准备：组合1：账龄信用风险特征组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内901036670.2645051833.515.00%
1-2年94370110.779437011.0810.00%
2-3年2443000.39732900.1230.00%
3-4年559122.15279561.0850.00%
4-5年56705.2045364.1680.00%
5年以上21393.6021393.60100.00%
合计998487002.3755568063.55--
确定该组合依据的说明：
详见附注三、（十二）。
按组合计提坏账准备：组合2：无风险组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
无风险组合53824330.64
合计53824330.64--
确定该组合依据的说明：
详见附注三、（十二）。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
114按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）954861000.90
1至2年94370110.77
2至3年2443000.39
3年以上637220.95
3至4年559122.15
4至5年56705.20
5年以上21393.60
合计1052311333.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏账
61838831.39-2815793.693454974.1555568063.55
准备
合计61838831.39-2815793.693454974.1555568063.55
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
按组合计提坏账准备的应收账款3454974.15
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
客户经营不善，无客户1货款417725.00总经理办公会决议否法支付欠款
客户经营不善，无客户2货款319720.00总经理办公会决议否法支付欠款
历史欠款、与客户
客户3货款287615.37总经理办公会决议否
存在账差，无法追
115回
历史欠款、与客户
客户4货款204170.40存在账差，无法追总经理办公会决议否回
产品质量问题、无
客户5货款120900.00总经理办公会决议否法追回
历史欠款、与客户
客户6货款106003.00存在账差，无法追总经理办公会决议否回
历史欠款、与客户
客户7货款100115.00存在账差，无法追总经理办公会决议否回
合计--1556248.77------
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户190016287.528.55%4500814.38
客户253648669.095.10%2682433.45
客户339877310.583.79%2789737.13
客户434886175.763.32%
客户534420522.213.27%1721026.11
合计252848965.1624.03%--
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息
116应收股利
其他应收款759030.051072594.49
合计759030.051072594.49
（1）应收利息无
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
质保金、押金及保证金761496.00650000.00
代收代付款121531.23516000.00
员工经办款156322.76504340.53
其他516000.0042580.00
合计1555349.991712920.53
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额637126.043200.00640326.04
2021年1月1日余额在
————————本期
本期计提-340806.10496800.00155993.90
2021年12月31日余额296319.94500000.00796319.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元
117账龄账面余额
1年以内（含1年）361889.99
1至2年143380.00
2至3年25380.00
3年以上1024700.00
3至4年524700.00
4至5年0.00
5年以上500000.00
合计1555349.99
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏账准
640326.04155993.90796319.94
备
合计640326.04155993.90796319.94
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
第一名保证金516000.003-4年33.18%258000.00
第二名保证金500000.005年以上32.15%500000.00
1年以内、2-3年、
第三名押金161496.0010.38%18334.80
3-4年
第四名保证金121531.231年以内7.81%
第五名保证金100000.001-2年6.43%10000.00
合计--1399027.23--89.95%786334.80
1186）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资905878996.10905878996.10905878996.10905878996.10
合计905878996.10905878996.10905878996.10905878996.10
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账面本期增减变动期末余额(账面减值准备期末被投资单位
价值)追加投资减少投资计提减值准备其他价值)余额苏州华旃航天
260000000.00260000000.00
电器有限公司贵州航天林泉
229317376.25229317376.25
电机有限公司上海航天科工
电器研究院有150154439.85150154439.85限公司江苏奥雷光电
110047000.00110047000.00
有限公司广东华旃电子
102000000.00102000000.00
有限公司泰州市航宇电
32130000.0032130000.00
器有限公司上海威克鲍尔
6640000.006640000.00
通信科技有限
119公司
遵义精星航天
电器有限责任15590180.0015590180.00公司
合计905878996.10905878996.10
（2）对联营、合营企业投资无
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2645303660.871807443263.252076958348.901334088753.48
其他业务72641336.688707694.7826169954.085210877.79
合计2717944997.551816150958.032103128302.981339299631.27
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益28442000.0025819450.00
合计28442000.0025819450.00
6、其他
无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元
120项目金额说明
非流动资产处置损益-1979328.81计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
45015263.01公司及子公司结转的政府研发项目款。
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1574190.16
减：所得税影响额6691518.65
少数股东权益影响额5780726.32
合计32137879.39--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润11.94%1.121.12扣除非经常性损益后归属于公司
11.15%1.041.04
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称不适用
1214、其他无。
贵州航天电器股份有限公司
2022年4月9日
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