航天电器:国泰君安证券股份有限公司关于贵州航天电器股份有限公司2021年度内部控制评价报告的核查意见

国泰君安证券股份有限公司关于
贵州航天电器股份有限公司
2021年度内部控制评价报告的核查意见
国泰君安证券股份有限公司（以下简称“国泰君安”或“保荐机构”）作为
贵州航天电器股份有限公司（以下简称“航天电器”或“公司”）非公开发行 A
股股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第13号—保荐业务》等有
关法律法规和规范性文件的要求，对航天电器2021年度内部控制评价报告进行了审慎核查，具体情况如下：
一、保荐机构进行的核查工作国泰君安保荐代表人认真审阅了《贵州航天电器股份有限公司2021年度内部控制评价报告》，通过与公司董事、监事、高级管理人员和会计师事务所人员等有关人士沟通，查阅公司股东大会、董事会、监事会等会议文件以及各项业务和管理规章制度的方式，从航天电器内部控制环境、内部控制制度建设、内部控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性和《贵州航天电器股份有限公司2021年度内部控制评价报告》的真实性、客观性进行了核查。
二、航天电器内部控制评价工作的情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定了纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：贵州航天电器股份有限公司（本级）、上海航天科工电器研究院有限公司、上海威克鲍尔通信科技有限公司、遵义精星
航天电器有限责任公司、苏州华旃航天电器有限公司、贵州航天林泉电机有限公
司、泰州航宇电器有限公司、江苏奥雷光电有限公司、广东华旃电子有限公司。
纳入评价范围的单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务
和事项包括：组织架构、战略管理、人力资源管理、营运资金管理、财务报告和
全面预算管理、资产管理、销售管理、合同管理、采购管理、全资及控股公司管
1控、工程项目管理、技术创新和研发管理、股权投资管理、内部信息传递、企业
文化、社会责任、信息系统、业务外包等；重点关注的高风险领域主要包括销售
管理、营运资金管理、资产管理、采购管理、合同管理、技术创新与研发管理、股权投资管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《中央企业全面风险管理指引》等组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与上一年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标重大缺陷重要缺陷一般缺陷
利润总额的3%≤错报