润和软件:2021年年度审计报告

审计报告
江苏润和软件股份有限公司
容诚审字[2022]215Z0121 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京目录序号内容页码
1审计报告1-7
2合并资产负债表8
3合并利润表9
4合并现金流量表10
5合并所有者权益变动表11-12
6母公司资产负债表13
7母公司利润表14
8母公司现金流量表15
9母公司所有者权益变动表16-17
10财务报表附注18-165审计报告
容诚审字[2022]215Z0121 号
江苏润和软件股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏润和软件股份有限公司（以下简称润和软件）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了润和软件2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于润和软件，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1、事项描述
润和软件的主要收入分为软件开发业务及外购产品销售业务，识别合同中的履约义务，判断收入确认的方式均需润和软件做出重大判断，不恰当的判断可能导致收入确认重大错报，同时由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目
1标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将公司收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解、评价和测试与营业收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义务，以评价公司收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；
（3）执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利变动的合理性，与前期指标进行对比分析；
（4）针对2021年度销售金额较大的客户执行函证程序；
（5）使用抽样方法选取了部分合同，对收入的确认进行检查：
*检查合同条款，核对合同金额的准确性；
*检查重要项目的确认单、结算单等；
*重新计算公司账面收入确认的准确性；
*对重点客户执行视频、电话以及现场走访核查程序。
（二）应收账款坏账准备
1、事项描述
参见财务报表附注五、4应收账款，截至2021年12月31日，润和软件应收账款
余额133424.71万元，坏账准备金额23836.16万元，应收账款净值109588.55万元，应收账款净值占合并资产总额24.83%。
由于应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款坏账准备实施的程序主要包括：
（1）获取润和软件销售与应收账款管理相关的内部控制制度，了解和评价内部控制的设计并实施穿行测试检查相关内控制度是否得到有效执行；
2（2）获取润和软件应收账款预期信用损失模型，复核管理层对应收款项预期信用
损失进行评估的相关考虑及客观证据；
（3）对于以共同信用风险特征为依据采用减值矩阵确定预期信用损失的应收款项，结合历史实际损失率和前瞻性信息，评价管理层确定的预期信用损失率的合理性；分析检查应收账款坏账准备的计提依据是否充分合理，重新计算坏账计提金额是否准确；
（4）通过分析润和软件应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程
序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
（5）对于单独计提坏账准备的应收账款，选取样本获取管理层对预计未来可收回
金额做出估计的依据，包括客户信用记录、违约或延迟付款记录及期后实际还款情况，并复核其合理性；
（6）了解逾期款项客户欠款原因，检查报告期内润和软件涉及诉讼的全部资料，核查润和软件报告期末是否存在交易争议的应收账款，核查应收账款坏账计提充分性；
（7）查询客户的工商资料，并对重要客户执行实地走访、视频以及电话访谈程序，了解重要客户的经营状况及持续经营能力，评估客户的回款意愿和能力。
（三）商誉减值
1、事项描述
参见财务报表附注五、19商誉，截至2021年12月31日，润和软件商誉的账面原
值为255012.91万元，相应的减值准备金额为157279.68万元，商誉资产金额以及减值金额重大，商誉为润和软件历次收购子公司形成，如果商誉有发生任何减值的情况，对润和软件财务报表可能产生重大影响。管理层聘请第三方评估机构对相关商誉资产组可收回金额进行评估，以协助管理层对公司商誉进行减值测试。管理层根据包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的部分，确认相应的减值准备。
商誉减值评估涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、费用率及折现率。由于相关减值评估与测试需要管理层作出重大判断，因此我们将该类资产的减值评估确认为关键审计事项。
2、审计应对
我们实施的审计程序主要包括：
3（1）了解公司与商誉评估相关的内部控制的设计及运行有效性；
（2）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
（3）与外部专家进行沟通，判断对商誉减值测试所依据的评估和预测采用的相关
假设是否合理，评估方法是否恰当；
（4）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理
层过往预测的准确性，评价管理层对未来现金流量的预测编制是否存在偏向性；
（5）评估预计未来现金流量现值计算中选取的关键参数包括预测期以及稳定期的
收入增长率和毛利率，折现率的合理性以及恰当性；
（6）评估管理层对商誉的财务报表披露是否恰当。
四、其他信息
润和软件管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括润和软件2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
润和软件管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估润和软件的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算润和软件、终止运营或别无其他现实的选择。
4治理层负责监督润和软件的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对润和软件持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润和软件不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就润和软件中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
5我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6（此页无正文，为润和软件容诚审字[2022] 215Z0121 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）褚诗炜（项目合伙人）
中国注册会计师：
李丹
中国·北京中国注册会计师：
汪庆
2022年4月11日
7合并资产负债表
编制单位：江苏润和软件股份有限公司2021年12月31日单位：元项目附注2021年12月31日2020年12月31日项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金五、1587871723.82764531445.44短期借款五、22249361541.67360531078.54
交易性金融资产五、254995500.0019929852.60交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据五、34289641.5018610948.30应付票据五、231751331.007074880.09
应收账款五、41095885496.51952447708.64应付账款五、2469341747.3065631627.11
应收款项融资五、58278501.411837910.70预收款项五、255928135.725749663.38
预付款项五、65401414.6338071113.52合同负债五、26128403001.89115602393.13
其他应收款五、728139924.0932160320.37应付职工薪酬五、27224905543.73208079847.57
其中：应收利息应交税费五、2840820561.9732005336.85
应收股利其他应付款五、2923907552.4435591014.65
存货五、8296486246.20263144105.34其中：应付利息
合同资产五、924631841.767187906.02应付股利持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债五、3034569724.5443749721.40
其他流动资产五、108040059.444111808.71其他流动负债五、3168116984.7357976362.92
流动资产合计2114020349.362102033119.64流动负债合计847106124.99931991925.64
非流动资产：非流动负债：
债权投资长期借款五、32480281015.65504284832.41其他债权投资应付债券
长期应收款其中：优先股
长期股权投资五、1156269126.5971334049.46永续债
其他权益工具投资五、12233023855.29233176326.80租赁负债五、3311310228.19不适用
其他非流动金融资产五、1374913948.73长期应付款投资性房地产长期应付职工薪酬
固定资产五、14657700466.63677994305.43预计负债
在建工程五、15864000.00递延收益五、3418652500.0016492500.00
生产性生物资产递延所得税负债五、211751969.66油气资产其他非流动负债
使用权资产五、1628460374.20不适用非流动负债合计510243743.84522529302.07
无形资产五、17159109137.80137083531.60负债合计1357349868.831454521227.71
开发支出五、1835268906.4932542917.66所有者权益：
商誉五、19977332230.74986181014.18股本五、35796410841.00796410841.00
长期待摊费用五、2011233722.989948655.34其他权益工具
递延所得税资产五、2165498789.9273585158.74其中：优先股其他非流动资产永续债
非流动资产合计2299674559.372221845959.21资本公积五、362877272583.252869064651.93
减：库存股五、37162988941.20162988941.20
其他综合收益五、38-6100387.97-4286895.25专项储备
盈余公积五、3979632498.7279632498.72
未分配利润五、40-526230991.41-702452254.16
归属于母公司所有者权益合3057995602.392875379901.04计
少数股东权益-1650562.49-6022049.90
所有者权益合计3056345039.902869357851.14
资产总计4413694908.734323879078.85负债和所有者权益总计4413694908.734323879078.85
法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：马玉峰会计机构负责人：马玉峰
8合并利润表
编制单位：江苏润和软件股份有限公司2021年度单位：元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业总收入2758867790.422480392683.76
其中：营业收入五、412758867790.422480392683.76
二、营业总成本2658138716.532384436298.60
其中：营业成本五、411975413550.381751398047.43
税金及附加五、4225029113.7420352590.43
销售费用五、4385839688.3590529814.35
管理费用五、44238002597.71206268216.00
研发费用五、45282128013.33251584235.72
财务费用五、4651725753.0264303394.67
其中:利息费用50230107.1767390495.47
利息收入3843199.563134614.48
加：其他收益五、4710972968.5920297843.53
投资收益（损失以“-”号填列）五、4878905102.7935763089.40
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、49-2566452.309034309.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、50-8694280.20-2290828.25
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、51233334.9573428.24
三、营业利润（亏损以“-”号填列）179579747.72158834227.40
加：营业外收入五、5213239330.8218326846.20
减：营业外支出五、533596344.754523475.10
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）189222733.79172637598.50
减：所得税费用五、548609638.404586973.43
五、净利润（净亏损以“-”号填列）180613095.39168050625.07
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）180613095.39168050625.07
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）176221262.75167066328.21
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）4391832.64984296.86
六、其他综合收益的税后净额-1833837.95-3704254.93
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1813492.72-3681238.06
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益-1813492.72-3681238.06
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额-1813492.72-3681238.06
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-20345.23-23016.87
七、综合收益总额178779257.44164346370.14
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额174407770.03163385090.15
（二）归属于少数股东的综合收益总额4371487.41961279.99
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）十五、20.230.21
（二）稀释每股收益（元/股）十五、20.230.21
法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：马玉峰会计机构负责人：马玉峰
9合并现金流量表
编制单位：江苏润和软件股份有限公司2021年度单位：元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2759280645.842625407663.21
收到的税费返还1650835.624894383.41
收到其他与经营活动有关的现金五、56（1）24862307.3637566049.14
经营活动现金流入小计2785793788.822667868095.76
购买商品、接受劳务支付的现金283485637.21522580932.70
支付给职工以及为职工支付的现金2091180909.611753146568.47
支付的各项税费156482283.57118699682.86
支付其他与经营活动有关的现金五、56（2）108364458.37100269564.18
经营活动现金流出小计2639513288.762494696748.21
经营活动产生的现金流量净额146280500.06173171347.55
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金125042850.00918930216.04
取得投资收益收到的现金460597.218293725.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额161672.31614124.68处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、56（3）94999708.68100000000.00
投资活动现金流入小计220664828.201027838065.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金123740696.02114064804.34
投资支付的现金93500000.00434800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、56（4）94020855.1097234468.65
投资活动现金流出小计311261551.12646099272.99
投资活动产生的现金流量净额-90596722.92381738792.74
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金441000000.00458000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、56（5）824776.44
筹资活动现金流入小计441824776.44458000000.00
偿还债务支付的现金599400000.00951400000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金43371979.1155846133.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、56（6）26385301.644818214.45
筹资活动现金流出小计669157280.751012064348.25
筹资活动产生的现金流量净额-227332504.31-554064348.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5937871.73-3150810.01
五、现金及现金等价物净增加额五、57-177586598.90-2305017.97
加：期初现金及现金等价物余额754641065.12756946083.09
六、期末现金及现金等价物余额五、57577054466.22754641065.12
法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：马玉峰会计机构负责人：马玉峰
10合并所有者权益变动表
编制单位：江苏润和软件股份有限公司2021年度单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他收益
一、上年期末余额796410841.002869064651.93162988941.20-4286895.2579632498.72-702452254.162875379901.04-6022049.902869357851.14
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额796410841.002869064651.93162988941.20-4286895.2579632498.72-702452254.162875379901.04-6022049.902869357851.14
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
8207931.32-1813492.72176221262.75182615701.354371487.41186987188.76
列)
（一）综合收益总额-1813492.72176221262.75174407770.034371487.41178779257.44
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定收益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他8207931.328207931.328207931.32
四、本期期末余额796410841.002877272583.25162988941.20-6100387.9779632498.72-526230991.413057995602.39-1650562.493056345039.90
法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：马玉峰会计机构负责人：马玉峰
11合并所有者权益变动表
编制单位：江苏润和软件股份有限公司2021年度单位：元
2020年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他收益
一、上年期末余额796410841.002879893912.55162988941.20-605657.1979632498.72-771624550.682820718103.20-2663706.472818054396.73
加：会计政策变更-97894031.69-97894031.69-97894031.69前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额796410841.002879893912.55162988941.20-605657.1979632498.72-869518582.372722824071.51-2663706.472720160365.04
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填
-10829260.62-3681238.06167066328.21152555829.53-3358343.43149197486.10
列)
（一）综合收益总额-3681238.06167066328.21163385090.15961279.99164346370.14
（二）所有者投入和减少资本-4319623.42-4319623.42
1.股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-4319623.42-4319623.42
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定收益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-10829260.62-10829260.62-10829260.62
四、本期期末余额796410841.002869064651.93162988941.20-4286895.2579632498.72-702452254.162875379901.04-6022049.902869357851.14
法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：马玉峰会计机构负责人：马玉峰
12母公司资产负债表
编制单位：江苏润和软件股份有限公司2021年12月31日单位：元项目附注2021年12月31日2020年12月31日项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金256126962.92430492059.11短期借款180244154.16260377559.73
交易性金融资产54995500.0019929852.60交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据4089641.5018610948.30应付票据1751331.007074880.09
应收账款十四、1709365794.86492769472.87应付账款43727690.1647499587.66
应收款项融资8278501.411837910.70预收款项
预付款项2525552.1533583858.36合同负债67134346.1547014911.87
其他应收款十四、232921229.8858994672.13应付职工薪酬81524677.3473556710.21
其中：应收利息应交税费8472778.569571520.37
应收股利其他应付款344646635.16380909446.21
存货162100653.59134485013.82其中：应付利息
合同资产18546951.515785307.87应付股利持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债28428446.3025039913.19
其他流动资产9481275.776989841.32其他流动负债29796414.6017446352.18
流动资产合计1258432063.591203478937.08流动负债合计785726473.43868490881.51
非流动资产：非流动负债：
债权投资长期借款其他债权投资应付债券
长期应收款其中：优先股
长期股权投资十四、31765723241.711842812848.37永续债
其他权益工具投资226508355.32226508355.32租赁负债3562742.73不适用
其他非流动金融资产74913948.73长期应付款投资性房地产长期应付职工薪酬
固定资产70818194.6881146899.52预计负债
在建工程递延收益10300000.008000000.00
生产性生物资产递延所得税负债1751969.66油气资产其他非流动负债
使用权资产31173251.18不适用非流动负债合计13862742.739751969.66
无形资产116938111.99101098383.38负债合计799589216.16878242851.17
开发支出35268906.4932542917.66所有者权益：
商誉股本796410841.00796410841.00
长期待摊费用3655528.771271714.71其他权益工具
递延所得税资产52792207.1852792207.18其中：优先股其他非流动资产永续债
非流动资产合计2377791746.052338173326.14资本公积2892163669.712883955738.39
减：库存股162988941.20162988941.20其他综合收益专项储备
盈余公积79300140.4979300140.49
未分配利润-768251116.52-933268366.63
所有者权益合计2836634593.482663409412.05
资产总计3636223809.643541652263.22负债和所有者权益总计3636223809.643541652263.22
法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：马玉峰会计机构负责人：马玉峰
13母公司利润表
编制单位：江苏润和软件股份有限公司2021年度单位：元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十四、41779683090.301444898764.79
减：营业成本十四、41461059736.181152106346.65
税金及附加4407586.921547560.93
销售费用65220279.8254146287.09
管理费用137560030.59115827181.49
研发费用123279998.20104604947.92
财务费用20240765.0422289323.36
其中：利息费用19070062.5125256029.35
利息收入2847716.123095778.50
加：其他收益6514155.2212217521.54
投资收益（损失以“-”号填列）十四、5190190005.36134229146.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-3114520.35-20057606.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2711308.66-3144889.81
资产处置收益（损失以“-”号填列）464668.46-53986.30
二、营业利润（亏损以“-”号填列）159257693.58117567302.34
加：营业外收入6525478.317069692.43
减：营业外支出2517891.444178470.90
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）163265280.45120458523.87
减：所得税费用-1751969.66-6608231.55
四、净利润（净亏损以“-”号填列）165017250.11127066755.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）165017250.11127066755.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额165017250.11127066755.42
法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：马玉峰会计机构负责人：马玉峰
14母公司现金流量表
编制单位：江苏润和软件股份有限公司2021年度单位：元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1685325117.551428911533.12
收到的税费返还437907.73969372.29
收到其他与经营活动有关的现金13319342.7714606199.32
经营活动现金流入小计1699082368.051444487104.73
购买商品、接受劳务支付的现金935833442.53982697880.16
支付给职工以及为职工支付的现金735182424.08535021873.20
支付的各项税费37941572.059531716.16
支付其他与经营活动有关的现金56530939.0666873228.54
经营活动现金流出小计1765488377.721594124698.06
经营活动产生的现金流量净额-66406009.67-149637593.33
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金125042850.00898930216.04
取得投资收益收到的现金120460597.21108134930.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额157772.56469051.52
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5000000.004000000.00
收到其他与投资活动有关的现金91002764.10354205672.17
投资活动现金流入小计341663983.871365739870.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金102319789.1874041152.92
投资支付的现金95000000.00434800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金89148849.75109429587.00
投资活动现金流出小计286468638.93618270739.92
投资活动产生的现金流量净额55195344.94747469130.30
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金306000000.00260000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金824776.44
筹资活动现金流入小计306824776.44260000000.00
偿还债务支付的现金411000000.00739000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金15818610.3523535318.10
支付其他与筹资活动有关的现金39272328.232148214.45
筹资活动现金流出小计466090938.58764683532.55
筹资活动产生的现金流量净额-159266162.14-504683532.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2505575.30104823.92
五、现金及现金等价物净增加额-172982402.1793252828.34
加：期初现金及现金等价物余额423636530.33330383701.99
六、期末现金及现金等价物余额250654128.16423636530.33
法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：马玉峰会计机构负责人：马玉峰
15母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏润和软件股份有限公司2021年度单位：元
2021年度
项目其他权益工具其他综专项
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备
一、上年期末余额796410841.002883955738.39162988941.2079300140.49-933268366.632663409412.05
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额796410841.002883955738.39162988941.2079300140.49-933268366.632663409412.05
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)8207931.32165017250.11173225181.43
（一）综合收益总额165017250.11165017250.11
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定收益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他8207931.328207931.32
四、本期期末余额796410841.002892163669.71162988941.2079300140.49-768251116.522836634593.48
法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：马玉峰会计机构负责人：马玉峰母公司所有者权益变动表
编制单位：江苏润和软件股份有限公司2021年度单位：元
2020年度
项目其他权益工具其他综专项
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备
一、上年期末余额796410841.002893883236.82162988941.2079311389.74-1024457218.032582159308.33
加：会计政策变更-35776660.78-35776660.78前期差错更正
其他-11249.25-101243.24-112492.49
二、本年期初余额796410841.002893883236.82162988941.2079300140.49-1060335122.052546270155.06
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-9927498.43127066755.42117139256.99
（一）综合收益总额127066755.42127066755.42
（二）所有者投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定收益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-9927498.43-9927498.43
四、本期期末余额796410841.002883955738.39162988941.2079300140.49-933268366.632663409412.05
法定代表人：周红卫主管会计工作负责人：马玉峰会计机构负责人：马玉峰江苏润和软件股份有限公司财务报表附注
2021年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1.公司概况
江苏润和软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系周红卫、
姚宁、孙强、周庆、隋宏旭、马玉峰、蒋志坚、殷则堂等八位自然人共同发起设
立的股份有限公司，于2006年6月29日取得江苏省工商行政管理局核准登记。
公司设立时注册资本为人民币1000万元，经历次变更后公司注册资本为人民币
5755万元。
2012年6月13日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏润和软件股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》证监许可[2012]812号文核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股1919万股，并于2012年7月18日在深圳证券交易所创业板上市交易（股票简称“润和软件”，股票代码“300339”），发行后注册资本变更为人民币7674万元。
2013年4月9日，经公司2012年度股东大会决议审议通过，决议以2012年末公司总股本7674万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增7674万股，转增后公司注册资本变更为人民币15348万元。
2014年4月15日，经公司2013年度股东大会决议审议通过，以2013年末
总股本15348万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增5股，共转增股本7674万股，转增后注册资本变更为人民币23022万元。
2014年8月18日，经公司2014年度第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏润和软件股份有限公司向王杰等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]747号文）的核准，由公司向王杰等6名发行对象发行人民币普通股26068064股（每股发
18行价均为人民币13.81元）购买相关资产；同时，由公司向特定投资者周红卫发
行人民币普通股13034033股、向浙江海宁嘉慧投资合伙企业（有限合伙）发行
人民币普通股4344677股（每股发行价均为人民币13.81元）募集配套资金，以上合计申请增加注册资本及股本人民币43446774.00元，变更后的注册资本及股本为人民币273666774.00元。
2014年12月18日，经公司2014年度第五次临时股东大会审议通过的《江苏润和软件股份有限公司2014年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第四届
董事会第二十三次会议决议、第四届董事会第二十四次会议决议以及修改后的章程规定，公司对钟峻等300名激励对象授予限制性股票，公司申请增加股本及注册资本人民币10950000.00元，变更后注册资本为人民币284616774.00元。
2015年9月10日，经公司2015年度第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经过中国证券监督管理委员会《关于核准江苏润和软件股份有限公司向宁波宏创股权投资合伙企业（有限合伙）发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1856号）的核准，由公司向宁波宏创股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波宏创”）发行人民币普通股48124698股（每股发行价格为人民币22.39元）购买相关资产，同时，由公司向特定对象西藏瑞华投资发展有限公司发行人民币普通股11165698股、向黄学军发行人民币普通
股5582849股、向曹荣发行人民币普通股5582849股、向南京泰瑞投资管理中心（有限合伙）发行人民币普通股2207982股（以上每股发行价格为人民币22.39元）募集配套资金，以上合计申请增加注册资本及股本人民币72664076.00元，变更后的注册资本及股本为人民币357280850.00元。
2015年10月10日，经公司2014年第五次临时股东大会审议通过的《江苏润和软件股份有限公司2014年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第四届董
事会第三十二次会议决议和修改后的章程规定，公司对张传位、范蕾、孙明志、王继伟、王莹、顾进峰、蒋新星、吴茵、戴岱、涂庆红、陈立菲已获授但尚未解
锁的限制性股票股本人民币185000.00元进行回购注销，申请减少注册资本及股本人民币185000.00元，变更后的注册资本及股本为人民币357095850.00元。
192015年12月3日，经公司2014年第五次临时股东大会审议通过的《江苏润和软件股份有限公司2014年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第四届董
事会第三十七次会议决议和修改后的章程规定，公司对董必华等91名激励对象
授予限制性股票，公司申请增加注册资本及股本人民币1080000.00元，变更后注册资本及股本为人民币358175850.00元。
2016年2月1日，经公司2014年第五次临时股东大会审议通过的《江苏润和软件股份有限公司2014年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第四届董事
会第三十九次会议决议和修改后的章程，公司对张峥、邓一波、强征、杨凡、韩
孝阳、杨斌已获授但尚未解锁的限制性股票股本人民币74500.00元进行回购注销，申请减少注册资本及股本人民币74500.00元，变更后的注册资本及股本为人民币358101350.00元。
2016年7月6日，经公司2014年第五次临时股东大会审议通过的《江苏润和软件股份有限公司2014年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第五届董事
会第四次会议决议和修改后的章程，公司对钱罡、仇释、张凯、田勇、韩静、强征，孙剑峰、顾凯、徐远、查维强、甘明春、孙国卿、陈磊、李华、秦智超、翁存中、徐仙仙、陈守章、孙月军已获授但尚未解锁的限制性股票股本人民币
249500.00元进行回购注销，申请减少注册资本及股本人民币249500.00元，变
更后的注册资本及股本为人民币357851850.00元。
2017年2月9日，经公司2014年第五次临时股东大会审议通过的《江苏润和软件股份有限公司2014年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第五届董事
会第四次会议决议和修改后的章程，公司对顾辰飞、胡良民、李玎、李剑、薛瑞、赵瑶彬、王慧、钱忠斌、陈业新、吴胜周、戴安宁已获授但尚未解锁的限制性股
票股本人民币118500.00元进行回购注销，申请减少注册资本及股本人民币
118500.00元，变更后的注册资本及股本为人民币357733350.00元。
2017年6月2日，根据公司2016年度股东大会决议和修改后章程的规定，
公司以资本公积金每10股转增10股，变更后注册资本为715466700.00元。
2018年1月9日，根据公司2016年5月31日召开的2016年第三次临时股
东大会审议通过的《关于公司 2016 年度非公开发行 A 股股票方案的议案》和修20改后的公司章程，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏润和软件股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]1213号文）的核准，公司向特定投资者泰达宏利基金管理有限公司、浙江浙商产融控股有限公司、财通基金管
理有限公司、申万宏源证券有限公司发行人民币普通股股票81326141股，增加注册资本81326141.00元，变更后的注册资本为人民币796792841.00元。
2018年3月6日，经公司2014年第五次临时股东大会审议通过的《江苏润和软件股份有限公司2014年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、第五届董事
会第二十八次会议决议和修改后的章程，公司对周磊、周蛟、郑蓓、赵振平、张
玉峰、许波、徐苏君、徐珩、吴烨、魏榕祠、王宇、王天、汤鹏川、孙嘉琛、苏
南、沈欣慧、秦伟娜、牟际生、莫华军、刘珏、刘恩道、李治勇、雷彤、蒋昕、
果鹏、邓茜、陈钟鹏、陈希、蔡雷鸣已获授但尚未解锁的限制性股票股本人民币
382000.00元进行回购注销，申请减少注册资本及股本人民币382000.00元，变
更后的注册资本及股本为人民币796410841.00元。
公司的经营范围：计算机软、硬件的研发，相关产品的销售以及售后综合技术服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务；计算机网络系统集成，楼宇智能化系统工程的设计、施工、安装；通信终端设备制造；工业自动控制系统装置制造。网络文化经营（按许可证所列范围经营）；（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
公司的经营地址：南京市雨花台区软件大道168号。法定代表人：周红卫。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年4月11日决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接
1江苏润和南京软件外包园投资有限公司外包园公司100—
2西安润和软件信息技术有限公司西安润和100—
213北京润和汇智信息技术有限公司北京润和100—
3-1深圳润和汇智信息技术有限公司深圳润和汇智—100
4上海润和信息技术服务有限公司上海润和100—
5株式会社ホープラン東京注1东京润和91.67—
HOPERUN SOFTWARE SINGAPORE
5-1新加坡润和—70
PTE. LTD. 注 2
6 HopeRun Technology Co. Ltd. 波士顿润和 100 —
7武汉宁润软件信息技术有限公司武汉宁润100—
8北京捷科智诚科技有限公司捷科智诚100—
8-1上海捷科智诚科技有限公司上海捷科—100
8-2福州捷科智诚信息科技有限公司福州捷科—100
9北京联创智融信息技术有限公司联创智融100—
9-1重庆度融信息技术有限公司重庆度融—60
9-2成都联创智融信息技术有限公司成都联创—100
9-3深圳联创智融信息技术有限公司注3深圳联创—100
9-4浙江润和云智能科技有限公司注4浙江润和云—100
10香港润和信息技术投资有限公司香港润和100—
11广州润和颐能软件技术有限公司广州润和70—
12江苏润和捷诚科技产业投资有限公司润和捷诚100—
13南京润和润云科技有限公司润和润云51—
14北京润和卓信智能科技有限公司注5润和卓信51—
15润和开连智能科技有限公司注6润和开连70—
注1：本公司直接拥有东京润和91.67%的股权，东京润和持有8.33%的库存股股权，该库存股股权不仅没有表决权，也没有分红请求权和剩余财产分配请求权等其他权利，因此本公司实际拥有东京润和100%权益；
注2：新加坡润和为东京润和持股70%的控股子公司；
注3：截至2021年12月31日，联创智融尚未对深圳联创出资，深圳联创尚未正式开展经营；
注4：2021年8月，公司新设全资子公司浙江润和云智能科技有限公司，浙江润和云注册资本2000.00万元，2021年11月公司将持有的浙江润和云100%股权转让给全资子公司联创智融，截至2021年12月31日，联创智融尚未实缴出资，本期公司对浙江润和云的合并期间为2021年8-12月；
22注5：2021年4月，公司与北京众盈科技中心（有限合伙）、南京润和润恒
企业管理咨询合伙企业（有限合伙）新设成立控股子公司北京润和卓信智能科技
有限公司，润和卓信注册资本1000万元，公司持有其51%的股权，截至2021年12月31日，公司已出资150万元，本期公司对润和卓信的合并期间为2021年4-12月。
注6：2021年12月，公司与开连智能科技有限公司新设成立控股子公司润和开连智能科技有限公司，润和开连注册资本1000万港币，公司持有其70%股权，截至2021年12月31日，润和开连尚未正式开展经营，本公司尚未实际出资，本期公司对润和开连的合并期间为2021年12月。
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因
2021年8-12
1浙江润和云智能科技有限公司浙江润和云新设
月
北京润和卓信智能科技有限公2021年4-12
2润和卓信新设
司月
3润和开连智能科技有限公司润和开连2021年12月新设
本报告期内减少子公司：
未纳入合并范围原序号子公司全称子公司简称报告期间因
江苏软信和熙信息科技有限公软信和熙2021年1-2月注销司
2上海菲耐得信息科技有限公司菲耐得2021年1-2月股权转让
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
232.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
24（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（6）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服
25务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司
的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
26*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易
表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳
27入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值
与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调
28整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
29重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财
务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务
30报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
31*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间
32编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部
33分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条
款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
34为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
35得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价
36值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目
影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
37于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项、合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金
融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况38以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收合并范围内关联方客户应收账款组合2应收联创智融资产组客户应收账款组合3应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收合并范围内关联方款项其他应收款组合2应收其他客户
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2商业承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1应收合并范围内关联方客户合同资产组合2应收联创智融资产组客户合同资产组合3应收其他客户
39对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概
率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影
40响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源
生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减
41值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
42A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
43金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价
44值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、处在开发过程中
的软件产品、外购的以备出售的软件产品等，包括原材料、周转材料、合同履约成本、库存商品、发出商品、工程施工等。
（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用个别计价法计价和加权平均法计价。
（3）工程施工核算方法
工程施工按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）减已办理结算的价款金额计价。工程施工成本以实际成本核算，包括已安装产品及耗用的材料成本、劳务费及其他费用。
（4）存货的盘存制度
45本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*工程施工成本，对预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的工程项目，按照预计工程总成本超过预计总收入（扣除相关税费）的部分，计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13.合同资产及合同负债
46本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、
10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14.合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损
47合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15.持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
48（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或
持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
16.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
49（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低
于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股
50权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
51按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
52对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相
关会计处理见附注三、15。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、22。
17.投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
*已出租的土地使用权。
*持有并准备增值后转让的土地使用权。
*已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、22。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物20-50年51.90-4.75
土地使用权50年—2.00
18.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超
53过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法或双倍余额
递减法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法20-50年51.90-4.75
运输设备年限平均法5年519.00
办公及其他设年限平均法、19.00、
3-5年0-5
备双倍余额递减法15.83-66.67
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
19.在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程
54安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
20.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
5521.无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿
计算机软件2-5年命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
56阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22.长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计
量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的无形资产、商誉（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）
的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
57当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
24.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
58*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
59A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将
设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
60上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综
合收益并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25.预计负债
61（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26.股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付
62*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的
以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
63*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
27.收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
64期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
*软件定制业务
本公司与客户之间签订的软件定制类销售合同，基于合同条款及适用于合同的法律规定，定制软件可在某一时段确认收入或在某一时点确认收入。仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，于某一时点确认收入。
*技术服务业务
65本公司与客户之间签订的技术服务类销售合同，由于本公司履约过程中所提
供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，因此将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间内，根据与客户结算的服务确认收入。
*自主软件产品销售业务
本公司与客户之间签订的自主软件产品类销售合同，属于某一时点履行的履约义务，本公司将产品交付给客户且客户已接受该产品后确认收入。
*外购产品销售业务
本公司与客户之间签订的外购产品类销售合同，属于某一时点履行的履约义务，合同约定需要安装的产品，需安装完成并经客户验收后确认收入，合同约定不需要安装的产品，以产品交付并经客户验收后确认收入。
28.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产
相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
66尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的
暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
67对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对
所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵
扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得
税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为
递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
68*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：
其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整
法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或
69进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
30.租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的
70一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一
起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、25。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权
71资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法1-5年—20%-100%
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权
或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
72*经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了
租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价
73值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更
在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、27的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
74本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
*本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得
75租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理
确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
*本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
31.终止经营
（1）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）终止经营的列示本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
32.回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销
股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本
76溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
33.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更执行新租赁准则2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、30。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即
2021年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不
予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产；
C.在首次执行日，本公司按照附注三、22，对使用权资产进行减值测试并进
77行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
*将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
*本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进
行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、27作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或
78损失调整使用权资产。
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日预付款项-1670193.24元，使用权资产36548682.49元、一年内到期的非流动负债
13449118.02元、租赁负债21429371.23元。本公司母公司财务报表相应调整
2021年1月1日预付款项-33444.00元，使用权资产63200186.24元、一年内到
期的非流动负债33579970.66元、租赁负债29586771.58元。
于2021年1月1日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如
下：
项目本公司母公司
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付
55886009.1968508870.06
款额
减：采用简化处理的最低租赁付款额17849380.431262350.64
其中：短期租赁17849380.431262350.64剩余租赁期超过12个月的低价值资产租
——赁
加：2020年12月31日融资租赁最低租赁付
——款额
2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款
38036628.7667246519.42
额
2021年1月1日增量借款利率加权平均值5.91%5.91%
2021年1月1日租赁负债34878489.2563166742.24
列示为：——
一年内到期的非流动负债13449118.0233579970.66
租赁负债21429371.2329586771.58
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
预付款项38071113.5236400920.28-1670193.24
使用权资产不适用36548682.4936548682.49
一年内到期的非流动负债43749721.4057198839.4213449118.02
79项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
租赁负债不适用21429371.2321429371.23母公司资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
预付款项33583858.3633550414.36-33444.00
使用权资产不适用63200186.2463200186.24
一年内到期的非流动负债25039913.1958619883.8533579970.66
租赁负债不适用29586771.5829586771.58
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售额13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税应纳流转税额5%、7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
企业所得税应纳税所得额25%本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率
江苏润和软件股份有限公司15.00%
西安润和软件信息技术有限公司15.00%
北京捷科智诚科技有限公司10.00%
福州捷科智诚信息科技有限公司20.00%
北京联创智融信息技术有限公司15.00%
武汉宁润软件信息技术有限公司15.00%
上海润和信息技术服务有限公司15.00%
2.税收优惠
（1）增值税
根据国务院《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的通知（国发[2011]4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），本公司、捷科智诚、联创智融销售其自行开发生产的软件
80产品，按17%的法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退。
根据财政部、国家税务总局下发《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号），本公司及子公司开发业务、运行维护等服务业务按照6%的法定税率征收增值税；软信和熙对
外出租房屋收入采用5%税率；外包园公司对外出租房屋的收入税率分别为9%、5%，其中适用5%税率为采用简易征收方式；外包园公司物业管理采用6%税率，
电费采用13%税率，水费采用3%税率；本公司及子公司销售软硬件产品按照13%税率征收增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于在北京等8省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税[2012]71号）及《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号），本公司、西安润和、上海润和、捷科智诚、福州捷科、联创智融所属从事的技术转让、技术开发业务及与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入在取得技术合同认定并经税务局备案后由原先免征营业税部分继续免征增值税。
根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号），本公司及境内子公司作为生产、生活性服务业纳税人，自2019年4月1日至2021年12月31日，可按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳增值税额。
（2）企业所得税
*本公司根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。本公司已于2010年12月13日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准
的《高新技术企业证书》，2020年1月20日高新技术企业复审通过。本公司2019年度、2020年度、2021年度享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
*西安润和
81根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。西安润和于2018年10月29日取得陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准的《高新技术企业证书》，2021年10月14日高新技术企业复审通过。西安润和2021年度、
2022年度、2023年度享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
*捷科智诚
根据财税[2016]49号，国家规划布局内重点软件企业的税收优惠资格认定改为备案制，2021年度捷科智诚符合备案条件，2021年度暂按享受重点软件企业减按10%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
*福州捷科根据财政部、国家税务总局下发《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号），小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，2021年福州捷科应纳税所得额符合《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定，企业所得税税率按照《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》规定执行。
*联创智融根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。联创智融于2019年12月2日取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的《高新技术企业证书》。联创智融2021年度享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
*武汉宁润根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。武汉宁润于2020年12月1日取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的《高新技
82术企业证书》。武汉宁润2020年度、2021年度、2022年度享受高新技术企业减
按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
*上海润和根据《中华人民共和国企业所得税法》规定“对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。上海润和于2018年11月2日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准的《高新技术企业证书》，2021年11月18日高新技术企业复审通过。上海润和2021年度、2022年度、2023年度享受高新技术企业减按15%税率征收企业所得税的税收优惠政策。
*除上述七家公司外，其他境内公司2021年度均执行25%的企业所得税税率。
3.境外公司主要税种及税率
（1）东京润和
东京润和注册于日本东京，其主要税种、税率如下：
税（费）种计税依据税（费）率备注
消费税增值额10%注1
企业所得税应纳税所得额—注2
注1：消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比例税率，税率为10%，以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据，类似于国内的增值税。
注2：企业所得税包括法人税、法人居民税、法人事业税、地方法人特别税。
（2）波士顿润和
波士顿润和注册于美国特拉华州，适用美国联邦企业累进所得税率。
其他地方税按照有关规定计算缴纳。
（3）新加坡润和税（费）种计税依据税（费）率备注
消费税增值额7%注1
83企业所得税应纳税所得额17%
注 1：消费税(Goods and Services Tax)是对进口货物和所有在新加坡提供货物
和劳务服务征收的一种税，税负由最终的消费者负担，从事提供货物和劳务服务且年营业额在100万新元以上的纳税人，应进行消费税的纳税登记，进行了消费税登记的纳税人，其消费税应纳税额为销项税额减去购进货物或服务支付的进项税额后的差额，类似于国内的增值税，对于出口货物和服务的消费税税率为零，新加坡润和目前所从事的软件外包业务属于出口服务，免征消费税。
（4）香港润和、润和开连
香港润和、润和开连注册于中国香港，利得税税率为16.50%。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
（1）货币资金明细项目项目2021年12月31日2020年12月31日
库存现金34455.6651947.95
银行存款577985888.62754549149.63
其他货币资金9851379.549930347.86
合计587871723.82764531445.44
其中：存放在境外的款项总额36977679.2560034258.02
（2）本期末其他货币资金中66385.82元系本公司支付宝余额。本期末银行
存款中1032263.88元因子公司香港润和的恒生银行账户在办理注销手续中暂时
使用受限，其他货币资金中9025338.96元系本公司及子公司捷科智诚为开具保函存入的保证金及保证金利息，755654.76元系本公司开具银行承兑汇票存入的保证金及保证金利息，4000.00 元系本公司存入的 ETC 保证金，除此之外，货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2.交易性金融资产
（1）交易性资产明细项目项目2021年12月31日2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期54995500.0019929852.60
84项目2021年12月31日2020年12月31日
损益的金融资产
其中：
北京太极华保科技股份有限公司54995500.00—
苏州博纳讯动软件有限公司—19929852.60指定以公允价值计量且其变动计入
——当期损益的金融资产
合计54995500.0019929852.60
（2）公司于2020年12月11日召开第六届董事会第十次会议，审议通过了
《关于转让全资子公司股权暨增资北京太极华保科技股份有限公司的议案》。同日，公司与北京太极华保科技股份有限公司（以下简称“太极华保”）签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》，将公司持有的菲耐得100%的股权转让给太极华保，转让对价为人民币7000.00万元，其中交易对价的78.565%，即5499.55万元，由太极华保以发行股份的方式向公司支付，发行价格为8.27元/股，发行数量为665.00万股；交易对价的21.435%，即1500.45万元，由太极华保以现金方式向公司分三期支付，截至2021年12月31日，公司已收到太极华保的第一期股权转让款500.00万元。公司将本次交易中取得的太极华保股权作为“交易性金融资产”核算。
（3）公司将持有的苏州博纳讯动软件有限公司股权转让给自然人孙兵，转
让价款为2604.285万元，本次股权转让完成后，公司不再持有苏州博纳讯动软件有限公司股权。上述股权转让事宜相关工商变更登记已完成，2021年6月29日，公司已全额收到上述股权转让款。
（4）交易性金融资产期末余额较期初余额增长175.95%，主要原因是本期新增对北京太极华保科技股份有限公司的股权投资。
3.应收票据
（1）分类列示
2021年12月31日2020年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票4289641.50—4289641.5018610948.30—18610948.30
商业承兑汇票884808.00884808.00————
852021年12月31日2020年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
合计5174449.50884808.004289641.5018610948.30—18610948.30
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票—28566.00
商业承兑汇票——
合计—28566.00
用于背书的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备—————
按组合计提坏账准备5174449.50100.00884808.0017.104289641.50
其中：组合1银行承兑汇票4289641.5082.90——4289641.50
组合2商业承兑汇票884808.0017.10884808.00100.00—
合计5174449.50100.00884808.0017.104289641.50（续上表）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备—————
按组合计提坏账准备18610948.30100.00——18610948.30
其中：组合1银行承兑汇票18610948.30100.00——18610948.30
组合2商业承兑汇票—————
合计18610948.30100.00——18610948.30
86坏账准备计提的具体说明：
*于2021年12月31日，无按单项计提坏账准备的应收票据。
*于2021年12月31日，无按组合1计提坏账准备的应收票据。
*于2021年12月31日，按组合2计提坏账准备
2021年12月31日2020年12月31日
名称计提比例
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备
（%）
商业承兑汇票884808.00884808.00100.00———
（6）本期坏账准备的变动情况
2020年12月本期变动金额2021年12月
类别
31日计提收回或转回转销或核销31日
商业承
—884808.00——884808.00兑汇票
（7）本期无实际核销的应收票据情况。
（8）应收票据期末余额较期初余额减少72.20%，主要原因是本期公司银行承兑汇票到期承兑。
4.应收账款
（1）按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内1067359926.37893403761.67
1至2年68506023.8896982469.99
2至3年48949822.37122249288.65
3年以上149431337.3779054293.46
小计1334247109.991191689813.77
减：坏账准备238361613.48239242105.13
合计1095885496.51952447708.64
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
872021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备120434975.439.03120434975.43100.00—
按组合计提坏账准备1213812134.5690.97117926638.059.721095885496.51
其中：
组合2：应收联创智融资
144259159.8810.8130242458.3120.96114016701.57
产组客户
组合3：应收其他客户1069552974.6880.1687684179.748.20981868794.94
合计1334247109.99100.00238361613.4817.861095885496.51（续上表）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备123465975.4310.36123465975.43100.00—
按组合计提坏账准备1068223838.3489.64115776129.7010.84952447708.64
其中：
组合2：应收联创智融
152452724.4312.7930338863.9819.90122113860.45
资产组客户
组合3：应收其他客户915771113.9176.8585437265.729.33830333848.19
合计1191689813.77100.00239242105.1320.08952447708.64
坏账准备计提的具体说明：
*于2021年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
名称计提比例应收账款坏账准备计提理由
（%）
芝麻邦（北京）科技有
53230040.1053230040.10100.00预计收回可能性较小
限公司注1亚联（天津）信息技术
47427235.2347427235.23100.00注2
有限责任公司凉山州商业银行股份有
13013382.1213013382.12100.00预计收回可能性较小
限公司北京君佑科技技术有限
6500000.006500000.00100.00预计收回可能性较小
责任公司注3哈尔滨银行股份有限公
213383.83213383.83100.00预计收回可能性较小
司上海久赢信息科技集团
50934.1550934.15100.00预计收回可能性较小
有限公司
882021年12月31日
名称计提比例应收账款坏账准备计提理由
（%）
合计120434975.43120434975.43100.00
注1：客户芝麻邦科技有限公司现更名为芝麻邦（北京）科技有限公司；
注2：以前年度判断该应收账款预计收回可能性较小，故予以全额单项计提。
2022年4月8日本公司子公司联创智融与亚联（天津）信息技术有限责任公司
达成和解协议，并签署了《债务和解协议》，经双方协商一致，双方债权债务按
22330000.00元达成和解，之后再无任何未结款项和纠纷。截至2022年4月10日，亚联（天津）信息技术有限责任公司已按照协议约定支付了上述款项；
注3：客户亚联创新科技有限责任公司现更名为北京君佑科技技术有限责任公司。
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内86871530.325108045.985.88
1-2年27344807.365277547.8219.30
2-3年22230374.7012044417.0154.18
3年以上7812447.507812447.50100.00
合计144259159.8830242458.3120.96（续上表）
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内99784420.017902926.067.92
1-2年37781124.719543512.1025.26
2-3年7544454.965549701.0773.56
3年以上7342724.757342724.75100.00
合计152452724.4330338863.9819.90
2021年坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
89*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合3计提坏账准备的应
收账款
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内980488396.0549024419.815.00
1-2年41161216.524116121.6510.00
2-3年26719447.6713359723.8450.00
3年以上21183914.4421183914.44100.00
合计1069552974.6887684179.748.20（续上表）
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内793619341.6639680967.075.00
1-2年59201345.285920134.5310.00
2-3年46228525.7023114262.8550.00
3年以上16721901.2716721901.27100.00
合计915771113.9185437265.729.33
2021年坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额
2020年12月312021年12月31
类别日转销或核计提日收回或转回其他销
坏账准备239242105.133742864.813031000.0082463.001509893.46238361613.48
注：其他为本期处置子公司减少的坏账准备。
其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式/转回原因
哈尔滨银行股份有限公司2866000.00收回单项计提应收账款
上海久赢信息科技集团有限公司165000.00收回单项计提应收账款
合计3031000.00
注：经公司本期持续催收回款，2019年末单项计提客户哈尔滨银行股份有
90限公司本期回款人民币286.60万元，上海久赢信息科技集团有限公司本期回款
人民币16.50万元。
（4）本期实际核销的应收账款情况单位名称核销金额
万达网络科技有限公司58600.00
北京先进数通融安信息技术有限公司23863.00
合计82463.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的比单位名称余额坏账准备余额例（%）
第一名150202343.5711.267827715.99
第二名145487870.8110.907274393.54
第三名注1107157275.338.03107157275.33
第四名98638125.697.395593272.17
第五名68928744.855.173446437.24
合计570414360.2542.75131299094.27
注1：第三名应收账款期末余额按照合并口径计算，包括亚联（天津）信息技术有限责任公司及其关联公司芝麻邦（北京）科技有限公司和北京君佑科技技
术有限责任公司的应收账款期末余额，对应应收账款已全额单项计提坏账准备。
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5.应收款项融资
（1）分类列示项目2021年12月31日公允价值2020年12月31日公允价值
应收票据8278501.411837910.70
应收账款——
合计8278501.411837910.70
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
2021年12月31日
类别计提减值准备的
计提比例（%）减值准备备注基础
912021年12月31日
类别计提减值准备的
计提比例（%）减值准备备注基础
按单项计提减值准备————
按组合计提减值准备8278501.41———
其中：组合1银行承兑汇票8278501.41———
组合2商业承兑汇票————
合计8278501.41———（续上表）
2020年12月31日
类别计提减值准备的
计提比例（%）减值准备备注基础
按单项计提减值准备————
按组合计提减值准备1837910.70———
其中：组合1银行承兑汇票1837910.70———
组合2商业承兑汇票————
合计1837910.70———
*截至2021年12月31日，本公司无按单项计提坏账准备的应收票据。
*截至2021年12月31日，本公司无按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据。
*按银行承兑汇票组合计提坏账准备：2021年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提信用减值准备。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
期末本公司已质押的应收票据：
项目已质押金额
银行承兑汇票1800000.00
商业承兑汇票—
合计1800000.00期末无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。
92（3）应收款融资期末余额较期初余额增长350.43%，主要原因是本期公司
银行承兑汇票未到期。
6.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内5401414.63100.0038071113.52100.00
1至2年————
2至3年————
3年以上————
合计5401414.63100.0038071113.52100.00期末本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2021年12月31日余额
计数的比例（%）
厦门贝启科技有限公司680000.0012.59
上海朋邦实业有限公司428605.007.94
上海研鼎信息技术有限公司405000.007.50
江苏金蝶软件有限公司225000.004.17
上海尚堤怡企业管理服务有限公司203002.003.76
合计1941607.0035.96
（3）预付款项期末余额较期初余额减少85.81%，主要原因是公司预付阿里云计算有限公司的合同采购款减少。
7.其他应收款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应收利息——
应收股利——
其他应收款28139924.0932160320.37
合计28139924.0932160320.37
（2）其他应收款
93*按账龄披露
账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内27551317.9930455213.19
1至2年1903276.611794845.43
2至3年506446.143225013.90
3年以上4096991.962057517.22
小计34058032.7037532589.74
减：坏账准备5918108.615372269.37
合计28139924.0932160320.37
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2020年12月31日
押金及保证金15219251.1912535458.35
股权转让款注110004500.001200000.00
代扣代缴及其他6871576.465526112.93
备用金1962705.052024708.14
资金往来注2—16246310.32
小计34058032.7037532589.74
减：坏账准备5918108.615372269.37
合计28139924.0932160320.37
注1：2021年12月31日股权转让款余额系公司出售菲耐得股权形成，具体说明详见附注五、2（2），截至2022年4月11日，公司已收回500.00万元。
注2：2020年12月31日资金往来余额系2020年度控股股东江苏润和科技
投资集团有限公司通过相关供应商间接向公司拆借资金形成，截至2021年4月
13日，上述资金占用本金及利息已全部收回。
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段34058032.705918108.6128139924.09
第二阶段———
第三阶段———
合计34058032.705918108.6128139924.09
942021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备————
按组合计提坏账准备34058032.7017.385918108.6128139924.09
组合2：应收其他客户34058032.7017.385918108.6128139924.09
其中：1年以内27551317.995.001377565.9126173752.08
1-2年1903276.6110.00190327.661712948.95
2-3年506446.1450.00253223.08253223.06
3年以上4096991.96100.004096991.96—
合计34058032.7017.385918108.6128139924.09
截至2021年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段37532589.745372269.3732160320.37
第二阶段———
第三阶段———
合计37532589.745372269.3732160320.37
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备————
按组合计提坏账准备37532589.7414.315372269.3732160320.37
组合2：应收其他客户37532589.7414.315372269.3732160320.37
其中：1年以内30455213.195.001522760.6628932452.53
1-2年1794845.4310.00179484.541615360.89
2-3年3225013.9050.001612506.951612506.95
3年以上2057517.22100.002057517.22—
合计37532589.7414.315372269.3732160320.37
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
本期坏账准备计提金额的依据：
95按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
*坏账准备的变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计
信用损失(未发生期信用损失(已期信用损失
信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余
5372269.37——5372269.37
额
2021年1月1日余
————额在本期
--转入第二阶段————
--转入第三阶段————
--转回第二阶段————
--转回第一阶段————
本期计提969779.49——969779.49
本期转回————
本期转销————
本期核销————
其他变动423940.25——423940.25
2021年12月31日
5918108.61——5918108.61
余额
注：其他变动为本期处置子公司减少的坏账准备。
*本公司本期无实际核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的性2021年12月31单位名称账龄期末余额合计坏账准备质日余额
数的比例(%)北京太极华保科技股股权转让
10004500.001年以内29.37500225.00
份有限公司款
西安环普科技产业发押金及保1年以内、
1195368.553.51912286.08
展有限公司证金3年以上
云南南天电子信息产押金及保2-3年、3
993000.002.92966600.00
业股份有限公司证金年以上
1年以内、重庆银行股份有限公押金及保
766600.001-2年、2-32.2560380.00
司证金年嘉兴银行股份有限公押金及保
649430.001-2年1.9164943.00
司证金
合计2504434.013608898.5539.96
8
96*期末无涉及政府补助的其他应收款。
*期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
*期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
8.存货
（1）存货分类
2021年12月31日2020年12月31日
项目存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备合同
履约301188728.1511095471.03290093257.12226482857.908124396.65218358461.25成本库存
2731260.75—2731260.7540474548.52—40474548.52
商品发出
3661728.33—3661728.334311095.57—4311095.57
商品
合计307581717.2311095471.03296486246.20271268501.998124396.65263144105.34
（2）存货跌价准备
2020年12月本期增加金额本期减少金额2021年12月
项目
31日计提其他转回或转销其他31日
合同履约成
8124396.657960786.72—4989712.34—11095471.03
本
库存商品——————
发出商品——————
合计8124396.657960786.72—4989712.34—11095471.03
9.合同资产
（1）合同资产情况
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未达到无条件
26436494.211804652.4524631841.768289584.991101678.977187906.02
收款的货款
合计26436494.211804652.4524631841.768289584.991101678.977187906.02
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露类别2021年12月31日
97账面余额减值准备
整个存续期账面价值
金额比例(%)金额预期信用损
失率(%)
按单项计提减值准备—————
按组合计提减值准备26436494.21100.001804652.456.8324631841.76
组合2：应收联创智融资
3030802.5011.46349755.8911.542681046.61
产组客户
组合3：应收其他客户23405691.7188.541454896.566.2221950795.15
合计26436494.21100.001804652.456.8324631841.76（续上表）
2020年12月31日
账面余额减值准备类别整个存续期账面价值
金额比例(%)金额预期信用损
失率(%)
按单项计提减值准备—————
按组合计提减值准备8289584.99100.001101678.9713.297187906.02
组合2：应收联创智融资
488500.005.8957763.2011.82430736.80
产组客户
组合3：应收其他客户7801084.9994.111043915.7713.386757169.22
合计8289584.99100.001101678.9713.297187906.02
（3）合同资产减值准备变动情况
2020年12月本期转本期转2021年12月
项目本期计提其他
31日回销/核销31日
未达到无条件
1101678.97733493.48——30520.001804652.45
收款的货款
合计1101678.97733493.48——30520.001804652.45
注：其他为本期处置子公司减少的合同资产减值准备。
（4）合同资产期末余额较期初余额增长218.91%，主要原因是未达到无条件收款的货款增加。
10.其他流动资产
（1）其他流动资产列式项目2021年12月31日2020年12月31日
待认证进项税5537397.51450864.68
98项目2021年12月31日2020年12月31日
增值税进项留抵税额1533124.151806703.19
预缴企业所得税969537.781229589.21
其他—624651.63
合计8040059.444111808.71
（2）其他流动资产期末余额较期初余额增长95.54%，主要原因是期末待认证进项税增加。
11.长期股权投资
（1）长期股权投资列式本期增减变动
2020年12月
被投资单位权益法下确
31日其他综合收其他权益变
追加投资减少投资认的投资损益调整动益联营企业
新维数联（北京）科
29868768.31——1538971.07——
技有限公司
润芯微科技（江苏）
3757188.63——93722.11—10217578.97
有限公司南京润辰科技有限
5381184.74——-122013.11—2276748.28
公司苏州保润欣和信息
—3500000.00—-243022.41——科技有限公司奥特酷智能科技（南
22336587.91——-1017230.59—9676068.76
京）有限公司江苏鑫合易家信息
7655452.36—7428920.93-978796.58——
技术有限责任公司江苏润和智融科技
2334867.51——14704.68——
有限公司
合计71334049.463500000.007428920.93-713664.83—22170396.01（续上表）本期增减变动减值准被投资单位宣告发放现金计提减值准2021年12月31日其他备余额股利或利润备联营企业
新维数联（北京）科技有限
———31407739.38—公司
润芯微科技（江苏）有限公
———14068489.71—司
南京润辰科技有限公司———7535919.91—
99本期增减变动
减值准被投资单位宣告发放现金计提减值准2021年12月31日其他备余额股利或利润备苏州保润欣和信息科技有
———3256977.59—限公司
奥特酷智能科技（南京）有
——-30995426.08——限公司江苏鑫合易家信息技术有
——752265.15——限责任公司江苏润和智融科技有限公
——-2349572.19——司
合计——-32592733.1256269126.59—
（2）润芯微（科技）江苏有限公司（以下简称“润芯微”）其他权益变动系
该公司本期增资扩股，本公司相应确认其他权益变动10217578.97元。
（3）南京润辰科技有限公司（以下简称“润辰科技”）其他权益变动系该公
司本期增资扩股，本公司相应确认其他权益变动2276748.28元。
（4）2021年1月，本公司参股投资苏州保润欣和信息科技有限公司（以下简称“保润欣和”），该公司注册资本1000.00万元，本公司投资350.00万元，持股比例为35.00%，对保润欣和生产经营具有重大影响，故将此投资作为“长期股权投资”核算。
（5）奥特酷智能科技（南京）有限公司（以下简称“奥特酷”）其他权益变
动系该公司本期增资扩股，本公司相应确认其他权益变动9676068.76元；其他变动系奥特酷增资扩股后，本公司对其持股比例被动稀释至9.4652%，同时公司不再有权提名董事，对其不再具有重大影响，由长期股权投资转换至其他非流动金融资产核算。
（6）江苏鑫合易家信息技术有限责任公司（以下简称“鑫合易家”）减少投资系2021年6月本公司将持有的鑫合易家股权转让给南京银资物业经营管理有
限责任公司，本次股权转让后，公司不再持有鑫合易家股权。
（7）江苏润和智融科技有限公司（以下简称“润和智融”）其他变动系润和
智融增资扩股，本公司对其持有的股权由20.00%被动稀释至12.50%，对其不再具有重大影响，由长期股权投资转换至其他非流动金融资产核算。
12.其他权益工具投资
100（1）其他权益工具投资情况
项目2021年12月31日2020年12月31日
上市权益工具投资——
非上市权益工具投资233023855.29233176326.80
其中：——
江苏民营投资控股有限公司220000000.00220000000.00
江苏开拓信息与系统有限公司6508355.326508355.32
NEVADA NANOTECH SYSTEMS INC. 注 6515499.97 6667971.48
合计233023855.29233176326.80
注：NEVADA NANOTECH SYSTEMS INC.期末余额变动系汇率变动影响。
（2）非交易性权益工具的投资情况指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收本期确认的累计利累计损项目转入留存收益变动计入其他益转入留存股利收入得失的金额综合收益的原收益的原因因管理层基于股江苏民营投权投资业务模
资控股有限————式—公司和未来现金流量特征指定管理层基于股江苏开拓信权投资业务模
息与系统有————式—限公司和未来现金流量特征指定管理层基于股
NEVADA 权投资业务模
NANOTECH
————式—
SYSTEMS和未来现金流
INC.量特征指定
合计—————
13.其他非流动金融资产
项目2021年12月31日2020年12月31日
债务工具投资——
权益工具投资——指定为公允价值计量且其变动计入当期损
74913948.73—
益的金融资产
其中：奥特酷智能科技（南京）有限公司72513948.73—
101项目2021年12月31日2020年12月31日
江苏润和智融科技有限公司2400000.00—
合计74913948.73—
其他非流动金融资产期末余额较期初余额大幅增加，主要原因是：*本公司原联营企业奥特酷增资扩股后，本公司对其持股比例被动稀释至9.4652%，同时公司不再有权提名董事，对其不再具有重大影响，由长期股权投资转换至其他非流动金融资产核算；*因本公司原联营企业江苏润和智融科技有限公司增资扩股，本公司对其持有的股权由20.00%被动稀释至12.50%，对其不再具有重大影响，由长期股权投资转换至其他非流动金融资产核算。
14.固定资产
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
固定资产657700466.63677994305.43
固定资产清理——
合计657700466.63677994305.43
（2）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物运输工具办公及其他设备合计
一、账面原值
1.2020年12月
695290276.707705906.34125119424.15828115607.19
31日
2.本期增加金额8289530.731799849.6647101184.9157190565.30
（1）购置—1799849.6647101184.9148901034.57
（2）在建工程转
8289530.73——8289530.73
入
3.本期减少金额——4942746.294942746.29
（1）处置或报废——3444455.673444455.67
（2）处置子公司——1419167.221419167.22
（3）外币报表折
——79123.4079123.40算差额
4.2021年12月
703579807.439505756.00167277862.77880363426.20
31日
二、累计折旧
1021.2020年12月
93968355.255774027.2550378919.26150121301.76
31日
2.本期增加金额17250741.35856853.9858683087.5976790682.92
（1）计提17250741.35856853.9858683087.5976790682.92
3.本期减少金额——4249025.114249025.11
（1）处置或报废——3190987.543190987.54
（2）处置子公司——986282.64986282.64
（3）外币报表折
——71754.9371754.93算差额
4.2021年12月
111219096.606630881.23104812981.74222662959.57
31日
三、减值准备
1.2020年12月
————
31日
2.本期增加金额————
3.本期减少金额————
4.2021年12月
————
31日
四、账面价值
1.2021年12月
592360710.832874874.7762464881.03657700466.63
31日账面价值
2.2020年12月
601321921.451931879.0974740504.89677994305.43
31日账面价值
*期末无暂时闲置的固定资产情况。
*期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
*期末通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物303340396.43
（3）本公司子公司外包园公司固定资产2021年末账面价值为
579130527.63元的房屋建筑物已用作银行借款的抵押物。
（4）期末无未办妥产权证书的固定资产。
（5）期末固定资产未发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。
15.在建工程
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
103项目2021年12月31日2020年12月31日
在建工程864000.00—
工程物资——
合计864000.00—
（2）在建工程
*在建工程情况
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
装修、绿化工程864000.00—864000.00———
合计864000.00—864000.00———
*重要在建工程项目变动情况
2020年12本期增加金本期转入固本期其他减2021年12
项目名称预算数月31日额定资产金额少金额月31日
装修、绿化工程——16729878.478289530.737576347.74864000.00（续上表）工程累计
其中：本期利本期利息投入占预利息资本化项目名称工程进度息资本化金资本化率资金来源算比例累计金额
额(%)
(%)
装修、绿化工程不适用————自有资金
注：本期其他减少金额系在建工程完工后转入长期待摊费用予以摊销。
（3）在建工程期末余额较期初余额大幅增加，主要原因是本期西安润和新增装修工程。
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.2020年12月31日——
会计政策变更36548682.4936548682.49
2021年1月1日36548682.4936548682.49
2.本期增加金额18995574.3318995574.33
（1）租入办公场所18995574.3318995574.33
3.本期减少金额15465140.0915465140.09
（1）办公场所租赁到期及退租9884693.219884693.21
104项目房屋及建筑物合计
（2）处置子公司5580446.885580446.88
4.2021年12月31日40079116.7340079116.73
二、累计折旧
1.2020年12月31日——
会计政策变更——
2021年1月1日——
2.本期增加金额16501931.4016501931.40
（1）计提16501931.4016501931.40
3.本期减少金额4883188.874883188.87
（1）办公场所租赁到期及退租4380993.294380993.29
（2）处置子公司502195.58502195.58
4.2021年12月31日11618742.5311618742.53
三、减值准备
1.2020年12月31日——
会计政策变更——
2021年1月1日——
2.本期增加金额——
3.本期减少金额——
4.2021年12月31日——
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值28460374.2028460374.20
2.2021年1月1日账面价值36548682.4936548682.49
2021年度使用权资产计提的折旧金额为16501931.40元，其中计入营业成
本的折旧金额为5340913.87元，计入销售费用的折旧金额为48290.80元，计入管理费用的折旧金额为11112726.73元。
17.无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2020年12月31日46082310.66297603586.22343685896.88
2.本期增加金额—93727240.1193727240.11
（1）购置—831144.94831144.94
（2）内部研发—92896095.1792896095.17
1053.本期减少金额—1955.251955.25
（1）处置———
（2）外币报表折算差
—1955.251955.25额
4.2021年12月31日46082310.66391328871.08437411181.74
二、累计摊销
1.2020年12月31日9990922.32196611442.96206602365.28
2.本期增加金额991430.7670710203.1571701633.91
（1）计提991430.7670710203.1571701633.91
3.本期减少金额—1955.251955.25
（1）处置———
（2）外币报表折算差
—1955.251955.25额
4.2021年12月31日10982353.08267319690.86278302043.94
三、减值准备
1.2020年12月31日———
2.本期增加金额———
3.本期减少金额———
4.2021年12月31日———
四、账面价值
1.2021年12月31日
35099957.58124009180.22159109137.80
账面价值
2.2020年12月31日
36091388.34100992143.26137083531.60
账面价值
（2）期末公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例截至2021年12月31日通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额
的比例73.67%。
（3）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（4）本公司子公司外包园公司无形资产2021年末账面价值为35099957.58元的土地使用权已用作银行借款的抵押物。
18.开发支出
（1）开发支出变动情况项目2020年12月本期增加金额本期减少金额2021年12月
10631日转入31日
确认为无形内部开发支出其他当期资产损益润和智能终端鸿蒙
版操作系统 V1.0 项 — 11062506.70 — — — 11062506.70目
IoT&AI 人工智能能
—10723875.64———10723875.64力平台项目开源鸿蒙瘦终端开
—7800509.08———7800509.08
发平台Neptune项目开源鸿蒙富设备开
—5682015.07———5682015.07
发平台DAYU 项目
IoT&AI 智慧园区双
—7969535.04—7969535.04——碳管理平台项目
HiHope 人工智能开
10297156.6912500282.62—22797439.31——
放服务平台项目HopeEdgeOS（操作
9651815.6610997968.40—20649784.06——
系统）项目特征变量管理平台
（FMP）2020 研发项 6711491.25 7246659.74 — 13958150.99 — —目
工业级 AI 开发平台
5882454.066728443.29—12610897.35——
项目
小微金融平台2.0项
—7662145.73—7662145.73——目金融自动化测试平
—7248142.69—7248142.69——
台2.0项目
合计32542917.6695622084.00—92896095.17—35268906.49
（2）资本化开始时点、资本化的具体依据、截至期末的研发进度等根据公司研发资本化适用的会计政策规定（详见附注三、重要会计政策及会计估计之21.无形资产），在《可行性研究报告》评审通过后至项目完成验收期间发生的研发费用计入开发支出。“HiHope 人工智能开放服务平台项目”《可行性研究报告》于 2020 年 7 月通过评审， 2021 年 6 月已完成研发。“HopeEdgeOS（操作系统）项目”《可行性研究报告》于2020年7月通过评审，2021年6月已完成研发。“特征变量管理平台（FMP）2020 研发项目”《可行性研究报告》于 2020 年 7 月通过评审， 2021 年 6 月已完成研发。“工业级 AI 开发平台项目”《可行性研究报告》于2020年7月通过评审，2021年6月已完成研发。“小微金融平台2.0项目”《可行性研究报告》于2021年4月通过评审，2021年12月已完成研发。“金融自动化测试平台2.0项目”《可行性研究报告》于2021年 4 月通过评审，2021 年 12 月已完成研发。“IoT&AI 智慧园区双碳管理平台项
107目”《可行性研究报告》于2021年7月通过评审，2021年12月已完成研发。
“润和智能终端鸿蒙版操作系统 V1.0 项目”《可行性研究报告》于 2021 年
7月通过评审，截至2021年12月31日，已发生成本11062506.70元，项目研
发进度约为 55.00%。“IoT&AI 人工智能能力平台项目”《可行性研究报告》于2021年7月通过评审，截至2021年12月31日，已发生成本10723875.64元，项目研发进度约为 50.00%。 “开源鸿蒙瘦终端开发平台 Neptune 项目”《可行性研究报告》于2021年4月通过评审，截至2021年12月31日，已发生成本
7800509.08 元，项目研发进度约为 80.00%。“开源鸿蒙富设备开发平台 DAYU项目”《可行性研究报告》于2021年4月通过评审，截至2021年12月31日，已发生成本5682015.07元，项目研发进度约为85.00%。
19.商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形2020年12月31企业2021年12月31成商誉的事项日合并其他处置其他日形成的
联创智融1893909895.75————1893909895.75
捷科智诚655923170.20————655923170.20
东京润和295996.75————295996.75
菲耐得66014888.55——66014888.55——
合计2616143951.25——66014888.55—2550129062.70
（2）商誉减值准备被投资单位名称或2020年12月31本期增加本期减少2021年12月31形成商誉的事项日计提其他处置其他日
联创智融1572500835.21————1572500835.21
捷科智诚——————
东京润和295996.75————295996.75
菲耐得57166105.11——57166105.11——
合计1629962937.07——57166105.11—1572796831.96
商誉本期减少系本期公司转让所持有的菲耐得100%股权，与菲耐得资产组相关的商誉账面原值减少66014888.55元，商誉减值准备减少57166105.11元。
108（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
*联创智融：公司于2015年收购联创智融100%股权，形成商誉人民币
1893909895.75元，并购后联创智融业务、技术及人员仍然相对独立，且独立
产生现金流入，因此公司将该商誉分配至联创智融资产组，联创智融资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致；
*捷科智诚：公司于2014年收购捷科智诚100%股权，形成商誉人民币
655923170.20元，并购后捷科智诚业务、技术及人员仍然相对独立，且独立产
生现金流入，因此公司将该商誉分配至捷科智诚资产组，捷科智诚资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致；
*东京润和：公司于2008年收购东京润和91.67%股权产生商誉295996.75元，并购后东京润和业务、技术及人员仍然相对独立，且独立产出现金流入，因此公司将该商誉分配至东京润和资产组，东京润和资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
*联创智融商誉减值测试过程项目商誉减值过程
本公司于2015年收购联创智融100%股权，形成商誉人民币1893909895.75商誉的形成元。
资产组的认并购后联创智融业务、技术及人员仍然相对独立，且独立产生现金流入，因定此公司将该商誉分配至联创智融资产组。
本公司对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量的现值来确定。预计未来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预资产组的可测数据，未来五年营业收入的年化增长率为5.50%至15.00%不等。五年以后收回金额的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为14.07%至14.56%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
以2021年12月31日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司所持有的联创智融与商誉相关的资产组可收回金额为人民币42960.00商誉减值测万元本公司所持有的联创智融与商誉相关的资产组账面价值为人民币试结果
9489.89万元，全部商誉的账面价值为人民币32140.91万元，无需计提商誉减值。
*捷科智诚商誉减值测试过程项目商誉减值过程
本公司于2014年收购捷科智诚100%股权，形成商誉人民币655923170.20商誉的形成元。
109资产组的认并购后捷科智诚业务、技术及人员仍然相对独立，且独立产生现金流入，因
定此公司将该商誉分配至捷科智诚资产组。
本公司对该资产组可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量的现值来确定。预计未来现金流量来源为管理层批准的5年期财务预算中的现金流量预资产组的可测数据，未来五年营业收入的年化增长率为5.50%至9.50%不等。五年以后的收回金额永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为11.64%至11.69%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。
以2021年12月31日为商誉减值测试基准日，在上述假设条件成立的前提下，本公司所持有的捷科智诚与商誉相关的资产组可收回金额为人民币
商誉减值测107270.00万元，本公司所持有的捷科智诚与商誉相关的资产组账面价值为人试结果民币30956.38万元，全部商誉的账面价值为人民币65592.32万元，由于与商誉相关的资产组可收回金额大于捷科智诚资产组账面价值和全部商誉账面
价值之和，本期无需计提商誉减值准备。
20.长期待摊费用
2020年12月本期减少2021年12月31
项目本期增加
31日本期摊销其他减少日
装修费9948655.347576347.745845428.71513351.3911166222.98
借款顾问费—405000.00337500.00—67500.00
合计9948655.347981347.746182928.71513351.3911233722.98
注：其他减少为本期处置子公司菲耐得减少的待摊装修费。
21.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021年12月31日2020年12月31日
项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时递延所得税差异产性差异资产
可抵扣亏损221692256.5277594499.941024664.932646838.85
023
资产减值准备128683281.9134411473.617173182.517476422.64
234
无形资产摊销会计与税法差异13795660.092364590.9913784812.3992473067.18
递延收益8400000.001300000.008300000.001275000.00
公允价值变动损益1938106.93290716.041938106.91290716.04
未实现内部销售损益——172901.4125935.21
合计453078236.3514890049.073585158.765498789.92
454
（2）未经抵销的递延所得税负债项目2021年12月31日2020年12月31日
110递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负
应纳税暂时性差异债异债金融资产转换损
——11679797.761751969.66益
合计——11679797.761751969.66
（3）未确认递延所得税资产明细项目2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣亏损360134110.51297235124.51
可抵扣暂时性差异173426696.92119428976.49
合计533560807.43416664101.00
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2021年12月31日2020年12月31日
2021年—3579143.90
2022年4387951.502888081.61
2023年9787205.5510563864.19
2024年6875842.4010656707.22
2025年13963647.0020386472.81
2026年6639218.87—
2027年2189550.624391794.87
2028年61711232.4648374249.31
2029年153092138.99140687344.74
2030年31284321.9155707465.86
2031年注170203001.21—
合计360134110.51297235124.51注1：根据财税〔2018〕76号《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。本公司及子公司西安润和、广州润和、润和润云、上海润和、武汉宁润符合上述规定，对应可弥补亏损结转年限由5年延长至10年。
（5）递延所得税负债期末余额较期初余额大幅减少，主要原因是本期公司
转让苏州博纳讯动软件有限公司股权，相应确认的递延所得税负债予以转回。
11122.短期借款
（1）短期借款分类项目2021年12月31日2020年12月31日
短期借款249000000.00360000000.00
其中：保证借款119000000.00170000000.00
抵押借款90000000.0090000000.00
信用借款40000000.00100000000.00
短期借款应计利息361541.67531078.54
合计249361541.67360531078.54
（2）保证借款期末余额的担保情况如下被担保方担保方借款银行借款金额江苏润和科技投资集团有限中国农业银行股份有限公
本公司公司、周红卫、50000000.00司南京城北支行北京捷科智诚科技有限公司
江苏润和软件股份有限公司、北京银行股份有限公司中
捷科智诚59000000.00
周红卫、束岚关村支行
江苏润和软件股份有限公司、北京银行股份有限公司西
西安润和10000000.00周红卫安分行
合计119000000.00
（3）抵押借款90000000.00元系本公司向中国工商银行股份有限公司南京
玄武支行取得的借款，由周红卫、束岚进行担保，江苏润和南京软件外包园投资有限公司以房产和土地设定抵押。截至2021年12月31日，该抵押合同未到期。
（4）短期借款期末余额中无已逾期未偿还的情况。
（5）短期借款期末余额较期初余额减少30.83%，主要原因是本期公司归还短期借款。
23.应付票据
（1）应付票据明细种类2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票1751331.007074880.09
商业承兑汇票——
合计1751331.007074880.09
（2）2021年12月31日，本公司无已到期未支付的应付票据。
112（3）应付票据期末余额较期初余额减少75.25%，主要原因是期末应付银行承兑汇票减少。
24.应付账款
（1）按性质列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应付货款67480565.8764858674.94
应付工程款1861181.43772952.17
合计69341747.3065631627.11
（2）应付账款期末余额中无账龄超过1年的大额应付款项。
25.预收款项
（1）预收款项列示项目2021年12月31日2020年12月31日
预收房租5928135.725749663.38
合计5928135.725749663.38
（2）预收款项期末余额中无账龄超过1年的重要预收款项。
26.合同负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
已结算未完工款项128403001.89115602393.13
合计128403001.89115602393.13
27.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2020年12月312021年12月
项目本期增加本期减少其他转出日31日
一、短期薪
206250574.522104354013.442085705147.574203287.01220696153.38
酬
二、离职后
福利-设定1750741.0599961848.6897556854.01302425.043853310.68提存计划
三、辞退福
78532.001949112.461671564.79—356079.67
利
四、一年内
到期的其—————他福利
合计208079847.572206264974.582184933566.374505712.05224905543.73
113（2）短期薪酬列示
2020年12月312021年12月
项目本期增加本期减少其他转出日31日
一、工资、
奖金、津贴1967251130.71949833825.2215138618.6201604641.973883328.82
151
和补贴
二、职工福
—12109707.8712109707.87——利费
三、社会保
1934133.2165002217.2264309946.72191136.192435267.52
险费
其中：医疗
1856375.3760881499.8160208194.14170299.532359381.51
保险费工伤保险
35888.881677486.261644189.373019.9366165.84
费生育保险
41868.962443231.152457563.2117816.739720.17
费
四、住房公
484543.9450099894.6149809817.05128822.00645799.50
积金
五、工会经
费和职工2227255.409891063.039641850.68—2476467.75教育经费
六、短期带
—————薪缺勤
七、短期利
润分享计—————划
合计2104354013.42085705147.5220696153.3206250574.524203287.01
478
（3）设定提存计划列示
2020年12月312021年12月
项目本期增加本期减少其他转出日31日
1.基本养老
1678439.6096648761.7794299676.33293172.383734352.66
保险
2.失业保险
72301.453313086.913257177.689252.66118958.02
费
合计1750741.0599961848.6897556854.01302425.043853310.68
（4）其他转出系本期处置子公司菲耐得所致。
28.应交税费
项目2021年12月31日2020年12月31日
增值税注123724674.8217295594.18
代扣代缴个人所得税10197599.389096820.88
城市维护建设税2835427.422325486.64
教育费附加1763913.251398508.41
房产税1652523.401349683.37
114项目2021年12月31日2020年12月31日
企业所得税298776.24296758.57
其他347647.46242484.80
合计40820561.9732005336.85
注1：东京润和消费税类似国内增值税，列示时并入增值税。
29.其他应付款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应付利息——
应付股利——
其他应付款23907552.4435591014.65
合计23907552.4435591014.65
（2）其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2021年12月31日2020年12月31日
保证金及押金12326453.7321559024.82
代付款4345975.753754650.30
其他7235122.9610277339.53
合计23907552.4435591014.65
*期末账龄超过1年的重要其他应付款项目2021年12月31日未偿还或结转的原因系宁波宏创股权投资合伙企业（有限合伙）、周帮建应收账款
保证金及押金5560619.00补偿款保证金，截至报告期末，应收账款回款承诺已履行完毕，保证金尚未完成退回手续。
（3）其他应付款期末余额较期初余额减少32.83%，主要原因是本期公司及
子公司联创智融退回宁波宏创股权投资合伙企业（有限合伙）支付的业绩承诺补偿保证金所致。
30.一年内到期的非流动负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的长期借款19359537.0643679418.88
115项目2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的租赁负债15179798.15—
一年内到期的长期借款应计利息30389.3370302.52
合计34569724.5443749721.40
31.其他流动负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
应交税费—待转销项税额贷方余
68088418.7357437597.92
额重分类
已背书未终止确认银行承兑汇票28566.00538765.00
合计68116984.7357976362.92
32.长期借款
（1）长期借款分类项目2021年12月31日2020年12月31日2021年利率区间
质押借款479627644.98503601072.41浮动利率
长期借款利息653370.67683760.00
小计480281015.65504284832.41
（2）长期借款分类的说明
本公司子公司外包园公司质押借款余额498987182.04元，系向中国工商银行南京玄武支行取得的固定资产支持融资借款，周红卫、束岚夫妇以及姚宁、朱彤夫妇为该笔借款提供个人担保，外包园公司以位于软件大道168号的房屋及建筑物为该笔借款提供抵押担保、以位于软件大道168号的特定资产的经营收入权
利为该笔借款提供质押担保；截至2021年12月31日，该长期借款期末余额
19359537.06元将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债。
33.租赁负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
租赁付款额28544130.80—
减：未确认融资费用2054104.46—
小计26490026.34—
减：一年内到期的租赁负债15179798.15—
合计11310228.19—
租赁负债期末余额较期初余额大幅增加，主要原因是公司自2021年1月1
116日起执行新租赁会计准则，按照准则规定确认的租赁负债。
34.递延收益
（1）递延收益情况
2020年12月2021年12月
项目本期增加本期减少形成原因
31日31日
政府补助16492500.002400000.00240000.0018652500.00政府补助
合计16492500.002400000.00240000.0018652500.00
（2）涉及政府补助的项目本期计与资产本期计入
2020年12月本期新增补入营业其他2021年12月相关/与
补助项目其他收益
31日助金额外收入变动31日收益相
金额金额关润和国际软件与资产
外包研发总部7315000.00——210000.00—7105000.00相关基地项目雨花润和软件与资产
877500.00——30000.00—847500.00
外包园项目相关能源信息化平与收益
6300000.00————6300000.00
台建设项目相关中国（南京）软件谷管理委员
会2020年“345”与收益
—2300000.00———2300000.00海外高层次人相关才引进计划资助经费
JITRI-润和软件 与收益
1000000.00————1000000.00
联合创新中心相关智能微流控芯与收益
片系统的合作700000.00————700000.00相关研发南京市2019年度科创载体培与收益
200000.00————200000.00
育高成长性企相关业奖励南京市2019年与收益
度科创载体绩100000.00————100000.00相关效评价奖励中国（南京）软件谷管理委员与收益
会2020年科技—100000.00———100000.00相关企业孵化器绩效评价奖励
合计16492500.002400000.00—240000.00—18652500.00
（3）与资产有关的政府补助
117*2017年润和国际软件外包研发总部基地项目完工，递延收益随资产折旧
的计提而分摊计入“其他收益”项目金额为210000.00元，期末余额为
7105000.00元。
*根据南京市发展和改革委员会、南京市财政局苏发改服务字[2008]600号
《关于下达2007年度省级服务业发展引导资金投资计划的通知》，本公司子公司外包园公司于2008年11月收到南京市雨花台区财政局拨付的雨花润和软件外包
园项目资金1200000.00元，本公司确定为与资产相关的政府补助，随资产折旧的计提而分摊。2021年度随折旧的计提转入“其他收益”项目金额为30000.00元，累计转入损益金额为352500.00元，期末余额为847500.00元。
（4）与收益有关的政府补助
*根据江苏省发展和改革委员会、江苏省财政厅苏发改高技发[2017]1594号、苏财建[2017]295号《关于下达2017年度省级战略性新兴产业发展专项资金及项目投资计划的通知》，本公司于2018年4月收到中国（南京）软件谷管理委员会拨付的能源信息化平台建设项目资金6300000.00元。
*根据关于2020年度"345"海外高层次人才引进计划立项和经费核销工作的通知，本公司于2021年4月收到南京市科学技术局拨付的中国（南京）软件谷管理委员会2020年“345”海外高层次人才引进计划资助经费2300000.00元。
* 根据公司与江苏省产业技术研究院签署的《共建 JITRI-润和软件联合创新中心合作协议》，本公司于 2019 年 9 月收到江苏省产业技术研究院拨付的 JITRI-润和软件联合创新中心建设运营经费1000000.00元。
*根据南京市科学技术局宁科[2020]210号、南京市财政局宁财教[2020]429
号《关于转下省2020年度科技发展计划和科技经费指标的通知（第十一批）》，公司于2020年12月收到南京市财政局拨付的智能微流控芯片系统的合作研发经
费700000.00元。
*2020年4月，本公司子公司外包园公司收到南京市财政局拨付的科技创新创业载体培育高成长性企业奖励200000.00元、科技创新创业载体绩效评价奖
励100000.00元。
118*根据宁科[2020]221号、宁财教[2020]461号《关于下达南京市2020年度科技发展计划及科技经费指标的通知（第十二批）》，本公司子公司外包园公司于
2021年2月收到中国（南京）软件谷管理委员会拨付的2020年科技企业孵化器
绩效评价奖励款100000.00元。
35.股本
本期增减变动（+、一）
2020年12月2021年12月
项目
31日公积金发行新股送股其他小计31日
转股
一、有限售条件股份24947599.00—————24947599.00
1.国家持股———————
2.国有法人持股———————
3.其他内资持股24947599.00—————24947599.00
4.外资持股———————
771463242.0771463242.0
二、无限售条件流通股份—————
00
771463242.0771463242.0
1.人民币普通股—————
00
2.境内上市的外资股———————
3.境外上市的外资股———————
4.其他———————
796410841.0796410841.0
三、股份总数—————
00
36.资本公积
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少日日
股本溢价2865125527.46——2865125527.46
其他资本公积3939124.4722170396.0113962464.6912147055.79
合计2869064651.9322170396.0113962464.692877272583.25
（2）其他资本公积变动
*本期因公司参股公司奥特酷增资扩股本公司所持股权被动稀释，对应调整长期股权投资-其他权益变动9676068.76元，其他资本公积相应增加9676068.76元；奥特酷增资扩股后，本公司对其持股比例被动稀释至9.4652%，
同时公司不再有权提名董事，对其不再具有重大影响，由长期股权投资转换至其他非流动金融资产核算，对应调整长期股权投资-其他权益变动-13962464.69元，其他资本公积相应减少13962464.69元；
119*本期因公司参股公司润芯微增资扩股本公司所持股权被动稀释，对应调整
长期股权投资-其他权益变动10217578.97元，其他资本公积相应增加
10217578.97元；
*本期因公司参股公司润辰科技增资扩股本公司所持股权被动稀释，对应调整长期股权投资-其他权益变动2276748.28元，其他资本公积相应增加
2276748.28元。
37.库存股
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少日日
股权激励回购162988941.20——162988941.20
38.其他综合收益
本期发生金额
减：前期计
2020年12月2021年12月
项目入其他综减：所税后归属
31日本期所得税税后归属于合收益当得税于少数股31日
前发生额母公司期转入损费用东益
一、不能重分类进损益的
———————其他综合收益
其中：重新计
量设定受益———————计划变动额权益法下不能转损益的
———————其他综合收益
二、将重分类
进损益的其-4286895.25-1833837.95——-1813492.72-20345.23-6100387.97他综合收益外币财务报
-4286895.25-1833837.95——-1813492.72-20345.23-6100387.97表折算差额其他综合收
-4286895.25-1833837.95——-1813492.72-20345.23-6100387.97益合计
其他综合收益期末余额较期初余额减少42.30%，主要原因是期末汇率变动对境外子公司财务报表折算差额的影响。
39.盈余公积
2020年12月31
项目本期增加本期减少2021年12月31日日
法定盈余公积79632498.72——79632498.72
合计79632498.72——79632498.72
12040.未分配利润
项目2021年度2020年度
调整前上期末未分配利润-702452254.16-771624550.68调整期初未分配利润合计数（调增+，调—-97894031.69
减－）
调整后期初未分配利润-702452254.16-869518582.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润176221262.75167066328.21
减：提取法定盈余公积——
提取任意盈余公积——
提取一般风险准备——
应付普通股股利——
转作股本的普通股股利——
期末未分配利润-526230991.41-702452254.16
41.营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务2721875555.581946785483.482438833087.351718914498.08
其他业务36992234.8428628066.9041559596.4132483549.35
合计2758867790.421975413550.382480392683.761751398047.43
（2）主营业务（分产品）
2021年度2020年度
产品名称收入成本收入成本
金融科技业务1336662007.66978289359.271176185938.98854271210.50
智能物联业务917453415.97624902333.24795958363.91526365538.55
智慧能源信息化355931655.64254858938.50341729741.74240458732.94
智能供应链信息化85069647.2164646905.1098321385.9973709401.14
外购软硬件23137826.0420986700.0320894016.1819244424.64
其他软件3621003.063101247.345743640.554865190.31
合计2721875555.581946785483.482438833087.351718914498.08
（3）主营业务（分地区）
2021年度2020年度
地区名称收入成本收入成本
国内销售2640030299.41886719890.52360382435.51661999140.8
1212021年度2020年度
地区名称收入成本收入成本
5485
国际销售81845256.1360065592.9478450651.7756915357.23
合计2721875555.51946785483.42438833087.31718914498.0
8858
（4）公司前五名客户的营业收入情况占公司本期全部营业收入的比例项目营业收入
(%)
第一名683442016.8124.77
第二名172425979.986.25
第三名118246243.644.29
第四名97353674.613.53
第五名88884607.653.22
合计1160352522.6942.06
42.税金及附加
项目2021年度2020年度
城市维护建设税9037161.816491783.69
房产税7926755.717665166.47
教育费附加6498200.134667691.87
印花税1281151.451243925.38
土地使用税233688.08233688.08
其他52156.5650334.94
合计25029113.7420352590.43
43.销售费用
项目2021年度2020年度
工资、福利、社保费65575087.5063238325.22
业务费13333986.1817406414.93
差旅费2960514.242263564.97
办公费887906.072845606.67
广告宣传费404470.59520673.59
使用权资产折旧48290.80—
其他2629432.974255228.97
合计85839688.3590529814.35
44.管理费用
122项目2021年度2020年度
工资、福利、社保费81054269.5980575144.43
折旧摊销费81895919.8762543517.82
专业服务费29335277.4316712399.70
使用权资产折旧11112726.73—
招待费8935225.065538222.51
房租物业费5355209.0522413926.23
差旅费4761229.961059292.93
办公费2522861.486152291.71
其他13029878.5411273420.67
合计238002597.71206268216.00
45.研发费用
项目2021年度2020年度
工资、福利、社保费280385625.31245968494.37
折旧费1273891.67642751.35
委外及其他468496.354972990.00
合计282128013.33251584235.72
46.财务费用
项目2021年度2020年度
利息支出50230107.1767390495.47
减：利息收入3843199.563134614.48
利息净支出46386907.6164255880.99
汇兑损失6168020.632103050.19
减：汇兑收益1287616.372438202.43
汇兑净损失4880404.26-335152.24
银行手续费458441.15382665.92
合计51725753.0264303394.67
47.其他收益
（1）其他收益列示
与资产相关/项目2021年度2020年度与收益相关
一、计入其他收益的政府补助9948826.7119135986.89
其中：与递延收益相关的政府补助
240000.00240000.00与资产相关（与资产相关）与递延收益相关的政府补助（与收—3200000.00与收益相关益相关）
123与资产相关/
项目2021年度2020年度与收益相关直接计入当期损益的政府补助（与
9708826.7115695986.89与收益相关收益相关）
二、其他与日常活动相关且计入其
1024141.881161856.64
他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费1024141.881161856.64与收益相关
合计10972968.5920297843.53
（2）其他收益明细
与资产相关/与项目2021年度2020年度收益相关
增值税加计扣除7987136.828283038.23与收益相关
增值税退税1212927.893732211.64与收益相关
个税手续费返还1024141.881161856.64与收益相关
研发费用专项补贴400000.005598000.00与收益相关润和国际软件外包研发总部基地
210000.00210000.00与资产相关
项目
增值税超百万经济企业奖励55362.0020785.00与收益相关
雨花润和软件外包园项目30000.0030000.00与资产相关
新经济政策奖励补贴30000.00—与收益相关
重点群体税收抵减23400.0023400.00与收益相关
2020年数字经济政策补贴—639000.00与收益相关
软件产业发展专项补助—141874.00与收益相关
国际服务外包专项引导资金—125400.00与收益相关
失业金返还—124799.80与收益相关
增值税附加税退税—102478.22与收益相关
科技型中小企业奖励—50000.00与收益相关
2019年度东湖高新区规模以上服
—50000.00与收益相关务业企业奖励
一次性吸纳就业补贴—5000.00与收益相关
国际服务外包业务贴息——与收益相关
合计10972968.5920297843.53
（3）其他收益本期发生额较上期发生额减少45.94%，主要原因是本期收到的直接计入当期损益的政府补助减少。
48.投资收益
（1）投资收益明细
124项目2021年度2020年度
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量
55531415.1512573686.82
产生的利得
处置长期股权投资产生的投资收益17513757.8614027003.80
处置交易性金融资产取得的投资收益6112997.40—
交易性金融资产持有期间取得的投资收益266000.00—
银行理财产品投资收益194597.218293725.01
权益法核算的长期股权投资收益-713664.83868673.77
合计78905102.7935763089.40
（2）投资收益本期较上期增长120.63%，主要原因是本期对奥特酷不再具
有重大影响后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得，以及处置菲耐得和苏州博纳讯动软件有限公司股权产生的处置收益。
49.信用减值损失
（1）信用减值损失明细项目2021年度2020年度
应收票据坏账损失-884808.00—
应收账款坏账损失-711864.8111512399.32
其他应收款坏账损失-969779.49-2478090.00
合计-2566452.309034309.32
（2）信用减值损失本期发生额较上期发生额增长128.41%，主要原因是本期计提的应收账款坏账损失较上期增加。
50.资产减值损失
（1）资产减值损失明细项目2021年度2020年度
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-7960786.72-2890249.49
二、合同资产减值损失-733493.48599421.24
合计-8694280.20-2290828.25
（2）资产减值损失本期发生额较上期发生额增长279.53%，主要原因是本期计提的合同履约成本减值损失增加。
51.资产处置收益
125（1）资产处置收益明细
项目2021年度2020年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建
工程、生产性生物资产及无形资产的处置35430.6873428.24利得或损失
其中：固定资产35430.6873428.24
办公场所退租利得或损失197904.27—
合计233334.9573428.24
（2）资产处置收益本期发生额较上期发生额增长217.77%，主要原因是本期办公场所退租利得增加。
52.营业外收入
（1）营业外收入明细计入当期非经常项目2021年度2020年度性损益的金额与企业日常活动无关的政府补
12776765.1414921491.2412776765.14
助
违约金收入5500.003028194.005500.00
其他457065.68377160.96457065.68
合计13239330.8218326846.2013239330.82
（2）与企业日常活动无关的政府补助
与资产相关/与收益补助项目2021年度2020年度相关
现代服务业发展专项引导资金3453700.001054700.00与收益相关
软件及服务外包产业发展扶持资金3120770.002665203.00与收益相关
科技经费补助2137000.001781000.00与收益相关
职业技能培训补贴1819072.00950292.00与收益相关
高新技术企业奖励650000.00440000.00与收益相关
服务贸易奖补资金500000.00—与收益相关
技术合同登记奖励293200.00—与收益相关
服务贸易创新发展专项资金117000.00193000.00与收益相关
稳岗补贴116396.716349266.51与收益相关
一次性就业奖励20000.00202000.00与收益相关
就业支持计划奖励—314178.83与收益相关
2022年度特色园区奖励专项奖金—300000.00与收益相关
省级技术转移奖励—257500.00与收益相关
126与资产相关/与收益
补助项目2021年度2020年度相关
知识产权专项资金—101800.00与收益相关
其他549626.43312550.90与收益相关
合计12776765.1414921491.24
53.营业外支出
计入当期非经常性项目2021年度2020年度损益的金额
捐赠支出1363599.874136703.021363599.87
违约支出1151802.60—1151802.60
资产报废损失91795.8220897.1191795.82
其他989146.46365874.97989146.46
合计3596344.754523475.103596344.75
54.所得税费用
（1）所得税费用的组成项目2021年度2020年度
当期所得税费用5876457.494273301.65
递延所得税费用2733180.91313671.78
合计8609638.404586973.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2021年度2020年度
利润总额189222733.79172637598.50
按法定/适用税率计算的所得税费用28383410.0725895639.78
子公司适用不同税率的影响-231305.98-7109335.27
调整以前期间所得税的影响492625.07520767.88
子公司税率变动的影响-3783383.08—
非应税收入的影响-1307264.61-176775.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2952121.922085931.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
3335615.21-55574.91
亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
13595549.3711278102.01
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-34827729.57-27851781.49
所得税费用8609638.404586973.43
（3）所得税费用本期发生额较上期发生额增长87.70%，主要原因是本期计
127提的递延所得税费用较上期减少。
55.其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各
项目的调节情况详见附注五、38其他综合收益。
56.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度
政府补助16709669.0222764084.90
利息收入2564230.531118304.16
押金及保证金974093.502149699.61
保函保证金575167.5863807.80
备用金322047.093333063.08
汇算清缴退税—6112036.74
其他3717099.642025052.85
合计24862307.3637566049.14
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度
专业服务费29335277.4316712399.70
业务费用13333986.1817406414.93
业务招待费8935225.065538222.51
差旅费7721744.203322857.90
押金及保证金6287783.95—
房租及物业费5355209.0526930930.16
办公费3410767.558997898.38
广告宣传费404470.59520673.59
其他33579994.3620840167.01
合计108364458.37100269564.18
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目2021年度2020年度
资金往来94999708.6855000000.00
业绩承诺补偿保证金—45000000.00
128合计94999708.68100000000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目2021年度2020年度
资金往来77440370.0069230000.00
业绩承诺补偿保证金10500000.0024600000.00
处置子公司收到的现金净额负数重分类6080485.102093281.65
律师及诉讼费—1311187.00
合计94020855.1097234468.65
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度
银行承兑汇票保证金807526.44—
确认使用权资产房租押金退回17250.00—
合计824776.44—
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度
租赁办公场所租金19800301.64—
融资顾问费6585000.004818125.00
其他—89.45
合计26385301.644818214.45
57.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料2021年度2020年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润180613095.39168050625.07
加：资产减值准备8694280.202290828.25
信用减值损失2566452.30-9034309.32
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气
76790682.9231424904.93
资产折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧16501931.40—
无形资产摊销71701633.9153551159.40
长期待摊费用摊销5845428.715870241.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-233334.95-73428.24
的损失（收益以“－”号填列）
129补充资料2021年度2020年度
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）91795.8220897.11
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）——
财务费用（收益以“－”号填列）53481731.1067055343.23
投资损失（收益以“－”号填列）-78905102.79-35763089.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）4485150.57-1434389.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1751969.661748061.52
存货的减少（增加以“－”号填列）-74266209.65-43517985.40经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-135401305.16-9902671.62
列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
53196520.55-3294107.37
列）
其他-37130280.60-53820732.73
经营活动产生的现金流量净额146280500.06173171347.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本——
一年内到期的可转换公司债券——
融资租入固定资产——
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额577054466.22754641065.12
减：现金的期初余额754641065.12756946083.09
加：现金等价物的期末余额——
减：现金等价物的期初余额——
现金及现金等价物净增加额-177586598.90-2305017.97
（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5000000.00
其中：菲耐得5000000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物12280485.10
其中：菲耐得12280485.10
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1200000.00
其中：南京汇聚智融信息技术有限公司1200000.00
处置子公司收到的现金净额注1-6080485.10注1：处置子公司收到的现金净额为负数，重分类至“支付其他与投资活动有关的现金”项目中列式。
130（4）现金和现金等价物构成情况
项目2021年12月31日2020年12月31日
一、现金
其中：库存现金34455.6651947.95
可随时用于支付的银行存款576953624.74753414991.39
可随时用于支付的其他货币资金66385.821174125.78
可用于支付的存放中央银行款项——
存放同业款项——
拆放同业款项——
二、现金等价物——
其中：三个月内到期的债券投资——
三、期末现金及现金等价物余额577054466.22754641065.12
58.所有权或使用权受到限制的资产
2021年12月31日账面价
项目受限原因值
保函保证金、银行承兑汇票保
货币资金10817257.60证金以及办理注销手续中的银行账户资金
应收款项融资1800000.00票据池质押
固定资产579130527.63银行借款抵押物
无形资产35099957.58银行借款抵押物
本公司所持捷科智诚100%股
—银行借款质押物权注1
特定资产的经营收入权注2—银行借款质押物
捷科智诚对应合同 JKYW182016
—银行借款质押物的两年应收权注3
注1：本公司以子公司捷科智诚100%股权作为质押物，为捷科智诚向北京银行股份有限公司中关村支行取得借款提供质押担保，截至2021年12月31日，上述借款余额59000000.00元。
注2：本公司子公司外包园公司以位于软件大道168号的特定资产的经营收
入权利作为质押物向中国工商银行南京玄武支行取得的固定资产支持融资借款，截至2021年12月31日，质押借款余额498987182.04元，该长期借款期末余额中19359537.06元将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债。
注 3：捷科智诚以合同编号为 JKYW182016 的两年合同应收权利作为质押物
为本公司向中国银行南京江宁支行取得的40000000.00元流动资金借款提供质
131押担保，截至2021年12月31日，上述借款已全部归还，相关权利解押手续目前正在办理中。
59.外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金82169005.38
其中：美元5556101.936.375735424039.08日元824868650.000.05541545710096.24
新加坡元151252.004.7179713591.81
港币392952.850.8176321278.25
应收账款10698559.16
其中：美元129203.606.3757823763.39日元147116116.030.0554158152439.57
新加坡元365068.404.71791722356.20
其他应收款344223.19
其中：美元8000.006.375751005.60日元1428094.000.05541579137.83
新加坡元45376.074.7179214079.76
应付账款2528545.28
其中：美元850.006.37575419.35日元30633233.120.0554151697540.61
新加坡元174990.004.7179825585.32
其他应付款435961.07
其中：美元4577.966.375729187.70日元2109598.000.055415116903.37
新加坡元6730.474.717931753.68
港币315700.000.8176258116.32
（2）境外经营实体的说明子公司名称主要经营地记账本位币
株式会社ホープラン東京日本东京日元
HOPERUN SOFTWARE SINGAPORE PTE. LTD. 新加坡 新加坡元
HopeRun Technology Co. Ltd. 美国特拉华州 美元
13260.政府补助
（1）与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益资产负债表本费用损失的金额或冲减相关成项目金额列报项目本费用损失的
2021年度2020年度
列报项目润和国际软件外包
7105000.00递延收益210000.00210000.00其他收益
研发总部基地项目雨花润和软件外包
847500.00递延收益30000.0030000.00其他收益
园项目
合计7952500.00240000.00240000.00
（2）与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益资产负费用损失的金额或冲减相关成项目金额债表列本费用损失的报项目2021年度2020年度列报项目
增值税加计扣除7987136.82—7987136.828283038.23其他收益现代服务业发展专项
3453700.00—3453700.001054700.00营业外收入
引导资金软件及服务外包产业
3120770.00—3120770.002665203.00营业外收入
发展扶持资金
科技经费补助2137000.00—2137000.001781000.00营业外收入
职业技能培训补贴1819072.00—1819072.00950292.00营业外收入
增值税退税1212927.89—1212927.893732211.64其他收益
个税手续费返还1024141.88—1024141.881161856.64其他收益
高新技术企业奖励650000.00—650000.00440000.00营业外收入
服务贸易奖补资金500000.00—500000.00—营业外收入
研发费用专项补贴400000.00—400000.005598000.00其他收益
技术合同登记奖励293200.00—293200.00—营业外收入服务贸易创新发展专
117000.00—117000.00193000.00营业外收入
项资金
稳岗补贴116396.71—116396.716349266.51营业外收入增值税超百万经济企
55362.00—55362.0020785.00其他收益
业奖励
新经济政策奖励补贴30000.00—30000.00—其他收益
重点群体税收抵减23400.00—23400.0023400.00其他收益
一次性就业奖励20000.00—20000.00202000.00营业外收入
2020年数字经济政策
———639000.00其他收益补贴
就业支持计划奖励———314178.83营业外收入
133计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益
资产负费用损失的金额或冲减相关成项目金额债表列本费用损失的报项目2021年度2020年度列报项目
2022年度特色园区奖
———300000.00营业外收入励专项奖金
省级技术转移奖励———257500.00营业外收入软件产业发展专项补
———141874.00其他收益助国际服务外包专项引
———125400.00其他收益导资金
失业金返还———124799.80其他收益
增值税附加税退税———102478.22其他收益
知识产权专项资金———101800.00营业外收入
科技型中小企业奖励———50000.00其他收益
2019年度东湖高新区
规模以上服务业企业———50000.00其他收益奖励
一次性吸纳就业补贴———5000.00其他收益
其他549626.43—549626.43312550.90营业外收入
合计23509733.73—23509733.7334979334.77
（3）本期无政府补助退回情况。
61.租赁
（1）本公司作为承租人项目2021年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用17849380.43
租赁负债的利息费用1823588.02
与租赁相关的总现金流出25155510.69
（2）本公司作为出租人
*经营租赁
A.租赁收入项目2021年度金额
租赁收入23952515.52
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入23952515.52
B.资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及
134剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额
年度金额
2022年28709958.67
2023年15743955.56
2024年11144422.71
2025年2295164.86
2026年701715.69
六、合并范围的变更
1.处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形处置价款与处置股权丧失控投资对应的合并股权处置价股权处置丧失控制权时子公司名称处置制权的财务报表层面享
款比例（%）点的确定依据方式时点有该子公司净资产份额的差额菲耐得工商变更登记已完
2021年
上海菲耐得信息科股权成，本公司已
70000000.00100.00%2月2415190413.64
技有限公司转让收到第一笔股日权转让款500万元（续上表）按照公允丧失控制权丧失控制丧失控制丧失控制价值重新与原子公司股权之日剩余股权之日剩权之日剩权之日剩计量剩余投资相关的其他子公司名称权公允价值余股权的余股权的余股权的股权产生综合收益转入投的确定方法比例账面价值公允价值的利得或资损益的金额及主要假设损失上海菲耐得信息科
————不适用—技有限公司
（2）处置子公司说明公司于2020年12月11日召开第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于转让全资子公司股权暨增资北京太极华保科技股份有限公司的议案》。公司与太极华保签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》，将本公司持有的菲耐得
100%的股权转让给太极华保，转让对价为人民币7000.00万元，其中交易对价
的78.565%，即5499.55万元，由太极华保以发行股份的方式向本公司支付，发
135行价格为8.27元/股，发行数量为665.00万股；交易对价的21.435%，即1500.45万元，由太极华保以现金方式向本公司分三期支付。截至2021年2月24日，菲耐得工商变更登记已完成，公司已收到第一笔股权转让款500.00万元，本期公司对菲耐得合并期间为2021年1-2月。
2.其他原因的合并范围变动
（1）软信和熙是2017年7月本公司子公司外包园公司投资新设的全资子公司，软信和熙自2017年成立以来未开展实际经营，2021年2月软信和熙工商注销手续已办理完毕，本期公司对软信和熙的合并期间为2021年1-2月。
（2）2021年8月，公司新成立全资子公司浙江润和云智能科技有限公司，浙江润和云注册资本2000.00万元，2021年11月公司将持有的浙江润和云100%股权转让给全资子公司联创智融，截至2021年12月31日，联创智融尚未实缴出资，本期公司对浙江润和云的合并期间为2021年8-12月。
（3）2021年4月，公司与北京众盈科技中心（有限合伙）、南京润和润恒
企业管理咨询合伙企业（有限合伙）新设成立控股子公司北京润和卓信智能科技
有限公司，润和卓信注册资本1000.00万元，公司持有其51%的股权，截至2021年12月31日，公司已出资150.00万元，本期公司对润和卓信的合并期间为2021年4-12月。
（4）2021年12月，公司与开连智能科技有限公司新设成立控股子公司润
和开连智能科技有限公司，润和开连注册资本1000万港币，公司持有其70%股权，截至2021年12月31日，润和开连尚未正式开展经营，本公司尚未实际出资，本期公司对润和开连的合并期间为2021年12月。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接江苏润和南京软件外包园投
中国南京中国南京服务100.00—新设资有限公司
136主要经营持股比例(%)
子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接西安润和软件信息技术有限
中国西安中国西安信息技术服务100.00—新设公司北京润和汇智信息技术有限
中国北京中国北京信息技术服务100.00—新设公司深圳润和汇智信息技术有限
中国深圳中国深圳信息技术服务—100.00新设公司上海润和信息技术服务有限
中国上海中国上海信息技术服务100.00—新设公司非同一控制下
株式会社ホープラン東京日本东京日本东京信息技术服务91.67—企业合并
HOPERUNSOFTWARESIN 新加坡 新加坡 信息技术服务 — 70.00 新设
GAPOREPTE.LTD.HopeRun Technology Co. 美国特拉 美国特拉
信息技术服务100.00—新设
Ltd. 华州 华州非同一控制下
北京捷科智诚科技有限公司中国北京中国北京信息技术服务100.00—企业合并非同一控制下
上海捷科智诚科技有限公司中国上海中国上海信息技术服务—100.00企业合并福州捷科智诚信息科技有限非同一控制下
中国福州中国福州信息技术服务—100.00公司企业合并北京联创智融信息技术有限非同一控制下
中国北京中国北京信息技术服务100.00—公司企业合并非同一控制下
重庆度融信息技术有限公司中国重庆中国重庆信息技术服务—60.00企业合并成都联创智融信息技术有限非同一控制下
中国成都中国成都信息技术服务—100.00公司企业合并深圳联创智融信息技术有限非同一控制下
中国深圳中国深圳信息技术服务—100.00公司企业合并浙江润和云智能科技有限公
中国杭州中国杭州信息技术服务—100.00新设司香港润和信息技术投资有限
中国香港中国香港信息技术服务100.00—新设公司广州润和颐能软件技术有限
中国广州中国广州信息技术服务70.00—新设公司武汉宁润软件信息技术有限
中国武汉中国武汉信息技术服务100.00—新设公司江苏润和捷诚科技产业投资
中国南京中国南京信息技术服务100.00—新设有限公司
南京润和润云科技有限公司中国南京中国南京信息技术服务51.00—新设北京润和卓信智能科技有限
中国北京中国北京信息技术服务51.00—新设公司
润和开连智能科技有限公司中国香港中国香港信息技术服务70.00—新设
2.在联营企业中的权益
（1）联营企业基本信息
137持股比例(%)对合营企业或
合营企业或联营企业主要经营联营企业投资注册地业务性质名称地直接间接的会计处理方法联营企业软件和信
新维数联（北京）科
北京市北京市息技术服30.00—权益法技有限公司务业软件和信南京润辰科技有限公
南京市南京市息技术服16.3223—权益法司注1务业软件和信
润芯微科技（江苏）
苏州市苏州市息技术服17.10—权益法有限公司注2务业软件和信苏州保润欣和信息科
苏州市苏州市息技术服35.00—权益法技有限公司务业
注1：本期本公司高级管理人员刘延新担任润辰科技董事长及法定代表人，对其生产经营决策有重大影响，因此本公司对润辰科技的投资列式在“长期股权投资”按照权益法核算。
注2：本期本公司委派桑传刚担任润芯微监事，对其生产经营决策有重大影响，因此本公司对润芯微的投资列式在“长期股权投资”按照权益法核算。
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
2021年12月31日/20212020年12月31日/2020
项目年度年度
联营企业：
投资账面价值合计56269126.5971334049.46
下列各项按持股比例计算的合计数——
——净利润-713664.83868673.77
——其他综合收益22170396.013564683.84
——综合收益总额21456731.184433357.61
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融
资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部
138对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管
理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投
资及长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险
139已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升
超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财
务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。
违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
140违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，
本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的42.75%（上期：35.84%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的39.96%（上期：54.59%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
3、市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本公司设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、日元、人民币或新加坡币计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
*截至2021年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2021年12月31日
项目名称美元日元外币人民币外币人民币
货币资金5556101.9335424039.08824868650.0045710096.24
1412021年12月31日
项目名称美元日元外币人民币外币人民币
应收账款129203.60823763.39147116116.038152439.57
其他应收款8000.0051005.601428094.0079137.83
应付账款850.005419.3530633233.121697540.61
其他应付款4577.9629187.702109598.00116903.37
合计5698733.4936333415.121006155691.1555756117.62（续上表）
2021年12月31日
项目名称新加坡元港币外币人民币外币人民币
货币资金151252.00713591.81392952.85321278.25
应收账款365068.401722356.20——
其他应收款45376.07214079.76——
应付账款174990.00825585.32——
其他应付款6730.4731753.68315700.00258116.32
合计743416.943507366.77708652.85579394.57（续上表）
2020年12月31日
项目名称美元日元外币人民币外币人民币
货币资金7242640.7747257506.76267155090.0016893819.27
应收账款240950.221572176.09154231554.049752986.55
其他应收款8000.0052199.201358850.0085928.24
应付账款500.003262.4527570013.001743417.34
其他应付款17289.56112812.651733648.00109628.96
合计7509380.5548997957.15452049155.0428585780.36（续上表）
2020年12月31日
项目名称新加坡元港币外币人民币外币人民币
1422020年12月31日
项目名称新加坡元港币外币人民币外币人民币
货币资金1321983.806519230.91997.50839.54
应收账款67776.40334232.54——
其他应收款49642.18244805.45——
应付账款365692.041803373.73——
其他应付款12165.1559991.22326310.00274635.55
合计1817259.578961633.85327307.50275475.09
*敏感性分析
于2021年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少362.64万元；
如果当日人民币对于日元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少521.27万元；如果当日人民币对于新加坡元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少-17.93万元；如果当日人民币对于港币升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将增加或减少0.63万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
143第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1、2021年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2021年12月31日公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产—54995500.00—54995500.00
1.以公允价值计量且变动计
—54995500.00—54995500.00入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资——8278501.418278501.41
（三）其他权益工具投资——233023855.29233023855.29
（四）其他非流动金融资产——74913948.7374913948.73持续以公允价值计量的资产
—54995500.00316216305.43371211805.43总额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。
所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数
的定性及定量信息
对于本公司持有新三板的股权投资，由于新三板市场交易活跃度较低，公司变现其股票存在一定程度的受限，采用投资时点的入股价格确定其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数
的定性及定量信息
应收款项融资系银行承兑汇票，该类资产在活跃市场中无报价且其公允价值不能可靠计量，成本代表了对公允价值的最佳估计，故用成本代表公允价值。
144对于存在活跃市场报价的金融工具，公司以其活跃市场报价确定其公允价值；
对于无活跃市场报价的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为股权价值分配模型、现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢
价、 EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信
息及不可观察参数的敏感性分析本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。其他被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按持有的权益作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1.本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例
的表决权比例(%)
(%)江苏润和科技投资集团有限公司（以下简称“润中国南京投资7000万元5.92%6.04%和投资”）
注：表决权比例与持股比例不一致的原因系公司存在库存股。
本公司最终控制方为自然人周红卫，截至2021年12月31日，周红卫直接持有润和软件4.17%的股权，并通过控制润和投资，合计持有公司10.31%的表决权股份。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3.本公司合营和联营企业情况
（1）本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
145（2）报告期内与本公司发生关联方交易，与本公司发生关联方交易形成余
额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
新维数联（北京）科技有限公司联营企业南京润辰科技有限公司联营企业苏州保润欣和信息科技有限公司联营企业
润芯微科技（江苏）有限公司联营企业
奥特酷智能科技（南京）有限公司2021年1-10月为本公司联营企业
江苏鑫合易家信息技术有限责任公司2021年1-7月为本公司联营企业
江苏润和智融科技有限公司2021年1-9月为本公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系南京润宏置业有限公司控股股东控制的公司南京泉创信息科技有限公司控股股东控制的公司江苏润和南京软件外包园置业有限公司控股股东控制的公司江苏润联信息技术有限公司控股股东控制的公司上海润舸投资管理有限公司控股股东控制的公司上海润宁信息科技有限公司控股股东控制的公司
南京润林网络科技有限公司控股股东控制的公司，2021年12月已注销江苏润和文化产业发展有限公司控股股东控制的公司海南博鳌润和会展有限公司控股股东控制的公司南京润和成科技信息有限公司控股股东控制的公司江苏慧通教育产业投资有限公司控股股东控制的公司南京慧通婴幼儿保育有限公司控股股东控制的公司
CLOUD4DEVICETECHNOLOGYCORP. 控股股东控制的公司南京市润企科技小额贷款有限公司控股股东控制的公司润和数字科技有限责任公司周红卫控制的公司上海保欣信息科技有限公司控股股东参股的公司江苏红土软件创业投资有限公司报告期内周红卫担任董事的公司北京太极华保科技股份有限公司参股公司自2021年3月起为北京太极华保科技股份有上海菲耐得信息科技有限公司限公司控股公司江苏开拓信息与系统有限公司参股公司江苏民营投资控股有限公司参股公司
146其他关联方名称其他关联方与本公司关系
苏州博纳讯动软件有限公司报告期内参股公司，报告期末已处置奥特酷智能科技（南京）有限公司参股公司江苏润和智融科技有限公司参股公司
NEVADA NANOTECH SYSTEMS INC. 参股公司
过去12个月内持有上市公司5%以上股份的上海云鑫创业投资有限公司法人蚂蚁科技集团股份有限公司上海云鑫创业投资有限公司的母公司重庆市蚂蚁商诚小额贷款有限公司蚂蚁科技集团股份有限公司的子公司
蚂蚁智信（杭州）信息技术有限公司蚂蚁科技集团股份有限公司的子公司
蚂蚁区块链科技（上海）有限公司蚂蚁科技集团股份有限公司的子公司北京蚂蚁云金融信息服务有限公司蚂蚁科技集团股份有限公司的子公司
蚂蚁金服（海南）数字技术有限公司蚂蚁科技集团股份有限公司的子公司
蚂蚁金服（杭州）网络技术有限公司蚂蚁科技集团股份有限公司的子公司
蚂蚁财富（上海）金融信息服务有限公司蚂蚁科技集团股份有限公司的子公司
支付宝（中国）网络技术有限公司蚂蚁科技集团股份有限公司的子公司
支付宝（中国）网络技术有限公司深圳分公司支付宝（中国）网络技术有限公司的分公司
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务况关联方关联交易内容2021年度发生额2020年度发生额
江苏开拓信息与系统有限公司采购劳务5581456.087688560.59
南京润辰科技有限公司采购劳务988985.85871275.77
苏州博纳讯动软件有限公司采购劳务201226.42—
北京太极华保科技股份有限公司采购劳务164432.18—
新维数联（北京）科技有限公司采购劳务139658.5812665630.17
上海保欣信息科技有限公司采购劳务117704.95—
江苏润和智融科技有限公司采购劳务—6018658.76
苏州博纳讯动软件有限公司采购劳务—2396226.41
蚂蚁区块链科技（上海）有限公司采购劳务—330188.68
江苏润和文化产业发展有限公司采购劳务—16900.00
虹软科技股份有限公司采购劳务—10619.47
合计7193464.0629998059.85
147出售商品、提供劳务情况
关联方关联交易内容2021年度发生额2020年度发生额
润芯微科技（江苏）有限公司提供劳务68877678.15—
蚂蚁区块链科技（上海）有限公司提供劳务8280455.963339867.60
蚂蚁智信（杭州）信息技术有限公司提供劳务6987158.107303389.34
蚂蚁金服（杭州）网络技术有限公司提供劳务6021228.89—
北京蚂蚁云金融信息服务有限公司提供劳务1025748.01985631.48
支付宝（中国）网络技术有限公司提供劳务936915.10—
蚂蚁金服（海南）数字技术有限公司提供劳务771492.21217361.04
苏州保润欣和信息科技有限公司提供劳务658793.40—
北京太极华保科技股份有限公司提供劳务554803.19—
重庆市蚂蚁商诚小额贷款有限公司提供劳务306603.77—
南京润辰科技有限公司提供劳务276814.15889881.17
奥特酷智能科技（南京）有限公司提供劳务152015.85536708.44
蚂蚁财富（上海）金融信息服务有限
提供劳务92971.1711938.51公司
支付宝（中国）网络技术有限公司深
提供劳务369.03—圳分公司
江苏鑫合易家信息技术有限责任公司提供劳务—682141.51
合计94943046.9813966919.09
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
2021年度确认的租2020年度确认的租
承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入
南京慧通婴幼儿保育有限公司房屋建筑物1551894.291563976.63
奥特酷智能科技（南京）有限公司房屋建筑物837941.46548494.09
江苏润和科技投资集团有限公司房屋建筑物818222.535423013.79
南京润辰科技有限公司房屋建筑物1893.98—
合计3209952.267535484.51
本公司作为承租方：
2021年度确认的租2020年度确认的租
出租方名称租赁资产种类赁费用赁费用
江苏润联信息技术有限公司房屋建筑物842910.95—
合计842910.95—
（3）关联担保情况
148本公司作为担保方
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕北京捷科智诚科技有限主债权期限届
90000000.002020-3-5是
公司满之日起两年北京捷科智诚科技有限主债权期限届
59000000.002021-6-30否
公司满之日起三年西安润和软件信息技术主债权期限届
10000000.002020-11-9是
有限公司满之日起三年西安润和软件信息技术主债权期限届
10000000.002021-9-15否
有限公司满之日起三年本公司作为被担保方担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
周红卫、束岚、姚宁、朱主债权发生期间
504000000.002019-3-26否
彤届满之日起两年江苏润和科技投资集团主债权发生期间
有限公司、北京捷科智诚25000000.002019-6-28是届满之日起两年
科技有限公司、周红卫江苏润和南京软件外包主债权发生期间
园投资有限公司、周红90000000.002020-3-16是届满之日起三年
卫、束岚江苏润和科技投资集团
有限公司、周红卫、姚宁、主债权发生期间
50000000.002020-7-13是
北京捷科智诚科技有限届满之日起两年公司江苏润和科技投资集团主债权发生期间
20000000.002020-10-29是
有限公司、周红卫、束岚届满之日起三年主债权发生期间
周红卫10000000.002020-11-9是届满之日起三年江苏润和南京软件外包主债权发生期间
园投资有限公司、周红90000000.002021-2-1否届满之日起三年
卫、束岚江苏润和软件股份有限主债权发生期间
59000000.002021-3-23否
公司、周红卫、束岚届满之日起三年主债权发生期间
周红卫、束岚66000000.002021-3-23是届满之日起三年江苏润和科技投资集团主债权发生期间
有限公司、周红卫、北京50000000.002021-7-8否届满之日起三年捷科智诚科技有限公司
（4）关联方资金拆借
2020年12月本期增加2021年12
关联方本期收回
31日发生额应收利息月31日
江苏润和科技投资集
16246310.3277440370.001313028.3694999708.68—
团有限公司
1492020年度及2021年初，控股股东润和投资通过相关供应商间接向润和软件
拆借资金，用于归还润和投资的对外借款，形成了对润和软件的非经营性资金占用，截至2021年4月20日，润和软件已收到润和投资归还的上述全部占用资金本金及利息。
（5）关键管理人员报酬项目2021年度发生额2020年度发生额
关键管理人员报酬8004000.008503500.00
（6）其他关联交易
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
2021年12月31日2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏润和智融科技有
应收账款20249000.0010124500.0028249000.002824900.00限公司
润芯微科技（江苏）
应收账款11668408.47583420.42——有限公司蚂蚁区块链科技（上应收账款4062423.04203121.151804916.6590245.83
海）有限公司北京蚂蚁云金融信息
应收账款1455881.1384165.30368588.2618429.41服务有限公司南京润辰科技有限公
应收账款1215019.00106734.25921596.0046079.80司北京太极华保科技股
应收账款588091.3829404.57——份有限公司上海菲耐得信息科技
应收账款376696.9818834.85——有限公司奥特酷智能科技（南应收账款222326.7514008.88351844.0017592.20
京）有限公司江苏鑫合易家信息技
应收账款——882943.9597651.30术有限责任公司其他应收北京太极华保科技股
10004500.00500225.00——
款份有限公司其他应收江苏润和科技投资集
——16246310.32812315.52款团有限公司
（2）应付项目项目名称关联方2021年12月31日2020年12月31日
应付账款上海菲耐得信息科技有限公司1105908.08—
应付账款江苏开拓信息与系统有限公司529274.62802316.36
150项目名称关联方2021年12月31日2020年12月31日
应付账款南京润辰科技有限公司523325.00—
应付账款北京太极华保科技股份有限公司174298.11—
应付账款苏州博纳讯动软件有限公司—225349.99
应付账款新维数联（北京）科技有限公司—123249.90
预收款项奥特酷智能科技（南京）有限公司153388.62142986.97
合同负债润芯微科技（江苏）有限公司17266996.37—
合同负债蚂蚁区块链科技（上海）有限公司1199056.61—
合同负债南京润辰科技有限公司316596.23—
合同负债北京蚂蚁云金融信息服务有限公司133172.94—
合同负债江苏开拓信息与系统有限公司9433.969433.96
合同负债蚂蚁金服（海南）数字技术有限公司—22649.07
其他应付款奥特酷智能科技（南京）有限公司106104.69106104.69
其他应付款江苏开拓信息与系统有限公司—10000.00
应付票据江苏润和智融科技有限公司—3000000.00
应付票据江苏开拓信息与系统有限公司—617517.93
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项1.根据2022年4月11日第六届董事会第十九次会议审议通过的《2021年度利润分配预案》，公司拟定2021年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。该预案尚需经股东大会审议通过。
2.截至2022年4月11日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他资产
负债表日后事项。
十三、其他重要事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
151十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内711094405.81485508270.21
1至2年31330931.9016461444.36
2至3年10645827.1436027001.82
3年以上7111836.043401421.69
小计760183000.89541398138.08
减：坏账准备50817206.0348628665.21
合计709365794.86492769472.87
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备—————
按组合计提坏账准备760183000.89100.0050817206.036.68709365794.86
其中：
组合1：应收合并范围
29940305.463.94——29940305.46
内关联方客户
组合2：应收联创智融
60994321.408.028065227.4013.2252929094.00
资产组客户
组合3：应收其他客户669248374.0388.0442751978.636.39626496395.40
合计760183000.89100.0050817206.036.68709365794.86（续上表）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备—————
按组合计提坏账准备541398138.08100.0048628665.218.98492769472.87
其中：
组合1：应收合并范
15488799.292.86——15488799.29
围内关联方客户
组合2：应收联创智
34765294.626.424459747.5212.8330305547.10
融资产组客户
1522020年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
组合3：应收其他客
491144044.1790.7244168917.698.99446975126.48
户
合计541398138.08100.0048628665.218.98492769472.87
坏账准备计提的具体说明：
*2021年无单项计提坏账准备的应收账款。
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
项目计提比例应收账款坏账准备计提理由
（%）
HOPERUNSOFTWARESIN 合并报表范围内子公
21136192.00——
GAPOREPTE.LTD. 司预计无收回风险合并报表范围内子公
株式会社ホープラン東京8584113.46——司预计无收回风险江苏润和南京软件外包园合并报表范围内子公
220000.00——
投资有限公司司预计无收回风险
合计29940305.46——（续上表）
2020年12月31日
项目计提比例应收账款坏账准备计提理由
（%）合并报表范围内子
株式会社ホープラン東京11410591.90——公司预计无收回风险合并报表范围内子
HOPERUN SOFTWARE
4078207.39——公司预计无收回风
SINGAPORE PTE. LTD.险
合计15488799.29——
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内48516434.832852766.375.88
1-2年5258668.531014923.0319.30
1532021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年6594674.93572994.8654.18
3年以上624543.14624543.14100.00
合计60994321.408065227.4013.22（续上表）
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内26664476.582111826.557.92
1-2年7476274.901888507.0425.26
2-3年624543.14459413.9373.56
3年以上———
合计34765294.624459747.5212.83
2021年坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合3计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内632637665.5231631883.275.00
1-2年26072263.372607226.3410.00
2-3年4051152.242025576.1250.00
3年以上6487292.906487292.90100.00
合计669248374.0342751978.636.39（续上表）
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内443354994.3422167749.715.00
1-2年8985169.46898516.9510.00
2-3年35402458.6817701229.3450.00
3年以上3401421.693401421.69100.00
1542020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计491144044.1744168917.698.99
2021年坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况
2020年12月本期变动金额2021年12月
类别
31日计提收回或转回转销或核销31日
坏账准备48628665.212188540.82——50817206.03
（4）本期无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额单位名称余额坏账准备余额
的比例（%）
第一名150202343.5719.767827715.99
第二名145487870.8119.147274393.54
第三名98638125.6912.985593272.17
第四名53237068.977.002661853.45
第五名42303827.435.562346200.33
合计489869236.4764.4425703435.48
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（8）应收账款期末余额较期初余额增长40.41%，主要原因是本期销售规模扩大，应收账款余额相应增加。
2.其他应收款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应收利息——
应收股利——
其他应收款32921229.8858994672.13
合计32921229.8858994672.13
155（2）其他应收款
*按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内28545774.2858851197.08
1至2年4826285.60694133.52
2至3年594200.001004560.00
3年以上1135503.50584143.50
小计35101763.3861134034.10
减：坏账准备2180533.502139361.97
合计32921229.8858994672.13
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2020年12月31日
合并范围内子公司往来14759000.0038724694.67
股权转让款10004500.00—
押金及保证金5651361.353654438.74
代扣代缴及其他4100883.823398605.98
备用金586018.21588109.85
资金往来—14768184.86
合计35101763.3861134034.10
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段35101763.382180533.5032921229.88
第二阶段———
第三阶段———
合计35101763.382180533.5032921229.88
2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备————
按组合计提坏账准备35101763.386.212180533.5032921229.88
其中：
156类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值
组合1：应收合并范围内
14759000.00——14759000.00
关联方客户
组合2：应收其他客户20342763.3810.722180533.5018162229.88
合计35101763.386.212180533.5032921229.88
A1.1 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无单项计提坏账准备的其他应收款。
A1.2 截至 2021 年 12 月 31 日，按应收合并范围内关联方客户计提坏账准备的其他应收款
2021年12月31日
项目
其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由江苏润和捷诚科技产业合并报表范围内子公
10000000.00——
投资有限公司司预计无收回风险北京润和汇智信息技术合并报表范围内子公
2600000.00——
有限公司司预计无收回风险深圳润和汇智信息技术合并报表范围内子公
1159000.00——
有限公司司预计无收回风险广州润和颐能软件技术合并报表范围内子公
1000000.00——
有限公司司预计无收回风险
合计14759000.00——
A1.3 截至 2021 年 12 月 31 日，按应收其他客户组合计提坏账准备的其他应收款
2021年12月31日
账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内18619519.88930976.005.00
1-2年449540.0044954.0010.00
2-3年138200.0069100.0050.00
3年以上1135503.501135503.50100.00
合计20342763.382180533.5010.72
本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
A2.截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。
A3.截至 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。
157B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段61134034.102139361.9758994672.13
第二阶段———
第三阶段———
合计61134034.102139361.9758994672.13
2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备————
按组合计提坏账准备61134034.103.502139361.9758994672.13
其中：
组合1：应收合并范围内
38724694.67——38724694.67
关联方客户
组合2：应收其他客户22409339.439.552139361.9720269977.46
合计61134034.103.502139361.9758994672.13
B1.1 截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无单项计提坏账准备的其他应收款。
B1.2 截至 2020 年 12 月 31 日，按应收合并范围内关联方客户计提坏账准备的其他应收款
2020年12月31日
项目
其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由江苏润和捷诚科技产业合并报表范围内子公
11950694.67——
投资有限公司司预计无收回风险广州润和颐能软件技术合并报表范围内子公
10550000.00——
有限公司司预计无收回风险上海润和信息技术服务合并报表范围内子公
8300000.00——
有限公司司预计无收回风险北京润和汇智信息技术合并报表范围内子公
5000000.00——
有限公司司预计无收回风险武汉宁润软件信息技术合并报表范围内子公
2000000.00——
有限公司司预计无收回风险深圳润和汇智信息技术合并报表范围内子公
924000.00——
有限公司司预计无收回风险
合计38724694.67——
B1.3 截至 2020 年 12 月 31 日，按应收其他客户组合计提坏账准备的其他应收款
1582020年12月31日
账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内20582502.411029125.125.00
1-2年238133.5223813.3510.00
2-3年1004560.00502280.0050.00
3年以上584143.50584143.50100.00
合计22409339.432139361.979.55
本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
B2.截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段的坏账准备。
B3.截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第三阶段的坏账准备。
*坏账准备的变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期未来12个月预期信用损失合计
信用损失(已发生
期信用损失(未发生信用
信用减值)
减值)
2021年1月1日余
2139361.97——2139361.97
额
2021年1月1日余
————额在本期
--转入第二阶段————
--转入第三阶段————
--转回第二阶段————
--转回第一阶段————
本期计提41171.53——41171.53
本期转回————
本期转销————
本期核销————
其他变动————
2021年12月31日
2180533.50——2180533.50
余额
*本公司本期无实际核销的其他应收款。
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
159占其他应收
2021年12月款期末余额
单位名称款项的性质账龄坏账准备
31日余额合计数的比
例(%)北京太极华保科技股份
股权转让款10004500.001年以内28.50500225.00有限公司
江苏润和捷诚科技产业1年以内、1-2
往来款10000000.0028.49—投资有限公司年北京润和汇智信息技术
往来款2600000.001年以内7.41—有限公司
深圳润和汇智信息技术1年以内、1-2
往来款1159000.003.30—有限公司年广州润和颐能软件技术
往来款1000000.001年以内2.85—有限公司
合计24763500.0070.55500225.00
*期末无涉及政府补助的其他应收款。
*期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（3）其他应收款期末余额较期初余额减少42.58%，主要原因是期末合并范围内关联方往来余额减少。
3.长期股权投资
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投1473076900.01712104706.83270681606.81773994706.8
3185181606.831496686900.00
资0333
对联营、合营
53618534.88—53618534.8868818141.54—68818141.54
企业投资
合计1473076900.01765723241.73339499748.31842812848.33238800141.711496686900.00
0177
（1）对子公司投资本期计
2020年12月312021年12月312021年12月31
被投资单位本期增加本期减少提减值日日日减值准备余额准备北京联创智融信息技
2197746900.00——2197746900.00—1473076900.00
术有限公司北京捷科智诚科技有
720000000.00——720000000.00——
限公司江苏润和南京软件外
155456135.83——155456135.83——
包园投资有限公司
HopeRunTechnologyC
60676450.00——60676450.00——
o.Ltd.西安润和软件信息技
20000000.00——20000000.00——
术有限公司
160本期计
2020年12月312021年12月312021年12月31
被投资单位本期增加本期减少提减值日日日减值准备余额准备北京润和汇智信息技
10000000.00——10000000.00——
术有限公司南京润和润云科技有
5100000.00——5100000.00——
限公司上海润和信息技术服
5000000.00——5000000.00——
务有限公司
株式会社ホープラン
4856001.00——4856001.00——
東京香港润和信息技术投
2466120.00——2466120.00——
资有限公司广州润和颐能软件技
2380000.00——2380000.00——
术有限公司北京润和卓信智能科
—1500000.00—1500000.00——技有限公司上海菲耐得信息科技
87000000.00—87000000.00———
有限公司
合计3270681606.831500000.0087000000.003185181606.83—1473076900.00
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动
2020年12月
投资单位权益法下
31日其他综合其他权益追加投资减少投资确认的投
收益调整变动资损益联营企业新维数联（北京）科技有限公29868768.31——1538971.07——司润芯微科技（江
3757188.63——93722.11—10217578.97
苏）有限公司南京润辰科技
2730593.03——-122013.11—2276748.28
有限公司苏州保润欣和
信息科技有限3500000.00—-243022.41——公司奥特酷智能科技（南京）有限22336587.91——-1017230.59—9676068.76公司江苏鑫合易家
信息技术有限7655452.36—7428920.93-978796.58——责任公司江苏润和智融
2469551.30——14704.68——
科技有限公司
合计68818141.543500000.007428920.93-713664.83—22170396.01
(续上表)本期增减变动
2021年12月
宣告发放现2021年12月投资单位计提减值31日减值准金股利或利其他31日准备备余额润
161本期增减变动
2021年12月
宣告发放现2021年12月投资单位计提减值31日减值准金股利或利其他31日准备备余额润联营企业
新维数联（北京）科技
———31407739.38—有限公司
润芯微科技（江苏）有
———14068489.71—限公司
南京润辰科技有限公司———4885328.20—苏州保润欣和信息科技
———3256977.59—有限公司
奥特酷智能科技（南京）
——-30995426.08——有限公司江苏鑫合易家信息技术
——752265.15——有限责任公司江苏润和智融科技有限
——-2484255.98——公司
合计——-32727416.9153618534.88—
（4）本期其他联营企业、合营企业投资长期股权投资变动，详见附注五、
11.长期股权投资。
（5）本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务1779683090.301461059736.181444898764.791152106346.65
其他业务————
合计1779683090.301461059736.181444898764.791152106346.65
（2）主营业务（分产品）
2021年度2020年度
产品名称收入成本收入成本
智能物联业务906205195.40713941593.91795667587.15599604101.50
金融科技业务447044572.63400015466.19253455945.37244649157.38
智慧能源信息化348445233.53275309079.09321561615.01238904995.51
智能供应链信息化51464831.5247382187.3147231581.7844491513.94
外购软硬件22701719.8520677692.9620889338.3319242331.42
其他软件3821537.373733716.726092697.155214246.90
1622021年度2020年度
产品名称收入成本收入成本
合计1779683090.301461059736.181444898764.791152106346.65
（3）主营业务（分地区）
2021年度2020年度
地区名称收入成本收入成本
国内销售1733820581.951415713917.041411632437.931119455640.83
国际销售45862508.3545345819.1433266326.8632650705.82
合计1779683090.301461059736.181444898764.791152106346.65
（4）公司前五名客户的营业收入情况
项目营业收入占公司本期全部营业收入的比例(%)
第一名683442016.8138.40
第二名172425979.989.69
第三名118246243.646.64
第四名86931412.384.88
第五名77305038.514.34
合计1138350691.3263.95
5.投资收益
（1）投资收益明细项目2021年度2020年度
成本法核算的长期股权投资收益120000000.00100000000.00
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量
55396731.3612573686.82
产生的利得
处置长期股权投资产生的投资收益8933344.2212404679.08
处置交易性金融资产取得的投资收益6112997.40—
持有交易性金融资产期间取得的投资收益266000.00—
银行理财产品投资收益194597.218134930.49
权益法核算的长期股权投资收益-713664.831115850.05
合计190190005.36134229146.44
（2）投资收益本期较上期增长41.69%，主要原因是本期收到子公司分红款的增加以及本期对奥特酷不再具有重大影响后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得。
163十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目2021年度2020年度说明
非流动资产处置损益17747092.8126674118.86
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
——减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享14549669.0231487123.13受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资
1238706.001902179.53
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资——单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益——
委托他人投资或管理资产的损益194597.214480620.36
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提——的各项资产减值准备
债务重组损益——
企业重组费用，如安置职工的支出、整合——费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公
——允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初
——至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产
——生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交61644412.55—易性金融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备
3031000.0015085000.00
转回
对外委托贷款取得的损益——采用公允价值模式进行后续计量的投资
——性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影——响
受托经营取得的托管费收入——除上述各项之外的其他营业外收入和支
-3133779.07-1116906.94出
164项目2021年度2020年度说明
其他符合非经常性损益定义的损益项目——
非经常性损益总额95271698.5278512134.94
减：非经常性损益的所得税影响数1168875.5811484058.12
非经常性损益净额94102822.9467028076.82
减：归属于少数股东的非经常性损益净额455118.02286123.05归属于公司普通股股东的非经常性损益
93647704.9266741953.77
净额
2.净资产收益率及每股收益
*2021年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.920.23—扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.780.11—
股东的净利润
*2020年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.980.21—扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.590.13—
股东的净利润
公司名称：江苏润和软件股份有限公司
日期：2022年4月11日
165