德龙汇能:2021年年度审计报告

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SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮： schxzhb@hxcpa.com.cn德龙汇能集团股份有限公司
2021年度审计报告
川华信审(2022)第0022号
目录：
1、防伪标识7、母公司资产负债表
2、审计报告8、母公司利润表
3、合并资产负债表9、母公司现金流量表
4、合并利润表10、母公司股东权益变动表
5、合并现金流量表11、财务报表附注
6、合并股东权益变动表德龙汇能集团股份有限公司审计报告
审计报告
川华信审(2022)第0022号
德龙汇能集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了德龙汇能集团股份有限公司（以下简称德龙汇能）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德龙汇能2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于德龙汇能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：
（一）商誉减值的计提
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”中的“（二十）长期资产减值”、“六、合并会计报表主要项目注释”中的“（十六）商誉”
2德龙汇能集团股份有限公司审计报告
关键审计事项在审计中如何应对该事项
截至2021年12月31日，德龙汇能账面商誉（1）与管理层讨论商誉减值测试的方法，包原值59273.80万元，减值准备23850.54万元。括资产组的认定，及每个组成部分盈利状况的按照企业会计准则要求，公司管理层每年末需判断和评估；
要对商誉进行减值测试。管理层进行减值测试（2）了解、收集管理层聘请的商誉评估机构时，涉及对多项关键指标进行估计和判断，包的评估过程、方法及评估结论，以及评估机构括未来收入增长率、毛利率及适用的折现率的胜任能力；
等，采用不同的估计和假设对商誉的可收回价（3）将预测使用数据与历史数据进行比较，值判断有重大影响。因此，我们将商誉减值测将详细预测期的收入增长率、毛利率与历史数试确定为关键审计事项。据进行比较，评估其合理性；
（4）评估商誉减值测试模型的方法和关键假
设是否保持一致，包括折现率等，复核计算是否准确；
（5）复核商誉减值测试披露的合理性。
（二）销售收入的确认
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”中的“（二十四）收入”、“六、合并会计报表主要项目注释”中的“（三十五）营业收入及营业成本”以及“十五、母公司会计报表主要项目注释”中的“（三）营业收入及营业成本”关键审计事项在审计中如何应对该事项
德龙汇能2021年度营业收入150749.87万元，（1）了解和测试德龙汇能与销售循环相关的主要为燃气供应及相关收入。关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制营业收入是公司关键业绩指标之一，业绩压力的有效性；
使得收入确认存在可能被操纵以达到目标或（2）了解德龙汇能收入确认原则，并对合同预期的固有风险，因此我们将收入确认确定为的关键条款进行核实，对公司在交易中的身份关键审计事项。进行分析，判断公司收入确认原则是否符合企业会计准则要求，且得到一贯的正确执行；
3德龙汇能集团股份有限公司审计报告
（3）对销售收入进行分析，包括毛利率分析、购销差分析，检查本期燃气销售是否出现异常情况；
（4）对销售收入进行细节测试，包括检查燃
气销售采购合同、气量结算单、抄表单、付款回单等，检查燃气配套工程合同、工程预算、领料单、工程结算单、完工点火单等，对重要客户现场访谈，对重要燃气配套工程实地查看完工进度情况；
（5）对主要客户执行函证程序，以确认本期燃气销售量及配套安装进度；评估收入确认的
真实性、完整性；
（6）检查财务报表附注中营业收入的相关披露是否恰当。
四、其他信息
德龙汇能管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
德龙汇能管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
4德龙汇能集团股份有限公司审计报告
在编制财务报表时，管理层负责评估德龙汇能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德龙汇能、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督德龙汇能的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德龙汇能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德龙汇能不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
5德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革
1、设立及股份变动情况
德龙汇能集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为成都华贸股份有限公司，1994年3月经成都市体改委以成体改函（1994）字第19号同意更名为成都华联商厦股份有限公司，2003年7月经成都华联商厦股份有限公司第二次临时股东大会同意更名为四川宝光药业科技开发股份有限公司，2006年9月5日更名为四川大通燃气开发股份有限公司，
2022年1月更名为现名。
1996年本公司经中国证监会证监发审字(1996)12号文批准发行1300万股社会公众股，
经深圳证券交易所深证市发（1996）第46号《上市通知书》审核批准，于1996年3月12日在深圳证券交易所挂牌交易。
1996年7月本公司根据股东大会批准的1995年度利润分配和资本公积转增股本的方案，
按每10股送红股2股并用资本公积金转增2股，本次送股后，总股本由50000020股增至
70000028股；
1997年11月本公司经中国证监会证监上字（1997）93号文批准，以70000028股总股
本为基数，按10：3的比例向全体股东配售，社会公众股东还可按10：5.034的比例认购法人股转配部分，总股本增至86503313股，其中转配股4666879股于2001年2月在深圳证券交易所上市流通；
2001年5月本公司以2000年期末总股份86503313股为基数，向全体股东按每10股送
红股2股，并以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，送股后总股份为173006626股；
2002年6月本公司以2001年期末总股份173006626股为基数，向全体股东按每10股送
红股1股，送股后总股份为190307288股；
2006年9月，根据公司董事会股权分置改革方案实施公告和2006年7月31日召开的第
二次临时股东大会决议，以股权分置改革方案实施的股权登记日登记在册的全体流通股股本
62319134股为基数按流通股每10股转增5.3股，以资本公积向全体流通股股东转增
33029141股，转增后总股份为223336429股。
2013 年 12 月，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）。该次发行由公司第九
届董事会第十九次会议、2013年第一次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1568号《关于核准四川大通燃气开发股份有限公司非公开发行股票的批复》核准。确定向特定对象天津大通投资集团有限公司发行人民币普通股56603773股，每股面值1元，每股发行价格为人民币5.3元，其中增加注册资本及股本人民币56603773.00元，-1-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
增加资本公积235791338.89元。增发后公司总股份为279940202股。
2016 年 5 月，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）。该次发行由公司第十
届董事会第五次会议、2015年第一次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]897号《关于核准四川大通燃气开发股份有限公司非公开发行股票的批复》核准。确定向特定对象天津大通投资集团有限公司、四川大通燃气开发股份有限公司-第一期员工持股计划、陈蓉章、李朝波和李可珍非公开发行人民币普通股（A 股)共计 78690807 股，每股面值人民币1元，每股发行价格7.18元。其中增加注册资本及股本人民币78690807.00元，增加资本公积472198092.91元。增发后公司总股份为358631009股。
2、实际控制人变更情况
1999年2月经国家财政部财管（99）24号文件和1999年3月中国证监会成都证管办（99）
05号文件批准，成都市国有资产管理局将其持有的本公司国家股22389494股中的1500.00
万股转让给四川郎酒集团有限责任公司（以下简称“郎酒集团”），郎酒集团同时受让其它法人股966.00万股后持有公司股份比例为28.51％，成为本公司第一大股东。
2002年3月，古蔺县人民政府与泸州宝光集团有限公司（以下简称“宝光集团”）签订《股权转让协议》及《转让补充协议》，古蔺县人民政府将郎酒集团76.56%的股权转让给宝光集团。宝光集团受让股权后，成为本公司的第一大股东的控股股东，系本公司的实际控制人。
2005年3月至9月，天津大通投资集团有限公司（以下简称“大通集团”）分别与郎酒集团、成都市同乐房屋开发有限责任公司、宝光集团、四川省佳乐企业集团有限公司签订《股权转让协议》，共计受让上述公司持有的本公司法人股5167.6886万股，占本公司总股本的
27.15%（股份过户手续于2006年8月4日完成）。大通集团受让股权后，成为本公司第一大股东，系本公司的实际控制人。
2018年9月25日，大通集团与北京顶信瑞通科技发展有限公司（以下简称“顶信瑞通”）签订了《股份转让协议》，大通集团拟将持有的公司106280700股无限售流通股股份（占总股本29.64%），以9.41元/股的价格，合计人民币壹拾亿元（小写：人民币1000000000.00元），通过协议转让方式转让给顶信瑞通。2018年10月15日，交易双方完成106280700股股份的过户登记手续，并收到中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》。本次股份转让完成后，顶信瑞通成为公司第一大股东，公司实际控制人变更为丁立国。
（二）公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址即总部地址位于四川省成都市建设路55号，组织形式为股份有限公司。
（三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
1、业务性质
本公司所处行业为燃气加工和供应业、商业零售业。
-2-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
2、主要提供的产品和服务
本公司主要从事城市管道燃气供应、LNG 的配输与营销、分布式能源的投资与运营业务。
3、经营范围本公司业务范围主要包括：城市管道燃气的开发及投资（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）、燃气购销，燃气器材的购销和维修；天然气利用工程建设与经营和相关专业技术服务；仓储服务；实业投资（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）；高新科技技术及产品的开发；房地产项目的投资及开发（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（四）财务报表的批准报出本公司财务报表业经董事会于2022年4月13日批准报出。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括成都华联商厦有限责任公司（以下简称“成都华联”）、大
连新世纪燃气有限公司（以下简称“大连燃气”）、上饶市大通燃气工程有限公司（以下简称“上饶燃气”）、成都华联投资开发有限公司（以下简称“华联投资”）、成都华联物业管理有
限公司（以下简称“华联物业”）、大连新创燃气器材销售有限公司（以下简称“大连新创”）、
大连新纪元管道设备经销有限公司（以下简称“大连新纪元”）、四川大通睿恒能源有限公司（以下简称“睿恒能源”）、上海环川实业投资有限公司（以下简称“上海环川”）、德阳市旌
能天然气有限公司（以下简称“旌能天然气”）、德阳市旌能燃气设计有限公司（以下简称“旌能设计”）、德阳市旌能天然气管道工程有限公司(原四川省德龙石油化工工程有限公司重新更名，以下简称“旌能管道”）、阳新县华川天然气有限公司（以下简称“阳新华川”）、德阳罗江兴能天然气有限公司（以下简称“罗江天然气”）、北京睿恒百祥能源科技发展有限公司（以下简称“北京百祥”）、江西大通能源服务有限公司（以下简称“江西大通能源”）、保定大通清洁
能源有限公司（以下简称“保定大通”）、上饶县大通燃气有限公司（以下简称“上饶县大通”）、
天津德龙燃气有限公司（以下简称“天津德龙”）、二连浩特市中泰能源有限责任公司（以下简称“二连中泰”）、苏尼特右旗德龙燃气有限公司（以下简称“苏旗德龙”）、苏州天泓燃气有限公司（以下简称“苏州天泓”）、南通建坤新能源有限公司（以下简称“南通建坤”）、南通金鸿
天然气有限公司（以下简称“南通金鸿”）、扬州益杰燃气有限公司（以下简称“扬州益杰”）、
苏州建坤天然气利用有限公司（以下简称“苏州建坤”）、扬州益广天然气有限公司（以下简称“扬州益广”）、苏州平庄工业天然气有限公司（以下简称“苏州平庄”）、天津睿成能源发展有
限公司（以下简称“天津睿成”）、上饶高铁经济试验区燃气有限公司（以下简称“上饶试验区燃气”）、苏州德运通信息科技有限公司（以下简称“苏州德运通”）、德阳德通商贸有限公司（以下简称“德通商贸”）、浙江津德能源有限公司（以下简称“浙江津德”）、阳新县华川燃气服务
有限公司（以下简称“阳新服务”）、德阳智诚安达管线检测技术有限公司（以下简称“智诚安-3-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注达”）。与上年度相比，本年度合并范围新增了智诚安达。
合并范围变动详见本附注“七、合并范围的变更”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
（二）持续经营
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司
2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间和营业周期本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
本公司营业周期为12个月。
（三）记账本位币本公司以人民币作为记账本位币。
（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
-4-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证
券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
（五）合并会计报表的编制方法本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
（六）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会-5-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产
发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
（七）现金等价物的确定标准
将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算外币业务采用交易发生当日的人民币中间价作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，计入当期损益。
对于外币非货币性项目，分别两种情况。以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率折算，资产负债表日不产生汇兑差额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，作为公允价值变动（含汇率变动）处理。
（九）金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
以常规方式购买或出售金融资产的，企业应当在交易日确认将收到的资产和为此将承担-6-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注的负债，或者在交易终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应当向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且该金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产的后续计量取决于其分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合-7-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：
活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以
外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的-8-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
输入值等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产减值（不含应收款项）
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生
信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
-9-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
（2）已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。
（1）应收票据
本公司认为所持有的银行承兑汇票，不存在重大的信用风险，未计提坏账准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
（2）应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司按照整个存续期内预期信用损失金额计提损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
计提方法如下：
1）如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计
提损失准备并确认预期信用损失。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）应收款项融资本公司将以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款列报为“应收款项融资”，其预期信用损失确定方法及会计处理与应收票据、应收账款的预期信用损失确定方法及会计处理方法一致。
（4）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，按照三个阶段，采用相当于未来12个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风-10-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其根据款项性质划分为不同组合，按组合计量预期信用损失。
按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法合并范围内关联方组合不计提款项性质合并范围外应收款账龄组合按照账龄分析法计提本公司信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内2.002.00
1—2年10.0010.00
2—3年20.0020.00
3—4年50.0050.00
4—5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
（十一）存货核算方法
1、存货分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、库存商品。
2、存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
3、存货计价方法和摊销方法
各类存货购入时采用实际成本核算。原材料发出时按加权平均法结转成本；包装物、低值易耗品在领用时一次性摊销；燃气类公司产成品发出按加权平均法结转成本；商业类公司库存商品发出时按先进先出法结转成本。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
（十二）合同资产和合同负债
1、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
-11-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司拥有的无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四、（九）。
2、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（十三）划分为持有待售资产
1、划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产确认为持有待售组成部分：
（1）该非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该非流动资产作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2、划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产中产生的合同权利。
（十四）长期股权投资核算方法
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
-12-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期
股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计-13-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（十五）投资性房地产
1、投资性房地产的种类：分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权、已出租的房屋建筑物。
2、投资性房地产的计量模式：
投资性房地产按购置或实际建造成本进行初始计量，后续计量采用成本计量模式。
3、按成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销、减值准备计提方法：
已出租房屋建筑物：计提折旧方法和减值准备计提方法与固定资产一致。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
已出租的土地使用权和持有并准备增值后转让的土地使用权：摊销方法和减值准备计提方法与无形资产一致。
（十六）固定资产及累计折旧核算方法
1、固定资产标准
-14-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
同时满足以下条件的有形资产作为固定资产：A、为生产商品、提供劳务、出租和经营
管理而持有；B、使用年限超过一年；C、单位价值超过 2000.00 元。
2、固定资产计价
按固定资产取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
3、固定资产分类和折旧方法
各类固定资产采用直线法计提折旧，预计残值率为5%。固定资产分类、预计使用年限、年折旧率如下：
类别预计使用年限年折旧率％
房屋及建筑物30—353.17—2.71
专用设备5—156.33—19.00
通用设备4—2023.75—4.75
运输设备8—1211.89—7.92
管网设备20—303.17—4.75已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原值减去累计折旧和已计提减值准备）以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。
（十七）在建工程核算方法
在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程和需安装设备等实际发生的支出。各项工程项目以实际成本计价，与购建在建工程直接相关的借款利息支出，在该项资产达到预定可使用状态之前且满足借款费用资本化的三个条件时计入该项资产的成本，在达到预定可使用状态后列入财务费用。交付使用但尚未办理竣工决算的工程，依据估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估数。
（十八）借款费用的会计处理方法
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
-15-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十九）无形资产核算方法
1、无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下
列条件的，确认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
-16-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
2、无形资产成本的计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（3）自行开发的无形资产，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。企业内部研究开发
项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支出，符合资本化条件的才能确认为无形资产。
（4）投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3、无形资产的摊销
企业应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
无形资产应摊销的金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为零，但下列情况除外：
（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。
（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
无形资产类别及摊销期限如下：
项目预计使用年限摊销年限土地使用权按合同约定的使用年限按合同约定的使用年限
计算机软件3－5年3－5年企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
企业应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定进行处理。
-17-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
（二十）长期资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值计量的投资性房地产、金融资产外的其他资产。上述资产减值的确认方法，见本会计政策各资产相关内容。
1、资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
2、资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
-18-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
3、资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，资产组按能否独立产生现金流入作为认定标准。
（二十一）长期待摊费用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将该项目尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、养老保险费、工伤保险费和生育
保险费等社会保险费、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2、离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划主要系参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3、辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
4、其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，-19-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（二十三）预计负债核算方法
1、预计负债的确认原则：与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，公司将其确认为
预计负债：该义务是公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
（二十四）收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
-20-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
2、收入的具体原则
（1）燃气销售业务
公司管道燃气销售在客户使用后，按照抄表量和当月单价确认收入；对于部分居民和商业 IC 卡表用户，客户会预先充值，使用过程中扣减气量，公司根据非 IC 卡用户用量，对 IC卡用户用气量进行估算并确认收入。
对于 LNG\CNG 供气用户，按照与客户签订的合同条款不同，分为按流量计实际使用量确认收入以及按照交付的充装钢瓶组或槽车储罐整体称重确认收入。
对于 LNG 票据贸易业务，以签署货权转移证明并开具发票时，按照销售净额确认收入。
（2）燃气工程业务
公司提供的燃气配套安装，在工程完工并交付验收时确认收入，如部分重要工程跨越不同会计年度，将其作为在某一时间段内履行的履约义务，在资产负债表日按完工百分比法确认相关配套安装收入。
公司因建设主干管线而从政府取得的燃气挂网费，在收到时确认收入。
（3）其他业务
本公司其他销售和服务合同，主要包括零售、酒店、租赁、发电供冷等业务，公司按照业务合同条款，在履行了履约义务时确认收入。
（二十五）合同成本本公司合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
但是该资产摊销期限未超过一年的，在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
（二十六）政府补助
1、政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
-21-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
2、政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司取得的、用于购建
或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十七）递延所得税资产、负债
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：
１、暂时性差异在可预计的未来很可能转回；
２、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。公司取得资产、负债时，确定其计税基础。
-22-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额和适用的所得税税率确定递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是依据公司经营活动正常，预计未来一个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所得税资产。
（二十八）所得税费用的会计处理方法所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
（二十九）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1、本公司作为出租人
在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
本公司作为融资租赁出租方时，在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司作为经营租赁出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2、本公司作为承租人
在租赁期开始日，对租赁确认使用权资产和租赁负债，对进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
对于使用权资产，本公司采用直线法计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
对已计提减值准备的使用权资产，按使用权资产的账面价值、估计尚可使用年限确定折-23-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注旧率和折旧额。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（三十）会计政策和会计估计变更
1、重要会计政策变更
财政部于2019年修订颁布了《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，并要求执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
执行新租赁准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、本期无重要的会计估计变更。
五、税（费）项
（一）税率
项目计税依据税（费）率％备注
增值税应纳税所得额3、5、6、9、13注
城市维护建设税应纳流转税额7、5
房产税计税房产余值1.2房产税房屋租赁收入12
所得税应纳税所得额25、20、15教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2
价格调节基金应税收入0.10、0.07
河道维护管理费应税收入0.12
注：餐饮住宿等服务收入增值税率为6%；燃气销售及管道安装收入增值税率为9%；燃
气器具销售及华联商厦部分商品增值税率为13%；出租2016年4月30日前取得的不动产，选择适用简易计税方法，按照5%的征收率缴纳增值税。
（二）税收优惠根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。旌能天然气、旌能管道和罗江天然气2021年度享受西部大开发企业所得税优惠政策事先备案，按15%优惠税率减征企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减-24-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司符合优惠条件的子公司享受该政策。
六、合并会计报表主要项目注释
以下注释除非特别指明，金额单位均为人民币元；期末指2021年12月31日，期初指2020年12月31日；本期指2021年度，上期指2020年度。
（一）货币资金
1、按种类列示
期末余额期初余额项目外币金外币金折算率人民币金额折算率人民币金额额额
现金151229.92175053.92
银行存款192682685.71138535013.74
其他货币资金482151.75785243.74
合计193316067.38139495311.40
其中：因抵押、质押或冻结
486137.012165243.74
等对使用有限制的款项总额
2、其他货币资金期末余额包括旌能天然气公司住房基金482151.75元，使用受到限制；
期末银行存款中，有3985.26元被冻结。
（二）应收账款
1、应收账款分类披露
期末余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额计提比例%按单项计提坏账准备的应
12892384.3110.9912892384.31100.00
收账款
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收8910502.237.608910502.23100.00款项单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备的3981882.083.393981882.08100.00应收账款
-25-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注按组合计提坏账准备的应
104418277.4589.017452456.467.1496965820.99
收账款
其中：按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收104418277.4589.017452456.467.1496965820.99账款
合计117310661.76100.0020344840.7717.3496965820.99续上表期初余额种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例%金额计提比例%按单项计提坏账准备的应
29514719.0920.6519848691.2267.259666027.87
收账款
其中：单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收25224352.2317.6515558324.3661.689666027.87款项单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备的4290366.863.004290366.86100.00应收账款按组合计提坏账准备的应
113386163.2779.357021091.126.19106365072.15
收账款
其中：按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收113386163.2779.357021091.126.19106365072.15账款
合计142900882.36100.0026869782.3418.80116031100.02
2、按单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称应收账款原值坏账准备计提原因
（%）
德阳市三合房地产开发有限责任公司1056790.001056790.00100.00公司已被吊销
德阳市旌华资产投资经营有限公司1131600.001131600.00100.00预计无法收回
山西森焱坤燃气有限公司4287484.224287484.22100.00预计无法收回
陕西大湾新能源有限公司2434628.012434628.01100.00预计无法收回
其他金额不重大的应收账款3981882.083981882.08100.00预计无法收回
合计12892384.3112892384.31100.00
-26-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
按信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额期初余额账龄
应收账款坏账准备计提比例%应收账款坏账准备计提比例%
1年以内92655343.171853106.822.0096892032.661937840.652.00
1至2年1397026.38139702.6510.008098362.28809836.2510.00
2至3年4053765.71810753.1420.003600604.11720120.8220.00
3至4年2603144.951301572.4850.002228528.421114264.2150.00
4至5年1808379.361446703.4980.00638033.05510426.4480.00
5年以上1900617.881900617.88100.001928602.751928602.75100.00
合计104418277.457452456.467.14113386163.277021091.126.19按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内92655343.17
1—2年10441984.60
2—3年4331894.93
3—4年3744112.32
4—5年2167255.20
5年以上3970071.54
合计117310661.76
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备26869782.341680521.006942204.851263257.7220344840.77
合计26869782.341680521.006942204.851263257.7220344840.77
4、本期公司核销应收账款1263257.72元。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收款总单位名称与本公司关系欠款金额欠款时间计提坏账
额的比例%
珠海绿源金石天然气有限公司非关联方20058656.301年以内401173.1317.10
延安市宝塔区宏东货运配载有限公司非关联方8014165.601年以内160283.316.83中国石化销售股份有限公司江苏石油分
非关联方7438958.851年以内148779.186.34公司
天津市新天钢冷轧板业有限公司同一控制方6664191.771年以内133283.845.68
-27-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
北京龙源惟德能源科技有限公司同一控制方5859008.031年以内117180.164.99
合计48034980.55960699.6240.94
（三）应收账款融资
1、分项目列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票33123900.7661962264.43
合计33123900.7661962264.43
注：应收款项融资余额全部为银行承兑汇票。本公司收到的银行承兑汇票根据业务需求既用于背书转让、票据贴现，也用于到期承兑收款，按照持有目的，将其列报为应收款项融资。由于银行承兑汇票期限基本在半年以内，账面金额与公允价值差异较小，因此本公司以账面金额确认其公允价值。
2、期末已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目年末终止确认金额
银行承兑汇票50039283.01
合计50039283.01
（四）预付款项
1、分账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例％金额比例％
1年以内130073868.8894.27142615007.3896.27
1-2年6048977.604.385314937.843.59
2-3年1725150.051.25212319.650.14
3年以上132349.300.10
合计137980345.83100.00148142264.87100.00
2、按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况：
与本公司关预付比例单位名称预付金额未结算原因
系年限（%）
珠海金石石油化工有限公司 联营企业 35566148.84 1 年以内 25.78 预付 LNG 气款中国石油化工股份有限公司
非关联方27663358.211年以内20.05预付天然气款西南油气分公司
广东广骏能源科技有限公司 非关联方 25000000.03 1年以内 18.12 预付 LNG 气款佛山市润兴清洁能源科技有
非关联方 7118851.58 1年以内 5.16 预付 LNG 气款限公司
-28-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注中海石油气电集团有限责任
非关联方4701983.571年以内3.41预付天然气款公司江苏销售分公司
合计100050342.2372.52
3、期末无预付持本公司5％及以上股份股东单位的款项。
（五）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息
其他应收款16220032.3916522423.97
合计16220032.3916522423.97
1、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额
员工备用金借款1103639.851037985.65
保证金及押金6309668.2910328088.10
单位往来2278548.537501058.53
其他11657258.584185782.47
小计21349115.2523052914.75
减：坏账准备5129082.866530490.78
合计16220032.3916522423.97
（2）坏账计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额2903263.893627226.896530490.78期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提259541.37259541.37本期转回
-29-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注本期转销
本期核销1660949.291660949.29其他变动
期末余额1501855.973627226.895129082.86按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内11408942.60
1—2年5303401.57
2—3年309282.36
3—4年3400.00
4—5年85781.73
5年以上4238306.99
合计21349115.25
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备6530490.78259541.371660949.295129082.86
合计6530490.78259541.371660949.295129082.86
（4）本期公司核销其他应收款1660949.29元。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款单位名称款项性质欠款金额欠款年限计提坏账
总额的比例%佛山市润兴清洁能源科技
LNG 保证金 7288284.49 1 年以内 145765.69 34.14有限公司海通恒信国际租赁股份有融资租赁保证
4016338.001-2年401633.8018.81
限公司金
成都攀川公司往来款1000000.005年以上1000000.004.68
聂军华往来款950000.005年以上950000.004.45国网四川省电力公司成都
供电保证金560223.251年以内11204.472.62供电公司
合计13814845.742508603.9664.70
-30-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
（6）无涉及政府补助的应收款项。
（7）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（8）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（六）存货
1、存货分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面净值账面余额跌价准备账面净值
原材料28480844.14309147.3628171696.7827044571.47669716.4226374855.05
库存商品1503838.0978803.911425034.181833370.2178803.911754566.30
合同履约成本49727815.0049727815.0030902963.0930902963.09
低值易耗品402393.42402393.42220284.54220284.54
合计80114890.65387951.2779726939.3860001189.31748520.3359252668.98
2、存货跌价准备情况
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料669716.42106566.77467135.83309147.36
库存商品78803.9178803.91
合计748520.33106566.77467135.83387951.27
（七）合同资产期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面净值账面余额跌价准备账面净值
燃气配套工程20602070.6620602070.6620144461.7920144461.79
合计20602070.6620602070.6620144461.7920144461.79
（八）其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额22837221.5221658608.91
其他预交税金156244.63993120.03
合计22993466.1522651728.94
-31-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
（九）长期股权投资
1、分类列示
本期增减变动其他综其他被投资单位期初余额权益法下确认追加投资减少投资合收益权益的投资损益调整变动
一、联营企业大连大通鑫裕矿业
3120392.53
有限公司成都睿石股权投资
2486222.96-132.62
基金管理有限公司珠海金石石油化工
74042686.681559801.86
有限公司北京好风光储能技
11696940.78384500.00-180843.52
术有限公司河北磐睿能源科技
2859034.2815205200.00
有限公司
小计94205277.2315589700.001378825.72
合计94205277.2315589700.001378825.72续上表本期增减变动宣告发放现减值准备期被投资单位期末余额金股利或利计提减值准备其他末余额润
一、联营企业大连大通鑫裕矿业
3120392.533120392.53
有限公司成都睿石股权投资
2486090.34
基金管理有限公司珠海金石石油化工
75602488.54
有限公司北京好风光储能技
11900597.26
术有限公司
-32-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注河北磐睿能源科技
18064234.28
有限公司
小计111173802.953120392.53
合计111173802.953120392.53
（十）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
成都蓝风（集团）股份有限公司1000000.001000000.00
中铁信托有限责任公司4341650.334341650.33
四川森普管材股份有限公司4510080.004510080.00
上海广剑大通能源科技有限责任公司5000000.00
罗江同辉燃气工程有限公司100000.00100000.00
成都华高药业有限公司0.000.00
合计9951730.3314951730.33
注：1、本期公司已处置上海广剑大通能源科技有限责任公司股权；
2、成都华高药业有限公司投资账面原值2020661.29元，已全额计提减值准备。
（十一）投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产：
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额273942680.624077470.95278020151.57
2.本期增加金额384052.92384052.92
（1）外购
（2）固定资产转入384052.92384052.92
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额274326733.544077470.95278404204.49
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额150427231.002119948.54152547179.54
2.本期增加金额8409986.9599228.488509215.43
（1）固定资产转入
（2）计提或摊销8409986.9599228.488509215.43
-33-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额158837217.952219177.02161056394.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值115489515.591858293.93117347809.52
2.期初账面价值123515449.621957522.41125472972.03
2、本期投资性房地产不存在减值迹象，未计提减值准备。
3、公司投资性房地产中，成华区经华北路2号地下2层至地上5层、建设路53、55号均已抵押。
（十二）固定资产项目期末余额期初余额
固定资产785335420.78744353806.99
固定资产清理5078930.255034217.19
合计790414351.03749388024.18
1、固定资产分类列示
房屋及构筑合计项目专用设备通用设备运输设备管网设备物
一、账面原值：
1.期初余额127890223.74320434001.0128149614.9838240535.14602046343.591116760718.46
2.本期增加金额10729889.6510994058.031296423.44340504.1279122718.81102483594.05
（1）企业合并增加
（2）购置955929.441296423.44340504.122592857.00
（3）在建工程转入10729889.6510038128.5979122718.8199890737.05
-34-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
3.本期减少金额425212.931716773.07567217.14571718.932985073.316265995.38
（1）转入投资性房地产
（2）处置或报废425212.931716773.07567217.14571718.932985073.316265995.38
4.期末余额138194900.46329711285.9728878821.2838009320.33678183989.091212978317.13
二、累计折旧
1.期初余额41343088.6066518317.6022277014.1916381755.76192346545.46338866721.61
2.本期增加金额5577471.3522949208.371885689.414425743.1525393924.9260232037.20
（1）企业合并增加
（2）计提5577471.3522949208.371885689.414425743.1525393924.9260232037.20
3.本期减少金额274092.731669027.90509488.97428624.63417133.663298367.89
（1）转入投资性房地产
（2）处置或报废274092.731669027.90509488.97428624.63417133.663298367.89
4.期末余额46646467.2287798498.0723653214.6320378874.28217323336.72395800390.92
三、减值准备-
1.期初余额406430.93268235.3132865523.6233540189.86
2.本期增加金额
（1）企业合并增加
（2）计提
3.本期减少金额120257.111577427.321697684.43
（1）处置或报废120257.111577427.321697684.43
4.期末余额406430.93147978.2031288096.3031842505.43
四、账面价值
1.期末账面价值91142002.31241764809.705225606.6517630446.05429572556.07785335420.78
2.期初账面价值86140704.21253647448.105872600.7921858779.38376834274.51744353806.99
2、本期由在建工程转入固定资产原值为99890737.05元。主要由二连浩特加气站项目转固，以及各燃气子公司城市管道建设完工构成。
3、期末固定资产中，本公司有价值47768196.87元的房屋尚未办理产权，主要为厂区内生产用房。
4、期末固定资产抵押情况见本附注六（十九）短期借款、（二十八）长期借款。
5、年末暂未运营的固定资产账面价值为112099521.84元。
6、固定资产清理
项目期末余额期初余额
固定资产原值25149084.4625110550.53
-35-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
减：固定资产累计折旧18005383.8018011562.93
减：固定资产减值准备2064770.412064770.41
合计5078930.255034217.19
注：期末固定资产清理系上饶燃气已清理的部分拟拆迁资产，详见本附注十四、其他重要事项（四）。
（十三）在建工程
1、在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
上饶市管网工程6933516.176933516.176108204.516108204.51上饶市天然气利用工程及
346344.00346344.001128231.18346344.00781887.18
配套设施
德阳市管网工程8384805.038384805.0317752690.6917752690.69
罗江县管网工程381845.49381845.49149638.91149638.91
阳新县管网工程9061162.679061162.6716996917.4316996917.43
瓦房店市管网工程4184674.344184674.34960149.37960149.37
瓦房店门站综合工程36758764.9036758764.9036729264.9036729264.90大通睿恒数据中心分布式
1448031.331448031.331448031.331448031.33
能源项目（太和桥）
二连浩特加气站项目4598147.554598147.55
LNG\CNG供气项目 7666500.10 707964.72 6958535.38 4987448.00 707964.72 4279483.28
如东气站项目327582.26327582.26
扬州LNG应急调度储备
1980000.001980000.004464970.524464970.52
站项目
工程物资13491369.7113491369.7113619318.0213619318.02
合计90637013.741054308.7289582705.02109270594.671054308.72108216285.95
2、重要在建工程项目本期变动情况
本期增加金本期转入固本期其他项目预算数期初余额期末余额额定资产金额减少金额
上饶市管网工程6108204.5132220912.9023080739.218314862.036933516.17上饶市天然气利用工程
7978万781887.18781887.18
及配套设施
德阳市管网工程17752690.6911652565.8121020451.478384805.03
-36-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
罗江县管网工程149638.91241472.239265.65381845.49
阳新县管网工程16996917.4325135445.5833071200.349061162.67
瓦房店市管网工程960149.375536197.572311672.604184674.34
瓦房店门站综合工程36729264.9029500.0036758764.90大通睿恒数据中心分布
18000万1448031.331448031.33
式能源项目（太和桥）
二连浩特加气站项目670万4598147.554122271.978720419.52
LNG\CNG供气项目 4279483.28 7577703.32 4898651.22 6958535.38
如东气站项目1200万327582.26327582.26
扬州LNG应急调度储
1200万4464970.523183897.085668867.601980000.00
备站项目
合计94596967.9389699966.4699890737.058314862.0376091335.31续上表
工程累计其中：本期利息资本化本期利息资项目投入占预工程进度利息资本化资金来源
累计金额本化率(%)
算比例(%)金额上饶市管网工程自筹上饶市天然气利用工程
100%自筹
及配套设施德阳市管网工程自筹罗江县管网工程自筹阳新县管网工程自筹瓦房店市管网工程自筹
瓦房店门站综合工程90%自筹大通睿恒数据中心分布
33%自筹
式能源项目（太和桥）
二连浩特加气站项目100%自筹
LNG\CNG供气项目 自筹
如东气站项目100%自筹
扬州LNG应急调度储
99%自筹
备站项目合计
-37-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
3、期末在建工程减值准备情况
项目期末减值准备金额计提原因
上饶市天然气利用工程及配套设施346344.00设计变更，前期投入后续无利用价值LNG\CNG供气项目 707964.72 已投入项目设备与客户存在争议
合计1054308.72
（十四）使用权资产项目租入房产租入土地合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额3199813.002050815.565250628.56
3.本期减少金额
4.期末余额3199813.002050815.565250628.56
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额839705.32341620.901181326.22
(1)计提839705.32341620.901181326.22
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额839705.32341620.901181326.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2360107.681709194.664069302.34
2.期初账面价值
-38-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
（十五）无形资产
1、无形资产情况：
项目财务软件土地使用权专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额4919541.5355806546.75363864.6561089952.93
2.本期增加金额1037579.1621300.001058879.16
(1)购置1037579.1621300.001058879.16
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额199316.00199316.00
(1)转入投资性房地产
(2)处置199316.00199316.00
4.期末余额5757804.6955827846.75363864.6561949516.09
二、累计摊销
1.期初余额1574261.1310248136.7821576.0911843974.00
2.本期增加金额821424.361274419.5036386.402132230.26
(1)企业合并增加
(2)计提821424.361274419.5036386.402132230.26
3.本期减少金额199316.00199316.00
(1)转入投资性房地产
(2)处置199316.00199316.00
4.期末余额2196369.4911522556.2857962.4913776888.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3561435.2044305290.47305902.1648172627.83
2.期初账面价值3345280.4045558409.97342288.5649245978.93
2、本报告期末未发现无形资产可变现净值低于账面成本的情形，故未计提无形资产
-39-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注减值准备。
（十六）商誉
1、商誉账面原值
项目期初数本年增加本年减少期末数
阳新县华川天然气有限公司29826817.8829826817.88
德阳市旌能天然气有限公司397102059.57397102059.57
德阳罗江兴能天然气有限公司93710079.7893710079.78
上海环川实业投资有限公司505360.58505360.58
苏州天泓燃气有限公司71593681.8771593681.87
合计592737999.68592737999.68
2、商誉减值准备
项目期初数本年增加本年减少期末数阳新县华川天然气有限公司
德阳市旌能天然气有限公司188000000.00188000000.00
德阳罗江兴能天然气有限公司50000000.0050000000.00
上海环川实业投资有限公司505360.58505360.58苏州天泓燃气有限公司
合计238505360.58238505360.58
注：（1）年末公司聘请中联资产评估有限公司对涉及德阳市旌能天然气有限公司商誉相关资产的预计未来现金流量现值进行了评估，并出具了《德龙汇能集团股份有限公司拟对合并德阳市旌能天然气有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组组合评估项目资产评估报告》（中联评报字[2022]第1052号），评估范围为与商誉相关的长期资产。
评估以旌能天然气长期资产作为资产组，资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，收益期的确定采用永续年期，其中2022年至2026年未来现金流量依据管理层制定的发展规划、未来五年财务预算确定，假设超过五年财务预算之后年份的现金流量维持不变，采用12.65%的折现率。本次未来年度主营业务收入预测系管理层在依据相关财务资料和
2022-2023年发展规划、财务预算、前期已签订且于2022年度及以后年度需要履行的合同以
及预期合同经过综合分析确定。2022年至2026年的营业收入复合增长率为3.61%。
按照评估结果计算，本年度对旌能天然气商誉未发生新的减值。
（2）年末公司聘请中联资产评估有限公司对涉及德阳罗江兴能天然气有限公司商誉相关资产的预计未来现金流量现值进行了评估，并出具了《德龙汇能集团股份有限公司拟对合并德阳罗江兴能天然气有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组组合评估项目资产评估报告》（中联评报字［2022］第1053号），评估范围为与商誉相关的长期资产。
-40-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
评估以罗江兴能公司长期资产作为资产组，资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，收益期的确定采用永续年期，其中2022年至2026年未来现金流量依据管理层制定的发展规划、未来五年财务预算确定，假设超过五年财务预算之后年份的现金流量维持不变，采用13.65%的折现率。本次未来年度主营业务收入预测系管理层在依据相关财务资料和2022-2023年发展规划、财务预算、前期已签订且于2022年度及以后年度需要履行的合同
以及预期合同经过综合分析确定。2022年至2026年的营业收入复合增长率为1.51%。
按照评估结果计算，本年度对罗江兴能商誉未发生新的减值。
（3）公司对阳新县华川天然气有限公司商誉，按照预计未来现金流量进行测试，管理层
按照五年详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计，详细预测期基于已签订合同、商业计划等确定，折现率选取为12.65%，预计的未来5年的复合增长率为5.99%。经测算阳新商誉不存在减值。
（4）上海环川实业投资有限公司的分布式能源项目建成后因客户需求未达到盈亏平衡点，尚未正式开始投入运营，未来业绩存在一定不确定性，暂无法对其未来现金流量进行合理预计，故睿恒能源已在2018年对其商誉全额计提了减值准备。
（5）年末公司聘请中联资产评估有限公司对涉及苏州天泓燃气有限公司商誉相关资产的预计未来现金流量现值进行了评估，并出具了《德龙汇能集团股份有限公司拟对合并苏州天泓燃气有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的包含商誉的相关资产组组合评估项目资产评估报告》（中联评报字［2022］第1054号），评估范围为与商誉相关的长期资产。
评估以苏州天泓长期资产作为资产组，资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，收益期的确定采用永续年期，其中2022年至2026年未来现金流量依据管理层制定的发展规划、未来五年财务预算确定，假设超过五年财务预算之后年份的现金流量维持不变，采用14.09%的折现率。本次未来年度主营业务收入预测系管理层在依据相关财务资料和
2022-2023年发展规划、财务预算、前期已签订且于2022年度及以后年度需要履行的合同以
及预期合同经过综合分析确定。2022年至2026年的营业收入复合增长率为1.17%。经测算苏州天泓商誉不存在减值。
（十七）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费13048955.471400282.112623396.8511825840.73
检测费用758336.73584388.36641413.78701311.31
改良支出8988029.22396940.128591089.10
超期表更换5597859.35220648.195377211.16
合计13807292.2016570559.043882398.9426495452.30
注：本年度新增长期待摊费用主要系上饶供气工程改良支出及各城燃子公司对超出使用
-41-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注期限的燃气表集中更换形成。
（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备19994917.753796246.7421686006.734196965.14
暂估费用13386634.483346973.699396453.582349113.39
内部未实现毛利37715826.405657373.9631851400.734777710.11
合计71097378.6312800594.3962933861.0411323788.64
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债新增子公司资产公允价值
26769300.014334275.6129970698.214860039.74
高于账面价值金额固定资产税法折旧大于会
4117203.931029300.982464934.27616233.57
计折旧金额
合计30886503.945363576.5932435632.485476273.31
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
资产减值准备284474956.11292768470.11
可抵扣亏损170639956.37128088760.24
合计455114912.48420857230.35
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目期末余额期初余额
2021年2845094.13
2022年2889145.072889145.07
2023年27157204.7929491281.86
2024年50487523.1552762024.39
2025年40101400.6240101214.79
2026年50004682.74
合计170639956.37128088760.24
-42-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
（十九）短期借款
1、短期借款分类：
借款条件期末余额期初余额
抵押借款166228710.40307690000.00
质押借款158823528.00139750000.00
保证借款107000000.0088000000.00
合计432052238.40535440000.00
2、借款明细情况
借款单位借款银行借款本金抵押物/保证人/质押物成都银行华兴
本公司100000000.00房产抵押支行浦发银行成都
本公司50000000.00房产抵押分行
成都农商银行房产抵押；罗江兴能收费权质押、股权质押；
本公司48823528.00西区支行旌能天然气担保
德阳市旌能天然气有昆仑银行西安旌能天然气收费权质押、旌能天然气股权质
80000000.00
限公司含光路支行押；房产抵押；本公司保证上饶市大通燃气工程
交行上饶分行30000000.00上饶收费权质押、本公司保证有限公司上饶市大通燃气工程昆仑银行大庆
50000000.00本公司保证
有限公司分行上饶市大通燃气工程
招行上饶分行10000000.00本公司保证有限公司上饶市大通燃气工程
中信上饶分行20000000.00本公司保证有限公司扬州益杰燃气有限公中国银行仪征
7000000.00苏州天泓、扬州益广保证
司支行扬州益广天然气有限中国银行仪征
8000000.00苏州天泓、扬州益杰保证；房产抵押
公司支行苏州天泓燃气有限公江苏银行苏州
5000000.00本公司保证
司相城支行苏州天泓燃气有限公中信银行姑苏
5000000.00本公司保证
司支行
-43-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注南通金鸿天然气有限
中行如东支行8000000.00房产抵押；苏州天泓保证公司阳新华川天然气有限
中行黄石分行10000000.00本公司保证公司
合计431823528.00
（二十）应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票12080000.00
商业承兑汇票1000000.00
合计1000000.0012080000.00
（二十一）应付账款
1、应付账款列示
期末余额期初余额项目
金额比例％金额比例％
1年以内90865404.4677.2570845052.8159.61
1—2年8666064.947.3729912254.5825.17
2—3年5472242.504.659156975.707.70
3年以上12619387.8010.738937436.847.52
合计117623099.70100.00118851719.93100.00
2、期末账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
大连世荣建设有限公司3222600.00工程尚未结算
江西省建工建筑安装有限责任公司3854702.11工程尚未结算
兴润建设集团有限公司1899082.56工程尚未结算
（二十二）合同负债项目期末余额期初余额
燃气费62751381.5554741928.56
工程款74752792.8461183871.08
其他1886977.006090555.35
合计139391151.39122016354.99
-44-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
（二十三）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬分类
项目期初余额本期增加本期支付期末余额
短期薪酬8676717.41116937700.17119177926.036436491.55
离职后福利—设定提存计划10616879.0010616879.00
合计8676717.41127554579.17129794805.036436491.55
2、短期薪酬
项目期初余额本期增加本期支付期末余额
工资、奖金、津贴和补贴7790800.8599427502.84101577636.735640666.96
职工福利费57200.005075964.955034989.9598175.00
社会保险费26208.855208167.585234376.43
其中：医疗保险费24241.264566053.964590295.22
工伤保险费683.56306218.11306901.67
生育保险费646.56219555.95220202.51
大病医疗保险637.47116339.56116977.03
住房公积金6109823.966109823.96
工会经费和职工教育经费728570.531108740.841221098.96616212.41
其他短期薪酬73937.187500.0081437.18
合计8676717.41116937700.17119177926.036436491.55
3、设定提存计划
项目期初余额本期增加本期支付期末余额
基本养老保险10239690.4510239690.45
失业保险费377188.55377188.55
合计10616879.0010616879.00
（二十四）应交税费税种期末余额期初余额
增值税12292162.054089097.11
城市建设税765036.31434606.43
教育费附加336594.69192965.35
地方教育费附加207257.89118105.86
土地使用税131562.83168351.50
房产税708523.25671339.63
-45-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
企业所得税13599781.3113623671.23
个人所得税94940.74172920.94
其他362922.63378859.03
合计28498781.7019849917.08
注：本公司各项应交税费以主管税务机关汇算为准，所属各公司期末应交税费尚待汇算。
（二十五）其他应付款项目期末余额期初余额
应付利息1020724.951251138.41
应付股利1851458.801851458.80
其他应付款29764005.6828902027.36
合计32636189.4332004624.57
1、应付利息
项目期末余额期初余额
借款利息1020724.951251138.41
合计1020724.951251138.41
2、应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利1851458.801851458.80
合计1851458.801851458.80
注：期末应付股利余额为本公司非流通股改制前形成的股东未领取分红。
3、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
员工往来款842198.8177043.14
保证金及押金14810262.824892974.58
单位往来8126943.788860222.67
其他5984600.2715071786.97
合计29764005.6828902027.36
（2）期末1年以上其他应付款余额主要由供气保证金组成。
（二十六）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款30000000.00
-46-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
其中：抵押借款30000000.00
合计30000000.00
（二十七）其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额8768721.695820474.88
合计8768721.695820474.88
（二十八）长期借款
1、长期借款分类
项目期末余额期初余额
抵押借款114693821.9284125000.00
保证借款10000000.00
质押借款89750000.00
合计214443821.9284125000.00
2、长期借款明细
借款单位借款银行借款本金抵押物/保证人/质押物
成都农商银行房产抵押；罗江兴能收费权质押、股权质押；
本公司78375000.00西区支行旌能天然气保证德阳市旌能天然气有
长城华西银行30000000.00房产抵押；本公司保证限公司德阳市旌能天然气管
德阳农商银行10000000.00本公司保证道工程有限公司上饶市大通燃气工程九江银行上饶
89750000.00上饶收费权质押；本公司保证
有限公司分行阳新县华川天然气有
阳新农商行6270000.00房产抵押限公司
合计214395000.00
注：长期借款利率区间为5%-6%。
（二十九）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额3580569.11
未确认融资费用-318584.70
合计3261984.41
-47-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
（三十）长期应付款项目期末余额期初余额
代管集体企业公积金等198588.39198588.39
售后租回款项-苏州天泓1388888.90
售后租回款项-旌能天然气38351021.0076089801.74
上饶拆迁款项31000000.00
合计69549609.3977677279.03
注1：2020年7月，旌能天然气与海通恒信国际租赁股份有限公司签订售后融资租赁合同，以旌能天然气拥有的管网等燃气输送设备、部分通用设备，作价8545.4万元，出售后再融资租回，两年半租期需累计支付租金约9200.00万元，期末留置价款200.00元。该售后租回交易中的资产转让行为不属于销售，旌能天然气继续确认相关资产，并将转让款确认为一项金融负债。截至2021年12月31日，剩余应付租赁款39845411.65元，未确认融资费用
1494390.65元。
注2：上饶拆迁款项相关事项见本附注十四、其他重要事项（四）。
（三十一）股本
本期变动增减（+、一）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数358631009.00358631009.00
（三十二）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价621336658.82621336658.82
其他资本公积39477055.1039477055.10
合计660813713.92660813713.92
（三十三）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积24035759.751850161.4325885921.18任意盈余公积
合计24035759.751850161.4325885921.18
（三十四）未分配利润项目本期发生额上期发生额
调整前上期末未分配利润-41902825.33-70079350.55
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-41902825.33-70079350.55
-48-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
加：本期归属于母公司所有者的净利润50492433.8434922703.29
减：提取法定盈余公积1850161.436746178.07提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润6739447.08-41902825.33
（三十五）营业收入及营业成本
1、营业收入及成本
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务1467546402.341235564698.811236413961.251012645899.63
其他业务39952311.7516541164.9339020731.3416971467.23
合计1507498714.091252105863.741275434692.591029617366.86
2、主营业务收入分行业
本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
商业零售收入1221636.211036289.982397501.852063922.90
燃气供应及其相关收入1395981141.991189478164.241152118726.35954090927.76
节能服务收入23256149.9711757850.624023725.051480444.48
能源站发电制冷收入22155241.0021485308.48
其他主营业务收入47087474.1733292393.9755718767.0033525296.01
合计1467546402.341235564698.811236413961.251012645899.63
3、主营业务收入分地区
本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
四川省366447159.05280698684.72323304280.99259280974.07
江西省256956939.59201519685.79229825890.01176892454.31
辽宁省63299835.3362319724.5452196193.4041490050.01
湖北省144793998.22114314431.7895545693.2974038483.79
江苏省530183922.68483837212.73496132326.47422710709.32
-49-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
天津市90789720.7577156641.9816921301.7216426570.16
北京市22155241.0021413866.82
内蒙古自治区15074826.7215718317.27333034.37392791.15
合计1467546402.341235564698.811236413961.251012645899.63
（三十六）税金及附加项目本期发生额上期发生额
城建税1806473.301561245.86
教育费附加794609.31688558.27
地方教育费附加529739.55452148.19
其他6677521.696512895.81
合计9808343.859214848.13
注：其他主要为房产税和土地使用税。
（三十七）销售费用项目本期发生额上期发生额
工资17925061.1116886862.45
服务费2039248.72948750.36
业务招待费1281927.69763686.06
机物料消耗1217895.022122781.92
修理费769512.08914606.54
监测检验费用665133.56548215.71
其他5448266.778024823.01
合计29347044.9530209726.05
（三十八）管理费用项目本期发生额上期发生额
工资39149293.2740750194.15
社保费用及公积金9822760.645572204.01
业务招待费6776845.425514798.60
折旧费6123396.728009011.34
服务咨询费4629387.262536568.36
福利费3489967.453327396.87
长期待摊费用摊销2340571.671904937.45
差旅费及交通费2330641.271753830.16
-50-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
中介机构费用2050684.324637655.31
办公费用1128259.312402871.62
其他19865311.4515620825.67
合计97707118.7892030293.54
（三十九）研发费用类别本期发生额上期发生额
职工薪酬3793128.071656598.06
其他135508.8923944.40
合计3928636.961680542.46
（四十）财务费用类别本期发生额上期发生额
利息支出41583565.4941864382.16
减：利息收入1057683.98832314.93
银行手续费及其他1491018.012413172.53
合计42016899.5243445239.76
（四十一）其他收益项目本期发生额上期发生额
稳岗补贴67651.93433337.99
手续费返还89618.9834788.83
其他1175730.35647450.26
合计1333001.261115577.08
注：“其他”主要为收到的人社局“以工代训”补贴和加计扣除进项税。
（四十二）投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1378825.724458953.86
交易性金融资产在持有期间的投资收益793624.00781624.00
处置交易性金融资产取得的投资收益-2510000.00-677733.15
处置长期股权投资取得的投资收益-261042.32
其他-361409.01
合计-337550.283940393.38
-51-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
（四十三）信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失5002142.48-10424525.38
合计5002142.48-10424525.38
（四十四）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失-106566.77-671370.04
三、固定资产减值损失
四、在建工程减值损失-1054308.72
五、无形资产减值损失
六、长期股权投资减值损失
七、商誉减值损失
合计-106566.77-1725678.76
（四十五）资产处置收益项目本期发生额上期发生额
非流动资产的处置损益2921033.031254100.92
合计2921033.031254100.92
（四十六）营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产报废利得
政府补助1321324.311638114.881321324.31
其他113942.75756921.44113942.75
合计1435267.062395036.321435267.06
（四十七）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失94723.0874947.2694723.08
对外捐赠2037000.00114939.002037000.00
其他779871.74274348.48779871.74
合计2911594.82464234.742911594.82
-52-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
（四十八）所得税费用
1、所得税费用
项目本期发生额上期发生额
当期所得税25453342.6326507609.69
递延所得税-1589502.47-3368248.75
合计23863840.1623139360.94
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
本期合并利润总额79920538.25
按法定/适用税率计算的所得税费用19980134.56
子公司适用不同税率的影响-6289796.60
调整以前期间所得税的影响167266.84
非应税收入的影响361483.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响828794.21
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3165650.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11981607.91
所得税费用23863840.16
（四十九）现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收代垫费用、保证金等13935708.05166287.14
收财政补贴款1623224.422291162.14
收存款息1057683.98832314.93
收到的其他款项32222878.8724662174.61
合计48839495.3227951938.82
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
保证金、代付费用等4454433.32
现金支付的与销售费用相关款项9991499.3410242582.74
现金支付的与管理费用相关款项28692449.7429987428.90
其他往来支出30093043.8326543593.16
合计68776992.9171228038.12
-53-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
3、收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
中金资管账户收回现金607.86
合计607.86
4、支付其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
广发银行托管费160091.48
支付中金资管账户管理费用645278.74
支付港交所交易费用63732.17
合计869102.39
5、收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额江西省国信中联汽车投资管理有限公司借款
收到顶信瑞通临时借款100000000.00
合计100000000.00
6、支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
归还顶信瑞通临时借款100000000.00
苏州天泓支付融资租赁款及利息1200000.002040000.00
旌能天然气支付融资租赁款及利息38200730.3310260903.44
合计39400730.33112300903.44
（五十）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润56056698.0942187983.67
加：资产减值损失106566.771725678.76
信用减值损失-5002142.4810424525.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧68642024.1559760374.68
使用权资产折旧1181326.22
无形资产摊销2231458.742182555.32
长期待摊费用摊销3882398.942789829.03
-54-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注补充资料本期发生额上期发生额处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-2921033.03-1254100.92以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）94723.0874947.26
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）41583565.4943457601.21
投资损失（收益以“－”号填列）337550.28-3940393.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1476805.75-1783818.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-112696.72-1584429.92
存货的减少（增加以“－”号填列）-20580837.1714656877.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）6484639.44-25629147.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）60430125.76-33323194.73其他
经营活动产生的现金流量净额210937561.81109745288.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额192829930.37137330067.66
减：现金的期初余额137330067.66124992879.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额55499862.7112337188.41
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金192829930.37137330067.66
其中：库存现金151229.92175053.92
可随时用于支付的银行存款192678700.45137155013.74可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
-55-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额192829930.37137330067.66
注：期初现金中，不包含资产负债表中已列入其他货币资金的旌能天然气公司住房基金480470.11元，不包含已列入其他货币资金的保函保证金存款304773.63元，不包含被冻结的银行存款1380000.00元。
期末现金中，不包含资产负债表中已列入其他货币资金的旌能天然气公司住房基金
482151.75元;不包括大连新纪元管道设备经销有限公司被冻结银行存款3985.26元。
3、票据支付情况
票据支付项目本期发生额
使用票据购买商品接受劳务73853747.24
合计73853747.24
（五十一）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金486137.01住房专用基金、涉诉冻结
投资性房地产83383258.13金融机构借款抵押
固定资产89106364.68金融机构借款抵押
无形资产10580808.20金融机构借款抵押
合计183556568.02
（五十二）政府补助种类金额列报项目计入当期损益的金额
上饶2020年度主营业务阶梯奖10000.00营业外收入10000.00
苏州相城财政纳税贡献奖50000.00营业外收入50000.00
苏州元和街道财政2020年度税收扶持796987.31营业外收入796987.31仪征市青山镇财政国库集中收付中心文明单
10000.00营业外收入10000.00
位奖励
仪征市促销赢奖励奖金100000.00营业外收入100000.00
民营高质量发展扶持金26100.00营业外收入26100.00
科技局21年研发增长补助248237.00营业外收入248237.00
区级高企入库补贴80000.00营业外收入80000.00
稳岗补贴67651.93其他收益67651.93
-56-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
七、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
1、新设子公司
2021年7月，旌能天然气设立全资子公司德阳智诚安达管线检测技术有限公司，注
册资本人民币200.00万元，实缴出资35.00万元，并将其纳入合并报表范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司全称注册地业务性质取得方式地直接间接成都华联商厦有限责
成都市成都市商业零售100.00新设任公司
实业投资（不含国家限制项目）；
成都华联投资开发有
成都市成都市房地产开发和物业管理；企业管理100.00新设限公司咨询。
成都华联物业管理有
成都市成都市物业管理100.00新设限公司
大连新世纪燃气有限大连瓦房大连瓦房店管道燃气供应、销售；燃气管同一控制下企业合
100.00
公司店市市道工程安装等并取得
大连新创燃气器材销大连瓦房大连瓦房店经销燃气灶具、燃气报警设备同一控制下企业合
100.00
售有限公司店市市等并取得
大连新纪元管道设备经大连瓦房大连瓦房店经销燃气管材、管道附属设备同一控制下企业合
100.00
销有限公司店市市等并取得
上饶市大通燃气工程管道燃气供应、销售；燃气管同一控制下企业合
上饶市上饶市100.00有限公司道工程安装等并取得德阳市旌能天然气有非同一控制下企业
德阳市德阳市天然气经营管理100.00限公司合并取得德阳市旌能天然气管非同一控制下企业
德阳市德阳市燃气管道工程安装100.00道工程有限公司合并取得德阳市旌能天然气设非同一控制下企业
德阳市德阳市燃气管道工程设计100.00计有限公司合并取得
管道燃气供应、销售；燃气管阳新县华川天然气有湖北阳新非同一控制下企业
湖北阳新县 道工程安装等；CNG 加气站 80.00限公司县合并取得经营
-57-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
管道燃气供应、销售；燃气管德阳罗江兴能天然气德阳市罗德阳市罗江非同一控制下企业
道工程安装等；CNG 加气站 100.00有限公司江县县合并取得经营四川大通睿恒能源有
成都市成都市实业投资97.56新设限公司上海环川实业投资有非同一控制下企业
上海市上海市实业投资，燃气发电项目97.56限公司注合并取得北京睿恒百祥能源科
北京市北京市新能源项目开发97.56新设技发展有限公司注江西大通能源服务有
上饶市上饶市能源工程建设，节能技术服务68.00新设限公司保定大通清洁能源有
保定市保定市天然气销售51.00新设限公司
上饶县大通燃气有限管道燃气供应、销售；燃气管
上饶市上饶市100.00新设公司道工程安装等天津德龙燃气有限公管道燃气的开发与投资；城市
天津市天津市100.00新设司燃气经营；管网建设等二连浩特市中泰能源二连浩特筹建天然气加气站及城市燃非同一控制下企业
二连浩特市60.00
有限责任公司市气管网、加油站。合并取得苏尼特右旗德龙燃气苏尼特右天然气管道的建设及燃气销非同一控制下企业
苏尼特右旗60.00有限公司旗售合并取得苏州天泓燃气有限公非同一控制下企业
苏州市苏州市天然气销售72.00司合并取得南通建坤新能源有限非同一控制下企业
南通市南通市天然气销售72.00公司合并取得南通金鸿天然气有限非同一控制下企业
南通市南通市天然气销售72.00公司合并取得扬州益杰燃气有限公非同一控制下企业
扬州扬州天然气销售72.00司合并取得苏州建坤天然气利用非同一控制下企业
苏州市苏州市天然气销售72.00有限公司合并取得扬州益广天然气有限非同一控制下企业
扬州市扬州市天然气销售72.00公司合并取得
-58-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注苏州平庄工业天然气非同一控制下企业
扬州市扬州市天然气销售57.60有限公司合并取得天津睿成能源发展有
天津市天津市电力供应，合同能源管理97.56新设限公司
上饶高铁经济试验区管道燃气供应、销售；燃气管
上饶市上饶市80.00新设燃气有限公司道工程安装等苏州德运通信息科技
苏州市苏州市软件开发70.0021.60新设有限公司德阳德通商贸有限公
德阳市德阳市材料贸易100.00新设司浙江津德能源有限公
舟山市舟山市能源贸易100.00新设司阳新县华川燃气服务
阳新县阳新县燃气服务80.00新设有限公司德阳智诚安达管线检
德阳市德阳市检验、检测、测绘服务100.00新设测技术有限公司
注：上海环川实业投资有限公司、北京睿恒百祥能源科技发展有限公司所投资分布式能源项目本期未开机运行。
2、重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东子公司名称持股比例东的损益告分派的股利权益余额
四川大通睿恒能源有限公司2.44%62121.002422226.84
阳新县华川天然气有限公司20%2895203.028081943.09
苏州天泓燃气有限公司28%4173260.4242013658.71
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川大通睿恒能源有
32505369.29180259816.24212765185.53111353564.06230068.86111583632.92
限公司阳新县华川天然气有
59427206.87138297914.62197725121.49150890643.697069232.12157959875.81
限公司苏州天泓燃气有限公
86039946.70121156185.26207196131.9653879012.982053529.2555932542.23
司
-59-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注期初子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计四川大通睿恒能源有
39566147.32179028838.78218594986.10119960394.59119960394.59
限公司阳新县华川天然气有
44187075.09100639374.02144826449.11118920984.95616233.57119537218.52
限公司苏州天泓燃气有限公
117280431.53118904810.14236185241.6789762538.761388888.9091151427.66
司续上表本期子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
四川大通睿恒能源有限公司23256149.972546961.102546961.1012828774.43阳新县华川天然气有限
146708502.8514476015.0914476015.0929320346.68
公司
苏州天泓燃气有限公司541255250.8014963203.1214963203.1219698956.33上期子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
四川大通睿恒能源有限公司26178966.05-5783692.60-5783692.607276335.85阳新县华川天然气有限
96182996.0711302307.8111302307.811928788.82
公司
苏州天泓燃气有限公司544778560.1230713921.9030713921.9023869358.52
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业主要注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的名称经营地直接间接会计处理方法珠海金石石油化工有
珠海市 珠海市 LNG业务 48.00 权益法限公司北京好风光储能技术
北京市北京市技术开发19.87权益法有限公司
2、重要的联营企业的主要财务信息
（1）珠海金石石油化工有限公司
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产：193688819.71254051814.35
-60-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
其中：现金和现金等价物8649958.504757086.30
非流动资产33043997.6941991143.59
资产合计226732817.40296042957.94
流动负债：123057641.28178658134.73
非流动负债10382431.7027341666.00
负债合计133440072.98205999800.73少数股东权益
归属于母公司股东权益93292744.4290043157.21
按持股比例计算的净资产份额44780517.3243220715.46调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值75602488.5474042686.68存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入75808629.79301771288.29
财务费用2152561.481367453.28
所得税费用1799824.313204839.53
净利润3198941.709797076.05终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额3198941.709797076.05本期收到的来自联营企业的股利
（2）北京好风光储能技术有限公司
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产：68675.7586843.14
其中：现金和现金等价物6114.9636837.35
非流动资产11709823.3011066383.37
资产合计11778499.0511153226.51
流动负债：811302.75714531.84
-61-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额非流动负债
负债合计811302.75714531.84少数股东权益
归属于母公司股东权益10967196.3010438694.67
按持股比例计算的净资产份额2969916.762826798.52调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值11900597.2611696940.78存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
财务费用186.13-10306.30所得税费用
净利润-54655.20-1417963.82终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-54655.20-1417963.82本期收到的来自联营企业的股利
九、与金融工具相关的风险
本公司正常生产经营所面临的金融风险主要为信用风险、市场风险及流动性风险。本公司从事风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）信用风险
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司所面临信用风险主要为赊销导致的客户应收款项违约。为此，公司会对交易客户进行调查，综合评估其信用风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情-62-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注况，并确保就无法回收的款项计提了充分的坏账准备。
（二）市场风险利率风险本公司的利率风险主要来源于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（三）流动性风险
公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
十、公允价值的披露
（一）本公司根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：
第一层：输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层：输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层：输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
因特殊情况对相同资产或负债在活跃市场上的报价进行调整的，公允价值计量结果应当划分为较低层次。
因使用重要的不可观察输入值对第二层次输入值进行调整，且该调整对公允价值计量整体而言是重要的，公允价值计量结果应当划分为第三层次。
2021年12月31日公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产9951730.339951730.33
1.以公允价值计量且其变动计入
9951730.339951730.33
当期损益的金融资产
（二）应收款项融资33123900.7633123900.76
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、本企业的母公司情况
-63-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注母公司对母公司对注册本企业的本企业的母公司名称注册地业务性质资本持股比例表决权比
(%)例(%)北京市丰台区南四环西路
北京顶信瑞通科技发展技术开发、技术推广、技术培训、105000
188号五区5号楼二层32.0032.00
有限公司技术咨询、技术服务、技术转让。万元
206(园区)
本公司最终控制人为丁立国。
2、本企业的子公司情况
见本附注八“在其他主体中的权益”相关内容。
3、本企业的合营和联营企业的情况
见本附注八“在其他主体中的权益”相关内容。
4、其他关联方
其他关联方名称其他关联方与本企业关系罗江同辉燃气工程有限公司罗江天然气及其部分管理人员参股公司珠海金石石油化工有限公司联营企业
天津大通投资集团有限公司持股5%以上股东河北磐睿能源科技有限公司联营企业天津市新天钢联合特钢有限公司最终控制方控制企业天津市新天钢冷轧板业有限公司最终控制方控制企业北京龙源惟德能源科技有限公司最终控制方控制企业邢台西蓝众德天然气销售有限公司最终控制方参股企业
（二）关联方交易
1、采购商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
罗江同辉燃气工程有限公司罗江县燃气管网建设工程9800.00
珠海金石石油化工有限公司 LNG 采购 25221628.69 62225936.42
北京龙源惟德能源科技有限公司建设技术咨询服务943396.23
2、销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
珠海金石石油化工有限公司 LNG 批发销售 501351.60
天津市新天钢联合特钢有限公司天然气销售2965987.542390420.73
天津市新天钢冷轧板业有限公司天然气销售57065760.6510800528.38
-64-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
北京龙源惟德能源科技有限公司节能服务23256149.974023725.05
邢台西蓝众德天然气销售有限公司 LNG 批发销售 6627984.35
注：睿恒能源和北京龙源惟德能源科技有限公司签署合同，由睿恒能源实施对天津钢铁集团有限公司烧结环冷余热发电系统进行节能改造和运营，并按照运营后的发电量获取收益。
3、关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬388.29万392.83万
（三）关联方往来
1、应收款项
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款珠海金石石油化工有限公司327114.3732711.44
应收账款河北磐睿能源科技有限公司1108650.00221730.0016313850.006647822.13
应收账款罗江同辉燃气工程有限公司586351.1658635.12
应收账款天津市新天钢联合特钢有限公司255995.605119.91338545.326770.91
应收账款天津市新天钢冷轧板业有限公司6664191.77133283.845118268.35102365.37
应收账款北京龙源惟德能源科技有限公司5859008.03117180.164265148.5685302.97
预付账款珠海金石石油化工有限公司35566148.8426217574.14
其他应收款罗江同辉燃气工程有限公司10000.00200.00
2、应付款项
项目关联方期末余额期初余额
应付账款罗江同辉燃气工程有限公司968943.99
（四）关联方承诺
1、2013年8月，公司将持有的天津新天投资有限公司11.93%股权作价7000万元转让
给原控股股东大通集团，大通集团承诺，如果未来新天投资主要资产金谷大厦1号楼地下一层的规划性质发生变化，变为可售房产并产生销售收益，大通集团将向本公司支付新天投资
11.93%股权相对应的投资收益。
2、公司2016年5月通过非公开发行股票收购了中航信托股份有限公司所持有的德阳市
旌能天然气有限公司和德阳罗江兴能天然气有限公司（原名“罗江县天然气有限公司”）各
88%股权，而原控股股东大通集团持有德阳市旌能天然气有限公司和罗江县天然气有限公司
其余的各12%股权。
大通集团已向本公司出具承诺函，对于上市公司收购旌能天然气88%股权及罗江天然气
88%股权事项，如果旌能天然气、罗江天然气（含两家公司的子公司）存在收购前未向上市
-65-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
公司充分披露的或有负债（包括但不限于经营债务、诉讼仲裁纠纷、对外担保责任等），且收购的交易对方或其他相关利益主体没有相应作出补偿承诺或虽作出补偿承诺但未来不能及时
足额履行补偿义务的部分，大通集团承诺对上市公司先行补偿，补偿款项应在上市公司确认触发承诺履行条件并书面告知大通集团后30日内支付至上市公司账户。先行补偿后，如交易对方或其他利益主体向上市公司支付补偿款的，大通集团有权对该等款项中不超过其实际支付的先行补偿款金额的部分主张权利。
3、2006年8月，本公司与大通集团进行了部分资产置换，取得了牡丹江大通燃气有限
公司90%的股权。大通集团向本公司出具了承担相关资产或有债务的《承诺函》，若因本公司取得牡丹江燃气股权之前的或有债务导致本公司损失，大通集团将承担相应损失。
十二、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。
（二）或有事项公司与深圳市中燃燃气有限公司的股权转让纠纷
2009年11月，公司与深圳市中燃燃气有限公司签订了《股权转让合同》，公司作为出让
方将牡丹江大通燃气有限公司100%股权转让给深圳中燃；《股权转让合同》第2.1.21条约定：
“出让方保证目标公司承接的原煤气工程建设集资券未回收部分相应金额不超过2359万元，超过部分全部由出让方负责承担，目标公司因此对外优先承担了相应款项的，出让方负责赔偿等额款项。”《股权转让合同》7.2条约定“如出让方违反本合同之任何一项义务、承诺和保证，须向受让方支付违约金，违约金为股权转让总价款的20%，计1940万元人民币。”2019年10月，深圳市中燃燃气有限公司在深圳市福田区人民法院向本公司提起诉讼，
称2010年1月至2019年2月28日，目标公司累计已回收并优先承担了相应款项的原煤气工程建设集资券总额为38161162.00元，其超过双方约定部分14571162.00元。并以此提出诉讼请求：判令被告向原告支付赔偿款项人民币14571162.00元；判令被告向原告支付违约金
人民币19400000.00元；判令被告承担本案的案件受理费、财产保全费及财产保全担保费用。
本公司在法定答辩期内提出管辖权异议申请，福田法院认为异议理由成立，裁定本案移送四川省成都市中级人民法院处理。深圳中燃公司不服，向广东省深圳市中级人民法院提起管辖权异议上诉申请。管辖权异议上诉期间，2020年9月，深圳中燃公司同时向福田法院与深圳中院提出撤回起诉申请，并于2020年10月，继续就该事项在黑龙江省牡丹江市中级人民法院向本公司提起诉讼，并申请冻结本公司名下的以下财产：1.公司在中国银行四川分行营业部的存款人民币1000.00万元；2.公司持有的大连新世纪燃气有限公司100%的股权；3.公司持有的成都华联商厦有限责任公司16.63%的股权。截至2021年12月31日，大连燃气及成都华联股权已被冻结，中国银行四川分行营业部银行账户尚未被冻结。
-66-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
本公司在法定答辩期内继续提出管辖权异议申请，牡丹江市中级人民法院于2020年12月作出裁定，认为异议理由成立，裁定本案移送四川省成都市中级人民法院处理。深圳市中燃燃气有限公司、牡丹江中燃城市燃气发展有限公司对该裁定向黑龙江省高级人民法院上诉，黑龙江省高级人民法院于2021年4月6日裁定驳回其上诉，维持将本案移送四川省成都市中级人民法院的裁定。
2022年1月，成都中院一审判决驳回深圳市中燃燃气有限公司诉讼请求，深圳中燃已提起上诉，截至报告日，尚待四川省高院二审。
因上述事项，大通集团曾对本公司作出损失补偿承诺，故公司未就该事项计提或有负债。
十三、资产负债表日后事项
2022年4月13日，公司召开第十二届董事会第十九次会议并通过决议，由于公司2018年度计提了205505360.58元商誉减值准备，导致当年亏损较大，截至2021年12月31日母公司报表未分配利润为-46560654.08元，因此公司2021年度拟不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。
十四、其他重要事项
（一）前期会计差错调整
截至资产负债表日，本公司无需披露的前期会计差错调整事项。
（二）分部报告
2021年度，公司主要业务集中于燃气行业，故无需再按业务类别进行分部报告。
（三）至2021年12月31日本公司控股股东北京顶信瑞通科技发展有限公司在中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的本公司91800000.00股质押给渤海银行股份有
限公司天津分行，质押期限至双方申请解冻为止，目前尚未解冻。上述股份占其所持本公司股份总数的79.99%，占本公司总股本的25.60%。
至2021年12月31日，本公司持股5%以上股东天津大通投资集团有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持有的本公司38540000.00股，分次质押给上海浦东发展银行天津分行，质押期限至双方申请解冻为止，目前尚未解冻；此外，其持有的本公司
746926.00股已被天津市南开区人民法院冻结，其持有的本公司21174569.00股已被天津市
第三中级人民法院冻结，其持有的本公司1541347.00股已被天津市和平区人民法院冻结，其持有的本公司15081727.00股已被浙江省温州市中级人民法院冻结。扣除再冻结重复计算后，上述被质押和冻结的股份占其所持本公司股份总数的100.00%，占本公司总股本的10.84%。
（四）上饶燃气气源厂拆迁事项
上饶燃气于2020年9月与上饶市信州区房屋征收办公室签署了《房屋征收框架协议》，就上饶燃气气源厂搬迁事项作出框架性约定，包括征收原则、临时过渡办法等内容。并于2020年9月将办公场所搬迁至征收办安排的临时过渡地点，征收办已预拨付200万元资金用于临-67-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注时过渡办公场所装修等。
2021年10月，双方最终签订《征收补偿安置协议》和补充协议，约定上饶公司将收到
补偿款6127万元，以及房屋、土地资产（评估值约为756万元）；并于2021年12月份收到首笔款项3100万元。
目前置换的房屋和土地尚未移交并办理产权手续，公司就气源厂拆除后所影响的管网范围、拟报废的输气相关设备均还在评测和清理之中，公司目前已将部分涉及拆除资产转入固定资产清理科目。
十五、母公司会计报表主要项目注释
（一）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息
其他应收款315101015.06308429789.88
合计315101015.06308429789.88
1、其他应收款按性质分类：
项目期末余额期初余额
子公司借款315096015.06308415891.88
保证金及押金9629.1616140.00
其他2089.16
小计315105644.22308434121.04
减：坏账准备4629.164331.16
合计315101015.06308429789.88
2、坏账计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额4331.164331.16期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
-68-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注
本期计提298.00298.00本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额4629.164629.16按账龄披露账龄期末账面余额
1年以内315096015.06
1—2年5000.00
2—3年
3—4年
4—5年2500.00
5年以上2129.16
合计315105644.22
3、本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备4331.16298.004629.16
合计4331.16298.004629.16
4、本期无核销的其他应收款。
5、期末余额中无持本公司5%(含5%)股份以上股东单位的欠款；
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收账款情况
占其他应收款单位名称与本公司关系欠款金额欠款年限
总额的比例%
大连新世纪燃气有限公司子公司128517677.971年以内40.79
四川大通睿恒能源有限公司子公司86393069.781年以内27.42
德阳市旌能天然气有限公司子公司32767659.461年以内10.40
苏尼特右旗德龙燃气有限公司子公司11460000.001年以内3.64
上海环川实业投资有限公司子公司11416943.051年以内3.62
合计270555350.2685.87
（二）长期股权投资
1、分类列示
-69-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
对子公司投资1104182494.031104182494.03
对联营、合营企业投资76528909.641559669.2478088578.88
合计1180711403.671559669.241182271072.91
2、对子公司投资
本期本期被投资单位名称期初余额期末余额期末减值准备增加减少
成都华联商厦有限责任公司102240000.00102240000.00
大连新世纪燃气有限公司16859146.6516859146.65
上饶市大通燃气工程有限公司149272749.23149272749.23
四川大通睿恒能源有限公司120000000.00120000000.00
德阳市旌能天然气有限公司677718500.00677718500.00188000000.00
德阳罗江兴能天然气有限公司133548900.00133548900.0050000000.00二连浩特市中泰能源有限责任
2000000.002000000.00
公司
苏州天泓燃气有限公司135743198.15135743198.15
苏州德运通信息科技有限公司1400000.001400000.00
天津德龙燃气有限公司3400000.003400000.00
合计1342182494.031342182494.03238000000.00
3、对联营、合营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收其他权追加投资减少投资投资损益益调整益变动联营企业大连大通鑫裕
3120392.53
矿业有限公司成都睿石股权
投资基金管理2486222.96-132.62有限公司珠海金石石油
74042686.681559801.86
化工有限公司
合计79649302.171559669.24
-70-德龙汇能集团股份有限公司财务报表附注续上表本期增减变动减值准备期末余被投资单位宣告发放现金期末余额计提减值准备其他额股利或利润联营企业大连大通鑫裕矿业有
3120392.533120392.53
限公司成都睿石股权投资基
2486090.34
金管理有限公司珠海金石石油化工有
75602488.54
限公司
合计81208971.413120392.53
注：大连大通鑫裕矿业有限公司连续多年亏损，勘探工作处于停滞状态，该笔投资已全额计提减值准备。
（三）营业收入及营业成本本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务
其他业务23738232.924757876.6423290594.614757876.64
合计23738232.924757876.6423290594.614757876.64
注：其他业务收入为房屋租赁收入，其他业务成本为相应的投资性房地产的折旧及摊销。
（四）投资收益项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益582000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益-2510000.00-677733.15
成本法核算的长期股权投资收益32042900.8391816762.01
权益法核算的长期股权投资收益1559669.244699251.13
合计31674570.0795838279.99
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备
2826309.95
的冲销部分