德龙汇能:内部控制自我评价报告

德龙汇能集团股份有限公司
DELONG COMPOSITE ENERGY GROUP CO. LTD
2021年度内部控制评价报告
德龙汇能集团股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合德龙汇能集团股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任
何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括公司总部、上饶市大通燃气工程有限公司、大
连新世纪燃气有限公司、德阳市旌能天然气有限公司、阳新县华川天然气有限公
司、德阳罗江兴能天然气有限公司、德阳市旌能天然气管道工程有限公司、德阳
德通商贸有限公司、四川大通睿恒能源有限公司、江西大通能源服务有限公司、
苏州天泓燃气有限公司、二连浩特市中泰能源有限责任公司、天津德龙燃气有限
公司、成都华联商厦有限责任公司、苏州德运通信息科技有限公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司汇总财务报表资产总额的99.63%，营业收入合计占公司汇总财务报表营业收入总额的98.52%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：治理结构、组织架构、人力资源、社
会责任、企业文化、资金活动、资产管理、采购业务、销售业务、工程项目、担
保业务、合同管理、财务报告、全面预算、信息系统、内部信息传递、信息披露管理。
重点关注的高风险领域主要包括：市场竞争风险、安全运营风险、财务内部
控制风险、信息披露风险。
2上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制具体评价内容
1、治理结构
按照《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的规定，公司设立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了各会的议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，三会一层各司其职、相互协调、相互制约、规范运作。
2、组织架构
公司根据业务发展及管理需要对职能机构和岗位进行了进一步优化调整，调整后的组织架构设置更好地实现职能化管理，各职能机构和岗位相互协助、相互监督，能够对关键控制环节合理控制，更好地满足了业务发展和经营管理的需求，保证了公司生产经营活动有序开展。
3、人力资源
公司坚持以人为本，建立了较为完备的管理体系，人事管理和员工福利等均按照《劳动法》和相关法律法规的规定执行。2021年为加强人力资源内部管理，新增了《职位序列管理办法》《干部管理与考核制度》《薪酬管理规定》等制度规定，同时力抓干部队伍建设，强化干部队伍管理，大力培养后备干部，促进人才快速成长，为公司发展提供人力资源支撑。
4、社会责任
公司致力发展以天然气为主的清洁能源，积极推进乡村燃气建设和老旧小区燃气设施改造，努力为更多用户带来方便、清洁、安全的管道天然气。
公司始终贯彻“安全第一、预防为主”的安全生产方针，2021年在集团层
面新增了《事故（含事件）管理办法（试行）》、《安全管理制度汇编（试行）》。
通过安全生产应急演练、开展安全培训会、安全专项检查小组巡检和签订安全生
产目标责任书等措施不断提高员工安全生产意识和责任心，夯实安全管理工作基
3础，使安全工作更加制度化、标准化、规范化、程序化，确保各项安全措施落实到位。
新冠肺炎疫情反复期间，公司紧抓防疫不松懈，子公司维修自愿者深入封控区，顺利排除各类燃气安全隐患，确保居民管道燃气的正常供应。
5、企业文化
公司将“成为行业尊重、社会认可、股东满意、职工自豪的公司”作为企业
发展和文化建设的目标，紧紧围绕“一心一意谋发展、矢量一致抓管理”，通过全员从上至下在信息和思想上的“七个统一”，强化企业精神，营造积极向上的企业文化环境。将企业文化建设融入到日常经营活动中，增强公司凝聚力，树立公司的整体形象，保证公司稳健运营。
6、资金活动
公司制定了《财务管理制度》、《资金预算管理办法》等内部控制制度，健全了相关组织机构和岗位，明确职责分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监督，严格规范资金的收支条件、决策程序和审批权限。在资金管理方面建立集团思维，对分子公司银行账户进行统管，保证资金收支两条线，以进一步达到资金集中；
财务部通过编制资金年计划、月计划以加强资金支出管理的计划性，促进公司资金安全、使用合规及高效，有效防范资金活动风险。
7、资产管理
公司在已有资产管理制度的基础上，在集团层面新增了《固定资产管理制度》和《无形资产管理制度》，加强对资产的整体管理。明确组织机构和岗位的职责、权限，对资产取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处置、报废清理和财务核算等关键节点实施管理和监控。定期对资产进行全面盘点和状态分析，确保账实相符，保障资产安全完整，减少资产闲置，提高使用效率。
8、采购业务
公司实行工程物资集中采购，并逐步扩大集采范围，已有的采购相关管理制度明确了组织机构和岗位的职责、权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
4在集团层面新增《工程建设项目管理制度汇编》，规范了招标采购和非招标采购
流程及审批权限，加强对供应商的管理和评价，促使供应商在产品质量、服务质量和价格等方面持续改善。公司完善集采管理，在降低采购成本的同时，提高了采购效率，加强了采购活动的风险控制水平。
9、销售业务
公司规范了销售与收款流程，分行业建立了销售管理制度，对销售业务的主要环节如客户的开发与维护、定价、合同、发货、货款结算等涉及的部门岗位职
责、程序及审批权限做出了明确的规定。2021年，公司强化市场开发意识，充分挖掘现有业务潜力，积极探索和寻找新业务方向，激发活力创效增收。同时，通过开发应收账款管理小程序，实现账龄自动抓取分析、超期提示等风险预警机制，加强了对应收款项的回收风险管理，确保资产安全。
10、工程项目
公司新增《工程建设项目管理制度汇编》，全面规范了公司工程项目投资立项、建设管理，健全了工程相关管理制度，明确相关部门和岗位的职责、权限，进一步完善了项目在安全施工、安全监督管理、质量控制、竣工验收、工程结算、
款项支付和资料归档环节的工作程序。公司加强了对工程项目的监督管理，提高了对工程项目各流程环节的有效管控，对提高工程质量、保障工程安全和控制项目成本起到了良好的促进作用。
11、担保业务公司遵循合法、审慎、安全的原则，严格控制担保风险，已在《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》明确了股东大会、董事会对外担保的审议程序及审批权限。2021年，公司向银行申请授信额度担保，均按规定履行了审批程序，并进行了相应披露。为防范对外担保风险，公司除为控股子公司提供担保、控股子公司之间相互担保外，公司及控股子公司均未对外提供担保。
12、合同管理
公司建立了合同管理控制流程，明确了合同拟定、合同审批、签署用印、合
5同履行、合同的变更及解除、合同纠纷处理等环节的管控措施，明确相关职能部
门及岗位的职责与权限，对公司经营活动中的合同进行规范，并对部分合同制定了合同标准范本。2021年公司在新制定的《法律事务管理制度（试行）》中加强了对合同审查审批等重要环节的控制，促进合同有效履行，切实维护公司的合法权益。
13、财务报告
公司严格按照会计法规、会计准则以及财务报告编制要求，制定了财务报告的编制与审核、财务报告的对外提供以及财务报告的分析利用等主要控制流程，合理设置了财务报告相关的部门和岗位，明确职责权限，确保财务信息真实、准确、完整，确保财务报告真实可靠、有效利用且符合披露程序和要求。
14、全面预算
公司建立以全面预算为抓手的管理模式，规范全面预算管理流程，经营、投资、财务等各项经济活动都纳入预算管理，使全面预算深入业务，促进公司有效组织和协调经营管理活动，发挥全面预算管理的积极作用。2021年，公司严格按照科学严谨的全面预算要求和标准，在全集团公司开展全面预算管理工作。每季度集中召开预算执行分析会，对预算执行情况进行分析，逐步建立起适合促进企业发展，公司资源配置，实现企业战略目标的预算体系。
15、信息系统
公司建设以企业组织和业务为管理对象的信息化系统，推动从业务端到管理端的全面优化。2021年公司信息化建设战略部署上完成了初版的中长期架构规划，在职能板块持续完善集团内部审批程序，逐步开发、整合绩效考核工具、考勤体系等管理手段；生产运行上根据实际业务需求统一对在用系统进行了十余次
优化、迭代调整，并有序开展了客服系统对接终端用户的微掌厅系统及管网重要节点信息监测的 SCADA 系统建设工作，提高管理效率。
16、内部信息传递
公司重视内外部信息的收集与沟通，已建立经营工作分析例会机制、预算执
6行分析反馈机制、总经理办公会制度等多渠道的信息沟通机制，确保各类信息在
公司内部有效传递；并充分利用现代化信息平台，提高信息传递效率。推动整个公司各项工作的良性运转，促进经营效率的提高。
17、信息披露管理
公司严格遵守证监会有关上市公司信息披露要求和《公司法》、《证券法》等规定，认真履行上市公司信息披露职责。公司已制定信息披露的内部控制制度，明确了信息披露的内容和标准、信息传递、审核及披露流程等。2021年中国证监会、上交所、深交所制定及修订了多部与上市公司相关的法律法规，进一步整合上市公司监管法规体系，公司同步修订了《信息披露管理细则》《内幕信息知情人登记管理制度》，进一步规范公司信息披露行为，确保公司对外信息披露及时、准确、完整。
(三)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制的评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与上一年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷性质定量标准
重大缺陷错报金额＞营业收入0.5%
重要缺陷营业收入0.25%≤错报金额≤营业收入0.5%
一般缺陷错报金额＜营业收入0.25%
说明：定量标准中所指的财务指标值均为公司年度经审计的合并报表数据。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
7缺陷性质定性标准
公司高级管理人员舞弊；
公司更正已公布的财务报告；
重大缺陷注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，内部控制在运行中未发现该错报；
公司对内部控制的监督无效。
未依照会计准则选择和应用会计政策，未建立反舞弊程序和控制措施；
对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没重要缺陷有实施且没有相应的补偿控制；
对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保
证编制财务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
缺陷性质定量标准
重大缺陷直接经济损失金额＞500万元
重要缺陷300万元≤直接经济损失金额≤500万元
一般缺陷直接经济损失金额＜300万元
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质定性标准
缺乏民主决策程序，决策过程不民主，造成严重决策失误；
经营行为严重违反国家法律、法规等相关规定；
重大缺陷管理人员或技术人员大量流失；
重大缺陷未得到整改；
重要业务缺乏制度控制或控制失效。
缺乏民主决策程序，决策过程不民主，造成决策失误；
经营行为违反国家法律、法规等相关规定；
重要缺陷管理人员或技术人员部分流失；
重要缺陷未得到整改；
一般业务缺乏制度控制或控制失效。
决策部分失误；
经营行为轻度违反国家法律、法规；
一般缺陷管理人员或技术人员少部分流失；
一般缺陷未得到整改。
8(四)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
德龙汇能集团股份有限公司
董事长：丁立国
二〇二二年四月十五日
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