万邦德:内部控制鉴证报告

万邦德医药控股集团股份有限公司
内部控制鉴证报告
大华核字[2022]007120号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）万邦德医药控股集团股份有限公司内部控制鉴证报告（截至2021年12月31日）目录页次
一、内部控制鉴证报告1-2大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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www.dahua-cpa.com内部控制鉴证报告
大华核字[2022]007120号
万邦德医药控股集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的万邦德医药控股集团股份有限公司(以下简称“万邦德公司”)管理层按照《企业内部控制基本规范》及相关规定对2021年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的认定。
一、企业对内部控制的责任
贵公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制评价报告》真实、完整地反映贵公司2021年12月31日与财务报表相关的内部控制。
二、注册会计师的责任我们的责任是对贵公司截至2021年12月31日与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》
的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对贵公司在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的内部控
制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发
第1页大华核字[2022]007120号内部控制鉴证报告表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、鉴证意见
我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于
2021年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
五、对报告使用者和使用目的的限制
本报告仅供贵公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他目的。
由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。我们同意本报告作为贵公司2021年度报告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
段奇
中国·北京中国注册会计师：
辛庆辉
二〇二二年四月十三日
第2页万邦德医药控股集团股份有限公司截至2021年12月31日内部控制评价报告万邦德医药控股集团股份有限公司
2021年度内部控制评价报告
万邦德医药控股集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
第1页万邦德医药控股集团股份有限公司截至2021年12月31日内部控制评价报告
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司及下属子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括:公司治理、组织架构、内部审计、人
力资源管理、企业文化建设、关联交易、对外担保、对外投资、成本费用管理、
资产管理、财务报告等。
重点关注的高风险领域主要包括：对关联交易、对外担保、重大投资、成本
费用管理、资产管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司现行的规章制度组织开展内部控制评价工作。
2021年度公司完成剥离铝加工业务相关的重大资产重组，公司资产结构、业务规模较上一年度发生较大变化，董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的新的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的新的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
评价基准重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
利润总额的3%≤错报金额＜利润
利润总额错报金额≥利润总额的5%错报金额