信邦制药:2021年年度审计报告

贵州信邦制药股份有限公司
审计报告
大华审字[2022]000597号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码：110101482022164009570
报告名称：贵州信邦制药股份有限公司审计报告
报告文号：大华审字[2022]000597号被审（验）单位名称：贵州信邦制药股份有限公司
会计师事务所名称：大华会计师事务所（特殊普通合伙）
业务类型：财务报表审计
报告意见类型：无保留意见
报告日期：2022年04月13日
报备日期：2022年04月11日
王晓明(110001670061)
签字人员：
洪琳(310000060155)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。贵州信邦制药股份有限公司审计报告及财务报表
（2021年1月1日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-7
二、已审财务报表
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司股东权益变动表11-12
财务报表附注1-155大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com审计报告
大华审字[2022]000597号
贵州信邦制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了贵州信邦制药股份有限公司(以下简称信邦制药)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信邦制药2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信邦制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认
2.商誉减值
(一)收入确认
1.事项描述收入确认的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”、（三十四）所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”注释34。
2021年度，信邦制药营业收入为人民币647186.63万元。
由于收入是信邦制药关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将信邦制药收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。
（3）结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入、毛利率变动的合理性。
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（4）执行收入细节测试，检查主要客户合同、订单、出库单、发票、签收/签收单等，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策。
（5）执行收入函证程序，检查已确认收入的真实性与正确性。
（6）执行收入截止性测试，选取样本核对出库单、签收/签收单等
其他支持性单据并结合存货盘点情况，评价收入是否记录在恰当的会计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为，信邦制药管理层对收入的确认及披露是合理的。
(二)商誉减值
1.事项描述商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合并财务报表附注“四、重要会计政策、会计估计”、（二十六）所述的会计政策及“六、合并财务报表主要项目注释”注释15。
截至2021年12月31日，信邦制药商誉的账面原值人民币
60734.66万元，商誉减值准备余额为人民币0.00万元。
管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。减值评估依据所编制的折现现金流预测而估计商誉的使用价值。折现现金流预测的编制涉及运用重大判断和估计，特别是确定收入增长率、永续增长率、成本上涨，以及确定所应用的风险调整折现率时均存在固有不确定性和可能受到管理层偏好的影响。
由于商誉的减值预测和折现未来现金流量涉及固有不确认性，以及管理层在选用假设和估计时可能出现偏好的风险，我们将评估商誉的减值确认为信邦制药的关键审计事项。
2.审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
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（1）我们评估及测试了与商誉减值测试相关的内部控制的设计及
执行有效性，包括关键假设的采用及减值计提金额的复核及审批。
（2）通过参考行业惯例，评估了管理层进行现金流量预测时使用的估值方法的适当性。
（3）通过将收入增长率、永续增长率和成本上涨等关键输入值与
过往业绩、管理层预算和预测及行业报告进行比较，审慎评价编制折现现金流预测中采用的关键假设及判断。
（4）基于同行业可比公司的市场数据重新计算折现率，并将我们的计算结果与管理层计算预计未来现金流量现值时采用的折现率进行比较，以评价其计算预计未来现金流量现值时采用的折现率。
（5）对预测收入和采用的折现率等关键假设进行敏感性分析，以评价关键假设的变化对减值评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择是否存在管理层偏向的迹象。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值中采用的假设和方法是可接受的、管理层对商誉减值的总体评估是可以接受的、管理层对商誉减值的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息信邦制药管理层对其他信息负责。其他信息包括信邦制药2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
信邦制药管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，信邦制药管理层负责评估信邦制药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算信邦制药、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督信邦制药的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
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3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对信邦制药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信邦制药不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就信邦制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（本页无正文，为大华审字[2022]000597号审计报告之签字盖章页）。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）王晓明
中国·北京中国注册会计师：
洪琳
二〇二二年四月十三日
第7页合并资产负债表
2021年12月31日
编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注六期末余额期初余额上期期末余额
流动资产：
货币资金注释1624647651.621776378219.841776378219.84交易性金融资产衍生金融资产
应收票据注释2131653636.53163063527.64163063527.64
应收账款注释32891684509.292414740945.122414740945.12
应收款项融资注释458379086.3688506720.5688506720.56
预付款项注释5332541232.68259859736.14259859736.14
其他应收款注释6597059320.89540590398.42540590398.42
存货注释7935707688.64843393528.53843393528.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产注释84695244.434611637.574611637.57
流动资产合计5576368370.446091144713.826091144713.82
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资注释91470000.001470000.00
其他权益工具投资注释10347413184.89221564301.31221564301.31其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产注释112575397049.772200606296.152200606296.15
在建工程注释1292375183.05122594460.72122594460.72生产性生物资产油气资产
使用权资产注释1338118785.2745592526.08
无形资产注释14217649737.71219559299.39219559299.39开发支出
商誉注释15607346640.37605539704.90605539704.90
长期待摊费用注释16118361847.46132139175.01153189143.89
递延所得税资产注释1755614574.0246505547.8746505547.87其他非流动资产
非流动资产合计4052277002.543595571311.433571028754.23
资产总计9628645372.989686716025.259662173468.05（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安怀略主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构负责人：肖娅筠
1合并资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注六期末余额期初余额上期期末余额
流动负债：
短期借款注释181362290000.003382500000.003382500000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据注释19255368704.60188188404.07188188404.07
应付账款注释20738061910.96600383955.01600383955.01预收款项
合同负债注释2155435746.3539624492.8739624492.87
应付职工薪酬注释2222945741.0519931478.2019931478.20
应交税费注释2337386785.0132154759.1332154759.13
其他应付款注释24276593752.90203092017.38203092017.38持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债注释256534762.864565330.294565330.29
流动负债合计2754617403.734470440436.954470440436.95
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债注释2624812526.8924542557.20长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债注释27337906.00352906.00352906.00
递延收益注释2820375940.4922876946.5622876946.56递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计45526373.3847772409.7623229852.56
负债合计2800143777.114518212846.714493670289.51
股东权益：
股本注释292027228611.001667228611.001667228611.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积注释304692926825.313624323881.243624323881.24
减：库存股注释31455380297.37455380297.37455380297.37其他综合收益专项储备
盈余公积注释3283478694.2154210588.7454210588.74
未分配利润注释33271508171.0627957142.1227957142.12
归属于母公司股东权益合计6619762004.214918339925.734918339925.73
少数股东权益208739591.66250163252.81250163252.81
股东权益合计6828501595.875168503178.545168503178.54
负债和股东权益总计9628645372.989686716025.259662173468.05（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安怀略主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构负责人：肖娅筠
2合并利润表
2021年度
编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额
一、营业收入注释346471866334.965845621525.69
减：营业成本注释345119370598.764593543507.35
税金及附加注释3528703381.2923912310.17
销售费用注释36360193896.18399101833.59
管理费用注释37406427726.02376422057.82
研发费用注释381937593.5910562945.72
财务费用注释3987165998.9882747503.95
其中：利息费用100192087.7899614580.22
利息收入14001665.8615366914.67
加：其他收益注释4010114533.297877793.10
投资收益（损失以“-”号填列）注释413920272.32-16970529.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益47402.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）注释42-30168754.84-60639486.20
资产减值损失（损失以“-”号填列）注释43-500121.56
资产处置收益（损失以“-”号填列）注释44-423078.87-1695901.19
二、营业利润（亏损以“-”号填列）451510112.04287403121.46
加：营业外收入注释459178476.862826897.57
减：营业外支出注释4639563824.5322774090.86
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）421124764.37267455928.17
减：所得税费用注释4747169701.0446880873.54
四、净利润（净亏损以“-”号填列）373955063.33220575054.63
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）373955063.33220575054.63
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）272869187.71173521475.07
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）101085875.6247053579.56
五、其他综合收益的税后净额723525.52
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额723525.52
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益723525.52
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额723525.52
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额373955063.33221298580.15
归属于母公司所有者的综合收益总额272869187.71174245000.59
归属于少数股东的综合收益总额101085875.6247053579.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.150.11
（二）稀释每股收益0.150.11（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安怀略主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构负责人：肖娅筠
3合并现金流量表
2021年度
编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金6471259730.876057209266.43
收到的税费返还18261.23
收到其他与经营活动有关的现金注释48182011426.72290084751.12
经营活动现金流入小计6653271157.596347312278.78
购买商品、接受劳务支付的现金4622134376.384132849719.56
支付给职工以及为职工支付的现金776032224.91748545238.76
支付的各项税费258491551.53235285099.15
支付其他与经营活动有关的现金注释48538641016.53488520309.54
经营活动现金流出小计6195299169.355605200367.01
经营活动产生的现金流量净额457971988.24742111911.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金1477047022.281489898389.65
取得投资收益收到的现金46588932.984840604.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额873817.45824969.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额681218.18566095830.41
收到其他与投资活动有关的现金注释4825500000.00
投资活动现金流入小计1525190990.892087159794.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金253764900.92138087076.23
投资支付的现金1719600000.001516470000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额296170323.4824605920.55支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2269535224.401679162996.78
投资活动产生的现金流量净额-744344233.51407996797.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1510980000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金6480000.00
取得借款收到的现金2112000000.003533500000.00
收到其他与筹资活动有关的现金注释4865776080.0790229407.07
筹资活动现金流入小计3688756080.073623729407.07
偿还债务支付的现金4256970000.003561360000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金230337205.48197562857.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金注释48112019026.65451964518.98
筹资活动现金流出小计4599326232.134210887376.05
筹资活动产生的现金流量净额-910570152.06-587157968.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1117.472263113.46
五、现金及现金等价物净增加额-1196943514.80565213853.62
加：期初现金及现金等价物余额1710602139.771145388286.15
六、期末现金及现金等价物余额513658624.971710602139.77（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安怀略主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构负责人：肖娅筠
4合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额1667228611.003624323881.24455380297.3754210588.7427957142.12250163252.815168503178.54
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1667228611.003624323881.24455380297.3754210588.7427957142.12250163252.815168503178.54
三、本年增减变动金额360000000.001068602944.0729268105.47243551028.94-41423661.151659998417.33
（一）综合收益总额272869187.71101085875.62373955063.33
（二）股东投入和减少资本360000000.001068602944.07-50053.3042611613.321471164504.09
1．股东投入的普通股360000000.001141376671.99-33260000.001468116671.99
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额16129195.0016129195.00
4．其他-88902922.92-50053.3075871613.32-13081362.90
（三）利润分配29318158.77-29318158.77-185121150.09-185121150.09
1．提取盈余公积29318158.77-29318158.77
2．对股东的分配-185121150.09-185121150.09
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额2027228611.004692926825.31455380297.3783478694.21271508171.06208739591.666828501595.87（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安怀略主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构负责人：肖娅筠
5合并股东权益变动表
2021年度
编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额1667228611.003624323881.24369191858.46-12781659.3254210588.74-126700032.95211228108.415048317638.66
加：会计政策变更
前期差错更正18864300.00-18864300.00同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1667228611.003643188181.24369191858.46-12781659.3254210588.74-145564332.95211228108.415048317638.66
三、本年增减变动金额-18864300.0086188438.9112781659.32173521475.0738935144.40120185539.88
（一）综合收益总额723525.52173521475.0747053579.56221298580.15
（二）股东投入和减少资本-18864300.0086188438.9112058133.8023381564.84-69613040.27
1．股东投入的普通股86188438.913750000.00-82438438.91
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他-18864300.0012058133.8019631564.8412825398.64
（三）利润分配-31500000.00-31500000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配-31500000.00-31500000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额1667228611.003624323881.24455380297.3754210588.7427957142.12250163252.815168503178.54
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成企业法定代表人：安怀略主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构负责人：肖娅筠
6母公司资产负债表
2021年12月31日
编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额期初余额上期期末余额
流动资产：
货币资金245414674.591274845961.791274845961.79交易性金融资产衍生金融资产
应收票据28696651.5723765117.3423765117.34
应收账款注释136044165.5035321279.3935321279.39
应收款项融资54205078.2962022849.1562022849.15
预付款项9536247.5222561372.9422561372.94
其他应收款注释23210780093.562181030903.562181030903.56
存货221239848.03274217245.65274217245.65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产578209.14578209.14
流动资产合计3805916759.063874342938.963874342938.96
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资注释33061290731.511639115188.441639115188.44
其他权益工具投资347413184.89221564301.31221564301.31其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产170472837.22183740529.59183740529.59
在建工程915465.24740707.96740707.96生产性生物资产油气资产
使用权资产9056666.9211526666.88
无形资产47429839.4154200078.5854200078.58开发支出商誉
长期待摊费用119532.3711646199.25
递延所得税资产12651743.7311162339.8911162339.89
其他非流动资产100000000.00120000000.00120000000.00
非流动资产合计3749230468.922242169345.022242169345.02
资产总计7555147227.986116512283.986116512283.98（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安怀略主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构负责人：肖娅筠
7母公司资产负债表（续）
2021年12月31日
编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十七期末余额期初余额上期期末余额
流动负债：
短期借款755000000.002004000000.002004000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款16582294.7115828753.2515828753.25预收款项
合同负债2995005.233233612.043233612.04
应付职工薪酬3375677.962824887.832824887.83
应交税费4317459.343582765.943582765.94
其他应付款52226381.69130865819.76130865819.76持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债383218.55420369.56420369.56
流动负债合计834880037.482160756208.382160756208.38
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益12136166.3916009125.4316009125.43递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计12136166.3916009125.4316009125.43
负债合计847016203.872176765333.812176765333.81
股东权益：
股本2027228611.001667228611.001667228611.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4788940587.333644681615.343644681615.34
减：库存股455380297.37455380297.37455380297.37其他综合收益专项储备
盈余公积83478694.2154210588.7454210588.74
未分配利润263863428.94-970993567.54-970993567.54
股东权益合计6708131024.113939746950.173939746950.17
负债和股东权益总计7555147227.986116512283.986116512283.98（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安怀略主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构负责人：肖娅筠
8母公司利润表
2021年度
编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额
一、营业收入注释4397648554.38337958994.06
减：营业成本注释4120275451.8299816867.44
税金及附加6299661.345812906.97
销售费用190804175.88229128700.97
管理费用49085395.6345326097.28
研发费用687536.48200227.89
财务费用-89197218.11-89570434.39
其中：利息费用45465100.0720408355.93
利息收入134675681.89110007773.31
加：其他收益6436157.041763000.04
投资收益（损失以“-”号填列）注释51169029459.02-26012178.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益47402.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-7047058.95-12872949.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）353602.93
二、营业利润（亏损以“-”号填列）1288465711.3810122500.43
加：营业外收入36205.4110225133.11
减：营业外支出25852147.092182455.13
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1262649769.7018165178.41
减：所得税费用-1525385.55188860130.82
四、净利润（净亏损以“-”号填列）1264175155.25-170694952.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1264175155.25-170694952.41
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
六、综合收益总额1264175155.25-170694952.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安怀略主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构负责人：肖娅筠
9母公司现金流量表
2021年度
编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金431528799.86474892535.00收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金21573536.35151674236.84
经营活动现金流入小计453102336.21626566771.84
购买商品、接受劳务支付的现金51164068.6155840322.17
支付给职工以及为职工支付的现金31227395.9927624332.57
支付的各项税费50784120.2755636325.38
支付其他与经营活动有关的现金226201893.97263450639.89
经营活动现金流出小计359377478.84402551620.01
经营活动产生的现金流量净额93724857.37224015151.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金1411429210.281464898389.65
取得投资收益收到的现金61389271.644873487.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额497812.09
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14436432.33770000000.00
收到其他与投资活动有关的现金1216960894.15790073228.02
投资活动现金流入小计2704713620.493029845105.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2450283.98495279.98
投资支付的现金1693815473.011491470000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额60000.00
支付其他与投资活动有关的现金2456094683.99882266894.15
投资活动现金流出小计4152420440.982374232174.13
投资活动产生的现金流量净额-1447706820.49655612931.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1504500000.00
取得借款收到的现金1375000000.002055000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金31236766.01
筹资活动现金流入小计2879500000.002086236766.01
偿还债务支付的现金2624000000.001930860000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金-70080675.92-2005099.89
支付其他与筹资活动有关的现金1030000.00386188438.91
筹资活动现金流出小计2554949324.082315043339.02
筹资活动产生的现金流量净额324550675.92-228806573.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1029431287.20650821510.26
加：期初现金及现金等价物余额1274845961.79624024451.53
六、期末现金及现金等价物余额245414674.591274845961.79（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安怀略主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构负责人：肖娅筠
10母公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1667228611.003644681615.34455380297.3754210588.74-970993567.543939746950.17
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1667228611.003644681615.34455380297.3754210588.74-970993567.543939746950.17
三、本年增减变动金额360000000.001144258971.9929268105.471234856996.482768384073.94
（一）综合收益总额1264175155.251264175155.25
（二）股东投入和减少资本360000000.001144258971.99-50053.301504208918.69
1．股东投入的普通股360000000.001141376671.991501376671.99
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额2882300.002882300.00
4．其他-50053.30-50053.30
（三）利润分配29318158.77-29318158.77
1．提取盈余公积29318158.77-29318158.77
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额2027228611.004788940587.33455380297.3783478694.21263863428.946708131024.11（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：安怀略主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构负责人：肖娅筠
11母公司股东权益变动表
2021年度
编制单位：贵州信邦制药股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1667228611.003644681615.34369191858.4654210588.74-800298615.134196630341.49
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1667228611.003644681615.34369191858.4654210588.74-800298615.134196630341.49
三、本年增减变动金额86188438.91-170694952.41-256883391.32
（一）综合收益总额-170694952.41-170694952.41
（二）股东投入和减少资本86188438.91-86188438.91
1．股东投入的普通股86188438.91-86188438.91
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额1667228611.003644681615.34455380297.3754210588.74-970993567.543939746950.17
（后附财务报表附注为合并财务报表的组企业法定代表人：安怀略主管会计工作负责人：肖娅筠会计机构负责人：肖娅筠
12贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注贵州信邦制药股份有限公司
2021年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司简介
1、名称：贵州信邦制药股份有限公司
2、统一社会信用代码：91520000709593915G
3、类型：其他股份有限公司（上市）
4、住所：贵州省黔南布依族苗族自治州罗甸县龙坪镇信邦大道48号
5、法定代表人：安怀略
6、注册资本：人民币202722.8611万元
7、成立日期：1995年1月27日
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
行业性质：医药制造业
经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规
定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（自产自销：硬胶囊剂（含头孢菌素类）、片剂、颗粒剂（含中药提取）、滴丸剂、软胶囊剂、原料药（人参皂苷-Rd)、中药提取；保健食品生产加工（片剂、胶囊剂、颗粒剂）；中药材种植及销售；企业集团内统借
统还业务；医疗服务投资管理、咨询服务；养老康复健康产业投资管理、咨询服务；经营本
企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配
件及技术的进出口业务（国家限定经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；企业可以按国家规定，以各种贸易方式从事进出口业务；食品研发、生产加工和销售。）本公司提供的主要产品：银杏叶片、益心舒胶囊、六味安消胶囊、护肝宁片、脉血康胶囊等药品
本公司销售的主要产品：中成药、化学制剂、抗生素、生物制品（除疫苗）、精神药品
（二类）、医疗器械Ⅲ类、医疗器械Ⅱ类、医疗器械Ⅰ类等
本公司提供的主要劳务：医疗服务
(三)公司历史沿革
贵州信邦制药股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“信邦制药”）为境内公开发行
A 股股票并在深圳证券交易所上市的股份有限公司。
财务报表附注第1页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注公司系经贵州省人民政府黔府函[2000]23号《省人民政府关于同意设立贵州信邦制药股份有限公司的批复》批准，依据截至1999年10月31日的经贵州黔元会计师事务所黔元评
字（1999）19号《资产评估报告书》评估的净资产7152.69万元，贵州信邦制药有限责任公
司按1:0.7的比例折股，发起设立为股份公司，于2000年2月2日在贵州省工商行政管理局登记注册，取得注册号为520002201243的《企业法人营业执照》。公司设立时的注册资本
5000万元，股份总数5000万股（每股面值1元）。2001年3月，公司经贵州省人民政府黔
府函[2001]228号《省人民政府关于同意贵州信邦制药股份有限公司规范改制的批复》批准，以1999年10月31日为基准日的经重庆天健会计师事务所有限责任公司重天健验字（2001）
第064号《审计报告》审计的净资产2096.70万元，按1:1的比例等额折股规范公司股本，折合股本总额为2096.70万股。2001年6月，经公司2000年年度股东大会审议通过了2000年度未分配利润送红股的方案，向全体股东每10股送红股4.30819股，送股后，公司股本总额为3000万股。2003年3月，经公司2002年年度股东大会审议通过了2002年度未分配利润送红股的方案，向全体股东每10股送红股4股，同时向新股东增资扩股800万股，由重庆浩源经贸有限责任公司、深圳市经济合作发展基金管理委员会办公室分别向公司增资
1100万元和500万元，按每股2元的价格分别折合550万股和250万股。上述增资扩股已经贵州省人民政府黔府函[2003]125号《省人民政府关于贵州信邦制药股份有限公司增资扩股有关问题的批复》批准。增资扩股后，公司股本总额为5000万股。2005年3月，经公司2005年临时股东大会审议通过，公司股东重庆浩源经贸有限责任公司将其持有的本公司11%股权转让给中国长城资产管理公司（以下简称“长城公司”），同时长城公司以其持有的公司3548.50万元债权对公司进行增资，按每股2.35元的价格折合1510万股。增资扩股后，公司股本总额为6510万股。
2010年4月6日，公司经中国证券监督管理委员会“证监许可[2010]281号”《关于核准贵州信邦制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股（A股）2170万股(每股面值1元)。经深圳证券交易所深证上[2010]117号《关于贵州信邦制药股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》同意，发行的人民币普通股股票于2010年4月
16日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后总股本为8680万股。
2011年4月，经公司股东大会批准，以2010年末总股本8680万股为基数，以资本公积
金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变更为17360万股。
2014年3月，根据公司2013年第三次临时股东会决议、《贵州信邦制药股份有限公司发行股份及支付现金购买资产协议》及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]266号《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向张观福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，增发股份5767.8611万股，均为有限售条件流通股，每股面值人民币1元，增发后总股本变更为23127.8611万股。
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财务报表附注2014年4月，根据公司2013年第三次临时股东大会决议、《贵州信邦制药股份有限公司非公开发行 A 股股票之附条件生效的股份认购协议》及中国证券监督管理委员会证监许可[2014]266号《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向张观福等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司获准非公开发行不超过1894.8655万股新股募集发行股份购买资产的配套资金。公司本次非公开发行股票1894.8655万股，向贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）定向募集，每股发行价格为人民币16.36元，募集资金总额为人民币31000万元。增发后总股本变更为25022.7266万股。
2014年5月，经公司2013年度股东大会批准，向分红派息股权登记日（2014年5月16日）的全体股东每10股转增10股，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变更为50045.4532万股。
2015年5月，经公司2014年度股东大会批准，公司以分红派息股权登记日（2014年5月22日）总股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.60元（含税），同时以资本公积金转增股本，向分红派息股权登记日的全体股东每10股转增15股。2015年5月25日，上述方案实施完毕，公司总股本由50045.4532万股增加至125113.633万股。
2015年12月，根据公司2015年第四次临时股东会决议、《贵州信邦制药股份有限公司发行股份购买资产协议》及中国证券监督管理委员会《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向 UCPHARM COMPANY LIMITED 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2814 号）及经中华人民共和国商务部《商务部关于原则同意 UCPHARM COMPANYLIMITED、琪康国际有限公司、HEALTHY ANGEL INTERNATIONAL LIMITED、超鸿企业有限公司战略投资贵州信邦制药有限公司的批复》（商资批[2015]978号）的核准，增发股份23220.2577万股，均为有限售条件流通股，每股面值人民币1元，增发后总股本变更为148333.8907万股。
2016年1月，根据公司2015年第四次临时股东大会、《贵州信邦制药股份有限公司非公开发行 A 股股票之附条件生效的股份认购协议》和《贵州信邦制药股份有限公司非公开发行 A 股股票之附条件生效的股份认购协议之补充协议》，以及经中国证券监督管理委员会《关于核准贵州信邦制药股份有限公司向UCPHARM COMPANY LIMITED 等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2814号）的核准，公司获准非公开发行不超过22994.0114万股新股募集发行股份购买资产的配套资金。公司本次实际非公开发行股票22155.6881万股，向贵州贵安新区金域投资中心（有限合伙）、北京民生新晖投资合伙企业（有限合伙）、嘉
兴海东清投资管理合伙企业（有限合伙）、贵州丰信投资中心（有限合伙）、北京汇融金控
投资管理中心（有限合伙）、北京天健志远股权投资中心（有限合伙）、杭州乾纬投资合伙企业（有限合伙）、上海添煜资产管理咨询有限公司、北京鹏源资本管理有限公司共九家定财务报表附注第3页贵州信邦制药股份有限公司
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财务报表附注
向投资者定向募集，每股发行价格为人民币8.35元，募集资金总额为人民币185000万元。
增发后总股本变更为170489.5788万股。
2017年12月，经公司第七届董事会第二次会议及2017年第三次临时股东大会审议通过
了《关于以集中竞价方式回购股份的议案》，公司自2018年1月24日至2018年5月9日回购了 3766.7177 万股公司 A 股并已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕上
述股份 3766.7177 万股公司 A 股回购股份注销手续，本次回购股份注销完成后，公司总股本由170489.5788万股减少至166722.8611万股。
2021年6月，根据公司第七届董事会第二十四次会议的决议、2020年9月23日召开的2020年第四次临时股东大会的决议和《贵州信邦制药股份有限公司与贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）之附条件生效的非公开发行股票认购协议》，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]520号文《关于核准贵州信邦制药股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司本次非公开发行不超过36000万股新股。公司向贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）定向非公开发行 A 股股票 36000 万股，每股发行价格为人民币 4.20 元，募集资金总额为人民币151200.00万元。增发后总股本变更为202722.8611万股。
截至2021年12月31日，公司注册资本为202722.8611万元，股份总数为202722.8611万股（每股面值1元），全部为流通股。其中：有限售条件的流通股份45936.1508万股，无限售条件的流通股份156786.7103万股。
(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2022年4月13日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共41户，具体包括：
持股比例表决权比序号子公司名称级次
（%）例（%）备注
11.贵州信邦药业有限公司一级全资子公司100.00100.00
21-1.贵州天佑中西药有限公司二级控股子公司80.0080.00
31-2.贵州玖鑫医药有限公司二级控股子公司55.0055.00
41-3.贵州安申医药有限公司二级控股子公司51.0051.00
51-4.贵州黔南州汇达药业有限公司二级控股子公司51.0051.00
62.贵州信邦远东药业有限公司一级全资子公司100.00100.00
73.贵州同德药业股份有限公司一级控股子公司51.0051.00
83-1贵州同德中药材发展有限公司二级控股子公司100.00100.00注1
94.贵州科开医药有限公司一级控股子公司99.996499.9964
104-1.贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司二级控股子公司77.9177.91注2
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财务报表附注持股比例表决权比
序号子公司名称级次%备注（）例（%）
114-1-1.贵州医科大学附属白云医院三级控股子公司100.00100.00注3
124-2.贵州科开大药房连锁有限公司二级控股子公司100.00100.00注2
134-2-1.贵阳云岩医粹诊所有限公司三级控股子公司100.00100.00注4
144-3.贵州美杏林商贸有限公司二级控股子公司100.00100.00注2
154-3-1.贵州华成耀商贸有限公司三级控股子公司51.0051.00注5
164-4.贵医安顺医院有限责任公司二级控股子公司90.0090.00注2
174-5.贵州卓大医药有限责任公司二级控股子公司100.00100.00注2
184-6.贵州盛远医药有限公司二级控股子公司100.00100.00注2
194-6-1.贵州信达利生物科技有限公司三级控股子公司100.00100.00注6
204-7.仁怀新朝阳医院有限公司二级控股子公司82.0082.00注2
214-8.贵州科开物业管理有限公司二级控股子公司100.00100.00注2
224-9.贵州省六枝特区博大医院有限公司二级控股子公司70.0070.00注2
234-10.贵州科信康医药有限公司二级控股子公司97.0997.09注2
244-11.贵州强生医药有限公司二级控股子公司51.0051.00注2
254-12.贵州佰佳医药有限公司二级控股子公司51.0051.00注2
264-13.六盘水安居医院有限公司二级控股子公司70.0070.00注2
274-14.贵州医科大学附属乌当医院二级控股子公司100.00100.00注2
284-15.贵州光正医药销售有限公司二级控股子公司100.00100.00注2
294-15-1.务川自治县昇辉大药房有限公司三级控股子公司100.00100.00注7
304-16.贵州光正医药物流有限公司二级控股子公司100.00100.00注2
314-17.贵州大东医药有限公司二级控股子公司51.0051.00注2
324-18贵州仁本佳科技有限公司二级控股子公司51.0051.00注2
335.贵州信邦富顿科技有限公司一级控股子公司51.0051.00
346.贵州中康泽爱医疗器械有限公司一级全资子公司100.00100.00
356-1.贵州迈道罄医疗器械有限公司二级控股子公司51.0051.00
366-2.贵州瑞诺医疗科技有限公司二级控股子公司51.0051.00
377.贵州信邦医疗投资管理有限公司一级全资子公司100.00100.00
388.贵州海墨斯医疗有限公司一级控股子公司51.0051.00
399.贵州信邦康养管理咨询有限公司一级全资子公司100.00100.00
4010.贵州信邦信息科技有限公司一级控股子公司51.0051.00
4111.贵州医资源生物科技有限公司一级控股子公司51.0051.00
注1：为贵州同德药业股份有限公司对其持股比例和表决权比例；
注2：为贵州科开医药有限公司对其持股比例和表决权比例；
注3：为贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司对其持股比例和表决权比例；
注4：为贵州科开大药房连锁有限公司对其持股比例和表决权比例；
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财务报表附注
注5：为贵州美杏林商贸有限公司对其持股比例和表决权比例；
注6：为贵州盛远医药有限公司对其持股比例和表决权比例；
注7：为贵州光正医药销售有限公司对其持股比例和表决权比例。
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被投
资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益、（一）在子公司中权益”
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加10户，减少1户。合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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财务报表附注
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
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财务报表附注
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
财务报表附注第8页贵州信邦制药股份有限公司
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财务报表附注
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务财务报表附注第9页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差财务报表附注第10页贵州信邦制药股份有限公司
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财务报表附注额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
财务报表附注第11页贵州信邦制药股份有限公司
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财务报表附注
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
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财务报表附注
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融财务报表附注第13页贵州信邦制药股份有限公司
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工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
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（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
财务报表附注第15页贵州信邦制药股份有限公司
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第16页贵州信邦制药股份有限公司
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财务报表附注
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
财务报表附注第17页贵州信邦制药股份有限公司
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5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
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（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
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（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十一)应收票据本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注四、（十）6.金融工具减值”。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未未发生票据违约，信用损失风险极低，银行承兑汇票来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存在短期内履行其支付合同现金流量义
续期预期信用损失率，计算预期信用损失务的能力很强商业承兑汇票除银行承兑汇票以外的应收票据按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
(十二)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注四、（十）6.金融工具减值”。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法组合一本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提组合二
组合1合并范围内公司的应收账款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存组合2应收各级医疗保险费用结算中心结算款续期预期信用损失率，计算预期信用损失财务报表附注第21页贵州信邦制药股份有限公司
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(十三)应收款项融资本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注四、（十）
6.金融工具减值”。
(十四)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注四、（十）
6.金融工具减值”。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值；在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法本组合为日常经常活动中应收取的各组合一按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提
类押金、代垫款、质保金等应收款项组合二
组合1合并范围内公司的其他应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未公司下属医药流通企业为得到医院药来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存组合2
品配送权而支付的保证金续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(十五)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、消耗性生物资产等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。
消耗性生物资产具体计价方法详见“附注四、（二十三）生物资产”。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售财务报表附注第22页贵州信邦制药股份有限公司
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合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用移动加权平均法。
（3）其他周转材料采用移动加权平均法。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注四、（十）6.金融工具减值”。
(十七)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
财务报表附注第23页贵州信邦制药股份有限公司
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由
金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
(十八)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见“附注四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
财务报表附注第25页贵州信邦制药股份有限公司
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购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
财务报表附注第26页贵州信邦制药股份有限公司
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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑财务报表附注第27页贵州信邦制药股份有限公司
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所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发
生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十九)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
财务报表附注第28页贵州信邦制药股份有限公司
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（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提，固定资产折旧采用年限平均法分类计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋、建筑物20-303.003.23-4.85
机器设备（含医疗设备）10-123.008.08-9.70
运输设备8-103.009.7-2.13
电子设备53.0019.40
其他设备5-83.0012.13-19.40
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用2020年12月31日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(二十一)在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十二)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按年初期末简单平均）乘
以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十三)生物资产
1．生物资产分类
本公司的生物资产包括消耗性生物资产。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
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（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2．生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
3．生物资产后续计量
（1）后续支出
自行栽培、营造的消耗性生物资产，在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
（2）生物资产处置
收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。
4．生物资产减值
公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(二十四)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
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财务报表附注
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十五)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专有技术及专利、非专有技术和软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定年限专有技术及专利10年合理期限财务报表附注第33页贵州信邦制药股份有限公司
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财务报表附注项目预计使用寿命依据
非专有技术5-10年合理期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(二十六)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十七)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
根据收益年限确定。
(二十八)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十九)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
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1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(三十)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十一)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(三十二)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对财务报表附注第37页贵州信邦制药股份有限公司
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于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
(三十三)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
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（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
(三十四)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）医药流通业务；
（2）医疗服务业务；
（3）医药制造业务。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2．收入确认的具体方法
（1）公司生产业务及医药流通业务确认收入的原则
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出库手续。客户在送货单上签字验收。
财务部收到客户签收的送货单后，确认商品控制权已转移时开具销售发票，确认销售收入。
（2）公司劳务收入主要为医疗服务收入，公司在医疗服务已经提供，收到价款或取得
收取价款的权利时，确认医疗服务收入。
*收到病人现金，医疗服务项目明确且提供劳务时，以收到现金时确认收入；
*收到病人现金，但医疗服务项目尚未明确，以合同负债入账，待明确了医疗服务项目且提供劳务时，再确认收入；
* 公司下属医院每月/旬末根据医院 HIS 系统记账医疗服务项目确认收入，同时挂“应收在院病人医疗款”，每日根据病人出院结账情况调整已确认收入，同时将“应收在院病人医疗款”转挂“应收医疗款—各级医保部门”。
(三十五)合同成本
1．合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2．合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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3．合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4．合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，不会形成资产，全部划分为收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，所有政府补助业务按总额法进行会计处理。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
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财务报表附注与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
本公司收到与政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息自己拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不
是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
财务报表附注第42页贵州信邦制药股份有限公司
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（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十八)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1．租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2．租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3．本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见“附注四、（二十四）使用权资产、（三十一）租赁负债”。
财务报表附注第43页贵州信邦制药股份有限公司
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4．本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
财务报表附注第44页贵州信邦制药股份有限公司
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（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5．售后回租
（1）本公司为卖方兼承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司为买方兼出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；
同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
(三十九)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
财务报表附注第45页贵州信邦制药股份有限公司
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(四十)套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目
的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期
工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
2．公允价值套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账
面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项财务报表附注第46页贵州信邦制药股份有限公司
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财务报表附注
目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
3．现金流量套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计
入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合
收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或
部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
5．终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
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（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济
关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关
系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
6．信用风险敞口的公允价值选择当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
(四十一)回购本公司股份股份回购是指公司收购本公司已发行的股份。
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理。回购股份的全部支出转作库存股成本，股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润；注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差异，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(四十二)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见“附注四、（三十八）租赁”。
在首次执行日，本公司选择重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。
财务报表附注第48页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：
*对合并报表的影响项目2020年12月31日累积影响金额2021年1月1日
使用权资产45592526.0845592526.08
长期待摊费用153189143.89-21049968.88132139175.01
租赁负债24542557.2024542557.20
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
*对母公司报表的影响项目2020年12月31日累积影响金额2021年1月1日
使用权资产11526666.8811526666.88
长期待摊费用11646199.25-11526666.88119532.37
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内。
（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响
本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响
本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率
境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动
13%
产租赁服务
增值税不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权、中药
9%
饮片销售
其他应税销售服务行为6%财务报表附注第49页贵州信邦制药股份有限公司
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财务报表附注税种计税依据税率
简易计税方法5%、3%、1%
城市维护建设税实缴流转税税额1%、5%、7%
教育费附加实缴流转税税额3%（法定）、2%（地方）
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率级次备注
1、贵州信邦制药股份有限公司15%母公司
2、贵州信邦药业有限公司15%一级全资子公司
3、贵州天佑中西药有限公司25%二级控股子公司
4、贵州玖鑫医药有限公司25%二级控股子公司
5、贵州安申医药有限公司25%二级控股子公司
6、贵州黔南州汇达药业有限公司25%二级控股子公司
7、贵州信邦远东药业有限公司25%一级全资子公司符合“附注五、税项、
8、贵州同德药业股份有限公司（二）、税收优惠政策一级控股子公司及依据、3”免税符合“附注五、税项、
9、贵州同德中药材发展有限公司（二）、税收优惠政策二级控股子公司及依据、4”免税
10、贵州科开医药有限公司15%一级控股子公司
11、贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司15%二级控股子公司
12、贵州医科大学附属白云医院三级全资子公司非营利性医院
13、贵州科开大药房连锁有限公司15%二级全资子公司
14、贵阳云岩医粹诊所有限公司25%三级控股子公司
15、贵州美杏林商贸有限公司15%二级全资子公司
16、贵州华成耀商贸有限公司20%三级控股子公司
17、贵医安顺医院有限责任公司15%二级控股子公司
18、贵州卓大医药有限责任公司25%二级全资子公司
19、贵州盛远医药有限公司15%二级全资子公司
20、贵州信达利生物科技有限公司15%三级控股子公司
21、仁怀新朝阳医院有限公司25%二级控股子公司
22、贵州科开物业管理有限公司20%二级全资子公司
23、贵州省六枝特区博大医院有限公司25%二级控股子公司
24、贵州科信康医药有限公司15%二级控股子公司
25、贵州强生医药有限公司25%二级控股子公司
26、贵州佰佳医药有限公司25%二级控股子公司
27、六盘水安居医院有限公司15%二级控股子公司
28、贵州医科大学附属乌当医院二级全资子公司非营利性医院
财务报表附注第50页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注纳税主体名称所得税税率级次备注
29、贵州光正医药销售有限公司15%二级控股子公司
30、务川自治县昇辉大药房有限公司25%三级控股子公司
31、贵州光正医药物流有限公司25%二级控股子公司
32、贵州大东医药有限公司15%二级控股子公司
33、贵州仁本佳科技有限公司20%二级控股子公司
34、贵州信邦富顿科技有限公司15%一级控股子公司
35、贵州中康泽爱医疗器械有限公司25%一级全资子公司
36、贵州迈道罄医疗器械有限公司25%二级控股子公司
37、贵州瑞诺医疗科技有限公司25%二级控股子公司
38、贵州信邦医疗投资管理有限公司25%一级全资子公司
39、贵州海墨斯医疗有限公司20%一级控股子公司
40、贵州信邦康养管理咨询有限公司25%一级全资子公司
41、贵州信邦信息科技有限公司25%一级控股子公司
42、贵州医资源生物科技有限公司25%一级控股子公司
(一)税收优惠政策及依据1、根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。母公司信邦制药、全资子公司贵州信邦药业有限公司、控股子公司贵州科开医药有限公司、控股子公司贵州医科大学附属肿
瘤医院有限公司、控股子公司贵州科开大药房连锁有限公司、控股子公司贵州美杏林商贸有限公
司、控股子公司贵医安顺医院有限责任公司、控股子公司贵州盛远医药有限公司、控股子公司贵
州信达利生物科技有限公司、控股子公司贵州科信康医药有限公司、控股子公司六盘水安居医院
有限公司、控股子公司贵州光正医药销售有限公司、控股子公司贵州大东医药有限公司属于设在
西部地区的鼓励类产业企业，企业所得税减按15%税率缴纳。
2、根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）附件3第一条第（十九）款第7项规定，信邦制药向罗甸县国家税务局申请统借统还业务按银行同期贷款取得的利息收入部分免征增值税优惠，罗甸县国家税务局同意减免税备案登记，减免期间从2016年5月1日至长期。
3、根据企业所得税优惠政策《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）
（2008年版）》，贵州同德药业股份有限公司经营的药用植物初加工（中药饮片）所得享受免征企业所得税的优惠政策待遇。
4、根据企业所得税优惠政策《享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）（2008年版）》，
贵州同德中药材发展有限公司经营的药用植物初加工所得享受免征企业所得税的优惠政策待遇。
财务报表附注第51页贵州信邦制药股份有限公司
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财务报表附注
5、贵州省铜仁市碧江区国家税务局同意控股子公司贵州同德中药材发展有限公司经营
的中药材种植项目适用《增值税暂行条例》第十五条规定“农业生产者销售的自产农产品”免征增值税。生产经营期限内（2012年11月8日至2042年11月7日）增值税减免税已予以备案。
6、控股子公司贵州华成耀商贸有限公司、控股子公司贵州科开物业管理有限公司、控股子公司贵州仁本佳科技有限公司和控股子公司贵州海墨斯医疗有限公司符合《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）对小型微利企业年应纳税所得额
不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；《税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
7、控股子公司贵州信邦富顿科技有限公司享受高新技术企业税收优惠，贵州信邦富顿
科技有限公司2021年度减按15%的税率缴纳企业所得税。贵州信邦富顿科技有限公司符合《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
8、根据2009年1月1日起执行的《中华人民共和国营业税暂行条例》第八条规定，贵
州医科大学附属肿瘤医院有限公司、贵医安顺医院有限责任公司、仁怀新朝阳医院有限公司、
贵州省六枝特区博大医院有限公司、六盘水安居医院有限公司、贵州医科大学附属乌当医院
和贵州医科大学附属白云医院七家医院提供的医疗服务免征营业税。根据财政部、国家税务总局发布《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）从2016年5月1日起，上述医疗服务免征增值税。
9、全资子公司贵州信邦药业有限公司和控股子公司贵州玖鑫医药有限公司符合《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号），企业招用自主就业退役士兵与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教
育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
财务报表附注第52页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注10、控股子公司贵州科开物业管理有限公司符合《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第13号）规定：除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。根据《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号）规定，上述税收优惠政策执行期限延长至2021年12月31日。2021年1月1日至本公告发布之日前，已征的按照本公告规定应予减免的税费，可抵减纳税人或缴费人以后应缴纳的税费或予以退还。
11、控股子公司贵州佰佳医药有限公司符合依据：0035013601|残保金调整为分档征收|《国家发展和改革委员会财政部民政部人力资源和社会保障部国家税务总局中国残疾人联合会关于印发＜关于完善残疾人就业保障金制度更好促进残疾人就业的总体方案＞的通知》
发改价格规[2019]2015号附件：第二条第(三)款：自2020年1月1日起至2022年12月31日，对残疾人就业保障金实行分档减缴政策。其中：用人单位安排残疾人就业比例达到1%（含）以上，但未达到所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，按规定应缴费额的50%缴纳残疾人就业保障金；用人单位安排残疾人就业比例在1%以下的，按规定应缴费额的90%缴纳残疾人就业保障金。
12、控股子公司贵州安申医药有限公司和控股子公司贵州佰佳医药有限公司符合财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕
70号）规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以
在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
13、控股子公司贵州佰佳医药有限公司符合增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的
技术维护费（不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费），可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。
14、贵州医科大学附属白云医院符合《财政部税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》财政部税务总局公告2020年第8号第五条，疫情防控期间提供生活服务取得的收入免征增值税。
15、控股子公司务川自治县昇辉大药房有限公司和控股子公司贵州海墨斯医疗有限公司
符合《关于完善残疾人就业保障金制度更好促进残疾人就业的总体方案》的通知发改价格规
〔2019〕2015号，（四）暂免征收小微企业残保金，对在职职工总数30人（含）以下的企业，暂免征收残保金。
财务报表附注第53页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
16、控股子公司贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司、贵州医科大学附属白云医院和控
股子公司仁怀新朝阳医院有限公司符合《贵州省房产税施行细则》即黔府〔1986〕91号文件
第七条第二款：企业办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园自用的房产，免征房产税。
17、控股子公司务川自治县昇辉大药房有限公司符合按照《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》（2021年第11号）的规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元)的，免征增值税。
(二)其他说明：无
六、合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2021年1月1日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金1494258.671212488.81
银行存款542383556.301709389650.96
其他货币资金80769836.6565776080.07未到期应收利息
合计624647651.621776378219.84
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金80767136.6565776080.07
冻结货币资金30219190.00
POS 机及 ETC 保证金 2700.00
合计110989026.6565776080.07
其他说明：
（1）期末受限金额11098.90万元，在编制现金流量表时“期末现金及现金等价物余额”中已予以扣除。
（2）截至2021年12月31日，其他货币资金8076.71万元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
（3）受限资产情况详见“附注六、注释51.所有权或使用权受到限制的资产”财务报表附注第54页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释2．应收票据
1．应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票131653636.53163063527.64商业承兑汇票
合计131653636.53163063527.64
截至2021年12月31日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
2．期末公司已质押的应收票据：无
3．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票66197905.61商业承兑汇票
合计66197905.61
4．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
5．应收票据其他说明：无
注释3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
3个月以内（医药流通企业）926717997.05742266401.42
3个月至1年以内1725291562.991448169673.23
1至2年177055994.83189263563.68
2至3年109257349.19107862355.41
3至4年91531158.1743922829.03
4至5年35259882.1311120839.01
5年以上63471658.7658931632.15
小计3128585603.122601537293.93
减：坏账准备236901093.83186796348.81
合计2891684509.292414740945.12财务报表附注第55页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额%计提比例比例（）金额
（%）单项计提预期信用损失的
4154427.340.134154427.34100.00应收账款
按组合计提预期信用损失
3124431175.7899.87232746666.497.452891684509.29的应收账款
其中：组合一2713127268.5086.72232746666.498.582480380602.01
组合二411303907.2813.15411303907.28
合计3128585603.12100.00236901093.832891684509.29
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例
（%）单项计提预期信用损失的
2243390.580.092243390.58100.00应收账款
按组合计提预期信用损失
2599293903.3599.91184552958.237.102414740945.12的应收账款
其中：组合一2307891337.3888.71184552958.238.002123338379.15
组合二291402565.9711.20291402565.97
合计2601537293.93100.00186796348.812414740945.12
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额单位名称计提比例
账面余额坏账准备%计提理由（）
出院病人欠款4154427.344154427.34100.00
合计4154427.344154427.34
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）组合一期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3个月以内（医药流通企业）926717997.054633588.000.50
3个月至1年以内1311997162.0965599858.115.00
1至2年176532005.6414122560.448.00
2至3年107617404.6621523480.9520.00
3至4年91531158.1745765579.1450.00
财务报表附注第56页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
4至5年35259882.1317629941.0950.00
5年以上63471658.7663471658.76100.00
合计2713127268.50232746666.49
（2）组合二期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）应收各级医疗保险费用结算
中心411303907.28
合计411303907.28
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回单项计提预期信
用损失的应收账2243390.581911036.764154427.34款按组合计提预期
信用损失的应收184552958.2324765132.472232574.4425661150.23232746666.49账款
其中：组合一184552958.2324765132.472232574.4425661150.23232746666.49组合二
合计186796348.8126676169.232232574.4425661150.23236901093.83
注：其他变动为当期增减子公司所致。
6．本报告期实际核销的应收账款
项目核销金额
实际核销的应收账款2232574.44
应收账款核销说明：本期实际核销的应收账款290.90万元；本期收回以前年度核销的应
收账款67.64万元。
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称期末余额占应收账款期末
余额的比例(%)已计提坏账准备
期末余额前五名应收账款汇总979817847.3331.3230545719.39
8．因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
9．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无
财务报表附注第57页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
10．应收账款其他说明：无
注释4．应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据58379086.3688506720.56应收账款
合计58379086.3688506720.56
1．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
期末余额期初余额项目累计公允累计减值累计公允累计减值成本账面价值价值变动准备成本账面价值价值变动准备
应收票据58379086.3658379086.3688506720.5688506720.56应收账款
合计58379086.3658379086.3688506720.5688506720.56
2．坏账准备情况
截至2021年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
3．应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票58379086.3688506720.56商业承兑汇票
合计58379086.3688506720.56
（2）期末公司已质押的应收票据：无
（3）期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票37726496.47商业承兑汇票
合计37726496.47
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
（5）应收票据其他说明：无
4．应收账款：无
财务报表附注第58页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内278661560.6483.80208111038.2680.09
1至2年28719707.708.6417526978.676.74
2至3年7100451.972.147207163.672.77
3年以上18059512.375.4227014555.5410.40
合计332541232.68100.00259859736.14100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
账龄超过一年且金额重大的预付款项为2687.64万元。其中：预付货款、设备款2687.64万元。
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的单位名称期末余额
比例(%)
深圳华润三九医药贸易有限公司50675641.5015.24
中铁五局集团建筑工程有限责任公司16780599.975.05
贵州礼来科技有限公司15573997.004.68
安徽亚美亚进出口贸易有限公司14562500.004.38
拜耳医药保健有限公司9253693.342.78
合计106846431.8132.13
4．预付款项其他说明：无
注释6．其他应收款项目期末余额期初余额
应收利息546315.88应收股利
其他应收款596513005.01540590398.42
合计597059320.89540590398.42
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
财务报表附注第59页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（一）应收利息
1．应收利息分类
项目期末余额期初余额
其他546315.88
合计546315.88
2．重要逾期利息：无
3．坏账准备情况
截至2021年12月31日，本公司认为所持有的应收利息不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。
（二）应收股利：无
（三）其他应收款
1．按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内213856998.98213637164.41
1至2年190176278.0826227780.59
2至3年16027545.09163327188.92
3至4年81325681.92117923905.87
4至5年112847540.483002292.13
5年以上59555129.6478179016.53
小计673789174.19602297348.45
减：坏账准备77276169.1861706950.03
合计596513005.01540590398.42
2．按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
医院配送保证金320860000.00320260000.00
资产转让款151860811.17149648017.76
代垫款项12841989.256826380.14
业务保证金78809940.6853851930.93
备用金29276973.6531132670.46
政府补助10000000.00
其他70139459.4440578349.16
合计673789174.19602297348.45财务报表附注第60页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段639847063.8043334058.79596513005.01568356401.5627766003.14540590398.42
第二阶段
第三阶段33942110.3933942110.3933940946.8933940946.89
合计673789174.1977276169.18596513005.01602297348.4561706950.03540590398.42
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额%计提比例比例（）金额
（%）单项计提预期信用损失的
33942110.395.0433942110.39100.00其他应收款
按组合计提预期信用损失
639847063.8094.9643334058.796.77596513005.01的其他应收款
其中：组合一318987063.8047.3443334058.7913.58275653005.01
组合二320860000.0047.62320860000.00
合计673789174.19100.0077276169.18596513005.01
续：
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的
33940946.895.6433940946.89100.00-其他应收款
按组合计提预期信用损失
568356401.5694.3627766003.144.89540590398.42的其他应收款
其中：组合一248096401.5641.1927766003.1411.19220330398.42
组合二320260000.0053.17320260000.00
合计602297348.45100.0061706950.03540590398.42
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称
计提比例账面余额坏账准备%计提理由（）
广东泰禾生物药业有限公司32492101.0032492101.00100.00
北京瑞伊人科技发展有限公司1018592.371018592.37100.00
刘延平258464.82258464.82100.00
赤天化集团医院172952.20172952.20100.00财务报表附注第61页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额单位名称账面余额坏账准备计提比例（%计提理由）
合计33942110.3933942110.39
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合一期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内108055835.485402791.815.00
1至2年165976278.0813278102.238.00
2至3年11594592.892318918.5920.00
3至4年13291681.926645840.9650.00
4至5年8760540.484380270.2550.00
5年以上11308134.9511308134.95100.00
合计318987063.8043334058.79
（2）组合二期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
贵航贵阳医院135000000.00
务川仡佬族苗族自治县中医医院100000000.00
普定县人民医院30000000.00
玉屏侗族自治县人民医院18000000.00
贵州医科大学第三附属医院10000000.00
修文县人民医院10000000.00
凤冈县人民医院4060000.00
遵义市妇女儿童医院4000000.00
遵义市第五人民医院3200000.00
兴仁市人民医院3000000.00
龙里县人民医院2000000.00
德江县人民医院800000.00
遵义医科大学附属医院500000.00
松桃苗族自治县人民医院300000.00
合计320860000.00财务报表附注第62页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
期初余额27766003.1433940946.8961706950.03期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提3491422.111163.503492585.61本期转回本期转销
本期核销1384705.701384705.70
其他变动13461339.2413461339.24
期末余额43334058.7933942110.3977276169.18
注：其他变动为当期增减子公司所致。
8．本报告期实际核销的其他应收款
项目核销金额
实际核销的其他应收款1384705.70
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额余额
的比例(%)
135000000.003-4年、4-5贵航贵阳医院医院配送保证金20.04年
道真仡佬族苗族自治
资产转让款134500000.001-2年19.9610760000.00县卫生健康局务川仡佬族苗族自治
医院配送保证金100000000.001年以内14.84县中医医院广东泰禾生物药业有
其他32492101.005年以上4.8232492101.00限公司
普定县人民医院医院配送保证金30000000.001-2年、3-54.45年、5年以上
合计431992101.0064.1143252101.00
10．涉及政府补助的其他应收款
预计收取的时间、单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄金额及依据贵州省黔南布依族苗族自治
贷款贴息10000000.001年以内注州罗甸县财政局财务报表附注第63页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
预计收取的时间、单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄金额及依据
合计10000000.00注：根据《省财政厅省民宗委关于下达2021年民贸民品贷款贴息资金的通知》（黔财农[2021]235号），公司获得2020年第四季度和2021年第一、二、三季度民贸民品贷款贴息资金1000万元。2022年2月已收到600万元民贸民品贷款贴息资金。
11．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无
12．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无
13．其他应收款其他说明：无
注释7．存货
1．存货分类
期末余额期初余额
存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备
原材料183733130.26183733130.26146491348.98146491348.98
产成品及库存商品624899401.34624899401.34553876430.04553876430.04
包装物2268375.412268375.412849947.532849947.53
在产品23448799.4223448799.4218774259.4418774259.44
自制半成品87939668.5187939668.51110162443.24110162443.24
周转材料6762728.256762728.255784326.215784326.21
消耗性生物资产6655585.456655585.455454773.095454773.09
合计935707688.64935707688.64843393528.53843393528.53
其中：期末数中无存货用于担保；期末数中无存货所有权受到限制。
2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备：无
3．存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无
4．消耗性生物资产
项目期末余额期初余额
一、种植业6655585.455454773.09
种苗6655585.455454773.09
二、畜牧养殖业
三、林业财务报表附注第64页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
四、水产业
合计6655585.455454773.09
5．存货其他说明：无
注释8．其他流动资产项目期末余额期初余额
增值税留抵税额3501094.701645688.10
预缴企业所得税1178924.612965763.60
预缴其他税费15225.12185.87
合计4695244.434611637.57
注释9．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整
一．合营企业小计
二．联营企业
贵州海墨斯医疗有限公司1470000.0047402.37
小计1470000.0047402.37
合计1470000.0047402.37
续：
本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现其他权益变计提减值准期末余额金股利或利其他期末余额动润备
一．合营企业小计
二．联营企业
贵州海墨斯医疗有限公司-1517402.37
小计-1517402.37
合计-1517402.37财务报表附注第65页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释10．其他权益工具投资
1．其他权益工具分项列示
项目期末余额期初余额
杭州镜心投资合伙企业（有限合伙）200000000.00200000000.00
杭州泽悦子宁创业投资合伙企业（有限合伙）80000000.00
上海泽悦宜洲私募投资基金合伙企业（有限合伙）50000000.00
常州平盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）16277292.1316277292.13
苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心（有限合伙）1085892.763253815.88
贵州信华乐康园区置业有限公司1983193.30
贵阳现代药业研究院50000.0050000.00
合计347413184.89221564301.31
2．非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价其他综合收益转其他综合收益转值计量且其变动本期确认的项目累计利得累计损失入留存收益的金入留存收益的原计入其他综合收股利收入益的原因额因杭州镜心投资合伙非交易性企业（有限合伙）杭州泽悦子宁创业投资合伙企业（有限非交易性合伙）上海泽悦宜洲私募投资基金合伙企业非交易性（有限合伙）常州平盛股权投资基金合伙企业（有限非交易性合伙）苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心（有限非交易性219904.762844898.46合伙）贵州信华乐康园区非交易性置业有限公司贵阳现代药业研究非交易性院
合计219904.762844898.46
3．其他权益工具投资其他说明：无
注释11．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产2575397049.772200606296.15
合计2575397049.772200606296.15
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注第66页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
1．固定资产情况
项目房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一.账面原值
1．期初余额1904512291.611174070752.7367360153.33122046063.46186060178.923454049440.05
2．本期增加金额492364483.89129635639.8512212976.458449124.0812704272.39655366496.66
购置2121399.7285645161.483235995.567365480.4411175280.03109543317.23
在建工程转入229533076.415076746.00234609822.41
非同一控制下企业合并260710007.7638913732.378976980.891083643.641528992.36311213357.02
3．本期减少金额1284598.9131870758.112890121.3017742242.6918700883.1772488604.18
处置或报废1284598.9131870758.112890121.303869698.429217799.4549132976.19
处置子公司13872544.279483083.7223355627.99
4．期末余额2395592176.591271835634.4776683008.48112752944.85180063568.144036927332.53
二.累计折旧
1．期初余额354928918.76639258156.6846375488.9382868365.85130012213.681253443143.90
2．本期增加金额94387969.52125720735.1010966103.8012651584.2214176404.66257902797.30
本期计提77006500.59116083748.576043908.8512153311.8112806446.41224093916.23
非同一控制下企业合并17381468.939636986.534922194.95498272.411369958.2533808881.07
3．本期减少金额566401.7428428061.582598897.919004282.589218014.6349815658.44
处置或报废566401.7428428061.582598897.913541228.388682522.0543817111.66
处置子公司5463054.20535492.585998546.78
4．期末余额448750486.54736550830.2054742694.8286515667.49134970603.711461530282.76
三.减值准备
1．期初余额
财务报表附注第67页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
项目房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
2．本期增加金额
本期计提非同一控制下企业合并
3．本期减少金额
处置或报废处置子公司
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值1946841690.05535284804.2721940313.6626237277.3645092964.432575397049.77
2．期初账面价值1549583372.85534812596.0520984664.4039177697.6156047965.242200606296.15
财务报表附注第68页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2．期末暂时闲置的固定资产：无
3．通过经营租赁租出的固定资产：无
4．期末未办妥产权证书的固定资产
项目账面价值未办妥产权证书的原因
贵阳医科大学附属白云医院二期综合楼294924326.69相关手续尚在办理中
贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司三期综合大楼197495063.82相关手续尚在办理中
贵州医科大学附属白云医院三期综合楼164398557.78相关手续尚在办理中
仁怀新朝阳医院有限公司综合楼142743147.44相关手续尚在办理中
贵州省六枝特区博大医院有限公司综合楼80217599.10相关手续尚在办理中
科开Ⅰ号苑办公楼29385973.85部分楼层相关手续尚在办理中
贵州信邦制药股份有限公司胶囊剂厂房25206483.37相关手续尚在办理中
贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司停车库11638955.61相关手续尚在办理中
贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司门诊大楼11588986.47相关手续尚在办理中
六盘水安居医院有限公司鑫丰2号综合楼（1-6层）3318525.61相关手续尚在办理中
合计960917619.74
5．固定资产其他说明：无
注释12．在建工程项目期末余额期初余额
在建工程92375183.05122594460.72
合计92375183.05122594460.72
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
1．在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值贵州省六枝特区
博大医院有限公33463932.6833463932.6832963932.6832963932.68司建设项目仁怀新朝阳医院
有限公司建设项7814477.777814477.77目贵州医科大学附
属白云医院三期3610775.893610775.8961613116.3661613116.36建设工程项目贵州同德药业股
份有限公司中药22257225.9022257225.90饮片生产车间改扩建项目财务报表附注第69页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值贵州医科大学附属肿瘤医院有限
PET-CT 2305687.55 2305687.55 公司 机房工程
零星工程30737561.0330737561.0320202933.9120202933.91
合计92375183.0592375183.05122594460.72122594460.72
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入工程项目名称期初余额本期增加本期其他减少期末余额固定资产贵州省六枝特区博
大医院有限公司建32963932.68500000.0033463932.68设项目
仁怀新朝阳医院有7814477.77198434.008012911.77限公司建设项目贵州医科大学附属
白云医院三期建设61613116.36140711225.98198713566.453610775.89工程项目贵州同德药业股份
有限公司中药饮片22257225.9022257225.90生产车间改扩建项目贵州医科大学附属
肿瘤医院有限公司2305687.552305687.55
PET-CT 机房工程
零星工程20202933.9138417971.3127883344.1930737561.03
合计122594460.72204390544.74234609822.4192375183.05
续：
工程投入利息资本其中：本期本期利预算数工程进度工程项目名称()占预算比化累计金利息资本化息资本资金来源万元
例(%)(%)额金额化率(%)贵州省六枝特区博募集资
大医院有限公司建20000万元86.1595.00金、自筹设项目资金募集资仁怀新朝阳医院有
25000万元68.40100.00金、自筹限公司建设项目
资金贵州医科大学附属
白云医院三期建设51500万元39.2995.00自筹资金工程项目贵州同德药业股份
有限公司中药饮片5434.15万元40.9658.00自筹资金生产车间改扩建项目贵州医科大学附属
肿瘤医院有限公司2300万元10.0210.00自筹资金
PET-CT 机房工程零星工程自筹资金财务报表附注第70页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
3．本报告期计提在建工程减值准备情况：无
4．在建工程其他说明：无
注释13．使用权资产项目房屋及建筑物土地合计
一.账面原值
1．期初余额70842557.20223302.0071065859.20
2．本期增加金额996290.37996290.37
租赁996290.37996290.37非同一控制下企业合并
3．本期减少金额223302.00223302.00
租赁到期223302.00223302.00处置子公司
4．期末余额70842557.20996290.3771838847.57
二.累计折旧
1．期初余额25473333.1225473333.12
2．本期增加金额8204135.36265895.828470031.18
本期计提8204135.36265895.828470031.18非同一控制下企业合并
3．本期减少金额-223302.00223302.00
租赁到期223302.00223302.00处置子公司
4．期末余额33677468.4842593.8233720062.30
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提非同一控制下企业合并
3．本期减少金额
租赁到期处置子公司
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值37165088.72953696.5538118785.27
2．期初账面价值45369224.08223302.0045592526.08
财务报表附注第71页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释14．无形资产
1．无形资产情况
专有技术及项目土地使用权非专有技术软件合计专利
一.账面原值
1．期初余额176398477.0024433670.2556583442.4440345960.25297761549.94
2．本期增加金额8629483.364875310.6413504794.00
购置3912474.353912474.35内部研发
非同一控制下企业合并8629483.36962836.299592319.65
3．本期减少金额138018.06138018.06
处置138018.06138018.06处置子公司
4．期末余额185027960.3624433670.2556583442.4445083252.83311128325.88
二.累计摊销
1．期初余额24521197.5411939361.5426708949.4615032742.0178202250.55
2．本期增加金额4753168.691048473.465142312.584470400.9515414355.68
本期计提4270981.641048473.465142312.584304731.8014766499.48
非同一控制下企业合并482187.05165669.15647856.20
3．本期减少金额138018.06138018.06
处置138018.06138018.06处置子公司
4．期末余额29274366.2312987835.0031851262.0419365124.9093478588.17
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提非同一控制下企业合并
3．本期减少金额
处置处置子公司
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值155753594.1311445835.2524732180.4025718127.93217649737.71
2．期初账面价值151877279.4612494308.7129874492.9825313218.24219559299.39
2．无形资产说明：本报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
3．未办妥产权证书的土地使用权情况：无
财务报表附注第72页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
4．无形资产其他说明：无
注释15．商誉
1．商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形其他处置其他成
贵州科开医药有限597117086.17597117086.17公司资产组贵州盛远医药有限
8422618.738422618.73公司
贵州光正医药销售
1681714.841681714.84有限公司资产组
贵州大东医药有限
125220.63125220.63公司
合计605539704.901806935.47607346640.37
（1）本公司以2014年3月31日为购买日，发行股票及支付现金收购了贵州科开医药
有限公司资产组99.81%的权益。公司承诺将以10元/股出资额的价格用现金继续收购贵州科开医药有限公司资产组剩余0.19%股权。截止2014年12月31日公司持有贵州科开医药有限公司资产组99.981%股权。重组后的继续收购且交易价格不变并交易间隔期未满一年，视同一揽子交易，将继续收购成本110万元并入合并成本计算商誉。贵州科开医药有限公司资产组购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币41728.89万元。合并成本超过按比例确认的贵州科开医药有限公司资产组可辨认资产、负债公允价值的差额人民币59711.71万元，确认为合并贵州科开医药有限公司资产组相关的商誉。
2014年3月14日贵州科开医药有限公司办理了工商变更登记。
（2）贵州科开医药有限公司以2014年9月30日为购买日，支付人民币2711.93万元收
购了贵州盛远医药有限公司100.00%的权益。贵州盛远医药有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币1869.67万元。合并成本超过按比例确认的贵州盛远医药有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币842.26万元，确认为合并贵州盛远医药有限公司相关的商誉。
2014年9月11日贵州盛远医药有限公司办理了工商变更登记。
（3）贵州科开医药有限公司以2021年4月30日为购买日，支付人民币11019.74万元
收购了贵州光正医药销售有限公司资产组100.00%的权益。贵州光正医药销售有限公司资产组购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币10851.57万元。合并成本超过按比例确认的贵州光正医药销售有限公司资产组可辨认资产、负债公允价值的差额人民币168.17万元，确认为合并贵州光正医药销售有限公司资产组相关的商誉。
2021年4月23日贵州光正医药销售有限公司办理了工商变更登记。
财务报表附注第73页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（4）贵州科开医药有限公司以2021年4月30日为购买日，支付人民币2354.09万元收
购了贵州大东医药有限公司51.00%的权益。贵州大东医药有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值为人民币4591.32万元。合并成本超过按比例确认的贵州大东医药有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币12.52万元，确认为合并贵州大东医药有限公司相关的商誉。
2021年4月15日贵州大东医药有限公司办理了工商变更登记。
2．商誉减值准备：无
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息、商誉减值测试过程、关键参数、商誉减
值损失的确认方法及结论
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
（1）贵州科开医药有限公司资产组组合
1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
贵州科开医药有限公司资产组评估基准日的评估范围是贵州科开医药有限公司资产组
形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。
2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论
贵州科开医药有限公司资产组项下分为3个资产组组合分别进行测试，测试过程如下：
项目医药流通板块医疗服务板块医药零售板块
商誉账面余额*354609400.02173093145.5969414540.56
商誉减值准备余额*
商誉的账面价值*＝*-*354609400.02173093145.5969414540.56
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*675040.4448878982.95132138.69包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值
=+355284440.46221972128.5469546679.25***
资产组的账面价值*26635255.84298262339.962385315.53
包含整体商誉资产组的公允价值*=*+*381919696.30520234468.5071931994.78资产组预计未来现金流量的现值（可回收金
424787292.16560740846.5692389988.16额）*
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
相关关键参数如下：
财务报表附注第74页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注资产组及资产关键参数组组合预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率（税前)2022年-2026年（后根据预测的收入、医药流通板块续为稳定期）注10.00%成本、费用等计算10.46%2022年-2026年（后根据预测的收入、医疗服务板块注20.00%12.50%续为稳定期）成本、费用等计算2022年-2026年（后医药零售板块注30.00%根据预测的收入、10.90%续为稳定期）成本、费用等计算
注1：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.46%。预计
2022年至2026年之间销售收入增长率分别为7.49%、5.37%、3.60%、1.81%、0.91%。
注2：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.50%。预计
2022年至2026年之间销售收入增长率分别为5.82%、4.49%、4.41%、4.32%、4.24%。
注3：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.90%。预计
2022年至2026年之间销售收入增长率分别为-4.00%、1.00%、0.80%、0.60%、0.40%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。
上述对可收回金额的预计表明贵州科开医药有限公司资产组组合未出现减值损失。
（2）贵州盛远医药有限公司资产组组合
1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
贵州盛远医药有限公司评估基准日的评估范围是贵州盛远医药有限公司形成商誉相关
的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。
2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论
项目贵州盛远医药有限公司
商誉账面余额*8422618.73
商誉减值准备余额*
商誉的账面价值*＝*-*8422618.73
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*8422618.73
资产组的账面价值*26332.95财务报表附注第75页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目贵州盛远医药有限公司
包含整体商誉资产组的公允价值*=*+*8448951.68
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*30477135.30
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
相关关键参数如下：
资产组及资产关键参数组组合预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率（税前)贵州盛远医2022年-2026年（后注0.00%
根据预测的收入、
11.12%药有限公司续为稳定期）成本、费用等计算
注：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.12%。预计2022年至2026年之间销售收入增长率分别为5.00%、4.50%、4.00%、2.50%、2.00%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。
上述对可收回金额的预计表明贵州盛远医药有限公司资产组组合未出现减值损失。
（3）贵州光正医药销售有限公司资产组组合
1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
贵州光正医药销售有限公司资产组评估基准日的评估范围是贵州光正医药销售有限公
司资产组形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。
2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论
项目贵州光正医药销售有限公司资产组
商誉账面余额*1681714.84
商誉减值准备余额*
商誉的账面价值*＝*-*1681714.84
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*1681714.84
资产组的账面价值*11510959.63
包含整体商誉资产组的公允价值*=*+*13192674.47
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*50766748.66财务报表附注第76页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目贵州光正医药销售有限公司资产组
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
相关关键参数如下：
资产组及资产关键参数组组合预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率（税前)贵州光正医2022年-2026年（后药销售有限注0.00%
根据预测的收入、11.12%续为稳定期）成本、费用等计算公司资产组
注：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.12%。预计2022年至2026年之间销售收入增长率分别为-60.00%、4.50%、4.00%、2.50%、2.00%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。
上述对可收回金额的预计表明贵州光正医药销售有限公司资产组组合未出现减值损失。
（4）贵州大东医药有限公司资产组组合
1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
贵州大东医药有限公司评估基准日的评估范围是贵州大东医药有限公司形成商誉相关
的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法：商誉全部分摊至本资产组或资产组组合。
2）商誉减值测试过程、关键参数、商誉减值损失的确认方法及结论
项目贵州大东医药有限公司
商誉账面余额*125220.63
商誉减值准备余额*
商誉的账面价值*＝*-*125220.63
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*120310.02
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+*245530.65
资产组的账面价值*16757746.52
包含整体商誉资产组的公允价值*=*+*17003277.17
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）*45491815.76
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
相关关键参数如下：
财务报表附注第77页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注资产组及资产关键参数组组合预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率（税前)贵州大东医2022年-2026年（后注0.00%根据预测的收入、11.32%药有限公司续为稳定期）成本、费用等计算
注：包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.32%。预计2022年至2026年之间销售收入增长率分别为10.00%、4.50%、4.00%、2.50%、2.00%。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计收入、成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前折现率。
上述对可收回金额的预计表明贵州大东医药有限公司资产组组合未出现减值损失。
4．商誉其他说明：无
注释16．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
租入房屋装修费65424133.6111431151.2712688073.5664167211.32
维保费18896740.902076022.884939271.1016033492.68
配送费44839167.9910147847.0434691320.95
其他2979132.51980000.00489310.003469822.51
合计132139175.0114487174.1528264501.70118361847.46
注释17．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备275271073.0345704600.02220462006.5438367407.65
内部交易未实现利润51140627.568188333.0950414282.368085204.32
预计负债337906.0050685.90352906.0052935.90
股份支付10185425.001670955.01
合计336935031.5955614574.02271229194.9046505547.87
2．未经抵销的递延所得税负债：无
财务报表附注第78页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产55614574.0246505547.87递延所得税负债
4．未确认递延所得税资产
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异44849959.9828041292.30
可抵扣亏损300969811.56268099641.07
合计345819771.54296140933.37
5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2021年49000159.20
2022年36105954.8536105954.85
2023年65728679.9265728679.92
2024年58404083.5158404083.51
2025年58860763.5958860763.59
2026年81870329.69
合计300969811.56268099641.07
6．递延所得税资产和递延所得税负债其他说明：无
注释18．短期借款
1．短期借款分类
项目期末余额期初余额
质押借款278110000.00
抵押借款83390000.00
保证借款607290000.001337000000.00
信用借款755000000.001684000000.00未到期应付利息
合计1362290000.003382500000.00
2．已逾期未偿还的短期借款：无
3．短期借款其他说明：本公司期末保证借款具体情况详见“附注十一、关联方及关联交易、（五）关联方交易、7”财务报表附注第79页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释19．应付票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票255368704.60188188404.07商业承兑汇票
合计255368704.60188188404.07本期末无已到期未支付的应付票据。
注释20．应付账款
1．应付账款情况
项目期末余额期初余额
货款704872826.71590046999.97
设备及工程款28551104.036714190.03
其他4637980.223622765.01
合计738061910.96600383955.01
2．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称期末余额未偿还或结转原因
铜仁市众博医疗科技有限公司2607380.00未结算
新疆全安药业股份有限公司2362230.00未结算
贵州建工集团第四建筑工程有限责任公司1500000.00未结算
成都倍特药业有限公司1470170.00未结算
贵阳华尔康商贸有限公司1440875.92未结算
合计9380655.92
3．应付账款其他说明：无
注释21．合同负债
1．合同负债情况
项目期末余额期初余额
货款50315650.2535117925.26
医疗款5120096.104506567.61
合计55435746.3539624492.87
2．合同负债账面价值在本期内发生的重大变动：无
财务报表附注第80页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释22．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬19797462.60721582326.50718688105.2322691683.87
离职后福利-设定提存计划134015.6057426380.0457310538.46249857.18
辞退福利249700.00245500.004200.00一年内到期的其他福利
合计19931478.20779258406.54776244143.6922945741.05
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴15412343.79624047154.87622150129.5617309369.10
职工福利费35005517.8535005517.85
社会保险费2986.0634499657.1334479623.1323020.06
其中：医疗保险费32934554.7432916722.6417832.10
工伤保险费2699.261565102.381562613.685187.96
生育保险费286.80286.80
住房公积金4035.0021198536.0321190670.0311901.00
工会经费和职工教育经费3044377.226118965.675272638.013890704.88短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划以现金结算的股份支付
其他短期薪酬1333720.53712494.95589526.651456688.83
合计19797462.60721582326.50718688105.2322691683.87
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险128398.2655106303.4954995247.83239453.92
失业保险费5617.342320076.552315290.6310403.26企业年金缴费
合计134015.6057426380.0457310538.46249857.18
4．应付职工薪酬其他说明：无
注释23．应交税费税费项目期末余额期初余额
企业所得税17792647.6416458605.08
增值税15188326.2111962708.55财务报表附注第81页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注税费项目期末余额期初余额
城市维护建设税1150280.93990807.08
教育费附加1221473.121065787.73
个人所得税1608424.571396505.79
其他税费425632.54280344.90
合计37386785.0132154759.13
注释24．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
应付股利606957.572659210.00
其他应付款275986795.33200432807.38
合计276593752.90203092017.38
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付利息；无
（二）应付股利项目期末余额期初余额超过一年未支付原因
普通股股利606957.572659210.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
其中：工具1工具2
合计606957.572659210.00
（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质期末余额期初余额
保证金144767191.60115925847.01
代收代付款47981293.3415036512.82
股权转让款2400000.00
借款28141389.1427605157.40
业务周转金37157139.0037157139.00
其他15539782.254708151.15
合计275986795.33200432807.38财务报表附注第82页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
贵阳市社会保险收付管理中心37157139.00业务周转金贵州省贵阳市云岩区建设局付给头桥社区拆迁
贵阳市公共住宅投资建设（集团）有
6768265.22补偿款，由贵州医科大学附属肿瘤医院有限公限公司
司代收代付，为此尚付清款项合计43925404.22
3．其他应付款其他说明：无
注释25．其他流动负债项目期末余额期初余额
待结转销项税6534762.864565330.29
合计6534762.864565330.29
注释26．租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额33708042.3534712906.49
减：未确认融资费用8895515.4610170349.29
合计24812526.8924542557.20
本期确认租赁负债利息费用1335502.46元。
注释27．预计负债项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保
未决诉讼337906.00352906.00产品质量保证重组义务待执行的亏损合同弃置费用其他
合计337906.00352906.00
预计负债说明：
唐训果起诉贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司误诊产生医疗事故，并经省医学会鉴定结论为三级乙等医疗事故，医院承担主要责任。唐训果诉讼请求赔偿损失共计人民币141.09万元，贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司预计将承担赔偿80万元。
财务报表附注第83页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2014年3月，贵阳市中级人民法院判决贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司支付前期医
疗赔偿款27.61万元并将承担以后若干年份医疗费用。贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司于2014年5月支付前期医疗赔偿款27.61万元；2014年11月支付医疗费用3.00万元；2015年12月支付医疗费用2.00万元；2016年10月支付医疗费用2.30万元；2017年11月支付医
疗费用3.30万元；2018年12月支付医疗费用4.60万元；2019年11月支付医疗费用1.90万元；2021年2月支付医疗费用1.50万元。合计已支付46.21万元，预计负债余额33.79万元。
注释28．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助19666987.561400000.002641047.0718425940.49详见表1
与收益相关政府补助3209959.00350000.001609959.001950000.00详见表1奖励积分
合计22876946.561750000.004251006.0720375940.49财务报表附注第84页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
1．与政府补助相关的递延收益
本期计入本期冲减成
本期新增补本期计入其他收加：其他变动与资产相关/与收负债项目期初余额营业外收本费用金额2期末余额助金额益金额1（注）益相关入金额（注）
半夏、何首乌、续断、头花蓼4种药材规范
3872916.83324999.963547916.87与资产相关化种植关键技术研究与应用示范
固体制剂 GMP 生产线扩建项目 625000.00 300000.00 325000.00 与资产相关
植物提取物 GMP 生产线扩建项目 416666.67 200000.00 216666.67 与资产相关
固体制剂 GMP 生产线建设项目 1289583.33 619000.00 670583.33 与资产相关
三期扩建投资项目1344999.80269000.041075999.76与资产相关
石阡县中药材种繁基地建设产业化扶贫项目926666.6740000.00886666.67与资产相关
GSP 技术改造项目 1298333.49 81999.96 1216333.53 与资产相关国家基药所需中药材种子种苗（丹参、太子参、黄精、何首乌）繁育基地（贵州）种植1627777.7766666.671561111.10与资产相关基地建设项目西南药物制剂国家地方联合工程研究中心
5000000.00500000.004500000.00与资产相关（贵州）创新能力建设项目
胶囊剂生产线配套扩建项目249999.8050000.04199999.76与资产相关芪胶升白胶囊等三个独家国家医保大品种产
1609959.001609959.00与收益项目业化发展的关键技术研究
世界银行贷款贵州农村发展项目1515043.20189380.401325662.80与资产相关贵州中药材创新成果运用及科技扶贫示范基
1000000.001000000.00与资产相关地建设项目
社发领域科技支撑计划项目经费800000.00800000.00与收益项目铜仁碧江深度贫困村黄精中药材标准化生产
500000.00500000.00与资产相关基地建设
关节克痹丸产业化技术研究项目800000.00800000.00与收益项目财务报表附注第85页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期计本期冲减成
本期新增补入营业本期计入其他收加：其他变动与资产相关/与收负债项目期初余额
助金额外收入益金额本费用金额期末余额（注2）益相关（注1）金额
黄精、天麻、何首乌质量标准研究项目经费300000.00300000.00与收益项目
道地黄精产品研发项目50000.0050000.00与收益项目
仁怀市市级财政国库支付中心划拨医院核酸1400000.001400000.00与资产相关实验室
合计22876946.561750000.004251006.0720375940.49
2．递延收益其他说明：无
财务报表附注第86页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释29．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数1667228611.00360000000.00360000000.002027228611.00
股本说明：详见“附注一、公司基本情况（三）公司历史沿革”。
注释30．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）3621271537.321141376671.9988902922.924673745286.39
其他资本公积3052343.9216129195.0019181538.92
合计3624323881.241157505866.9988902922.924692926825.31
资本公积说明：
1、根据公司2020年9月7日召开第七届董事会第二十四次会议的决议、2020年9月23日召开的2020年第四次临时股东大会的决议和《贵州信邦制药股份有限公司与贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）之附条件生效的非公开发行股票认购协议》并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]520号文《关于核准贵州信邦制药股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司通过非公开发行方式发行36000万股新股，募集资金总额为151200万元，扣除与发行有关的不含税费用1062.33万元后实际募集资金净额为150137.67万元。
上述交易完成后，本公司新增股本36000万元，实际募集资金净额与新增注册资本的差额
114137.67万元计入资本公积-股本溢价。
2、因收购/处置少数股东股权，支付/收到股权转让款与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额差额8890.29万元冲减资本公积-股本溢价。详见“附注八、在其他主体中的权益、
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易”。
3、本年资本公积-其他资本公积增加系当期因股票股权增加资本公积1612.92万元。详
见“附注十二、股份支付”。
注释31．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额减少注册资本回购
实行股权激励回购455380297.37455380297.37限制性股份支付财务报表附注第87页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计455380297.37455380297.37
注释32．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积54210588.7429318158.7750053.3083478694.21任意盈余公积储备基金企业发展基金利润归还投资其他
合计54210588.7429318158.7750053.3083478694.21
说明：
1、母公司按当年净利润与年初累计亏损抵减后的余额为基数计提当期法定盈余公积。
2、本期减少5.01万元系本公司当期处置其他权益工具投资所致。
注释33．未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润27957142.12-126700032.95
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-18864300.00调整后期初未分配利润27957142.12-145564332.95
加：本期归属于母公司所有者的净利润272869187.71173521475.07
减：提取法定盈余公积29318158.77提取任意盈余公积提取储备基金提取企业发展基金利润归还投资提取职工奖福基金提取一般风险准备应付普通股股利转为股本的普通股股利优先股股利对股东的其他分配利润归还投资其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损财务报表附注第88页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期上期设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益所有者权益其他内部结转
期末未分配利润271508171.0627957142.12
1．期初未分配利润调整说明：无
2．未分配利润其他说明：无
注释34．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务6441103437.245112767073.985819441098.934585255832.20
其他业务30762897.726603524.7826180426.768287675.15
合计6471866334.965119370598.765845621525.694593543507.35
2.合同产生的收入情况
合同分类本期
一、业务类型6471866334.96
其中：医药流通业务5362377131.63
医疗服务业务2071059399.15
医药制造业务704124447.14
其他行业14286876.15
合并抵消-1679981519.11
二、分产品6471866334.96
其中：药品5143262557.14
医疗器械923239021.63
医疗服务2071059399.15
其他产品14286876.15
合并抵消-1679981519.11
三、按经营地区分类6471866334.96
其中：东北地区30218385.75
华北地区112565832.64
华东地区398706153.84
华南地区12433596.96财务报表附注第89页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注合同分类本期
华中地区48531690.20
西北地区12132049.17
西南地区7537260145.51境外
合并抵消-1679981519.11
四、按商品转让的时间分类6471866334.96
其中：在某一时点转让6471866334.96在某一时段内转让合同分类上期
一、业务类型5845621525.69
其中：医药流通业务4855473980.62
医疗服务业务1967914743.56
医药制造业务606735425.48
其他行业18151626.23
合并抵消-1602654250.20
二、分产品5845621525.69
其中：药品4639538638.40
医疗器械822670767.70
医疗服务1967914743.56
其他产品18151626.23
合并抵消-1602654250.20
三、按经营地区分类5845621525.69
其中：东北地区22395830.99
华北地区89810142.69
华东地区289721928.91
华南地区34371453.47
华中地区42436408.56
西北地区11539696.65
西南地区6921366515.48
境外36633799.14
合并抵消-1602654250.20
四、按商品转让的时间分类5845621525.69
其中：在某一时点转让5845621525.69在某一时段内转让财务报表附注第90页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释35．税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税9015735.888110095.89
教育费附加7879539.437030534.28
房产税6602447.075035087.38
土地使用税1513606.061296626.20
车船使用税92151.9085015.85
印花税3584377.792331118.87
其他税费15523.1623831.70
合计28703381.2923912310.17
注释36．销售费用项目本期发生额上期发生额
市场及学术推广269595478.56291344316.84
工资及福利59599526.2066033730.60
办公费26478504.9936864218.52
其他销售费用4520386.434859567.63
合计360193896.18399101833.59
注释37．管理费用项目本期发生额上期发生额
工资及福利162921265.37146823942.63
办公及差旅费58168211.3062635398.32
业务招待费17607101.4821951855.01
咨询服务费23605172.9616698631.18
折旧及摊销费116318892.96105447647.60
股权激励6002195.00
会议费771475.05671200.11
其他管理费用21033411.9022193382.97
合计406427726.02376422057.82
注释38．研发费用项目本期发生额上期发生额
工资及福利1106448.357475476.48
办公及差旅费96596.4397297.58
折旧及摊销费266575.381131283.69财务报表附注第91页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
检验及设备维护费301506.12
直接材料109879.691434446.21
其他研发费用358093.74122935.64
合计1937593.5910562945.72
注释39．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出100192087.7899614580.22
减：利息收入14001665.8615366914.67
汇兑损益1117.47-2300426.92
银行手续费及其他974459.59800265.32
合计87165998.9882747503.95
注释40．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助9958014.857698385.31
进项税加计抵减67741.3563145.89
代扣个人所得税手续费88777.09116261.90债务重组收益
合计10114533.297877793.10
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
递延收益转入4251006.072162100.23与收益相关
工信局拨付十大产业振兴专项资金2000000.00与收益相关
东西部扶贫协作资金支持黔货出山助推脱贫攻坚555100.00与收益相关奖励扶持
铜仁市工业和信息化局2020年扩大生产奖励资金100000.00与收益相关
铜仁市碧江区财政局优惠政策返还1000000.00与收益相关
中药材初加工能力提升项目800000.00与收益相关
以工代训补贴749103.5353000.00与收益相关
稳岗补贴358345.25787742.25与收益相关
“‘贵医云’普惠医疗大数据平台”项目补助款1000000.00与收益相关“基于药店药品销售的新冠疫情大数据监测分析、症状监测与早期预警系统研发及应用示范”项目补800000.00与收益相关助款财务报表附注第92页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
铜仁市碧江区工贸局铜货出山运费补贴616700.00与收益相关
2020年省级农业生产发展资金500000.00与收益相关
道地中药材黄精种繁技术集成及应用示范500000.00与收益相关
科技成果应用及产业化项目经费300000.00与收益相关“基于远程电子处方及审方服务的大数据药品监224000.00与收益相关管系统研发及应用示范”项目补助款“基于发热药品销售的新冠疫情大数据监测分析、192000.00与收益相关症状监测与早期预警系统建设”项目补助款
杭州钱塘新区杭州院士工作站资助100000.00与收益相关
其他其他收益144460.00462842.83与收益相关
合计9958014.857698385.31
3．其他收益其他说明：无
注释41．投资收益
1．投资收益明细情况
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益47402.37成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益392016.64-21811133.92交易性金融资产持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益-6208.00债权投资持有期间的投资收益处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间的股利收入219904.76391163.55本期终止确认的其他权益工具股利收入以摊余成本计量的金融资产终止确认收益取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）
法人理财产品收益3267156.554449440.59
合计3920272.32-16970529.78
2．投资收益其他说明：无
财务报表附注第93页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释42．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失-30168754.84-60639486.20债权投资信用减值损失其他债权投资减值损失财务担保合同减值其他
合计-30168754.84-60639486.20
注释43．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减-500121.56值损失合同资产减值损失合同取得成本减值损失持有待售资产减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他
合计-500121.56
注释44．资产处置收益项目本期发生额上期发生额持有待售处置利得或损失
固定资产处置利得或损失-423078.87-1531432.16在建工程处置利得或损失生物资产处置利得或损失
无形资产处置利得或损失-164469.03
合计-423078.87-1695901.19财务报表附注第94页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释45．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
接受捐赠502427.5090585.70502427.50与日常活动无关的政府补助盘盈利得违约赔偿收入久悬未决收入
其他8676049.362736311.878676049.36
合计9178476.862826897.579178476.86
注释46．营业外支出计入本期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠30774736.433812379.0930774736.43久悬未决支出
非常损失9685826.47
盘亏损失103645.16266258.73103645.16
非流动资产毁损报废损失4043864.082654297.434043864.08
其他4641578.866355329.144641578.86
合计39563824.5322774090.8639563824.53
注释47．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用56278727.1940467817.71
递延所得税费用-9109026.156413055.83
合计47169701.0446880873.54
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额
利润总额421124764.37
按适用税率计算的所得税费用63168714.66
子公司适用不同税率的影响7215014.15
调整以前期间所得税的影响-6063521.18
非应税收入的影响-9983842.44
不可抵扣的成本、费用和损失影响2577702.65使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响财务报表附注第95页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-14394823.17
研发费加计扣除的影响-97039.93
税率调整导致期初递延所得税资产的变化5089126.52
小型微利企业税收优惠-341630.22
所得税费用47169701.04
3．所得税费用其他说明：无
注释48．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助7457008.7887934953.08
利息收入14001665.8615366914.67
退回药品配送保证金73200000.0011000000.00
其他往来收款87352752.08175782883.37
合计182011426.72290084751.12
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
管理、研发费用付现121640062.8694672206.93
销售费用付现300594369.98303068102.99
捐赠支出30774736.433812379.09
银行手续费974459.59800265.32
药品配送保证金5800000.0040800000.00
其他往来付款78857387.6745367355.21
合计538641016.53488520309.54
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到贵州恒通医药有限公司2020年11~12
25500000.00月归还的财务资助
合计25500000.00
4．支付其他与投资活动有关的现金：无
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到票据保证金及质押货币资金65776080.0790229407.07财务报表附注第96页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
合计65776080.0790229407.07
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付票据保证金及质押、冻结货币资金110989026.6565776080.07
支付回购股份款86188438.91
偿还公司债券本金300000000.00
定增费用1030000.00
合计112019026.65451964518.98
注释49．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润373955063.33220575054.63
加：信用减值损失30168754.8460639486.20
资产减值准备500121.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧224093916.23215252024.13
使用权资产折旧8470031.18
无形资产摊销14766499.4816394900.21
长期待摊费用摊销28264501.7032973937.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
“”423078.871695901.19（收益以－号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4043864.082654297.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）100192087.7899614580.22
投资损失（收益以“－”号填列）-3920272.3216970529.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-9109026.156413055.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-92314160.11150921572.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-609767713.02348146804.18
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）372576167.35-430640352.86
其他16129195.00
经营活动产生的现金流量净额457971988.24742111911.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券财务报表附注第97页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期金额上期金额融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额513658624.971710602139.77
减：现金的期初余额1710602139.771145388286.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1196943514.80565213853.62
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物347975058.30
其中：贵州光正医药销售有限公司（合并）110197400.00
贵州光正医药物流有限公司212037000.00
贵州大东医药有限公司23540937.00
贵州仁本佳科技有限公司2139721.30
贵州海墨斯医疗有限公司60000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物51804734.82
其中：贵州光正医药销售有限公司（合并）33467493.55
贵州光正医药物流有限公司4513420.69
贵州大东医药有限公司10442488.89
贵州仁本佳科技有限公司3350168.01
贵州海墨斯医疗有限公司31163.68
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额296170323.48
3．本期收到的处置子公司的现金净额
项目本期金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物1673886.33
其中：贵州信邦富顿科技有限公司1673886.33
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物992668.15
其中：贵州信邦富顿科技有限公司992668.15
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额681218.18
4．与租赁相关的总现金流出
本期与租赁相关的总现金流出为人民币10595442.00元（上期：人民币8956189.53元）。
财务报表附注第98页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
5．现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金513658624.971710602139.77
其中：库存现金1494258.671212488.81
可随时用于支付的银行存款512164366.301709389650.96可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额513658624.971710602139.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
6．应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响：无
7．现金流量表补充资料其他说明：无
注释50．股东权益变动表项目注释：无
注释51．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因备注
货币资金80767136.65票据保证金
货币资金30219190.00冻结注1、注2
货币资金 2700.00 POS 机及 ETC 保证金
合计110989026.65
其他说明：下列说明中涉及合并范围内往来质押贷款的，受限资产账面价值已合并抵消。
注1：根据贵州省贵阳市中级人民法院民事裁决书（[2020]黔01民初2817号），贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司被司法冻结银行存款3000万元。该笔冻结款项于2022年1月6日已被解除。
注2：根据贵州省贵阳市云岩区人民法院裁决书（[2021]）黔0103民初26186号），控股子公司贵州科开医药有限公司被司法冻结银行存款21.92万元。该笔冻结款项于2022年1月5日已被解除。
注释52．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金31954.39
其中：欧元4426.007.219731954.39财务报表附注第99页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2．境外经营实体说明：无
注释53．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类本期发生额计入当期损益的金额备注
计入递延收益的政府补助1750000.004251006.07详见附注六、注释28
计入其他收益的政府补助5707008.785707008.78详见附注六、注释40计入营业外收入的政府补助冲减相关资产账面价值的政府补助本公司当期收到与政策
冲减成本费用的政府补助10000000.0010000000.00性优惠贷款贴息冲减财
务费用-利息支出
减：退回的政府补助
合计17457008.7819958014.85
2．冲减相关资产账面价值的政府补助：无
3．冲减成本费用的政府补助
冲减的成本补助项目种类本期发生额上期发生额费用项目
政策性优惠贷款贴息与收益相关10000000.0080985409.00财务费用-利息支出
合计10000000.0080985409.00
4．退回的政府补助：无
5．政府补助说明：无
注释54．其他：无
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
购买日至期末购买日至期股权取股权取得股权取得购买日的被购买方名称股权取得成本
得时点比例(%)购买日被购买方的收末被购买方方式确定依据入的净利润贵州光正医药
销售有限公司2021.4110197400.00100.00货币2021.4控制权156926630.5717138566.34转移（合并）贵州光正医药
2021.4212037000.00100.00货币2021.4
控制权
物流有限公司转移166975882.085924431.33贵州大东医药
2021.423540937.0051.00
控制权
货币2021.4173443776.0210831486.23有限公司转移财务报表附注第100页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注购买日至期末购买日至期股权取股权取得股权取得购买日的被购买方名称股权取得成本购买日被购买方的收末被购买方
得时点比例(%)方式确定依据入的净利润贵州海墨斯医
2021.81577402.3751.00
货币、股
2021.8
控制权
3344395.81-263568.60疗有限公司权转移
贵州仁本佳科2021.82139721.3051.002021.8控制权货币12316526.86-465882.84技有限公司转移
其他说明：
*控股子公司贵州科开医药有限公司通过支付11019.74万元收购贵州光正医药销售有
限公司（合并）100.00%的股权。
*控股子公司贵州科开医药有限公司通过支付21203.70万元收购贵州光正医药物流有
限公司100.00%的股权。
*控股子公司贵州科开医药有限公司通过支付2354.09万元收购贵州大东医药有限公司
51.00%的股权。
*2020年11月，公司出资147万元设立联营企业贵州海墨斯医疗有限公司，持股比例49%。
2021年8月，公司与贵州海墨斯医疗有限公司少数股东签订《贵州海墨斯医疗有限公司股权转让协议》。公司与贵州海墨斯医疗有限公司少数股东将所持的贵州海墨斯医疗有限公司2%股权转让给公司，转让价格6万元。公司通过支付现金6万元和购买日之前持有的股权于购买日的公允价值151.74万元共计157.74万元收购贵州海墨斯医疗有限公司51%的股权。
*控股子公司贵州科开医药有限公司通过支付213.97万元收购贵州仁本佳科技有限公
司51.00%的股权。
2．合并成本及商誉
贵州光正医药销售有限公司合并成本贵州光正医药物流有限公司（合并）
现金110197400.00212037000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值其他
合并成本合计110197400.00212037000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额108515685.16212037000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公1681714.84允价值份额的金额财务报表附注第101页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注贵州大东医药有贵州海墨斯医疗有贵州仁本佳科技有合并成本限公司限公司限公司
现金23540937.0060000.002139721.30非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值1517402.37其他
合并成本合计23540937.001577402.372139721.30
减：取得的可辨认净资产公允价值份额23415716.371579337.162139721.30
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公
125220.63-1934.79允价值份额的金额
（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
*控股子公司贵州科开医药有限公司以2021年4月30日为购买日，支付人民币11019.74万元收购了贵州光正医药销售有限公司（合并）100.00%的权益。贵州光正医药销售有限公司（合并）购买日的可辨认净资产的公允价值份额为人民币10851.57万元。
*控股子公司贵州科开医药有限公司以2021年4月30日为购买日，支付人民币21203.70万元收购了贵州光正医药物流有限公司100.00%的权益。贵州光正医药物流有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值份额为人民币21203.70万元。
*控股子公司贵州科开医药有限公司以2021年4月30日为购买日，支付人民币2354.09万元收购了贵州大东医药有限公司51.00%的权益。贵州大东医药有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值份额为人民币2341.57万元。
*公司以2021年8月31日为购买日，支付人民币6万元及购买日之前持有股权151.74万元共计157.74万元收购了贵州海墨斯医疗有限公司51.00%的权益。贵州海墨斯医疗有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值份额为人民币157.93万元。
*控股子公司贵州科开医药有限公司以2021年8月31日为购买日，支付人民币213.97万元收购了贵州仁本佳科技有限公司51.00%的权益。贵州仁本佳科技有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值份额为人民币213.97万元。
（2）大额商誉形成的主要原因：无
（3）其他说明：无财务报表附注第102页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
贵州光正医药销售有限公司
贵州光正医药物流有限公司项目（合并）购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金33467493.5533467493.554513420.694513420.69
应收票据230950.00230950.00203248.00203248.00
预付款项36207925.1536207925.153809586.933809586.93
应收款项179128885.46179128885.4669733007.8569733007.85
其他应收款15714457.2815714457.2826233087.7726233087.77
存货85143400.4084488711.5820777709.0620777709.06
固定资产12843231.108341589.23253923561.12135413634.76
无形资产51799.8851799.88677819.168774243.83
长期待摊费用33332.00296307.92
递延所得税资产8331711.618331711.61887368.76887368.76
资产合计371153186.43366259831.66380758809.34270345307.65
负债：
短期借款60000000.0060000000.0084000000.0084000000.00
应付款项119555497.10119555497.1069182862.3769182862.37
预收款项6795148.516795148.515061718.455061718.45
应付职工薪酬1637178.741637178.7422650.2122650.21
应交税费1416625.571416625.573085271.623085271.62
其他应付款73233051.3573233051.357369306.697369306.69
负债合计262637501.27262637501.27168721809.34168721809.34
净资产108515685.16103622330.39212037000.00101623498.31
减：少数股东权益
取得的净资产108515685.16103622330.39212037000.00101623498.31贵州大东医药有限公司贵州海墨斯医疗有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金10442488.8910442488.8931163.6831163.68
交易性金融资产124020.00127500.00
应收票据9999207.409999207.40
预付款项23695.0023695.00102106.00102106.00
应收款项67835376.4567835376.451900835.201900835.20
其他应收款1352643.131352643.131283776.701283776.70
存货35395233.6535395233.65102829.00102829.00财务报表附注第103页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注贵州大东医药有限公司贵州海墨斯医疗有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
固定资产18441362.4713765986.50122340.78122340.78
无形资产17666.6917666.69
长期待摊费用506666.84213155.02213155.02
递延所得税资产566005.79566005.79
资产合计144180032.78140014803.653773873.073773873.07
负债：
短期借款14970000.0014970000.00
应付票据14589367.0714589367.07
应付款项60682980.5960682980.59135520.00135520.00
预收款项323125.13323125.13应付职工薪酬
应交税费1487838.421487838.4215148.5115148.51
其他应付款6213552.216213552.21526465.04526465.04
负债合计98266863.4298266863.42677133.55677133.55
净资产45913169.3641747940.233096739.523096739.52
减：少数股东权益22497452.9920456490.71
取得的净资产23415716.3721291449.523096739.523096739.52贵州仁本佳科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金3350168.013350168.01交易性金融资产应收票据预付款项
应收款项347451.00347451.00
其他应收款14317240.2614317240.26
存货4674779.254674779.25
固定资产271158.20271158.20
长期待摊费用3354.903354.90递延所得税资产
资产合计22964151.6222964151.62
负债：
短期借款7290000.007290000.00应付票据财务报表附注第104页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注贵州仁本佳科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
应付款项2196000.002196000.00
预收款项9083260.069083260.06
应付职工薪酬124779.41124779.41
应交税费74580.1874580.18其他应付款
负债合计18768619.6518768619.65
净资产4195531.974195531.97
减：少数股东权益
取得的净资产4195531.974195531.97
（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法：评估价值及账面价值。
（2）企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
（3）其他说明：无
4．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原购买日之前原购买日之前与购买日之前原购买日之前原持有股权按照持有股权在购原持有股权相持有股权在购持有股权在购被购买方名称公允价值重新买日的公允价关的其他综合买日的账面价买日的公允价计量产生的利值的确定方法收益转入投资值值得或损失及主要假设收益的金额贵州海墨斯医疗有限
1470000.001517402.3747402.37公司
合计1470000.001517402.3747402.37
5．购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价
值的相关说明：无
6．其他说明：无
(二)同一控制下企业合并：无
(三)本期发生的反向购买：无财务报表附注第105页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(四)处置子公司
1．单次处置对子公司投资并丧失控制权
处置价款与处置
股权处投资对应的合并股权处置股权处置方丧失控制权丧失控制权时点的确子公司名称置比例财务报表层面享价款%式的时点定依据（）有该子公司净资产份额的差额
签订《股权转让协议》贵州信邦富顿科技有限
3282130.0551.00处置2021.12并收到51%股权转让392016.64公司
价款
注：截至本报告出具之日，处置贵州信邦富顿科技有限公司剩余49%股权转让价款已收回。
续：
丧失控制权之丧失控制按照公允价值与原子公司股权丧失控制权之丧失控制权之日剩余股权公权之日剩重新计量剩余投资相关的其他子公司名称日剩余股权的日剩余股权的允价值的确定余股权的股权产生的利综合收益转入投账面价值公允价值方法及主要假
比例(%)得或损失设资损益的金额贵州信邦富顿科技有限公司
2．多次交易处置对子公司投资且在本期丧失控制权：无
(五)其他原因的合并范围变动公司名称股权增减方式控制权时点
贵阳云岩医粹诊所有限公司设立2021-05-20
贵州信邦康养管理咨询有限公司设立2021-07-14
贵州信邦信息科技有限公司设立2021-11-16
贵州医资源生物科技有限公司设立2021-12-20
(六)其他：无财务报表附注第106页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)子公司及组成部分名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
1、贵州信邦药业有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业100.00同一控制下企业合并
2、贵州天佑中西药有限公司贵州省铜仁市贵州省铜仁市商业80.00非同一控制下企业合并
3、贵州玖鑫医药有限公司贵州市毕节市贵州市毕节市商业55.00非同一控制下企业合并
4、贵州安申医药有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业51.00非同一控制下企业合并
5、贵州黔南州汇达药业有限公司贵州省黔南州贵州省黔南州商业51.00非同一控制下企业合并
6、贵州信邦远东药业有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市制造100.00非同一控制下企业合并
7、贵州同德药业股份有限公司贵州省铜仁市贵州省铜仁市制造51.00设立
8、贵州同德中药材发展有限公司贵州省铜仁市贵州省铜仁市农业100.00设立
9、贵州科开医药有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业99.9964非同一控制下企业合并
10、贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市医院77.91设立
11、贵州医科大学附属白云医院贵州省贵阳市贵州省贵阳市医院100.00设立
12、贵州科开大药房连锁有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业100.00设立
13、贵阳云岩医粹诊所有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业100.00设立
14、贵州美杏林商贸有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业100.00设立
财务报表附注第107页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
持股比例(%)子公司及组成部分名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
15、贵州华成耀商贸有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业51.00非同一控制下企业合并
16、贵医安顺医院有限责任公司贵州省安顺市贵州省安顺市医院90.00设立
17、贵州卓大医药有限责任公司贵州省遵义市贵州省遵义市商业100.00非同一控制下企业合并
18、贵州盛远医药有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业100.00非同一控制下企业合并
19、贵州信达利生物科技有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业100.00设立
20、仁怀新朝阳医院有限公司贵州省仁怀市贵州省仁怀市医院82.00设立
21、贵州科开物业管理有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市服务100.00设立
22、贵州省六枝特区博大医院有限公司贵州省六枝特区贵州省六枝特区医院70.00非同一控制下企业合并
23、贵州科信康医药有限公司贵州省黔东南州贵州省黔东南州商业97.09设立
24、贵州强生医药有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业51.00非同一控制下企业合并
25、贵州佰佳医药有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业51.00非同一控制下企业合并
26、六盘水安居医院有限公司贵州省六盘水市贵州省六盘水市医院70.00非同一控制下企业合并
27、贵州医科大学附属乌当医院贵州省贵阳市贵州省贵阳市医院100.00非同一控制下企业合并
28、.贵州光正医药销售有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业100.00非同一控制下企业合并
29、务川自治县昇辉大药房有限公司贵州省务川自治县贵州省务川自治县商业100.00非同一控制下企业合并
30、贵州光正医药物流有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业100.00非同一控制下企业合并
31、贵州大东医药有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业51.00非同一控制下企业合并
32、贵州仁本佳科技有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业51.00非同一控制下企业合并
财务报表附注第108页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
持股比例(%)子公司及组成部分名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
33、贵州信邦富顿科技有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市服务51.00设立
34、贵州中康泽爱医疗器械有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业100.00设立
35、贵州迈道罄医疗器械有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业51.00非同一控制下企业合并
36、贵州瑞诺医疗科技有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业51.00设立
37、贵州信邦医疗投资管理有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市服务100.00设立
38、贵州海墨斯医疗有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业51.00非同一控制下企业合并
39、贵州信邦康养管理咨询有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市服务100.00设立
40、贵州信邦信息科技有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业51.00设立
41、贵州医资源生物科技有限公司贵州省贵阳市贵州省贵阳市商业51.00设立
注：截至2021年12月31日，贵州信邦富顿科技有限公司已处置。
财务报表附注第109页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（1）子公司的持股比例不同于表决权比例的原因：无
（2）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：无
（3）持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
（4）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的依据：无
（5）确定公司是代理人还是委托人的依据：无
（6）其他说明：无
2．重要的非全资子公司
少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称
股比例(%)备注数股东损益宣告分派的股利权益余额
贵州同德药业股份有限公司49.0099038755.96107038000.3290904714.54贵州医科大学附属肿瘤医院有
22.0914963544.0365044863.2440381924.85
限公司
贵州大东医药有限公司49.005441381.839800000.0018138834.82
贵州科开医药有限公司0.00366985.1036366.6818101514.78
贵州强生医药有限公司49.002373309.6517609538.23
六盘水安居医院有限公司30.00-216282.7316913031.44
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额项目贵州同德药业股份有限公贵州医科大学附属肿瘤医贵州大东医药有限公司司院有限公司
流动资产266773563.31279081749.99140535029.93
非流动资产105721225.03896976114.0412805201.79
资产合计372494788.341176057864.03153340231.72
流动负债192050056.98985258515.31120663430.26
非流动负债350000.00337906.00
负债合计192400056.98985596421.31120663430.26
营业收入268100030.071078738334.91173443776.02
净利润106307758.3367738995.1510831486.23
综合收益总额106307758.3367738995.1510831486.23
经营活动现金流量-57259732.6792137740.937842038.31财务报表附注第110页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
续：
期末余额项目贵州科开医药有限公司贵州强生医药有限公司六盘水安居医院有限公司
流动资产2386069231.64137584005.3035501585.39
非流动资产1302855909.408859440.8017088303.55
资产合计3688925141.04146443446.1052589888.94
流动负债1514779530.52110408202.8815908863.11
非流动负债1216333.53
负债合计1515995864.05110408202.8815908863.11
营业收入1878101055.69167301073.8561667396.75
净利润760838365.714843489.09295906.14
综合收益总额760838365.714843489.09295906.14
经营活动现金流量-347578312.7938331564.08382346.92期初余额项目贵州同德药业股份有限公贵州医科大学附属肿瘤医贵州大东医药有限公司司院有限公司
流动资产158239935.31243106146.64
非流动资产66673668.59888078575.12
资产合计224913603.901131184721.76
流动负债29073168.64718169672.14
非流动负债352906.00
负债合计29073168.64718522578.14
营业收入185292503.081052928039.57
净利润78202445.3742654241.41
综合收益总额78202445.3742654241.41
经营活动现金流量56819988.7976549327.05
续：
期初余额项目贵州科开医药有限公司贵州强生医药有限公司六盘水安居医院有限公司
流动资产1469827539.33187993599.3834926341.99
非流动资产941712776.759780474.6417947980.70
资产合计2411540316.08197774074.0252874322.69
流动负债1442404436.92166679694.8916586578.00
非流动负债1298333.49
负债合计1443702770.41166679694.8916586578.00财务报表附注第111页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注期初余额项目贵州科开医药有限公司贵州强生医药有限公司六盘水安居医院有限公司
营业收入1711952137.30193525159.3665152324.07
净利润43779192.274092193.456976922.81
综合收益总额43779192.274092193.456976922.81
经营活动现金流量223830268.9544383134.801376074.42
4．使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
6．其他说明：无
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
1）2021年5月和2021年12月，控股子公司贵州科开医药有限公司分别与仁怀新朝阳
医院有限公司少数股东签订《股权转让协议》。控股子公司贵州科开医药有限公司分别收购少数股东持有的仁怀新朝阳医院有限公司13.50%和13.50%股权，股权转让价格分别为1200万元和1200万元。股权收购完成后，控股子公司贵州科开医药有限公司持有仁怀新朝阳医院有限公司82%股权。
2）2021年6月，控股子公司贵州盛远医药有限公司与贵州信达利生物科技有限公司少
数股东签订《股权转让协议》。控股子公司贵州盛远医药有限公司收购少数股东持有的贵州信达利生物科技有限公司49%股权，股权转让价格为12250万元。股权收购完成后，贵州信达利生物科技有限公司成为控股子公司贵州盛远医药有限公司的全资子公司。
3）2021年7月，信邦制药与少数股东江苏省中医院医学发展医疗救助基金会及贵州智
信企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》。信邦制药将持有的贵州同德药业有限公司（贵州同德药业股份有限公司股改前身）16%股权转让予江苏省中医院医学发
展医疗救助基金会，将持有的贵州同德药业有限公司13%股权转让予贵州智信企业管理咨询合伙企业（有限合伙），股权转让价格共计为7043.48万元。股权收购完成后，信邦制药持有贵州同德药业有限公司51%股权。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
仁怀新朝阳医院有贵州信达利生物科贵州同德药业股份项目限公司技有限公司有限公司
现金24000000.00122500000.0070434800.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值财务报表附注第112页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注仁怀新朝阳医院有贵州信达利生物科贵州同德药业股份项目限公司技有限公司有限公司发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
购买成本/处置对价合计24000000.00122500000.0070434800.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公
16110111.6237328324.0466276158.58司净资产份额
差额7889888.3885171675.96-4158641.42
其中：调整资本公积7889888.3885171675.96-4158641.42调整盈余公积调整未分配利润
3．其他说明：无
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业：无
2．重要合营企业的主要财务信息：无
3．重要联营企业的主要财务信息2021年8月，公司与贵州海墨斯医疗有限公司少数股东签订《贵州海墨斯医疗有限公司股权转让协议》。贵州海墨斯医疗有限公司少数股东将所持的贵州海墨斯医疗有限公司2%股权转让给公司，转让价格6万元。公司对贵州海墨斯医疗有限公司持股比例由原来的49%变更为51%，同月已完成工商变更登记手续。
期初余额/上期发生额项目贵州海墨斯医疗有限公司
流动资产3000000.00非流动资产
资产合计3000000.00流动负债非流动负债负债合计少数股东权益
归属于母公司股东权益3000000.00
按持股比例计算的净资产份额1470000.00调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润财务报表附注第113页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额项目贵州海墨斯医疗有限公司
—其他
对联营企业权益投资的账面价值1470000.00存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额企业本期收到的来自联营企业的股利
4．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无
5．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
6．合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
7．与合营企业投资相关的未确认承诺：无
8．与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
(四)重要的共同经营：无
(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
(六)其他：无
九、与金融工具相关的风险披露
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司各职能部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也履行审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在合理控制风险的前提下提升公司的竞争力和应变力。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
财务报表附注第114页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金和其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2021年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄账面余额减值准备
应收票据131653636.53
应收款项融资58379086.36
应收账款3128585603.12236901093.83
其他应收款673789174.1977276169.18
合计3992407500.20314177263.01
本公司客户主要为二级以上公立医院及国家各级医保部门，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。本公司其他应收款主要系保证金、与个人及单位的往来款项，公司对此类款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致面临重大坏账风险。
(二)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
财务报表附注第115页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等长期带息债务。基于本公司持续发展及盈利能力的考虑，本公司主要通过严格控制利率水平以控制利率风险，随着本公司规模的不断壮大及经营能力的提高，融资渠道的拓展，从而获取低成本的资金。
本公司关注利率的波动趋势并考虑其对本公司所面临的利率风险的影响。目前本公司总体利率风险可控。
（2）汇率风险
本公司大部分经营活动均在中国境内，主要交易以人民币结算，境外销售占比低于5%，无重大外汇风险。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额年初余额项目美元欧元合计美元欧元合计
货币资金31954.3931954.3911772.6811772.68
合计31954.3931954.3911772.6811772.68
（3）其他价格风险
本公司所面临的价格风险主要为招投标政策导致的产品价格下降，公司通过集团内部医院、关联医院以及拥有独家配送权业务的医院的市场需求规模，集中与上游供应商谈判采购价格，获取成本优势，从而降低价格风险。
(三)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的资金部门集中控制。资金部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值
(一)以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
财务报表附注第116页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
(二)期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计债务工具投资权益工具投资衍生金融资产其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计
债务工具投资-
混合工具投资-
其他-
衍生金融资产-
应收款项融资58379086.3658379086.36
其他债权投资-
其他权益工具投资347413184.89347413184.89其他非流动金融资产投资性房地产小计出租的土地使用权出租的建筑物持有并准备增值后转让的土地使用权在建工程生物资产小计消耗性生物资产生产性生物资产财务报表附注第117页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末公允价值项目
第1层次第2层次第3层次合计
资产合计405792271.25405792271.25以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债小计发行的交易性债券衍生金融负债其他指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债负债合计
2．非持续的公允价值计量：无
(三)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无
(四)持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及
定量信息：无
(五)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司期末持有持续第三层公允价值包括其他权益工具投资和应收款项融资。
其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的股权投资，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据。此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以成本作为公允价值。
应收款项融资系本公司持有的银行承兑汇票，公司按票面金额确认其期末公允价值。
(六)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的的调节信息及不可
观察参数的敏感性分析：无
(七)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定
转换时点的政策：无
(八)本期内发生的估值技术变更及变更原因：无
(九)非金融资产最佳用途不同于当前用途的说明：无财务报表附注第118页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(十)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况对本公司的对本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例
(%)(%)贵州金域实业投资合伙企业
贵州省贵阳市商务服务1000000.0017.7617.76（有限合伙）
2020年9月7日召开的第七届董事会第二十四次会议及2020年9月23日召开的2020
年第四次临时股东大会审议通过了公司非公开发行股票的相关事项，本次非公开发行股票数
量为36000万股，全部由贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）认购，发行价格为4.20元/股，募集资金总额为151200万元，扣除发行费用后将全部用于补充流动资金及偿还银行贷款。公司已于2021年2月23日收到中国证监会出具的《关于核准贵州信邦制药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕520号）。
公司向贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）非公开发行的36000万股股票已于2021年6月28日在深圳证券交易所上市，本次非公开发行完成后，公司的总股本由166722.8611万股增加至202722.8611万股，控股股东变更为贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙），实际控制人变更为安吉、安怀略。
(二)本公司的子公司情况：详见“附注八、在其他主体中的权益、（一）在子公司中的权益、1”
(三)本公司的合营和联营企业情况：详见“附注八、在其他主体中的权益、（三）在合营安排或联营企业中的权益、1”
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系备注哈尔滨誉衡药业股份有限公司及子公司公司董事担任董事的其他企业实际控制人过去十二个月内曾贵州光正制药有限责任公司注1控制的企业实际控制人过去十二个月内曾贵州光正制药有限责任公司子公司控制的企业注2
注1：贵州光正制药有限责任公司已于2021年12月完成股权转让，股权转让交易方为公司非关联方。
注2：原贵州光正制药有限责任公司子公司贵州光正医药销售有限公司和贵州光正医药
物流有限公司已于2021年4月完成股权转让，成为控股子公司贵州科开医药有限公司全资子公司。
财务报表附注第119页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
哈尔滨誉衡药业股份有限公司及子公司采购药品8780972.265253356.22
贵州光正制药有限责任公司及子公司采购药品13864492.58（注）25342742.10
合计22645464.8430596098.32
注：公司向贵州光正制药有限责任公司2021年1-12月采购金额962.87万元；公司向贵
州光正医药销售有限公司和贵州光正医药物流有限公司2021年1-4月采购金额423.57万元。
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
贵州光正制药有限责任公司及子公司销售药品541987.80（注）1807153.05
合计541987.801807153.05
注：公司向贵州光正医药销售有限公司和贵州光正医药物流有限公司2021年1-4月销售
金额54.20万元。
4．关联托管情况：无
5．关联承包情况：无
6．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：无
（2）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
贵州光正制药有限责任公司房屋及建筑物427155.97（注）
合计427155.97
注：公司向贵州光正制药有限责任公司2021年1-12月承租金额42.72万元。
7．关联担保情况
（1）本公司作为担保方担保是否已被担保方担保金额担保期经履行完毕自保证合同生效之日起至主合同项下的债务履行期
贵州科开医药有限公司150000000.00否限届满之日后两年
贵州科开医药有限公司200000000.00自主合同项下的债务期限届满之次日起三年否
自债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下最贵州信达利生物科技有限公司10000000.00否后到期的主债务的债务履行期限届满之日后三年止财务报表附注第120页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保期经履行完毕
贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司80000000.00自债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下最否后到期的主债务的债务履行期限届满之日后三年止
贵州信邦药业有限公司50000000.00自承兑银行对外承付之次日起三年否
贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司107500000.00自主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否
贵州迈道罄医疗器械有限公司4000000.00自债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下最否后到期的主债务的债务履行期限届满之日后两年止
贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司50000000.00自主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否
贵州大东医药有限公司30000000.00自担保书生效之日起至《授信协议》项下融资到期日另加三年否
贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司150000000.00自担保书生效之日起至《授信协议》项下融资到期日否另加三年
贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司77500000.00自主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否
贵州仁本佳科技有限公司2290000.00自主合同项下的借款期限届满之次日起三年否
4000000.00自债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下最贵州瑞诺医疗科技有限公司否
后到期的主债务的债务履行期限届满之日后三年止
自债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下最贵州佰佳医药有限公司10000000.00否后到期的主债务的债务履行期限届满之日后三年止
贵州科开医药有限公司2982000.00自债权人垫付款项之日起三年否
10000000.00自债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下最贵州科信康医药有限公司否
后到期的主债务的债务履行期限届满之日后三年止
自债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下最贵州强生医药有限公司10000000.00否后到期的主债务的债务履行期限届满之日后三年止
贵州科开医药有限公司4200000.00自债权人垫付款项之日起三年否
贵州同德药业股份有限公司100000000.00自债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下最否后到期的主债务的债务履行期限届满之日后三年止
7000000.00自债务履行期限届满之日起，计至全部主合同项下最贵州大东医药有限公司否
后到期的主债务的债务履行期限届满之日后三年止自授信业务合同或协议约定的授信人履行债务期限届
贵州信邦药业有限公司50000000.00否满之日起三年
50000000.00自授信业务合同或协议约定的授信人履行债务期限届贵州科开医药有限公司否
满之日起三年
贵州科开医药有限公司100000000.00自主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否
合计1259472000.00
（2）本公司作为被担保方：无
8．关联方资金拆借：无
9．关联方资产转让、债务重组情况：无
10．关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬4668562.002699240.00
11．其他关联交易
定价方式及交易类型关联方名称本期发生额上期发生额决策程序
定向发行股份贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）1512000000.00注1财务报表附注第121页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注定价方式及交易类型关联方名称本期发生额上期发生额决策程序
贵州光正制药有限责任公司、段刚、范晓股权收购322234400.00注2
冰、任小玲、邱华
贵州智信企业管理咨询合伙企业（有限合股权处置31574200.00注3伙）
处置子公司泰德医药（浙江）有限公司750000000.00注4
合计1865808600.00750000000.00
注1：2020年9月7日召开的第七届董事会第二十四次会议及2020年9月23日召开的2020
年第四次临时股东大会审议通过了公司非公开发行股票的相关事项，本次非公开发行股票数量
为36000万股，全部由贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）认购，发行价格为4.20元/股，募集资金总额为151200万元，扣除发行费用后将全部用于补充流动资金及偿还银行贷款。公司已于2021年2月23日收到中国证监会出具的《关于核准贵州信邦制药股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕520号）。本次非公开发行完成后，贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）将成为公司控股股东，安吉、安怀略将成为公司的实际控制人。
注2：2021年3月26日召开的第七届董事会第二十九次会议及2021年4月20日召开的2020年度股东大会审议通过了《关于控股子公司对外投资暨关联交易的议案》，公司控股子公司贵州科开医药有限公司使用自有资金32223.44万元受让贵州光正制药有限责任公司、段刚、范晓
冰、任小玲、邱华合计持有的贵州光正医药销售有限公司（合并）100%股权和贵州光正制药有
限责任公司持有的贵州光正医药物流有限公司100%股权。已于2021年4月支付全部股权转让款并完成了上述股权转让的工商变更登记手续。
注3：2021年7月15日召开的第八届董事会第一次会议及了《关于子公司股权转让暨关联交易的议案》，公司拟将持有的贵州同德药业有限公司13%股权作价3157.42万元转让予贵州智信企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。鉴于贵州智信企业管理咨询合伙企业（有限合伙）系公司部分高级管理人员担任合伙人，本事项构成关联交易。同月贵州智信企业管理咨询合伙企业（有限合伙）已足额缴纳股权转让款并贵州同德药业有限公司完成了上述交易的工商变更手续。
注4：2020年6月13日召开的第七届董事会第二十一次会议及2020年6月30日召开的2020年
第二次临时股东大会审议通过了《关于出售全资子公司股权暨关联交易的议案》，公司将中肽生化
有限公司100%股权及康永生物技术有限公司100%股权转让给泰德医药（浙江）有限公司，股权转让款合计为人民币75000万元，其中中肽生化有限公司100%股权的转让价格为人民币71830万元，康永生物技术有限公司100%股权的转让价格为人民币3170万元。已于2020年7月13日完成了上述股权转让的工商变更登记手续，报告期内已收到泰德医药（浙江）有限公司支付的全部股权转让款。上述股权出售完成后，中肽生化有限公司及康永生物技术有限公司将不再是公司子公司。
财务报表附注第122页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
12．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项哈尔滨誉衡药业股份有
151187.00132943.00
限公司及子公司贵州光正制药有限责任
85151.50（注）14902.00
公司及子公司
注：2021年12月31日，公司预付款项贵州光正制药有限责任公司8.51万元。
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款
贵州光正制药有限责任公司及子公司16113048.4829127913.04合同负债及其他流动负债
贵州光正制药有限责任公司及子公司173568.85
注：2021年12月31日，公司应付账款贵州光正制药有限责任公司余额1611.30万元。
13．关联方承诺情况
（1）收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
1）关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺
1、除本人持有哈尔滨誉衡药业股份有限公司（以下简称“誉衡药业”）控股股权外，
本人目前没有、将来（作为信邦制药直接或间接股东、董事、监事、高级管理人员期间）也
不会主动性的直接或间接从事任何在商业上对信邦制药构成竞争的业务及活动。2、本人通过控制的公司受让信邦制药控股股权，成为信邦制药的实际控制人，根据相关法律法规的规定，促使信邦制药在业务战略定位范围内从事生产经营活动，不与誉衡药业产生同业竞争。
3、本人及本人的关联人将杜绝一切占用信邦制药资金、资产的行为，在任何情况下，不要
求信邦制药向本人及本人投资或控制的其他企业、经济组织提供任何形式的担保或者资金占用。4、本人及本人的关联人将尽可能地避免和减少与信邦制药的关联交易，对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议、履行合法程序，按照信邦制药公司章程、有关法律法规等规定履行信息披露义务和相关报批手续，保证不通过关联交易损害信邦制药及其中小股东的合法权益。5、本次收购信邦制药股权的资金来源为自筹资金，不存在本次收购资金来源于信邦制药及其下属子公司的情况，亦不存在侵占信邦制药资金的情况。6、本人避免同业竞争的措施在受让信邦制药控股股权，财务报表附注第123页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
成为信邦制药的实际控制人后，本人将积极推动规范关联交易及避免同业竞争，具体措施如
下：（1）作为实际控制人行使依据相关法律法规赋予的权利，避免誉衡药业和信邦制药产
生同业竞争情况。（2）对于誉衡药业和信邦制药存在业务重叠的业务，在信邦制药股权过户完成后，将尽快聘请公司内部专业人员和外部专业人员，对信邦制药的具体经营业务与誉衡药业的具体经营业务进行详细的核查和分类比较。在不影响誉衡药业和信邦制药现有业务发展战略的前提下、不影响上市公司治理结构及独立运作的情况下、不损害誉衡药业和信邦
制药中小股东利益的前提下，本人将根据法律法规、上市公司章程的要求，在信邦制药股权过户完成后的三年内，将向誉衡药业和信邦制药董事会提交相应的资产整合方案，包括但不限于：资产置换、资产出售和资产购买等方案，并推动方案实施完成。
承诺人：朱吉满、白莉惠
承诺日期：2017年5月23日
承诺期限：长期
履行情况：本报告期内，公司控股股东、实际控制人均发生变更，本承诺已履行完毕
2）关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺
1、除本公司的控股股东哈尔滨誉衡集团有限公司（以下简称"誉衡集团"）持有誉衡药业
控股股权外，本公司目前没有、将来也不会主动性的直接或间接从事任何在商业上对信邦制药构成竞争的业务及活动。2、本公司受让信邦制药控股股权，成为信邦制药的控股股东后，将根据相关法律法规的规定，促使信邦制药在业务战略定位范围内从事生产经营活动，不与誉衡药业产生同业竞争。3、本公司及本公司的关联人将杜绝一切占用信邦制药资金、资产的行为，在任何情况下，不要求信邦制药向本公司及本公司投资或控制的其他企业、经济组织提供任何形式的担保或者资金占用。4、本公司及本公司的关联人将尽可能地避免和减少与信邦制药的关联交易，对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议、履行合法程序，按照信邦制药公司章程、有关法律法规等规定履行信息披露义务和相关报批手续，保证不通过关联交易损害信邦制药及其中小股东的合法权益。5、本公司本次收购信邦制药股权的资金来源为自筹资金，不存在本次收购资金来源于信邦制药及其下属子公司的情况，亦不存在侵占信邦制药资金的情况。6、本公司避免同业竞争的措施在受让信邦制药控股股权，成为信邦制药的控股股东后，本公司将积极推动规范关联交易及避免同业竞争，具体措施如下：（1）作为控股股东行使股东权利，避免誉衡药业和信邦制药产生同业竞争情况；（2）对于誉衡药业和信邦制药存在业务重叠的业务，在信邦制药股权过户完成后，将尽快聘请公司内部专业人员和外部专业人员，对信邦制药的具体经营业务与誉衡药业的具体经营业务进行详细的核查和分类比较。在不影响誉衡药业和信邦制药现有业务发展战略的前提下、不影响上市公司治理结构及独立运作的情况财务报表附注第124页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
下、不损害誉衡药业和信邦制药中小股东利益的前提下，本公司将根据法律法规、上市公司章程的要求，在股权过户完成后的三年内，将向信邦制药董事会提交可行的资产整合方案，包括但不限于：资产置换、资产出售和资产购买等方案，并推动方案实施完成。本公司并将敦促本公司控股股东誉衡集团向誉衡药业董事会提交相应的资产整合方案，包括但不限于：
资产置换、资产出售和资产购买等方案。
承诺人：哈尔滨誉曦创业投资有限公司
承诺日期：2017年5月23日
承诺期限：长期
履行情况：本报告期内，公司控股股东、实际控制人均发生变更，本承诺已履行完毕
3）关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺
1、除本公司持有誉衡药业控股股权外，本公司目前没有、将来也不会主动性的直接或
间接从事任何在商业上对信邦制药构成竞争的业务及活动。2、本公司通过西藏誉曦受让信邦制药控股股权，成为信邦制药的控股股东后，将根据相关法律法规的规定，促使信邦制药在业务战略定位范围内从事生产经营活动，不与誉衡药业产生同业竞争。3、本公司及本公司的关联人将杜绝一切占用信邦制药资金、资产的行为，在任何情况下，不要求信邦制药向本公司及本公司投资或控制的其他企业、经济组织提供任何形式的担保或者资金占用。4、本公司及本公司的关联人将尽可能地避免和减少与信邦制药的关联交易，对无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议、履行合法程序，按照信邦制药公司章程、有关法律法规等规定履行信息披露义务和相关报批手续，保证不通过关联交易损害信邦制药及其中小股东的合法权益。5、本公司本次通过控股公司收购信邦制药股权的资金来源为自筹资金，不存在本次收购资金来源于信邦制药及其下属子公司的情况，亦不存在侵占信邦制药资金的情况。
承诺人：哈尔滨誉衡集团有限公司
承诺日期：2017年5月23日
承诺期限：长期
履行情况：本报告期内，公司控股股东、实际控制人均发生变更，本承诺已履行完毕
4）其他承诺
本人在信邦制药与贵州科开医药有限公司的重大资产重组时所作如下承诺：（1）贵州
医科大学附属肿瘤医院有限公司的停车库、门诊楼两项房产的房屋所有权证正在办理过程中，自此，交易对方关于新增房产的承诺：将督促贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司尽快补办相关报建手续，若因该在建工程未办理相关报建手续造成上市公司损失的，该等损失将由交易对方等额现金补偿给上市公司，补偿金额按持股比例分摊。（2）贵州科开医药有限公司财务报表附注第125页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
及其下属单位租赁房产中有4项出租方未取得房产证，存在被拆除的风险，但由于贵医附院、白云医院作为医疗机构，其单纯由于未取得建筑物产权证书的原因被拆除或改变用途之可能性较小，且贵州科开大药房连锁有限公司分店租用面积较小，寻找替代物业比较容易，不会对贵州科开大药房连锁有限公司经营产生重大不利影响。对此，本次重组交易对方张观福、丁远怀、安怀略、马懿德出具承诺，如上述之租赁无产权证之房屋在租赁合同有效期内因拆迁或其他原因无法继续正常租用，造成上市公司损失的，该等损失将由张观福、丁远怀、安怀略、马懿德以等额现金补偿给上市公司。（3）就贵医安顺医院有限责任公司尚有一宗土地存在瑕疵的事项。交易对方张观福、丁远怀、安怀略、马懿德出具承诺如下：为保证上市公司利益，将敦促贵医安顺医院有限责任公司积极办理上述土地使用权证书，彻底消除使用权瑕疵风险。如果未来贵医安顺医院有限责任公司办理该土地证所支出的费用超过400万元，则超过部分由张观福、丁远怀、安怀略、马懿德以等值现金对贵医安顺医院有限责任公司进行补偿。若因上述土地使用权瑕疵造成贵医安顺医院有限责任公司发生额外支出及损失的，张观福、丁远怀、安怀略、马懿德将在贵州科开医药有限公司额外支出及损失发生之日起
10日内，以等值现金对贵医安顺医院有限责任公司进行补偿。（4）白云医院尚有7项房屋
建筑物未取得房产证，建筑面积合计约4110平方米，以上未办证房产，除急诊大楼外，其他均为配套建筑。交易对方张观福、丁远怀、安怀略、马懿德出具承诺如下：若因上述白云医院房屋建筑物权属瑕疵被相关政府强制拆除或其他原因造成上市公司产生额外支出及损失的，张观福、丁远怀、安怀略、马懿德将在上市公司额外支出及损失发生之日起10日内，以等值现金对上市公司进行补偿。（5）自2002年9月筹备设立至2013年8月清理股权代持期间，贵州科开医药有限公司部分实际出资人所持股份因转让、继承等原因曾发生过变更，共涉及327.95万股股份。上述存在股份转让的实际出资人提供了转让协议、情况说明、申请书等相关资料，存在股份继承的实际出资人出具了《继承情况说明》，承诺其为被继承人所持贵州科开医药有限公司股份之合法继承人，就其继承股份事宜，被继承人之其他法定继承人均已放弃继承且同意由其继承，其因向张观福、安怀略和马懿德转让所继承股份而提供的所有文件均系真实、有效的，不存在任何隐瞒、伪造或提供虚假文件及遗漏信息等情形，若日后与被继承股份相关之其他法定继承人或任何第三方主张被继承股份之继承权及其他权利的，或对其将继承股份转让予张观福、安怀略和马懿德之事项提出任何异议或产生任何争议、纠纷的，将均由其自行承担，与贵州科开医药有限公司及张观福、安怀略和马懿德无关。
交易对方张观福、安怀略和马懿德出具了声明，承诺如发生任何第三方因就前述期间有关实际出资人因转让、继承和离职退股等原因就持股变更事项提出异议或发生争议、纠纷的，由此引起的法律责任将均由张观福、安怀略和马懿德自行承担。本人已于2017年5月10日与西藏誉曦创业投资有限公司签署《股份转让协议》，将所持信邦制药股份358764349股，全财务报表附注第126页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
部转让给西藏誉曦创业投资有限公司，西藏誉曦创业投资有限公司成为信邦制药的第一大股东。上述承诺由本人继续履行，西藏誉曦创业投资有限公司为上述承诺提供连带担保责任。
承诺人：哈尔滨誉曦创业投资有限公司、张观福
承诺日期：2017年5月23日
承诺期限：长期
履行情况：正常履行中
5）其他承诺
（一）确保上市公司人员独立1、确保上市公司的总经理、副总经理、财务总监、董事
会秘书等高级管理人员均专职在上市公司任职并领取薪酬，不在信息披露义务人担任经营性职务。2、确保上市公司的劳动、人事及工资管理与信息披露义务人之间完全独立。（二）确保上市公司资产独立完整1、确保上市公司具有独立完整的资产。2、确保本公司及关联方不违规占用上市公司资产、资金及其他资源。（三）确保上市公司的财务独立1、确保上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。2、确保上市公司具有规范、独立的财务会计制度。3、确保上市公司独立在银行开户，不与信息披露义务人共用银行账户。4、确保上市公司的财务人员不在信息披露义务人兼职。5、确保上市公司依法独立纳税。6、确保上市公司能够独立作出财务决策，信息披露义务人不干预上市公司的资金使用。（四）确保上市公司机构独立1、确保上市公司建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。2、确保上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经理等依照法律、法规和《公司章程》独立行使职权。（五）确保上市公司业务独立1、确保上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力，在采购、生产、销售、知识产权等方面保持独立。2、确保本公司除通过行使股东权利之外，不对上市公司的业务活动进行干预。3、确保本公司（包括本公司将来成立的子公司和其它受本公司控制的企业）不从事与上市公司构成实质性同业竞争的业务和经营。4、确保尽量减少本公司（包括本公司将来成立的子公司和其它受本公司控制的企业）与上市公司的关联交易；无法避免的关联交易则按照"公开、公平、公正"的原则依法进行。
承诺人：哈尔滨誉曦创业投资有限公司
承诺日期：2017年5月23日
承诺期限：长期
履行情况：本报告期内，公司控股股东、实际控制人均发生变更，本承诺已履行完毕
（二）资产重组时所作承诺
1）关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺
1、同业竞争：（1）本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公
财务报表附注第127页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注司外的其他公司及其他关联方不利用本人及本人控制的相关公司对信邦制药的控制关系进
行损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的经营活动。（2）本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方不
直接或间接从事、参与或进行与信邦制药或其控股子公司的业务存在竞争或可能构成竞争的
任何业务及活动。（3）本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方不会利用从信邦制药或其控股子公司获取的信息从事或直接
或间接参与与信邦制药或其控股子公司相竞争的业务，并不会进行任何损害或可能损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的行为或活动。（4）本人将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争，承诺将促使本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争。（5）如本人或本人拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司或其他关联方
获得与信邦制药及其控股子公司构成或可能构成同业竞争的业务机会，本人将尽最大努力，使该等业务机会具备转移给信邦制药或其控股子公司的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给信邦制药或其控股子公司。若信邦制药及其控股子公司未获得该等业务机会，则本人承诺采取法律、法规及中国证券监督管理委员会许可的方式加以解决，且给予信邦制药选择权，由其选择公平、合理的解决方式。
2、关联交易：（1）在本次重组完成后，本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除信
邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方将尽量避免与信邦制药及其控股子公司
之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护信邦制药及其中小股东利益。（2）本人保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范行文件、深圳证券交
易所颁布的业务规则及信邦制药《公司章程》等制度的规定，依法行使股东权利、履行股东义务，不利用实际控制人的地位谋取不当的利益，不损害信邦制药及其中小股东的合法权益。
承诺人：安怀略、马懿德
承诺日期：2014年4月2日
承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止
履行情况：正常履行中
2）关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺
关于避免同业竞争的承诺：1、本公司/本合伙企业不利用本公司/本合伙企业对信邦制药
的控制关系进行损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的经营活动。2、财务报表附注第128页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
本公司/本合伙企业不直接或间接从事、参与或进行与信邦制药或其控股子公司的业务存在
竞争或可能构成竞争的任何业务及活动。3、本公司/本合伙企业不会利用从信邦制药或其控股子公司获取的信息从事或者直接或间接参与与信邦制药或其控股子公司相竞争的业务，并不会进行任何损害或可能损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的行为或活动。4、本公司/本合伙企业将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争。本承诺函一经签署，即构成本公司/本合伙企业不可撤销的法律义务。如出现因本公司/本合伙企业违反上述承诺而导致信邦制药及其中小股东权益受到损害的情况，本公司/本合伙企业将依法承担相应赔偿责任。
关于规范关联交易的承诺：1、在本次重组完成后本公司/本合伙企业拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方将尽量避免与信邦制药
及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按照相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护信邦制药及其中小股东利益。2、本公司/本合伙企业保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及信邦制药《公司章程》等制度的规定，依法行使股东权利、履行股东义务，不利用股东的地位谋取不当的利益，不损害信邦制药及其中小股东的合法权益。如违反上述承诺与信邦制药及其控股子公司进行交易而给信邦制药及其股东造成损失的，本公司/本合伙企业将依法承担相应的赔偿责任。
承诺人：北京民生新晖投资合伙企业（有限合伙）、贵州丰信投资中心（有限合伙）、
北京天健志远股权投资中心（有限合伙）、杭州乾纬投资合伙企业(有限合伙)
承诺日期：2016年2月4日
承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止
履行情况：截至报告期末，北京天健志远股权投资中心（有限合伙）已不再持有公司股票，本承诺已履行完毕。除上述股东外，其他股东正常履行中
3）关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺
关于同业竞争的承诺：1、本公司/本合伙企业不利用本公司/本合伙企业对信邦制药的控
制关系进行损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的经营活动。2、本公司/本合伙企业不直接或间接从事、参与或进行与信邦制药或其控股子公司的业务存在竞
争或可能构成竞争的任何业务及活动。3、本公司/本合伙企业不会利用从信邦制药或其控股子公司获取的信息从事或者直接或间接参与与信邦制药或其控股子公司相竞争的业务，并不会进行任何损害或可能损害信邦制药及其中小股东、信邦制药控股子公司合法权益的行为或活动。4、本公司/本合伙企业将严格按照有关法律法规及规范性文件的规定采取有效措施避财务报表附注第129页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注免与信邦制药及其控股子公司产生同业竞争。
交易对方关于规范关联交易的承诺：1、在本次重组完成后本公司/本合伙企业拥有实际控制权或重大影响的除信邦制药及其控股子公司外的其他公司及其他关联方将尽量避免与
信邦制药及其控股子公司之间发生关联交易；对于确有必要且无法回避的关联交易，均按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格按市场公认的合理价格确定，并按照相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及信息披露义务，切实保护信邦制药及其中小股东利益。2、本公司/本合伙企业保证严格按照有关法律法规、中国证券监督管理委员会颁布的规章和规范性文件、深圳证券交易所颁布的业务规则及信邦制药《公司章程》等制度的规定，依法行使股东权利、履行股东义务，不利用股东的地位谋取不当的利益，不损害信邦制药及其中小股东的合法权益。
承诺人：超鸿企业有限公司、北京英特泰克科技有限公司
承诺日期：2016年1月5日
承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日止
履行情况：截至报告期末，超鸿企业有限公司已不再持有公司股票，本承诺履行完毕。
除上述股东外，其他股东正常履行中
4）其他承诺
关于贵州科开医药有限公司剩余0.19%股权的收购承诺：将以10元/出资额的价格用现
金继续收购贵州科开医药有限公司剩余0.19%股权。
承诺人：公司、安怀略
承诺日期：2014年3月14日
承诺期限：至股权收购完毕
履行情况：正常履行中
5）其他承诺
贵州科开医药有限公司2009年增资事宜已经贵州科开医药有限公司股东大会审议通过，主管机关贵州省工商局亦对有关工商变更事宜予以登记。根据贵州科开医药有限公司实际股东出具的书面声明，贵州科开医药有限公司与当时同次参与增资的其他股东不存在纠纷，亦不存在现时可预见的潜在纠纷。安怀略出具了书面承诺，日后若任何第三方因本次增资事宜提出异议，由此产生的全部损失赔偿或责任承担将均由安怀略自行负担。
承诺人：安怀略
承诺日期：2009年9月8日
承诺期限：长期
履行情况：正常履行中财务报表附注第130页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
6）其他承诺
1、贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司的的停车库、门诊楼两项房产的房屋所有权证
正在办理过程中，自此，交易对方关于新增房产的承诺：将督促贵州医科大学附属肿瘤医院有限公司尽快补办相关报建手续，若因该在建工程未办理相关报建手续造成上市公司损失的，该等损失将由交易对方等额现金补偿给上市公司，补偿金额按持股比例分摊。2、贵州科开医药有限公司及其下属单位租赁房产中有4项出租方未取得房产证，存在被拆除的风险，但由于贵医附院、白云医院作为医疗机构，其单纯由于未取得建筑物产权证书的原因被拆除或改变用途之可能性较小，且贵州科开大药房连锁有限公司分店租用面积较小，寻找替代物业比较容易，不会对贵州科开大药房连锁有限公司经营产生重大不利影响。对此，本次重组交易对方张观福、丁远怀、安怀略、马懿德出具承诺，如上述之租赁无产权证之房屋在租赁合同有效期内因拆迁或其他原因无法继续正常租用，造成上市公司损失的，该等损失将由张观福、丁远怀、安怀略、马懿德以等额现金补偿给上市公司。3、就贵医安顺医院有限责任公司尚有一宗土地存在瑕疵的事项。交易对方张观福、丁远怀、安怀略、马懿德出具承诺如下：为保证上市公司利益，将敦促贵医安顺医院有限责任公司积极办理上述土地使用权证书，彻底消除使用权瑕疵风险。如果未来贵医安顺医院有限责任公司办理该土地证所支出的费用超过400万元，则超过部分由张观福、丁远怀、安怀略、马懿德以等值现金对贵医安顺医院有限责任公司进行补偿。若因上述土地使用权瑕疵造成贵医安顺医院有限责任公司发生额外支出及损失的，张观福、丁远怀、安怀略、马懿德将在贵州科开医药有限公司额外支出及损失发生之日起10日内，以等值现金对贵医安顺医院有限责任公司进行补偿。4、白云医院尚有7项房屋建筑物未取得房产证，建筑面积合计约4110平方米，以上未办证房产，除急诊大楼外，其他均为配套建筑。
交易对方张观福、丁远怀、安怀略、马懿德出具承诺如下：若因上述白云医院房屋建筑
物权属瑕疵被相关政府强制拆除或其他原因造成上市公司产生额外支出及损失的，张观福、丁远怀、安怀略、马懿德将在上市公司额外支出及损失发生之日起10日内，以等值现金对上市公司进行补偿。
承诺人：张观福、丁远怀、安怀略、马懿德
承诺日期：2014年3月14日
承诺期限：长期
履行情况：正常履行中
（三）首次公开发行或再融资时所作承诺
1）关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺
1、本人目前未拥有任何从事与信邦制药可能产生同业竞争的企业的股权或股份，或在
财务报表附注第131页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
任何与信邦制药产生同业竞争的企业拥有任何利益。2、本人在本承诺有效期内不会以任何方式直接或间接从事与信邦制药相竞争的投资及业务。3、如出现因违反上述承诺而导致信邦制药及其他股东权益受到损害的情况，本人将依法承担相应的法律责任。
4、上述承诺在本人作为信邦制药股东期间内及在转让所持全部股份之日起一年内持续有效，
并且在本承诺有效期内不可变更或者撤销。
承诺人：深圳市对口支援办公室、杜健、吕玉涛、何文均
承诺日期：2010年4月16日
承诺期限：签署之日至本人不再系信邦制药股东之日及在转让所持全部股份之日起一年内持作为续有效
履行情况：正常履行中
2）股份锁定承诺
本合伙企业通过本次非公开发行股份认购的上市公司股票于本次非公开发行结束之日起18个月内不进行转让。
承诺人：贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）
承诺日期：2020年9月7日
承诺期限：非公开发行完成之日起18个月内
履行情况：正常履行中
3）减持承诺
1、自本次非公开发行股票定价基准日（2020年9月8日）前六个月至本承诺函出具日，
本合伙企业不存在持有信邦制药股票的情形。2、自本承诺函出具日起至本次非公开发行完成后六个月内，本合伙企业将不会以任何方式减持所持有的信邦制药的股票（为免歧义，该等减持股份系指未来本合伙企业通过二级市场或其他方式增持的信邦制药股份（如有），本次发行所取得的股份之锁定期将仍按照相关法律法规以及本合伙企业原已作出的相关承诺执行）。3、本承诺为不可撤销承诺，本承诺函自签署之日起对本合伙企业具有约束力，若本合伙企业违反上述承诺发生减持情况，则减持所得全部收益归信邦制药所有，同时本合伙企业将依法承担由此产生的法律责任。
承诺人：贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）
承诺日期：2020年12月4日
承诺期限：2020年3月9日至非公开发行完成后六个月
履行情况：已履行完毕
4）减持承诺
1、自本次非公开发行股票定价基准日（2020年9月8日）前六个月至本承诺函出具日，
财务报表附注第132页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
本合伙企业不存在持有信邦制药股票的情形。2、自本承诺函出具日起至本次非公开发行完成后六个月内，本合伙企业将不会以任何方式减持所持有的信邦制药的股票（为免歧义，该等减持股份系指未来本合伙企业通过二级市场或其他方式增持的信邦制药股份（如有），本次发行所取得的股份之锁定期将仍按照相关法律法规以及本合伙企业原已作出的相关承诺执行）。3、本承诺为不可撤销承诺，本承诺函自签署之日起对本合伙企业具有约束力，若本合伙企业违反上述承诺发生减持情况，则减持所得全部收益归信邦制药所有，同时本合伙企业将依法承担由此产生的法律责任。
承诺人：贵州光正制药有限责任公司
承诺日期：2020年12月4日
承诺期限：2020年3月9日至非公开发行完成后六个月
履行情况：已履行完毕
5）减持承诺
1、自本次非公开发行股票定价基准日（2020年9月8日）前六个月至本承诺函出具日，
本人未以任何方式减持信邦制药的股票。2、自本承诺函出具日起至本次非公开发行完成后六个月内，本人将不会以任何方式减持所持有的信邦制药的股票。3、本承诺为不可撤销承诺，本承诺函自签署之日起对本人具有约束力，若本人违反上述承诺发生减持情况，则减持所得全部收益归信邦制药所有，同时本人将依法承担由此产生的法律责任。
承诺人：安怀略、安吉
承诺日期：2020年12月4日
承诺期限：2020年3月9日至非公开发行完成后六个月
履行情况：已履行完毕
6）关于认购资金来源的承诺
1、本合伙企业用于认购本次非公开发行股份的资金来源为本合伙企业合法自有或自筹资金。2、本合伙企业承诺不存在除向其股东借款之外的对外募集行为，不存在利用本次认购的股权向银行等金融机构质押取得融资，不存在分级收益等结构化安排，不采用结构化的方式进行融资，最终出资将不包含任何杠杆融资结构化设计产品。3、本合伙企业承诺本次所认购的上市公司本次非公开发行的股票不存在接受他人委托代为认购、代他人出资受托持股、信托持股及其他任何代持情形。4、本合伙企业承诺不存在接受上市公司及其关联方（安怀略、安吉及其各自控制的其他公司除外）提供财务资助、补偿、承诺收益或其他协议安排的情形。金域实业承诺认购资金未直接或间接来源于上市公司及其关联方（安怀略、安吉及其各自控制的其他公司除外）。
承诺人：贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）财务报表附注第133页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
承诺日期：2020年12月3日
承诺期限：签署之日至非公开发行完成之日
履行情况：已履行完毕
7）关于认购资金来源的承诺
本合伙企业/本人将以合法自有或自筹资金参与认购信邦制药司本次非公开发行的股票，不存在代持、对外募集、结构化安排或者直接间接使用上市公司及其关联方（安吉、安怀略及其各自控制的其他公司除外）资金用于本次认购等情形。
承诺人：安怀略、安吉
承诺日期：2020年12月3日
承诺期限：签署之日至非公开发行完成之日
履行情况：已履行完毕
8）关于消除或避免同业竞争的承诺
1、为避免本人控制的光正制药有限责任公司（以下简称"光正制药"）及其子公司的医药
制造业务因发展规划调整、收购或研发新产品等原因，未来与信邦制药产生潜在的同业竞争，在对光正制药医药制造业务与信邦制药相关业务协同效应以及对上市公司及中小股东利益
影响进行充分评估的基础上，本人将根据法律法规、上市公司章程的要求，在本次发行完成后的六个月内，将光正制药医药制造业务的控股权，按审计或评估后的公允价格转让与上市公司或其他非关联第三方以消除未来产生同业竞争的可能性。2、对于光正制药医药流通业务的控股权，本人将根据法律法规、上市公司章程的要求，在本次发行完成后的六个月内，按审计或评估后的公允价格转让与上市公司以消除潜在同业竞争。3、本次发行完成后，本人在作为上市公司实际控制人期间，将采取有效措施避免未来新增与上市公司及其子公司主营业务构成竞争的业务，包括不在中国境内外通过投资、收购、经营、兼并、受托经营等方式从事与上市公司及其控股子公司主营业务构成竞争的业务；4、本人保证严格遵守中国证
监会、证券交易所有关规章及《公司章程》等上市公司管理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东、实际控制人的地位谋取不当利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。
承诺人：安吉
承诺日期：2021年1月20日
承诺期限：非公开发行完成之日至不再是实际控制人之日
履行情况：该承诺中的“1”、“2”已履行完毕，“3”、“4”正常履行中
9）关于消除或避免同业竞争的承诺
1、本次发行完成后，本合伙企业/本人在作为上市公司控股股东/实际控制人期间，将采
财务报表附注第134页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
取有效措施避免未来新增与上市公司及其控股子公司主营业务构成竞争的业务，包括不在中国境内外通过投资、收购、经营、兼并、受托经营等方式从事与上市公司及其控股子公司主
营业务构成竞争的业务；2、本次发行完成后，如本合伙企业/本人及本合伙企业/本人控制的其他企业正在或将要从事的业务与上市公司及其下属子公司经营的业务产生竞争的，本合伙企业/本人及本合伙企业/本人控制的公司将以包括但不限于停止经营相竞争的业务、将相竞争
的业务和资产转让给无关联关系的第三方、将相竞争的业务和资产按具有证券从业资格的中
介机构审计或评估后的公允价格转让与上市公司等方式避免同业竞争，如尚不具备条件转让与上市公司，则本合伙企业/本人将相关业务和资产委托给上市公司管理，待条件成熟后再转让与上市公司。3、保证本合伙企业/本人严格遵守中国证监会、证券交易所有关规章及《公司章程》等上市公司管理制度的规定，与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，不利用大股东、实际控制人的地位谋取不当利益，不损害上市公司和其他股东的合法权益。
承诺人：贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）、安怀略
承诺日期：2020年9月7日
承诺期限：非公开发行完成之日至不再是控股股东、实际控制人之日
履行情况：该承诺中的“2”已履行完毕，“1”、“3”正常履行中
10）关于避免同业竞争的承诺
本公司/本人在誉曦投资协议受让张观福持有的信邦制药358764349股股份时，为避免和消除誉衡药业与信邦制药形成同业竞争的可能性，曾出具关于避免同业竞争的承诺函（以下简称"原承诺函"），具体内容如下："本人在受让信邦制药控股股权，成为信邦制药的控股股东/实际控制人后，本公司/本人将积极推动规范关联交易及避免同业竞争，具体措施如下：
（1）作为控股股东/实际控制人行使股东权利，避免誉衡药业和信邦制药产生同业竞争情况。
（2）对于誉衡药业和信邦制药存在业务重叠的业务，在信邦制药股权过户完成后，将尽快
聘请公司内部专业人员和外部专业人员，对信邦制药的具体经营业务与誉衡药业的具体经营业务进行详细的核查和分类比较。在不影响誉衡药业和信邦制药现有业务发展战略的前提下、不影响上市公司治理结构及独立运作的情况下、不损害誉衡药业和信邦制药中小股东利益的前提下，本公司/本人将根据法律法规、上市公司章程的要求，在信邦制药股权过户完成后的三年内，将向誉衡药业和信邦制药董事会提交相应的资产整合方案。"截至本承诺函出具之日，上述承诺仍然有效。但因黑龙江省哈尔滨市中级人民法院于2020年6月29日作出民事裁定书（（2020）黑01破申1号），裁定受理天风证券股份有限公司对誉衡集团的破产重整申请，誉衡集团目前处于破产重组过程中，故暂无法履行上述承诺。就上述事项，现本公司/本人再次确认，在誉衡集团破产重整完成后，如本公司/本人仍为信邦制药的控股股东/实际控制人，本公司/本人将尽快履行原承诺函所涉及的相关内容及事项。
财务报表附注第135页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
承诺人：哈尔滨誉曦创业投资有限公司、朱吉满、白莉惠
承诺日期：2020年9月1日
承诺期限：签署之日至非公开发行完成之日
履行情况：已履行完毕
11）关于不影响上市公司独立性的承诺
本次权益变动完成后，本合伙企业/本人将支持信邦制药继续保持完整的业务体系，保持人员、资产、财务、机构、业务独立。
承诺人：贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）、安吉
承诺日期：2020年9月7日
承诺期限：非公开发行完成之日至不再是控股股东、实际控制人之日
履行情况：正常履行中
12）关于减少和规范关联交易的承诺
本合伙企业/本人控制的其他企业将尽量避免和减少目前和将来与上市公司及其控制的其他企业之间发生不必要的关联交易。对于正常范围内无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将与上市公司或其控制的其他企业签订书面协议，遵循公正、公开、公平的原则，关联交易的定价原则上应遵循市场化原则，不偏离独立第三方的标准，对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易，应通过合同明确有关成本和利润的标准，并按照有关法律法规、规范性文件以及上市公司《公司章程》、《关联交易管理制度》等规定，履行决策程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权益。
承诺人：贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）、安怀略、安吉
承诺日期：2020年9月7日
承诺期限：非公开发行完成之日至不再是控股股东、实际控制人之日
履行情况：正常履行中
13）其他承诺
在金域实业通过发行人本次发行获得的发行人股份的锁定期内，本人不会以任何方式转让持有的金域实业财产份额，亦不会以任何方式转让或者约定由其他主体以任何方式部分或全部享有本人通过金域实业所间接享有的与发行人有关的权益。
承诺人：安怀略、安吉
承诺日期：2020年12月4日
承诺期限：非公开发行完成后18个月内
履行情况：正常履行中财务报表附注第136页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
14）其他承诺
1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益；2、本人承诺
不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；3、本人承诺对职务消费行为进行约束；4、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投
资、消费活动；5、本人承诺在自身职责和合法权限范围内，促使公司董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、如公司后续实施股权激励的，本人承诺在自身职责和合法权限范围内，促使拟实施的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；7、自本承诺出具日至本次发行实施完毕前，如相关监管部门就填补回报措施及其承诺的相关规定作出其他要求，且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时，本人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺；8、本人承诺严格执行上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果本人违反本人所作出的承诺或拒不履行承诺，本人将按照相关规定履行解释、道歉等相应义务，给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担相应补偿责任；9、本人作为公司董事/高级管理人员期间，上述承诺持续有效。
承诺人：董事、高管
承诺日期：2020年9月7日
承诺期限：担任董事、高管期间
履行情况：报告期内，田宇、殷哲、刘晓阳、陈佳吾任期届满已离任，承诺已履行完毕。
除上述情况外，其余董事、高管正常履行中
15）其他承诺
1、不会越权干预公司的经营管理活动，不会侵占公司利益2、不无偿或以不公平条件
向其他单位或者个人输送利益，也不采取其他方式损害公司利益；3、自本承诺出具日至本次发行实施完毕前，如相关监管部门就填补回报措施及其承诺的相关规定作出其他要求，且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时，本公司/本人承诺届时将按照最新规定出具补充承诺；4、承诺严格执行上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果违反或拒不履行上述承诺，本公司/本人将按照相关规定履行解释、道歉等相应义务，给公司或者股东造成损失的，本公司/本人愿意依法承担相应补偿责任；5、本公司/本人作为公司控股股东、实际控制人期间，上述承诺持续有效。
承诺人：哈尔滨誉曦创业投资有限公司、朱吉满、白莉惠
承诺日期：2020年9月7日
承诺期限：作为公司控股股东、实际控制人期间
履行情况：本报告期内，公司控股股东、实际控制人均发生变更，本承诺已履行完毕财务报表附注第137页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
16）其他承诺
本合伙企业不存在利用本次信邦制药非公开发行股票谋取任何不正当利益的情形，亦不存在泄露内幕信息、利用内幕信息进行证券交易或操作证券交易价格等情形。
承诺人：贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）
承诺日期：2020年9月7日
承诺期限：本次非公开发行期间
履行情况：已履行完毕
17）其他承诺
1、本合伙企业已向为本次非公开发行服务的中介机构如实提供和披露了有关本次非公
开发行的相关信息和文件（包括但不限于原始书面材料、副本材料或口头证言等），并保证：
（1）所提供的文件资料的副本或复印件与正本或原件一致，且该等文件资料的签字与印章
都是真实的；（2）所提供信息和文件真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对所提供信息的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。2、在参与本次非公开发行期间，本合伙企业将依照相关法律、法规、规章、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所的有关规定，及时对外披露有关本次非公开发行的信息，并保证该等信息的真实性、准确性和完整性，保证该等信息不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
承诺人：贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）
承诺日期：2020年9月7日
承诺期限：本次非公开发行期间
履行情况：已履行完毕
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额83360000公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权2022年9月22日至2025年9月21日价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的股票期权行权合同剩余期限：2022年9月22日至2025年9月21日为解锁期。具体如下：
财务报表附注第138页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注行权比行权安排最早行权日行权时间例（%）自股票期权授予之日起12个月后的首个交易日起至股
第一个行权期40.002022年9月22日票期权授予之日起24个月内的最后一个交易日当日止自股票期权授予之日起24个月后的首个交易日起至股
第二个行权期30.002023年9月22日票期权授予之日起36个月内的最后一个交易日当日止自股票期权授予之日起36个月后的首个交易日起至股
第三个行权期30.002024年9月22日票期权授予之日起48个月内的最后一个交易日当日止在上述约定期间内未申请行权的股票期权或因未达到行权条件而不能申请行权的该期
股票期权，公司将按本计划规定的原则注销激励对象相应尚未行权的股票期权，相关权益不得递延至下期。
公司于2021年8月24日召开的第八届董事会第二次会议及2021年9月14日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于及其摘要的议案》等议案，根据公司《2021年股票期权激励计划（草案）》，于2021年9月22日召开的第八届董事会第三次会议审议通过了《关于向2021年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，董事会以2021年9月22日为授予日，向符合授予条件的456名激励对象授予8337.6743万份股票期权，行权价格：7.32元/份。股票来源：公司从二级市场回购的本公司 A 股普通股。
2021年9月30日，公司完成了2021年股票期权激励计划股票期权授予登记工作，本激
励计划股票期权的激励对象人数为452人，授予股票期权数量为8336万份。
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 模型可行权权益工具数量的确定依据实际授予数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额16129195.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额16129195.00
公司选择 B-S 估值模型对股票期权的公允价值进行计算，根据授予日股票期权的公允价值确认激励成本。
(三)以现金结算的股份支付情况：无
(四)股份支付的修改、终止情况：无财务报表附注第139页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
与关联方相关承诺事项详见“附注十一、关联方及关联交易、（五）关联方交易、13”。
(二)资产负债表日存在的重要或有事项
截至2021年12月31日，本公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期但未终止确认的应收票据（银行承兑汇票）金额为6619.79万元。
除存在上述或有事项外，截至2021年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露重要的非调整事项。
(二)利润分配情况
经公司2022年4月13日第八届董事会第七次会议决议，通过了2021年度利润分配方案。
具体为：以实际发行在外总股本194385.1868万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利
0.60元（含税），不送红股，不以公积金转增股本。
上述利润分配预案尚待股东大会通过后实施。
(三)销售退回
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露销售退回情况。
(四)其他资产负债表日后事项说明
截至财务报表批准报出日，本公司无需要披露其他资产负债表日后事项。
十五、与租赁相关的定性与定量披露
（一）租赁活动
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的会计政策详见本“附注四、（二十四）、使用权资产、（三十一）租赁负债”。
截至2021年12月31日止，与租赁相关情况如下：
财务报表附注第140页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注承租人出租人租赁期间付款模式使用权资产租赁负债备注
承租项目：贵州省贵阳市乌当区新添大道310号贵州医科大学附属乌当医院贵州圣济堂医
贵州医科大学附属2017.07.01至
药产业股份有半年付款22408421.8023808654.99租金每年7%的递增
乌当医院2032.07.01限公司
承租项目：贵州省贵阳市白云区沙文贵州省科学城药研3号楼
贵州信邦制药股份2015.06.15至
贵州医科大学已付清9056666.92已一次性付清
有限公司2025.06.15
承租项目：贵州省贵阳市白云区白云北路242号贵州佳和奇消毒有限公司
贵州医科大学附属贵州佳和奇消2017.07.20至
已付清5700000.00已一次性付清
白云医院毒有限公司2023.06.19
承租项目：松桃基地
三年一付/
贵州同德中药材发2021.11至
吴明辉等一年一付/544342.21566097.10
展有限公司2027.11两年一付承租人出租人租赁期间付款模式使用权资产租赁负债备注
承租项目：石阡基地
贵州同德中药材发2021.10至
黄珍友等一年一付409354.34437774.80
展有限公司2024.10
合计38118785.2724812526.89
（二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况本公司短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。本报告期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用853.36万元。
（三）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出：无
（四）租赁导致的限制或承诺：无
（五）售后回租：无
十六、其他重要事项说明
(一)前期会计差错：无财务报表附注第141页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
(二)债务重组：无
(三)资产置换：无
(四)年金计划：无
(五)终止经营：无
(六)分部信息：无
(七)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、合计持有本公司5%以上股份的股东及其一致行动人股权质押、冻结情况
（1）安怀略及其一致行动人安吉、贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）股权质押情况
至本报告期末，安怀略及其一致行动人安吉、贵州金域实业投资合伙企业（有限合伙）合计持有公司股份50775.6073万股，占公司总股本的25.05%，其中处于质押状态的股份为
7252.897万股。至本报告出具之日，该股份质押已全额解除。
（2）哈尔滨誉曦创业投资有限公司股权质押及冻结情况
至本报告期末，哈尔滨誉曦创业投资有限公司持有公司股份35876.4349万股，占公司总股本的17.70%，其中处于质押状态的股份为35876.4349万股，被冻结的股份为35876.4349万股。
2、与专业投资机构合作事项
（1）杭州镜心创业投资合伙企业（有限合伙）
报告期内，杭州镜心创业投资合伙企业（有限合伙）不存在对公司具有重大影响的投资或资产收购事项，也不存在可能对公司造成较大影响的重大变更事项或投资运作出现重大风险事件。
（2）常州平盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）
报告期内，常州平盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）不存在对公司具有重大影响的投资或资产收购事项，也不存在可能对公司造成较大影响的重大变更事项或投资运作出现重大风险事件。
（3）苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心（有限合伙）
报告期内，苏州夏启宝寿九鼎医药投资中心（有限合伙）不存在对公司具有重大影响的投资或资产收购事项，也不存在可能对公司造成较大影响的重大变更事项或投资运作出现重大风险事件。
（4）杭州泽悦子宁创业投资合伙企业（有限合伙）
报告期内，杭州泽悦子宁创业投资合伙企业（有限合伙）已完成了工商注册登记手续，并完成了在中国证券投资基金业协会的备案手续。目前正在募集中。报告期内，不存在对公司具有重大影响的投资或资产收购事项，也不存在可能对公司造成较大影响的重大变更事项或投资运作出现重大风险事件。
财务报表附注第142页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（5）上海泽悦宜洲私募投资基金合伙企业（有限合伙）
报告期内，上海泽悦宜洲私募投资基金合伙企业（有限合伙）已完成了工商注册登记手续，于2022年2月完成了在中国证券投资基金业协会的备案手续。目前正在募集中。报告期内，不存在对公司具有重大影响的投资或资产收购事项，也不存在可能对公司造成较大影响的重大变更事项或投资运作出现重大风险事件。
十七、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内29416645.2126757272.81
1至2年861781.323210094.59
2至3年1993947.79510857.85
3至4年485218.78258210.22
4至5年249057.865913286.31
5年以上30694448.1424781161.83
小计63701099.1061430883.61
减：坏账准备27656933.6026109604.22
合计36044165.5035321279.39
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失
63701099.10100.0027656933.6043.4236044165.50的应收账款
其中：组合一58346517.2591.5927656933.6047.4030689583.65
组合二5354581.858.415354581.85
合计63701099.10100.0027656933.6036044165.50
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额计提比例比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的应收账款财务报表附注第143页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按组合计提预期信用损失
61430883.61100.0026109604.2242.5035321279.39的应收账款
其中：组合一56066704.7091.2726109604.2246.5729957100.48
组合二5364178.918.735364178.91
合计61430883.61100.0026109604.2235321279.39
3．单项计提预期信用损失的应收账款：无
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）组合一期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内29404682.411470234.125.00
1至2年861781.3268942.518.00
2至3年1993947.79398789.5620.00
3至4年485218.78242609.3950.00
4至5年249057.86124528.9350.00
5年以上25351829.0925351829.09100.00
合计58346517.2527656933.60
（2）组合二期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
贵州信邦药业有限公司1575485.08
贵州盛远医药有限公司3779096.77
合计5354581.85
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期
信用损失的应收26109604.221547329.3827656933.60账款
其中：组合一26109604.221547329.3827656933.60财务报表附注第144页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注本期变动情况类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动组合二
合计26109604.221547329.3827656933.60
6．本报告期实际核销的应收账款：无
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
单位名称占应收账款期末期末余额(%)已计提坏账准备余额的比例
期末余额前五名应收账款汇总21749810.4234.1413245356.85
8．因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
9．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无
10．应收账款其他说明：无
注释2．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息
应收股利1095267208.5879081.95
其他应收款2115512884.982180951821.61
合计3210780093.562181030903.56
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收利息：无
（二）应收股利
1．应收股利
被投资单位期末余额期初余额
贵州科开医药有限公司1010149208.41
贵州信邦药业有限公司67889933.11
贵州中康泽爱医疗器械有限公司17148985.11
贵州同德药业股份有限公司79081.9579081.95
合计1095267208.5879081.95
2．重要的账龄超过1年的应收股利：无
3．应收股利坏账准备计提情况：无
财务报表附注第145页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（三）其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄期末余额期初余额
1年以内933269710.91871239922.47
1至2年449189702.40532322751.36
2至3年228475896.22243052554.70
3至4年212097954.70433575070.61
4至5年236134971.8344258084.65
5年以上109250373.51103909432.84
小计2168418609.572228357816.63
减：坏账准备52905724.5947405995.02
合计2115512884.982180951821.61
2．按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
合并关联方1960555013.032040055843.38
资产转让款136113024.89134500000.00
备用金10259878.9115959059.44
代垫款项1050372.561063761.14
业务保证金1612627.953197975.67
政府补助10000000.00
其他48827692.2333581177.00
合计2168418609.572228357816.63
3．按金融资产减值三阶段披露
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
第一阶段2135926508.5720413623.592115512884.982195865715.6314913894.022180951821.61
第二阶段
第三阶段32492101.0032492101.0032492101.0032492101.00
合计2168418609.5752905724.592115512884.982228357816.6347405995.022180951821.61
4．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提预期信用损失的
32492101.001.5032492101.00100.00-其他应收款
财务报表附注第146页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注期末余额类别账面余额坏账准备
%计提比例账面价值
金额比例（）金额
（%）按组合计提预期信用损失
2135926508.5798.5020413623.5911.642115512884.98的其他应收款
其中：组合一175371495.548.0920413623.5911.64154957871.95
组合二1960555013.0390.411960555013.03
合计2168418609.57100.0052905724.592115512884.98
续：
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%计提比例）金额
（%）单项计提预期信用损失的其
32492101.001.4632492101.00100.00-他应收款
按组合计提预期信用损失的
2195865715.6398.5414913894.029.572180951821.61其他应收款
其中：组合一155809872.256.9914913894.029.57140895978.23
组合二2040055843.3891.552040055843.38
合计2228357816.63100.0047405995.022180951821.61
5．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
广东泰禾生物药业有限公司32492101.0032492101.00100.00无法收回
合计32492101.0032492101.00
6．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）组合一期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内27712672.381385633.625.00
1至2年135779437.0910862354.978.00
2至3年3956695.28791339.0620.00
3至4年240020.14120010.0750.00
4至5年856769.56428384.7850.00
5年以上6825901.096825901.09100.00
合计175371495.5420413623.59财务报表附注第147页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
（2）组合二期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
贵州医科大学附属白云医院537000000.00
贵州信达利生物科技有限公司288092697.28
贵州信邦药业有限公司264739128.35
贵州卓大医药有限责任公司148675000.00
贵州佰佳医药有限公司115000000.00
贵州迈道罄医疗器械有限公司95000000.00
贵州光正医药物流有限公司90000000.00
贵州强生医药有限公司81000000.00
贵州信邦远东药业有限公司65808969.97
贵州科信康医药有限公司60000000.00
贵州同德药业股份有限公司49262054.00
贵州光正医药销售有限公司45000000.00
贵州大东医药有限公司24500000.00
贵州盛远医药有限公司20000000.00
贵州科开物业管理有限公司18776963.43
贵州医科大学附属乌当医院18000000.00
贵州瑞诺医疗科技有限公司15100000.00
贵州美杏林商贸有限公司9600000.00
贵州仁本佳科技有限公司6000000.00
贵州华成耀商贸有限公司5000000.00
贵州海墨斯医疗有限公司3000000.00
贵州同德中药材发展有限公司1000000.00
贵州信邦医疗投资管理有限公司200.00
合计1960555013.03
7．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
期初余额14913894.0232492101.0047405995.02期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段财务报表附注第148页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
—转回第一阶段
本期计提5499729.575499729.57本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额20413623.5932492101.0052905724.59
8．本报告期实际核销的其他应收款：无
9．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄
额的比例(%)期末余额
1年以内、贵州医科大学附属白云医院合并关联方537000000.0024.76
2至4年
1年以内、贵州信达利生物科技有限公司合并关联方288092697.2813.29
1至5年
1至2年、贵州信邦药业有限公司合并关联方264739128.3512.21
3至5年
贵州卓大医药有限责任公司合并关联方148675000.003至5年6.86
道真仡佬族苗族自治县卫生健康局资产转让款134500000.001至2年6.2010760000.00
合计1373006825.6363.3210760000.00
10．涉及政府补助的其他应收款
预计收取的时间、单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄金额及依据贵州省黔南布依族苗族自治
州罗甸县财政局贷款贴息10000000.001年以内注
合计10000000.00注：根据《省财政厅省民宗委关于下达2021年民贸民品贷款贴息资金的通知》（黔财农[2021]235号），公司获得2020年第四季度和2021年第一、二、三季度民贸民品贷款贴息资金1000万元。2022年2月已收到600万元民贸民品贷款贴息资金。
11．因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
12．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无
13．其他应收款其他说明：无
财务报表附注第149页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3062190731.51900000.003061290731.511638545188.44900000.001637645188.44
对联营、合营企业投资1470000.001470000.00
合计3062190731.51900000.003061290731.511640015188.44900000.001639115188.44财务报表附注第150页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
1．对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
贵州信邦药业有限公司101000000.00101000000.00900000.00
贵州信邦远东药业有限公司37940000.0037940000.00
贵州同德中药材发展有限公司6800000.006800000.00
贵州同德药业股份有限公司78000000.0028275000.0049725000.00
贵州科开医药有限公司1376645188.441454283140.702830928329.14
贵州信邦富顿科技有限公司8160000.008160000.00
贵州中康泽爱医疗器械有限公司30000000.0030000000.00
贵州海墨斯医疗有限公司1577402.371577402.37
贵州信邦信息科技有限公司1020000.001020000.00
贵州信邦医疗投资管理有限公司10000000.0010000000.00
合计1638545188.441466880543.0743235000.003062190731.51900000.00财务报表附注第151页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认的其他综合收益追加投资减少投资投资损益调整
一．合营企业小计
二．联营企业
贵州海墨斯医疗有限公司1470000.0047402.37
小计1470000.0047402.37
合计1470000.0047402.37
续：
本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现其他权益变计提减值准期末余额金股利或利其他期末余额动备润
一．合营企业小计
二．联营企业
贵州海墨斯医疗有限公司-1571402.37
小计-1571402.37
合计-1571402.37
3.长期股权投资其他说明：无
注释4．营业收入及营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务397648554.38120275451.82337958791.3199816867.44
其他业务202.75
合计397648554.38120275451.82337958994.0699816867.44
2.合同产生的收入情况
合同分类本期
一、业务类型397648554.38
其中：医药制造业务397648554.38
二、分产品397648554.38
其中：药品397648554.38
三、按经营地区分类397648554.38财务报表附注第152页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注合同分类本期
其中：东北地区30218385.75
华北地区112565832.64
华东地区169964368.40
华南地区12433596.96
华中地区48531690.20
西北地区12132049.17
西南地区11802631.26
四、按商品转让的时间分类397648554.38
其中：在某一时点转让397648554.38在某一时段内转让合同分类上期
一、业务类型337958994.06
其中：医药制造业务337958791.31
其他业务202.75
二、按产品337958994.06
其中：药品337958791.31
其他202.75
三、按经营地区分类337958994.06
其中：东北地区22395830.99
华北地区89810142.69
华东地区125088834.87
华南地区34371453.47
华中地区42436408.56
西北地区11539696.65
西南地区12316626.83
四、按商品转让的时间分类337958994.06
其中：在某一时点转让337958994.06在某一时段内转让
注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益47402.37
成本法核算的长期股权投资收益1110278494.31154137.01
处置长期股权投资产生的投资收益55506530.05-30885665.92交易性金融资产持有期间的投资收益财务报表附注第153页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资持有期间的投资收益处置债权投资取得的投资收益其他债权投资持有期间的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间的股利收入219904.76391163.55本期终止确认的其他权益工具股利收入以摊余成本计量的金融资产终止确认收益取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）
法人理财产品收益2977127.534328187.34
合计1169029459.02-26012178.02
注：本年度子公司对母公司分红共计111027.85万元。
注释6．其他：无
十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益-4074926.31
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按9958014.85照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费795399.03
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益3267156.55
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益财务报表附注第154页贵州信邦制药股份有限公司
2021年度
财务报表附注项目金额说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价-6208.00
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-26184965.15其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额1342559.99
少数股东权益影响额（税后）-430361.35
合计-17157727.67
(二)净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.730.150.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股5.030.160.16股东的净利润
(三)境内外会计准则下会计数据差异：无
(四)其他：无贵州信邦制药股份有限公司
二〇二二年四月十三日财务报表附注第155页