中兵红箭:内部控制自我评价报告

证券代码：000519证券简称：中兵红箭公告编号：2022-38
中兵红箭股份有限公司
2021年度内部控制自我评价报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
中兵红箭股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和中兵红箭股份有限公司的内部控制要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合中兵红箭股份有限公司（以下简称“中兵红箭”）内部控制手册及其相关制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司基于2021年12月
31日为基准日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
公司董事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容
不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司董事会负有建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实上报内部控制评价报告的责任；公司监事会负责监督内部控制的建立和实施；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
公司内部控制的目标是：合理保证经营管理合法合规、资
产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
-1-由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
综上所述，公司管理层认为，于内部控制评价报告基准日，本公司按照企业内部控制规范体系的相关规定要求在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。公司董事会认为，本公司现有内部控制制度已基本建立健全并得到有效执行，关键控制点、高风险领域得到有效控制，公司的内控体系与相关制度能够符合国家有关法律、法规和中兵红箭的内部控
制有关要求并适应公司经营管理和发展的需要，能够对编制真实公允的财务报告提供合理的保证，能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风险的控制提供保证，在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控制。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价的程序和方法
-2-内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定的程序执行。
评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等适当方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。
（二）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。本次纳入评价范围的单位为公司所有部门及其所属生产经营单位。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100％，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100％。
结合公司现有业务的实际情况，纳入评价范围的业务流程及重点关注的风险领域包括：组织架构、发展战略、人力资源、
社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售
业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报
告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统管理。
上述纳入评价范围的业务流程以及高风险领域涵盖公司
经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1.组织架构
为进一步发挥科技创新引领作用，提升公司科技和信息化管理水平，公司设立科技与信息化部，并对其他机构设置进行了适当优化。各职能部门能够按照公司管理制度和工作流程，在公司党委和经营管理层的领导下，明确划分责任权限，相互配合、相互制约，建议通畅的沟通机制，并负责在本单位业务-3-范围内指导、协调子公司开展相关工作，形成了有效的相互制衡机制，保证了公司经营活动的有序进行。
2.发展战略
公司高度关注长远发展，明确了“十四五”发展目标。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，推进高质量发展，突出科技创新和管理创新“双轮驱动”，体系化推进改革发展和党的建设各项重点工作，开创企业健康可持续发展新局面。
3.人力资源
公司始终坚持人才强企理念，深入推进体系化人才队伍建设、全面化员工素养提升、多元化薪酬与绩效激励等人力资源
领域体制机制改革，建立并实施了一系列人才激励政策和措施。开展了重点领域关键人才的交流学习，聚焦重点项目人才保障需求，搭建“一企一策”专项人才交流平台；加速青年后备人才储备，为公司行稳致远保驾护航；开展创新和职业技能竞赛，培育技能人才队伍“领头雁”；落实技能提升行动计划，提升技能人才技能水平；坚持多渠道用活政策，保障复工复产和经营逆势而进。
公司人员总量得到有效管控，员工队伍结构进一步优化；
教育培训有序推进，员工素质不断提升；高层次人才队伍建设快速推进，引领和保障功能发挥明显；多元化的激励政策实施，激发了骨干人才队伍干事创新活力；技能提升行动全面推行，无技能等级人员基本清零，技能人才队伍基础不断加强；政策研究和利用效果显著，员工队伍更加稳定，高素质专业化创新-4-型人才队伍建设初见成效。
4.社会责任
公司认真履行好社会责任。公司安全生产、环境保护委员会深入学习贯彻习近平总书记关于安全生产和生态文明建设的
系列指示批示精神，统筹领导公司的安全环保工作，持续完善的安全环保管理制度体系，制订了《安全生产责任制》、《生态环境保护责任制》、《安全生产工作责任追究办法》《生态环境保护工作责任追究办法》、《建设项目环境保护工作管理办法》等安全环保管理制度。在安全生产方面，坚持“人民至上、生命至上”，统筹发展和安全，坚决守住安全生产红线，聚焦体系化加强安全生产管理，以生产线安全生产流程化管理为牵引，不断提升公司本质安全水平，持续完善重大风险防范工作机制，筑牢公司发展的安全根本基石；在生态环境方面，深入贯彻“绿色发展”的理念，启动实施碳达峰碳中和路径报告研究及环境保护综合提升行动，积极对环保设施进行改造升级，绿色生产水平不断提高；截至报告期，公司未发生过重大安全生产及职业卫生事故、环保污染事件；公司严格按照国家有关法律法规的规定，为员工办理社会保险并足额缴纳社会保险费。
5.企业文化
公司始终重视培育具有鲜明特色的企业文化，围绕公司总体战略发展，以文化软实力提升企业核心竞争力，构建体系化企业文化建设。公司作为兵器集团公司所属上市公司，与生俱来继承了兵器工业的红色基因，始终秉承“把一切献给党”的人民兵工精神，始终以讲政治的高度不折不扣地履行好强军首责，始终作为国家安全的战略基础、经济社会发展的重要力量，-5-忠实履行党赋予的神圣职责把“兵工报国，把一切献给党”的初心使命和文化价值理念融入到公司生产经营、管理服务、思
想政治工作的各个领域，固化到每个人的行为之中，内化于心、外化于行。
公司以建设优秀员工队伍、推动公司高质量发展为出发点
和落脚点，积极推进公司企业文化建设加大企业文化理念体系的宣传、培训，实现了文化与发展战略和谐统一、企业高质
量发展与员工发展的和谐统一，有力提升了公司的核心竞争力。
董事、监事及高级管理人员在企业文化建设和履行社会责
任中起到表率作用，促进文化建设在内部各层级作用的有效发挥。
6.资金活动
资金活动作为公司内部控制的重要内容。为加强资金管理，实施有效的资金内部控制，公司制、修订了《资金内控监管办法》、《票据管理办法》、《差旅费报销管理办法》、《日常费用报销管理办法》等制度，对资金活动的审批权限、审议程序、实施与执行、监督检查等，做出了明确的规定。并对公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督，按照制度规定对经济业务的收支进行审核与核算。办理货币资金业务的不相容岗位进行分离，相关机构和人员形成相互制约关系。
7.采购业务为加强上网询价采购、采购信息管理，公司依据《上网询价采购管理办法》、《采购管理考核评价实施细则》等相关管理制度，制订《进一步规范外协外购管理工作的指导意见》，开展-6-外协外购专项检查，规范管理流程，不断提升采购管理水平，防范采购风险的同时进一步促进采购公开化、透明化。
8.资产管理固定资产管理：各子公司制定了较为完善的《固定资产管理制度》，对固定资产进行严格的登记、管理及记录，严格控制固定资产的日常管理和维护，对固定资产的购置、登记、管理、处置都进行了明确的规定，确保固定资产安全。
存货管理：各子公司均完善了相关存货管理制度，规定根据岗位的不同，分别对存货的取得、验收入库、仓储保管、领用发放、盘点处置等赋予各自权限，岗位设置构成了相互稽查、完整有序的工作链条，严禁不相关人员进入仓储区域。公司为规范和加强废旧物资处置工作的管理和监督，有效控制废旧物资处置过程中的风险，制订了《废旧物资处置管理办法》并有效实施。
9.销售业务
为建立规范、高效的市场营销管理体系，保证市场的开发及客户的维护，加强对市场营销工作的管控，各子公司根据需要制定了相应的市场营销管理制度，并按制度规定认真执行。
10.研究与开发
公司结合实际制订了《科技合作管理办法》、《民品科技管理办法》、《技术基础管理办法》等科技管理制度，能够有效管控并指导子公司开展工作。子公司科研项目均按照研发工作管理规定、质量程序手册相关要求开展研究与开发工作；重点围
绕本单位业务板块，制定研发管理提升年度计划，强化需求管理、项目策划、设计工艺协同、通用质量特性等，研发效率、-7-产品质量得到稳步提升。
11.工程项目
公司高度重视工程项目的基础管理，针对项目决策、实施、验收等过程，公司制定了《招标投标管理办法》、《固定资产投资项目实施管理》、《投资管理办法》、《固定资产投资建“三同时”管理办法》等制度，管理制度体系较为完善。同时，组织各子公司制订了相关制度，并严格贯彻执行，保障了项目的顺利推进。
12.担保业务为有效控制对外担保风险、保障资产安全，公司制定了《对外担保管理制度》，明确了对外担保的审批权限、风险评估、合同管理、信息披露、责任追究等与《公司章程》一起构筑了对外担保风险控制的防火墙。
13.业务外包
各子公司为规范业务外包管理，加强外包产品质量管理，提高质量管理水平，依据国家有关的法律法规和标准，将业务外包纳入了质量体系管理范畴，对采购过程实施了严格控制，对供应单位的质量保证能力进行评定和跟踪。
14.财务报告
公司按照《公司法》、《证券法》和《企业会计准则》等
法律法规及其补充规定，结合自身情况，建立了财务管理制度，制订了《财务报告管理办法》，确保财务报表的编制符合国家的相关规定，符合企业内部会计制度的要求。同时公司制定了《信息披露与投资者关系管理制度》，对年度财务报告及会计报表附注所涉及的财务信息披露进行了规定。
-8-15.全面预算
为推进公司以价值创造为导向的全面预算管理，发挥全面预算对公司经营发展的引领作用，公司制订了《全面预算管理办法》，建立健全了全面预算管理体制。同时，公司持续完善全面预算内部管理报表体系，提高预算编制的严肃性和准确性，充分发挥全面预算内部管理报表的作用，动态监控预算目标完成情况，定期开展预算执行分析，加强预算过程跟踪和监控。
16.合同管理
为了规范中兵红箭市场经济运营行为，防范和控制经营法律风险，维护中兵红箭的合法权益，公司制订了《合同管理办法》、《法律风险管理办法》，明确了合同管理机构职责、合同订立、审批、合同管理、合同履行、变更等相关内容，流程清晰，职责明确。合同管理部门在日常合同管理过程中，严格执行合同管理办法。
17.内部信息传递
公司制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、《信息披露与投资者关系管理制度》、《信息披露暂缓与豁免业务管理制度》、《重大事项内部报告和保密制度》等管理制度，明确了内部信息的收集、处理和传递程序，通过合理筛选、核对、分析和整合，确保信息的准确、快速和有效传递，确保信息传递过程得到有效控制，避免不必要的泄露和扩散。
同时通过公司内部办公网和 OA 办公平台，使公司能够及时、准确地收集、传递信息，使得各管理层级、各部门、员工与管理层之间的信息传递更顺畅，沟通更便捷、有效。
18.信息系统管理-9-公司高度重视信息化建设工作，制定了《网络安全和信息化工作管理办法》、《网络安全等级保护管理办法》等管理制度，保证信息系统对生产经营环节有效的信息支撑，同时进一步加强信息系统建设、运维工作，确保信息系统高效稳定运行。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司内部评价依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》的规定，按照中兵红箭《内部控制评价管理办法》的要求，组织开展内部控制评价工作。
公司内部控制工作组依据企业内部控制规范体系对内部
控制缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1.财务报告内部控制缺陷的认定标准
根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度，公司采用定量和定性相结合的方法将缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）重大缺陷
*董事、监事和高级管理人员舞弊；
*企业更正已公布的财务报告；
*外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而本单位内部控制体系在运行过程中未能发现该错报；
*董事会、监事会和内部控制评价工作牵头部门对内部控制的监督无效。
-10-（2）重要缺陷：是指单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起管理层重视的错报。
（3）一般缺陷：是指不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2.财务报告内部控制缺陷的定量认定标准
重要程度项目重大缺陷重要缺陷一般缺陷
资产总额0.5%≤错报
资产总额潜在错报错报≥资产总额1%错报＜资产总额0.5%
＜资产总额1%
利润总额3%≤错报＜
利润总额潜在错报错报≥利润总额5%错报＜利润总额3%
利润总额5%
3.非财务报告内部控制缺陷的定性认定标准
（1）非财务报告重大缺陷的迹象包括：
*公司缺乏民主决策程序；
*未依程序及授权办理，造成重大损失的；
*公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；
*媒体频现负面新闻，涉及全国且负面影响一直未能消除；
*公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；
*公司内部控制重大缺陷未得到整改；
*招致监管层的计划外检查、审计或调查；
*或处罚金额大于100万元（含）。
（2）非财务报告重要缺陷的迹象包括：
*公司决策程序导致出现一般失误；
*未依程序及授权办理，造成较大损失的；
-11-*公司关键岗位业务人员流失严重；
*媒体出现负面新闻，影响控制在省内，还未达到全国范围；
*公司重要业务制度或系统存在缺陷；
*重要管理台账未建立，重要资料未有效归档备查；
*招致监管层要求公司提供书面报告，或处罚金额大于50万元。
（3）非财务报告一般缺陷的迹象包括：
*未依程序及授权办理，但造成损失较小或实质未造成损失的；
*公司一般岗位业务人员流失严重；
*媒体出现负面新闻，影响控制在本地区内；
*公司一般业务制度或系统存在缺陷；
*公司一般缺陷未得到整改；
*管理台账建立不全，资料归档不规范；
*招致监管层的处罚（指口头干预，非罚款或停办业务之类的处罚）。
4.非财务报告内部控制缺陷的定量认定标准
定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定，参照财务报告内部控制缺陷评价定量认定标准。
(四)内部控制缺陷认定及整改建议根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准及非财务报
告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，存在一般缺陷5项。分别是：
-12-缺陷一：
缺陷描述：个别子公司科技创新制度不完善，缺少创新技术委员会专家组工作准则及军品科研项目负责人制度等科技创新管理制度。
整改情况：制定并印发相关科研制度，加强科技创新管理。
预计2022年5月底完成。
缺陷二：
缺陷描述：个别子公司审计发现问题整改落实办法、内部审计工作质量评估机制等制度还未建立。
整改情况：完成审计制度制定，建立审计问题整改落实机制、内部审计工作质量评估机制。预计2022年5月底完成。
缺陷三：
缺陷描述：个别子公司存在相关制度制定时间较长，现行公司机构已进行调整，未能结合公司经营管理现状及时进行制度修订。
整改情况：完成相关管理制度的修订，进一步完善制度体系。预计2022年6月底完成。
缺陷四：
缺陷描述：个别子公司未制定《年度固定资产盘点计划》。
整改情况：2022年按照《内控手册》和《固定资产管理办法》规定，编制《2022年度固定资产盘点计划》，会同财务部门对公司固定资产进行定期盘点。预计2022年底完成。
缺陷五：
-13-缺陷描述：个别子公司存在部分产品消耗定额未按年度进行修订的情况。
整改情况：2022年起对在产品消耗定额按年度进行修订。
预计2022年底完成。
四、其他内部控制相关重大事项说明公司无其他内部控制说明事项。
特此公告。
中兵红箭股份有限公司董事会
2022年4月19日