ST冠福:2021年年度审计报告

冠福控股股份有限公司
中兴财光华审会字（2022）第304060号目录审计报告
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-142审计报告
中兴财光华审会字（2022）第304060号
冠福控股股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了冠福控股股份有限公司（以下简称冠福公司）财务报表，包括
2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冠福公司
2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
1、违规事项导致公司承担的巨额负债，余额的准确性无法确定
冠福公司2018年因原控股股东（林氏家族）以冠福公司及控股子公司上海
五天实业有限公司（以下简称上海五天）名义违规开具商业承兑汇票、对外担
保、对外借款等事项使得冠福公司需要承担巨额负债，该事项于2021年尚未完全解决。2021年12月31日财务报表及附注中列示冠福公司预计需承担偿付余额为125697.25万元，上年末该数据余额为140086.52万元，较上期下降
14389.27万元，主要原因系冠福公司通过和解支付的方式降低了偿付余额，详
细情况见附注十一（2）。因其他未解决事项、也因诉讼或仲裁的结果、是否存在其他尚未主张权利的债权以及冠福公司实际需要承担的债务金额在法院终审
判决下达及实际执行前均具有不确定性，因此，我们无法获取充分、适当的审计证据，确定冠福公司本年末上述余额的准确性。详细情况如下：
（1）原控股股东以冠福公司及控股子公司上海五天名义未履行公司正常审
批程序对外开具商业承兑汇票预计需承担的负债余额为27839.41万元；（2）原控股股东以冠福公司及控股子公司上海五天名义未履行公司正常审
批程序提供的对外担保，预计需承担担保责任余额为29604.39万元；
（3）原控股股东以冠福公司及控股子公司上海五天名义对外借款预计需承
担借款责任余额为68253.45万元。
2、对林氏家族债权可收回性无法判断
冠福公司2021年12月31日财务报表中列示其他应收款中应收原控股股东（林氏家族）138286.34万元，上年末该数据余额为128373.09万元，较上年末上升9913.25万元，主要原因系部分项目尚未清偿本年继续计提利息增加了需要向原控股股东追偿的金额，冠福公司对剩余的应收款项仍保持全额计提坏账准备；因原控股股东违规以冠福公司及控股子公司上海五天名义为其提供担保以及冠福公司正常为原控股股东提供的担保预计共需承担担保责任（预计负债、其他应付款）余额为43619.73万元，上年末余额为67058.03万元，较上年末下降23438.30万元，冠福公司在本年履行部分担保责任后未能完全从原控股股东处获得追偿，对尚未偿付的担保事项计提利息并将预计负债全额计入营业外支出。本年冠福公司仍无法提供充分依据证明对林氏家族其他应收款全额计提坏账准备以及继续计提尚未偿付担保事项的利息并计入营业外支出这两项会计估计的合理性。因此我们无法判断对林氏家族其他应收款的可收回金额以及因冠福公司履行担保责任而对林氏家族行使追偿权的可收回金额。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于冠福公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、其他信息
冠福公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括冠福公司2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，由于上述事项对本期数据可能存在影响，因此我们无法确定与上述事项相关的其他信息是否存在重大错报。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
相关信息披露详见附注三、26、附注五、45。
冠福公司2021年度实现销售收入135.02亿元，较2020年度销售收入上升了
5.38%。冠福公司收入确认政策详见财务报表附注三、26。销售收入金额重大、为关键业绩指标之一，且存在管理层操纵收入以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将公司收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对冠福公司收入确认相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序
如下：
（1）通过审阅销售合同相关条款，并与管理层访谈，对合同进行“五步法”分析，判断履约义务构成和控制权转移的时点，进而评估销售收入的确认政策是否符合收入准则的要求；
（2）测试与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且
一贯地运用；（3）结合产品类型对收入及毛利情况实施分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动分析；主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；判断本期销售收入和毛利变动的合理性；
（4）从销售收入的会计记录和出库记录中分别选取样本，对与该笔销售相
关的合同、发货单、销售发票、出库单据、报关单及提单、签收单、确认单等
做交叉核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间；
（5）结合应收账款审计，向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项的余额；
（6）通过向重要客户实地走访，了解业务流程，业务规模，是否存在隐藏
关联关系，是否存在重大异常交易等，判断与重大客户交易的真实性。
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表及附注中作出恰当列报。
（二）商誉减值
1、事项描述
相关信息披露详见附注五、19。
截至2021年12月31日，冠福公司的商誉账面原值扣除累计减值准备后的净值为17.28亿元，占冠福公司资产总额的18.46%，主要来自收购子公司能特科技有限公司和子公司上海塑米信息科技有限公司。管理层对商誉至少每年进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的相关资产组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未来现金流量的现值
两者之中的较高者。在确定相关资产组预计未来现金流量的现值时，需要恰当的预测相关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组
预计未来现金流量现值所采用的折现率，这涉及管理层运用重大会计估计和判断，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，因此我们将公司商誉减值识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对冠福公司商誉减值相关的上述关键审计事项执行的主要审计程序
如下：
（1）获取管理层的减值评估资料并了解其评估过程；（2）测试管理层商誉减值测试所依据的基础数据，利用内部评估专家的工作，评价管理层对商誉所在资产组或资产组组合的认定；了解各资产组或资产组合的历史业务及发展规划；评估管理层使用的减值评估方法和折现率的合理性；通过参考行业惯例，评估管理层进行现金流量预测时使用的估值方法及估值参数的适当性以及了解和评价管理层利用其估值专家的工作；
（3）我们将相关资产组本年度（2021年度）的实际结果与以前年度相应的
预测数据进行了比较，以评价管理层对现金流量的预测是否可靠；
（4）将现金流量预测中所使用的数据与历史数据进行比较，评价商誉减值
测试关键假设的适当性，评价测试所引用参数的合理性；
（5）评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；对
评估报告中评估目的、评估假设、评估方法、价值类型、评估对象、评估范围、
评估参数等的选取原则和商誉减值测试的计算过程进行了复核，并出具了复核意见；
（6）检查与商誉及商誉减值测试相关的信息是否已在财务报表及附注中作
出恰当、充分列报。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估冠福公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算冠福公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督冠福公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对冠福公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冠福公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就冠福公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴财光华会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*北京2022年4月16日资产负债表
编制单位：冠福控股股份有限公司单位：人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
项目附注合并公司合并公司
流动资产：
货币资金五、1304289276.13329976.42280573951.792436923.91
交易性金融资产五、226882601.45-
衍生金融资产--
应收票据五、3620000.00---
应收账款五、4352674282.74-418519211.55-
应收款项融资五、5--
预付款项五、6443306435.932352.67378044329.647902.24
五、7/
其他应收款十四、157052932.96823360333.5698368969.07728494649.16
其中：应收利息145723441.48-86057270.48应收股利
存货五、81270570248.77-1250201496.89-
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产五、91078097222.91-31278000.00-
其他流动资产五、1022829844.303263731.2120030206.742982602.36
流动资产合计3629440243.74826956393.862503898767.13733922077.67
非流动资产：
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款五、11440221058.19-453024673.00-
五、
长期股权投资12/十437600014.734219539997.43309931210.014219539997.43
其他权益工具投资五、13359835.33359835.331859835.33359835.33
其他非流动金融资产--
投资性房地产五、14579350000.00-541435000.00-
固定资产五、151188906828.9093090.01445722399.51121354.98
在建工程五、16121322527.56-670930098.88-
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产五、178189818.01126323.73
无形资产五、18215250456.86-240786758.12-
开发支出--
商誉五、191728116564.17-1879497517.38-
长期待摊费用五、2045440880.54-59509544.30-
递延所得税资产五、2136570460.69-65966971.03-
其他非流动资产五、22929120668.129083820.001999452374.929083820.00
非流动资产合计5730449113.104229203066.506668116382.484229105007.74
资产总计9359889356.845056159460.369172015149.614963027085.41
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
1资产负债表（续）
编制单位：冠福控股股份有限公司单位：人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
项目附注合并公司合并公司
流动负债：
短期借款五、23448839716.4989000000.00401100072.2489000000.00
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据五、242235201949.99-2353674734.00-
应付账款五、25409345670.191193711.23306995822.282622617.90
预收款项五、264652755.94-4803134.07-
合同负债五、27157433851.46-196946852.27-
应付职工薪酬五、2821470233.62796618.3216651112.44924872.57
应交税费五、2945751570.27169864.3267516833.89321429.77
其他应付款五、30844459200.681252389889.70625744347.77980666383.81
其中：应付利息238992200.08234319399.78165075622.42应付股利
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债五、3111039262.76129270.06140232225.92-
其他流动负债五、32318888291.16298810000.00324413090.78298810000.00
流动负债合计4497082502.561642489353.634438078225.661372345304.05
非流动负债：
长期借款五、33622209967.85-356723620.37-
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债五、3421220851.75-
长期应付款五、3553745.16-
长期应付职工薪酬--
预计负债五、36482024329.84436224436.45776070914.94475660656.91
递延收益五、3780755051.13-80636866.67-
递延所得税负债五、21104563312.33-89668390.16-
其他非流动负债--
非流动负债合计1310773512.90436224436.451303153537.30475660656.91
负债合计5807856015.462078713790.085741231762.961848005960.96
股东权益：
股本五、382633836290.002633836290.002633836290.002633836290.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积五、391698957948.001659525573.151698957948.001659525573.15
减：库存股五、404999833.864999833.864999833.864999833.86
其他综合收益五、41153430136.50-640164.67153383529.35-640164.67
专项储备五、42463526.34-463526.34-
盈余公积五、4329747031.5629747031.5629747031.5629747031.56
未分配利润五、44-1092621954.91-1340023225.90-1193708598.51-1202447771.73
归属于母公司股东权益合计3418813143.633317679892.88
少数股东权益133220197.75-113103493.77
股东权益合计3552033341.382977445670.283430783386.653115021124.45
负债和股东权益总计9359889356.845056159460.369172015149.614963027085.41
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
2利润表
编制单位：冠福控股股份有限公司单位：人民币元
2021年度2020年度
项目附注合并公司合并公司
一、营业收入五、4513532557657.25-12841679568.72-
减：营业成本五、4513083474974.27-12359914353.89-
税金及附加五、4610901021.78-7707777.69-
销售费用五、4734406130.50-31275008.54-
管理费用五、48100313631.2311816184.99111080397.9014775670.31
研发费用五、4963863006.18-73813639.19-
财务费用五、50-33738545.3913720.64-43220834.282666251.19
其中：利息费用50744901.4215549.3333214302.842672876.71
利息收入91889946.883886.9081573436.307833.52
加：其他收益五、5136447056.61-17767417.954246.00投资收益(损失以“-”号填列）五、5285374491.228027514.714499251.90741393331.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益7668804.72--24353349.41-以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-----”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）-公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、5337915000.00-22011789.17-信用减值损失(损失以“-”号填列）五、54-102679676.91-86570680.1693886155.47131034679.25资产减值损失(损失以“-”号填列）五、55-179717629.21--188794206.82-资产处置收益(损失以“-”号填列）五、56-11667123.26-282818.18-二、营业利润(亏损以“-”号填列）139009557.13-90373071.08250762451.64854990335.60
加：营业外收入五、57127555073.254828.409782308.307822.54
减：营业外支出五、5878892843.9747207211.49128012718.7263788090.55三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）187671786.41-137575454.17132532041.22791210067.59
减：所得税费用五、5966468438.8328131328.15四、净利润(净亏损以“-”号填列）121203347.58-137575454.17104400713.07791210067.59
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类121203347.58-137575454.17104400713.07791210067.59
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列）121203347.58-137575454.17104400713.07791210067.59
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类121203347.58104400713.071.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”
101086643.60125503753.72号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）20116703.98-21103040.65
五、其他综合收益的税后净额46607.15-8884229.87-
（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额46607.158290267.70
1.不能重分类进损益的其他综合收益----
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益46607.15-8290267.70-
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额46607.15136627.98
（7）其他8153639.72
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额593962.17
六、综合收益总额121249954.73-137575454.17113284942.94791210067.59
（一）归属于母公司股东的综合收益总额101133250.75133794021.42
（二）归属于少数股东的综合收益总额20116703.98-20509078.48
七、每股收益
（一）基本每股收益十五、20.03840.0477
（二）稀释每股收益十五、20.03840.0477
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
3现金流量表
编制单位：冠福控股股份有限公司单位：人民币元
2021年度2020年度
项目附注合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金15025406061.51-14016461545.49-
收到的税费返还34795424.97-75720254.49-
收到其他与经营活动有关的现金五、60269114002.73338569.00269571560.27-
经营活动现金流入小计15329315489.21338569.0014361753360.25-
购买商品、接受劳务支付的现金13891441048.65-11703638158.67-
支付给职工以及为职工支付的现金89825169.30-78765498.66-
支付的各项税费97204310.58-136099017.14-
支付其他与经营活动有关的现金五、601010631747.16-1346889556.501.75
经营活动现金流出小计15089102275.69-13265392230.971.75
经营活动产生的现金流量净额240213213.52338569.001096361129.28-1.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金41808932.30-106600000.00-
取得投资收益收到的现金--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额47072566.19-4168261.69-
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金五、6015320547.95-33082491.46-
投资活动现金流入小计104202046.44-143850753.15-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金211891796.36-288009680.43-
投资支付的现金46004707.00---
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金五、6095000000.00-116000000.00-
投资活动现金流出小计352896503.36-404009680.43-
投资活动产生的现金流量净额-248694456.92--260158927.28-
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金----
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--
取得借款收到的现金969519612.47-1020966178.23-
收到其他与筹资活动有关的现金五、60136291066.66-33589000.00-
筹资活动现金流入小计1105810679.13-1054555178.23-
偿还债务支付的现金705796823.85-712257114.71-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金41002181.16-33856051.48-
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--
支付其他与筹资活动有关的现金五、60265630787.52338569.001318037391.92-
筹资活动现金流出小计1012429792.53338569.002064150558.11-
筹资活动产生的现金流量净额93380886.60-338569.00-1009595379.88-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7142371.74-10106518.60
五、现金及现金等价物净增加额92042014.94--163286659.28-1.75
加：期初现金及现金等价物余额31887363.05-195174022.331.75
六、期末现金及现金等价物余额123929377.99-31887363.05-
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
4合并股东权益变动表
编制单位：冠福控股股份有限公司单位：人民币元
2021年度
归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年期末余额2633836290.00---1698957948.004999833.86153383529.35463526.3429747031.56-1193708598.513317679892.88113103493.773430783386.65
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额2633836290.00---1698957948.004999833.86153383529.35463526.3429747031.56-1193708598.513317679892.88113103493.773430783386.65三、本期增减变动金额（减少以“-”------46607.15--101086643.60101133250.7520116703.98121249954.73号填列）
（一）综合收益总额46607.15101086643.60101133250.7520116703.98121249954.73
（二）股东投入和减少资本-------------
1．股东投入的普通股--
2．其他权益工具持有者投入资本--
3．股份支付计入股东权益的金额--
4．其他--
（三）利润分配-------------
1．提取盈余公积--
2．对股东的分配--
3．其他--
（四）股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增股本--
2．盈余公积转增股本--
3．盈余公积弥补亏损--
4．设定受益计划变动额结转留存收益--
5．其他综合收益结转留存收益--
6．其他--
（五）专项储备-------------
1．本期提取9095735.939095735.939095735.93
2．本期使用9095735.939095735.939095735.93
（六）其他--
四、本年期末余额2633836290.00---1698957948.004999833.86153430136.50463526.3429747031.56-1092621954.913418813143.63133220197.753552033341.38
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
5合并股东权益变动表
编制单位：冠福控股股份有限公司单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他
一、上年期末余额2633836290.00---1698957948.004999833.86145093261.65463526.3429747031.56-1319212352.233183885871.46133612572.253317498443.71
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年期初余额2633836290.00---1698957948.004999833.86145093261.65463526.3429747031.56-1319212352.233183885871.46133612572.253317498443.71三、本期增减变动金额（减少以“-”------8290267.70--125503753.72133794021.42-20509078.48113284942.94号填列）
（一）综合收益总额8290267.70125503753.72133794021.42-20509078.48113284942.94
（二）股东投入和减少资本-------------
1．股东投入的普通股--
2．其他权益工具持有者投入资本--
3．股份支付计入股东权益的金额--
4．其他--
（三）利润分配-------------
1．提取盈余公积--
2．对股东的分配--
3．其他--
（四）股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增股本--
2．盈余公积转增股本--
3．盈余公积弥补亏损--
4．设定受益计划变动额结转留存收益--
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他--
（五）专项储备-------------
1．本期提取2159788.602159788.602159788.60
2．本期使用2159788.602159788.602159788.60
（六）其他--
四、本年期末余额2633836290.00---1698957948.004999833.86153383529.35463526.3429747031.56-1193708598.513317679892.88113103493.773430783386.65
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
6股东权益变动表
编制单位：冠福控股股份有限公司单位：人民币元
2021年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额2633836290.00---1659525573.154999833.86-640164.67-29747031.56-1202447771.733115021124.45
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额2633836290.00---1659525573.154999833.86-640164.67-29747031.56-1202447771.733115021124.45三、本期增减变动金额（减少以“-”----------137575454.17-137575454.17号填列）
（一）综合收益总额-137575454.17-137575454.17
（二）股东投入和减少资本-----------
1．股东投入的普通股-
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-
（三）利润分配-----------
1．提取盈余公积-
2．对股东的分配-
3．其他-
（四）股东权益内部结转-----------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
（五）专项储备-----------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本年期末余额2633836290.00---1659525573.154999833.86-640164.67-29747031.56-1340023225.902977445670.28
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
7股东权益变动表
编制单位：冠福控股股份有限公司单位：人民币元
2020年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他益
一、上年期末余额2633836290.00---1659525573.154999833.86-640164.67-29747031.56-1993657839.322323811056.86
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年期初余额2633836290.00---1659525573.154999833.86-640164.67-29747031.56-1993657839.322323811056.86三、本期增减变动金额（减少以“-”号---------791210067.59791210067.59
填列）
（一）综合收益总额791210067.59791210067.59
（二）股东投入和减少资本-----------
1．股东投入的普通股-
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-
（三）利润分配-----------
1．提取盈余公积-
2．对股东的分配-
3．其他-
（四）股东权益内部结转-----------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
（五）专项储备-----------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-
四、本年期末余额2633836290.00---1659525573.154999833.86-640164.67-29747031.56-1202447771.733115021124.45
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
8冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
冠福控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）（原名福建冠福现代家用股份有限公司）于2002年8月27日经福建省人民政府批准，在福建省泉州冠福集团有限公司（原名福建省德化冠福陶瓷有限公司）的基础上整体变更设立，于2002年9月28日在福建省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 9135000070536404XU 的《企业法人营业执照》。公司成立时注册资本人民币83673158.00元，总股本83673158股，每股面值1元。法定代表人：姚晓琴。
2006年12月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建冠福现代家用股份有限公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]148号），公司首次公开发行股份30000000股每股面值1元。本公司的社会公众股于2006年12月29日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称：冠福股份，股票代码：002102。
2008年7月，公司以2007年12月31日总股本为基数，向全体股东每10股转增5
股计56836579股，每股面值1元。
2010年10月，根据中国证券监督管理委员会《关于福建冠福现代家用股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]1254号），公司非公开发行股份34120263股，每股面值1元。
2011年5月，公司以2010年12月31日总股本为基数，向全体股东每10股转增10
股计204630000股，每股面值1元，计增加股本204630000.00元。本次变更已经中汇会计师事务所有限公司审验，并于2011年6月16日出具中汇会验[2011]2028号验资报告。
2014年12月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建冠福现代家用股份有限公司向陈烈权等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份
219633943股，每股面值1元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年12月22日出具中兴财光华审验字（2014）第07148号验资报告。
2015年3月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准福建冠福现代家用股份有限公司向陈烈权等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份
99833610股用于募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值1元。本次变更已
经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年3月11日出具中兴财光华审验字（2015）第07023号验资报告。
2016年8月，公司名称变更为冠福控股股份有限公司。
2016年9月，公司2016年第三次临时股东大会审议通过了《2016年中期资本公积金转增股本预案》，并对《公司章程》进行了修改。根据修改后章程的规定，公司新增的注册资本为人民币1457455106.00元，公司按每10股转增20股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额1457455106股，每股面值1元，共计增加股本
9冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1457455106.00元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
于2016年9月26日出具中兴财光华审验字（2016）第304186号验资报告。
2016年12月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准冠福控股股份有限公司向余江县金创盈投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份344694570股，每股面值1元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年12月31日出具中兴财光华审验字（2016）
第304274号验资报告。
2017年2月，根据中国证券监督管理委员会《关于核准冠福控股股份有限公司向余江县金创盈投资中心（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司非公开发行股份102959061股用于募集本次发行股份购买资产的配套资金，每股面值1元。本次变更已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年2月17日出具中兴财光华审验字（2017）第304021号验资报告。
截至2021年12月31日，公司股本为人民币2633836290.00元。
本公司属医药制造业。经营范围为：对医疗业，制造业，采矿业，能源业，建筑业，批发和零售业，交通运输、仓储和邮政业，住宿和餐饮业，房地产业，租赁和商务服务业，信息传输、软件和信息技术服务业，科学研究和技术服务业，居民服务业，教育业，文化、体育和娱乐业的投资；仓储服务（不含危险品）；物业管理；房屋租赁；对外贸易；企业管理咨询服务；会议及展览服务；日用品、体育用品、建筑材料、
化工产品（不含危险化学品和易制毒化学品）、五金交电、金属材料、电子产品、针纺织品的销售；计算机技术、医疗、医药技术的研发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司总部注册地址：德化县浔中镇土坂村。
本公司经营期限：2002年9月28日至2052年9月27日。
本公司目前处于无实际控制人状态。
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共22户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围较上年度增加两家子公司：塑米科技（湖北）有限公司，汕头市博知信息科技有限公司，注销一家子公司：上海梦谷企业管理咨询有限公司。
详见本附注六“合并范围的变更”。
本公司各子公司经营范围公司名称经营范围
非国家禁止类、限制类新型医药中间技术产品的研发、生产、销
能特科技有限公司售，相关技术服务与技术转让；食品添加剂、饲料添加剂的生产、销售；工程塑料、塑料合金的生产、加工、销售；非国家禁止无污染的其
10冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）它化工产品研发、生产、销售；进出口业务经营（国家限制的商品和技术除外）。（涉及许可经营项目，应取得相关部门许可后方可经营）许可项目：危险化学品生产；货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：专用化学产品制造（不含危险化学能特科技（石首）有品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；基础化学原料制造（不限公司含危险化学品等许可类化学品的制造）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）能特科技香港有限公
经营范围：国际贸易、供应链服务司许可项目：第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：计算机软硬件开发，计算机系统集成，计算机软硬件及配件（除计算机信息系统安全专用产品）、石油制品（不含危上海塑米信息科技有险化学品）、塑料制品的销售，货物进出口，技术进出口，实业投资限公司（除股权投资及股权投资管理），投资咨询，企业管理咨询，供应链管理服务，普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目），广告制作、设计、代理，广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位），互联网销售（除销售需要许可的商品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）电子商务（不得从事金融业务），计算机软硬件开发，计算机系统集成，计算机、软件及辅助设备、数码产品的销售，各类广告的设计、上海塑创电子商务有
制作、利用自有媒体发布，知识产权代理，从事信息科技领域内的技术限公司
开发、技术咨询、技术服务，自有房屋租赁。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，软件开发，信息系统集成服务；计算机软硬件及辅助设备批发、家塑米科技（广东）有用电器销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；塑料制品销售；
限公司建筑材料销售；金属材料销售；建筑装饰材料销售；金属制品销售；金属结构销售；食品销售；食用农产品批发；以自有资金从事投资活动；
创业投资（限投资未上市企业）；企业管理咨询；供应链管理服务；广
11冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
告设计、代理；非居住房地产租赁；住房租赁；物业管理；危险化学品
经营（不带有储存设施经营，具体项目见证书编号汕金应急经（B）字[2021]004号危险化学品经营许可证核定内容，有效期至2024年2月25日）；国内货物运输代理；货物进出口；技术进出口。（另一经营住所：汕头市金平区金砂路97号君华海逸酒店商务楼2101号房之一）(依法
须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)战略性新兴产业的技术开发、技术转让；计算机软硬件开发、计算机系统集成；销售：计算机软硬件及配件、数码产品、化工产品（危险塑米信息（汕头）有化学品除外）、塑料原料、塑料制品；实业投资，投资咨询；供应链管限公司理，仓储代理；房地产开发，房地产销售，物业管理，自有物业租赁；
商务服务、商务信息咨询、企业管理咨询、市场信息咨询、财务咨询。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)供应链管理，仓储（除危险化学品），企业管理咨询，电子商务（不得从事金融业务），各类广告的设计、制作、代理、发布，计算机上海塑米供应链管理软硬件开发，计算机系统集成，计算机软硬件及配件、数码产品、石油有限公司制品、化工产品及原料（除危险化学品、监控化学品、民用爆炸物品、易制毒化学品）、矿产品的销售，煤炭经营，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】塑米科技（香港）有
经营范围：国际贸易、供应链服务限公司
计算机软硬件开发、计算机系统集成；销售：计算机软硬件及配
件、数码产品、化工产品（危险化学品除外）、塑料原料、塑料制品；
成都塑创科技有限公
企业管理咨询、供应链管理、仓储代理、广告业务；货物进出口、技术司进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。
融资租赁及信息咨询、服务（国家准入审批和专项管理项目除汕头市鑫创融资租赁外）；物业管理；房屋租赁；房地产经纪。(依法须经批准的项目，经相有限公司
关部门批准后方可开展经营活动)。
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上海芽尖信息科技有术服务，网络工程，软件开发，电子商务（不得从事金融业务），计算限公司机软硬件的销售，企业形象策划。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
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理有限公司信业务；企业管理咨询；商务信息咨询；销售：塑料原料、建筑材料、煤炭。（另一经营住所：汕头市金平区金砂路83号三楼303-1室）(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)计算机软硬件开发；信息系统集成服务；销售：计算机软硬件及配
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陕西省安康燊乾矿业金矿地下开采（筹建）；矿产品加工、销售；矿山技术咨询服务。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）材料的销售，从事货物与技术的进出口业务，电子商务（不得从事金融业务）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
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广告制作；广告设计、代理；广告发布；互联网设备销售；煤炭及制品销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报告于2022年4月16日经公司第六届董事会第四十一次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法
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核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处
置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现
金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、
（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则
第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出
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售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具
的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额
计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东
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权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。
不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指
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定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项
指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、长期应付款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期
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的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收大宗商品贸易客户应收账款组合2应收医药中间体客户应收账款组合3应收其他服务类客户应收账款组合4应收保理客户
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收林氏家族及其他合并范围外关联方其他应收款组合2应收合并范围内关联方其他应收款组合3应收其他款项长期应收款组合1具有融资性质的销售客户
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
长期应收款组合2应收融资租赁款长期应收款组合3长期借款
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、合同资产和合同负债
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、持有待售的资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流
动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
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母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
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行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。对于在建投资性房地产，如果其公允价值无法可靠确定但预期该房地产完工后的公允价值能够持续可靠取得的，以成本计量该在建投资性房地产，其公允价值能够可靠计量时或其完工后（两者孰早），再以公允价值计量。
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。公司将自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入资本公积。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产及其累计折旧
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
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类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物10-5051.90-9.50
机器设备8-1257.92-11.88
运输工具8-1257.92-11.88
电子设备及其他4-1257.92-23.75其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益或相关资产的成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要是房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原
租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
20、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，除探矿及采矿权之摊销采用产量法外，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
21、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
22、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式
计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、收入的确认原则
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（1）销售商品
对客户取得商品控制权时，即客户能够主导该商品的使用权并从中获得几乎全部的经济利益。其中，内销收入以客户确认收货或取得提货单作为商品控制权转移并确认商品销售收入；外销收入 FOB、CIF、CNF形式下出口业务以货物装船取得提单作为商品控制权转移时点并确认商品销售收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司提供劳务收入具体确认方法：
利息收入确认：按照合同约定付息日确认，如果协议中规定的期限跨年度，在计息期内，分期均匀计入相关年度收入。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、12“持有待售资产”相关描述。
31、会计政策及会计估计变更
（1）会计政策变更
*新租赁准则财政部2018年12月7日发布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），本公司2021年1月1日起执行新租赁准则。
根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司作为承租人对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按
首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。
（2）本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，除此之外，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其
他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据
租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
本公司作为出租人在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年期初报表项目影响如下：
报表项目2020.12.312021.1.1
使用权资产9935618.11
长期应收款453024673.00466824621.34
一年内到期的非流动资产31278000.0031666058.00
租赁负债23919289.63
应付账款306995822.28304729268.92
其他应付款625744347.77625245821.15
一年内到期的非流动负债140232225.92143201640.72
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、首次执行日计入资产负债表的租赁负债采用的承租人增量借款利率的加权平均
值4.65%；
2、本公司于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经
营租赁承诺的差额信息如下：
项目金额
一、2021年12月31日经营租赁承诺35827561.29
减：2021年1月1日借款利率调整影响6856670.62
按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债28970890.67
减：确认豁免-短期租赁2082186.24
确认豁免-低价值资产租赁
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债26888704.43
二、2021年1月1日租赁负债26888704.43
列示为：
一年内到期的其他非流动负债2969414.80
租赁负债23919289.63
*其他会计政策变更无。
（2）会计估计变更无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率%
增值税应税收入5、6、9、13
城市维护建设税应缴流转税额1、5、7教育费附加应缴流转税额3地方教育费附加应缴流转税额2
城镇土地使用税应税面积6元/㎡、4元/㎡、2元/㎡
企业所得税应纳税所得额0、2.5、12.5、15、25
利得税应税利得16.5
2、优惠税负及批文
（1）子公司能特科技有限公司，2021年11月15日通过高新复审取得高新技术企
业证书编号：GR202142000358；2021 年至 2023年所得税税率为 15%。适用期限：2021年~2023年。
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）子公司能特科技（石首）有限公司，2021年12月03日通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书编号 GR202142004900，2021 年至 2023 年所得税税率为 15%。
适用期限：2021年~2023年。
（3）子公司能特科技有限公司主要产品出口环节的增值税退税率为13%。
（4）子公司上海塑创电子商务有限公司，2020年11月12日通过高新技术企业复审，取得高新技术企业证书编号 GR202031003876，2021 年所得税税率为 15%。适用期限：2020年~2022年。
（5）2018年8月30日，子公司上海芽尖信息科技有限公司获得上海市软件行业协会颁发的软件企业证书，证书编号：沪 RQ-2018-0286，根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、发展改革委、工业
和信息化部公告2020年第45号规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，
第三年至第五年减半征收企业所得税。
（6）2019年12月27日，子公司成都塑创科技有限公司获得四川省软件行业协会颁发的软件企业证书，证书编号：川 RQ-2019-0304，根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、发展改革委、工业和
信息化部公告2020年第45号规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，
第三年至第五年减半征收企业所得税。
（7）2020年6月30日，子公司沨隆信息科技（上海）有限公司获得上海市软件行业协会颁发的软件企业证书，证书编号：沪 RQ-2020-0223，根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、发展改革委、
工业和信息化部公告2020年第45号规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。
（8）2020年6月30日，子公司上海秣灵信息科技有限公司获得上海市软件行业协会颁发的软件企业证书，证书编号：沪 RQ-2020-0224，根据《关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》财政部、税务总局、发展改革委、工业
和信息化部公告2020年第45号规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，
第三年至第五年减半征收企业所得税。
（9）塑米科技（成都）有限公司根据国家税务总局公告2021年第8号文，对小型
微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。2021年1月1日起施行，2022年12月31日终止执行。
五、财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，期初指2021年1月1日，期末指2021年12月31日，本期指2021年度，上期指2020年度。
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、货币资金
项目2021.12.312020.12.31
库存现金198314.92176878.30
银行存款124806210.9235431691.56
其他货币资金179284750.29244965381.93
其中：银行承兑汇票保证金150050408.59236922235.37
信用保证金29234341.708043146.56
合计304289276.13280573951.79
其中：存放在境外的款项总额273081.68329574.26
注：（1）期末银行存款中，因法院冻结公司账户导致所有权受限的银行存款余额
为1075147.85元。
（2）期末其他货币资金中，所有权受限的金额为179284750.29元。
*银行承兑汇票保证金受限金额为150050408.59元；
*信用证保证金受限金额为29234341.70元。
2、交易性金融资产
项目2021.12.312020.12.31
交易性金融资产26882601.45
其中：债务工具投资
权益工具投资26882601.45
合计26882601.45
3、应收票据
应收票据分类
2021.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票620000.00620000.00商业承兑汇票
合计620000.00620000.00
（续）
2020.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇票商业承兑汇票合计
44冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款
2021.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
应收账款430690628.7378016345.99352674282.74
合计430690628.7378016345.99352674282.74
（续）
2020.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值
应收账款567375437.42148856225.87418519211.55
合计567375437.42148856225.87418519211.55
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*2021年12月31日，组合计提坏账准备：
应收大宗商品贸易客户整个存续期预期信账龄账面余额坏账准备
用损失率%3个月以内（含3个
213805446.060.10213805.44月）
3-6个月（含6个月）
6-9个月（含9个月）49000.003.001470.00
9-12个月（含1年）80000.005.004000.00
1年以上163198.75100.00163198.75
合计214097644.810.18382474.19应收医药中间体客户整个存续期预期信账龄账面余额坏账准备
用损失率%
1年以内（含1年）140526366.935.007026318.35
1-2年（含2年）346353.5540.36139780.87
2-3年（含3年）65892.7042.5428027.81
3年以上926320.00100.00926320.00
合计141864933.185.728120447.03
45冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收服务类客户整个存续期预期信账龄账面余额坏账准备
用损失率%
1年以内（含1年）5855605.0710.95640979.10
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）2101385.47100.002101385.47
3年以上66771060.20100.0066771060.20
合计74728050.7493.0269513424.77
*坏账准备的变动本期减少其他
项目2021.01.01本期增加2021.12.31转回转销减少坏账
148856225.871138059.0569701820.8378016345.99
准备
（3）报告期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款69701820.83
其中重要的应收账款核销情况：
应收账核销履行的款项是否因关单位名称核销金额款性质原因核销程序联交易产生
货款41554663.43上海傲福实业公司董事会批公司已破产否
有限公司保理款23713921.71准寿光海丰物流子公司总经理
货款3774608.13公司已注销否有限公司办公会批准预计无法收子公司总经理
其他货款658627.56否回办公会批准
合计69701820.83
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额142669007.48元，占应收账款期末余额合计数的比例32.83%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
3085086.16元。
占应收账款单位名称金额账龄坏账准备期末余额总额的比例
46冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（%）
Morepen Laboratories LTD. 41459901.96 1 年以内 9.54 2072995.10广东金丰盈农业生产资料3个月以内（含
27600890.006.35276008.90有限公司3个月）3个月以内（含汕头市鑫晟塑胶有限公司25412993.675.85254129.94
3个月）3个月以内（含广东新嘉源塑胶有限公司24725240.705.69247252.41
3个月）3个月以内（含广东亨霖石化有限公司23469981.155.40234699.81
3个月）
合计142669007.4832.833085086.16
5、应收款项融资
项目2021.12.312020.12.31以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款合计
（1）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票207757809.00商业承兑汇票
合计207757809.00
（2）银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承
兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
（3）期末无正在质押的应收票据。
6、预付款项
（1）账龄分析及百分比
2021.12.312020.12.31
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内439752554.9399.20374632812.1699.10
1至2年1109734.760.252576807.980.68
2至3年1869490.690.42795756.140.21
3年以上574655.550.1338953.360.01
47冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计443306435.93100.00378044329.64100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：
占预付账款总与本公司关单位名称金额额的比例账龄备注系
（%）广东亿鑫塑胶有
非关联方26657428.486.011年以内限公司货未到广东大鑫塑胶有
非关联方26158239.025.901年以内限公司货未到广东弘汇通塑胶
非关联方24307639.085.481年以内有限公司货未到广东金时通供应
非关联方17906193.374.041年以内链管理有限公司货未到汕头市华试供应
非关联方17669336.003.991年以内链管理有限公司货未到
合计112698835.9525.42
7、其他应收款
项目2021.12.312020.12.31
应收利息145723441.4886057270.48应收股利
其他应收款11329491.4812311698.59
合计157052932.9698368969.07
（1）应收利息情况如下：
项目2021.12.312020.12.31
定期存单应收利息145723441.4886057270.48
合计145723441.4886057270.48
（2）其他应收款情况如下：
2021.12.312020.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收
1415031149.561403701658.0811329491.481313987170.331301675471.7412311698.59
款
合计1415031149.561403701658.0811329491.481313987170.331301675471.7412311698.59
*坏账准备
A．2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
48冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12月内预项目账面余额坏账准备理由
期信用损失率%
组合计提：
应收其他款项2475865.4918.03446396.99预期信用损失率
合计2475865.4918.03446396.99
B．2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续期预项目账面余额坏账准备理由
期信用损失率%
组合计提：
应收其他款项2958387.6114.05415774.62预期信用损失率
合计2958387.6114.05415774.62
C．2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续预期项目账面余额坏账准备理由
信用损失率%
单项计提：
成都梦谷房地产开
10434258.0046.834886806.09预期信用损失率
发有限公司应收林氏家族及其
他合并范围外关联1382863362.34100.001382863362.34预期信用损失率方上海弈辛实业有限
1500000.00100.001500000.00预期信用损失率
公司宁波利时进出口有
6586335.00100.006586335.00预期信用损失率
限公司武汉国塑科技有限
3377387.03100.003377387.03预期信用损失率
公司潍坊信步贸易有限
2397900.1650.001198950.08预期信用损失率
公司
合计1407159242.5399.521400412840.54
组合计提：
应收其他款项2437653.9399.552426645.93预期信用损失率
合计1409596896.4699.521402839486.47
*坏账准备的变动
49冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第二阶段第三阶段
第一阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月内预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）
2021年1月1日余额518737.045017172.371296139562.331301675471.74
期初余额在本期
-转入第一阶段
-转入第二阶段
-转入第三阶段-266711.60-4636429.004903140.60
本期计提194371.5535031.25101796783.54102026186.34
本期转回-本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额446396.99415774.621402839486.471403701658.08
*其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2021.12.312020.12.31
林氏家族违规事项形成的债权1382863362.341283730878.40
借款及利息1500000.001500000.00
押金、保证金3482450.923922889.97
代垫工程款10434258.0010434258.00
代垫款3826582.811809778.41
员工备用金112873.30175643.52
待退回款12361622.1911963722.03
未退回减资款450000.00450000.00
合计1415031149.561313987170.33
*其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款是否为关联期末余额合计坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄方数的比例期末余额
（%）违规事项形
林氏家族是1382863362.343年以上97.731382863362.34成的债权
50冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款是否为关联期末余额合计坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄方数的比例期末余额
（%）成都梦谷房涉及诉讼的
地产开发有否10434258.003年以上0.744886806.09代垫工程款限公司宁波利时进
出口有限公否待退回款6586335.003年以上0.466586335.00司武汉国塑科
否待退回款3377387.033年以上0.243377387.03技有限公司潍坊信步贸
否待退回款2397900.161-2以上0.171198950.08易有限公司
合计1405659242.5399.351398912840.54
8、存货
（1）存货分类
2021.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料77224873.11846681.2676378191.85
在产品140876572.081102012.64139774559.44
在途物资812858.13812858.13
库存商品43365813.013579870.2839785942.73
发出商品1004491730.506110707.31998381023.19
委托加工物资15437673.4315437673.43
合计1282209520.2611639271.491270570248.77
（续）
2020.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料24302758.76846681.2623456077.50
在产品65404246.3065404246.30
在途物资10345203.2510345203.25
库存商品196754746.533603511.68193151234.85
发出商品965760306.839435258.39956325048.44
委托加工物资1519686.551519686.55
合计1264086948.2213885451.331250201496.89
51冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）存货跌价准备本期增加金额本期减少金额
项目2020.12.312021.12.31计提其他转销其他
原材料846681.26846681.26
在产品1102012.641102012.64
库存商品3603511.68619051.68642693.083579870.28
发出商品9435258.396110707.319435258.396110707.31
合计13885451.337831771.6310077951.4711639271.49
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转回存货跌价准本年转销存货跌项目计提存货跌价准备的具体依据备的原因价准备的原因库存商品可变现净值低于账面价值已出售发出商品可变现净值低于账面价值已出售
注：期末存货用于抵押、担保等情况的详见本附注五、62。
9、一年内到期的非流动资产
项目2021.12.312020.12.31一年内到期的长期应收款
42654515.91（附注五、11）一年内到期的定期存单（附
1035442707.0031278000.00注五、22）
合计1078097222.9131278000.00
10、其他流动资产
项目2021.12.312020.12.31
待抵扣/待认证增值税进项税额19895206.1417834562.75
预缴企业所得税2656322.741844323.28
财产保险费229402.52267380.04
待摊费用48912.9083940.67
合计22829844.3020030206.74
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
52冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31折现
项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间
长期借款215569589.2110778479.46204791109.75116887808.235844390.41111043417.82
8.50%
融资租赁款122060457.691207955.88120852501.81113433202.10567166.01112866036.09~18.8
3%
具有融资性
165507328.998275366.45157231962.54241173914.8412058695.75229115219.09
质的销售
其中：未实
-77188830.01-77188830.01-22793305.15-22793305.15现融资收益
减：一年内
到期的长期42654515.9142654515.91应收款
合计460482859.9820261801.79440221058.19471494925.1718470252.17453024673.00
（2）应收融资租赁款
项目2021.12.31
租赁收款额151270766.20
减：未实现融资收益29210308.51
应收融资租赁款余额122060457.69
减：应收融资租赁款减值准备1207955.88
应收融资租赁款净额120852501.81
减：一年内到期部分466881.70
合计120385620.11
资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额：
期间2021.12.31
第1年65787725.95
第2年47484609.14
第3年16932806.11
第4年3150000.00
第5年3150000.00
剩余年度将收到的未折现租赁收款额14765625.00
合计151270766.20
53冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）减值准备
第二阶段第三阶段
第一阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月内预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）
2021年1月1日余额18470252.1718470252.17
期初余额在本期
-转入第一阶段
-转入第二阶段
-转入第三阶段
本期计提1791549.621791549.62本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额20261801.7920261801.79
12、长期股权投资
（1）长期股权投资本期增减变动
被投资单位2020.12.31减少权益法下确认的投其他综合收其他权益追加投资投资资损益益调整变动
一、合营企业天津荆能投资合伙企业（有限合伙）小计
二、联营企业
海客瑞斯（上海）实业有
35103629.82
限公司
益曼特健康产业（荆州）
309931210.0110821569.49
有限公司天科（荆州）制药有限公
120000000.00-3152764.77
司
小计345034839.83120000000.007668804.72
54冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增减变动
被投资单位2020.12.31减少权益法下确认的投其他综合收其他权益追加投资投资资损益益调整变动
合计345034839.83120000000.007668804.72
（续）本期增减变动减值准备期末
被投资单位宣告发放现金股2021.12.31计提减值准备其他余额利或利润
一、合营企业天津荆能投资合伙企业（有限合伙）小计
二、联营企业
海客瑞斯（上海）
35103629.8235103629.82
实业有限公司益曼特健康产业
320752779.50（荆州）有限公司天科（荆州）制药
116847235.23
有限公司
小计472703644.5535103629.82
合计472703644.5535103629.82
（2）长期股权投资减值准备
被投资单位名称2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
海客瑞斯（上海）实业有
35103629.8235103629.82
限公司
13、其他权益工具投资
本期股利收入指定为以公允累计计入其价值计量且其他综合收益项目成本公允价值本期终止期末仍持变动计入其他的公允价值确认有综合收益的原变动因
杭州时迈生物安1550000.00-1550000.00非上市公众公
55冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
全技术股份有限司股权投资，公司公司作为战略投资，准备长期持有非上市公司股权投资，公司广州民营投资股
1000000.00-640164.67359835.33作为战略投
份有限公司资，准备长期持有
合计2550000.00-2190164.67359835.33
14、投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产项目1号楼2号楼3号楼宿舍楼合计
一、2020.12.31182651000.00153529000.0091473000.00113782000.00541435000.00
其中：成本84962436.98104943923.8078582031.5127881499.21296369891.50
公允价值变动97688563.0248585076.2012890968.4985900500.79245065108.50
二、本期变动15017000.0014091000.007195000.001612000.0037915000.00
加：外购
固定资产\无形资产转入企业合并增加
公允价值变动15017000.0014091000.007195000.001612000.0037915000.00
减：处置其他转出公允价值变动
三、2021.12.31197668000.00167620000.0098668000.00115394000.00579350000.00
其中：成本84962436.98104943923.8078582031.5127881499.21296369891.50
公允价值变动112705563.0262676076.2020085968.4987512500.79282980108.50
（2）期末投资性房地产中国梦谷产业园1号楼、2号楼、3号楼、宿舍楼均已用于抵押借款。
15、固定资产
项目2021.12.312020.12.31
固定资产1188906828.90445722399.51
56冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产清理
合计1188906828.90445722399.51
（1）固定资产及累计折旧
A.持有自用的固定资产项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值
1、2020.12.31300710298.52453252554.4012431743.8534801663.81801196260.58
2、本期增加金额274968539.72594343535.82236705.565912032.30875460813.40
（1）购置859518.145067104.69236705.56725048.656888377.04
（2）在建工程转入274109021.58589276431.135186983.65868572436.36
（3）其他
3、本期减少金额1745301.49232363120.9435434.6215033395.71249177252.76
（1）处置或报废1745301.49197349302.4535434.626889481.84206019520.40
（2）自用转投资性房地产
（3）处置子公司
（4）转入在建工程35013818.498143913.8743157732.36
4、2021.12.31573933536.75815232969.2812633014.7925680300.401427479821.22
二、累计折旧-
1、2020.12.3168478203.62163063734.588928361.3324656800.50265127100.03
2、本期增加金额20316662.3067633027.88987210.864088203.4893025104.52
（1）计提20316662.3067633027.88987210.864088203.4893025104.52
（2）企业合并增加
3、本期减少金额701986.35122356788.3431489.5112162566.50135252830.70
（1）处置或报废701986.35106881927.3631489.516451281.53114066684.75
（2）自用转投资性房地产
（3）处置子公司
（4）转入在建工程15474860.985711284.9721186145.95
4、2021.12.3188092879.57108339974.129884082.6816582437.48222899373.85
三、减值准备
1、2020.12.313677933.0286484581.61-184246.4190346761.04
57冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
2、本期增加金额15673618.4715673618.47
（1）计提15673618.4715673618.47
3、本期减少金额3677933.0286484581.61-184246.4190346761.04
（1）处置或报废3677933.0286484581.61-184246.4190346761.04
（2）处置子公司
（3）其他
4、2021.12.3115673618.4715673618.47
四、账面价值
2021.12.31470167038.71706892995.162748932.119097862.921188906828.90
2020.12.31228554161.88203704238.213503382.529960616.90445722399.51
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）未办妥产权证书的固定资产情况：无
16、在建工程
项目2021.12.312020.12.31
在建工程110854651.27585607701.03
工程物资10467876.2985322397.85
合计121322527.56670930098.88
（1）在建工程情况
2021.12.312020.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备安康燊乾巷道工
26963202.2326963202.23
程
五天阁林工坊1666666.601666666.60
900T医药中间体
426786058.79426786058.79
工程
900T医药中间体
110681154.65110681154.65
二期工程
C001改造工程 130191773.41 130191773.41
C001-VOCS尾气
173496.62173496.62
治理改造
合计110854651.27110854651.27585607701.03585607701.03
58冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）重要在建工程项目本年变动情况工程投入占预工程名称预算数资金来源算的比例工程进度
（%）
900T医药中间体工程 800000000.00 自有资金 86.06 已完工
900T医药中间体二期工程 200000000.00 自有资金 55.34 未完工
C001改造工程 70000000.00 自有资金 67.08 已完工
C001-VOCS尾气治理改造 5000000.00 自有资金 3.47 未完工
（续）
本期增加本期减少2021.12.31
其中：
工程名称2020.12.31利息资转入固定资其他其中：利息资金额余额本化金产减少本化金额额
900T医药中间体
426786058.79261684001.30688470060.09
工程
900T医药中间体
110681154.65110681154.65
二期工程
C001改造工程 130191773.41 22947400.63 153139174.04
C001-VOCS尾气
173496.62173496.62
治理改造
合计556977832.20395486053.20841609234.13110854651.27
注：C001 改造工程预算小于工程余额原因系预算不含原固定资产设备转入在建工程金额。
（4）工程物资明细
项目2021.12.312020.12.31
专用材料10467876.2985322397.85
合计10467876.2985322397.85
17、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、年初余额9935618.119935618.11
2、本年增加金额403477.11403477.11
59冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、本年减少金额-
4、年末余额10339095.2210339095.22
二、累计折旧-
1、年初余额-
2、本年增加金额2149277.212149277.21
3、本年减少金额-
4、年末余额2149277.212149277.21
三、减值准备-
1、年初余额-
2、本年增加金额-
3、本年减少金额-
4、年末余额-
四、账面价值-
1、年末账面价值8189818.018189818.01
2、年初账面价值9935618.119935618.11
18、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件使用权专利权商标权黄金探矿权非专利权合计
一、账面原值
1、
87107539.863750124.1317507441.56182403.46145201600.0030883419.57284632528.58
2020.12.31
2、本期增
加金额
（1）购置
（2）开发支出转入
（3）企业合并增加
3、本期减
2215261.4627778200.0029993461.46
少金额
（1）处置2215261.4627778200.0029993461.46
（2）自用
60冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转投资性房地产
（3）处置子公司
（4）其他
4、
84892278.403750124.1317507441.56182403.46145201600.003105219.57254639067.12
2021.12.31
二、累计摊销
1、
7876548.443675675.2412593048.45182403.463358704.1016159390.7743845770.46
2020.12.31
2、本期增
1729277.9235387.423811360.25597503.9592942.046266471.58
加金额
（1）计提1729277.9235387.423811360.25597503.9592942.046266471.58
（2）企业合并增加
3、本期减
276907.6815278010.0015554917.68
少金额
（1）处置276907.6815278010.0015554917.68
（2）自用转投资性房地
（3）处置子公司
（4）其他
4、
9328918.683711062.6616404408.70182403.463956208.05974322.8134557324.36
2021.12.31
三、减值准备
1、
2020.12.31
2、本期增
4831285.904831285.90
加金额
61冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）计提4831285.904831285.90
3、本期减
少金额
（1）处置
4、
4831285.904831285.90
2021.12.31
四、账面价值
1、
70732073.8239061.471103032.86141245391.952130896.76215250456.86
2021.12.31
2、
79230991.4274448.894914393.11141842895.9014724028.80240786758.12
2020.12.31
（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
19、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单2021.12.312020.12.31位名称或形成商誉原值减值准备账面价值原值减值准备账面价值的事项上海梦谷企业管理
1082181.031082181.03
咨询有限公司能特科技
841345705.58101571948.08739773757.50841345705.5897158203.45744187502.13
有限公司上海塑米
信息科技1240490354.77252183084.20988307270.571240490354.77105215875.621135274479.15有限公司上海天鼠
资产管理5536.105536.105536.105536.10有限公司上海秣灵
30000.0030000.0030000.0030000.00
信息科技
62冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有限公司
合计2081871596.45353755032.281728116564.172082953777.48203456260.101879497517.38
（2）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形
2020.12.31企业合并2021.12.31
成商誉的事项其他处置其他形成的上海梦谷企业管理咨
1082181.031082181.03
询有限公司
能特科技有限公司841345705.58841345705.58上海塑米信息科技有
1240490354.771240490354.77
限公司上海天鼠资产管理有
5536.105536.10
限公司上海秣灵信息科技有
30000.0030000.00
限公司
合计2082953777.481082181.032081871596.45
商誉初始形成情况：
*本公司于2014年5月支付人民币0.00元合并成本收购了上海梦谷企业管理
咨询有限公司100%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值为-1082181.03元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允部分1082181.03元确认为商誉。
本年上海梦谷企业管理咨询有限公司注销，减少商誉1082181.03元。
*本公司于2014年12月以现金+股票方式作价1800000000.00元合并成本收
购了能特科技有限公司100%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值为
428885487.60元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允部分1371114512.40元确认为商誉。2019年 2 月 26 日，本公司子公司能特科技有限公司以维生素 E 产线出资设立益曼特健康产业（荆州）有限公司，同年3月31日以子公司能特科技（石首）有限公司33%股权进行增资，增资完成后注册资本100000000.00元，实收资本100000000.00元，本公司持股100%。同年8月本公司以1077335321.00元将益曼特健康产业（荆州）有限公司75%股权出售给帝斯曼营养产品中国企业有限公司。至此，维生素 E 资产组（含商誉）与股权随同转让给帝斯曼营养产品中国企业有限公司，减少商誉529768806.82元。能特商誉余额为841345705.58元。
*本公司于2016年12月以现金+股票方式作价1680000000.00元合并成本收
购了上海塑米信息科技有限公司100%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允
63冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
价值为439509645.23元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允部分
1240490354.77元确认为商誉。
*本公司于2017年6月支付人民币0.00元合并成本收购了上海天鼠资产管理
有限公司100%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值为-5536.10元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允部分5536.10确认为商誉。
*本公司于2019年8月支付人民币0.00元合并成本收购了上海秣灵信息科技
有限公司100%股权，被收购方合并日可辨认净资产的公允价值为-30000.00元，合并成本超过被收购方可辨认净资产的公允部分30000.00元确认为商誉。
（3）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项2020.12.31本期计提本期处置2021.12.31
能特科技有限公司97158203.454413744.63101571948.08
上海梦谷企业管理咨询有限公司1082181.031082181.03
上海塑米信息科技有限公司105215875.62146967208.58252183084.20
合计203456260.10151380953.211082181.03353755032.28
本公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。对能特科技有限公司其他资产组以及上海塑米信息科技有限公司采用预计未来现金流现
值的方法计算资产组的可收回金额。以未来5年为明确预测期，此后为永续期间，参照行业加权平均资本成本作为折现率，计算各个资产组的未来现金流现值作为股东权益价值。将各个资产组的账面价值加上分摊的商誉，与资产组的股东权益价值进行比较，分析商誉是否存在减值迹象，并以商誉金额为上限，对差额计提商誉减值损失。
商誉减值测试情况如下：
上海塑米信息科技有限能特科技有限公司（能项目公司（上海塑米资产特科技资产组）
组）
商誉账面余额841345705.581240490354.77
商誉减值准备余额97158203.45105215875.62
商誉的账面价值744187502.131135274479.15未确认的归属于少数股东权益的商誉价值包含少数股东权益的商誉价值
资产组账面价值1329482842.5071442029.43
64冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上海塑米信息科技有限能特科技有限公司（能项目公司（上海塑米资产特科技资产组）
组）
商誉账面余额841345705.581240490354.77
商誉减值准备余额97158203.45105215875.62
商誉的账面价值744187502.131135274479.15未确认的归属于少数股东权益的商誉价值资产组评估增值未摊销价值
包含整体商誉的资产组公允价值2073670344.631206716508.58
资产组预计未来现金流量的现值2069256600.001059749300.00
商誉减值损失4413744.63146967208.58
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：
A、能特科技资产组：公司于 2014 年 12 月完成收购，2019 年 8 月能特科技维生素E 资产组转让完毕，与收购日的资产组相比现能特科技资产组减少了与维生素 E 相关的部分。
B、上海塑米资产组：本公司于 2016 年 12 月完成收购，该资产组与购买日所确定的资产组一致。
上述两个资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）分别利用了湖北众联资产评估有限公司2022年4月13日出具的众联评报字[2022]第1134号《冠福控股股份有限公司以财务报告为目的涉及的能特科技有限公司含商誉相关资产组预计未来现金流量现值评估项目》的评估结果、湖北众联资产评估有限公司2022年4月13日出具的众联评报字[2022]第1135号《冠福控股股份有限公司以财务报告为目的涉及的上海塑米信息科技有限公司含商誉相关资产组预计未来现金流量现值评估项目》的评估结果。
（4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1）重要假设及依据
*假设公司持续性经营，公司现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式和目前方向保持一致；
*假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；
*假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；
65冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*2019年发生的新型冠状肺炎疫情尚未结束，评估人员已按截止评估报告日相关疫情情况对被评估单位2022年的经营预测进行了适当的调整，并假定2022年起能够完全恢复正常经营。本次评估未考虑评估报告日后相关疫情可能发生的进一步恶化对被评估单位经营造成的影响。
2）关键参数
计算使用的现金流量预测是根据管理层批准的五年期间的财务预算和税前折现率确定。对确认商誉的资产组的现金流量预测采用了毛利率和销售额作为关键参数，管理层确定预算毛利率和销售额是根据预算期间之前期间所实现的毛利率和销售额，并结合管理层对行业发展情况及以后年度预计经营情况的预期。
具体参数见下表：
项目能特科技资产组上海塑米资产组
预测期收入复合增长率2.64%9.63%
预测期平均销售毛利率39.29%1.08%
预测期平均销售利润率23.32%0.62%
稳定期永续增长率0.00%0.00%
折现率11.04%/10.90%10.66%
税前折现率12.99%/14.53%14.21%预测期5年5年*能特科技资产组上一年度及本次评估主要预测数据及参数情况：
上一年度评估主要预测数据情况
单位：万元预测2021年2021年实际财财务指标差异金额差异比率财务数据务数据
营业收入67430.0086521.2619091.2628.31%
营业成本31510.1751493.2919983.1263.42%
销售和管理费用4820.086343.191523.1131.60%上一年度评估主要参数情况主要参数年度无风险报企业特有风
ERP β 折现率
酬率 Rf 险调整系数
上一评估年度3.67%6.97%1.04972.65%16.16%（税前）12.99%/14.53%（税本次评估年度3.20%6.48%0.9899/0.97532.65%
前）
66冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*上海塑米资产组上一年度及本次评估主要预测数据及参数情况：
上一年度评估主要预测数据情况
单位：万元预测2021年2021年实际财财务指标差异金额差异比率财务数据务数据
主营业务收入1421188.941262777.20-158411.74-11.15%
主营业务成本1401869.401251893.93-149975.47-10.70%
销售和管理费用5066.644736.97-329.67-6.51%上一年度评估主要参数情况主要参数年度无风险报酬企业特有风
ERP β 折现率
率 Rf 险调整系数15.37%（税上一评估年度3.67%6.97%1.30182.90%
前）14.21%（税本次评估年度3.20%6.48%1.18012.90%
前）经测试，本期需对上海塑米信息科技有限公司商誉计提减值准备
146967208.58元。对能特科技有限公司商誉计提减值准备4413744.63元。
20、长期待摊费用
项目2020.12.31本期增加本期摊销本期减少2021.12.31
装修费59495707.8211000.0014065827.2845440880.54
其他13836.4813836.48
合计59509544.3011000.0014079663.7645440880.54
21、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021.12.312020.12.31
项目递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性产差异资产差异
坏账准备9477354.4649594150.7910113251.2253263216.09
合并抵消未实现毛利85963.25573088.326484954.9643233033.05
存货跌价准备2418866.6311639271.493067185.2013885451.31
可抵扣亏损9063527.6143881300.2420098211.1486934738.88
67冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
固定资产减值准备及
2351042.7715673618.4712741637.0684944247.07
折旧
递延收益12118924.3480755051.1412103196.6780636866.67
交易性金融资产1126034.787506898.55
其他权益工具投资232500.001550000.00232500.001550000.00无形资产减值准备及
724692.884831285.90
摊销使用权资产租赁负债
574.254593.97
形成的暂时性差异应收融资租赁款形成
97014.50388058.00
暂时性差异
合计36570460.69208890418.3265966971.03371954451.62
（2）未经抵销的递延所得税负债
2021.12.312020.12.31
项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异长期股权投资其
3521245.0014084980.003521245.0014084980.00
他损益调整投资性房地产公
92125360.87368501443.4880220128.77320880515.08
允价值变动非同一控制下企
10071.8340287.3213688.3854753.52
业合并评估增值
长期待摊费用8726782.5834907130.325913328.0123653312.02
使用权资产折旧/
179852.05719408.21
租赁负债
合计104563312.33418253249.3389668390.16358673560.62
（3）未确认递延所得税资产明细
项目2021.12.312020.12.31
坏账准备1452385655.071415738733.69
其他权益工具投资公允价值变动640164.67640164.67
预计负债124324450.54185769160.43
可抵扣亏损1170205742.691047443521.48
长期股权投资减值准备6986309.826986309.82
68冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2021.12.312020.12.31
使用权资产2946.33
合计2754545269.122656577890.09
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2021.12.312020.12.31备注
20216848827.34
202214487284.2514487284.25
2023159056887.31159056887.31
2024565197051.97565250878.57
2025301799644.01301799644.01
2026129664875.15
合计1170205742.691047443521.48
注：期末未确认递延所得税资产的可抵扣亏损由冠福控股股份有限公司、上海五
天实业有限公司、能特科技香港有限公司、陕西省安康燊乾矿业有限公司、上海天鼠
资产管理有限公司、上海风弘商业保理有限公司、塑米科技（香港）有限公司产生。
22、其他非流动资产
项目2021.12.312020.12.31
预付土地款19843820.009883820.00
预付工程及设备款19776848.1238814554.92
承兑质押的3年期定期存单1600800000.001695800000.00
质押担保定期存单260642707.00286232000.00
尚未完成的债权转让收购款63500000.00
减：一年内到期的非流动资产
1035442707.0031278000.00（附注五、9）
合计929120668.121999452374.92
23、短期借款
项目2021.12.312020.12.31
短期借款448410700.78399626799.18
应计利息429015.711473273.06
合计448839716.49401100072.24
（1）短期借款分类：
借款类别2021.12.312020.12.31
69冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信用借款25000000.00
保证借款160660000.00155053370.00
抵押借款180000000.00120000000.00
质押借款107750700.7897615959.18
国内信用证贸易融资借款1957470.00
合计448410700.78399626799.18
（2）保证借款明细借款到期借款利借款单位贷款银行借款金额保证人备注日率（%）冠福控股未履行公司
重庆海尔小额林文昌、林文
股份有限40000000.002018/10/1924.00正常审批程
贷款有限公司智、林文洪公司序的借款
林福椿夫妇、林冠福控股中安融金（深未履行公司文昌夫妇、林文股份有限圳）商业保理49000000.002018/8/3124.00正常审批程
智夫妇、林文洪公司有限公司序的借款夫妇上海市中小微企上海塑米上海农村商业业政策性融资担供应链管银行股份有限
2500000.002022/3/284.75保基金管理中
理有限公公司瞿溪路支
心、邓隶桐、林司行玉佩上海塑米上海农村商业供应链管银行股份有限
2000000.002022/12/195.04邓隶桐、林玉佩
理有限公公司瞿溪路支司行塑米科技中国农业银行金源昌集团有限（广东）股份有限公司14360000.002022/3/145.16公司有限公司汕头金凤支行塑米科技中国农业银行金源昌集团有限（广东）股份有限公司25000000.002022/4/115.16公司有限公司汕头金凤支行塑米科技中国农业银行金源昌集团有限
3000000.002022/4/195.16（广东）股份有限公司公司
70冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
有限公司汕头金凤支行湖北荆州农村
陈烈权、肖国能特科技商业银行股份
9000000.002022/3/45.20桃、冠福控股股
有限公司有限公司联合份有限公司支行塑米科技中国农业银行金源昌集团有限（广东）股份有限公司15800000.002022/12/13.65公司有限公司汕头金凤支行
合计160660000.00
（3）抵押借款明细借款单借款利率抵押资抵押权人借款金额备注位（%）产能特科中国农业银行股房屋建
保证人:冠福控股股份有限公司、陈
技有限份有限公司荆州45000000.005.525筑物及
烈权、能特科技（石首）有限公司公司沙市支行土地能特科中国农业银行股房屋建
保证人:冠福控股股份有限公司、陈
技有限份有限公司荆州35000000.005.525筑物及
烈权、能特科技（石首）有限公司公司沙市支行土地
能特科华夏银行股份有房屋建保证人：陈烈权、冠福控股股份有
技有限限公司武汉分行50000000.003.480筑物及限公司、能特科技（石首）有限公公司营业部土地司；信用证保证金1000万；
能特科华夏银行股份有房屋建
保证人：陈烈权、冠福控股股份有
技有限限公司武汉分行25000000.002.700筑物及限公司；信用证保证金500万；
公司营业部土地
能特科华夏银行股份有房屋建保证人：陈烈权、冠福控股股份有
技有限限公司武汉分行25000000.002.550筑物及限公司、能特科技（石首）有限公公司营业部土地司；信用证保证金500万；
合计180000000.00
（4）质押借款明细借款利借款单位质押权人借款金额率质押资产备注
（%）
保证人：陈烈
能特科技有限公司华夏银行股份有限公34655754.924.20应收账款质押权、冠福控股
71冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股份有限公司司武汉分行营业部
保证人：陈烈中信银行股份有限公
能特科技有限公司62063964.741.90应收账款质押权、冠福控股司荆州分行股份有限公司
保证人：陈烈中国农业银行股份有
能特科技有限公司11030981.124.00应收账款质押权、冠福控股限公司荆州江津支行股份有限公司
合计107750700.78
（5）期末已逾期未偿还的短期借款情况。
借款利率保证人、质押借款单位对方名称借款金额借款到期日备注
（%）物、抵押物未履行公
冠福控股股重庆海尔小额林文昌、林文司正常审
40000000.002018/10/1924.00
份有限公司贷款有限公司智、林文洪批程序的借款
林福椿夫妇、未履行公中安融金（深冠福控股股林文昌夫妇、司正常审
圳）商业保理49000000.002018/8/3124.00
份有限公司林文智夫妇、批程序的有限公司林文洪夫妇借款
合计89000000.00
24、应付票据
种类2021.12.312020.12.31银行承
2235201949.992353674734.00
兑汇票商业承兑汇
72冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
种类2021.12.312020.12.31票
合计2235201949.992353674734.00
25、应付账款
*应付账款列示
项目2021.12.312020.12.31年
314174270.56219890904.65
以内
1至2年60609254.8933956029.99
2至3年20824387.6647262358.61
3年以上13737757.085886529.03
合计409345670.19306995822.28
*账龄超过1年的重要应付账款
项目2021.12.31未偿还或结转的原因
江苏省信用担保有限公司29928199.07未履行的大宗贸易货款
正中路桥建设发展有限公司2454504.51正逐步结清工程款
湖北荆首建设工程有限公司荆州分公司5512476.86逐步结清前期工程款
合计37895180.44
*应付账款按款项性质分类情况
款项性质2021.12.312020.12.31
工程款90296784.1482034807.96
应付费用40549718.0728467891.19
货款158989993.0389063475.85
应付设备款119509174.95107429647.28
合计409345670.19306995822.28
26、预收款项
（1）预收款项列示
项目2021.12.312020.12.31
1年1064436.761214814.89以
73冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
内
1年以上3588319.183588319.18
合
4652755.944803134.07
计
（2）期末无账龄超过1年的重要预收账款。
（3）预收款项按款项性质分类情况
款项性质2021.12.312020.12.31房
3327949.183327949.18
租货
1324806.761475184.89
款
合计4652755.944803134.07
27、合同负债
项目期末余额期初余额预收
157433851.46196946852.27
货款
合计157433851.46196946852.27
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
一、短期薪酬16465752.84100096074.9995375034.1821186793.65
二、离职后福利-设定提存
185359.608810766.188712685.81283439.97
计划
三、辞退福利16600.0016600.00
四、一年内到期的其他福利
合计16651112.44108923441.17104104319.9921470233.62
（2）短期薪酬列示
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
1、工资、奖金、津贴和补
14344336.7991509199.3085251673.8720601862.22
贴
74冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
2、职工福利费-1926474.391926474.39
3、社会保险费1338879.054755836.295740335.91354379.43
其中：医疗保险费1333570.804504149.485492910.50344809.78
工伤保险费133.65190865.97181550.979448.65
生育保险费5174.6060820.8465874.44121.00
残疾人就业保障金----
4、住房公积金782537.001613038.002165023.00230552.00
5、工会经费和职工教育经
-291527.01291527.01费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计16465752.84100096074.9995375034.1821186793.65
（3）设定提存计划列示
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
1、基本养老保险178816.008496819.998403080.78272555.21
2、失业保险费6543.60313946.19309605.0310884.76
3、企业年金缴费
合计185359.608810766.188712685.81283439.97
29、应交税费
税项2021.12.312020.12.31
增值税11332297.886386130.17
企业所得税24380653.4650883745.12
个人所得税278253.98375526.54
城市维护建设税1401524.671575975.79
教育费附加3083367.193207869.09
地方教育费附加1807879.441890804.87
土地使用税578864.82454623.86
房产税1668270.151301389.89
水利基金50.57
印花税287457.95223740.29
矿产资源补偿税309800.99
环境保护税75841.8950017.87
75冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
堤防维护费857158.84857158.84
合计45751570.2767516833.89
30、其他应付款
项目2021.12.312020.12.31应付
238992200.08165075622.42
利息应付股利
其他应付款605467000.60460668725.35
合计844459200.68625744347.77
（1）应付利息情况如下：
项目2021.12.312020.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息141700920.19100161496.81
短期借款应付利息71186301.3661084646.16
其他应付款利息26104978.533829479.45
合计238992200.08165075622.42
（2）其他应付款情况如下：
*按款项性质列示其他应付款
项目2021.12.312020.12.31
诉讼完结的欠款61300000.0066368953.92
代垫款4201149.293747841.90
押金、保证金14569411.0414590634.40
暂收款8674736.488568710.48
借款70161467.694623958.90
和解的违规担保92881670.00
未履行公司正常审批程序的借款212589066.70283677635.70
往来款70056512.6228385193.00
赔偿款66254883.1645927693.43
利润分成款4778103.624778103.62
合计605467000.60460668725.35
*期末账龄超过1年的重要其他应付款如下：
76冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2021.12.31未偿还或结转的原因
上海智造空间电子商务有限公司61300000.00未履行的股权款
上海燊乾投资有限公司4488422.80借款
合计65788422.80
*未履行公司正常审批程序的借款：
借款单位债权人借款金额借款利率
冠福控股股份有限公司王文英19434808.2424.00%
冠福控股股份有限公司陈双培7000000.00
冠福控股股份有限公司安吉鼎业投资合伙企业（有限合伙）5000000.0024.00%
冠福控股股份有限公司恒丰银行股份有限公司泉州分行31984402.464.35%
冠福控股股份有限公司华夏富通（天津）商业保理有限公司30000000.00
冠福控股股份有限公司上海富汇商业保理有限公司13000000.00
冠福控股股份有限公司上海盈邵投资管理有限公司5000000.006.80%
冠福控股股份有限公司中云智车科技（武汉）有限公司100.00
冠福控股股份有限公司中融创盈商业保理有限公司30000000.004.35%
56169756.004.35%
上海五天实业有限公司中信商业保理有限公司深圳分公司
15000000.0024.00%
合计212589066.70
31、一年内到期的非流动负债
项目2021.12.312020.12.31一年内到期的长期借款（附注五、
8000000.00118232225.92
33）一年内到期的租赁负债（附注五、
3039262.76
34）一年内到期的长期应付款（附注五、
22000000.00
35）
合计11039262.76140232225.92
32、其他流动负债
项目2021.12.312020.12.31
逾期长期借款298810000.00298810000.00
待转销项税额20078291.1625603090.78
合计318888291.16324413090.78
77冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）逾期的长期借款明细如下：
保证人、质
借款单位对方名称借款金额借款到期日借款利率押物、抵押备注物未履行公司
冠福控股股雪松国际信托林文昌、林
50000000.002018/11/2718.6600%正常审批程
份有限公司股份有限公司文智序的借款未履行公司
冠福控股股雪松国际信托林文昌、林
50000000.002018/12/718.6600%正常审批程
份有限公司股份有限公司文智序的借款未履行公司
冠福控股股雪松国际信托林文昌、林
50000000.002018/12/2018.6600%正常审批程
份有限公司股份有限公司文智序的借款未履行公司
冠福控股股雪松国际信托林文昌、林
49210000.002018/12/2818.6600%正常审批程
份有限公司股份有限公司文智序的借款未履行公司
冠福控股股雪松国际信托林文昌、林
49600000.002019/1/1118.6600%正常审批程
份有限公司股份有限公司文智序的借款未履行公司
冠福控股股雪松国际信托林文昌、林
50000000.002019/1/1818.6600%正常审批程
份有限公司股份有限公司文智序的借款
合计298810000.00
33、长期借款
项目2021.12.312020.12.31
长期借款620715000.00354660000.00
应计利息1494967.852063620.37
合计622209967.85356723620.37
（1）长期借款分类
借款类别2021.12.312020.12.31
抵押借款118232225.92
保证借款628715000.00354660000.00减：一年内到期的长期借款（附注五、8000000.00118232225.92
78冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30）
合计620715000.00354660000.00
（2）保证借款明细情况借款到期借款利借款单位贷款银行借款金额保证人备注
日率(%)
陈烈权、冠福中国农业发展股份有限公能特科技有限
银行荆州市分394715000.002026/7/64.35司、上海塑米公司行营业部信息科技有限公司提供联保湖北银行股份
能特科技有限陈烈权、肖国长期应收款
有限公司荆州226000000.002025/6/304.75公司桃质押长江支行中国建设银行
上海芽尖信息邓海雄、陈小
股份有限公司8000000.002022/9/304.6375科技有限公司红上海川沙支行
合计628715000.00
34、租赁负债
项目2021.12.312020.12.31
租赁付款额29943444.21
减：未确认融资费用5683329.70
小计24260114.51
减：一年内到期的租赁负债
3039262.76（附注五、31）
合计21220851.75
35、长期应付款
项目2021.12.312020.12.31长期应付款
应计利息53745.16
合计53745.16
36、预计负债
项目2021.12.312020.12.31
对外提供担保343315635.28670580328.10
79冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未决诉讼138708694.56105490586.84
合计482024329.84776070914.94
37、递延收益
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
政府补助80636866.674359152.004240967.5480755051.13
合计80636866.674359152.004240967.5480755051.13其中，涉及政府补助的项目：
本期计本期冲其与资产
本期新增补入营业本期计入其他减成本他相关/与
项目2020.12.312021.12.31助金额外收入收益金额费用金变收益相金额额动关上海市科技型中与资产
小企业技术创新76666.6720000.0056666.67相关资金项目能特老厂区搬迁与资产
6990600.003495300.00524295.009961605.00
补偿款相关
900吨医药中间
与资产
体搬改项目启动41030000.002051499.9638978500.04相关资金及补助资金固定资产投资奖与资产
32539600.001626979.9830912620.02
励相关工业项目民用建与资产
363852.0018192.60345659.40
筑基础设施奖励相关
VOCS治理改造项 与资产
500000.00500000.00
目补助款相关
合计80636866.674359152.004240967.5480755051.13
38、股本
本期增减
项目2020.12.31公积金2021.12.31发行新股送股其他小计转股
80冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
股份总数2633836290.002633836290.00
注：期末本公司已被质押/冻结的股数为485649655.00股。
39、资本公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
股本溢价1698678868.001698678868.00
其他资本公积279080.00279080.00
合计1698957948.001698957948.00
40、库存股
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
库存股4999833.864999833.86
合计4999833.864999833.86
41、其他综合收益
本期发生金额
本期减：前期计入其他
项目2021.1.1
所得税前发生综合收益减：所得税额当期转入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合
7888792.70
收益
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损
9846457.38
益的其他综合收益中享有的份额
其他权益工具投资公允价值变动-1957664.68
二、以后将重分类进损益的其他综合收
145494736.6546607.15
益
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融
81冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资产损益现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额-134596.2846607.15自用房地产转换为以公允价值计量的投
145629332.93
资性房地产公允价值大于账面价值部分
其他综合收益合计153383529.3546607.15
（续）本期发生金额
项目税后归属于少数减：其他2021.12.31税后归属于公司股东减少
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
7888792.70
益
其中：重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动权益法下在被投资单位不能重分类进损益
9846457.38
的其他综合收益中享有的份额
其他权益工具投资公允价值变动-1957664.68
二、以后将重分类进损益的其他综合收益46607.15145541343.80
其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额可供出售金融资产公允价值变动损益持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额46607.15-87989.13自用房地产转换为以公允价值计量的投资
145629332.93
性房地产公允价值大于账面价值部分
其他综合收益合计46607.15153430136.50
42、专项储备
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
安全生产费386262.929095735.939095735.93386262.92
勘探基金77263.4277263.42
合计463526.349095735.939095735.93463526.34
82冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、盈余公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
法定盈余公积29747031.5629747031.56
合计29747031.5629747031.56
44、未分配利润
提取或分配
项目2021.12.312020.12.31比例
调整前上期末未分配利润-1193708598.51-1319212352.23调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1193708598.51-1319212352.23
加：本期归属于母公司所有者的
101086643.60125503753.72
净利润
减：提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-1092621954.91-1193708598.51
45、营业收入和营业成本
（1）营业收入及成本列示如下：
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务13502084276.1413076040998.4012817876706.2112352606116.98
其他业务30473381.117433975.8723802862.517308236.91
合计13532557657.2513083474974.2712841679568.7212359914353.89
（2）2021年度营业收入按收入确认时间列示如下：
项目产品销售提供劳务其他合计在某一时段
33248821.3216632661.8049881483.12
内确认收入在某一时点
13482676174.1313482676174.13
确认收入
合计13482676174.1333248821.3216632661.8013532557657.25
（3）履约义务相关的信息
83冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对客户取得商品控制权时，即客户能够主导该商品的使用权并从中获得几乎全部的经济利益。其中，内销收入以客户确认收货或取得提货单作为商品控制权转移并确认商品销售收入；外销收入 FOB、CIF、CNF形式下出口业务以货物装船取得提单作为商品控制权转移并确认商品销售收入。
销售合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
利息收入按照合同约定付息日确认，如果协议中规定的期限跨年度，在计息期内，分期均匀计入相关年度收入。
（4）分摊至剩余履约义务交易价格相关信息
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的金额为
1107493143.02元，预计将于2022年期间确认收入。
（5）本年度作为出租人相关损益情况列示如下：
项目本期发生额
融资租赁：
销售收益
租赁投资净额的融资收益19244603.79与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
经营租赁：
租赁收入25684683.68
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
46、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3099639.652279677.11
教育费附加1506815.221218434.39
地方教育费附加1004539.36711755.15
房产税2987233.282507416.77
土地使用税867795.24161936.50
车船使用税2429.584299.79
印花税1126247.36552789.00
环境保护税306322.09271468.98
合计10901021.787707777.69
47、销售费用
项目本期发生额上期发生额
84冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
市场费用5796594.414479071.00
职工薪酬3805862.603640086.33
差旅费195864.43208886.79
广告及宣传费455842.036860.38
代理费12023222.809110812.92
仓储费1596452.321080248.56
报关费10300375.7511500063.06
信息服务费137618.631017667.96
业务招待费66358.31148107.46
其他27939.2283204.08
合计34406130.5031275008.54
48、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26892855.6625897848.55
业务招待费4449588.943654049.00
折旧费36029134.5339426032.12
使用权资产折旧费1026114.08
办公费1784121.043445029.84
租赁费1698186.241363940.53
差旅费1388595.091296537.71
中介费用6901738.2414537056.74
汽车费用727696.51415510.97
水电及通信费2126022.991462948.43
修理费109528.93581883.82
无形资产摊销4926955.133278701.57
董事会会费126769.83124485.37
长期待摊费用摊销8595083.4410174853.49
其他2842319.993561822.80
绿化及环保费688920.591859696.96
合计100313631.23111080397.90
49、研发费用
项目本期发生额上期发生额
85冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
职工薪酬25897431.3627244824.96
折旧费13918456.7410408270.52
差旅费7261.0718395.00
直接材料11221036.0213339957.73
委托外部研究开发费用6926516.7820495857.56
其他5892304.212306333.42
合计63863006.1873813639.19
50、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出50744901.4233214302.84
减：利息收入91889946.8881573436.30
汇兑损益832206.43-775612.92
手续费6574293.645913912.10
合计-33738545.39-43220834.28
财务费用中本年度确认租赁负债利息费用为1185581.62元。
51、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助36382922.5417387596.00
代扣代缴个人所得税手续费返还52051.5980909.90
增值税加计抵减12082.48298912.05
合计36447056.6117767417.95
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
900吨医药中间体搬改项目启动资金及补
2051499.96
助资金与资产相关
固定资产投资奖励1626979.98与资产相关
上海市科技型中小企业技术创新资金项目20000.0020000.00与资产相关
工业项目民用建筑基础设施奖励18192.60与资产相关
省级沿江化工改搬转专项524295.00与资产相关
技改投资奖励款5000000.002000000.00与收益相关
配套协作奖励款88200.00与收益相关
见习补贴23000.00与收益相关
86冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
汕头市进出口商会补贴4200.00与收益相关
促进大型商贸企业发展拉动消费奖2100000.00与收益相关
出口创汇补贴1879445.00与收益相关
荆州开发区企业运营奖21535950.00与收益相关
对外经贸发展资金款677000.00与收益相关荆州商务局出口信用保险项目补贴（省
200000.00与收益相关
级）
能耗在线监测系统建设奖励款100000.00与收益相关
安责险奖补50000.00与收益相关
关税保证保险项目保费资助金286000.00与收益相关
稳岗补贴42360.00531046.00与收益相关
政府税收奖补资金5800000.00与收益相关
2019年度工业经济奖励300000.00与收益相关
短期出口信用保险（市级）补助款500000.00500000.00与收益相关
开发区财政局2018年物流补贴款700000.00与收益相关
招商合同兑现奖励款6640350.00与收益相关
2019年首次销售过10亿元奖励款300000.00与收益相关
会展补贴30000.00222000.00与收益相关
合计36382922.5417387596.00
52、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益7668804.72-24353349.41
处置交易性金融资产产生的投资收益13426330.85
债务重组收益64279355.6528852601.31
合计85374491.224499251.90
53、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产12511622.26
按公允价值计量的投资性房地产37915000.009500166.91
合计37915000.0022011789.17
54、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
87冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
应收账款信用减值损失1138087.05-15611591.21
其他应收款信用减值损失-102026214.34117933748.77
长期应收款信用减值损失-1791549.62-8436002.09
合计-102679676.9193886155.47
55、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-7831771.63-9843675.03
固定资产减值损失-15673618.47-73734656.17
商誉减值损失-151380953.21-105215875.62
无形资产减值损失-4831285.90
合计-179717629.21-188794206.82
56、资产处置收益
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额处置未划分为持有待售的非
-11667123.26282818.18-11667123.26流动资产产生的利得或损失
其中：固定资产2771420.52-3340307.082771420.52
无形资产-14438543.783623125.26-14438543.78
合计-11667123.26282818.18-11667123.26
57、营业外收入
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
政府补助3416756.007057707.583416756.00
其他229582.95387525.11229582.95
无需支付的款项698734.30941574.70698734.30
上海梦谷清算收益1395500.91
担保赔偿转回123210000.00123210000.00
合计127555073.259782308.30127555073.25
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/补助项目本期发生额上期发生额与收益相关
“十三五”期间安商育商政策2001671.00与收益相关
88冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
浦东新区智慧城市建设专项资金390000.00与收益相关浦东新区使用地方教育附加专项资金开
326460.00与收益相关
展职工职业培训补助
上海市浦东新区财政局担保费补贴10625.00与收益相关
2021年度科技型中小企业技术创新资金200000.00与收益相关
工业经济高质量发展招商引资奖励资金250000.00与收益相关
以工代训补贴153000.00与收益相关
“守合同重信用”企业奖励款到账50000.00与收益相关
安装用电临管装置“以奖代补”资金15000.00与收益相关
龙湖区四上企业培育考核奖补资金20000.00与收益相关
世博地区开发专项扶持4930500.00与收益相关
见习政府补贴17050.00与收益相关
上海市浦东新区经济发展财政扶持资金1606400.00与收益相关
荆州开发区招商局体检补助33750.00与收益相关
荆州财政局培训补贴449181.93与收益相关
其他20825.65与收益相关
合计3416756.007057707.58
58、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
固定资产报废损失14663.20758156.4714663.20
在建工程报废损失2060940.0014548644.662060940.00
对外捐赠支出777697.903424000.00777697.90
盘亏损失28607.1029182.9428607.10
罚款支出40981.8211599.8740981.82
赔偿支出15699063.5220333471.3015699063.52
预计诉讼赔偿59791341.1388890857.0059791341.13
其他479549.3016806.48479549.30
合计78892843.97128012718.7278892843.97
59、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税22177006.3252863648.96
89冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
递延所得税44291432.51-24732320.81
合计66468438.8328131328.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额187671786.41
按法定/适用税率计算的所得税费用46917946.60
子公司适用不同税率的影响-43974483.36
调整以前期间所得税的影响7178497.65
非应税收入的影响-1150320.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响40880146.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13018918.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响39233339.59
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-141726.42使用前期未确认递延所得税资产的暂时性差异的影响
研发费用加计扣除影响-7922085.04
所得税减免优惠的影响-1533957.52
所得税费用合计66468438.83
60、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助及其他收益39969914.59102109664.99
往来款2201544.3034065621.78
经营性存款利息收入15256649.869319715.25
收回受限的货币资金211461397.12123891760.68
其他224496.86184797.57
合计269114002.73269571560.27
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
期间费用86195426.4292302996.19
往来款1878133.157140325.61
支付受限的货币资金914802728.011238094908.75
金融机构手续费支出6484308.175913912.10
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
罚款支出478704.0411599.87
其他14749.471813.98
对外捐赠777697.903424000.00
合计1010631747.161346889556.50
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回益曼特代垫款13320547.9533082491.46
收到非关联方往来款2000000.00
合计15320547.9533082491.46
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付益曼特借款95000000.00116000000.00
合计95000000.00116000000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
借款质押的3年定期存单105000000.00
融资租赁收到的现金3000000.00
收到邓棣桐借款1000000.00
收到非关联方往来款1000000.0019000000.00收回质押定期存单（用于担保陈烈
26291066.6614589000.00
权）
合计136291066.6633589000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付违规事项借款105958549.00256196360.00
支付私募债借款60338285.60116341031.92
租赁负债支付的现金3833952.92
质押定期存单用于开具承兑汇票10000000.00921000000.00
尚未完成的债权转让收购款63500000.00
归还古城投借款22000000.0022000000.00
归还邓棣桐借款2500000.00
合计265630787.521318037391.92
91冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（7）与租赁相关的总现金流出项目本期发生额上期发生额
房屋4059956.45
设备1861882.71
合计5921839.16
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润121203347.58104400713.07
加：资产减值准备179717629.21-93886155.47
信用减值损失102679676.91188794206.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
93025104.5267715225.08
旧
使用权资产折旧2149277.21
无形资产摊销6266471.586916880.58
长期待摊费用摊销14079663.7615644653.86
资产处置损失（收益以“－”号填列）11667123.26-282818.18
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2075603.2015306801.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-37915000.00-22011789.17
财务费用（收益以“－”号填列）51577107.8590486983.26
投资损失（收益以“－”号填列）-85374491.22-4499251.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）29396510.34-33365212.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）14898538.7211548758.85
存货的减少（增加以“－”号填列）-27966247.07-62898338.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-289870460.61-777825461.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）52603358.281590315934.26其他
经营活动产生的现金流量净额240213213.521096361129.28
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
92冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
确认使用权资产的租赁29943444.21
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额123929377.9931887363.05
减：现金的期初余额31887363.05195174022.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额92042014.94-163286659.28
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金123929377.9931887363.05
其中：库存现金198314.92176878.30
可随时用于支付的银行存款123731063.0731710484.75可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额123929377.9931887363.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
62、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金179284750.29票据、信用证保证金
货币资金1075147.85资金冻结
投资性房地产579350000.00抵押借款/轮候查封
固定资产106595032.03抵押借款
无形资产38791085.60抵押借款
应收账款107750700.78质押借款
长期应收款361000000.00质押借款
其他非流动资产1600800000.00质押的定期存单用于开具承兑汇票
其他非流动资产260642707.00用于担保陈烈权个人借款
存货111371180.75用于开具承兑汇票
库存股4999833.86股权冻结
合计3351660438.16
93冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：除上述资产受冻结外，截止报告出具日，公司因诉讼原因造成上海五天实业有限公司、陕西省安康燊乾矿业有限公司、能特科技有限公司、上海塑米信
息科技有限公司、上海天鼠资产管理有限公司五家公司股权冻结。
63、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金--
其中：美元1717304.216.375710949016.45
欧元13618.297.219798319.97
港元48804.710.817639902.73
应收账款--
其中：美元23185840.006.3757147825960.09
短期借款--
其中：美元16900215.006.3757107750700.78
应付账款--
其中：美元5571634.456.375735523069.77
其他应付款--
其中：美元6383.516.375740699.34
64、政府补助
（1）本期确认的政府补助与资产相关与收益相关是冲否冲减减实补助项目金额资产递延成递延收益其他收益营业外收入际账面收益本收价值费到用经发局搬改项
363852.00363852.00是
目启动资金
VOCS治理改造
500000.00500000.00是
项目补助款能特老厂区搬
3495300.003495300.00是
迁补偿款十三五”期间
2001671.002001671.00是
安商育商政策浦东新区智慧
城市建设专项390000.00390000.00是资金浦东新区使用
地方教育附加326460.00326460.00是专项资金开展
94冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
职工职业培训补助上海市浦东新
区财政局担保10625.0010625.00是费补贴
2021年度科技
型中小企业技
200000.00200000.00是
术创新资金计划工业经济高质
量发展招商引250000.00250000.00是资奖励资金
以工代训补贴153000.00153000.00是“守合同重信用”企业奖励50000.0050000.00是款到账安装用电临管装置“以奖代15000.0015000.00是补”资金龙湖区四上企
业培育考核奖20000.0020000.00是补资金技改投资奖励
5000000.005000000.00是
款
见习补贴23000.0023000.00是汕头市进出口
4200.004200.00是
商会补贴促进大型商贸
企业发展拉动2100000.002100000.00是消费奖
出口创汇补贴1879445.001879445.00是荆州开发区企
21535950.0021535950.00是
业运营奖对外经贸发展
677000.00677000.00是
资金款荆州商务局出口信用保险项
200000.00200000.00是目补贴（省级）能耗在线监测
系统建设奖励100000.00100000.00是款
安责险奖补50000.0050000.00是
稳岗补贴42360.0042360.00是短期出口信用保险（市级）500000.00500000.00是补助款
会展补贴30000.0030000.00是
合计39917863.004359152.00--32141955.003416756.00-
95冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）计入当期损益的政府补助情况
与资产/收益计入其他收计入营业冲减成本补助项目相关益外收入费用
900吨医药中间体搬改项目启动资金及补助资
与资产相关2051499.96金
固定资产投资奖励与资产相关1626979.98
上海市科技型中小企业技术创新资金项目与资产相关20000.00
工业项目民用建筑基础设施奖励与资产相关18192.60
省级沿江化工改搬转专项与资产相关524295.00
技改投资奖励款与收益相关5000000.00
见习补贴与收益相关23000.00
汕头市进出口商会补贴与收益相关4200.00
促进大型商贸企业发展拉动消费奖与收益相关2100000.00
出口创汇补贴与收益相关1879445.00
荆州开发区企业运营奖与收益相关21535950.00
对外经贸发展资金款与收益相关677000.00
荆州商务局出口信用保险项目补贴（省级）与收益相关200000.00
能耗在线监测系统建设奖励款与收益相关100000.00
安责险奖补与收益相关50000.00
稳岗补贴与收益相关42360.00
短期出口信用保险（市级）补助款与收益相关500000.00
会展补贴与收益相关30000.00十三五”期间安商育商政策与收益相关2001671.00
浦东新区智慧城市建设专项资金与收益相关390000.00浦东新区使用地方教育附加专项资金开展职工
与收益相关326460.00职业培训补助
上海市浦东新区财政局担保费补贴与收益相关10625.00
2021年度科技型中小企业技术创新资金计划与收益相关200000.00
工业经济高质量发展招商引资奖励资金与收益相关250000.00
以工代训补贴与收益相关153000.00
“守合同重信用”企业奖励款到账与收益相关50000.00
安装用电临管装置“以奖代补”资金与收益相关15000.00
龙湖区四上企业培育考核奖补资金与收益相关20000.00
合计36382922.543416756.00
六、合并范围的变更
1、（1）本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得购买日至期购买日至期股权取股权取得股权取得方购买日的确被购买方名称比例购买日末被购买方末被购买方得时点成本式定依据
（%）的收入的净利润
96冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
取得财务及汕头市博知信息科
2021.6.20.00100.00现金支付2021.6.2经营活动控45920754.5042167358.36
技有限公司制权
（2）合并成本及商誉项目汕头市博知信息科技有限公司
合并成本0.00
—现金0.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额0.00
2、其他原因的合并范围变动：本年度新设子公司塑米科技（湖北）有限公司，
截止2021年12月31日，该公司注册资本5000万元，实收资本0元，持股比例
100%；注销一家子公司：上海梦谷企业管理咨询有限公司。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
上海五天实业有限公司上海上海商贸销售93.21投资设立陕西省安康燊乾矿业有限
安康安康采矿业100.00非同一控制下合并公司
能特科技有限公司荆州荆州制药业100.00非同一控制下合并
能特科技（石首）有限公
荆州荆州制药业67.00非同一控制下合并司上海塑米信息科技有限公
上海上海电子商务100.00非同一控制下合并司
塑米科技（广东）有限公
汕头汕头电子商务100.00非同一控制下合并司
97冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接上海塑创电子商务有限公
上海上海软件业100.00非同一控制下合并司
能特科技香港有限公司香港香港贸易100.00投资设立上海风弘商业保理有限公
上海上海保理100.00非同一控制下合并司上海天鼠资产管理有限公
上海上海资产管理100.00非同一控制下合并司
塑米信息（汕头）有限公
汕头汕头电子商务100.00投资设立司上海塑米供应链管理有限
上海上海电子商务100.00投资设立公司
塑米科技（香港）有
香港香港电子商务100.00投资设立限公司
成都塑创科技有限公司成都成都软件业100.00设立汕头市鑫创融资租赁有融资租赁及
汕头汕头100.00设立限公司信息咨询上海芽尖信息科技有限
上海上海软件业100.00非同一控制下合并公司汕头市塑米供应链管理
汕头汕头电子商务100.00设立有限公司
塑米科技（成都）有限
成都成都电子商务100.00设立公司上海秣灵信息科技有限公
上海上海信息技术100.00非同一控制下合并司
沨隆信息科技（上海）
上海上海信息技术100.00设立有限公司汕头市博知信息科技有软件和信息
汕头汕头100.00非同一控制下合并限公司技术服务业
塑米科技（湖北）有限
荆州荆州电子商务100.00设立公司
（2）重要的非全资子公司
98冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
股比例（%）股东的损益分派的股利益余额
能特科技（石首）有限公司33.0014520909.09170438495.11
上海五天实业有限公司6.795595794.89-37218297.36
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计能特科技（石
202299380.67461121419.31663420799.98151370511.77500000.00151870511.77
首）有限公司上海五天实业
95696722.20600093585.07695790307.27696066306.21550900718.451246967024.66
有限公司
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计能特科技（石
251448965.79480161632.32731610598.11227314986.64227314986.64
首）有限公司上海五天实业
251659837.45584579021.63836238859.08680843923.06788983949.291469827872.35
有限公司
（续）本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量能特科技（石
267233762.627254676.747254676.7462576960.75177913408.85-2032112.61-2032112.61-38275646.34
首）有限公司
上海五天实业--
24771362.1082212295.8882212295.88-40162.3922533328.0258831.09
有限公司122320732.23113573130.34
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联营企合营企业或联营企主要经注册地业务性质业投资的会计处理方业名称营地直接间接法益曼特健康产业
荆州荆州制造业25.00权益法（荆州）有限公司
99冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合营企业或联营企主要经注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企业名称营地业投资的会计处理方天科（荆州）制药
荆州荆州制造业40.00权法益法有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额项目
益曼特健康产业（荆州）有限公司
流动资产371469276.10
非流动资产1190640173.21
资产合计1562109449.31
流动负债250630078.76
非流动负债739749908.91
负债合计990379987.67
按持股比例计算的净资产份额142932365.41调整事项
—按照公允价值重新计提剩余股权产生的
187934677.84
利得
—其他-10114263.76
对联营企业权益投资的账面价值320752779.49
营业收入998042402.18
财务费用31994005.64
所得税费用13936975.92
净利润43286277.94其他综合收益
综合收益总额43286277.94本年度收到的来自合营企业的股利
（续）
期末余额/本期发生额项目天科（荆州）制药有限公司
流动资产120102990.69
非流动资产328517500.91
资产合计448620491.60
流动负债2353205.91
100冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额/本期发生额项目天科（荆州）制药有限公司
非流动负债156850000.00
负债合计159203205.91
按持股比例计算的净资产份额115766914.28调整事项
—按照公允价值重新计提剩余股权产生的利得
—其他1080320.95
对联营企业权益投资的账面价值116847235.23营业收入
财务费用-166289.30所得税费用
净利润-2598555.62其他综合收益
综合收益总额-2598555.62本年度收到的来自合营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
101冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避外汇风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2021年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：人民币元期末金额期初金额项目美元其他外币合计美元其他外币合计货币资
10949016.45138222.7011087239.154858495.35150918.345009413.69
金应收账
147825960.09147825960.09121456185.08121456185.08
款其他应
1957470.001957470.00
收款
小计158774976.54138222.70158913199.24128272150.43150918.34128423068.77外币金
107750700.78107750700.7887615959.1887615959.18
融负债应付账
35523069.7735523069.773310515.683310515.68
款其他应
40699.3440699.3439172.3039172.30
付款
小计143314469.89-143314469.8990965647.1690965647.16
净额15460506.65138222.7015598729.3537306503.27150918.3437457421.61
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值0.5%，则公司将减少或增加净利润70545.80元（2020年12月31日：159194.04元）。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，
102冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
于2021年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10%，则本公司的净利润将减少或增加2305057.72元。
（3）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1、债务工具投资
2、权益工具投资
3、衍生金融资产
（二）投资性房地产579350000.00579350000.00
1、出租的土地使用权
2、出租的建筑物579350000.00579350000.00
3、持有并准备增值后转让的土地使用
权
（三）其他权益工具投资359835.33359835.33
持续以公允价值计量的资产总额579350000.00359835.33579709835.33
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息项目期末公允价值估值技术输入值
年租金、运营费用率
出租的建筑物579350000.00现金流量折现法反映房地产投资期望收益率的折现率
103冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
注：本期投资性房地产较上期公允价值上升7.00%主要原因系：*公寓租金较上年
有所增加，办公室租金较上年略微有所下降；* 1 年期贷款市场报价利率（LPR）由上期的 3.85%，下降至 3.70%，5 年期贷款市场报价利率（LPR）由上期的 4.65%，下降至
4.60%；*房地产行业的正常收益率由上期的9.40%下降至6.30%，导致资本化率由上期
9.00%下降至7.00%
3、持续的公允价值计量项目，本年内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定
转换时点的政策本年度本集团的持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。
4、本年内发生的估值技术变更及变更原因
本年度本集团未发生估值技术变更。
十、关联方及其交易
1、本公司的实际控制人情况
本公司处于无实际控制人状态。
2、本公司的子公司情况
本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、2、“在合营安排或联营企业中的权益”。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司的关系
海客瑞斯（上海）实业有限公司子公司的联营企业
益曼特健康产业（荆州）有限公司子公司的联营企业天科（荆州）制药有限公司子公司的联营企业
天津荆能投资合伙企业（有限合伙）子公司的合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系喜舟（上海）实业有限公司与原实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业上海五天景观艺术工程有限公司与原实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业福建同孚实业有限公司原实际控制人控制的企业南京海客瑞斯玻璃器皿有限公司与原实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业上海米果箱包有限公司与原实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业上海智造空间家居用品有限公司原实际控制人控制的企业
104冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海一伍一拾贸易发展有限公司原实际控制人控制的企业上海璞灏文化发展有限公司与原实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
云朵实业（上海）股份有限公司原实际控制人参股企业福建冠林竹木家用品有限公司原实际控制人控制的企业福建冠福实业有限公司原实际控制人控制的企业上海五天文化传播有限公司原实际控制人控制的企业上海五天供应链服务有限公司原实际控制人控制的企业
上海箸福实业有限公司公司董事曾金泉控制（持股70%）的企业上海史碧德梦谷资产管理有限公司子公司协议出资但未实际出资
龙南享宏全胜投资企业（有限合伙）协议出资但未实际出资
金源昌集团有限公司邓海雄及其亲属邓海生合计持股100%的企业广州金信塑业有限公司邓海雄亲属邓东升控制的企业广东金源科技股份有限公司邓海雄亲属邓东升控制的企业
广东潮汕创业服务有限公司金源昌持股100%的企业
广东瑞坤供应链金融有限公司金源昌持股100%的企业杭州时迈生物安全技术股份有限公司子公司参股的公司湖北能泰科技有限公司与陈烈权关系密切的家庭成员控制的企业林福椿原实际控制人林文昌原实际控制人林文洪原实际控制人林文智原实际控制人
陈烈权持股5%以上的股东、董事长肖国桃陈烈权之妻
邓海雄持股5%以上的股东、副董事长陈小红邓海雄之妻邓海生邓海雄弟弟姚晓琴总经理黄华伦副总经理黄孝杰董事
詹驰董事、财务总监代继兵董事曾金泉董事
105冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他关联方名称其他关联方与本公司关系夏海平独立董事洪连鸿独立董事陈国伟独立董事陈勇监事会主席涂瑞稳监事陈春菊监事林秀春林福椿之妻林培英林文洪之妻陈忠娇林文智之妻宋秀榕林文昌之妻
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
上海米果箱包有限公司其他家用品1214958.49
金源昌集团有限公司代理采购费2533534.132957158.03
湖北能泰科技有限公司蒸汽、费用3215496.20
广州金信塑业有限公司大宗贸易2146991.142175935.39
广东金源科技股份有限公司大宗贸易65120333.1647097794.45
广东瑞坤供应链金融有限公司代理123110.60166460.62
益曼特健康产业（荆州）有限公司甲醇、氢氧化钠、费用11369577.4994301.32
合计84509042.7253706608.30
*出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额天科（荆州）制药有限公司 MK5+CP3 42093.80
广州金信塑业有限公司大宗贸易6702351.197423028.31
广东金源科技股份有限公司大宗贸易6901615.04
广东金源科技股份有限公司融资租赁利息11473029.6610153226.27
异植物醇、机电物资、
益曼特健康产业（荆州）有限公司431751557.5364687763.06
热能、电、服务费等
广东潮汕创业服务有限公司融资租赁利息1142489.611355617.23
广东瑞坤供应链金融有限公司服务费88962.27
合计451200484.0690521249.91
（2）关联租赁情况
106冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
益曼特健康产业（荆州）有限公司房屋建筑物242400.00174400.00
合计242400.00174400.00
*本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁支出上期确认的租赁支出
益曼特健康产业（荆州）有限公司生产设备384000.00477600.00
福建冠福实业有限公司房屋建筑物395775.47384260.57
广东潮汕创业服务有限公司房屋建筑物2875079.672275250.69
合计3654855.143137111.26
（3）关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保终止日备注经履行完毕
福建同孚实业有限公司72405692.552016/12/302019/1/5否含本息
福建冠福实业有限公司67747722.632018/5/142019/5/13否含本息未履行内部审批决
林氏家族296080447.60否策程序的对外担保
陈烈权239492700.002019/1/312022/8/29否
合计675726562.78
本公司作为被担保方：
担保是担保起始否已经担保方被担保方担保本金担保终止日备注日履行完毕
本公司、林福椿、上海五天实业有限上海五天实业
林文昌、林文洪、59116112.932015/11/272021/11/27否公司以房屋建筑物有限公司
林文智、能特科技提供抵押能特科技有限
本公司、陈烈权9000000.002021/3/52022/3/5否公司能特科技有限公司
本公司、能特石能特科技有限
45000000.002021/6/172022/6/16否以房屋建筑物及土
首、陈烈权公司地提供抵押
107冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是担保起始否已经担保方被担保方担保本金担保终止日备注日履行完毕能特科技有限公司
本公司、能特石能特科技有限
35000000.002021/6/212024/6/20否以房屋建筑物及土
首、陈烈权公司地提供抵押
陈烈权、本公司、陈烈权个人持有冠能特科技有限
上海塑米信息科技394715000.002020/7/72026/7/6否福1.8亿股权作为公司有限公司质押能特科技有限
本公司、陈烈权62063964.742021/7/282022/7/19否应收账款质押公司能特科技有限
本公司、陈烈权34655754.922021/12/282022/04/24否应收账款质押公司能特科技有限
本公司、陈烈权11030981.112021/12/172022/04/19否应收账款质押公司能特科技有限荆州益曼特长期应
陈烈权226000000.002021/6/302025/6/30否公司收作为质押
本公司、能特石能特科技有限
50000000.002021/6/232022/6/2否
首、陈烈权公司
本公司、能特石能特科技有限
25000000.002021/10/262022/10/25否
首、陈烈权公司
本公司、能特石能特科技有限
25000000.002021/12/62022/12/5否
首、陈烈权公司陈烈权5000万股
能特科技有限票质押、1.1亿元
本公司、陈烈权185712000.002021/1/142022/8/20否
公司存货质押、老区房
产、土地质押能特科技有限
本公司、陈烈权28570000.002021/7/282022/6/10否公司
本公司、石首能能特科技有限能特老区不动产顺
23300000.002021/7/232022-1-23否
特、陈烈权公司位抵押
本公司、陈烈权能特科技有限42850000.002021-10-202022-10-14否
108冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是担保起始否已经担保方被担保方担保本金担保终止日备注日履行完毕公司
本公司、邓海雄、塑米科技(广
14980000.002021/2/222022/5/16否银行承兑汇票
陈小红东)有限公司
本公司、上海塑
塑米科技(广
创、上海塑米、邓49980000.002021/11/52022/11/8否银行承兑汇票
东)有限公司
海雄、陈小红
本公司、上海塑
塑米科技(广
米、邓海雄、陈小39970000.002021/3/92022/12/9否银行承兑汇票
东)有限公司红
本公司、上海塑
米、上海秣灵、沨塑米科技(广
139999995.002021/9/162022/9/21否银行承兑汇票
隆、邓海雄、陈小东)有限公司
红、邓海生上海塑米供应
邓海生、上海塑创链管理有限公12495000.002021/3/162022/3/15否银行承兑汇票司金源昌集团有限公塑米科技（广
25000000.002021/10/122022/10/12否
司东）有限公司金源昌集团有限公塑米科技（广
3000000.002021/10/202022/6/20否
司东）有限公司金源昌集团有限公塑米科技（广
14360000.002021/9/152022/3/14否
司东）有限公司金源昌集团有限公塑米科技（广
15800000.002021/12/12022/12/1否
司东）有限公司本公司、邓海雄、塑米科技（广
3810476.772021/8/312022/2/17否信用证陈小红东）有限公司塑米科技（广本公司、上海塑米1692458.392018/7/252018/10/22否信用证
东）有限公司金源昌集团有限公塑米科技（广972294.772021/11/182022/2/18否信用证
109冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保是担保起始否已经担保方被担保方担保本金担保终止日备注日履行完毕
司东）有限公司
邓海雄房产：民生
上海芽尖信息路1518号、含笑
邓海雄、陈小红8000000.002019/9/252022/9/24否
科技有限公司 路 80 号 B楼 501室抵押担保
邓棣桐、林玉佩、上海塑米供应上海市中小微企业
链管理有限公2500000.002021/3/292022/3/28否政策性融资担保基司金管理中心上海塑米供应
邓棣桐、林玉佩链管理有限公2000000.002021/12/202022/12/19否司冠福控股股份
林氏家族387810000.00否违规借款事项有限公司
合计1979384038.63
截止2021年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况：
A、借款担保借款起始借款到期担保方被担保方贷款金融机构担保借款余额备注日日
本公司、能特科技荆州农商银行联
9000000.002021/3/52022/3/5
陈烈权有限公司合支行
本公司、能特科技有限中国农业银行股能特石能特科技公司以房屋建
份有限公司荆州45000000.002021/6/172022/6/16
首、陈烈有限公司筑物及土地提沙市支行权供抵押
本公司、能特科技有限中国农业银行股能特石能特科技公司以房屋建
份有限公司荆州35000000.002021/6/212024/6/20
首、陈烈有限公司筑物及土地提沙市支行权供抵押
110冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
陈烈权、
本公司、中国农业发展银陈烈权个人持能特科技
上海塑米行荆州市分行营394715000.002020/7/72026/7/6有冠福1.8亿有限公司信息科技业部股权作为质押有限公司
本公司、华夏银行股份有能特石能特科技
限公司武汉分行50000000.002021/6/232022/6/22应收账款质押
首、陈烈有限公司营业部权
本公司、华夏银行股份有能特石能特科技
限公司武汉分行25000000.002021/10/262022/10/25应收账款质押
首、陈烈有限公司营业部权
本公司、华夏银行股份有能特石能特科技
限公司武汉分行25000000.002021/12/62022/12/5应收账款质押
首、陈烈有限公司营业部权
本公司、能特科技中信银行股份有
62063964.742021/7/282022/7/19应收账款质押
陈烈权有限公司限公司荆州分行华夏银行股份有
本公司、能特科技
限公司武汉分行34655754.922021/12/282022/04/24应收账款质押陈烈权有限公司营业部中国农业银行股
本公司、能特科技
份有限公司荆州11030981.112021/12/172022/04/19应收账款质押陈烈权有限公司江津支行
本公司、
林福椿、上海五天实业上海五天
林文昌、荆州市中泰化工有限公司以房
实业有限59116112.932015/11/272021/11/27
林文洪、有限公司屋建筑物提供公司
林文智、抵押能特科技
合计750581813.70
B、票据担保
111冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
担保方被担保方承兑银行担保余额
塑米科技(广东)有限中国银行汕头高新技术开发
本公司、邓海雄、陈小红14980000.00公司区支行
本公司、上海塑创、上海塑米、邓塑米科技(广东)有限广东华兴银行股份有限公司
49980000.00
海雄、陈小红公司汕头分行
本公司、上海塑米、邓海雄、陈小塑米科技(广东)有限广发银行股份有限公司汕头
39970000.00
红公司外马支行
本公司、上海塑米、上海秣灵、沨塑米科技(广东)有限
平安银行广州东风中路支行139999995.00
隆、邓海雄、陈小红、邓海生公司湖北银行股份有限公司荆州
本公司、陈烈权能特科技有限公司185712000.00银海支行湖北荆州农村商业银行股份
本公司、陈烈权能特科技有限公司28570000.00有限公司联合支行中国农业银行股份有限公司
本公司、石首能特、陈烈权能特科技有限公司23300000.00荆州沙市支行中信银行股份有限公司荆州
本公司、陈烈权能特科技有限公司42850000.00分行
合计525361995.00
C、信用证担保担保方被担保方承兑银行担保金额
塑米科技(广东)有中国银行汕头高新技
本公司、邓海雄、陈小红3810476.77限公司术开发区支行
塑米科技(广东)有东亚银行(中国)有限
本公司、上海塑米1692458.39限公司公司汕头支行
合计5502935.16
（4）关联方资金拆借及利息
关联方名称2020.12.31本期增加额本期减少额2021.12.31
拆出：
林氏家族1283730878.4099874638.06742154.121382863362.34
益曼特健康产业（荆州）有限公司116887808.23104461232.905779451.92215569589.21
（5）关联方资产转让、债务重组情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
益曼特健康产业（荆州）有限公司债务重组--12540730.54
112冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合计--12540730.54
（6）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4467890.004258550.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2021.12.312020.12.31
项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海智造空间家
应收账款328326.06328326.06328326.06328326.06居用品有限公司上海一伍一拾贸
应收账款165467.00165467.00165467.00165467.00易发展有限公司上海五天文化传
应收账款66481.5466481.5466481.5462192.70播有限公司喜舟（上海）实
应收账款78535.4078535.4078535.4078177.59业有限公司福建同孚实业有
应收账款137340.00137340.00137340.00126030.04限公司上海箸福实业有
应收账款34981.0034981.0034981.0032100.31限公司海客瑞斯（上应收账款海）实业有限公84667.7884667.7884667.7879240.58司广东金源科技股
应收账款4398825.001941207.59份有限公司广东瑞坤供应链
预付账款545737.50金融有限公司广州金信塑业有
预付账款20000.00-限公司广东金源科技股
预付账款1252003.53-份有限公司金源昌集团有限
预付账款1349636.97835460.60-公司其他应收
林氏家族1382863362.341382863362.341283730878.401283730878.40款
其他应收天科（荆州）制
1834.0891.70
款药有限公司杭州时迈生物安其他应收
全技术股份有限450000.00450000.00450000.00450000.00款公司长期应收广东金源科技股
86762619.29433813.1074626404.89373132.02
款份有限公司长期应收广东潮汕创业服
5480683.2227403.427977528.2439887.64
款务有限公司益曼特健康产业长期应收（荆州）有限公381076918.2019053845.91284066430.0714203321.50款司
113冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）应付项目
项目名称关联方名称2021.12.312020.12.31
应付账款湖北能泰科技有限公司513023.00-
应付账款金源昌集团有限公司8925089.61104479.03
应付账款广东金源科技股份有限公司507392.05
应付账款益曼特健康产业（荆州）有限公司6117523.847363.05
应付账款广东潮汕创业服务有限公司2583553.36
应付账款广东瑞坤供应链金融有限公司0.01
预收账款上海璞灏文化发展有限公司3525.003525.00
预收账款云朵实业（上海）有限公司5649.565649.56
预收账款华夏信财股权投资管理有限公司2190.782190.78
预收账款上海五天景观艺术工程有限公司1500.001500.00
合同负债益曼特健康产业（荆州）有限公司26414318.5032177627.03
租赁负债广东潮汕创业服务有限公司21078041.82
一年内到期的非流动负债广东潮汕创业服务有限公司2711977.74
一年内到期的非流动负债福建冠福实业有限公司129270.06
其他应付款广东金源科技股份有限公司50000.00
其他应付款广东潮汕创业服务有限公司161092.66140800.00
其他应付款益曼特健康产业（荆州）有限公司69668113.2827542468.23
其他应付款上海一伍一拾贸易发展有限公司2000.002000.00
其他应付款云朵实业（上海）有限公司100.00100.00
其他应付款上海五天景观艺术工程有限公司33230.0033230.00
其他应付款上海五天文化传播有限公司50000.00
其他应付款上海米果箱包有限公司4800.004800.00
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项无。
2、或有事项
（一）公司原控股股东在未履行内部审批决策程序开具商业承兑汇票的事项
截止2021年12月31日，公司原控股股东通过公司及控股子公司上海五天未履行正常审批决策程序以公司或上海五天的名义对外开具且仍由第三方持有的商业承兑汇
票或用于贴现和质押借款，根据诉讼及相关合同等其他资料，确认对外借款53962.02万元（其中，公司为46845.05万元，上海五天为7116.97万元）预计负债9223.99万元（其中，公司为6619.03万元，上海五天为2604.95万元），报告期偿还债务7208.86万元，累计偿还金额35346.60万元。
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司开具的商业承兑汇票案件进展如下：
（1）甘肃公航旅金融服务有限公司持有的票据号为：
230829000386120170824104787700、230829000386120170824104787718、
230829000386120170824104787734、230829000386120170824104787759、230829000386120170824104787742的5笔商业承兑汇票由公司于2017年8月24日开具，
合计金额：500.00万元，已和解，冠福股份于2020年12月31日前支付310万元，与冠福股份再无纠纷，截止报告期末已支付完毕；
（2）安吉鼎业投资合伙企业（有限合伙）持有的票据号为：
230829000386120170831107014335的商业承兑汇票由公司于2017年8月31日开具，2018年2月28日到期，金额为500.00万元，对方已提示付款并提起诉讼，案件号为：
（2019）浙0103民初965号，诉讼请求判令被告偿还本金500.00万元，违约金及律师
费合计787726.00元，案件将于2019年4月18日开庭，2019年12月2日一审判决如下：
*被告于判决生效之日起十日内返还500.00万元，并支付违约金及逾期利息51.00万元（以本金500.00万元为基数，按年利率24%，从2018年8月28日起，暂计算至2019年
1月28日，此后计算至实际履行完毕止）；*上海奕辛实业对公司51.00万元利息在153000.00元范围内承担共同还款责任（以本金500.00万元为基数，按年利率7.2%，从
2018年8月28日起，暂计算至2019年1月28日，此后计算至实际履行完毕止）；*公
司与上海奕辛实业于判决生效之日起十日内支付代理律师费120000.00元；案件受理费
52314.00元，由公司与上海奕辛实业共同负担。报告期末已根据一审判决确认负债500.00万元，预计负债4190259.21元（根据年利率24%，2019年1月28日至本期末共计提利息3507945.21元，违约金及利息51.00万元及诉讼费等172314.00元），本报告期确认预计负债120万元；
（3）华夏富通（天津）商业保理有限公司持有的票据号为：
230829000386120171124130987364、230829000386120171124130987410、
230829000386120171124130987401、230829000386120171124130987436、230829000386120171124130987477的5笔商业承兑汇票由公司于2017年11月24日开具，
2018年11月23日到期，合计金额：5000.00万元，对方已提示付款并提起诉讼，案件
号为：（2018）浙0102民初6951号、（2018）浙0102民初6953号、（2018）浙0102民
初6954号、（2018）浙0102民初6956号、（2018）浙0102民初6957号，诉讼请求偿还本金5000.00万元及利息（自2018年11月24日起至全部款项清偿日止按人民银行同期贷款利率计算利息），2019年8月2日一审判决如下：*判决生效之日起十日内支付本金5000.00万元及利息（自2018年11月24日起至实际清偿之日，以未付本金为基数，按照中国人民银行同期贷款基准利率计算）；*案件受理费409000.00元，财产保全费
25000.00元，由公司承担。公司于2019年9月2日向法院提起上诉，当期二审上诉被
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）驳回。报告期末已根据一审判决确认负债5000.00万元，预计负债6097938.36元（根据同期流动资金贷款利率：4.35%，本期已对（2018）浙0102民初6956号、（2018）浙
0102民初6957号案件进行和解分别支付645万元、655万元并支付完毕，报告期末
（2018）浙0102民初6951号、（2018）浙0102民初6953号、（2018）浙0102民初6954号已根据一审判决确认负债3000.00万元，预计负债4311263.01元（根据同期流动资金贷款利率：4.35%，票据到期日至本期末计提利息4050863.01元及诉讼费等
260400.00元），本报告期确认预计负债1305000.00元；
（4）上海富汇商业保理有限公司持有的票据号为：
230829000386120171227143508683、230829000386120171227143508714的2笔商业承兑汇票
由公司于2017年12月27日开具，于2018年6月27日到期，合计金额：1200.00万元，对方已提示付款并提起诉讼，案件号为：（2018）沪0115民初75825号、（2018）沪0115民初75830号，诉讼请求偿还本金1200.00万元及利息（自票据到期日起至全部款项清偿日止按人民银行同期贷款利率计算利息）；
上海富汇商业保理有限公司持有的票据号为：230829000386120180704218671547、
230829000386120180704218671555的2笔商业承兑汇票由公司于2018年7月4日开具，
2018年7月31日到期，合计金额：1200.00万元，对方已提示付款并提起诉讼，案件号
为：（2018）沪0115民初73411号、（2018）沪0115民初75828号，诉讼请求偿还本金1200.00万元及利息（自票据到期日起至全部款项清偿日止按人民银行同期贷款利率计算利息）；
上海富汇商业保理有限公司持有的票据号为：230829000386120180706219767462的
商业承兑由公司于2018年7月6日开具，2018年7月31日到期，金额为3800.00万元，对方已提示付款并提起诉讼，案件号为：（2018）沪0115民初73359号，诉讼请求偿还本金3800.00万元及利息（自票据到期日起至全部款项清偿日止按人民银行同期贷款利率计算利息）；
质押给上海富汇商业保理有限公司持有的票据号为：
230829000386120171227143508675、230829000386120171227143508706的两笔商业承兑汇票
由公司于2017年12月27日开具，2018年12月27日到期，合计金额：8800.00万元；
以上案件已达成和解，和解协议约定公司2019年12月31日至2020年6月30日每月末分别偿还本金：1600.00万元、1000.00万元、1000.00万元、1000.00万元、1000.00
万元、1000.00万元。根据和解协议本期确认负债6600.00万元，2019年公司支付了
1600.00万元，2020年支付了3900.00万元，2021年支付了600.00万元，因资金周转原因，公司未能按和解协议支付期限支付款项，公司重新签订和解协议约定公司合计受偿7400万元，未支付款项分别于2022年1月30日前支付300万，2022年2月28日前
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
支付1000万元，截止报告期末尚有1300.00万元未支付，以上款项已按和解要求于
2022年2月28日全部支付完毕，本期确认预计负债800万元；
（5）上海盈邵投资管理有限公司持有的票据号为：
230829000386120180227166496126、230829000386120180227166496191、
230829000386120180227166496183、230829000386120180227166496134、230829000386120180227166496335的5笔商业承兑汇票由公司与2018年2月27日开具，
2018年8月27日到期，合计金额：500.00万元，对方已提示付款并提起诉讼，案件号
为：（2018）湘0102民初11029号，诉讼请求偿还本金500.00万元、按融资金额的20%
向原告支付违约金100.00万及与诉讼相关费费用60.00万，原告未缴纳案件受理费，撤回起诉，截止报告期末对方尚未起诉。根据诉讼请求报告期末已确认负债500.00万元，预计负债2737369.86元。（根据诉讼请求利率6.80%，票据到期日至本期末计提利息
1137369.86元，违约金及其他支出160万元），本报告期确认预计负债340000.00元；
（6）中云智车科技（武汉）有限公司持有的票据号为：
230829000386120180105146231918的商业承兑汇票由公司于2018年1月5日开具，2019年1月5日到期，金额为0.01万元，对方已提示付款，截止报告期末尚未收到与之相关的诉讼。报告期末已根据票面金额确认负债0.01万元；
（7）辽宁叶睎戈玉国际贸易有限公司持有的票据号为：
230829000386120180705219365207、230829000386120180705219518003、
230829000386120180705219517985、230829000386120180705219517969、
230829000386120180705219517977、230829000386120180705219517993、230829000386120180705219517952的7笔商业承兑汇票由公司于2018年7月5日开具，
2019年7月4日到期，合计金额1100.00万元，票据最终背书转让给浙江融科金融服务
外包有限公司，票据已到期。2020年5月6日，上海市奉贤区人民法院民事裁定书
（2019）沪0120民初16318号，裁定如下：驳回原告浙江融科金融服务外包有限公司的起诉。2020年11月17日达成和解，公司于2021年1月31日前向浙江融科金融服务外包有限公司支付715万元。截止报告期末已按还款计划支付完毕；
（8）质押给中融创盈商业保理有限公司的票据号为：
230829000386120180514193600491、230829000386120180514193600483、230829000386120180514193600539的3笔商业承兑汇票由公司于2018年5月14日开具，
2019年5月14日到期，合计金额3000.00万元，票据已到期，截止报告期末尚未收到
与之相关的诉讼。报告期末已根据票面金额确认负债3000.00万元，预计负债3435904.11元（根据同期流动资金贷款利率：4.35%计提票据到期日至本期末利息
3435904.11元），本报告期确认预计负债1305000.00元；
117冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（9）广州农村商业银行股份有限公司肇庆分行已贴现的票据号为：
231459300201620180130156146742、231459300201620180130156146726的2笔商业承兑汇票
由公司于2018年1月30日开具，2019年1月29日到期，合计金额10000.00万元，票据已到期。2020年签订债权转让协议，以6400.00万元的价款将债权转让给能特科技有限公司，截止报告期末已按还款计划支付完毕；
（10）质押给恒丰银行股份有限公司泉州分行的票据号为：0010006127654185、
0010006127654184、0010006127654182、0010006127654187、0010006127654183、
0010006127654186的6笔商业承兑汇票，质押金额分别为：4902.29万元、5794.29万元、
5516.00万元、5544.00万元、5516.00万元、4950.00万元，合计金额32222.58万元，票
据均已到期，对方已提起诉讼，案件号分别为：（2018）闽05民初1054号、（2018）闽05民初1055号、（2018）闽05民初1382号、（2018）闽05民初1383号、（2018）
闽05民初1384号、（2018）闽05民初1385号，诉讼请求支付本金、逾期利息（以
32222.58万元为基数按照同期银行贷款利率计算至款清之日止）及律师代理费60.00万元，6笔票据本期均已判决，判决结果如下：*承担本金49022910.12元，截至2018年
9月5日利息2525580.57元，9月6日按同期贷款利率计息，律师费2.00万，其他费用
5000.00元，诉讼费286777.00；*承担本金57942861.34元，截至2018年9月5日利息
275535.00元，9月6日按同期贷款利率计息，律师费2.00万，其他费用5000.00元，诉
讼费331492.00；*承担本金55160000.00元，截至2018年10月8日利息271047.87元，
10月9日按同期贷款利率计息，律师费2.00万，其他费用6500.00元，诉讼费
317955.00；*承担本金55440000.00元，截至2018年10月8日利息272230.81元，10月9日按同期贷款利率计息，律师费2.00万，其他费用6500.00元，诉讼费319361.00；
*承担本金55160000.00元，截至2018年10月8日利息225552.88元，10月9日按同期贷款利率计息，律师费2.00万，其他费用8000.00元，诉讼费317728.00；*承担本金
49500000.00元，截至2018年10月8日利息228394.70元，10月9日按同期贷款利率计息，律师费2.00万，其他费用6500.00元，诉讼费289442.00。报告期末根据判决结果确认负债322225771.46元，预计负债51515532.15元（根据判决结果计算至期末需支付利息49495277.15元，诉讼费用202025500元）。福建冠福实业有限公司将房产进行抵押担保根据评估价格预计可减少公司负债28990.28万元，本报告期确认预计负债
14016821.06元，本期已被执行支付338569.00元；
（11）深圳市汇聚通商务服务有限公司的票据号（230829000386120180413181987970、
230829000386120180413181988251、230829000386120180413181988294）的三份商业承兑汇票，提供质押担保金额各为100万元，合计300万元；票据均已到期，对方已提起诉讼，案件号为：（2020）沪0118民初6257号，诉讼请求支付本金、逾期利息（以300万元为基数按照中国人民银行贷款利率自2019年2月19日计算至款清之日止，2019年8月
118冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19日之前按同期中国人民银行公布的贷款基准利率计付，2019年8月20日之后按同期
全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）计付）。2020 年 9 月 11 日，一审判决，公司于本判决生效之日起十日内支付原告商业承兑汇票票面金额300万元以及（以300万元为基数按照中国人民银行贷款利率自2019年2月19日计算至款清之日止，2019年8月19日之前按同期中国人民银行公布的贷款基准利率计付，2019年8月
20 日之后按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）计付），案
件受理费31510.50元，则公司负担。2021年2月10日公司上诉，（2020）沪74民终1065号判决如下：撤销上海市青浦区人民法院（2020）沪0118民初6257号民事判决，
不计提相关负债，待最终判决结果。
上海五天开具的商业承兑汇票案件进展如下：
（1）质押给中信商业保理有限公司深圳分公司的票据号为：
230529000241420180320172591514、230529000241420180403178837781、
230529000241420180611206394626的3笔商业承兑汇票，质押金额分别为：2500.00万元、
2500.00万元、1500.00万元，合计金额6500.00万元，票据分别于2018年9月19日、
2018年9月28日、2018年12月8日到期，对方已提起诉讼，案件号分别为：（2018）
粤0304民初38090号、（2018）粤0304民初38091号、（2018）粤0304民初38092号，诉讼请求支付本金6500.00万元、保理费（保理费分别以如下方式计算：至2018年9月
28日收取保理费36.00万元，之后应按150000元/月的标准向原告支付逾期期间的保理费，直至被告清偿全部款项；至2018年9月28日收取保理费31.5万元，之后应按
150000元/月的标准向原告支付逾期期间的保理费，直至被告清偿全部款项；以未收回保理融资款为基数，按日千分之一计算）、违约金379.58万元（分别为：139.26万元、141.59万元、98.73万元）及保理费逾期罚息（计算方式分别为：暂以150000元为基数，按日千分之一自2018年8月20日计至实际清偿日、暂以150000元为基数，按日千分之一自2018年8月20日计至实际清偿日）。2019年8月23日一审判决结果如下：*公司于判决生效之日起十日内应收账款本金28317900.00元及逾期违约金(自2018年9月20日起按同期贷款利率计算）范围内支付本金2500.00万元和保理费315000.00元（分别以15.00万元2018年8月19日、16.50万元2019的9月19日自相应逾期日次日分段计
算）的违约金（按年利率24%的标准）；律师费3.30万元，案件受理费175477.00元，保全费5000.00元，由被告承担，原告预交，本院退还原告；*公司于判决生效之日起十日内应收账款本金27851856.00元及逾期违约金(自2018年9月29日起按同期贷款利率计算）范围内支付本金2500.00万元和保理费36.00万元（分别以15.00万元2018年8月19日、15.00万元2019的9月19日、6.00万元2018年9月28日自相应逾期日次日分段计算）的违约金（按年利率24%的标准）；案件受理费175585.00元，保全费
5000.00元，由被告承担，原告预交，本院退还原告；*公司于判决生效之日起十日内
119冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）应收账款本金19746100.00元及逾期违约金(自2018年12月9日起按同期贷款利率计算）
范围内支付本金1500.00万元和违约金（按年利率24%的标准）；案件受理费
117724.00元，保全费5000.00元，由被告承担，原告预交，本院退还原告；2021年9月10日*根据上海青浦人民法院（2020）沪0118民初18663号民事判决书，被告冠福控股股份有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告中信商业保理有限公司深圳
分公司以28000000元，并以此为基数，自2018年9月29日起至2019年8月19日，按照中国人民银行同期贷款基准利率计算，自2019年8月20日起至清偿之日止，按照全国银行问同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息；被告冠福控股股份有限
公司履行上述付款义务的金额应相应减少案外人上海五天实业有限公司在（2018）粤
0304民初38090号案中对原告中信商业保理有限公司深圳分公司的清偿责任；如果未按
本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费181800元，由被告冠福控股股份有限公司负担（法院已豁免支付）。本次判决导致该笔债务由上海五天实业有限公司和冠福控股股份有限公司共同承担，金额按双方判决熟高计算。；*根据上海青浦人民法院（2020）沪0118民初18666号民事判决书，一审判决，被告冠福控股股份有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告中信商业保理有限公司深圳
分公司以28000000元，并以此为基数，自2018年9月20日起至2019年8月19日，按照中国人民银行同期贷款基准利率计算，自2019年8月20日起至清偿之日止，按照全国银行问同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息；被告冠福控股股份有限
公司履行上述付款义务的金额应相应减少案外人上海五天实业有限公司在（2018）粤
0304民初38091号案中对原告中信商业保理有限公司深圳分公司的清偿责任；如果未按
本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费181800元，由被告冠福控股股份有限公司负担（法院已豁免支付）。本次判决导致该笔债务由上海五天实业有限公司和冠福控股股份有限公司共同承担，金额按双方判决熟高计算；*根据上海青浦人民法院（2020）沪0118民初18668号民事判决书，被告冠福控股股份有限公司应于本判决生效之日起十日内支付原告中信商业保理有限公司深圳分公司以
19746100元，并以此为基数，自2018年12月9日起至2019年8月19日，按照中
国人民银行同期贷款基准利率计算，自2019年8月20日起至清偿之日止，按照全国银行问同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息；被告冠福控股股份有限公
司履行上述第一、二项付款义务的金额应相应减少案外人上海五天实业有限公司在
（2018）粤0304民初38092号案中对原告中信商业保理有限公司深圳分公司的清偿责任；如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费
120冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
140276.60元，由被告冠福控股股份有限公司负担（已支付）。本次判决导致该笔债
务由上海五天实业有限公司和冠福控股股份有限公司共同承担，金额按双方判决熟高计算。报告期末确认负债71169756.00元，预计负债26049535.43元，本报告期确认预计负债13468214.99元。
（二）公司原控股股东在未履行内部审批决策程序对外担保事项
公司原控股股东通过公司及上海五天在未履行正常审批决策程序在担保函、保证
合同等法律文件上加盖了公章，债务人主要为原控股股东及其关联公司。截止2021年12月31日，前述对外担保余额为42958.72万元（其中，公司为40983.68万元，上海五天为1975.04万元），本报告期确认预计负债4075.11万元、其他应付款9288.17万元。
报告期末累计偿还金额6575.90万元。
公司违规对外担保案件进展如下：
（1）债务人：朋宸（上海）实业有限公司，债权人：上海赢灿资产管理有限公司
签订的合同编号为：冠福赢灿（2018）01-2号）的《应收账款债权转让及回购合同》及
冠福赢灿（2018）01-3号）的《资金支付协议》，合同金额5000.00万元，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，截止2018年12月31日已支付利息371.64万元，债权人已起诉并判决，案件编号为：（2020年12月30日（2020）沪74民初3468号，判决结果：*公司于2021年1月31日前支付
3000万元，若未能按时足额支付的，另行支付50万元，或2021年2月28日前仍未能
按时足额支付上述人民币，再另行支付450万元，公司已根据判决结果确认预计负债
3000.00万元逾期重新和解，于2021年8月20日前支付金额为33869980元，视公司
履行本案全部义务，截止报告期末公司按照和解协议支付了相关债务，本报告期确认预计负债3869980元；
（2）债务人：上海弈辛实业有限公司，债权人：中建投租赁股份有限公司签订的
合同编号为：2018-BLLX0000000308-001-001、2018-BLLX0000000308-001-002 的保理合同，合同金额合计10000.00万元，合同起始日为2018年4月4日，分别于2018年12月10日、2018年12月31日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，2019年债权人提起诉讼，2019年9月25日，一审判决，公司判决生效后十日内支付1亿元；并支付违约金（554.00万元自2018年12月26日起，9446.00万元自2019年1月1日起，按日万分之五标准计算，以不超过
31486720.00元为限）；支付代理律师费5.00万元；案件受理费公司承担528806.00元。
报告期末根据一审判决结果确认预计负债155345426.00元（其中：本金10000.00万元，按年利率18.25%确认利息54766620.00元，诉讼费等578806.00元），本报告期确认预计负债18250000.00元；
121冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）债务人：上海五天供应链服务有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有
限公司签订的合同编号为：WTGYL-JK-20180212-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年2月12日，2019年2月11日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4095号，诉讼请求：*判令五天供应链立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对五天供应链的还款行为承担连带责任；
*由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请报告期末已确认预计负债131.08万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息31.08万元），本报告期确认预计负债8万元；
（4）债务人：上海傲福实业有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限公司
签订的合同编号为：SHAF-JK-20180212-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年2月12日，2019年2月11日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：
（2018）闽0526民初4093号，诉讼请求：*判令傲福实业立即偿还原告借款本金人民
币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对傲福实业的还款行为承担连带责任；*由被告
承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债131.08万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息
31.08万元），本报告期确认预计负债8万元；
（5）债务人：上海堑和实业有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限公司
签订的合同编号为：QHSY-JK-20180213-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年2月13日，2019年2月12日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：
（2018）闽0526民初4098号，诉讼请求：*判令上海堑和立即偿还原告借款本金人民
币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对上海堑和的还款行为承担连带责任；*由被告
承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债131.06万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息
31.06万元），本报告期确认预计负债8万元；
（6）债务人：喜舟（上海）实业有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限
公司签订的合同编号为：SHXZ-JK-20180213-01的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年2月13日，2019年2月12日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：
122冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2018）闽0526民初4100号，诉讼请求：*判令喜舟实业立即偿还原告借款本金人民
币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对喜舟实业的还款行为承担连带责任；*由被告
承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债131.06万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息
31.06万元），本报告期确认预计负债8万元；
（7）债务人：闻舟（上海）实业有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限
公司签订的合同编号为：WZSY-JK-20180212-01的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年2月13日，2019年2月12日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号
为：（2018）闽0526民初4096号，诉讼请求：*判令闻舟立即偿还原告借款本金人民
币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对闻舟实业的还款行为承担连带责任；*由被告
承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债131.06万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息
31.06万元），本报告期确认预计负债8万元；
（8）债务人：梦谷控股有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限公司签订
的合同编号为：MGKG-JK-20180222-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年2月22日，2019年2月21日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：
（2018）闽0526民初4102号，诉讼请求：*判令梦谷控股立即偿还原告借款本金人民
币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对梦谷控股的还款行为承担连带责任；*由被告
承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债130.86万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息
30.86万元），本报告期确认预计负债8万元；
（9）债务人：朋宸（上海）实业有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限
公司签订的合同编号为：PCSH-JK-20180222-01的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年2月22日，2019年2月21日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：
（2018）闽0526民初4104号，诉讼请求：*判令朋宸实业立即偿还原告借款本金人民
币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对朋宸实业的还款行为承担连带责任；*由被告
承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计
123冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
负债130.86万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息
30.86万元），本报告期确认预计负债8万元；
（10）债务人：福建省德化华鹏花纸有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理
有限公司签订的合同编号为：DHHPHZ-JK-20180206-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年2月6日，2019年2月5日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4090号，诉讼请求：*判令华鹏花纸立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对华鹏花纸的还款行为承担连带责任；
*由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债131.21万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息31.21万元），本报告期确认预计负债8万元；
（11）债务人：硕合（上海）企业管理有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限公司签订的合同编号为：SHQY-JK-20180226-01 的借款合同，合同金额 100.00万元，合同起始日为2018年2月27日，2019年2月26日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4107号，诉讼请求：*判令硕合企业立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对硕合企业的还款行为承担连带责任；*
由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债130.75万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息30.75万元），本报告期确认预计负债8万元；
（12）债务人：上海弈辛实业有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限公
司签订的合同编号为：YXSY-JK-20180604-null的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年5月30日，2019年4月28日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：
（2018）闽0526民初4125号，诉讼请求：*判令弈辛实业立即偿还原告借款本金人民
币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对弈辛实业的还款行为承担连带责任；*由被告
承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债126.94万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（7.5%）累计确认利息
26.94万元），本报告期确认预计负债7.5万元；
（13）债务人：上海五天日用玻璃器皿配货有限公司，债权人：深圳市金钱果资
产管理有限公司签订的合同编号为：WTRYBLQM-JK-20180615-null的借款合同，合同金额
124冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
100.00万元，合同起始日为2018年6月10日，2019年5月9日到期，公司原控股股东
在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4126号，诉讼请求：*判令上海五天玻璃器皿立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对上海五天玻璃器
皿的还款行为承担连带责任；*由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债127.07万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（7.6%）累计确认利息27.07万元），本报告期确认预计负债7.6万元；
（14）债务人：福建冠福实业有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限公
司签订的合同编号为：FJGFSY-JK-20171229-01的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2017年12月29日，2018年12月28日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号
为：（2018）闽0526民初4079号，诉讼请求：*判令冠福实业立即偿还原告借款本金
人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、林文智、林文昌共同对冠福实业的还款行为承担连带责任；*由被告承担本
案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债
132.07万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息32.07万元），本报告期确认预计负债8万元；
（15）债务人：泉州冠杰陶瓷有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限公
司签订的合同编号为：QZGJTC-JK-20180115-01的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年1月15日，2019年1月14日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：
（2018）闽0526民初4082号，诉讼请求：*判令冠杰陶瓷立即偿还原告借款本金人民
币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对冠杰陶瓷的还款行为承担连带责任；*由被告
承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债131.69万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息
31.69万元），本报告期确认预计负债8万元；
（16）债务人：福建冠林竹木家用品有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理
有限公司签订的合同编号为：FJGLZM-JK-20180123-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年1月23日，2019年1月22日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4088号，诉讼请求：*判令冠林竹木立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令
125冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对冠林竹木的还款行为承担连带责任；*
由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债131.52万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息31.52万元），本报告期确认预计负债8万元；
（17）债务人：德化县日臻陶瓷工艺有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理
有限公司签订的合同编号为：DHXRZTC-JK-20180116-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年1月16日，2019年1月15日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4086号，诉讼请求：*判令日臻陶瓷立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对日臻陶瓷的还款行为承担连带责任；
*由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债131.67万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息31.67万元），本报告期确认预计负债8万元；
（18）债务人：德化县科盛机械设备有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理
有限公司签订的合同编号为：KSJXSB-JK-20180130-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年1月30日，2019年1月29日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4089号，诉讼请求：*判令科盛公司立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对科盛公司的还款行为承担连带责任；*
由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债131.36万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息31.36万元），本报告期确认预计负债8万元；
（19）债务人：福建省联森投资有限责任公司，债权人：深圳市金钱果资产管理
有限公司签订的合同编号为：FJLSTZ-JK-20180115-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年1月15日，2019年1月14日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4084号，诉讼请求：*判令联森投资立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对联森投资的还款行为承担连带责任；*
由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债131.69万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息31.69万元），本报告期确认预计负债8万元；
126冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（20）债务人：德化县金汇通纸艺包装有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管
理有限公司签订的合同编号为：JHTZYBZ-JK-20180212-01 的借款合同，合同金额 100.00万元，合同起始日为2018年2月12日，2019年2月11日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4091号，诉讼请求：*判令金汇通立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对金汇通的还款行为承担连带责任；
*由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债131.08万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息31.08万元），本报告期确认预计负债8万元；
（21）债务人：福建同孚实业有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限公
司签订的合同编号为：TFSY-JK-20180223-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年2月23日，2019年2月22日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：
（2018）闽0526民初4106号，诉讼请求：*判令同孚实业立即偿还原告借款本金人民
币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对同孚实业的还款行为承担连带责任；*由被告
承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债130.84万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息
30.84万元），本报告期确认预计负债8万元；
（22）债务人：成都五天日用器皿配货有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管
理有限公司签订的合同编号为：CDWT-JK-20180504-nul的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年5月4日，2019年5月3日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4123号，诉讼请求：*判令成都五天立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息7.8万元，并承担保函费用1200元，合计107.92万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对成都五天的还款行为承担连带责任；
*由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债128.57万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（7.8%）累计确认利息28.57万元）本报告期确认预计负债7.8万元；
（23）债务人：北京冠福五天商贸有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有
限公司签订的合同编号为：BJGFWT-JK-20180330-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年3月30日，2019年3月29日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编
127冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
号为：（2018）闽0526民初4117号，诉讼请求：*判令北京五天立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对北京五天的还款行为承担连带责任；*
由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债130.07万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息30.07万元），本报告期确认预计负债8万元；
（24）债务人：深圳市五天日用器皿有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理
有限公司签订的合同编号为：SZWT-JK-20180330-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年3月22日，2019年3月21日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4114号，诉讼请求：*判令深圳五天立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对深圳五天的还款行为承担连带责任；*
由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债130.25万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息30.25万元），本报告期确认预计负债8万元；
（25）债务人：沈阳五天贸易有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限公
司签订的合同编号为：SYWT-JK-20180315-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年3月15日，2019年3月14日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：
（2018）闽0526民初4109号，诉讼请求：*判令沈阳五天立即偿还原告借款本金人民
币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对沈阳五天的还款行为承担连带责任；*由被告
承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债130.40万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息
30.40万元），本报告期确认预计负债8万元；
（26）债务人：南宁市五天日用器皿配货有限公司，债权人：深圳市金钱果资产
管理有限公司签订的合同编号为：NNWTRYQX-JK-20180316-01 的借款合同，合同金额
100.00万元，合同起始日为2018年3月16日，2019年3月15日到期，公司原控股股东
在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4111号，诉讼请求：*判令南宁五天立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对南宁五天的还款行为承担
连带责任；*由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求
128冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）报告期末已确认预计负债130.38万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率
（8%）累计确认利息30.38万元），本报告期确认预计负债8万元；
（27）债务人：广州五天日用器皿配货中心，债权人：深圳市金钱果资产管理有
限公司签订的合同编号为：GXWT-JK-20180402-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年4月2日，2019年4月1日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4120号，诉讼请求：*判令广州五天立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对广州五天的还款行为承担连带责任；*
由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债130.01万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息30.01万元），本报告期确认预计负债8万元；
（28）债务人：天津五天日用器皿配货中心有限公司，债权人：深圳市金钱果资
产管理有限公司签订的合同编号为：TJWT-JK-20180420-null的借款合同，合同金额
100.00万元，合同起始日为2018年4月20日，2019年4月19日到期，公司原控股股东
在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：（2018）闽0526民初4122号，诉讼请求：*判令天津五天立即偿还原告借款本金人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对天津五天的还款行为承担
连带责任；*由被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债129.61万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率
（8%）累计确认利息29.61万元），本报告期确认预计负债8万元；
（29）债务人：武汉五天贸易有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限公
司签订的合同编号为：WHWT-JK-20180319-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年3月19日，2019年3月18日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：
（2018）闽0526民初4112号，诉讼请求：*判令武汉五天立即偿还原告借款本金人民
币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对武汉五天的还款行为承担连带责任；*由被告
承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债130.31万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息
30.31万元），本报告期确认预计负债8万元；
（30）债务人：重庆市五天贸易有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限
公司签订的合同编号为：CQWT-JK-20180326-01的借款合同，合同金额 100.00 万元，合
129冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
同起始日为2018年3月26日，2019年3月25日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号
为：（2018）闽0526民初4115号，诉讼请求：*判令重庆五天立即偿还原告借款本金
人民币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对重庆五天的还款行为承担连带责任；*由
被告承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债130.16万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息30.16万元），本报告期确认预计负债8万元；
（31）债务人：西安五天贸易有限公司，债权人：深圳市金钱果资产管理有限公
司签订的合同编号为：XAWT-JK-20180330-01 的借款合同，合同金额 100.00 万元，合同起始日为2018年3月30日，2019年3月29日到期，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：
（2018）闽0526民初4116号，诉讼请求：*判令西安五天立即偿还原告借款本金人民
币100万元及利息8万元，并承担保函费用1200元，合计108.12万元；*判令冠福股份、冠福实业、林文智、林文昌共同对西安五天的还款行为承担连带责任；*由被告
承担本案全部诉讼费用，截止报告期末尚未判决。根据诉讼请求报告期末已确认预计负债130.07万元（其中：本金100.00万元，根据合同约定利率（8%）累计确认利息
30.07万元），本报告期确认预计负债8万元；
（32）债务人：福建冠福实业有限公司，债权人：兴业银行泉州分行签订的合同
编号为：兴银泉01借字第2018075004号的借款合同，合同金额6500.00万元，合同起始日为2018年5月14日，2019年5月13日到期，其中公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章的担保金额为1200.00万元，截止本期末林氏家族已偿还利息70.16万元。债权人已起诉，案件编号为：（2018）泉仲字3057号，截止报告期末已判决：冠福股份在已公告的5300.00万额度内承担本金及利息，承担仲裁费人民币251808元，另外1200.00万违规部分按一半金额担保。报告期末已根据判决结果确认预计负债5608.56万元（其中：本金5900.00万元、仲裁费
25.18万元、利息1633.62万元，冠杰陶瓷有限公司将房产进行抵押担保根据评估价格预计可减少公司担保责任1950.24万元），本报告期确认预计负债512.02元；
上海五天违规对外担保案件进展如下：
（1）债务人：福建同孚实业有限公司，债权人：湖南省信托有限责任公司签订的
合同编号为：（2017）年湘信（业三）字（借款）第（053）号，借款年利率为8.8%的借款合同，合同金额19000.00万元，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，截止本期末林氏家族已偿还利息1454.13万元。债权人已起诉，案件编号为：（2018）湘民初字第66号，诉讼请求：*判决被告
130冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
同孚实业立即向原告偿还借款本金190000000元并支付借款利息2881667元；*判决被告同孚实业向原告支付逾期还款的罚息（按年利率13.2%，从2018年8月30日起计算至实际清偿之日止）；*判决被告同孚实业向原告支付违约金19000000元；*判决
被告同孚实业支付原告为实现债权所发生是律师费、差旅费、保全费、财产保全担保
费等费用；*判决被告林文智、陈忠娇、林文昌、林文洪、上海五天、五天供应链对
以上1至4项确定的债务承担连带清偿责任；*判决原告对被告蔡佼骏质押的冠福股份（证券代码002102）37000000股股票、被告同孚实业以及被告冠福实业质押的五天供
应链的股权享有的质权，原告对质押财产折价、拍卖、变卖后的价款享有优先受偿权；
*判决被告冠福股份立即履行债权购买义务，向原告支付以上1至4项诉讼请求确定的债权对应金额，并按每天万分之五的标准，向原告支付逾期购买的违约金；*判决所有被告共同承担本案的诉讼费，2019年6月28日一审判决，判决书编号：（2018）湘民初66号，判决生效之日起十日内偿还借款本金1.9亿元和截止2018年8月29日的利息2881666.67元；支付自2018年8月30日起（以1.9亿元为基数，按年利率13.2%计算）的逾期利息；支付违约金1900.00万元；支付律师费15.00万元。荆州城发资本运营有限公司收购了湖南省信托有限责任公司与上海五天的债权，并与冠福控股股份有限公司、大股东陈烈权、邓海雄达成和解协议，协议债务金额为92881670.00元（转入母公司其他应付款），并从2021年8月17日起12个月内按照年利率5.5%的单利承担利息。本报告期和解冲回预计负债17783.03万元，本报告期计提利息确认预计负债
191.74万元（由母公司承担）；
（2）债务人：福建同孚实业有限公司，债权人：上海晋泰投资有限公司签订的合
同编号为：20171101、20180418的两笔借款合同，合同金额分别为：800.00万元、800.00万元，公司原控股股东在未履行正常审批决策程序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，截止本期末林氏家族已偿还本金300.00万元，利息66.03万元，2019年9月25日终审判决，判决书编号：（2019）沪01民终10793号，驳回上海晋泰投资有限公司要求上海五天实业有限公司对福建同孚实业有限公司的债务承担连带担保责任。
根据判决结果不再确认与之相关的负债。根据（2020）沪民初82946号判决，被告上海五天实业有限公司对案外人福建同孚实业有限公司在上海市浦东新区人民法院（2018）沪0115民初70045号民事判决中第一至四项还款义务不能清偿部分的二分之一承担赔偿责任。案件受理费61760元，由被告上海五天实业有限公司负担；第一笔借款：
（一）以本金800万元为基数，自2017年12月1日起计算至2017年12月10日，按月
利率2%计算的利息；（2）以本金500万元为基数，自2017年12月11日计算至2018年4月12日，按月利率2%计算的利息和逾期利息；以上第（一）、（二〉项总金额扣除已经支付的500333元；第二笔借款：以本金800万元为基数，自2018年4月18日计算至2018年8月17日，按月利率2%计算的利息；三、被告福建同孚实业有限公司于
131冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本判决生效之日起十日内偿付原告上海晋泰投资有限公司逾期利息：第一笔借款：以
500万元为基数，按月利率2%计算，自2018年4月13日起计算至实际清偿之日止；第
二笔借款：以本金800万元为基数，自2018年8月18日起计算至实际清偿之日止，按月利率2%计算；根据判决结果确认预计负债12194427.00元（其中：本金650.00万元，自担保起始日至本期末按利率24%计提利息5582667.00元，诉讼费等111760.00元），本报告期确认预计负债12194427.00元；
（3）债务人：福建同孚实业有限公司，债权人：吴旋玲签订的合同编号为：
20171220的借款合同，合同金额800.00万元，公司原控股股东在未履行正常审批决策程
序在担保函、保证合同等法律文件上加盖了公章，债权人已起诉，案件编号为：
（2018）沪0115民初69857号，诉讼请求：*判令同孚实业、潘进喜向原告归还借款本金800万元；*判令同孚实业、潘进喜向原告支付逾期还款违约金（以800万元为基数，按照年利率24%，自2018年5月20日起计算至实际还款之日止，暂计算至2018年9月
6日为58.1333万元）；*判令同孚实业、潘进喜向原告支付律师费17万元、财产保全
担保费8000元；*判令林福椿、林文智对同孚实业、潘进喜的上述债务承担连带清偿责任；*本案诉讼费用、保全费由四被告承担，2019年12月10日终审判决，判决书编
号（2019）沪01民终11521号，*判决生效之日起十内归还借款800.00万元；*支付
违约金自2018年5月20日起，按照年利率24%计算；*担保费8000.00元。公司承担以上三项还款义务不能清偿部份的二分之一的赔偿责任。一审案件受理费及财产保全费公司共同承担40962.50元。根据终审判决结果确认预计负债7555930.96元（其中：本金400.00万元，自担保起始日至本期末按利率24%计提利息3510968.46元，诉讼费等44962.50元），本报告期确认预计负债960000.00元。
（三）公司未履行公司正常审批程序的借款事项
公司原控股股东通过未履行相应内部审批决策程序，以公司名义对外借款并被其占用。截至2021年12月31日，实际被原控股股东占用的资金金额为76009.18万元其中确认其本息金额为72612.16万元，确认与诉讼相关的费用金额164.62万元计入其他应付款，预计要承担的违约金金额3232.40万元计入预计负债，当期偿还债务0万元，累计偿还债务7755.74万元。
（1）以大股东、闻舟（上海）实业有限公司、上海五天实业有限公司、冠福控股
股份有限公司名义向王文英（赵峻）借款2500.00万元，合同约定借款期限自2018年4月19日起，至2018年6月15日止，借款年利率75.6%，截止本期末林氏家族已偿还本金500.00万元、利息515.85万元。2020年12月23日，终审判决，案件编号为：（2020）浙01民终7321号，判决结果为：*被告冠福控股股份有限公司返还原告吴晓蓉借款1943.48万元，并支付自2018年8月4日起至借款付清之日止按年利率24%计算的利息，
于判决生效之日起十日内付清；*承担原告10万元律师费及案件受理费139009.00元。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
报告期末已根据诉讼结果确认借款本金1943.48万元，应付利息1592.27万元，其他应付款23.9万元（案件受理费及律师费），本报告期计提利息466.44万元；
（2）以福建冠福现代家用股份有限公司名义与雪松国际信托股份有限公司（原名中江国际信托股份股份有限公司）签订的合同编号为中江国际[2016信托301]第2号的
借款合同，取得借款29881.00万元，于2017年2月22日放款，每笔借款的到期日分别为：人民币5000.00万元，到期日2018年11月27日；人民币5000.00万元，到期日
2018年12月7日；人民币5000.00万元，到期日2018年12月20日；人民币4921.00万元，到期日2018年12月28日；人民币4960.00万元，到期日2019年1月11日；人民币5000.00万元，到期日2019年1月18日。合同约定借款年利率不超过9.33%，借款人未按合同用途使用借款的，罚息利率为借款利率上浮100%，截止本期末尚未偿还本金及利息，债权人已起诉并判决，案件编号为：（2018）赣民初177号，判决结果为：*判决生效之日起15日内偿还本金29881.00万元及利息（其中截止2018年11月27日的利息为13099417.69元，自2018年11月28日起的利息，以本金5000万元为基数按照年利率为13.9248%，以本金5000万元为基数按照年利率为13.8978%，以本金5000万元为基数按照年利率为13.9581%，以本金4921万元为基数按照年利率为13.9337%，以本金4960万元为基数按照年利率为13.8126%，以本金5000万元为基数按照年利率为
13.8825%计算至本金偿还完毕之日止。）；*判决生效之日起十五日内支付违约金
2988.10万元；*判决生效之日起十五晶内支付律师费537858.00元，案件受理费
1900157.09元，保全费5000.00元。报告期末已根据诉讼请求确认本金29881.00万元、应付利息14170.09万元，预计负债3232.40万元（违约金、案件受理费、律师费及保全费），本报告期确认应付利息4153.94万元；
（3）以冠福控股股份有限公司、上海五天供应链服务有限公司名义与重庆海尔小
额贷款有限公司签订的合同编号为 DW-JK-17-02791-1 的借款借据，取得借款 4000.00 万元，合同约定借款期限自2017年10月19日起，至2018年10月19日止，借款年利率
12%，债权人已起诉，案件编号为：（2019）渝05民初20号，诉讼请求：*请求判令
冠福股份、上海五天供应链立即向原告偿还借款本金40000000元，截至2018年11月
19日的利息1200000元，罚息800000元，共计42000000元；并承担自2018年11月
20日起至付清日止，以借款本金40000000元为基数，按年利率24%计算的违约金；*
请求判令林文昌、林文智、林文洪对冠福股份、上海五天供应链的上述债务承担连带
清偿责任；*判令本案案件受理费、保全费由五被告共同承担，截止报告期末尚未判决。2019年7月19日一审判决，判决结果：公司及五天供应链于本判决生效之日起十日内，偿还本金4000.00万元，利息120.00万元、罚息80.00万元，并承担2018年11月
20日起至借款还清之日止以借款本金4000.00万元为基数按年利率24%计算违约金；支
付律师费100.00万元；支付诉讼保全费115025.00元；案件受理费251800.00元，财产
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
保全费5000.00元，由公司及担保人共同负担。2019年12月13日，二审判决，判决书编号：（2019）渝民终1581号，判决结果：驳回公司上诉，维持原判。根据判决结果报告期末已确认借款本金4000.00万元、应付利息3190.47万元（报告期末根据借款利率计提从借款日至本期末利息2990.47万元及罚息200.00万元）、诉讼相关的其他应付
款1371825.00元，本报告确认应付利息960万元；
（4）以冠福控股股份有限公司名义与中安融金（深圳）商业保理有限公司签订的
合同编号为 2017-JK-177的借款合同，取得借款 5000.00 万元，合同约定借款期限自2017年8月31日起，至2018年8月31日止，借款年利率12%。2019年1月29日起诉，
案件编号：（2019）京0105民初29709号，诉讼请求：偿还借款本金4900.00万元及相应违约金（按年利率24%计付至实际清偿之日止，截止2019年1月23日共计
4742684.93元）。报告期末已根据诉讼请求确认借款本金：4900.00万元，应付利息
3928.16万元，本报告期确认应付利息1176.00万元；
（5）以冠福控股股份有限公司名义及林文智、林云燕与陈双培于2018年9月21日借款700.00万元，年利率为30%，债权人已起诉并判决：林文智、林云燕、冠福股份应于本判决生效后十日内共同偿还陈双培借款700万元、利息（自2018年9月21日起至还清借款日止，按月利率2%计算）及与诉讼相关的费用3.54万元。2019年3月8日，二审判决，判决书编号：（2019）闽05民终1100号，判决结果：驳回公司上诉，维持原判。报告期末已根据判决结果确认借款本金700.00万元，应付利息550.95万元，其他应付相关费用3.54万元，本报告期确认应付利息168.00万元；
（四）对外担保
（1）对福建同孚实业有限公司的债券担保
2016年4月19日，本公司第五届董事会第十次会议通过议案：本公司为关联企业
福建同孚实业有限公司发行的私募债的存续期间（36个月）及其发行私募债到期日后2年止提供不超过3亿元的连带责任担保，同时福建同孚实业有限公司的股东林福椿、林文洪向本公司提供全额的连带责任反担保。该议案于2016年5月12日经本公司股东大会表决通过。
2016年8月1日，本公司第五届董事会第十四次会议通过议案：本公司为关联企业
福建同孚实业有限公司发行的私募债的存续期间（36个月）及其发行私募债到期日后2年止提供不超过3亿元的连带责任担保，同时福建同孚实业有限公司的子公司福建冠福实业有限公司及股东林福椿、林文洪向本公司提供全额的连带责任反担保。该议案于2016年8月20日经本公司临时股东大会表决通过。
截止上年期末同孚实业所发行的私募债余额暨公司为其担保的实际余额为
139709447.87元。报告期内逾期且未兑付的私募债涉及的兑付方与部分投资人已达成和解，和解收益合计11897494.71元，并支付和解投资人60338285.60元；对于报告期
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
内未和解的投资人，公司按约定利率继续计提需要承担的利息4932025.00元。截至
2021年12月31日，公司尚需承担同孚私募债担保余额为72405692.56元
（2）对福建冠福实业有限公司的融资担保
2017年12月9日，本公司第五届董事会第十三次会议通过议案：本公司为关联企
业福建冠福实业有限公司向兴业银行股份有限公司泉州分行申请的不超过6500万元人
民币综合授信额度提供连带责任保证担保，担保内容为上述授信额度中的5300万元。
同时福建冠福实业有限公司实际控制人人林福椿、林文洪向本公司提供全额的连带责任反担保。该议案于2017年12月28日经本公司股东大会表决通过。
截止报告期末债权人已起诉并判决，案件编号为：（2018）泉仲字3057号，判决结果：冠福股份在已公告的5300.00万额度内承担本金及利息。相关会计处理与附注十一、2（二）（32）一致。
（五）厦门翔发相关诉讼公司控股子公司上海五天因与厦门海西明珠投资管理有限公司（以下简称“海西明珠”）合作开发信息消费产业之电商行业孵化平台，承租了厦门市翔发集团有限公司（以下简称“翔发集团”）位于厦门市翔安区翔鸿西路1888号相关房产，并签署了《租赁合作协议》、《补充协议》及《补充协议书（二）》等相关协议。基于海西明珠及其管理团队的电商行业孵化平台的运营经验，约定由海西明珠全权负责项目的运营和管理等，并由海西明珠全面负责履行上海五天与翔发集团签订的相关租赁合作协议项下的全部义务，且海西明珠、海西明珠执行董事兼总经理（股东、法定代表人）郑泽吟女士及其配偶许翰龙先生向上海五天出具《担保承诺函》等相关文件，承诺全部承担项目运营期间所发生的一切责任和费用。海西明珠在项目运营期间因优惠措施落实、运营指标考核等原因与翔发集团发生争议，且双方未能协商一致，因此发生了房屋租赁合同纠纷。具体情况如下：
1、2016年7月14日，翔发集团将上海五天和海西明珠列为共同被告向厦门市翔
安区人民法院（以下简称“翔安法院”）提起诉讼，请求解除前述相关协议，支付租金及相应逾期利息，并将租赁物交还翔发集团；翔安法院依法受理后于2018年12月29
作出（2016）闽0213民第2101号《民事判决书》，支持翔发集团的相关诉讼请求，并依法发生法律效力。
2、2020年11月4日，翔发集团认为前述相关协议被依法解除前，上海五天应当根
据约定向翔发集团支付租金、优惠租金与标准租金的差额及逾期付款利息等；前述相
关协议被依法解除后，上海五天应当向翔发集团支付相当于三倍当期租金的房屋占有使用费及逾期付款利息、相关的破坏损失及未移交款项等，遂向翔安法院提起诉讼。
诉讼请求如下：
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）判令上海五天向翔发集团支付2018年2月1日至2019年1月31日期间的标
准租金与优惠租金的差额5317585.00元、2019年1月1日至2019年5月31日期间的优
惠租金2761381.00元以及2019年2月1日至2019年5月31日期间的标准租金与优惠租
金的差额841634.00元，合计8920600.00元；
（2）判令上海五天向翔发集团支付逾期支付租金利息（截止2020年3月15日止的逾期付款利息为1496939.54元，之后的逾期付款利息以8920600.00元为基数，自
2020年3月16日起按日万分之五的标准计算至款项实际付清之日止）；
（3）判令上海五天向翔发集团支付2019年6月1日起逾期腾房房屋占有使用1729220.40元及逾期付款利息（截止2020年3月15日止的逾期付款利息为188072.20元，之后的逾期付款利息以1729220.40元为基数，自2020年3月16日起按日万分之五的标准计算至款项实际付清之日止）；
（4）判令上海五天向翔发集团支付101-2单元破坏损失130000.00元及利息（利息按日万分之五的标准自起诉之日起计算至款项实际付清之日止）；
（5）判令上海五天向翔发集团支付未移交款项673385.46元及利息（利息按日万分之五的标准自起诉之日起计算至款项实际付清之日止）；
（6）判令上海五天向翔发集团支付律师费180000.00元。
（7）本案诉讼费用由上海五天承担。
以上上海五天应向原告支付的款项暂合计13318217.60元。2021年11月2日，厦门市翔安区人民法院依法作出判决，案件编号：（2021）闽0213民初427号，判决结果如下：
（1）上海五天实业有限公司应于本判决生效之日起十日内向厦门市翔发集团有限公司支付2018年2月1日至2019年1月31日期间的标准租金与优惠租金的差额
3930745.00元、2019年1月1日至2019年5月31日期间的优惠租金2761381.00元以
及2019年2月1日至2019年5月31日期间的标准租金与优惠租金的差额715154.00元，合计7407280.00元；
（2）上海五天实业有限公司应于本判决生效之日起十日内向厦门市翔发集团有限公司支付逾期支付租金利息（截止2020年3月15日的逾期利息为1243147.82元，自
2020年3月16日起以7407280.00元为基数，按照日万分之五的标准计算至款项实际付清之日止）；
（3）上海五天实业有限公司应于本判决生效之日起十日内向厦门市翔发集团有限公司支付房屋占用费1729220.40元及逾期付款利息（截止2020年3月15日的逾期付款利息为188072.20元，自2020年3月16日起以1729220.40元为基数，按照日万分之五的标准计算至款项实际付清之日止）；
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）上海五天实业有限公司应于本判决生效之日起十日内向厦门市翔发集团有限公司支付101-2单元破坏损失130000.00元及利息（按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率标准，自2020年12月8日起计算至款项实际付清之日止）；
（5）上海五天实业有限公司应于本判决生效之日起十日内向厦门市翔发集团有限公司支付未移交款项673385.46元及利息（按照日万分之五的标准，自2020年12月8日起计算至款项实际付清之日止）；
（6）上海五天实业有限公司应于本判决生效之日起十日内向厦门市翔发集团有限
公司支付律师费180000.00元；
（7）驳回厦门市翔发集团有限公司的其余诉讼请求。
案件受理费101709.00元，由厦门市翔发集团有限公司负担13495.00元，由上海五天实业有限公司负担88214.00元。
当期已根据判决结果确认负债14767554.82元，其中利息金额：3128234.94元。
（六）未决诉讼
2021年度，共计65名股东将公司列为被告向福州市中院提起诉讼，请求赔偿投资
损失金额共计14108258.20元。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项无。
2、利润分配情况无。
十三、其他重要信息
1、租赁
（1）本公司作为承租人项目金额
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用2082186.24计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
合计2082186.24
（2）本公司作为出租人
资产负债表日后将收到的经营租赁未折现租赁收款额：
期间金额
第1年28109750.00
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第2年28355250.00
第3年28355250.00
第4年29515237.50
第5年29773012.50
剩余年度将收到的未折现租赁收款额66447950.63
合计210556450.63
2、债务重组
（1）担保涉及的债务重组情况如下：
质押股票转营业外事项债务金额和解收益收入湖南省信托有限责
270711995.44123210000.0054620325.44
任公司上海赢灿资产管理
30000000.00-3869980.00
有限公司
私募债担保30283067.0911897494.71
合计330995062.53123210000.0062647840.15
（2）商业承兑汇票涉及的债务重组情况如下：
事项债务金额和解收益
华夏富通（天津）商业保理
11002087.674552087.67
有限公司（1）
华夏富通（天津）商业保理
11002087.674452087.67
有限公司（2）
上海富汇商业保理有限公司66000000.00-8000000.00
合计88004175.341004175.34
注：该和解收益冲减其他应收款-林氏家族的余额。
（3）2021年5月21日，甲方：郭亦鹏、乙方：陕西安康燊乾矿业有限公司达成和解协议，乙方欠甲方的工程款合计5431515.50元乙方于2021年5月29日前一次性支付甲方380万元工程款后甲乙双方的债权债务全部终结，和解收益：1631515.50元。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为塑料贸易
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电商、医药化工、矿业开采、资产管理保理。这些报告分部是以各分部产品属性为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为大宗商品、金矿、医药化工产品、商业保理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息项目塑料贸易电商资产管理保理医药化工矿业开采分部间抵销合计
主营业务收入12701439025.27861026723.37683215.0061064687.5013502084276.14
主营业务成本12560053669.03513883650.372103679.0013076040998.40
资产总额4298512982.205913391232.593555905474.29187728385.194595648717.439359889356.84
负债总额2692665281.373410030544.151751814571.8157457568.992104111950.865807856015.46
3、截止2021年12月31日因原控股股东（林氏家族）以公司及控股子公司上海五
天实业有限公司名义违规开具商业承兑汇票、对外担保、对外借款等事项，冠福公司预计共需承担偿付金额125697.25万元。明细如下：
（1）原原控股股东以冠福公司及控股子公司上海五天名义未履行公司正常审批程
序对外开具商业承兑汇票预计需承担的负债余额为27839.41万元；
（2）原原控股股东以冠福公司及控股子公司上海五天名义未履行公司正常审批程
序提供的对外担保，预计需承担担保责任余额为29604.39万元；
（3）原原控股股东以冠福公司及控股子公司上海五天名义对外借款预计需承担借
款责任余额为68253.45万元。详细情况见附注十一、2。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目2021.12.312020.12.31应收利息应收股利
其他应收款823360333.56728494649.16
合计823360333.56728494649.16
（1）其他应收款情况如下：
2021.12.312020.12.31
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
其他应收款2118910253.131295549919.57823360333.561937473888.571208979239.41728494649.16
合计2118910253.131295549919.57823360333.561937473888.571208979239.41728494649.16
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*坏账准备
A．2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的其他应收款坏账准备如下：
未来12月内项目账面余额预期信用损失坏账准备理由
率%
合并范围内关联方816180066.29无回收风险
应收其他款项2057059.6420.62424244.28根据预期损失率
合计818237125.930.05424244.28
B. 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款坏账准备如下：
整个存续预期项目账面余额坏账准备理由
信用损失率%
单项计提：
预期信用损
应收林氏家族1290238869.20100.001290238869.20失率成都梦谷房地产开预期信用损
10434258.0046.834886806.09
发有限公司失率
合计1300673127.2099.571295125675.29
*坏账准备的变动
第二阶段第三阶段
第一阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月内预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）
2021年1月1日余
138949.254616269.631204224020.531208979239.41
额期初余额在本期
-转入第一阶段
-转入第二阶段
-转入第三阶段-4616269.634616269.63
本期计提285295.0386285385.1386570680.16本期转回本期转销本期核销其他变动
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2021年12月31日
424244.281295125675.291295549919.57
余额
*其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2021.12.312020.12.31
代垫工程款10434258.0010434258.00
押金、保证金2046028.002134591.00
合并范围内往来款816180066.29720672427.04
林氏家族违规事项形成的债权1290238869.201204224020.53
代垫款11031.648592.00
合计2118910253.131937473888.57
*其他应收款期末余额前五名单位情况：
占其他应收款是否为关联期末余额合计坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄方数的比例期末余额
（%）违规事项形
林氏家族是1290238869.203-4年60.891290238869.20成的债权
25900000.001-2年1.22上海塑米信
息科技有限是往来代垫款381356577.572-3年18.00
公司1398888.874-5年0.07
95653825.001年以内4.51
上海五天实
是往来代垫款153870215.921-2年7.26业有限公司
109542637.583-4年5.17
陕西省安康2126762.901-2年0.10
燊乾矿业有是往来代垫款2688693.402-3年0.13
限公司40467917.003-4年1.91成都梦谷房
地产开发有否代垫工程款10434258.003年以上0.494886806.09限公司
合计2113678645.4499.751295125675.29
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2021.12.312020.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资4219539997.434219539997.434219539997.434219539997.43
141冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营、合营企业投资
合计4219539997.434219539997.434219539997.434219539997.43
（2）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额
上海五天实业有限公司171500000.00171500000.00
陕西省安康燊乾矿业有限公司179900000.00179900000.00
能特科技有限公司1899999997.431899999997.43
上海塑米信息科技有限公司1868140000.001868140000.00
上海天鼠资产管理有限公司100000000.00100000000.00
减：长期投资减值准备
合计4219539997.434219539997.43
3、投资收益
项目本期发生额上期发生额
股利分配700000000.00
债务和解收益8027514.7141393331.85
合计8027514.71741393331.85
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益-13742726.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
39863812.61
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
142冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目金额说明
债务重组损益64279355.65
企业重组费用如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益47767545.35
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
13426330.85
收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
37915000.00
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-446468.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目-99132483.94见注
非经常性损益总额89930365.19
减：非经常性损益的所得税影响数14559602.29
非经常性损益净额75370762.90
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数11261343.56
归属于公司普通股股东的非经常性损益64109419.34
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目为应收林氏家族款项本年计提的坏账准备。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率每股收益报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东
3.000.03840.0384
的净利润扣除非经常损益后归属
1.100.01400.0140
于普通股股东的净利润
143冠福控股股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
冠福控股股份有限公司
2022年4月16日
144