赛象科技:内部控制鉴证报告

天津赛象科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
大华核字⒓怩2]00⑾”号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
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报告文号: ∶大华核字[2u2]oo6o29号
被审(验)单位名称::天津赛象科技
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报告日期:2022年∝月18日
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报各日期::⒛22年∝月12日
∶-—:张晓义(4⒛301354606)
签字人员::∶
∶汇匚爿己敏(110101480090)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明:本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。天津赛象科技股份有限公司内部控制鉴证报告
(截止2021年12月31日)页次
内部控制鉴证报告1-2
天津赛象科技股份有限公司内部控制评价报告 1-4锱髦吴嘿蒜 |大莘奢针tf事棼盯
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
北京市海淀区西四环中路 16号院 7号楼 12层 l10003叨
电话:86(1Ol58350011传 真:86(1Ol583500O6″”〃db乃 tle‘∶kε1Co/m
`ˉ内部控制鉴证报告
大华核字″Oz丬 0OsO⒛ 号
天津赛象科技股份有限公司全体股东:
我们接受委托鉴证了后附的天津赛象科技股份有限公司(以下
简称赛象科技公司)管理层编制的《内部控制评价报告》涉及的⒛21年12月31日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。
一、管理层的责任
赛象科技公司管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性以及确保《内部控制评价报告》真实、完整地反映赛象科技公司⒛21年12月31日与财务报表相关的内部控制。
二、注册会计师的责任
我们的责任是对赛象科技公司截止⒛21年12月31日冫与财务报’
〓表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作以对赛象科技公司在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中我们实施了包括了第 1页大华核字[⒛ 2zlOOsO29号鉴证报告
解、测试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、内部控制的固有局限性内部控制具有固有限制存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外由勹到清况的变化可能导致内部控制变得不恰当或降低对控制政策、程序的遵循程度根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
四、鉴证意见
我们认为赛象科技公司按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定于⒛21年12月31日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。
五、对报告使用者和使用目的的限定本报告仅供赛象科技公司披露年度报告时使用不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。我们同意本报告作为赛象科技公司2021年度报告的必各文件随同其他材料一起报送并对外披露。
大华会计通合伙)忄国注册会计师:
(项目合伙人)圉。中国注册会计师::0砝江先
二○二二年四月十八日
第 2页大华核字⒓α剑oo6029号 鉴证报告天津赛象科技股份有限公司内部控制评价报告
天津赛象科技股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简
称企业内部控制规范体系)结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法在内
部控制日常监督和专项监督的基础上我们对公司⒛21年12月31日的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定建立健全和有效实施内部控制评价其有效性并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整提高经营效率和效果促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况于内部控制评价报告基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷董事会认为公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况于内部控制评价报告基准日公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
内部控制自我评价报告第1页大华核字⒓Ⅱ2]006029号鉴证报告
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括:公司及所属的全部控股子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的10隅;
纳入评价范围的主要业务和事项包括:产品生产与存货管理制度、采购与付款管理制度、
销售与收款管理制度、仓储管理制度、财务管理制度、人事管理制度等
重点关注的高风险领域主要包括:对子公司的管理控制、关联交易的内部控制、对外担
保的内部控制、募集资金的内部控制、重大投资的内部控制、信息披露的内部控制及年报信息披露重大差错责任追究等事项。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价办法的相关规定组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:l。 财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0.甄则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的05%但小于1%
则为重要缺陷;如果超过营业收入的1%则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的05%则认定为一般缺陷;如果超过资产总额的0.5%
但小于1%认定为重要缺陷;如果超过资产总额1%则认定为重大缺陷。
内部控制自我评价报告 第 2页大华核字 [⒛2丬oO6029号 鉴证报告
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:
(1)财务报告重大缺陷的迹象包括:
*公司董事、监事和公司高级管理人员舞弊;
*公司更正已公布的财务报告;
*注册会计师发现当期财务报告存在重大错报而内部控制在运行过程中未能发现该错
报;
*公司对内部控制的监督无效。
(2)财务报告重要缺陷的迹象包括:
*未依照公认会计准则选择和应用会计政策:
*未建立反舞弊程序和控制措施;
*对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应\Ⅴ
的补偿性控制;
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*对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表
达到真实、完整的目标。
(3)财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:
定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润报表相关的以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的0。甄则认定为一般缺陷;如果超过营业收入的0.甄但小于1%认定为重要缺陷;如果超过税前利润营业收入的1%则认定为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%则认定为一般缺陷;如果超过资
产总额0.甄但小于1%则认定为重要缺陷;如果超过资产总额1%则认定为重大缺陷。
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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:出现以下情形的可认定为重大缺陷其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般
缺陷:
*公司缺乏民主决策程序如缺乏集体决策程序;
*公司决策程序不科学如决策失误;
*违犯国家法律、法规如出现重大安全生产或环境污染事故;
*管理人员或关键岗位技术人员纷纷流失;
内部控制自我评价报告 第 3页大华核字⒓Oz四 o0gO⒛ 号鉴证报告
*内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;
*重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
(三)内部控制缺陷认定及整改清况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
四、其他内部拄制相关重大事顼说明公司无其他内部控制相关重大事项说明。丶d
△尸
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