溢多利:2021年度财务决算报告

公司2021年度财务决算报告
经致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2021年度财务报告进行审计，并出具了无保留意见的审计报告，现将决算情况报告如下：
一、2021年度合并报表范围
母公司：广东溢多利生物科技股份有限公司
全资子公司：内蒙古溢多利生物科技有限公司河南利华制药有限公司珠海瑞康生物科技有限公司湖南津泰达投资发展有限公司湖南格瑞生物科技有限公司湖南科益新生物医药有限公司湖南康捷生物科技有限公司珠海溢农生物科技有限公司澳门溢多利有限公司珠海溢多利动物药业有限公司
控股子公司：湖南鸿鹰生物科技有限公司湖南新鸿鹰生物工程有限公司湖南新合新生物医药有限公司湖南成大生物技术有限公司湖南诺凯生物医药有限公司长沙开源化工有限公司北京市科益丰生物技术发展有公司湖南龙腾生物科技有限公司长沙世唯科技有限公司长沙世唯生物科技有限公司湖南美可达生物资源股份有限公司湖南菲托葳植物资源有限公司湖南省中药提取工程研究中心有限公司
二、2021年度主要财务数据
单位：人民币万元项目2021年度2020年度增减变动幅度
营业总收入189216.03191476.45-1.18%
利润总额-8871.8023197.36-138.24%
归属于上市公司股东的净利润-11891.0116170.60-173.53%归属于上市公司股东的扣除非经常
-13397.9411190.67-219.72%性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额21692.9340372.61-46.27%项目2021年末2020年末增减变动幅度
总资产447993.46467222.56-4.12%
归属于上市公司股东的所有者权益279280.39297809.29-6.22%股本（万股）49006.7349005.870.00%
三、2021年度主要财务指标项目2021年2020年增减变动幅度
基本每股收益（元/股）-0.24260.3471-169.89%
稀释每股收益（元/股）-0.24260.3456-170.20%
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元/股）-0.27340.2402-213.82%
加权平均净资产收益率（%）-4.10%5.94%-10.04%扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-4.62%4.11%-8.73%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）0.44270.8238-46.27%项目2021年末2020年末增减变动幅度
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）5.706.08-6.27%
四、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）报告期资产构成及变动情况
单位：人民币元
2021年末2020年末
增减变动资产项目占总资产占总资产幅度金额金额比重比重
货币资金272701522.356.09%303095521.396.49%-10.03%
应收票据78618908.541.75%18499117.570.40%324.99%
应收账款486722304.3310.86%586095923.6012.54%-16.96%
预付款项18935044.360.42%25908719.890.55%-26.92%
其他应收款26066771.730.58%33946209.660.73%-23.21%
存货992450259.8222.15%1049507183.5822.46%-5.44%
其他流动资产76448257.071.71%65978740.731.41%15.87%
流动资产合计1951943068.2143.57%2083031416.4144.58%-6.29%
长期股权投资17457674.150.39%20554951.900.44%-15.07%其他权益工具投
3450000.000.08%3000000.000.06%15.00%
资
投资性房地产5437605.000.12%5829195.000.12%-6.72%
固定资产1396443693.8631.17%1285482217.0627.51%8.63%
在建工程204737826.644.57%324368269.756.94%-36.88%
无形资产420105404.669.38%381890252.418.17%10.01%
使用权资产966552.540.02%100%
商誉396059432.458.84%476891908.0010.21%-16.95%
长期待摊费用14994101.020.33%19427314.340.42%-22.82%
递延所得税资产42588380.720.95%24144262.060.52%76.39%
其他非流动资产25750876.030.57%47605777.721.02%-45.91%
非流动资产合计2527991547.0756.43%2589194148.2455.42%-2.36%
资产总计4479934615.28100.00%4672225564.65100.00%-4.12%
资产项目变动分析：货币资金期末数较期初数减少30393999.04元，下降10.03%，主要系报告期内医药板块营业收入减少，导致销售商品、提供劳务收到的现金减少；收到的税费返还金额减少以及付现费用增加所致；
应收票据期末数较期初数增加60119790.97元，增长324.99%，主要系报告期内母公司收到银行承兑汇票增加所致；
应收账款期末数较期初数减少99373619.26元，下降16.96%，主要系报告期内子公司新合新营业收入减少，信用期内应收账款随之减少以及子公司鸿鹰生物维生素B12客户应收账款计提减值所致；
预付款项期末数较期初数减少6973675.53元，下降26.92%，主要系报告期内子公司鸿鹰生物预付货款减少所致；
其他应收款期末数较期初数减少7879437.94元，下降23.21%，主要系报告期内子公司新合新融资租赁款减少以及应收法莫斯达往来款减少所致；
存货期末数较期初数减少57056923.75元，下降5.44%，主要系报告期内子公司新合新因环保和限电停产影响产量，以及子公司鸿鹰生物和科益新期末计提的存货跌价准备所致；
其他流动资产期末数较期初数增加10469516.34元，增长15.87%，主要系报告期内待抵扣进项税金增加所致；
长期股权投资期末数较期初数减少3097277.76元，下降15.07%，主要系投资的德国子公司 victory Enzymes GmbH及湖南醇健制药科技有限公司报告期内的亏损所致；
其他权益工具投资期末数较期初数增加450000.00元，增长15.00%，主要系报告期内子公司世唯科技增加对南熙德种业科技合伙企业（有限合伙）的投资所致；
投资性房地产期末数较期初数减少391590.00元，下降6.72%，主要系报告期内折旧摊销金额增加，账面价值减少所致；
固定资产期末数较期初数增加110961476.80元，增长8.63%，主要系报告期内子公司科益新年产1200吨甾体药物及中间体项目，正式验收投产转固定资产所致；在建工程期末数较期初数减少119630443.11元，下降36.88%，主要系报告期内子公司科益新年产1200吨甾体药物及中间体项目，正式验收投产转固定资产所致；
无形资产期末数较期初数增加38215152.25元，增长10.01%，主要系报告期内母公司及子公司新合新技术引进增加所致；
使用权资产期末数较期初数增加996552.54元，增长100%，主要系报告期内首次执行新租赁会计准则所致；
商誉期末数较期初数减少80832475.55元，下降16.95%，主要系报告期内根据子公司鸿鹰生物当年亏损情况和未来业绩预期，计提商誉减值所致；
长期待摊费用期末数较期初数减少4433213.32元，下降22.82%，主要系报告期子公司新合新装修费减少所致；
递延所得税资产期末数较期初数增加18444118.66元，增长76.39%，主要系报告期内资产减值准备和商誉减值确认的可抵扣暂时性差异增加所致；
其他非流动资产期末数较期初数减少21854901.69元，下降45.91%，主要系上年度母公司预付“酶制剂产品和黑曲酶表达系统”技术转让费，以及子公司新合新预付“米尔贝胯和PF1022A及D-泛酸钙”技术转让费，本年已转无形资产所致；
（二）报告期负债构成及变动情况
单位：人民币元
2021年末2020年末
项目增减变动幅度占总资产占总资产金额金额比重比重
短期借款656899495.9414.66%635884185.0013.61%3.30%
应付票据83482554.101.86%110746000.002.37%-24.62%
应付账款248139747.365.54%253931252.665.43%-2.28%
合同负债8077528.620.18%4582323.620.10%76.28%
应付职工薪酬42202001.160.94%38543875.630.82%9.49%应交税费18124237.380.40%25124930.610.54%-27.86%
其他应付款48942709.631.09%62120085.341.33%-21.21%一年内到期的非流
59708368.051.33%13647283.130.29%337.51%
动负债
其他流动负债1467501.020.03%474115.460.01%209.52%
流动负债合计1167044143.2726.05%1145054051.4524.51%1.92%
长期借款76860000.001.72%71000000.001.52%8.25%
应付债券49827821.211.11%48071948.261.03%3.65%
租赁负债238123.950.01%100%
递延收益122363484.882.73%128239754.502.74%-4.58%
递延所得税负债15593451.470.35%16936270.850.36%-7.93%
非流动负债合计264882881.515.91%264247973.615.66%0.24%
负债合计1431927024.7731.96%1409302025.0630.16%1.61%
负债项目变动分析：
短期借款期末数较期初数增加21015310.94元，增长3.30%，主要系报告期内母公司经营资金需求量增大，银行贷款增加所致；
应付票据期末数较期初数减少27263445.90元，下降24.62%，主要系报告期内子公司新合新开具的银行承兑汇票减少所致；
应付账款期末数较期初数减少5791505.30元，下降2.28%，主要系报告期内应付的工程及设备款减少所致；
合同负债期末数较期初数增加3495205.00元，增长76.28%，主要系报告期内预收货款增加所致;
应付职工薪酬期末数较期初数增加3658125.53元，增长9.49%，主要系报告期内计提的工资及年终奖增加所致；
应交税费期末数较期初数减少7000693.23元，下降27.86%，主要系报告期内利润减少，应交企业所得税减少所致；
其他应付款期末数较期初数减少13177375.72元，下降21.21%，主要系报告期内应付往来及其他款减少所致；
一年内到期的非流动负债期末数较期初数增加46061084.92元，增长
337.51%，主要系报告期内子公司鸿鹰生物一年内到期的长期借款转入所致；
其他流动负债期末数较期初数增加993385.56元，增长209.52%，主要系报告期内预收货款增加，对应的待转销项税增加所致；
长期借款期末数较期初数增加5860000.00元，增长8.25%，主要系报告期内母公司资金需求量增大，银行贷款增加所致；
应付债券期末数较期初数增加1755875.95元，增长3.65%，主要系报告期内可转换公司债券转股减少，折价摊销金额大于转股面值所致；
租赁负债期末数较期初数增加238123.95元，增长100.00%，主要系报告期内首次执行新租赁会计准则所致；
递延收益期末数较期初数减少5876269.62元，下降4.58%，主要系报告期内收到的政府奖励资金减少所致；
递延所得税负债期末数较期初数减少1342819.38元，下降7.93%，主要系报告期内摊销合并子公司资产公允价值与账面价值差异所致。
（三）报告期股东权益情况
单位：人民币元
2021年末2020年末
项目增减变动幅度占总资产比金额金额占总资产比重重
股本490067316.0010.94%490058748.0010.49%0.002%
其他权益工具8658442.500.19%8669773.000.19%-0.13%
资本公积1609595159.7435.93%1641680395.0435.14%-1.95%
其他综合收益-23092.280.00%100%
盈余公积57344478.541.28%57344478.541.23%0.00%
未分配利润627161573.9614.00%780339530.4916.70%-19.63%归属于上市公司股
2792803878.4662.34%2978092925.0763.74%-6.22%
东权益合计少数股东权益255203712.045.70%284830614.526.10%-10.40%
股东权益合计3048007590.5068.04%3262923539.5969.84%-6.59%
股东权益变动分析：
股本期末数较期初数增加8568.00元，增长0.002%，主要系报告期内可转换公司债券部分转股所致；
其他权益工具期末数较期初数减少11330.50元，下降0.13%，主要系报告期内可转换公司债券部分转股权益价值减少所致；
资本公积期末数较期初数减少32085235.29元，下降1.95%，主要系报告期内溢价收购子公司世唯科技少数股东29%股权所致;
其他综合收益期末数较期初数减少23092.28元，下降100%，主要系报告期内子公司澳门溢多利财务报表折算差额所致；
盈余公积期末数和期初数一样，金额没有变化；
未分配利润期末数较期初数减少153177956.54元，下降19.63%，主要系本报告期内公司亏损以及发放股利，导致累计的未分配利润减少。
（四）报告期损益情况
单位：人民币元
2021年末2020年末
项目增减变动幅度占收入占收入金额金额比重比重
营业收入1892160336.27100.00%1914764458.88100.00%-1.18%
营业成本1169274118.6561.80%1176444565.2561.44%-0.61%
税金及附加24610181.681.30%21926748.171.15%12.24%
销售费用198093610.6410.47%144222622.687.53%37.35%管理费用267256273.0514.12%184709945.679.65%44.69%
研发费用129779628.156.86%122829511.846.41%5.66%
财务费用44004580.102.33%57972118.413.03%-24.09%
信用减值损失-35238253.501.86%-15246553.480.80%131.12%
资产减值损失-128496537.176.79%-12001281.150.63%970.69%
其他收益23964267.641.27%52364501.482.73%-54.24%
投资收益-2279414.75-0.12%9432494.950.49%-124.17%
资产处置收益-228442.33-0.01%12943.670.00%-1864.90%
营业利润-83136436.11-4.39%241221052.3212.60%-134.46%
营业外收入1400753.440.07%2474786.580.13%-43.40%
营业外支出6982269.150.37%11722208.400.61%-40.44%
利润总额-88717951.82-4.69%231973630.5012.11%-138.24%
所得税费用-3292431.73-0.17%29636602.231.55%-111.11%
净利润-85425520.08-4.51%202337028.2710.57%-142.22%
损益项目变动分析：
营业收入本期数较上年同期数减少22604122.61元，下降1.18%，主要系报告期内生物医药板块因环保升级改造和限电停产影响产量，导致销售收入下降；营业成本本期数较上年同期数减少7170446.60元，下降0.61%，主要系报告期内甾体激素原料药产品销售收入减少，营业成本随之减少所致；
税金及附加本期数较上年同期数增加2683433.51元，增长12.24%，主要系报告期内缴纳的城市建设维护费和教育费附加增加所致；
销售费用本期数较上年同期数增加53870987.96元，增长37.35%，主要系报告期内母公司三十周年庆典活动和借助公司成立三十周年的促销活动，展览会务费和市场开拓费用增加所致；
管理费用本期数较上年同期数增加82546327.38元，增长44.69%，主要系报告期内因环保设施升级及受限电限产因素影响，环保支出增加1751万元，停工损失增加2155万元；报告期内不再享受因新冠疫情政府对社保减免和母公司为
提高员工待遇，集体调薪导致职工薪酬增加2213万元；报告期内发行第二类限制性股票，股权激励费用增加975万元；报告期内子公司科益新年产1200吨甾体药物及中间体项目投产固定资产折旧及子公司世唯科技租赁的农大实验室装修款摊销费增加所致；
研发费用本期数较上年同期数增加6950116.31元，增长5.66%，主要系报告期内母公司及子公司新合新引进新技术，摊销费也随之增加；子公司新合新大量引进新的研发人员工资薪酬增加所致；
财务费用本期数较上年同期数减少13967538.31元，下降24.09%，主要系报告期内公司可转债利息费用减少，以及子公司新合新优化融资品种组合，融资成本降低所致；
信用减值损失本期数较上年同期数增加19991700.02元，增长131.12%，信用减值损失本期数较上年同期数增加19991700.02元，增长131.12%，主要系报告期内子公司鸿鹰生物维生素B12产品的客户投诉质量问题，对该部分客户欠款单独计提信用减值所致；
资产减值损失本期数较上年同期数增加116495256.02元，增长970.69%，主要系报告期内根据子公司鸿鹰生物当年亏损情况和未来业绩预期，计提商誉减值
7559.41万元以及子公司鸿鹰生物以前年度生产的维生素B12产品的价格逐步下跌，年末对其库存积压维生素B12产品计提存货跌价准备所致；其他收益本期数较上年同期数减少28400233.84元，下降54.24%，主要系上年度新冠疫情爆发，政府对受疫情影响的实体企业，特别是可用于治疗新冠的甾体激素药物医药企业给予加大的政策扶持；
投资收益本期数较上年同期数减少11711909.69元，下降124.17%，主要系上年度子公司新合新处置其子公司法莫斯达股权收益所致；
资产处置收益本期数较上年同期数减少241386.00元，下降1864.90%，主要系报告期内固定资产处置损失增加所致；
营业外收入本期数较上年同期数减少1074033.14元，下降43.40%，主要系上年同期子公司新合新核销应付账款尾款所致；
营业外支出本期数较上年同期数减少4739939.25元，下降40.44%，，主要系上年同期子公司新合新疫情停工损失增加所致；
所得税费用本期数较上年同期数减少32929033.97元，下降111.11%，主要系报告期内利润总额减少，应缴纳的所得税减少所致；
净利润本期数较上年同期数减少287762548.35元，下降142.22%，主要系报告期内子公司鸿鹰生物经营出现严重亏损、对鸿鹰生物计提商誉减值，鸿鹰生物积压的维生素B12产品计提资产减值损失和客户欠款计提信用减值、以及公司和
各子公司采购的原材料及能源的涨价、停电限产造成的生产受限等因素叠加所致；
（五）报告期内现金流量变化情况
单位：人民币元项目2021年度2020年度增减变动幅度
经营活动现金流入小计1770133310.651910195226.19-7.33%
经营活动现金流出小计1553204046.991506469119.693.10%
经营活动产生的现金流量净额216929263.66403726106.50-46.27%
投资活动现金流入小计19681459.2949800.0039421.00%
投资活动现金流出小计274212522.16311416861.02-11.95%
投资活动产生的现金流量净额-254531062.87-311367061.0218.25%筹资活动现金流入小计1016776041.091052420265.75-3.39%
筹资活动现金流出小计980154386.681057216563.94-7.29%
筹资活动产生的现金流量净额36621654.41-4796298.19863.54%
汇率变动对现金及现金等价物的影响-327704.88549214.17-159.67%
现金及现金等价物净增加额-1307849.6988111961.46-101.48%
现金流量变动分析：
经营活动产生的现金流量净额为216929263.66元，较上年同期减少186796842.84元，同比下降46.27%，主要系报告期内医药板块营业收入减少，
导致销售商品、提供劳务收到的现金减少；收到的税费返还金额减少以及付现费用增加所致；
投资活动产生的现金流量净额为-254531062.87元，较上年同期增加
56835998.15元，同比增长18.25%，主要系报告期内购置固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金减少所致；
筹资活动产生的现金流量净额为36621654.41元，较上年同期增加
41417952.60元，同比增长863.54%，主要系报告期内融资净流入增加所致；
现金及现金等价物净增加额为-1307849.69元，较上年同期减少89419811.15元，同比下降101.48%，主要系报告期内医药板块营业收入减少，
导致销售商品、提供劳务收到的现金减少；收到的税费返还金额减少以及付现费用增加所致。
（六）报告期公司财务指标分析
1、偿债能力分析
指标2021年末2020年末2019年末
流动比率（倍）1.671.821.83
速动比率（倍）0.740.820.74
资产负债率（母公司）19.34%15.28%25.69%
本报告期偿债能力指标尚处可控范围内，公司银行贷款增加，资产负债率较上年有所升高，短期债务仍有一定的风险。
2、资产运营能力分析
指标2021年度2020年度2019年度
应收款周转率（次）
3.533.323.93
存货周转率（次）
1.151.111.27
总资产周转率（次）
0.410.420.44报告期，应收账款周转率较上年同期增加了0.21次，主要系报告期内公司加强货款账期管理和催收所致；
存货周转率较上年同期增加了0.04次，主要系报告期内公司加强存货管理，对呆滞物资及时处理所致；
总资产周转率较上年同期减少了0.01次，主要系报告内末总资产减少所致。
3、研发费用投入情况
单位：人民币万元指标2021年度2020年度2019年度
研发费用12977.9612282.9511164.08
营业收入189216.03191476.45204813.34
占营业收入比例6.86%6.41%5.45%报告期，公司保持对产品的技术升级和研发投入，研发费用较上年同期增加
6950116.31元，研发支出占营业收入比例为6.86%，较上年同期增长0.45%。
总体来讲，2021年度全球经济和行业发展持续受新冠疫情影响，市场竞争形势十分严峻和激烈，在公司董事会的领带下，公司营销收入基本保持稳定，经营业绩出现了较大亏损。亏损主要原因是子公司鸿鹰生物经营亏损、商誉减值、原材料和能源价格上涨及停电限产造成的生产受限等因素叠加造成的；公司已通过
出售医药板块，聚集资源和资金投入，加强生物酶制剂技术研发，降低生产成本和开发新产品，尽快实现鸿鹰生物扭亏为盈。未来，公司仍将保持整体的盈利能力，持续为股东创造价值。广东溢多利生物科技股份有限公司董事会
2022年4月23日