上海唯都市场营销策划股份有限公司_财务报表及审计报告(申报稿)

三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2019年1月1日起至2021年12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
第15页共88页(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第16页共88页4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
第17页共88页公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
第18页共88页公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
第19页共88页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——账龄组合账龄预测，通过违约风险敞口和未来
12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状
票据类型况的预测，通过违约风险敞口应收商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年20.00
2-3年50.00
3年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)存货
1.存货的分类
存公司存货主要为未完成项目成本，未完成项目成本是指公司正在执行或制作的各类设
第20页共88页计、咨询及设计制作项目所发生的成本，该成本于项目执行完毕时转入营业成本。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用个别计价法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
(十)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
第21页共88页在转回日的账面价值。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
第22页共88页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
第23页共88页固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
电子设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
办公设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
运输设备年限平均法45.0023.75
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
第24页共88页入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
软件3、5
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
第25页共88页1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
第26页共88页(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
第27页共88页公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)收入
1.2020-2021年度
(1)收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
第28页共88页2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3)收入确认的具体方法
1) 公司业务分为 CRM 营销、零售辅导、数字营销三大类，具体收入确认方法如下：
*公司与客户签署合同后，对于合同规定分阶段实施且各阶段工作成果及报酬金额进行了明确约定的项目，公司分阶段向客户提交服务成果，经客户对阶段性成果进行验收后确认本阶段收入。
*公司与客户签署合同后，对于未规定分阶段实施或无法分阶段实施的项目，在项目完成并经客户验收后确认收入。
* 公司与客户签订年度（或某一约定期限内的）CRM 营销服务合同（合同期限通常为连续12个月），合同会约定固定期限（月或季度）的服务费金额，公司按合同约定提供服务并定期（按月或季度）予以确认收入。
2)公司主要业务的收入确认时点如下：
业务类型明细分类收入确认主要具体时点
主要为月费模式，按照客户指定的内容提供相应服务按期间确认CRM 全案
收入*
呼叫业务通过呼叫系统实施，呼出业务在完成呼叫后对数据进行标记并将有效数据进行下发，呼入业务在完成呼叫后同步完成相关记呼叫业务
CRM 营销 录，系统根据记录情况自动甄别。客户通过呼叫系统完成了实质性验收，据此确认收入*客户沟通将经过客户同意的内容在客户规定的时间内实施完成并告知客户短彩信后，完成了服务的实质性验收，据此确认收入*在线客服同*
邮件同*
第29页共88页公司在系统开发及测试过程与客户进行实时对接，经用户测试完成
CRM 系统开发 后与客户沟通安排系统上线，按约定日期上线后视同完成实质性验CRM 系统开收，据此确认收入*发及应用
在对方授权之下按照客户的指令提供服务，服务完成代表完成了实线上活动支持
质性的验收，据此确认收入*车展期间收集数据并及时上传至客户的系统，车展完成时已完成了线下活动支车展活动支持
对应的服务，服务完成即完成了实质性的验收，据此确认收入*持
其他线下活动同*
根据客户要求，完成相应分析报告，将无异议报告发送给客户，服数据分析
务完成代表完成了实质性的验收，据此确认收入*策略咨询同*课件收入在课件完成开发并经客户认可后确认；培训收入在培训完
成并取得经签署的辅导培训确认表（签到表）后确认收入；跟进收辅导培训
零售辅导入按已完成的跟进次数/跟进月份确认；项目管理收入按照进度确
认*
咨询同*
网站开发同*
网站运营同*数字营销
传播平台相关业务同*
社交媒体营销同*
2.2019年度
(1)收入确认原则
1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：*将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；*公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；*收入的金额能够可靠地计量；*相关的经济利益很可能流入；*相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2)提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
第30页共88页3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2)收入确认的具体方法
1) 公司业务分为 CRM 营销、零售辅导、数字营销三大类，具体收入确认方法如下：
*公司与客户签署合同后，对于合同规定分阶段实施且各阶段工作成果及报酬金额进行了明确约定的项目，公司分阶段向客户提交服务成果，经客户对阶段性成果进行验收后确认本阶段收入。
*公司与客户签署合同后，对于未规定分阶段实施或无法分阶段实施的项目，在项目完成并经客户验收后确认收入。
* 公司与客户签订年度（或某一约定期限内的）CRM 营销服务合同（合同期限通常为连续12个月），合同会约定固定期限（月或季度）的服务费金额，公司按合同约定提供服务并定期（按月或季度）予以确认收入。
2)公司主要业务的收入确认时点如下：
业务类型明细分类收入确认主要具体时点
主要为月费模式，按照客户指定的内容提供相应服务按期间确认CRM 全案
收入*
呼叫业务通过呼叫系统实施，呼出业务在完成呼叫后对数据进行标记并将有效数据进行下发，呼入业务在完成呼叫后同步完成相关记呼叫业务录，系统根据记录情况自动甄别。客户通过呼叫系统完成了实质性验收，据此确认收入*客户沟通将经过客户同意的内容在客户规定的时间内实施完成并告知客户短彩信后，完成了服务的实质性验收，据此确认收入*在线客服同*
CRM 营销 邮件 同*
公司在系统开发及测试过程与客户进行实时对接，经用户测试完成CRM 系统开发 后与客户沟通安排系统上线，按约定日期上线后视同完成实质性验CRM 系统开收，据此确认收入*发及应用
在对方授权之下按照客户的指令提供服务，服务完成代表完成了实线上活动支持
质性的验收，据此确认收入*车展期间收集数据并及时上传至客户的系统，车展完成时已完成了线下活动支车展活动支持
对应的服务，服务完成即完成了实质性的验收，据此确认收入*持
其他线下活动同*
第31页共88页根据客户要求，完成相应分析报告，将无异议报告发送给客户，服数据分析
务完成代表完成了实质性的验收，据此确认收入*策略咨询同*课件收入在课件完成开发并经客户认可后确认；培训收入在培训完
成并取得经签署的辅导培训确认表（签到表）后确认收入；跟进收辅导培训
零售辅导入按已完成的跟进次数/跟进月份确认；项目管理收入按照进度确
认*
咨询同*
网站开发同*
网站运营同*数字营销
传播平台相关业务同*
社交媒体营销同*
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)合同资产、合同负债
第32页共88页公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁
1.2021年度
(1)公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在
第33页共88页租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2)公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3)售后租回
第34页共88页1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
2.2019-2020年度
(1)经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
第35页共88页之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税3%、6%、13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额1%、2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称2021年度2020年度2019年度
上海傲文公司15%15%15%
上海唯展公司20%20%20%
合肥常唯公司20%20%20%
除上述以外的其他纳税主体25%25%25%
(二)税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《关于上海市2019年第二批高新技术企业备案的复函》，上海傲文公司被认定为高新技术企业，认定有效期自2019年至2021年，按15%的税率计缴企业所得税。
第36页共88页2.上海唯展公司、合肥常唯公司符合小型微利企业条件。根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。
3.根据财政部、税务总局、海关总署公告《关于深化增值税改革有关政策的公告》(2019
年第39号)，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按
照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。其中，公司、上海傲文公司、北京唯贤公司、上海唯展公司、合肥常唯公司适用加计抵减政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
银行存款86005190.4437114326.4427997967.59
合计86005190.4437114326.4427997967.59
2.交易性金融资产
项目2021.12.312020.12.312019.12.31分类为以公允价值计量且其变动计
39000000.00101000000.0046000000.00
入当期损益的金融资产
其中：银行理财产品39000000.00101000000.0046000000.00
合计39000000.00101000000.0046000000.00
3.应收票据
(1)类别明细情况
2019.12.31
账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1024000.00100.001024000.00
第37页共88页其中：银行承兑汇票1024000.00100.001024000.00
合计1024000.00100.001024000.00
(2)采用组合计提坏账准备的应收票据
2019.12.31
项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合1024000.00
小计1024000.00
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2021.12.31
账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备183412399.59100.009840872.045.37173571527.55
合计183412399.59100.009840872.045.37173571527.55（续上表）
2020.12.31
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备109807947.72100.005498418.865.01104309528.86
合计109807947.72100.005498418.865.01104309528.86（续上表）
2019.12.31
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备128148290.86100.006585364.555.14121562926.31
第38页共88页合计128148290.86100.006585364.555.14121562926.31
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
2021.12.312020.12.31
账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
1年以内178995249.358949762.475.00109754471.215487723.565.00
1-2年4391551.84878310.3720.0053476.5110695.3020.00
2-3年25598.4012799.2050.00
小计183412399.599840872.045.37109807947.725498418.865.01（续上表）
2019.12.31
账龄计提比例账面余额坏账准备
（%）
1年以内126961957.466348097.875.00
1-2年1186333.40237266.6820.00
2-3年
小计128148290.866585364.555.14
(2)坏账准备变动情况
1)2021年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏
5498418.864342453.189840872.04
账准备
合计5498418.864342453.189840872.04
2)2020年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏
6585364.55-1086945.695498418.86
账准备
合计6585364.55-1086945.695498418.86
3)2019年度
第39页共88页本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏
4150597.852434766.706585364.55
账准备
合计4150597.852434766.706585364.55
(3)应收账款金额前5名情况
1)2021年12月31日
占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
沃尔沃集团[注1]110987722.6160.515811295.10
奔驰集团[注2]16036620.938.74801831.05
宝马集团[注3]15166966.138.27758348.31
大众集团[注4]6240659.683.40312032.98
菲仕兰集团[注5]6219721.633.39310986.08
小计154651690.9884.317994493.52
2)2020年12月31日
占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
沃尔沃集团55048661.1050.132752433.06
宝马集团17158575.1915.63857928.76
捷豹路虎集团[注6]11762467.8510.71588123.39
大众集团5101870.534.65255093.53
菲仕兰集团4074824.223.71203741.21
小计93146398.8984.834657319.95
3)2019年12月31日
占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
沃尔沃集团46832303.3936.552341615.17
宝马集团23901441.7318.651195072.09
上汽通用集团[注7]18880221.8014.73944011.09
菲仕兰集团8969953.667.00448497.68
第40页共88页捷豹路虎集团8865325.346.92443266.27
小计107449245.9283.855372462.30
[注1]沃尔沃集团是按同一控制人的口径将沃尔沃汽车（亚太）投资控股有限公司和沃
尔沃汽车销售（上海）有限公司两家公司余额数据的汇总披露；营业收入数据口径同[注2]奔驰集团是按同一控制人的口径将北京奔驰汽车有限公司、梅赛德斯-奔驰（中国）汽车销售有限公司、福建奔驰汽车有限公司、北京梅赛德斯—奔驰销售服务有限公司四家公司余额数据汇总披露；营业收入数据口径同
[注3]宝马集团是按同一控制人的口径将华晨宝马汽车有限公司、宝马(中国)汽车贸易
有限公司、宝马（中国）服务有限公司、领悦数字信息技术有限公司和先锋国际融资租赁有限公司五家公司余额数据的汇总披露；营业收入数据口径同
[注4]大众集团是按同一控制人的口径将大众汽车（中国）销售有限公司、大众汽车（中国）投资有限公司、大众汽车（安徽）有限公司和上海上汽大众汽车销售有限公司四家公司余额数据的汇总披露；营业收入数据口径同
[注5]菲仕兰集团是按同一控制人的口径将菲仕兰食品贸易（上海）有限公司、菲仕兰
乳制品销售(上海)有限公司、FRIESLANDCAMPINA HONG KONG LIMITED 和菲仕兰乳制品（上海）有限公司四家公司余额数据的汇总披露；营业收入数据口径同
[注6]捷豹路虎集团是按同一控制人的口径将捷豹路虎（中国）投资有限公司、奇瑞捷
豹路虎汽车销售有限公司和灵火企业管理咨询（上海）有限公司三家公司余额数据的汇总披露；营业收入数据口径同
[注7]上汽通用集团是按同一控制人的口径将上汽通用汽车销售有限公司、上汽通用汽
车有限公司和通用汽车（中国）投资有限公司三家公司余额数据的汇总披露；营业收入数据口径同
5.预付款项
(1)账龄分析
2021.12.312020.12.31
账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内2770719.20100.002770719.20577338.33100.00577338.33
合计2770719.20100.002770719.20577338.33100.00577338.33
第41页共88页（续上表）
2019.12.31
账龄比例账面余额减值准备账面价值
（%）
1年以内1091190.53100.001091190.53
合计1091190.53100.001091190.53
(2)预付款项金额前5名情况
1)2021年12月31日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例（%）
上海卓而文化传媒有限公司2564811.3292.57
阿里云计算有限公司65847.102.23
宝蓝物业服务股份有限公司48452.241.75
北京中软国际信息技术有限公司17316.720.62长白山国际旅游度假区开发有限公司万达喜来登
12000.000.43
度假酒店
小计2708427.3897.60
2)2020年12月31日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例（%）
上海所象科技中心（有限合伙）[注]363179.0362.91
阿里云计算有限公司81904.6914.19
上海扬戈文化传播有限公司20000.003.46
北京维萨云科技有限公司20000.003.46
中国联合网络通信有限公司上海市分公司9912.741.72
小计494996.4685.74
[注]上海所象科技中心（有限合伙）包含上海所象科技中心（有限合伙）及其关联公司
上海所象市场营销策划有限公司，下同
3)2019年12月31日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例（%）
上海所象科技中心（有限合伙）629029.8657.65
阿里云计算有限公司127707.5711.70
第42页共88页北京中软国际信息技术有限公司80739.417.40
中国联合网络通信有限公司上海市分公司45367.184.16
芜湖合翼商务信息咨询有限公司37616.123.45
小计920460.1484.36
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2021.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2299193.48100.001453151.3663.20846042.12
合计2299193.48100.001453151.3663.20846042.12（续上表）
2020.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2938708.71100.001484370.7550.511454337.96
合计2938708.71100.001484370.7550.511454337.96（续上表）
2019.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2402460.70100.001097520.0845.681304940.62
合计2402460.70100.001097520.0845.681304940.62
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称2021.12.312020.12.31
第43页共88页计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
账龄组合2299193.481453151.3663.202938708.711484370.7550.51
其中：1年以内639037.2231951.865.001025575.3551278.775.00
1-2年69142.5813828.5220.00549807.37109961.4720.00
2-3年367285.41183642.7150.0080390.9640195.4850.00
3年以上1223728.271223728.27100.001282935.031282935.03100.00
小计2299193.481453151.3663.202938708.711484370.7550.51（续上表）
2019.12.31
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合2402460.701097520.0845.68
其中：1年以内1039134.7151956.745.00
1-2年80390.9616078.1920.00
2-3年506899.76253449.8850.00
3年以上776035.27776035.27100.00
小计2402460.701097520.0845.68
(2)坏账准备变动情况
1)2021年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数51278.77109961.471323130.511484370.75
期初数在本期——————
--转入第二阶段-3457.133457.13
--转入第三阶段-73457.0873457.08
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-15869.78-26133.0010783.39-31219.39本期收回本期转回
第44页共88页本期核销其他变动
期末数31951.8613828.521407370.981453151.36
2)2020年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数51956.7416078.191029485.151097520.08
期初数在本期——————
--转入第二阶段-27490.3727490.37
--转入第三阶段-16078.1916078.19
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提26812.4082471.10277567.17386850.67本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数51278.77109961.471323130.511484370.75
3)2019年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数28542.16105179.95747445.91881168.02
期初数在本期——————
--转入第二阶段-4019.554019.55
--转入第三阶段-101379.95101379.95
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提27434.138258.64180659.29216352.06
第45页共88页本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数51956.7416078.191029485.151097520.08
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质2021.12.312020.12.312019.12.31
押金保证金2110787.962049507.142288950.39
应收暂付款188405.52889201.57113510.31
合计2299193.482938708.712402460.70
(4)其他应收款金额前5名情况
1)2021年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
上海漕河泾开发31967.791-2年区高科技园发展押金保证金37.83844124.96
有限公司837731.403年以上东风咨询有限公
押金保证金450000.001年以内19.5722500.00司
北京美迪亚置业15561.902-3年押金保证金12.12270917.76
有限公司263136.813年以上宝蓝物业服务股
押金保证金207108.002-3年9.01103554.00份有限公司合肥市蜀弘物业
押金保证金100000.002-3年4.3550000.00服务有限公司
小计1905505.9082.881291096.72
2)2020年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
上海漕河泾开发80360.772-3年区高科技园发展押金保证金28.51797551.02
有限公司757370.633年以上
宝蓝物业服务股127793.751年以内
押金保证金17.1481562.19
份有限公司375862.501-2年
第46页共88页北京美迪亚置业15561.901-2年
押金保证金10.54297210.06
有限公司294097.683年以上
蒋国斌应收暂付款195115.001年以内6.649755.75
上海昇禾水润文9063.001年以内
押金保证金6.24174741.15
化投资有限公司174288.003年以上
小计2029513.2369.071360820.17
3)2019年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
80360.771-2年
上海漕河泾开发
区高科技园发展押金保证金38514.082-3年34.87754185.74有限公司
718856.553年以上
宝蓝物业服务股
押金保证金375862.501年以内15.6418793.13份有限公司
北京美迪亚置业15561.901年以内
押金保证金12.89147826.94
有限公司294097.682-3年东风咨询有限公
押金保证金225000.001年以内9.3711250.00司上海昇禾水润文
押金保证金174288.002-3年7.2587144.00化投资有限公司
小计1922541.4880.021019199.81
7.存货
2021.12.312020.12.31
项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
项目成本1432715.751432715.751611018.551611018.55
合计1432715.751432715.751611018.551611018.55（续上表）
2019.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
项目成本1926818.241926818.24
合计1926818.241926818.24
第47页共88页8.其他流动资产
2021.12.312020.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待摊费用282586.23282586.231882445.771882445.77
待抵扣进项税1761966.041761966.0413961.1213961.12
预缴企业所得税108.69108.69108.69108.69
合计2044660.962044660.961896515.581896515.58（续上表）
2019.12.31
项目减值账面余额账面价值准备
待摊费用2098960.212098960.21
待抵扣进项税542530.53542530.53
预缴企业所得税108.69108.69
合计2641599.432641599.43
9.固定资产
(1)2021年度项目电子设备办公设备运输设备合计账面原值
期初数6589785.912394095.532485757.0311469638.47
本期增加金额1063344.4994196.841157541.33
1)购置1063344.4994196.841157541.33
本期减少金额
1)处置或报废
期末数7653130.402488292.372485757.0312627179.80累计折旧
期初数4493103.981883224.391976013.488352341.85
本期增加金额1060419.23124983.55177809.971363212.75
第48页共88页1)计提1060419.23124983.55177809.971363212.75本期减少金额
1)处置或报废
期末数5553523.212008207.942153823.459715554.60账面价值
期末账面价值2099607.19480084.43331933.582911625.20
期初账面价值2096681.93510871.14509743.553117296.62
(2)2020年度项目电子设备办公设备运输设备合计账面原值
期初数6462573.492394095.532357261.4511213930.47
本期增加金额127212.42128495.58255708.00
1)购置127212.42128495.58255708.00
本期减少金额
1)处置或报废
期末数6589785.912394095.532485757.0311469638.47累计折旧
期初数3340085.621659309.231716153.876715548.72
本期增加金额1153018.36223915.16259859.611636793.13
1)计提1153018.36223915.16259859.611636793.13
本期减少金额
1)处置或报废
期末数4493103.981883224.391976013.488352341.85账面价值
期末账面价值2096681.93510871.14509743.553117296.62
期初账面价值3122487.87734786.30641107.584498381.75
(3)2019年度项目电子设备办公设备运输设备合计
第49页共88页账面原值
期初数3735033.081892153.632272261.457899448.16
本期增加金额2795889.12501941.90440000.003737831.02
1)购置2795889.12501941.90440000.003737831.02
本期减少金额68348.71355000.00423348.71
1)处置或报废68348.71355000.00423348.71
期末数6462573.492394095.532357261.4511213930.47累计折旧
期初数2562005.061296290.971701895.515560191.54
本期增加金额843011.84363018.26260169.821466199.92
1)计提843011.84363018.26260169.821466199.92
本期减少金额64931.28245911.46310842.74
1)处置或报废64931.28245911.46310842.74
期末数3340085.621659309.231716153.876715548.72账面价值
期末账面价值3122487.87734786.30641107.584498381.75
期初账面价值1173028.02595862.66570365.942339256.62
10.使用权资产
2021年度
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数[注]13470520.6213470520.62
本期增加金额161546.91161546.91
1)租入161546.91161546.91
本期减少金额962591.22962591.22
1)处置962591.22962591.22
期末数12669476.3112669476.31累计折旧
第50页共88页期初数
本期增加金额6069291.526069291.52
1)计提6069291.526069291.52
本期减少金额365389.23365389.23
1)处置365389.23365389.23
期末数5703902.295703902.29账面价值
期末账面价值6965574.026965574.02
期初账面价值13470520.6213470520.62
[注]2021年期初数与2020年期末数的差异调节表详见本财务报表附注十三(三)之说明
11.无形资产
(1)2021年度项目软件合计账面原值
期初数2607445.522607445.52
本期增加金额26725.6626725.66
1)购置26725.6626725.66
本期减少金额
期末数2634171.182634171.18累计摊销
期初数829798.67829798.67
本期增加金额918793.25918793.25
1)计提918793.25918793.25
本期减少金额
期末数1748591.921748591.92账面价值
期末账面价值885579.26885579.26
第51页共88页期初账面价值1777646.851777646.85
(2)2020年度项目软件合计账面原值
期初数2069839.092069839.09
本期增加金额537606.43537606.43
1)购置537606.43537606.43
本期减少金额
期末数2607445.522607445.52累计摊销
期初数523008.10523008.10
本期增加金额306790.57306790.57
1)计提306790.57306790.57
本期减少金额
期末数829798.67829798.67账面价值
期末账面价值1777646.851777646.85
期初账面价值1546830.991546830.99
(3)2019年度项目软件合计账面原值
期初数1600480.291600480.29
本期增加金额469358.80469358.80
1)购置469358.80469358.80
本期减少金额
期末数2069839.092069839.09累计摊销
期初数349280.61349280.61
第52页共88页本期增加金额173727.49173727.49
1)计提173727.49173727.49
本期减少金额
期末数523008.10523008.10账面价值
期末账面价值1546830.991546830.99
期初账面价值1251199.681251199.68
12.长期待摊费用
(1)2021年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费1709220.91533303.821870660.88371863.85
合计1709220.91533303.821870660.88371863.85
(2)2020年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费3574358.48325288.012190425.581709220.91
合计3574358.48325288.012190425.581709220.91
(3)2019年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费428257.113679330.66533229.293574358.48
合计428257.113679330.66533229.293574358.48
13.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2021.12.312020.12.31
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备11271314.522816098.356982735.411709851.84
可抵扣亏损4190293.231047573.31
内部交易未实现利润26418.296604.5758941.7914735.45
第53页共88页合计15488026.043870276.237041677.201724587.29（续上表）
2019.12.31
项目可抵扣递延暂时性差异所得税资产
资产减值准备7514629.761807342.37可抵扣亏损
内部交易未实现利润211909.1852977.30
合计7726538.941860319.67
(2)未确认递延所得税资产明细
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
可抵扣暂时性差异22708.8854.20168254.87
可抵扣亏损830798.72971189.182440094.27
合计853507.60971243.382608349.14
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2021.12.312020.12.312019.12.31备注
2024年822182.06970544.322440094.27
2025年644.86644.86
2026年7971.80
合计830798.72971189.182440094.27
14.应付账款
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
项目成本17845647.184103379.2513690482.44
合计17845647.184103379.2513690482.44
15.预收款项
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
货款539237.25
合计539237.25
第54页共88页16.合同负债
项目2021.12.312020.12.31
预收货款2034609.591776159.86
合计2034609.591776159.86
17.应付职工薪酬
(1)明细情况
1)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬11818843.31108137212.00106646699.7813309355.53
离职后福利—设定
11986177.1210992068.58994108.54
提存计划
合计11818843.31120123389.12117638768.3614303464.07
2)2020年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬9844694.4284020722.7182046573.8211818843.31
离职后福利—设定
733570.66862676.721596247.38
提存计划
合计10578265.0884883399.4383642821.2011818843.31
3)2019年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬7750207.4066712022.3164617535.299844694.42
离职后福利—设定
588555.977584581.727439567.03733570.66
提存计划
合计8338763.3774296604.0372057102.3210578265.08
(2)短期薪酬明细情况
1)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴10935423.3594523429.9193115641.4212343211.84
职工福利费1272085.311272085.31
第55页共88页社会保险费539455.967679849.647621679.91597625.69
其中：医疗保险费489483.617509665.837415893.90583255.54
工伤保险费168326.21153956.0614370.15
生育保险费49972.351857.6051829.95
住房公积金343964.004645303.004620749.00368518.00
工会经费和职工教育经费16544.1416544.14
小计11818843.31108137212.00106646699.7813309355.53
2)2020年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴9031186.2074211567.8072307330.6510935423.35
职工福利费1105928.131105928.13
社会保险费494811.224892216.144847571.40539455.96
其中：医疗保险费441710.604437679.234389906.22489483.61
工伤保险费9433.0310839.5420272.57
生育保险费43667.59443697.37437392.6149972.35
住房公积金318697.003757722.003732455.00343964.00
工会经费和职工教育经费53288.6453288.64
小计9844694.4284020722.7182046573.8211818843.31
3)2019年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴7256780.4357679953.4755905547.709031186.20
职工福利费1137781.951137781.95
社会保险费308089.974639848.574453127.32494811.22
其中：医疗保险费275733.904140467.213974490.51441710.60
工伤保险费4244.3384088.9978900.299433.03
生育保险费28111.74415292.37399736.5243667.59
住房公积金185337.003025079.002891719.00318697.00
工会经费和职工教育经费229359.32229359.32
小计7750207.4066712022.3164617535.299844694.42
(3)设定提存计划明细情况
第56页共88页1)2021年度项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险11592241.5610637547.46954694.10
失业保险费393935.56354521.1239414.44
小计11986177.1210992068.58994108.54
2)2020年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险708555.24833824.391542379.63
失业保险费25015.4228852.3353867.75
小计733570.66862676.721596247.38
3)2019年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险573047.537350940.947215433.23708555.24
失业保险费15508.44233640.78224133.8025015.42
小计588555.977584581.727439567.03733570.66
18.应交税费
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
增值税4073595.864915124.475195588.99
企业所得税8349919.7411022771.378504923.47
代扣代缴个人所得税434318.33267383.33403521.39
城市维护建设税92103.3591284.3276088.86
教育费附加50621.3145151.3745653.32
地方教育附加33747.5330100.9130435.54
地方水利建设基金3232.033671.04949.01
残疾人保障基金1197152.48810497.60550321.26
城市垃圾处理费2348.631835.52
印花税700.00
合计14237039.2617188519.9314807481.84
第57页共88页19.其他应付款
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
应付费用款1767362.191482106.622391313.25
合计1767362.191482106.622391313.25
20.一年内到期的非流动负债
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
一年内到期的租赁负债5111113.23
合计5111113.23
21.租赁负债
项目2021.12.31
尚未支付的租赁付款额656966.58
减：未确认融资费用8572.54
合计648394.04
22.股本
股东类别2021.12.312020.12.312019.12.31
许旺永31875000.0031875000.0031875000.00
肖宁丽3750000.003750000.003750000.00舟山聚美股权投资合伙
1875000.001875000.001875000.00企业（有限合伙）
合计37500000.0037500000.0037500000.00
23.资本公积
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
股本溢价23005342.5723005342.5723005342.57
合计23005342.5723005342.5723005342.57
第58页共88页24.盈余公积
(1)明细情况
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
法定盈余公积21898404.8617339309.5913208753.34
合计21898404.8617339309.5913208753.34
(2)其他说明
报告期盈余公积变动均系根据母公司当期实现的净利润提取10%法定盈余公积。
25.未分配利润
(1)明细情况项目2021年度2020年度2019年度
期初未分配利润142078156.2699308457.8469517488.84
加：本期归属于母公司所有者的
67117167.7863775254.6748851632.14
净利润
减：提取法定盈余公积4559095.274130556.254060663.14
应付普通股股利22125000.0016875000.0015000000.00
期末未分配利润182511228.77142078156.2699308457.84
(2)其他说明
1)经2019年5月20日股东大会决议，公司向全体股东按0.40元/股（含税）派发现金股利，共派发现金股利15000000.00元（含税）。
2)经2020年4月25日股东大会决议，公司向全体股东按0.45元/股（含税）派发现金股利，共派发现金股利16875000.00元（含税）。
3)经2021年4月30日股东大会决议，公司向全体股东按0.59元/股（含税）派发现金股利，共派发现金股利22125000.00元（含税）。
4)经2021年4月30日股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东共同享有。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
第59页共88页2021年度2020年度2019年度项目收入成本收入成本收入成本
主营业务收入260542158.78146220662.55208995431.28113375643.12194985942.93112153766.24
其他业务收入189999.9937501.15
合计260732158.77146258163.70208995431.28113375643.12194985942.93112153766.24
其中：与客户之
间的合同产生260667630.47208995431.28————的收入
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2021年度
占公司全部营业收入客户名称营业收入
的比例（%）
沃尔沃集团110304213.0442.31
宝马集团56795944.6221.78
奔驰集团23634092.419.06
大众集团14961753.035.74
上汽通用集团9842721.623.78
小计215538724.7282.67
2)2020年度
占公司全部营业收入客户名称营业收入
的比例（%）
沃尔沃集团64626954.6730.92
宝马集团51516992.1224.65
奔驰集团23817454.3111.40
捷豹路虎集团16674718.097.98
大众集团15228076.657.29
小计171864195.8482.24
3)2019年度
占公司全部营业收入客户名称营业收入
的比例（%）
沃尔沃集团52205187.7426.77
宝马集团50577557.9025.94
上汽通用集团22521863.3411.55
第60页共88页大众集团17149887.898.80
捷豹路虎集团16418065.978.42
小计158872562.8481.48
(3)收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
2021年度2020年度2019年度
项目收入成本收入成本收入成本
CRM 营销 198360589.92 106668270.08 161814039.59 90767003.23 135802665.05 76846111.75
零售辅导40649020.4023335860.8734018914.0515580790.2340761762.1723203052.07
数字营销21532548.4616216531.6013162477.647027849.6618421515.7112104602.42
小计260542158.78146220662.55208995431.28113375643.12194985942.93112153766.24
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目2021年度2020年度
在某一时点确认收入219386412.10173051602.98
在某一时段内确认收入41155746.6835943828.30
小计260542158.78208995431.28
2.税金及附加
项目2021年度2020年度2019年度
城市维护建设税825297.89451382.60384061.83
教育费附加480100.09253792.87228970.27
地方教育附加320066.72169195.26115816.61
印花税89764.8075106.8460149.76
其他14894.409905.901423.52
合计1730123.90959383.47790421.99
3.销售费用
项目2021年度2020年度2019年度
职工薪酬1790620.601392976.841273722.93
差旅费376940.41352911.99815520.52
第61页共88页业务招待费1576117.511056284.36963663.91
广告宣传费284122.28
其他179363.692039.7924759.22
合计4207164.492804212.983077666.58
4.管理费用
项目2021年度2020年度2019年度
职工薪酬9992051.347248394.697096164.09
租赁物业费1981867.851343384.311696511.91
中介机构费7849392.553303609.121936222.25
办公费1657235.911542882.621282378.59
会议费45041.281990840.38
差旅费114425.7085919.85135468.32
业务招待费287416.24287672.39285939.69
交通费567767.77532916.98527407.95
折旧摊销费803111.31498450.80484937.37
残保金1126073.85879744.94550321.26
其他68167.48271472.60644526.50
合计24447510.0016039489.5816630718.31
5.研发费用
项目2021年度2020年度2019年度
职工薪酬5172608.882834059.813261709.45
其他229178.10
合计5401786.982834059.813261709.45
6.财务费用
项目2021年度2020年度2019年度
利息支出412681.22
第62页共88页银行手续费61314.4832642.7426646.97
减：利息收入271752.74265697.68223151.76
合计202242.96-233054.94-196504.79
7.其他收益
项目2021年度2020年度2019年度
与收益相关的政府补助[注]3681826.076155925.603644290.00
增值税及附加税减免658148.47676132.52181244.01
代扣个人所得税手续费返还113908.0996907.18102609.79
合计4453882.636928965.303928143.80
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明
8.投资收益
项目2021年度2020年度2019年度
理财产品收益5420673.70401739.721645634.26
合计5420673.70401739.721645634.26
9.信用减值损失
项目2021年度2020年度2019年度
坏账损失-4311233.79700095.02-2651118.76
合计-4311233.79700095.02-2651118.76
10.资产处置收益
项目2021年度2020年度2019年度
固定资产处置收益93894.03
使用权资产处置收益-25201.84
合计-25201.8493894.03
11.营业外收入
第63页共88页项目2021年度2020年度2019年度
其他288.276544.62420.49
合计288.276544.62420.49
12.营业外支出
项目2021年度2020年度2019年度
对外捐赠235398.23
其他103223.09750.2361.20
合计103223.09236148.4661.20
13.所得税费用
(1)明细情况项目2021年度2020年度2019年度
当期所得税费用19435704.9617105906.4113990776.72
递延所得税费用-2145688.94135732.38-557331.09
合计17290016.0217241638.7913433445.63
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2021年度2020年度2019年度
利润总额83920352.6281016893.4662285077.77
按母公司适用税率计算的所得税费用20980088.1620254223.3715571269.44
子公司适用不同税率的影响-3514636.59-2322788.50-2431157.94
研发费用加计扣除的影响-760050.24-318831.73-361340.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响202149.68148506.29190210.95使用前期未确认递延所得税资产的可
-29672.45-338703.66抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣
382666.58-41841.60506978.38
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
其他29470.88-138925.38-42514.73
所得税费用17290016.0217241638.7913433445.63
(三)合并现金流量表项目注释
第64页共88页1.收到其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度2019年度
政府补助3681826.076155925.603644290.00
利息收入271752.74265697.68223151.76
个税手续费返回113908.0996907.18102609.79
其他298053.11245987.87420.49
合计4365540.016764518.333970472.04
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
租赁物业费230879.711343384.311696511.91
中介机构费7423398.133303609.121936222.25
办公费1657235.911542882.621282378.59
会议费992777.101043104.56
差旅费491366.11438831.84950988.84
业务招待费1863533.751343956.751249603.60
交通费567767.77532916.98527407.95
广告宣传费284122.28
其他926579.651546979.701387129.13
合计13444883.3111045338.4210073346.83
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
理财产品赎回76000000.0025000000.0050000000.00
合计76000000.0025000000.0050000000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
理财产品购买14000000.0080000000.0052000000.00
第65页共88页定期存款购买60000000.00
合计74000000.0080000000.0052000000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
支付租赁费6284257.78
合计6284257.78
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料2021年度2020年度2019年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润66630336.6063775254.6748851632.14
加：资产减值准备4311233.79-700095.022651118.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
1363212.751636793.131466199.92
性生物资产折旧
使用权资产折旧6069291.52
无形资产摊销918793.25306790.57173727.49
长期待摊费用摊销1870660.882190425.58533229.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填25201.84-93894.03列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）412681.22
投资损失（收益以“－”号填列）-5420673.70-401739.72-1645634.26递延所得税资产减少（增加以“－”-2145688.94135732.38-557331.09号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）178302.80315799.69377750.26经营性应收项目的减少（增加以“－”-76828701.2420087031.18-48506714.72
第66页共88页号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”
13819113.32-5558056.7618793743.00号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额11203764.0981787935.7022043826.76
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额26005190.4437114326.4427997967.59
减：现金的期初余额37114326.4427997967.5929661777.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-11109136.009116358.85-1663809.83
(2)现金和现金等价物的构成
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
1)现金26005190.4437114326.4427997967.59
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款26005190.4437114326.4427997967.59可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额26005190.4437114326.4427997967.59
(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明：
2021年末银行存款中有6000.00万元属于一年期定期存款，不作为现金及现金等价物。
(四)政府补助
1.明细情况
(1)2021年度
第67页共88页项目金额列报项目说明闵行区财政局与闵行区马桥镇人民政府
企业扶持基金3640000.00其他收益对地方入驻企业扶持资金
其他零星补助款41826.07其他收益
小计3681826.07
(2)2020年度项目金额列报项目说明闵行区财政局及闵行区马桥镇人民政府
企业扶持基金3060000.00其他收益对地方入驻企业扶持资金闵行区人民政府《闵行区人民政府关于印发的通知》(闵府规发〔2020〕
2号)上海市人事局《上海领军人才队伍建设领军人才专项资金资助1200000.00其他收益实施办法》(沪人〔2006〕107号)
上海市人力资源和社会保障局、上海市职工线上职业培训补贴财政局《关于做好本市受疫情影响企业
643000.00其他收益款职工线上职业培训补贴工作的通知》(沪
人社职〔2020〕49号)
上海市人力资源和社会保障局、上海市财政局《关于做好疫情防控期间本市稳就业工作有关事项的通知》（沪人社就稳岗补贴247547.78其他收益（2020）52号），《人力资源和社会保障部办公厅关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”的通知》（人社厅发〔2017〕
129号）
其他零星补助款5377.82其他收益
小计6155925.60
(3)2019年度项目金额列报项目说明闵行区财政局及闵行区马桥镇人民政府
企业扶持基金3300000.00其他收益对地方入驻企业扶持资金闵行区人力资源和社会保障局《关于开领军人才专项资金资助200000.00其他收益展2018年闵行领军人才选拔工作的通知》（闵人社发〔2018〕39号）《人力资源和社会保障部办公厅关于实稳岗补贴140290.00其他收益施失业保险援企稳岗“护航行动”的通知》（人社厅发〔2017〕129号）
其他零星补助款4000.00其他收益
第68页共88页小计3644290.00
2.计入当期损益的政府补助金额
项目2021年度2020年度2019年度
计入当期损益的政府补助金额3681826.076155925.603644290.00
六、合并范围的变更公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
(1)2021年度
唯都网络公司设立2021年8月100万元70.00%
(2)2019年度
合肥常唯公司设立2019年8月1000万元100.00%
七、在其他主体中的权益
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
上海傲文公司上海上海软件和信息技术服务业100.00同一控制下合并取得
北京唯贤公司北京北京软件和信息技术服务业100.00设立
上海唯展公司上海上海软件和信息技术服务业100.00设立
合肥常唯公司合肥合肥软件和信息技术服务业100.00设立
唯都网络公司上海上海软件和信息技术服务业70.00设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
第69页共88页1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
第70页共88页(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的84.31%（2020年12月31日：84.83%；2019年12月31日：83.85%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2021.12.31
项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
应付账款17845647.1817845647.1817845647.18
其他应付款1767362.191767362.191767362.19一年内到期的
5111113.235270691.435270691.43
非流动负债
租赁负债648394.04656966.58656966.58
小计25372516.6425540667.3824883700.80656966.58（续上表）
2020.12.31
项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
第71页共88页应付账款4103379.254103379.254103379.25
其他应付款1482106.621482106.621482106.62
小计5585485.875585485.875585485.87（续上表）
2019.12.31
项目未折现合同金
账面价值1年以内1-3年3年以上额
应付账款13690482.4413690482.4413690482.44
其他应付款2391313.252391313.252391313.25
小计16081795.6916081795.6916081795.69
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1.2021年12月31日
公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金
39000000.0039000000.00
融资产
第72页共88页公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
持续以公允价值计量的资产总额39000000.0039000000.00
2.2020年12月31日
公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
101000000.00101000000.00
金融资产
持续以公允价值计量的资产总额101000000.00101000000.00
3.2019年12月31日
公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金
46000000.0046000000.00
融资产
持续以公允价值计量的资产总额46000000.0046000000.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息交易性金融资产中的短期银行理财产品系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的投资，成本代表了对公允价值的最佳估计，故用成本代表公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况本公司的实际控制人为许旺永。
(二)关联交易情况关键管理人员报酬项目2021年度2020年度2019年度
关键管理人员报酬610.26万元564.37万元473.51万元
第73页共88页十一、承诺及或有事项重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司正在履行的重大租赁合同如下：
出租方承租方租赁用途履行期限上海漕河泾开发区高科技园发展
本公司办公2021/5/1-2023/4/30有限公司
宝蓝物业服务股份有限公司本公司办公2021/10/16-2023/2/11
北京美迪亚置业有限公司本公司办公2021/9/1-2023/8/31
上海昇禾水润文化投资有限公司本公司办公2020/5/11-2023/1/21
合肥蜀弘资产运营管理有限公司本公司办公2019/10/1-2022/9/30
十二、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
2022年3月7日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议
通过《公司2021年度利润分配预案》，拟以2021年12月31拟分配的利润或股利日总股本3750.00万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利5.30元（含税），合计派发现金股利1987.50万元。
该项议案尚须提交公司2021年年度股东大会审议批准
十三、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要业务为提供 CRM营销、零售辅导、数字营销等服务。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。
(二)执行新收入准则的影响本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整2020年1月1日的留存收益及财务报表其他相关项目金额。执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表无影响。
(三)执行新租赁准则的影响本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其
第74页共88页他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目新租赁准则
2020年12月31日2021年1月1日
调整影响
其他流动资产1896515.58-1238778.44657737.14
使用权资产13470520.6213470520.62
一年内到期的非流动负债4921094.124921094.12
租赁负债7905443.937905443.93
(四)租赁公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10之说明；
2.短期租赁和低价值资产租赁
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。
本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目2021年度
短期租赁费用51097.75
低价值资产租赁32641.72
合计83739.47
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目2021年度
租赁负债的利息费用412681.22
转租使用权资产取得的收入64528.30
与租赁相关的总现金流出6284257.78
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
5.租赁活动的性质
2021年度
租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权
房屋建筑物51-3年是房屋建筑物12年否
第75页共88页注：上述租赁资产不包含短期租赁和低价值资产租赁
(五)关于首次公开发行股票事项
根据公司2021年4月30日股东大会决议，公司拟申请公开发行股票并在创业板上市，公司拟发行股份数量不超过 1250万股，用于汽车行业 CRM服务升级建设项目、多行业 CRM服务拓展项目、品牌数字化营销体系建设及产业化项目和补充流动资金项目。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2021.12.31
账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备183245187.27100.009832511.425.37173412675.85
合计183245187.27100.009832511.425.37173412675.85（续上表）
2020.12.31
账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备103013604.41100.005158701.705.0197854902.71
合计103013604.41100.005158701.705.0197854902.71（续上表）
2019.12.31
账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备113903076.07100.005873103.815.16108029972.26
第76页共88页合计113903076.07100.005873103.815.16108029972.26
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
2021.12.312020.12.31
账龄计提比计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）例（%）
1年以内178828037.038941401.855.00102960127.945148006.405.00
1-2年4391551.84878310.3720.0053476.4710695.3020.00
2-3年25598.4012799.2050.00
小计183245187.279832511.425.37103013604.415158701.705.01（续上表）
2019.12.31
账龄计提比例账面余额坏账准备
（%）
1年以内112716742.675635837.135.00
1-2年1186333.40237266.6820.00
2-3年
小计113903076.075873103.815.16
(2)坏账准备变动情况
1)2021年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏
5158701.704673809.729832511.42
账准备
合计5158701.704673809.729832511.42
2)2020年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏
5873103.81-714402.115158701.70
账准备
合计5873103.81-714402.115158701.70
3)2019年度
第77页共88页本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提坏
3766668.762106435.055873103.81
账准备
合计3766668.762106435.055873103.81
(3)应收账款金额前5名情况
1)2021年12月31日
占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
沃尔沃集团110987722.6160.575811295.10
奔驰集团16036620.938.75801831.05
宝马集团15166966.138.28758348.31
大众集团6240659.683.41312032.98
菲仕兰集团6219721.633.39310986.08
小计154651690.9884.407994493.52
2)2020年12月31日
占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
沃尔沃集团55048661.1053.442752433.06
捷豹路虎集团11762467.8511.42588123.39
宝马集团10537136.5510.23526856.83
大众集团5101870.534.95255093.53
菲仕兰集团4074824.223.96203741.21
小计86524960.2584.004326248.02
3)2019年12月31日
占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
沃尔沃集团46832303.3941.122341615.17
上汽通用集团18880221.8016.58944011.09
宝马集团11583611.1610.17579180.56
菲仕兰集团8969953.667.88448497.68
第78页共88页捷豹路虎集团8865325.347.78443266.27
小计95131415.3583.534756570.77
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2021.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备5216421.68100.001598540.7030.643617880.98
合计5216421.68100.001598540.7030.643617880.98（续上表）
2020.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2871497.59100.001480636.0851.561390861.51
合计2871497.59100.001480636.0851.561390861.51（续上表）
2019.12.31
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备5970936.59100.001143258.1219.154827678.47
合计5970936.59100.001143258.1219.154827678.47
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
2021.12.312020.12.31
计提组合名称计提比账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备例（%）
（%）
第79页共88页账龄组合5216421.681598540.7030.642871497.591480636.0851.56
其中：1年以内3557062.71177853.145.00958939.5247946.985.00
1-2年68920.5813784.1220.00549591.86109918.3720.00
2-3年367069.90183534.9550.0080390.9640195.4850.00
3年以上1223368.491223368.49100.001282575.251282575.25100.00
小计5216421.681598540.7030.642871497.591480636.0851.56（续上表）
2019.12.31
组合名称计提比账面余额坏账准备例（%）
账龄组合5970936.591143258.1219.15
其中：1年以内4902068.06245103.405.00
1-2年80390.9616078.1920.00
2-3年212802.08106401.0450.00
3年以上775675.49775675.49100.00
小计5970936.591143258.1219.15
注：2020年1-2年、3年以上的款项分别包括北京唯贤公司转入的押金保证金15561.90
元、294097.68元；因业务调整，公司与北京唯贤公司、北京美迪亚置业有限公司签订三方协议，由公司承担相关债权债务
(2)坏账准备变动情况
1)2021年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数47946.98109918.371322770.731480636.08
期初数在本期——————
--转入第二阶段-3446.033446.03
--转入第三阶段-73413.9873413.98
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提133352.19-26166.3010718.73117904.62
第80页共88页本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数177853.1413784.121406903.441598540.70
2)2020年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数245103.4016078.19882076.531143258.12
期初数在本期——————
--转入第二阶段-27479.5927479.59
--转入第三阶段-16078.1916078.19
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-169676.8382438.78424616.01337377.96本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数47946.98109918.371322770.731480636.08
3)2019年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数22470.8046360.42747266.02816097.24
期初数在本期——————
--转入第二阶段-4019.554019.55
--转入第三阶段-42560.4242560.42
--转回第二阶段
第81页共88页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转回第一阶段
本期计提226652.158258.6492250.09327160.88本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数245103.4016078.19882076.531143258.12
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质2021.12.312020.12.312019.12.31
押金保证金2030255.032035647.361584568.53
拆借款2985964.49
应收暂付款200202.16835850.2388712.38
代垫费用4297655.68
合计5216421.682871497.595970936.59
(4)其他应收款金额前5名情况
1)2021年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
唯都网络公司拆借款2968964.491年以内56.92148448.22
上海漕河泾开发区31967.791-2年高科技园发展有限押金保证金16.67844124.96
公司837731.403年以上
东风咨询有限公司押金保证金450000.001年以内8.6322500.00
北京美迪亚置业有15561.902-3年押金保证金5.34270917.76
限公司263136.813年以上宝蓝物业服务股份
押金保证金207108.002-3年3.97103554.00有限公司
小计4774470.3991.531389544.94
2)2020年12月31日
第82页共88页占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
上海漕河泾开发区80360.772-3年高科技园发展有限押金保证金29.17797551.02
公司757370.633年以上
宝蓝物业服务股份127793.751年以内
押金保证金17.5481562.19
有限公司375862.501-2年北京美迪亚置业有15561.901-2年押金保证金10.78297210.06
限公司294097.683年以上
蒋国斌应收暂付款195115.001年以内6.799755.75
上海昇禾水润文化9063.001年以内
押金保证金6.39174741.15
投资有限公司174288.003年以上
小计2029513.2370.671360820.17
3)2019年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
合肥常唯公司代垫费用4120151.051年以内69.00206007.55
80360.771-2年
上海漕河泾开发区
高科技园发展有限押金保证金38514.082-3年14.03754185.74公司
718856.553年以上
东风咨询有限公司押金保证金225000.001年以内3.7711250.00
上海傲文公司代垫费用177504.631年以内2.978875.23上海昇禾水润文化
押金保证金174288.002-3年2.9287144.00投资有限公司
小计5534675.0892.691067462.52
3.长期股权投资
(1)明细情况
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资24569529.0424569529.0423869529.0423869529.04
合计24569529.0424569529.0423869529.0423869529.04（续上表）
第83页共88页2019.12.31项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资21069529.0421069529.04
合计21069529.0421069529.04
(2)对子公司投资
1)2021年度
本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
上海傲文公司11668529.0411668529.04
北京唯贤公司5000000.005000000.00
上海唯展公司301000.00301000.00
合肥常唯公司6900000.006900000.00
唯都网络公司700000.00700000.00
小计23869529.04700000.0024569529.04
2)2020年度
本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
上海傲文公司11668529.0411668529.04
北京唯贤公司5000000.005000000.00
上海唯展公司301000.00301000.00
合肥常唯公司4100000.002800000.006900000.00
小计21069529.042800000.0023869529.04
3)2019年度
本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
上海傲文公司11668529.0411668529.04
北京唯贤公司5000000.005000000.00
上海唯展公司1000.00300000.00301000.00
合肥常唯公司4100000.004100000.00
小计16669529.044400000.0021069529.04
(二)母公司利润表项目注释
第84页共88页1.营业收入/营业成本
2021年度2020年度2019年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务收入242289763.77162834566.29186271863.77121540644.91166499762.25113275401.97
其他业务收入189999.9937501.15
合计242479763.76162872067.44186271863.77121540644.91166499762.25113275401.97
其中：与客户之间的
242415235.46186271863.77————
合同产生的收入
2.投资收益
项目2021年度2020年度2019年度
成本法核算的长期股权投资收益4500000.0012000000.00
理财产品收益3332693.11401739.721320647.95
资金拆借利息收入93254.80
合计7925947.91401739.7213320647.95
十五、其他补充资料
(一)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
(1)净资产收益率
加权平均净资产收益率（%）报告期利润
2021年度2020年度2019年度
归属于公司普通股股东的净利润28.1132.9331.55扣除非经常性损益后归属于公司
24.9330.1128.73
普通股股东的净利润
(2)每股收益
每股收益（元/股）报告期利润基本每股收益稀释每股收益
2021年度2020年度2019年度2021年度2020年度2019年度
归属于公司普通股股东的净利润1.791.701.301.791.701.30扣除非经常性损益后归属于公司
1.591.551.191.591.551.19
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
第85页共88页项目序号2021年度2020年度2019年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 67117167.78 63775254.67 48851632.14
非经常性损益 B 7590533.86 5467745.13 4369115.20扣除非经常性损益后的归属于公司
C=A-B 59526633.92 58307509.54 44482516.94普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资
D 219922808.42 173022553.75 139170921.61产
发行新股或债转股等新增的、归属于
E公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的
F累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公
G 22125000.00 16875000.00 15000000.00司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的
H 8 8 7累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L= D+A/2+
加权平均净资产 E×F/K-G 238731392.31 193660181.09 154846737.68
×H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 28.11% 32.93% 31.55%扣除非经常损益加权平均净资产收
N=C/L 24.93% 30.11% 28.73%益率
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号2021年度2020年度2019年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 67117167.78 63775254.67 48851632.14
非经常性损益 B 7590533.86 5467745.13 4369115.20扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 59526633.92 58307509.54 44482516.94司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 37500000 37500000 37500000因公积金转增股本或股票股利分
E配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F增加股份次月起至报告期期末的
G累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的 I
第86页共88页累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 37500000 37500000 37500000
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.79 1.70 1.30
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.59 1.55 1.19
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二)公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1.2021年度比2020年度
资产负债表项目2021.12.312020.12.31变动幅度变动原因说明系理财产品赎回并购买定期存单
货币资金86005190.4437114326.441.32倍所致
交易性金融资产39000000.00101000000.00-61.39%系理财产品赎回主要系沃尔沃收入规模增加导致应收账款余额增加以及奔驰呼叫
应收账款173571527.55104309528.8666.40%业务因项目结算导致应收账款增加所致主要系预付沃尔沃社交媒体运维
预付款项2770719.20577338.333.80倍项目主要系经营结构变更导致部分租
其他应收款846042.121454337.96-41.83%赁房产租赁面积变化，押金退回所致
无形资产885579.261777646.85-50.18%系无形资产摊销所致
长期待摊费用371863.851709220.91-78.24%系长期待摊费用摊销所致主要系应收账款增加导致计提信
递延所得税资产3870276.231724587.291.24倍用减值损失增加系沃尔沃客服中心业务整合项目
应付账款17845647.184103379.253.35倍的道路救援部分由第三方实施导
致应付账款增加1567.06万元利润表项目2021年度2020年度变动幅度变动原因说明系缴纳增值税增加导致附加税费
税金及附加1730123.90959383.4780.34%增加系收入上涨导致业务招待和广告
销售费用4207164.492804212.9850.03%宣传需求增加
管理费用24447510.0016039489.5852.42%系职工薪酬与中介机构费用增加