中天金融:2021年度审计报告

中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
1、企业概况
中天金融集团股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）前身为贵阳市城镇建设用地综合开发公司，成立于1980年，1984年更名为中国房地产建设开发公司贵阳公司，1993年3月再次更名为中国房地产开发（集团）贵阳总公司，同年进行股份制改组，以原公司净资产折为3021.8053万股国家股，以其他发起人之投资折为400万股发起人法人股，经原贵州省体改委[黔体改股字（1993）66号]批准设立为股份有限公司，并于1993年12月6日至1993年12月22日，向社会公开发行3000万股普通股票（包括法人股1000万股、公众股1860万股、职工股140万股）。1994年1月8日“贵阳中天（集团）股份有限公司”成立。1994年 2 月“黔中天 A”在深圳证券交易所上市交易。1998年更名为中天企业股份有限公司，股票简称变更为“中天企业”。2000年11月，世纪兴业投资有限公司（以下简称世纪兴业）取得本公司的控制权后，更名为世纪中天投资股份有限公司。2006年9月4日，金世旗国际控股股份有限公司（以下简称金世旗控股公司）与世纪兴业签署《股份转让协议》受让世纪兴业所持公司法人股股份，成为公司控股股东。
2008年1月31日，公司名称由世纪中天投资股份有限公司变更为中天城投集团股份有限公司，并在贵州省工商行政管理局办理完成变更登记手续，同时办理了“中天城投集团”的企业集团登记。自2008年2月5日起，公司股票简称变更为“中天城投”。
2017年4月5日，经公司第2次临时股东大会审议通过《关于变更公司名称、证券简称的议案》，公司更名为中天金融集团股份有限公司，并于2017年3月30日经贵州省工商行政管理局核准并取得换发的营业执照，同时经深圳交易所核准，公司证券简称亦变更为“中天金融”。
2017年由于股权激励对象行权、回购注销已离职股权激励对象及考核不合格不符合行
权/解锁条件对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票，公司申请净增加注册资本人民币
1099750.00元，增加实收资本（股本）人民币1099750.00元，公司变更后的注册资本为
人民币4697664786.00元。上述增资及减资已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的 XYZH/2017CDA80070验资报告审验。
2018年因实施2017年年度权益分派、回购注销授予激励对象的限制性股票，公司申请
净增加注册资本人民币2307589893.00元、实收资本（股本）人民币2307589893.00元，公司变更后的注册资本为人民币7005254679.00元。上述增资及减资已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）XYZH/2018CDA30304号验资报告审验。
截至2021年12月31日，公司股本为7005254679.00股，其中有限售条件股份
34580532股，占总股本的0.49%；无限售条件股份6970674147股，占总股本的99.51%。
公司统一社会信用代码为 91520000214466447K，注册地址贵州省贵阳市观山湖区中天路3号，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务
13中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（金融投资；股权投资；实业投资；资产经营；产业基金、产权市场投资与管理；金融服务及研究；金融企业投资及管理、咨询；城市基础及公共设施投资管理；壹级房地产开发。）。
2、企业的业务性质和主要经营活动
业务性质主要经营活动
房地产开发与销售、证券承销与保荐、保险业务、基
房地产开发与经营、金融业务
金管理、会展与酒店经营等
3、控股股东以及最终实际控制人
公司控股股东为金世旗控股公司，最终实际控制人为自然人罗玉平。
4、公司的基本组织架构
股东大会是公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。监事会是公司的内部监督机构。建立董事会领导下执行总裁负责制，执行总裁主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作。公司设立的一级职能部门包括七中心四办公室，即行政人事管理中心、财务管理中心、法务管理中心、战略发展中心、风险控制管理中心、成本管理中心、客户服务中心及董事长办公室、董事会办公室、审计办公室、执行总裁办公室。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围，包括贵阳金融控股有限公司、中天城投集团有限公司、中天国富证券有限公司、中融人寿保险股份有限公司等100家公司、6个结构化主体及5家学校。与上年相比，本年新增贵州一拍拍卖有限公司、黔润融资租赁有限公司、贵州金黔家办咨询有限公司、贵州中天文产物业管理有限公司等4家子公司，新增湖州龙泰股权投资合伙企业（有限合伙）、南京融享股权投资合伙企业（有限合伙）2家结构化主体，本年处置减少贵州中天聚合房地产开发有限公司、贵州中天瑞铭房地产开发有限公司2家子公司，注销减少贵阳花溪中天口腔门诊部有限公司、中天城投集团惠州置业有限公司等2家子公司。本集团子公司及简称列示如下：
序号公司名称公司简称
1贵阳金融控股有限公司贵阳金融控股
2中天城投集团有限公司中天城投集团
3中天城投（贵州）普惠金融服务有限公司中天普惠金融
4中天城投集团上海股权投资基金合伙企业（有限合伙）中天上海母基金
5中天国富商业保理（深圳）有限公司中天国富保理
6中天国富证券有限公司中天国富证券
14中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号公司名称公司简称
7赫章中天建设开发有限公司赫章建设
8宁波梅山保税港区禾悦投资管理合伙企业（有限合伙）宁波禾悦基金
9贵州融汇物资有限公司融汇物资
10贵阳互联网金融产业投资发展有限公司贵阳互金公司
11联合铜箔（惠州）有限公司联合铜箔
12友山基金管理有限公司友山基金
13贵州大发农业发展有限公司大发农业
14贵州大发旅游发展有限公司大发旅游
15深圳市中天佳汇股权投资管理有限公司中天佳汇股权投资
16贵阳中天佳创投资有限公司中天佳创投资
17贵阳中天企业管理有限公司中天企业管理
18中融人寿保险股份有限公司中融人寿保险
19贵州中黔金融资产交易中心有限公司贵州中黔金交
20贵阳农商银金融信息服务有限公司贵阳农商银
21贵州数行科技有限公司贵州数行
22中天城投集团欣泰房地产开发有限公司中天欣泰房开
23中天城投集团贵阳房地产开发有限公司中天贵阳房开
24中天城投集团城市建设有限公司中天城市建设
25中天城投集团物业管理有限公司中天城投物业
26中天城投集团遵义有限公司中天城投遵义
27中天康养有限公司中天康养
28贵州中天南湖房地产开发有限责任公司贵州中天南湖房开
29中天城投文化传播有限公司中天文化传播
30中天城投集团商业管理有限公司中天商业管理
31中天城投集团资源控股有限公司中天资源控股
32中天城投集团景观维修有限公司中天景观维修
33中天城投集团旅游会展有限公司中天旅游会展
34贵阳国际会议展览中心有限公司贵阳国际会议展览
35中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司中天龙洞堡工业园
36中天城投集团（乌当）土地整理有限公司中天土地整理
37贵州市政工程有限公司贵州市政工程
38贵州文化产业股份有限公司贵州文化产业
39贵州中天物润房地产开发有限公司中天物润房开
40中天城投集团江苏置业有限公司中天江苏置业
41贵州中天贵铝房地产开发有限公司中天贵铝房开
42北京贵天置业有限公司北京贵天置业
43深圳市中天南方置业有限公司深圳中天南方置业
15中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号公司名称公司简称
44中天城投集团（贵州）地产基金管理中心（有限合伙）中天城投地产基金
45中天城投集团（贵州）建设管理有限公司中天城投建管
46贵州中天体育发展有限公司中天体育
47四川中天城投置业有限公司四川中天城投置业
48贵州金融城有限公司贵州金融城
49中天城投（贵阳）综合保税区投资开发有限公司中天综合保税区投资开发
50云南华盛基础设施运营管理有限责任公司云南华盛基础设施运管
51中天城投（云南）城市投资开发有限责任公司中天城投（云南）城市开发
52贵州中天溪湖房地产开发有限公司中天溪湖房地产开发
53中天城投集团（贵州）酒店管理有限公司中天城投贵州酒店管理
54大河财富基金销售有限公司大河财富
55贵州聚盛黔资产管理有限公司贵州聚盛黔资管
56贵州宏财聚盛资产管理有限公司贵州宏财聚盛资管
57贵州黔兴汇通资产管理有限公司贵州黔兴汇通资管
58贵州黔润红城资产管理有限公司贵州黔润红城资管
59贵州泰若数字科技有限公司贵州泰若数字科技
60中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司中天贵阳国际金融中心
61珠海爱奇湾区商务咨询有限公司爱奇湾区商务咨询
62贵阳南明中天城投房地产开发有限公司贵阳南明中天城投房开
63贵阳东盛房地产开发有限公司贵阳东盛房开
64遵义众源同汇矿业开发有限公司遵义众源同汇矿业
65遵义小金沟锰业开发有限公司遵义小金沟锰业
66贵阳国际生态会议中心有限公司贵阳生态会议中心
67毕节市润隆投资有限公司毕节润隆投资
68中天城投集团北京置业有限公司中天北京置业
69贵州中天立馨商业管理有限公司中天立馨商业管理
70中天城投集团（贵阳）延安东路开发建设有限公司中天延安东路开发建设
71中天城投集团（贵阳）河东开发建设有限公司中天河东开发建设
72贵州盛世未来城市发展基金管理中心贵州盛世未来基金
73中天城投（泸州）置业有限公司中天（泸州）置业
74贵州中天尚品建设管理中心（有限合伙）贵州中天尚品建管
75贵州中天尚城建设管理中心（有限合伙）贵州中天尚城建管
76中天晴隆酒店管理有限公司中天晴隆酒店管理
77贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司观山湖中天口腔门诊部
78贵州中天社康医院管理有限公司中天社康医院
79贵阳中天康养健康体检管理有限公司中天康养健康体检管理公司
80贵州中天生活家智慧物业有限公司中天生活家智慧物业
16中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）序号公司名称公司简称
81贵阳中天健康体检管理有限公司中天健康体检公司
82贵州中天浩晟房地产开发有限公司中天浩晟房开
83贵州中天佳胜房地产开发有限公司中天佳胜房开
84贵州中天启顺房地产开发有限公司中天启顺房开
85贵州中天启瑞房地产开发有限公司中天启瑞房开
86贵州中天德鑫房地产开发有限公司中天德鑫房开
87贵州中天启铭房地产开发有限公司中天启铭房开
88中天城投集团（云岩）房地产开发有限公司中天云岩房开
89贵州瑞景鑫企业管理有限公司贵州瑞景鑫企业管理
90望谟县美丽大湾产业发展有限公司美丽大湾产业发展
91贵州启铭顺贸易有限公司贵州启铭顺贸易有限
92贵阳中天鑫晟开发建设有限公司中天鑫晟开发建设
93贵州中天城市节能投资发展有限公司贵州中天城市节能
94赫章县野马川金埔矿业有限公司赫章野马川金埔矿业
95威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司威宁疙瘩营驼骏煤业
96珠海爱奇湾区发展有限公司爱奇湾区发展
97北京数行智融科技发展有限公司北京数行
98天津远见共创二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）远见共创二号基金
99天津远见共创三号股权投资基金合伙企业（有限合伙）远见共创三号基金
100湖州龙宸股权投资合伙企业（有限合伙）湖州龙宸基金
101贵州一拍拍卖有限公司一拍拍卖公司
102黔润融资租赁有限公司黔润租赁公司
103贵州金黔家办咨询有限公司金黔家办公司
104贵州中天文产物业管理有限公司中天文产物业管理
105湖州龙泰股权投资合伙企业（有限合伙）湖州龙泰基金
106南京融享股权投资合伙企业（有限合伙）南京融享基金
详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和会计估计编制。同时，按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定（2014年修订）》规定，列报和披露了报告期相关财务信息。
2、持续经营
17中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）截至2021年12月31日，本公司合并财务报表扣除持有待售资产和持有待售流动负债后流动负债高于流动资产287900.33万元，2021年度归属于母公司所有者的净利润亏损
641603.51万元短期借款及一年内到期的非流动负债1834145.04万元，本期经营活动产生
的现金流量净额1529976.06万元。这些情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。公司管理层拟采取相关措施改善流动性，预计能够获取足够的资金以支持本集团可预见未来十二个月的经营需要，因此本集团2021年度财务报表仍然按照持续经营假设编制。
本集团拟采取以下措施改善持续经营能力：
（1）继续推进公司与上海杰忠企业管理中心（有限合伙）和佳源创盛控股集团有限公
司购买中天城投集团100%股权事宜，完成交割并收回相应股权转让款。
（2）结合公司未来发展战略，积极有序转让公司持有的中天国富证券有限公司股权、暂未获批的收购清华控股有限公司持有的中融人寿保险10000万股股份。
（3）针对2022年即将到期的部分债务，积极金融机构及债权人进行沟通，推进落实债务展期工作。
（4）根据2022年7月华夏人寿保险股份有限公司接管到期情况，寻求各方努力推进
收购事项，或者收回已支付的交易定金70.00亿元。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据会计准则的相关规定结合实际生产经营特
点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、
固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量、保险合同和非保险合同计量、保险合同准备金的确定和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团的营业周期为一年（12个月）。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本
18中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。
（1）同一控制下企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核确认后计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法。本集团将拥有实际控制权的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
（2）合并财务报表所采用的会计方法。本集团合并财务报表是按照第33号企业会计
准则及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来也已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发
生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金和可随时用于支付的存款；现金等价物指持有期
19中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币业务。本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差
额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算。外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的
即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；上述折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金流量表中采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
10.1金融工具
本集团的金融资产包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、债权投资、其他债权
投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产等。
本集团的金融负债包括交易性金融负债、应付款项、应付债券等。
（1）金融资产及金融负债的确认。在本集团成为相关金融工具合同的一方时，于资产负债表内确认相关金融资产和金融负债。
（2）金融资产及金融负债的确认除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本集团按照收入确认等的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
（3）金融资产的分类和后续计量
1）金融资产的分类
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务
20中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
金融资产在初始确认后一般不得进行重分类，除非本集团改变管理金融资产的业务模式。当本集团管理金融资产的业务模式发生改变时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类。
*以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的债
务工具投资，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
债务工具是指从金融工具发行人的角度符合金融负债定义的工具。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上做出。权益工具是指从金融工具发行人的角度符合权益工具定义的工具。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
21中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产的后续计量
*以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时所产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。该金融资产存续期间，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他利得或损失计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失，从其他综合收益中转出计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，资产存续期间以及终止确认时产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于有效套期关系的一部分。
（4）金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，本集团作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一：*能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续
22中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计量，负债存续期间以及终止确认时产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益，除非该金融负债属于有效套期关系的一部分。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，因本集团信用风险变化导致的公允价值变动，计入其他综合收益。相关负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失，从其他综合收益中转出计入留存收益。
2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（5）金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵消，除非同时满足下列条件。同时满足下列条件的金融资产和金融负债，以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产和金融负债的终止确认满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资
产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价。
-金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（7）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-合同资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
23中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与本集团预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险：如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加：本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能
24中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。通常情况下，如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30日，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
-应收对象不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。
已发生信用减值的金融资产：本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
2）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
3）预期信用损失准备核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（8）权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
25中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10.2套期会计
套期会计方法，是指本集团将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
被套期项目是使本集团面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。套期工具，是指本集团为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变动的金融工具。
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。
套期有效性，是指套期工具的现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现金流量变动的程度。套期工具的现金流量变动大于或小于被套期项目的现金流量变动的部分为套期无效部分。
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，本集团将其计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
（1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
（2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
本集团将远期要素的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益，同时按照系统合理的方法将被指定为套期工具当日的远期要素价值中与被套期项目相关的部分，在套期关系影响损益或其他综合收益的期间内摊销。摊销金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本集团在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。当套期关系不再满足运用套期会计的标准（包括套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使），本集团终止使用套期会计。当终止采用套期会计时，被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易发生，并根据上述会计政策进行确认计量。被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
11、应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
26中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按合并报表期末资产总额的0.1%，500单项金额重大的判断依据或金额标准万元的倍数确定单项重大应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
本集团根据应收账款的性质、信用风险特征及金额占比，将应收账款分为购房款、其他非金融类款项、低风险金融类款项、其他金融类款项四类，各类应收款项的坏账准备计提方法如下：
组合名称坏账准备计提方法
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管购房款
理层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管其他非金融类款项
理层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提低风险金融类款项不计提
其他金融类款项按应收款余额的1.5%计提
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征理由的应收账款
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团期末逐项评价其他应收
款较初始确认时信用风险是否显著增加，并根据评价结果将其归入减值三个阶段。评估信用风险自初始确认后是否已显著增加时考虑的因素详见本附注四、10、金融工具（7）金融资产减值。
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按合并报表期末资产总额的0.1%，500单项金额重大的判断依据或金额标准万元的倍数确定单项重大应收款项根据其未来现金流量现值低于其账面单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额，计提坏账准备
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
本集团根据其他应收款的性质、信用风险特征及金额占比，将其他应收款分为外部往来、政府基金及保证金、其它保证金、备用金及员工借款、其它款项四类，各类其他应收款的坏账准备计提方法如下：
27中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合名称坏账准备计提方法
采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管外部往来
理层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管政府基金及保证金
理层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管其它保证金
理层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管备用金及员工借款
理层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提采用滚动率模型，基于本集团历史数据，结合外部统计数据和管其它款项
理层的前瞻性判断，估计各账龄段的损失率，按账龄组合计提
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险单项计提坏账准备的理由特征的其他应收款
坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
13、存货
（1）存货的分类。本集团存货按房地产开发产品和非房地产开发产品分类。房地产开
发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品包括库存商品、低值易耗品及其他等。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业。在建开发产品是指尚未建成、以出售或经营为开发目的的物业。拟开发产品是指购入的、已决定将之发展为出售或出租物业的土地。项目整体开发时，全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在本项目。公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时，摊销转入住宅等可售物业的成本。如具有经营价值且拥有收益权的配套设施在已出租的情况下计入“投资性房地产”。
（2）存货的计价方法。非房地产开发产品存货在取得时按实际成本计价，发出非房地
产开发产品存货的实际成本（除低值易耗品外）采用加权平均法计量，低值易耗品于领用时一次性摊销。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法。资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计价。存货跌价准备按单个存货项目成本高于其可变现净值的差额提取，计提的存货跌价损失计入当期损益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。确定不同类别存货可变现净值的依据如下：1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
28中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；2）需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值；3）资产负债表日，同一项存货中部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度：永续盘存制。
14、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表列示合同资产。合同资产，是指本集团已向客户转让商品/提供劳务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照“金融工具”政策相关内容描述。
本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
15、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约
义务的资源；*该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，
29中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2）为转让该相关
商品或服务估计将要发生的成本。
16、持有待售资产
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
30中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
17、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司、联营企业和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
31中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；
对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的
长期股权投资，改按权益法核算。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按交易性金融资产或其他权益工具核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按交易性金融资产或其他权益工具的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
18、投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
（1）投资性房地产的初始计量。本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投
资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造
投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（2）投资性房地产的后续计量。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物8、35511.875、2.71
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19、固定资产
32中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）固定资产确认条件。本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提
供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度，单位价值超过2000元以上的有形资产。
（2）固定资产分类及计价方法。本集团固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、电子
设备、机器设备、其他设备共五类。
固定资产按取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租入的固定资产，以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。认定融资租赁的依据：1）在租赁期届满时，资产的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；3）租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，通常租赁期占租赁开始日租赁资产使用寿命的75％以上（含
75%）；4）就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；就出租人而言，租赁开始日最低租赁收款额的现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。融资租入的固定资产的折旧方法同集团的其他固定资产。
（4）固定资产的折旧方法。除已提足折旧仍继续使用的固定资产及待处置固定资产之外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的分类估计使用年限、预计残值率、折旧率如下：
资产类别使用年限（年）预计残值（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物15-355、106.00-2.71
运输设备5-65、1015.83-18.00
电子设备3-65、1015.83-31.67
机器设备6-105、109.00-15.83
33中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产类别使用年限（年）预计残值（%）年折旧率（%）
其他设备5-65、1015.83-19.00对已计提减值准备的固定资产，按固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）、估计尚可使用年限（即估计使用年限减去已使用年限）和按账
面原价5%或10%预计净残值来确定折旧率和折旧额。
每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（5）固定资产处置：当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
20、在建工程
（1）在建工程类别：在建工程是指为构建固定资产或对固定资产进行技术改造等在固
定资产达到预定可使用状态前而发生的各项支出，包括工程用设备、材料等专用物资、预付的工程价款、未完的工程支出及借款费用资本化支出等。在建工程中的借款费用资本化金额按《企业会计准则第17号—借款费用》的规定计算计入工程成本。
（2）在建工程转为固定资产的标准和时点：在建工程在达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态日起按工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原固定资产的估价。
21、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则。借款费用包括因借款而发生的利息支出、折价或溢
价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。其中专门借款的资本化费用扣除了相关的利息收入或收益。借款的折价和溢价按照实际利率法确定每一会计期间应摊销金额，调整利息金额。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。实际利率＝（1+r/m）^m-1（r为名义利率；m为年复利次数）
（2）借款费用资本化期间。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化。购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间。资本化期间发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停
利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入
34中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）专门借款的，以专门借款资本化期间实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数×所占用一般借款的资本化率
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
专门借款发生辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态之后发生的，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
22、使用权资产
使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）使用权资产的计价方法：使用权资产本集团按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团发生的初始直接费用；本集团为拆卸及移除租赁
资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
（2）使用权资产的后续计量：在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产
进行后续计量；本集团参照本附注中固定资产的有关折旧规定，对使用权资产计提折旧；
本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本集团按照资产减值准则的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
23、无形资产
35中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）无形资产分类及计价方法：本集团无形资产包括土地使用权、探矿权、温泉热矿
水井开采权、外购软件及其他无形资产等。无形资产按取得时的实际成本计量，其中，外购的无形资产，按实际支付的购买价款、相关税费和其他归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为初始成本；投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定的价值确
定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产的成本，按《企业会计准则第6号—无形资产》的规定计价。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：使用寿命有限的无形资产按直线法摊销，其中：1）土地使用权自接受投资或征用日起按使用权证规定的期限平均摊销，转入的土地使用权按剩余使用年限摊销；2）其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：在每个会计期间对使用寿命不确定的无
形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
24、长期待摊费用长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的费用，该等费用自受益日起在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。
目前本集团的长期待摊费用主要包括装修费和酒店用品等。酒店用品等是指单项达不到固定资产确认标准但能够带来经济利益流入、且其成本能够可靠计量的费用支出；初始
计量按发生的实际成本列支，后续计量从受益日起分类按估计的受益期平均摊销。
25、长期资产减值
本集团于报告日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及
其他适用《企业会计准则第8号—资产减值》等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组合为基础测试。出现减值的迹象如下：（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使
用或者计划提前处置；（6）内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，
36中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计
金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失的确认，是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额确认，预计可收回金额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；2）资产的公允价值减去处置
费用后的净额，根据公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等；3）资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
资产组的认定，按照《企业会计准则第8号—资产减值》第二条、第十八条第二至四款和该准则应用指南第四项的规定，本集团以每条生产线及附属设施作为资产组，各子公司分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，在履行相应的程序后重新确定资产组，按《企业会计准则第8号—资产减值》第二十七条的规定进行信息披露。新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。
26、职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利或其他长期职工福利。
短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利计划，是指与职工就离职后福利达成的协议，或者为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
27、租赁负债
租赁负债是本集团作为承租人尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁
37中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。
承租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
本集团按照选定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
28、预计负债
（1）预计负债的确认标准。当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产
品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
其他确认预计负债的情况：1）待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。待执行合同，是指合同各方尚未履行任何合同义务，或部分地履行同等义务的合同。亏损合同，是指履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同；2）公司承担的重组义务满足预计负债确认条件的，确认为一项预计负债。同时存在下列情况时，表明公司承担了重组义务：有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的员工人数及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等，该重组计划已对外公告；3）被投资单位发生的亏损在冲减长期股权投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进
行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29、保险合同和非保险合同
（1）保险混合合同分拆
本集团与投保人签订的合同中既承担保险风险又承担其他风险，同时保险风险部分和其他风险部分能够区分并且能够单独计量的，对该合同中的保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同，其他风险部分确定为非保险合同。
本集团与投保人签订的合同中保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区
分但不能够单独计量的，本集团在合同初始确认日进行重大保险风险测试。如果保险风险
38中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，将整个合同确定为非保险合同。
（2）保险合同的分类本集团的保险合同可以分为原保险合同和再保险合同。原保险合同是指本集团向投保人收取保费，当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的保险合同。再保险合同是指再保险分出人分出一定的保费给再保险接受人，再保险接受人对再保险分出人由原保险合同所引起的赔付成本及其他相关费用进行补偿的保险合同。本集团作为再保险分出人承接的保险业务为再保险分出业务，作为再保险接受人承接的保险业务为再保险分入业务。本集团目前没有再保险分入业务。
本集团的原保险合同分为寿险原保险合同和非寿险原保险合同。在原保险合同延长期内承担赔付保险金责任的原保险合同为寿险原保险合同；在原保险合同延长期内不承担赔付保险金责任的原保险合同为非寿险原保险合同。原保险合同延长期是指投保人自上一期保费到期日未交纳保费，本集团仍承担赔付保险金责任的期间。
（3）保险合同的确认和计量
1）保险合同收入。本集团于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经
济利益很可能流入且保险合同相关的收入能够可靠计量时确认保费收入。
本集团按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费，待保费收入确认条件满足后转为保费收入。对于寿险保险合同，如合同约定分期收取保费的，本集团根据当期应收取的保费确定当期保费收入；如合同约定一次性收取保费的，本集团根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同，本集团根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入。保险合同提前解除的，本集团按照保险合同计算确定应退还投保人的金额作为退保金，计入当期损益。
2）保险合同成本。保险合同成本是指保险合同发生的、会导致所有者权益减少的且与
向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红利支出以及提取的各项保险合同准备金等。
（4）再保险合同的确认和计量
本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。本集团在提取各项原保险合同准备金的当期，按照相关再保险合同的约定，分别估计原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量，并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。
在原保险合同提前解除的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及摊回分保费用的调整金额，计入当期损益，转销相应的应收分保准备金余额。作为再保险分出人，本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表
39中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）中分别列示，不相互抵销。本集团目前没有再保险分入业务。
（5）非保险合同的确认和计量本集团将所承保或分保合同中分拆出的其他风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确认为非保险合同。
本集团将所承保合同中非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款，按照公允价值进行初始确认，采用实际利率法并考虑退保选择权按照摊余成本进行后续计量。本集团管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用，于当期确认为其他业务收入。保户储金及投资款的利息支出是指保险合同的约定支付给保户的收益。
本集团将所分保合同中非保险合同项下的相关账务按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》进行处理，并将相关资产或负债计入“其他应收款”与“其他应付款”，相关收入或费用计入“其他业务收入”与“其他业务成本”。
30、原保险合同准备金
原保险合同准备金分为寿险原保险合同准备金和非寿险原保险合同准备金，分别由未到期责任准备金和未决赔款准备金组成。未到期责任准备金是指本集团为尚未终止的保险责任提取的准备金。未决赔款准备金是指本集团为保险事故已发生尚未结案的赔案提取的准备金。寿险原保险合同准备金以寿险责任准备金和长期健康险责任准备金列报，非寿险原保险合同准备金以未到期责任准备金和未决赔款准备金列报。
本集团于资产负债表日计量原保险合同准备金。本集团将每张保单作为一个计量单元，以本集团履行原保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。履行原保险合同相关义务所需支出指由原保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流出。其中，预期未来现金流出指本集团为履行原保险合同相关义务所必需的合理现金流出，主要包括：（1）根据原保险合同承诺的保证利益，包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、满期给付等；（2）根据原保险合同构成推定义务的
非保证利益，包括保单红利给付等；（3）管理原保险合同或处理相关赔付必需的合理费用，包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本集团为承担原保险合同相关义务而获得的现金流入，包括保险费和其他收费。
本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来净现金流出的合理估计金额。本集团在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内将边际计入各期损益。本集团在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。边际因素包含风险边际和剩余边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金；剩余边际是为了不确认首日利得而确认的边际准备金，于原保险合同初始确认日确定，在预期的保险期间内摊销。
本集团在确定原保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，本集团对相关未来现金流量进行折现。本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基
40中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）础确定计量货币时间价值所采用的折现率。
（1）未到期责任准备金的计量假设和期间本集团以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的原保险合同，本集团根据与负债现金流出期限和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险利益随对应资产组合投资收益变化的原保险合同，本集团根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。
本集团根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值，分别作为如死亡发生率、疾病发生率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的，在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本集团费用控制的影响。
本集团根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等因
素确定合理估计值，作为保单红利假设。
本集团在计量未到期责任准备金时预测未来净现金流出的期间为整个保险期间。对于包含可续保选择权的保险合同，如果保单持有人很可能执行续保选择权并且本集团不具有重新厘定保险费的权利的，本集团将预测期间延长至续保选择权终止的期间。
（2）未决赔款准备金的计量方法
未决赔款准备金包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。
1）已发生已报案未决赔款准备金。已发生已报案未决赔款准备金是指保险人为保险事
故已发生并已向保险人提出索赔、尚未结案的赔案提取的准备金。本集团以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑风险边际因素，采用逐案估计法计量已发生已报案未决赔款准备金。
2）已发生未报案未决赔款准备金。已发生未报案未决赔款准备金是指保险人为保险事
故已发生、尚未向保险人提出索赔的赔案提取的准备金。本集团根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素，以最终赔付的合理估计金额为基础，同时考虑风险边际因素，采用系数法计量已发生未报案未决赔款准备金。
3）理赔费用准备金。理赔费用准备金是指保险人为保险事故已发生尚未结案的赔案可
能发生的律师费、诉讼费、相关理赔人员薪酬等费用提取的准备金。本集团以已发生已报案未决赔款准备金、已发生报案未决赔款准备金基础，采用系数法计量理赔费用准备金。
（3）充足性测试
本集团在计算原保险合同准备金时考虑原保险合同项下预期未来现金流和边际因素，原保险合同准备金负债不充足情况在边际因素中考虑。如有不足，其差额计入当期损益，并调整相关原保险合同准备金。原保险合同提前解除的，本集团转销相关各项原保险合同准备金余额，计入当期损益。
41中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）原保险合同提前解除
原保险合同提前解除的，本集团转销相关各项原保险合同准备金余额，计入当期损益。
31、再保险合同的确认和计量
本集团在确认原保险合同保费收入的当期，按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费和应向再保险接受人摊回的分保费用，计入当期损益。本集团在确定支付赔付款项金额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期，计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本，计入当期损益，冲减相应的应收分保准备金余额。本集团在提取各项原保险合同准备金的当期，按照相关再保险合同的约定，分别估计原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量，并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为相应的应收分保准备金资产。
在原保险合同提前解除的当期，本集团按照相关再保险合同的约定，计算确定分出保费及摊回分保费用的调整金额，计入当期损益，转销相应的应收分保准备金余额。作为再保险分出人，本集团将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列示，不相互抵销。本集团目前没有再保险分入业务。
32、研究与开发
本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；（4）有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
33、股份支付
股份支付是指为获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（1）用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。（2）以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
42中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
34、收入确认原则和计量方法
32.1收入确认原则
本集团的营业收入主要包括房地产开发产品销售收入、确认让渡资产使用权收入、提
供劳务收入、保险业务收入、投资收益、公允价值变动损益、手续费及佣金收入、利息收入等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利
益；（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；（3）
本集团已将该商品的实物转移给客户；（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户；（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
43中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项列示。本集团已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
32.2收入确认的具体方式
（1）房地产开发产品销售收入：本集团在房产完工并验收合格，签定了销售合同，取得买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同金额30%以上房款并对余下房款有确切的付款安排）确认销售收入的实现。
（2）保险业务收入。见本附注“四、29、保险合同和非保险合同”。
（3）投资收益。投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入以及除交易性金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失。本集团金融行业子公司持有交易性金融资产和债权投资等期间取得的利息或现金股利确认为当
期收益；处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
（4）公允价值变动损益。公允价值变动损益是指交易性金融资产公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。
（5）手续费及佣金收入。代理客户买卖证券的手续费收入，在与客户办理买卖证券款
项清算时确认收入。代兑付证券的手续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。证券承销收入，以全额包销方式进行承销业务的，在将证券转售给投资者时，按承销价格确认为证券承销收入，按已承销证券的承购价格结转承销证券的成本；以余额包销或代销方式进行承销业务的，于发行结束后，与发行人结算发行价款时确认收入。
受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。
（6）利息收入。在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使
用时间和约定的利率确认利息收入。买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，年末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
（7）其他业务收入。其他业务收入包括非保险合同服务管理费在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。
35、政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。公允价值不能够可靠计量的，按照名义金额（1元）计量。
44中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，取得与资产相关并确认为递延收益的政府补助应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。按照名义金额计量的直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；如果用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入其他收益或营业外收入冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
上述与资产相关或与收益相关的政府补助，属于与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
36、递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
37、租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
45中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认。在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资
产和租赁负债的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
2）租赁变更。租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁。对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资
产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。
本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
46中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理*初始计量。在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
*后续计量。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
2）经营租赁的会计处理*租金的处理。在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
*提供的激励措施。提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
*初始直接费用。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
*折旧。对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
*可变租赁付款额。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁的变更。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
38、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。
除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税
47中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
39、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
40、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
41、重要会计估计的说明
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面价值发生重大调整的重要风险。
（1）重大保险风险测试
本集团以保险风险同质的合同组合，即险种为基础进行重大保险风险测试。如测试结果表明发生合同约定的保险事故可能导致本集团支付重大附加利益的，即认定该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。其中，附加利益指本集团在发生保险事故时的支付额超过不发生保险事故时的支付额的金额。如果合同的签发对交易双方的经济利益没有可辨认的影响的，即表明此类合同不具有商业实质。
本集团在与投保人签订合同的初始确认日进行重大保险风险测试，并在财务报告中进行必要的复核。本集团对原保险合同分拆和重大保险风险测试的具体步骤如下：1）根据产品特征判断产品是否能够分拆。对于能够分拆的产品将其拆分为保险部分和非保险部分；2）对于不能进行分拆的产品，判断原保险是否转移保险风险；3）判断原保险保单的保险风险转移是否具有商业实质；4）判断原保险保单转移的保险风险是否重大。
其中判断原保险保单转移的保险风险是否重大的方法和标准如下：
*对于非年金保单，以原保险保单保险风险比较来衡量保险风险转移的显著程度，风险比例=（保险事故发生情境下保险人支付的金额-保险事故不发生情境下保险人支付的金额）/保险事故不发生情境下保险人支付的金额×100%，如果原保险保单保险风险比例在保险期间的一个或多个时点大于等于5%，则确认为保险合同。
*对于年金保单，转移了长寿风险的，确认为保险合同。
本集团基于有效保单的分布状况对每一险种进行测试，如果准备金占比一半以上保单通过测试，则该险种通过重大保险风险测试。
48中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于再保险保单，本公司以再保险保单保险风险比例来衡量保险风险转移的显著程度，再保险保单保险风险比例大于1%的，确认为再保险合同。对于显而易见满足转移重大保险风险条件的再保险保单，公司将其直接判定为再保险合同。对于其他再保险保单，公司在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同和协议的基础上判断再保险保单转移的保险风险是否重大。
（2）重大精算假设
寿险责任准备金和长期健康险责任准备金依据本集团对于未来给付、保费、相关费用
的合理估计并考虑风险边际而确定。合理估计所采用的死亡率、发病率、退保率、折现率和费用假设根据最新的经验分析以及当前和未来的预期而确定。对于由于未来给付、保费、相关费用等现金流的不确定性而带来的负债的不确定性，通过风险边际进行反映。
1）折现率
对于未来保险利益受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司以对应资产组合未来预期投资收益率为折现率假设，考虑货币时间价值对准备金的影响。在确定折现率假设时，本公司考虑以往投资经验、目前和未来投资组合、收益率趋势和波动性，2021年12月31日包含风险边际的折现率假设为5.20%。
对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同，本公司以中国债券信息网上公布的“保险合同准备金计量基准收益率曲线”为基础，同时考虑合理溢价确定折现率假设。折现率假设受未来宏观经济、货币及汇率政策、资本市场、保险基金投资渠道等因素影响，存在不确定性。本公司考虑风险边际因素，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定折现率假设。2021年12月31日折现率假设为2.34%至4.56%。
2）死亡率和发病率
死亡率和发病率的假设是根据本集团签发的保单死亡率经验和发病率经验确定。死亡率和发病率因被保险人年龄和保险合同类型的不同而变化。本集团根据《中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）》确定死亡率假设，并作适当调整以反映本集团长期的历史死亡率经验。寿险合同死亡率的不确定性主要来自流行病以及生活方式的广泛改变，这些都会导致未来死亡经验恶化，进而导致负债不足。与此相类似，医疗保健和社会条件的持续改进会带来寿命的延长也对本集团的年金保险带来长寿风险。
本集团根据对历史经验的分析和对未来经验的预测来确定重大疾病保险的发病率假设。
不确定性主要来自两方面。首先，生活方式的改变会导致未来发病率经验恶化。其次，医疗技术的发展和保单持有人享有的医疗设施覆盖率的提高会提前重大疾病的确诊时间。导致重大疾病的给付提前。如果当期的发病率假设没有适当反映这些长期趋势，这两方面最终都会导致负债不足。
死亡率及疾病发生率假设受未来国民生活方式改变、医疗技术发展及社会条件进步等
因素影响，存在不确定性。本集团使用的死亡率和发病率的假设考虑了风险边际。
3）退保率
49中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）退保率的假设受未来宏观经济、可替代金融工具、市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团考虑风险边际因素，根据过去可信赖的经验、当前状况和对未来的预期确定的，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定。
4）保单红利假设
保单红利的假设受分红保险账户的预期投资收益率、本公司的红利政策、保单持有人
的合理预期等因素影响，存在不确定性。本集团有责任向分红险合同持有人支付不低于累计可分配收益的70%作为保单保户红利。
5）费用假设
费用假设基于预计保单单位成本，并考虑风险边际。单位成本是基于对实际经验的分析和未来的预期。单位成本因素以每份保单和保费的百分比的形式表示。费用假设受未来通货膨胀，市场竞争等因素影响，存在不确定性。本集团考虑风险边际因素，以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定费用假设。
（3）应收款项减值本集团在资产负债表日对于应收款项始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。
（4）存货减值准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（5）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（6）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
50中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（7）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
（8）非保险合同负债的确定非保险合同项下的相关负债采用实际利率法按照摊余成本并考虑退保选择权进行后续计量，本集团在非保险合同发单时点根据未来净现金流计算内含回报率并锁定为负债计量的贴现率。
（9）金融工具的公允价值确定
公允价值指在公平交易而非被迫或清算时，熟悉情况的交易双方自愿进行交换的金额。
本集团在估计金融工具的公允价值时所采取的方法和假设为：1）股权型投资：其公允价值
以其最近的市场报价为基础来确定。如果没有最近的市场报价可供参考，公允价值可根据观察到的最近发生的交易价格或者可比较投资的最近的市场报价或其它市场普遍接受的估值方法确认。采用估值方法时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本集团特定相关的参数。对于公允价值不能可靠计量的股权型投资，以其成本计量。2）定期存款：资产负债表账面价值近似公允价值。
五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正
1、会计政策变更及影响
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注2018年12月7日，财政部修订颁布《企业会计准则
第21号-租赁》（财会2018]35号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报本会计政策经公司第八届注
告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自董事会第14次会议决议
2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的
企业自2021年1月1日起施行。
注：根据财政部的相关规定，本集团于2021年1月1日起施行新租赁准则。根据新租赁准则衔接规定，新租赁准则允许采用两种方法：方法1是允许企业采用追溯调整；方法2是根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。同时，方法2提供了多项简化处理安排。
51中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据过渡期政策，本集团在执行新租赁准则时选择简化处理，无需调整2021年年初留存收益，无需调整可比期间信息。执行新租赁准则不会对本集团财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
（2）2021年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况本集团于2021年1月1日起执行新租赁准则。本集团根据首次执行新租赁准则的影响金额调整首次执行该准则当期期初（即2021年1月1日）财务报表相关项目金额，对2020年度财务报表不予调整。
1）合并财务报表
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
预付款项513919854.04506077395.42-7842458.62
其他应收款4338247927.784337303256.79-944670.99
使用权资产211751235.94211751235.94
一年内到期的非流动负债19442980879.4919514532153.2471551273.75
租赁负债131412832.58131412832.58
2）母公司财务报表：无。
（3）2021年（首次）起执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明：无。
2、会计估计变更及影响
子公司中融人寿保险于2021年12月31日根据当前信息对上述有关假设进行了调整：
（1）基于公司业务退保率经验分析，对退保率年度假设进行了变更；（2）基于公司实际
经验数据、产品定价假设及行业经验佣金率假设进行了变更；（3）基于公司业务风险边际测算，对风险边际方向进行了变更。
上述会计估计变更所形成的变动计入2021年度利润表，导致2021年度保险责任准备金减少1889845.59元，合计增加税前利润人民币1889845.59元。
3、前期差错更正和影响：无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
房地产销售收入、租金收入、物业收入、基金收
增值税3%、5%、6%、9%、10%
入、保险收入、证券业务收入等
房产税以房屋租金收入为计算基数12%
房产税以房产原值的70%1.2%
城建税按应缴纳的流转税额5%、7%
52中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率
教育费附加按应缴纳的流转税额3%
地方教育费附加按应缴纳的流转税额2%
企业所得税*应纳税所得额5%、15%、20%、25%
土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征按超率累进税30%-60%
*存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率
贵州中黔金融资产交易中心有限公司15%
贵州泰若数字科技有限公司20%
大河财富基金销售有限公司20%
贵州黔兴汇通资产管理有限公司20%
贵州一拍拍卖有限公司20%
黔润融资租赁有限公司20%
贵州金黔家办咨询有限公司20%
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司15%
中天城投集团城市建设有限公司15%
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司15%
中天城投集团物业管理有限公司15%
中天康养有限公司15%
贵阳国际会议展览中心有限公司15%
贵阳市云岩区中天幼儿园15%
贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司15%
贵州中天社康医院管理有限公司15%
贵阳中天康养健康体检管理有限公司15%
贵州中天体育发展有限公司15%
上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠及批文
（1）符合鼓励类产业类型，企业所得税税收优惠根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业，经企业申请，可减按15%税率缴纳企业所得税。根据《产业结构调整指导目录（2019年本）修订版》、《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展和改革委员会令第15号）的规定，公司下属分、子公司具体适用的项目如下：
1）中天贵阳房开和中天城市建设共同建设的未来方舟绿色生态城项目、中天贵阳国际金融中心建设的贵阳国际金融中心项目符合前述政策中鼓励类产业第二十二大类“城市基
53中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）础设施”中第13项“城镇园林绿化及生态小区建设”，且主营业务收入占企业收入总额
60%以上的相关规定。
2）中天城投物业符合鼓励类产业第三十七大类“其他服务业”中第2项“物业服务”，
且主营业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
3）中天康养符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第33
项“体育竞赛表演、体育场馆设施及运营、大众体育休闲服务”，第34项“体育经纪、培训、信息咨询服务”，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
4）贵阳国际会议展览符合鼓励类产业第三十二大类“商务服务业”中第11项“会展服务（不含会展场馆建设）”，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
5）贵阳市云岩区中天幼儿园符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第1项“学前教育”，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
6）观山湖中天口腔门诊部、中天社康医院、中天康养健康体检管理公司符合鼓励类产
业第三十大类“医疗机构经营”，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
7）中天体育符合鼓励类产业第三十六大类“教育、文化、卫生、体育服务业”中第33
项“体育竞赛表演、体育场馆设施及运营、大众体育休闲服务”，第34项“体育经纪、培训、信息咨询服务”，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
8）贵州中黔金交符合鼓励类产业第三十二项“金融服务业”第5条“金融产品研发和应用”，且主营业务收入占企业收入总额60%以上的相关规定。
（2）小微企业所得税优惠根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月1日起至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
1）大河财富、贵州泰若数字科技属于小微企业，按20%的税率缴纳企业所得税。
2）贵州黔兴汇通资管、金黔家办公司属于小微企业，2021年度应纳税所得额超过100
万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即企业所得税按10.00%计缴；应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应
54中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税所得额，按20%的税率再减半缴纳企业所得税，即企业所得税按2.5%计缴。
3）一拍拍卖公司、黔润租赁公司属于小微企业，且2021年度应纳税所得额未超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率再减半缴纳企业所得税，即企业所得税按2.5%计缴。
根据国家税务总局2018年4月25日发布的修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》第四条相关规定“企业享受优惠事项采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。企业应当根据经营情况以及相关税收规定自行判断是否符合优惠事项规定的条件，符合条件的可以按照《目录》列示的时间自行计算减免税额，并通过填报企业所得税纳税申报表享受税收优惠。同时，按照本办法的规定归集和留存相关资料备查。”企业享受优惠政策，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式，不再需要相关税务局审核及备案。
（3）增值税税收优惠1）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），中融人寿保险开办的一年期以上人身保险产品取得的保费收入免征增值税。
2）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号），中融人寿保险取得的金融同业往来利息收入、国债及地方政府债券利息收入免征增值税。
3）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019
年第39号），允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
七、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金104299.02189777.07
银行存款1661847203.084231484060.74
其他货币资金74754449.91192009527.51
合计1736705952.014423683365.32
其中：存放在境外的款项总额
货币资金年末余额较年初减少2686977413.31元，降幅为60.74%，主要是金融子公
55中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）司投资活动增加，导致银行存款减少，以及因处置中天城投集团100%股权而将其资产整体划分为持有待售资产所致。
（1）其他货币资金明细如下：
项目年末余额年初余额
司法冻结资金49364941.8054077802.20
按揭保证金等18840550.92137401766.76
第三方平台资金6548957.19529958.55
合计74754449.91192009527.51
（2）受限制的货币资金明细如下：
项目年末余额年初余额
司法冻结资金49364941.8054077802.20
自营账户资金18970.8210000.00
合计49383912.6254087802.20
2、结算备付金
项目年末余额年初余额
结算备付金160017136.5697959862.12
合计160017136.5697959862.12
3、交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产16600618622.9323122767158.42
其中：债务工具投资3629361086.396438509069.64
权益工具投资12932854318.1416610097358.00
其他38403218.4074160730.78指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资其他
已计提利息94467332.83224708359.64
合计16695085955.7623347475518.06
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
56中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）比例比例金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备的应
49723250.007.5334923250.0070.2414800000.00
收账款按组合计提坏账准备的应
610831180.0092.47101100245.1516.55509730934.85
收账款
其中：购房款103897641.7715.7331341039.4530.1772556602.32
其他非金融类款390833384.2159.1768649486.9117.56322183897.30
低风险金融类款项42118901.466.3842118901.46
其他金融类款73981252.5611.201109718.791.5072871533.77
合计660554430.00100.00136023495.15524530934.85
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备的应
45720457.502.0923020457.5050.3522700000.00
收账款按组合计提坏账准备的应
2141191425.5897.91124325577.405.812016865848.18
收账款
其中：购房款613587323.5128.0683453270.8413.60530134052.67
其他非金融类款420722903.0219.2439661812.799.43381061090.23
低风险金融类款项1026181614.3446.921026181614.34
其他金融类款80699584.713.691210493.771.5079489090.94
合计2186911883.08100.00147346034.902039565848.18
应收账款年末余额较年初减少1526357453.08元，降幅为69.80%，主要是因处置中天城投集团100%股权而将其资产整体划分为持有待售资产所致。
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称计提比例
账面余额坏账准备%计提理由（）存在多项金额重大的涉
东方网力科技股份有限公司12000000.007200000.0060.00诉事项，且被强制执行，公司管理层判断预计可
深圳市前海恩福特投资有限公司11000000.006600000.0060.00收回性具有较大不确定性
深圳微服机器人科技有限公司9000000.005400000.0060.00应收款项已逾期，且公司管理层判断预计可收
北京云逍遥网络科技有限公司5000000.003000000.0060.00回性具有较大不确定性
其他12723250.0012723250.00100.00预计无法收回
57中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称计提比例
账面余额坏账准备%计提理由（）
合计49723250.0034923250.0070.24——
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
购房款103897641.7731341039.4530.17
其他非金融类款项390833384.2168649486.9117.56
低风险金融类款项42118901.46
其他金融类款73981252.561109718.791.50
合计610831180.00101100245.15
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内163968942.47
1-2年296734897.83
2-3年85919947.93
3-4年32686845.46
4-5年4983275.25
5年以上76260521.06
合计660554430.00
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准
23020457.5012307792.50255000.00150000.0034923250.00
备的应收账款按组合计提坏账准
124325577.40-23202532.2522800.00101100245.15
备的应收账款
合计147346034.90-10894739.75255000.00172800.00136023495.15
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）本年实际核销的应收账款项目核销金额
贵阳云岩贵中土地开发基本建设投资有限公司150000.00
贵阳市观山湖区会展社区服务中心22800.00
合计172800.00
58中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额371291081.43元，占应
收账款年末余额合计数的比例56.21%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
76711857.23元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
5、预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内32322475.0640.78106292318.4421.00
1-2年3716428.674.69381866317.9875.46
2-3年35931118.5445.339776632.691.93
3年以上7288660.469.208142126.311.61
合计79258682.73100.00506077395.42100.00
预付款项年末余额较年初减少426818712.69元，减少84.34%，主要因处置中天城投集团100%股权而将其资产整体划分为持有待售资产所致。
预付款项年末余额中账龄超过1年的金额为46936207.67元，主要为尚未交货的设备款和未结算的工程款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额49964483.16元，占预付款
项年末余额合计数的63.04%。
6、应收保费
（1）应收保费按账龄列示年末余额年初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
3个月以内33090000.00100.0022613000.00100.00
3个月到1年以内
1年以上
合计33090000.00100.0022613000.00100.00
应收保费年末余额较年初增加10477000.00元，增幅46.33%，主要系本年期缴产品续期收入增加所致。
（2）应收保费按项目列示项目年末余额年初余额
59中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
寿险33090000.0022613000.00
其中：长期险33090000.0022613000.00短期险
合计33090000.0022613000.00
（3）截至年末，本集团无单项金额重大并计提坏账准备的应收保费，对单项金额不重
大及上述单独测试未发生减值的应收保费确定其相应信用风险特征，并根据历史损失率结合现时情况进行减值测试，测试结果未计提坏账准备。
（4）截至年末，本集团无应收持有5%（含5%）以上表决权股份的股东的应收保费。
（5）截至年末，本集团无应收其他关联方的应收保费。
（6）截至年末，本集团无应收保费核销情况。
7、应收分保账款
（1）应收分保账款项目年末余额年初余额
应收分保账款7463411.652737542.34
减：坏账准备
净额7463411.652737542.34
（2）应收分保账款账龄列示项目年末余额年初余额
3个月以内（含3个月）7463411.65
3个月至1年（含1年）2737542.34
1年以上
合计7463411.652737542.34
8、应收分保合同准备金
项目年末余额年初余额
应收分保寿险责任准备金506606912.82524733101.18应收分保长期健康险准备金
合计506606912.82524733101.18
9、保户质押贷款
账龄年末余额年初余额
六个月以内582155036.69172773643.64六个月以上
合计582155036.69172773643.64
60中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）保户质押贷款年末余额较年初增加409381393.05元，增幅236.95%，主要系保单规模增加，导致质押贷款的保单增加。
子公司中融人寿保险的保户质押贷款均以投保人的保单为质押，且贷款金额不超过投保人保单现金价值的80%。年末本公司的保户质押贷款到期期限均在6个月以内。
10、其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息
应收股利63919188.2353257272.21
其他应收款1133145155.714284045984.58
合计1197064343.944337303256.79
10.1应收利息：无。
10.2应收股利
（1）应收股利项目年末余额年初余额
贵阳银行股份有限公司53937000.0041652000.00
贵州银行股份有限公司9982188.2311522188.23
其他83083.98
合计63919188.2353257272.21
（2）重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值及项目（或被投资单位）年末余额账龄未收回原因其判断依据
因股权质押，相应贵阳银行股份有限公司53937000.001-4年未发生减值股利分红被冻结
合计53937000.00
10.3其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款518137208.142576145011.87
万能险分保业务资产641253715.09591616827.35
投连业务款项4582235.72217782331.65
保证金及押金74470710.89159779986.50
代垫款项40174845.90109763520.80
银保渠道出单费22158.4782152991.35
委托投资业务1065689.5130794371.50
备用金13140507.4629697861.75
61中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额
市政设施配套费44534950.4522813866.12
其他109775497.27762057916.26
合计1447157518.904582604685.15
其他应收款年末余额较年初减少3135447166.25元，降幅为68.42%，主要是将处置的中天城投集团的其他应收款重分类至持有待售资产所致。
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）
2021年1月1日余额173652644.5156400000.0068506056.06298558700.57
2021年1月1日其他应
————————收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提55475226.16115313280.50170788506.66本年转回本年转销
本年核销334986.94334986.94
其他变动139999857.1015000000.00154999857.10
2021年12月31日余额88793026.63171713280.5053506056.06314012363.19
注：其他变动主要系本年将子公司中天城投集团资产类项目在“持有待售资产”列报。
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内878557907.86
1-2年158734621.54
2-3年80803938.52
3-4年244073853.15
4-5年15818887.52
5年以上69168310.31
合计1447157518.90
62中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或核年末余额计提其他销按单项计提坏账准
124906056.06115313280.5015000000.00225219336.56
备的其他应收款按组合计提坏账准
173652644.5155475226.16334986.94139999857.1088793026.63
备的其他应收款
合计298558700.57170788506.66334986.94154999857.10314012363.19
（5）本年度实际核销的重大的其他应收款：无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收年末余额合债务人名称款项性质年末余额账龄坏账准备计数的比例
（%）中国人寿再保险有限责任万能险分保业
389028052.371年以内26.88
公司务资产万能险分保业
太平再保险有限公司252225662.721年以内17.43务资产上海虎隼投资管理中心
往来款132256620.001-2年9.1415249188.29（有限合伙）
贵州义信矿业有限公司往来款50857000.005年以上3.5127874721.70市政设施配套5年以内
贵阳市住房和城乡建设局48069674.993.3211504185.52
费、代垫款项/5年以上
合计872437010.0860.2954628095.51
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）由金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
11、买入返售金融资产
项目年末余额年初余额
债券—交易所725796519.06404039611.39
债券—银行间
减：减值准备
账面价值合计725796519.06404039611.39
12、存货
63中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
开发成本289340992.67289340992.67
其中：土地开发183412698.70183412698.70
房屋开发24560600.9324560600.93
配套设施81367693.0481367693.04
已完工开发产品487094679.06487094679.06周转房
库存材料5740016.495740016.49
低值易耗品47643.8147643.81
库存商品7497706.247497706.24委托加工物质其他
合计789721038.27789721038.27
（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值
开发成本32437173733.7932437173733.79
其中：土地开发3276407577.373276407577.37
房屋开发28931765242.7128931765242.71
配套设施229000913.71229000913.71
已完工开发产品7616201249.297616201249.29周转房
库存材料1777360.781777360.78
低值易耗品3427795.043427795.04
库存商品9047812.549047812.54
委托加工物质2532195.412532195.41
其他4982932.604982932.60
合计40075143079.4540075143079.45
存货年末余额较年初减少39285422041.18元，降幅为98.03%，主要是将处置的中天城投集团的存货重分类至持有待售资产所致。
（2）存货跌价准备
存货年末按成本与可变现净值孰低计价，按存货类别计算并确定计提跌价准备，存货
64中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的可变现净值是根据报告日存货的市场销售价格等估计确定的。公司存货年末余额主要是拟开发产品、在建开发产品和已完工开发产品，无存货成本高于可变现净值的情况，未计提存货跌价准备。
（3）存货年末余额含有借款费用资本化金额为人民币0.00元。
13、存出保证金
项目年末余额年初余额
交易保证金7525569.832090097.36
合计7525569.832090097.36
14、持有待售资产
项目年末账面余额减值准备年末账面价值
中天城投集团45644754829.4045644754829.40
合计45644754829.4045644754829.40
（续）项目年末公允价值预计处置费用预计处置时间
中天城投集团45644754829.402022年度
合计45644754829.40
截至2021年12月31日，中天城投集团主要资产项目情况详见本财务报表附注十七、其他重要事项。
15、一年内到期的非流动资产
项目年末余额年初余额
一年内到期的债权投资1212512318.333065760096.40
一年内到期的其他债权投资346017144.99一年内到期的定期存款
应收利息1065937.4624629700.65
合计1213578255.793436406942.04
其中：年末重要的债权投资/其他债权投资年末余额债权项目票面利实际利面值到期日率率
合众-遵义金融商务中心不动产债权投资计划850000000.008.50%8.50%2022-1-17
生命资产-兰州高原夏菜采购中心债权投资计划380000000.008.50%8.50%2022-5-24
南京融享-东方索契置业有限公司借款150000000.009.50%9.50%2022-8-30
人保资产-浦南高速债权投资计划65000000.006.25%6.25%2022-9-4
65中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额债权项目票面利实际利面值到期日率率
合计1445000000.00———
16、其他流动资产
项目年末余额年初余额
预缴企业所得税182176763.77188341299.51
1年内摊销完毕的长期待摊费用3046207.091199079.27
预缴或未抵扣增值税40603329.8399780013.12
短期金融资产投资3200000.008940000.00
其他1436298.90
合计230462599.59298260391.90
17、债权投资
（1）债权投资情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值
信托计划7397970000.001312049268.966085920731.04
债权计划400000000.00144250000.00255750000.00
债券2821201843.11700874813.682120327029.43
其他88120000.0010224100.0077895900.00
定期存款564000000.00564000000.00
已计利息77064994.7477064994.74
合计11348356837.852167398182.649180958655.21
（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
信托计划1998000000.00200669275.501797330724.50
债权计划1960000000.00760065.471959239934.53
债券1249807978.85568289.091249239689.76
其他162302477.372987300.00159315177.37
定期存款804000000.00804000000.00
已计利息130484398.015744452.43124739945.58
合计6304594854.23210729382.496093865471.74
（2）年末重要的债权投资情况
66中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额债权项目面值票面利率实际利率到期日
信托计划1649000000.008.50%8.50%2026-6-23
债券1400000000.007.50%7.50%2025-6-11
信托计划1000000000.002025-6-29
信托计划999000000.002025-7-16
信托计划*999000000.008.09%8.09%2022-4-20
信托计划*998970000.008.00%8.00%2022-8-27
债券680000000.005.80%5.80%2025-10-19
信托计划630000000.008.50%8.50%2023-8-6
债券600000000.006.98%6.98%2023-1-8
信托计划500000000.002023-9-16
合计9455970000.00———
（续）年初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日
债券680000000.005.80%5.80%2025-10-19
债券600000000.006.98%6.98%2023-1-8
信托理财999000000.008.09%8.09%2022-4-20
信托理财999000000.008.00%8.00%2022-8-27
债权计划130000000.006.25%6.25%2022-9-4
债权计划300000000.008.31%8.31%2022-5-31
债权计划850000000.008.50%8.50%2022-1-17
债权计划380000000.008.50%8.50%2022-5-24
债权计划140000000.0015.0%15.0%2025-9-30
债权计划160000000.0015.0%15.0%2025-11-25
合计5238000000.00———
*截至报告日，2022年4月和2022年8月到期的两只信托计划产品已违约。
（3）减值准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发生信用损失（已发生信用损失信用减值）信用减值）
2021年1月1日余额3310930.06207418452.43210729382.49
2021年1月1日债权投资
————账面余额在本年
67中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）--转入第二阶段-492390.79492390.79
--转入第三阶段-205544452.43205544452.43
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提396524437.06797726149.58634498466.061828749052.70
本年转回-1547965.97-1547965.97本年转销本年核销
其他变动75217713.4254250000.00129467713.42
2021年12月31日余额397795010.36875310253.79894292918.492167398182.64
（4）其他说明：无。
18、其他债权投资
（1）其他债权投资情况项目年初余额应计利息本年公允价值变动年末余额
国开债62792922.471080942.471381008.1963978302.47
国债17789232.0320834308.075482476512.03
政府债4946438.335428127.10893004708.33
公司债34683561.65402458.66618953056.65
合计62792922.4758500174.4828045902.027058412579.48
（续）累计在其他综合收益项目成本累计公允价值变动备注中确认的损失准备
国开债60972893.501924466.50
国债5443852971.9320834308.07
政府债882630142.905428127.10
公司债583867036.34402458.66
合计6971323044.6728589360.33
（2）年末重要的其他债权投资情况：
年末余额项目面值票面利率实际利率到期日
21附息国债093640000000.003.02%2031-5-27
21附息国债17990000000.002.89%2031-11-18
20附息国债16620000000.003.27%2030-11-19
合计5250000000.00
68中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）减值准备计提情况：无。
（4）损失准备本年变动金额重大的账面余额变动情况：无。
19、长期应收款
（1）长期应收款情况年末余额折现率项目账面余额减值准备账面价值区间
贵阳市筑城广场项目28503576.2728503576.27
融资租赁保证金5000000.005000000.00
合计33503576.2733503576.27
（续）年初余额折现率项目账面余额减值准备账面价值区间
渔安、安井片区项目综合开发项目2222436.002222436.00
贵阳市筑城广场项目28503576.2728503576.27
融资租赁保证金5000000.005000000.00
合计35726012.2735726012.27
（2）坏账准备计提情况：无。
（3）因金融资产转移而终止确认的长期应收款：无。
（4）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
69中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20、长期股权投资
本年增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收益调追加投资减少投资其他权益变动投资损益整
一、合营企业
二、联营企业
贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）14392149.70-33256.95
中节能（贵州）建筑能源有限公司62575739.7815891378.47
贵州中天浩宇房地产开发有限公司149131934.66146545362.68-2586571.98
贵州未来酒世界商业管理有限公司1488630.92
贵阳大数据征信中心有限公司399773.31-1322.47
上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）32466066.27-420734.05
贵州省金融资产交易所有限责任公司32000000.00中再（深圳）新兴产业股权投资基金合伙企业（有
1674622798.14247188824.64限合伙）深圳紫竹新兴产业升级股权投资基金合伙企业（有
1564989464.52410544181.35限合伙）
江苏盐城新沣众股权投资合伙企业（有限合伙）1500000000.0062573941.26
复星国际有限公司3237026057.5918183300.61-115114441.5665044909.20
贵阳银行股份有限公司934689051.1951695428.002108325.20912748.20
红星美凯龙家居集团股份有限公司531794197.5934242302.37933592.4058531359.91
70中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收益调追加投资减少投资其他权益变动投资损益整昆明市官渡区古滇大道项目投资建设运营管理有
406867500.00
限公司
合计8643960114.891498483248.78146545362.68837277471.25-112072523.96124489017.31
（续）本年增减变动被投资单位年末余额减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业
贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）14358892.75
中节能（贵州）建筑能源有限公司-78467118.25贵州中天浩宇房地产开发有限公司
贵州未来酒世界商业管理有限公司-1488630.92
贵阳大数据征信中心有限公司398450.84
上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）32045332.22
贵州省金融资产交易所有限责任公司32000000.00中再（深圳）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）284340493.281637471129.50
深圳紫竹新兴产业升级股权投资基金合伙企业（有限合伙）3475431.991972058213.88
71中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动被投资单位年末余额减值准备年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
江苏盐城新沣众股权投资合伙企业（有限合伙）62573941.26150000000.001350000000.00150000000.00
复星国际有限公司31233423.473173906402.37
贵阳银行股份有限公司989405552.59
红星美凯龙家居集团股份有限公司625501452.27
昆明市官渡区古滇大道项目投资建设运营管理有限公司406867500.00
合计381623290.00150000000.00-79955749.1710234012926.42150000000.00
主要合营企业和联营企业的财务状况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
72中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额
贵银优1925560900.00
建龙微纳新材料股份有限公司46300920.00贵州合石电子商务有限公司
合计971861820.00
（2）本年非交易性权益工具投资：无。
22、其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额
债务工具2782754270.57
权益工具29965728331.2214870978128.76其他
合计29965728331.2217653732399.33
23、存出资本保证金
存放银行存放形式存期年末余额年初余额
中国农业银行定期存款三年10000000.0010000000.00
中国工商银行定期存款三年20000000.0020000000.00
中国光大银行定期存款三年10000000.0010000000.00
中国银行定期存款三年20000000.0020000000.00
中国民生银行定期存款五年160000000.00160000000.00
贵州银行定期存款五年40000000.0040000000.00
已计利息33444860.4128662948.91
合计293444860.41288662948.91
注：依据《保险法》的有关规定，中融人寿保险按注册资本的20.00%缴存资本保证金，上述存出资本保证金专项用途为保险公司和保险公司代理公司清算时清偿债务。
24、投资性房地产
（3）按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.年初余额2668647914.732668647914.73
2.本年增加金额4857541.424857541.42
（1）外购
73中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物土地使用权合计
（2）存货\固定资产\在建工程转入4857541.424857541.42
（3）企业合并增加-
3.本年减少金额678148336.50678148336.50
（1）处置7318478.157318478.15
（2）其他转出53985801.1353985801.13
（3）划转至持有待售616844057.22616844057.22
4.年末余额1995357119.651995357119.65
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额165225851.15165225851.15
2.本年增加金额81123245.4381123245.43
（1）计提或摊销81123245.4381123245.43
3.本年减少金额83102324.1283102324.12
（1）处置
（2）其他转出3477773.753477773.75
（3）划转至持有待售79624550.3779624550.37
4.年末余额163246772.46163246772.46
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值1832110347.191832110347.19
2.年初账面价值2503422063.582503422063.58
1）本集团的投资性房地产是对外出租的开发产品。
2）本年减少-其他转出系本公司下属房开企业将投资性房地产转入存货核算。
3）本年减少-划转持有待售系因处置中天城投集团100%股权而将其资产整体划分为持
有待售资产转出。
（4）未办妥产权证书的投资性房产项目账面价值未办妥产权证书的原因
贵阳国际会展中心集中商业1628775000.00尚未办理
会展 A区中学商业 51332689.43 尚无办理计划
74中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目账面价值未办妥产权证书的原因
黔汇美食城138178985.67尚无办理计划
合计1818286675.10
（5）截至2021年12月31日，用于借款抵押的投资性房地产项目原值累计折旧净值
中天广场1组团地下1层8341793.153396401.724945391.43
中天广场1组团地下2层5510390.005234870.50275519.50
中天广场1组团1-3层55902914.3729010552.7526892361.62
会议展览中心“黔汇美食城”180683304.6642504318.99138178985.67
风情商业街103238285.759808050.0093430235.75
合计353676687.9389954193.96263722493.97
25、固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产3252039113.613464999422.89固定资产清理
合计3252039113.613464999422.89
24.1固定资产
（1）固定资产明细表项目房屋建筑物运输设备电子设备机器设备其他合计
一、账面原值
1.年初余额4183837658.98190249162.00128278527.5736053777.9582571710.304620990836.80
2.本年增加金额37707138.231704023.2017293627.983816160.813991066.7664512016.98
（1）购置1704023.2014024918.883816160.81356405.3719901508.26
（2）开发成本转入37707138.233268709.103634661.3944610508.72
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本年减少金额81747957.8047508146.8816201815.8622923540.617495858.71175877319.86
（1）处置或报废6583931.262930712.96388999.891770271.9811673916.09
（2）企业合并减少
（3）其他减少81747957.8040924215.6213271102.9022534540.725725586.73164203403.77
4.年末余额4139796839.41144445038.32129370339.6916946398.1579066918.354509625533.92
二、累计折旧
1.年初余额860169343.90158957968.7671829800.6413636288.5351398012.081155991413.91
2.本年增加金额144549073.377659663.8417052012.444403338.866246185.66179910274.17
（1）计提144549073.377659663.8417052012.444403338.866246185.66179910274.17
75中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物运输设备电子设备机器设备其他合计
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本年减少金额14091165.0742841397.5311890007.224719435.364773262.5978315267.77
（1）处置或报废6042761.142372312.63355893.791590026.7710360994.33
（2）企业合并减少
（3）其他减少14091165.0736798636.399517694.594363541.573183235.8267954273.44
4.年末余额990627252.20123776235.0776991805.8613320192.0352870935.151257586420.31
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值3149169587.2120668803.2552378533.833626206.1226195983.203252039113.61
2.年初账面价值3323668315.0831291193.2456448726.9322417489.4231173698.223464999422.89
（2）暂时闲置的固定资产情况：无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产：无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无。
（5）未办妥产权证书的固定资产未办妥产权预计办结产项目年末账面价值证书原因权证书时间
中天国富北七塔100645887.68正在办理待定
贵阳中天中学未来方舟校舍311139229.20正在办理待定
贵阳中天中学未来方舟校区车库27331020.13正在办理待定
贵阳市南明区中天世纪新城幼儿园12201331.50正在办理待定
合计451317468.51
（6）截至2021年12月31日，固定资产中用于借款抵押的账面价值项目原值累计折旧净值
贵阳国际生态会议中心757916009.07214300173.81543615835.26
会展 B区北七塔商业 51342006.04 660111.44 50681894.60
贵阳中天凯悦酒店802088638.84226789951.41575298687.43
贵阳凯悦酒店附楼85543122.6724187252.3561355870.32
76中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目原值累计折旧净值
201大厦681704627.61129529333.21552175294.40
贵阳国际会议展览中心753032681.23212919417.25540113263.98
其他房屋建筑物69380686.115713860.6063666825.51
合计3201007771.57814100100.072386907671.50
26、在建工程
项目年末账面价值年初账面价值
在建工程18535626.4857399283.76工程物资
合计18535626.4857399283.76
27、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产种植业项目合计桃树其他
一、账面原值
1.年初余额377488.96377488.96
2.本年增加金额148514.86148514.86
（1）外购148514.86148514.86
（2）自行培育
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末余额526003.82526003.82
二、累计折旧
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他
4.年末余额
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
77中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目种植业合计
（1）处置
（2）其他
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值526003.82526003.82
2.年初账面价值377488.96377488.96
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产：无。
28、使用权资产
项目房屋建筑物一般运输工具合计
一、账面原值
1.年初余额211545874.00205361.94211751235.94
2.本年增加金额76310484.5176310484.51
（1）租入76310484.5176310484.51
（2）企业合并增加-
3.本年减少金额7674558.497674558.49
（1）处置或报废7674558.497674558.49
4.年末余额280181800.02205361.94280387161.96
二、累计摊销
1.年初余额
2.本年增加金额73709718.8779494.9473789213.81
（1）计提73709718.8779494.9473789213.81
（2）企业合并增加
3.本年减少金额2646107.362646107.36
（1）处置2646107.36-2646107.36
（2）企业合并减少
4.年末余额
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并减少
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
78中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物一般运输工具合计
四、账面价值
1.年末账面价值209118188.51125867.00209244055.51
2.年初账面价值211545874.00205361.94211751235.94
29、无形资产
（1）无形资产明细项目土地使用权软件系统探矿权商标权合计
一、账面原值
1.年初余额16180000.00117311860.18288908754.58181900.00422582514.76
2.本年增加金额36470021.7236470021.72
（1）购置32636336.3732636336.37
（2）开发产品转入3833685.353833685.35
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本年减少金额16180000.004055617.7620235617.76
（1）处置或报废
（2）企业合并减少
（3）其他减少16180000.004055617.7620235617.76
4.年末余额149726264.14288908754.58181900.00438816918.72
二、累计摊销
1.年初余额448320.8457140599.66181900.0057770820.50
2.本年增加金额384275.0415691453.9316075728.97
（1）计提384275.0415691453.9316075728.97
（2）企业合并增加
（3）其他
3.本年减少金额832595.883470567.564303163.44
（1）处置
（2）企业合并减少
（3）其他减少832595.883470567.564303163.44
4.年末余额69361486.03181900.0069543386.03
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并减少
79中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权软件系统探矿权商标权合计
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值80364778.11288908754.58369273532.69
2.年初账面价值15731679.1660171260.52288908754.58364811694.26
截至本年末，上述探矿权共计包含贵州省遵义市红花岗区小金沟锰矿探矿权、东高寨锰矿探矿权和转龙庙锰矿探矿权、贵州省毕节市赫章县野马川煤矿探矿权、贵州省毕节市威宁县疙瘩营煤矿探矿权。
（2）未办妥产权证书的土地使用权及探矿权未办妥产权证书原预计办结产项目年末账面价值因权证书时间期满后暂未办理新
遵义小金沟锰矿探矿权证30600000.00待定证期满后暂未办理新
遵义众源同汇矿业开发有限公司探矿权75168074.97待定证
合计105768074.97
30、开发支出
本年增加本年减少项目年初余额年末余额内部开发委外开发确认为无形资产转入当期损益
第三方支付项目6319335.366319335.36
开放平台2097646.082097646.08
农商银平台402484.46402484.46
软件开发4249582.174249582.17
合计13069048.076749712.716319335.36
31、商誉
（1）商誉原值本年增加本年减少项目年初余额年末余额企业合并形成其他处置其他
中天国富证券有限公司2752013298.132752013298.13
友山基金管理有限公司4482794.574482794.57云南华盛基础设施运营管理
2460168.032460168.03
有限责任公司
80中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
中融人寿保险股份有限公司2655336722.652655336722.65贵州中黔金融资产交易中心
30048509.4730048509.47
有限公司
合计5444341492.855444341492.85
（2）商誉减值准备本年增加被投资单位名称年初余额计提其他
中天国富证券有限公司185948757.01
中融人寿保险股份有限公司1344545803.55
合计185948757.011344545803.55
（续）本年减少被投资单位名称年末余额处置其他
中天国富证券有限公司185948757.01
中融人寿保险股份有限公司1344545803.55
合计1530494560.56
（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
本集团的商誉产生自5个资产组，资产组的划分与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。本集团于年末对各资产组的可收回金额进行了评估，根据减值测试结果，本年对中融人寿保险股份有限公司资产组相关的商誉计提减值准备1344545803.55元。
1）中天国富证券
中天国富证券为金融企业，购买日与资产负债表日均以中天国富证券净资产作为与商誉相关的资产组。中天国富证券与商誉相关的资产组的可回收金额根据预计未来现金流现值确定，利用了中威正信（北京）资产评估有限公司出具的《中天金融集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的中天国富证券有限公司资产组可回收价值资产评估报告》（中威正信评报字（2022）第6018号）的评估结果，主要假设包括：*中天国富证券能在2022年前分别取得资产管理牌照和代销业务牌照，并在获取资质之后年度开始开展资管业务和代销业务，后续进一步取得其他业务牌照后并逐步实现增长，故本次预测将2021-2030年作为预测增长期，2030年后作为经营稳定期；*税前折现率14.11%。
2）中融人寿保险
中融人寿保险为金融企业，购买日与资产负债表日均以中融人寿保险与经营相关的净资产作为与商誉相关的资产组。中融人寿保险与商誉相关的资产组的可回收金额根据预计未来现金流现值确定，利用了北京卓信大华资产评估有限公司出具的《中天金融集团股份
81中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有限公司以财务报告为目的对商誉进行减值测试所涉及的中融人寿保险股份有限公司商誉资产组评估项目资产评估报告》（卓信大华评报字（2022）第2138号）的评估结果，主要假设包括：*预测期，根据中融人寿保险历史经营状况及行业发展趋势等资料，采用两阶段模型，即评估基准日后10年根据中融人寿保险实际情况和政策、市场等因素对资产组收入、成本费用、利润等进行合理预测，并假设第11年后各年考虑永续增长率进行计算；*税前折现率15.58%。
32、长期待摊费用
本年其他减项目年初余额本年增加额本年摊销额年末余额少额
装修费125662011.6527910699.3836524716.1139402328.6477645666.28
租赁费5190158.96329904.76481777.724864242.16174043.84
技术维护费36687.55636981.13369248.71304419.97
其他15887933.405147489.5412605652.561984118.026445652.36
合计146776791.5634025074.8149981395.1046250688.8284569782.45
33、独立账户资产和负债
本集团独立账户用于核算投资连结产品。本集团投资连结保险属于可拆分的保险混合合同，其中拆分后属于非保险风险的部分在独立账户负债核算，非保险风险部分的资金投资所形成的资产在独立账户资产核算。
本集团的投资连结保险包括中融利随享终身寿险（投资连结型）和中融融易享两全保险（投资连结型）。同时本集团为上述投资连结保险共设置7个投资账户，其中：中融利随享终身寿险（投资连结型）下设置7个投资账户：安心收益投资账户（以下简称"安心账户"）、稳定收益投资账户（以下简称"稳定账户"）、稳盈收益投资账户（以下简称"稳盈账户"）、稳健增值1号投资账户（以下简称"稳健1号账户"）、稳健增值2号投资账户（以下简称"稳健2号账户"）、稳健增值3号投资账户（以下简称"稳健3号账户"）以及稳健增
值4号投资账户（以下简称"稳健4号账户"）；中融融易享两全保险（投资连结型）下设置3个账户：安心账户、稳定账户、稳盈账户。上述各账户是依照原中国保监会《中国保监会关于规范投资连结保险投资账户有关事项的通知》（保监发[2015]32号）有关规定设立。
（1）独立账户资产项目年末余额年初余额
银行存款852268159.4925705216.11
应收股利21190.948003.68
应收利息7218832.60492751.40
贷款及其他1289000000.00179000000.00
82中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
交易性金融资产2340436095.12126747645.44
其他4445086.6116471308.15
减：投资连结保险启动资金122457385.74208570000.00
合计4370931979.02139854924.78
（2）投资连结保险各投资账户于2021年末及2020年末最后估值日的单位数及公告的单位净资产
2021年末2020年末
账户名称设立时间单位净单位净单位数单位数资产资产
安心账户-融易享2020-8-74221494222.701.07311014521.731.01
稳定账户-融易享2019-11-194800000.001.03
（3）独立账户负债项目年末余额年初余额
投入资金累计盈余-40274067.603511190.65
其他负债-15221385.161754876.48
投连险保费收入4426001261.05134537602.32
应付赎回款380509.5845003.89
应交税费45661.156251.44
合计4370931979.02139854924.78
34、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末账面余额年初账面余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备3738952227.79934002098.232835628005.46699060003.86
可抵扣亏损9353088544.212337955168.666799784134.551695180755.57
可抵扣广告费33644695.688411173.93
交易性金融资产公允价值变动4248130380.281062032595.083644916361.04911229090.26
内部交易未实现利润143966724.0035991681.0036594945.329148736.33
其他债权投资公允价值变动28589360.337147340.08543458.31135864.58
预提准备金88000000.0013200000.0057221613.718583242.06
可抵扣公益性捐赠35424707.618856176.90
合计17636151944.224399185059.9513408333214.073331748866.59
83中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未经抵销的递延所得税负债年末账面余额年初账面余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税负债差异负债差异长期股权投资投资成本与账面价
1325637418.22331409354.561809212972.07452303243.02
值的差异
交易性金融资产公允价值变动1139209202.39284802300.61444097829.43111024457.35
其他权益工具投资公允价值变动40585021.0410146255.26
合计2464846620.61616211655.172293895822.54573473955.63
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异292235258.78189427947.39
可抵扣亏损4812668713.80900648942.84
合计5104903972.581090076890.23
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额
2021年度83445518.01
2022年度1249348004.6631299498.22
2023年度1435393545.15384931957.27
2024年度201686836.7594029049.61
2025年度131918446.30306942919.73
2026年度1794321880.96
合计4812668713.80900648942.84
35、其他非流动资产
项目年末余额年初余额备注
勘探支出191344174.53191344174.53
待拆迁文化广场项目138758774.51
股权投资款9000000000.009389857000.00
合计9191344174.539719959949.04
（1）勘探支出：主要是已发生的矿业详查钻探及勘探支出，由于相关的采矿权证还在办理中，且矿产还未进行开采，所以相关勘探支出尚未摊销，暂列入本项目列报。
（2）股权投资款
1）2016年9月5日，经本公司第七届董事会第49次会议审议通过，贵阳金融控股拟
84中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）以参与竞拍的方式收购清华控股有限公司（以下简称清华控股）在北京产权交易所公开转
让的中融人寿保险10000万股股份。2016年11月，贵阳金融控股与清华控股签订附生效条件的《产权交易合同》，清华控股将持有的中融人寿保险10000万股股份作价200000万元转让给贵阳金融控股。截至2021年12月31日，贵阳金融控股已经向清华控股支付了股权收购款200000.00万元。本次股权收购最终完成尚需中国银保监会批准，贵阳金融控股将其暂时作为其他非流动资产列报。
2）截至2019年12月31日，根据公司与北京千禧世豪电子科技有限公司（以下简称北京千禧世豪）、北京中胜世纪科技有限公司（以下简称北京中胜世纪）签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议》、《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议的补充协议》的约定，本公司及全资子公司贵阳金融控股已向北京千禧世豪、北京中胜世纪支付华夏人寿保险股份有限公司股权转让价款定金700000.00万元，因该项股权交易方案尚未确定并需相关监管部门备案及审批，因此本集团将支付的定金暂列入本项目列报。本次股权交易的详细情况及进展详见本附注“十七、3（1）”。
36、短期借款
（1）短期借款分类项目年末余额年初余额
质押借款133446887.96488270000.00
抵押借款999400000.00663910000.00
保证借款322163600.0090000000.00
保理借款148309400.00信用借款
已计提未支付利息14917536.2324605008.94
合计1469928024.191415094408.94
（2）截至2021年末，本集团已逾期未偿还的短期借款为3000.00万元。
37、应付票据
票据种类年末余额年初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票5608400.202587866821.29
合计5608400.202587866821.29
38、应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
85中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）710202366.022149220967.51
1年至2年（含2年）82960950.231325531174.29
2年至3年（含3年）799539413.4387221064.88
3年以上152994147.55139347886.56
合计1745696877.233701321093.24
其中：1年以上1035494511.211552100125.73
应付账款年末余额较年初减少1955624216.01元，降幅为52.84%，主要是因处置中天城投集团100%股权而将其负债整体划分为持有待售负债所致。
应付账款年末余额中账龄在1年以上为1035494511.21元，主要为尚未支付的工程款及质量保证金等。
（2）账龄超过1年的重要应付账款：无。
39、预收款项
（1）预收款项项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）2448764.8325954517.22
1年至2年（含2年）210468.34
2年至3年（含3年）
3年以上10500.008366251.67
合计2459264.8334531237.23
其中：1年以上10500.008576720.01
40、预收保费
项目年末余额年初余额
寿险550000.00健康险意外伤害险
合计550000.00
41、合同负债
项目年末余额年初余额
购房款16014444.265014879887.16
物管费66378048.67教育住宿费
健身费用32146190.63
86中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
其他109790830.11161391603.42
合计125805274.375274795729.88
合同负债年末余额较年初减少5148990455.51元，降幅为97.61%，主要是因处置中天城投集团100%股权而将其负债整体划分为持有待售负债，以及确认交房确认收入结转所致。
42、卖出回购金融资产款
项目年末余额年初余额
债券—交易所8200000.00
债券—银行间
合计8200000.00
43、代理买卖证券款
项目年末余额年初余额
普通经纪业务109285579.08973232279.30
其中：个人60944536.94973232279.30
机构48341042.14
小计109285579.08973232279.30信用业务
其中：个人机构小计
合计109285579.08973232279.30
代理买卖证券款年末余额较年初减少863946700.22元，降幅88.77%，主要系年末经纪业务规模下降所致。
44、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬248124471.142183089661.482123891717.21307322415.41
离职后福利-设定提存计划278201.68159006600.40155679642.073605160.01
辞退福利2689696.722689696.72一年内到期的其他福利
合计248402672.822344785958.602282261056.00310927575.42
（2）短期薪酬
87中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴228690285.701942262906.251876138674.06294814517.89
职工福利费63524108.0263524108.02
社会保险费937772.6385384413.0885272039.971050145.74
其中：医疗保险费874805.1678446002.6578407116.59913691.22
工伤保险费6816.473249646.733207534.2348928.97
生育保险费54559.001329878.561304443.0179994.55
补充医疗保险1592.002358885.142352946.147531.00
住房公积金800835.6277039349.1476754041.361086143.40
工会经费和职工教育经费17695577.1914878884.9922202853.8010371608.38短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计248124471.142183089661.482123891717.21307322415.41
（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险259803.32140005326.00138027145.262237984.06
失业保险费13918.294972108.944807140.20178887.03
企业年金缴费4480.0714029165.4612845356.611188288.92
合计278201.68159006600.40155679642.073605160.01
45、应交税费
项目年末余额年初余额
土地增值税128209717.94805826121.53
企业所得税338873231.811277877950.72
增值税167464841.531158761033.85
城市建设税16002240.1096153995.19
教育费附加6952686.9741163206.50
地方教育费附加4255935.7229526632.37
房产税17098378.2635106419.69
其他税种65935587.8451279245.57
合计744792620.173495694605.42
应交税费年末余额较年初减少2750901985.25元，降幅78.69%，主要是因处置中天城投集团100%股权而将其负债整体划分为持有待售负债所致。
46、应付赔付款
项目年末余额年初余额
88中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
应付赔付支出670020.9385550.70
应付退保金、满期金等85813421.92127534498.41
应付其他7601.509654.92
合计86491044.35127629704.03
47、应付保单红利
项目年末余额年初余额
应付保单红利1156969085.93511085300.11
合计1156969085.93511085300.11
48、其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息
应付股利10979030.4714579030.47
其他应付款4511157530.258484035219.30
合计4522136560.728498614249.77
48.1应付股利
项目年末余额年初余额
普通股股利10979030.4714579030.47
合计10979030.4714579030.47
48.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
往来款1172987270.483186236497.92
股权转让定金1580000000.00-
土地增值税清算准备金922950880.924023045909.82
风险准备金88000000.0057472975.33
代收代付款72230268.47331465524.37
押金保证金28444240.76107299295.06
现金折扣10664036.87141330605.24
保险业务负债15663402.49202007494.99
保险保障基金8996910.63
保监会管理费9522954.57
市政工程代建款173614647.84
其他601697565.06261562268.73
89中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额
合计4511157530.258484035219.30
其他应付款年末余额较年初减少3972877689.05元，降幅为46.83%，主要是处置中天城投集团100%股权而将其负债整体划分为持有待售负债所致。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款
其中：账龄超过1未偿还或结转的项目年末余额年的金额原因
土地增值税清算准备金*922950880.92922950880.92土地增值税准备
合计922950880.92922950880.92*土地增值税清算准备金，是本集团根据国家税务总局《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发[2006]187号）及相关的土地增值税法规，基于清算口径估计计提的金额，年末余额为922950880.92元。考虑到土地增值税实际清缴时有可能高于或低于资产负债表日估计的数额，且在清算之前实行预缴，实际应交金额为应预缴的金额，故将项目完成土地增值税清算之前估计的清算金额列入了该项目。实际清算金额与估计清算额的差异列入清算当年损益。
49、应付手续费及佣金
项目年末余额年初余额
保险业务69687493.89229837295.27
合计69687493.89229837295.27
50、应付分保账款
（1）应付分保账款账龄项目年末余额年初余额
1年以内6575547.626700772.48
1年以上
合计6575547.626700772.48
（2）应付分保账款年末余额的重要单位：无。
51、持有待售负债
项目年末余额年初余额
中天城投集团38629579066.57
合计38629579066.57
截至2021年12月31日，中天城投集团资产负债表主要负债项目情况详见本财务报表附注、十七、其他重要事项。
90中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
52、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况项目年末余额年初余额
一年内到期的长期借款10735000000.0019216383021.66
一年内到期的应付债券5460831561.28
一年内到期的长期应付款164630410.67144414052.11
一年内到期的租赁负债77960391.0671551273.75
已计提未支付的利息433099975.2582183805.72
合计16871522338.2619514532153.24
（2）一年内到期的长期借款借款类别年末余额年初余额
质押借款9731000000.0013194005017.77
抵押借款2000000.004827178003.89
保证借款1002000000.001195200000.00
合计10735000000.0019216383021.66
（3）一年内到期的应付债券项目期限初始金额年末余额
19中金013年1250000000.001285813556.92
19中金023年1200000000.001231366161.97
19中金033年1917000000.001859653822.95
19中金053年1083000000.001083998019.44
合计5450000000.005460831561.28
（4）一年内到期的长期应付款项目期限初始金额年末余额
金融租赁有限公司3年250000000.00101299333.34
融资租赁有限公司3年210000000.0063331077.33
合计460000000.00164630410.67
53、其他流动负债
项目年末余额年初余额性质
待转销项税额139629990.56401311829.66待转销项税额
合计139629990.56401311829.66
54、保险合同准备金
（1）保险合同准备金明细
91中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
未到期责任准备金460800.08488824.10460800.08488824.10
未决赔款准备金103593.93136731.92103593.90136731.95
寿险责任准备金28487239307.9614644038199.95764585239.8342366692268.08
长期健康险责任准备金91584.00105558.521034.00196108.52
合计28487895285.9714644769314.49765150667.8142367513932.65
（2）本公司寿险责任准备金到期期限如下：
年末余额到期期限原保险合同再保险合同合计
1年以内（含1年）3092233451.943092233451.94
1-5年（含5年）32863498605.5832863498605.58
5年以上6410960210.566410960210.56
合计42366692268.0842366692268.08
（续）年初余额到期期限原保险合同再保险合同合计
1年以内（含1年）287381863.65287381863.65
1-5年（含5年）23723408522.0023723408522.00
5年以上4476448922.314476448922.31
合计28487239307.9628487239307.96
（3）长期健康险责任准备金项目年初余额本年新增本年减少年末余额
原保险合同91584.00105558.521034.00196108.52再保险合同
合计91584.00105558.521034.00196108.52
55、保户储金及投资款
（1）保户储金及投资款明细项目年末余额年初余额
年初余额18044071775.3012723614278.54本年合并增加
保户本金增加3975588870.005367159307.99
保户利益增加978128817.69616069843.62
因已支付保户利益而减少的负债-791958591.13-662328914.85
保单管理费及保障成本费用的扣除-11354115.34-442740.00
92中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
年末余额22194476756.5218044071775.30
保户储金及投资款年末余额较年初余额增加4150404981.22元，增幅为23.00%，主要系本年万能险承保规模上升所致。
（2）保户储金及投资款到期期限期限年末余额年初余额
1年以内（含1年）1144593750.06891522187.01
1-3年（含3年）11736440700.383425951620.71
3-5年（含5年）8546450740.8212812784334.09
5年以上766991565.26913813633.49
合计22194476756.5218044071775.30
56、长期借款
（1）长期借款分类借款类别年末余额年初余额
质押借款3363200000.003255539824.90
抵押借款36409981.653070865328.50
保证借款1003657210.005041157210.00
保理借款450000000.00
已计提未支付的利息201859050.96152463348.61
合计5055126242.6111520025712.01
（2）年末余额中前五名长期借款年末余额年初余额借款终止贷款单位借款起始日外币外币日本币金额本币金额金额金额
非银行金融机构借款2018-06-222023-6-303363200000.00
非银行金融机构借款2021-6-252024-6-25999500000.00
非银行金融机构借款2021-6-242026-6-24450000000.00
银行机构借款2020-7-272030-7-2624409981.6526575328.50
银行机构借款2020-7-272023-7-207000000.007000000.00
合计4844109981.6533575328.50
57、应付债券
（1）应付债券分类项目年末余额年初余额
19中金011241150111.18
93中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
19中金021192475056.77
19中金031807428749.86
19中金051075575683.67
2020年度第一期中期票据1427701106.071343631687.63
2020年度第二期中期票据1113220811.481073980768.41
已计提未支付的利息2424454.65252751777.96
合计2543346372.207986993835.48
94中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应付债券的增减变动债券名称面值总额发行日期债券期限发行金额
19中金011250000000.002019-08-163年1250000000.00
19中金021200000000.002019-08-283年1200000000.00
19中金031917000000.002019-09-183年1917000000.00
19中金051083000000.002019-12-133年1083000000.00
2020年度第一期中期票据1500000000.002020-03-123年1500000000.00
2020年度第二期中期票据1200000000.002020-07-163年1200000000.00
合计8150000000.008150000000.00
（续）本年
债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销其他减少*年末余额偿还
19中金011241150111.18106250000.004492212.861245642324.04
19中金021192475056.77102000000.003680146.301196155203.07
19中金031807428749.86162945000.00103227001.051910655750.91
19中金051075575683.6792055000.003630431.661079206115.33
2020年度第一期中期票据1343631687.63112500000.00242702874.67158633456.231427701106.07
2020年度第二期中期票据1073980768.4190000000.00162931244.35123691201.281113220811.48
合计7734242057.52665750000.00520663910.895713984050.862540921917.55
*其他减少重分类至一年内到期的非流动负债。
95中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
58、租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额170949301.07202964106.33
未确认融资费用-22376670.99
重分类至一年内到期的非流动负债-25935486.20-71551273.75
合计122637143.88131412832.58
59、长期应付款
项目年末余额年初余额
长期应付款128638388.422699590055.87
专项应付款911909.902889860.64
合计129550298.322702479916.51
58.1长期应付款
款项性质年末余额年初余额
被兼并企业职工安置费30491747.3231918600.14
应付融资租赁款116439555.55271620201.12
未确认融资费用-18292914.45-47027310.11
存在偿还可能的政府补助161654058.60
负有回购义务的售后回购1917871578.94
其他25073120.00
代收代付土地一级开发费用338479807.18
合计128638388.422699590055.87
58.2专项应付款
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
赫章结构乡精准扶贫项目101913.3935297358.8835309738.4389533.84
望谟专项扶贫项目888528.051960893.242849421.29
数字之光主题文化公园项目1899419.201077043.14822376.06
合计2889860.6437258252.1239236202.86911909.90
60、预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
未决诉讼50000000.00详见“十四、或有事项”
合计50000000.00
61、递延收益
（1）递延收益分类
96中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助316745343.36309763260.676982082.69
合计316745343.36309763260.676982082.69
（2）政府补助本年计入营本年新增补本年计入其政府补助项目年初余额业外收入金助金额他收益金额额
贵州文化广场项目配套基础设施建设项目307991100.00
基础建设补助及购房补助4333170.001733268.00
云岩区教育局生均津费4382180.69
其他38892.67
合计316745343.361733268.00
（续）
政府补助项目其他减少年末余额与资产/收益相关
贵州文化广场项目配套基础设施建设项目307991100.00与收益相关
基础建设补助及购房补助2599902.00与收益相关
云岩区教育局生均津费4382180.69与收益相关
其他38892.67与收益相关
合计308029992.676982082.69
注：其他减少系处置中天城投集团100%股权而将其负债整体划分为持有待售负债所致。
62、股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额7005254679.007005254679.00
（1）本公司股本变动情况详见本附注“一、1、企业概况”。
（2）股份质押情况
截至2021年12月31日，金世旗控股公司持有本公司股份3234063239股，占公司总股本7005254679股的46.17%，其中已质押2299390843股，占其持股的71.10%。
63、资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1015740945.631015740945.63
其他资本公积90047297.3935511511.97125558809.36
合计1105788243.0235511511.971141299754.99
97中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：其他资本公积本年增加，为本公司子公司中融人寿保险按持股比例确认的被投资联营企业资本公积变动金额。
64、库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
库存股123302722.59123302722.59
合计123302722.59123302722.59年末库存股详细情况如下：（1）2018年12月18日公司召开第七届董事会第87次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份的议案》，本次回购用于后续员工持股计划或者股权激励计划、转换公司发行的可转换为股票的公司债券。截至
2021年12月31日，公司累计回购股份数量20774918股，回购金额为83565705.68元；
（2）2019年1月4日公司召开第七届董事会第88次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份（第二期）的议案》。本次回购用于为维护上市公司价值及股东权益所必需。截至2021年12月31日，公司以集中竞价交易方式回购部分社会公众股份（第二期）实施期限已经届满，公司累计回购股份数量11035838股，回购金额为
39737016.91元。
98中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
65、其他综合收益
本年发生额
减：前期计减：前期计入其
项目年初余额本年所得税前入其他综合他综合收益当减：所得税费税后归属于税后归属于少数年末余额发生额收益当期转期转入留存收用母公司股东入损益益
一、不能重分类进损益的其他综合收益-43339974.29103635334.6491791082.4725908833.6674135376.223591124.76-60995680.54
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-43339974.29103635334.6491791082.4725908833.6674135376.223591124.76-60995680.54企业自身信用风险公允价值变动其他
二、将重分类进损益的其他综合收益-243431.56-80697828.6040808382.39-20174457.15-22006297.86-38517073.59-63058111.81
其中：权益法下可转损益的其他综合收益-112072523.96-28018130.99-30562177.28-53492215.69-30562177.28
其他债权投资公允价值变动-41051813.9531374695.367843673.848555879.4214975142.10-32495934.53金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备40808382.3940808382.39-现金流量套期储备外币财务报表折算差额其他
其他综合收益合计-43583405.8522937506.04132599464.865734376.5152129078.36-34925948.83-124053792.35
99中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
66、盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积752893261.67438126652.891191019914.56
任意盈余公积5395002.705395002.70储备基金企业发展基金其他
合计758288264.37438126652.891196414917.26
67、未分配利润
项目本年金额上年金额
上年年末余额9517443581.968945561779.15
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本年年初余额9517443581.968945561779.15
加：本年归属于母公司股东的净利润-6416035084.38571881802.81
其他综合收益结转留存收益132599464.86
减：提取法定盈余公积438126652.89提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
本年年末余额2795881309.559517443581.96
68、营业收入、营业成本
（1）营业收入及营业成本本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务4091577634.952826335747.525434576014.622995674946.94
其他业务1646505630.882601660151.741698011218.231936787158.15
合计5738083265.835427995899.267132587232.854932462105.09
营业收入本年发生额上年减少1394503967.02元，降幅为19.55%，主要是因为本年完工交付的房地产开发项目减少所致。
100中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）主营业务—按行业分类本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
房地产开发与经营4091577634.952826335747.525434576014.622995674946.94
合计4091577634.952826335747.525434576014.622995674946.94
（3）主营业务—按产品分类本年发生额上年发生额产品名称收入成本收入成本
住宅1411452185.24687680986.231027873188.48695044944.88
公寓90925551.9480587558.56161481472.98150360927.57
商业1303562239.62955231914.372282586118.57934861351.27
写字楼878479510.47849361923.011362577445.37851240055.04
车库车位333634921.76171529487.66536018495.99331234282.81
学校及其他73523225.9281943877.6964039293.2332933385.37
合计4091577634.952826335747.525434576014.622995674946.94
（4）其他业务收入本年发生额上年发生额行业名称收入成本收入成本
房屋租赁140098670.85120024248.2169817765.9860395089.86
物业管理749498783.78586268557.88687696628.50575229752.53
健身娱乐84379967.4961967948.1868112353.8351248860.81
教育服务235153852.65138134418.17206240900.24141487748.20酒店及餐饮服
107682999.1755631217.8780862871.3446781709.12
务
会议及展览等100812673.3675580351.4686503915.7942356614.04非保险合同服
95710503.321360080687.51160133906.73880203496.16
务收入
建设管理收入14418995.7712199261.56240070882.8212863944.99
其他118749184.49191773460.9098571993.00126219942.44
合计1646505630.882601660151.741698011218.231936787158.15
（5）本年前五名客户的营业收入情况
客户金额占营业收入总额的比例%
客户一1420409818.0824.75
客户二541334698.499.43
客户三73501052.921.28
101中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）客户金额占营业收入总额的比例%
客户四37374049.520.65
客户五37092990.490.65
合计2109712609.5036.76
69、利息收入
项目本年发生额上年发生额
存放金融同业利息收入34787458.1447940528.03
其中：自有资金存款利息收入32162523.5047077885.03
客户资金存款利息收入2624934.64862643.00
融资融券利息收入3179444.74
买入返售利息收入12461595.9937320512.43
其中：约定购回利息收入37320512.43股权质押回购利息收入
拆出资金利息收入2390505.35
债权投资利息收入572379774.61942474435.70
其他债权投资利息收入105878078.01
其他利息收入5956563.9029193247.43
合计731463470.651062498673.68
70、已赚保费
项目本年发生额上年发生额
个人险13819598255.0912200487961.96
其中：分红型11486228000.0010355513000.00
万能型10963375.347853975.48
传统型2321551707.711837119384.52
投资连结型855172.041601.96
团体险1565594.461459678.64
其中：传统型1565594.461459678.64
保险业务收入小计13821163849.5512201947640.60
减：分保保费30147667.7719705871.60
减：提取未到期责任准备金-193645.24-226606.16
已赚保费13791209827.0212182468375.16
71、手续费及佣金收入、支出
本年发生额上年发生额项目手续费及佣金手续费及佣金手续费及佣金手续费及佣金收入支出收入支出
102中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年发生额上年发生额项目手续费及佣金手续费及佣金手续费及佣金手续费及佣金收入支出收入支出
投资银行业务收入773401500.8036589574.81769058579.2560865114.30
其中：证券承销业务690751178.1235882027.64653195938.4860770774.68
保荐服务业务42216981.1144452830.22
财务顾问业务40433341.57707547.1771409810.5594339.62
基金管理业务收入48613094.626530041.8547887748.184923653.71
投资咨询业务收入30473886.1825098188.84
保险业务收入665775265.54746362921.70
交易服务费40084298.148028723.1286892245.082663410.30
其他56874540.6134000140.3025268510.2211360016.20
合计949447320.35750923745.62954205271.57826175116.21
72、金融业务投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益824427978.2397651178.04
处置长期股权投资产生的投资收益-5556273.16
交易性金融资产在持有期间的投资收益1348570252.241425796202.84
处置交易性金融资产取得的投资收益-103915041.29268564341.84
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入48061500.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间的投资收益64966629.65
处置其他债权投资取得的投资收益12358914.51
持有银行理财产品取得的投资收益93135989.38
其他14666018.79-12315108.26
合计2189244111.861887168470.95
73、金融业务公允价值变动收益
项目本年发生额上年发生额
交易性金融资产-3749509250.03218086458.27
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-3749509250.03218086458.27交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产其他
103中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计-3749509250.03218086458.27
74、退保金
项目本年发生额上年发生额
寿险个险640432098.19278705506.72健康险个险
减：摊回退保金21784107.722356606102.31
合计618647990.47-2077900595.59
75、赔付支出净额
项目本年发生额上年发生额
赔付支出62445091.68314849567.83
其中：赔款支出-67380.00971800.27
死伤医疗给付253230.0029348745.56年金给付1282663.4810050.00
满期金给付60976578.20284518972.00
减：摊回赔付支出5355614.232794592.02
其中：赔款支出等5355614.232794592.02合同终止等摊回赔付支出
合计57089477.45312054975.81
76、提取保险合同准备金净额
项目本年发生额上年发生额
提取保险责任准备金13879590622.6611877317324.63
减：摊回保险责任准备金-18347857.62-2301903386.23
合计13897938480.2814179220710.86
（1）提取保险责任准备金项目本年发生额上年发生额
提取未决赔款准备金33138.0227522.66
提取寿险责任准备金13879452960.1211877289801.97
提取长期险责任准备金104524.52
合计13879590622.6611877317324.63
提取原保险合同未决赔款准备金按内容划分如下：
项目本年发生额上年发生额已发生已报告未决赔款准备金
104中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
已发生未报告未决赔款准备金31863.4926464.08
理赔费用准备金1274.531058.58
合计33138.0227522.66
（2）摊回保险责任准备金项目本年发生额上年发生额
摊回未决赔款准备金6519.61
摊回寿险责任准备金-18378272.68-2301844117.34
摊回长期健康险责任准备金23895.45-59268.89
合计-18347857.62-2301903386.23
77、保单红利支出
项目本年发生额上年发生额
保单红利支出670162818.52365941856.03
合计670162818.52365941856.03
78、税金及附加
项目本年发生额上年发生额
土地增值税252232290.43483788131.77
房产税19628532.0115242512.95
城市教育费附加12990349.0111883521.74
地方教育费附加8421728.317300717.28
城市维护建设税30357022.1427147880.38
其他10105136.6619940374.76
合计333735058.56565303138.88
税金及附加本年发生额较上年发生额下降231568080.32元，降幅为40.96%%，主要是收入下降，导致相关土地增值税、相关流转税及税金下降所致。
79、销售费用
项目本年发生额上年发生额
推广宣传费118895513.68123271580.70
职工薪酬81258419.5568783309.77
服务费42906959.2842778689.38
其他33648583.4788431350.36
合计276709475.98323264930.21
80、管理费用
105中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
职工薪酬210326947.76193451081.36
其他195600993.05272052467.43
合计405927940.81465503548.79
81、研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬5984335.84
其他632743.96
合计6617079.80
82、业务及管理费
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬1170116236.81810669652.13
租赁费27859775.88114456144.12
咨询及服务费49341661.1076771211.61
折旧及摊销费122400888.7354921208.59
业务招待费54192810.4841595643.43
交通差旅费38943963.2833758919.75
其他279502314.82202564095.95
减：摊回分保费用18649418.93-20902450.87
合计1723708232.171355639326.45
83、财务费用
类别本年发生额上年发生额
利息支出2853222639.762394594454.10
减：利息收入10601276.6645890855.21
加：汇兑损失-3725.44-1703.16
加：现金折扣4264166.0835787070.81
加：其他支出39901769.4363657758.82
合计2886783573.172448146725.36
84、其他收益
（1）其他收益明细项目本年发生额上年发生额
106中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
政府补助16631345.3524604574.99
进项税加计扣除4733621.58
增值税减免3109818.55
个税返还2425991.20
稳岗返还292707.31
其他1098076.00
合计28291559.9924604574.99
（2）政府补助明细
与资产/收项目本年发生额上年发生额来源和依据益相关
观山湖区教育局拨付《关于委托承担义务教育义务的协议》、
4512345.004225332.00与收益相关
义务教育事业费《委托承担义务教育任务协议》《财政部税务总局海关总署关于深化与收益相关进项税加计扣除4733621.583641287.48增值税改革有关政策的公告》(财政部税
务总局海关总署公告2019年第39号)收到深圳市南山区资《南山区自主创新产业发展专项资金—与收益相关助创新产业发展专项4554500.00—经济发展分项资金金融机构办公用房基金（租赁住房补贴）扶持项目申请书》《财政部税务总局关于实施小微企业普与收益相关增值税减免3109818.55惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕
13号
云岩区教育局拨付义《关于委托承担义务教育义务的协议》、与收益相关
2964400.002199650.00
务教育事业费《委托承担义务教育任务协议》代征代扣个人所得税《个人所得税代扣代缴暂行办法》（国税与收益相关
2425991.202965450.40手续费奖励发[1995]065）第十七条基础设施补助及购房《重庆市璧山区人民政府与中天国富证与收益相关
1733268.004333170.00补助券有限公司战略合作协议》保税区管委会房屋租《天津空港经济区管理委员会与中融人与收益相关
657547.17金返还寿保险股份有限公司的投资合作协议》《国务院关于进一步做好稳就业工作的与收益相关稳岗返还292707.31意见》（国发〔2019〕28号）收到长春市金融业发与收益相关《中天国富证券有限公司吉林分公司申展专项资金（租赁住房243350.00请长春市金融业发展专项资金报告》
补贴）"《天津空港经济区管理委员会无中融人与收益相关落地奖励款2000000.00寿保险股份有限公司的投资合作协议》金融业和上市发展扶《建邺区关于支持金融业和企业上市发与收益相关
1000000.00持资金展的暂行办法（建政办发[2016]36号）》
107中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产/收项目本年发生额上年发生额来源和依据益相关武汉市武昌区新设立与收益相关
500000.00《武汉市支持重点产业发展政策汇编》
公司开办费《关于将“金融资产交易风险控制管理服与资产相关金融资产交易风险控
300000.00务平台项目”项目列入云岩区2018年科
制管理服务平台项目
技计划的同志（云科项字[2018]8号）
零星政府补助3064011.183439685.11——与收益相关
合计28291559.9924604574.99
85、投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益12849493.024973289.85
处置长期股权投资产生的投资收益31702882.07
交易性金融资产在持有期间的投资收益62965529.1235539416.59
处置交易性金融资产取得的投资收益15675.0064553.46其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益
持有银行理财产品取得的投资收益572733.771946456.31
其他417751.25-574540.99
合计108524064.2341949175.22
86、公允价值变动损益
项目本年发生额上年发生额
交易性金融资产-93416443.57-28250896.54
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-93416443.57-28250896.54交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产其他
合计-93416443.57-28250896.54
87、信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
108中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失-44006132.30-32027598.33
其他应收款坏账损失-170788506.66-25710973.62
债权投资减值损失-1956668801.06-205622037.01其他债权投资减值损失
1年内到期的非流动资产减值损失-199900810.42-204534865.22
其他流动资产-800000.00
合计-2371364250.44-468695474.18
88、资产减值损失
项目本年发生额上年发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失合同资产减值损失
长期股权投资减值损失-150000000.00投资性房地产减值损失固定资产减值损失工程物资减值损失在建工程减值损失生产性生物资产减值损失无形资产减值损失
商誉减值损失-1344545803.55使用权资产减值损失其他
合计-1494545803.55
89、资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
持有待售处置组处置收益-497201.02-12081.09-497201.02
非流动资产处置收益114917.9016326011.51114917.90
其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中：固定资产处置收益无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益114917.9016326011.51114917.90
其中：固定资产处置收益114917.9016326011.51114917.90无形资产处置收益
109中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
合计-382283.1216313930.42-382283.12
90、营业外收入
计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额
非流动资产毁损报废利得217042.6420248.50217042.64
与企业日常活动无关的政府补助5760470.69
违约金收入3581238.0114451700.373581238.01
罚没利得7000.007000.00
其他17688656.931497695922.4717688656.93
合计21493937.581517928342.0321493937.58
91、营业外支出
计入本年非经常性损项目本年金额上年金额益的金额
非流动资产毁损报废损失768396.15625903.64768396.15
捐赠支出38843272.6158367145.4938843272.61
违约金等支出269122172.44269122172.44罚息
债务重组损失166673942.76166673942.76
其他38883903.3316361226.5938883903.33
合计514291687.2975354275.72514291687.29
92、所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用138147559.56280109097.30
递延所得税费用-1249212226.75-251001130.62
合计-1111064667.1929107966.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额-11730151892.64
按法定/适用税率计算的所得税费用-2932537973.16
子公司适用不同税率的影响-78668104.67
调整以前期间所得税的影响309930642.24
110中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）非应税收入的影响-28177297.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响294189416.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-15518243.59
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1003706770.59
投资收益及技术开发费加计扣除等的影响-126328.52
本期计提商誉减值336136450.90
合计-1111064667.19
93、现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款564140935.283776094673.62
保证金及押金等532247759.781153863335.93
代收代支及其他款项404126556.60416750936.15
收到赫章县扶贫开发办公室建设扶贫专项资金35293907.61
收到贵阳市云岩区中天青少年体育俱乐部捐赠款7000000.00
政府补助26558291.9930355840.09
合计1569367451.265377064785.79
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
退保金635561151.12253026888.97
退还诚意金、保证金及押金等422023610.4833272375.45
支付往来款842016011.993095066606.64
广告宣传费118895513.68107299875.97
销售手续费42906959.2842725968.06
捐赠支出38424707.6158367145.49
支付赫章县扶贫项目建设工程款等35309923.92
其他期间费用和代收代支等285851957.841633122747.09
划转持有待售的非受限现金407578561.33
合计2828568397.255222881607.67
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
收到佳源创盛控股集团有限公司股权收购定金1580000000.00
收到天津中城建发实业有限公司退回诚意金400000000.00
111中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
收到广州证券股份有限公司赔偿款74818750.00
资产转让款及利息-贵阳恒森房地产开发有限公司1203276088.50
其他8634909.12115769485.67
合计2063453659.121319045574.17
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
中天城投集团年末现金划分为持有待售资产839558984.57
资金拆借款22931111.12298136954.87
支付上海虎隼投资管理中心（有限合伙）投资款1366674620.00
处置子公司8237.26
合计862498332.951664811574.87
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
资金拆借款2146110849.622122081359.60
收回融资保证金2810000.0011188000.00
合计2148920849.622133269359.60
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来拆借款1000908313.7536973709.70
支付租赁负债的本金及利息119589628.49
融资手续费33460041.513060000.00
借款保证金3021556.9827480000.00
合计1156979540.7367513709.70
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
净利润-10619087225.45710024574.72
加：资产减值准备1494545803.55
信用减值损失2371364250.44468695474.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧261033519.60178386726.64
使用权资产折旧73789213.81
无形资产摊销16075728.9712353511.84
长期待摊费用摊销49981395.1053537180.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益1536893.04-16313930.42
112中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额以“-”填列）
提取保险合同准备金净额13897938480.2814179220710.86
固定资产报废损失（收益以“-”填列）90253.97605655.14
公允价值变动损失（收益以“-”填列）4173606953.2028250896.54
财务费用（收益以“-”填列）3175590314.33445970.48
投资损失（收益以“-”填列）-3053981248.22-41949175.22
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-1261064464.25-721491481.33
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）42737699.53479715217.03以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等的
479238934.21-357692641.04减少（增加以“－”号填列）
存货的减少（增加以“-”填列）-1213300206.38-4658181201.60
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）1098432218.755050270064.04
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）7904443834.95-2552281034.21
其他-3593211710.00
经营活动产生的现金流量净额15299760639.4312813596518.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额1847339175.954467555425.24
减：现金的年初余额4467555425.244910931919.95
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-2620216249.29-443376494.71
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金1847339175.954467555425.24
其中：库存现金104299.02189777.07
可随时用于支付的银行存款1661847203.084231484060.74
可随时用于支付的其他货币资金25370537.29137921725.31可用于支付的存放中央银行款项
结算备付金160017136.5697959862.12现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额1847339175.954467555425.24
113中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
94、所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金49383912.62见1.货币资金
持有待售的资产9813432647.24融资借款抵押
其中：持有待售的资产-存货9525893877.62融资借款抵押
其中：持有待售的资产-投资性房地产287538769.62融资借款抵押
固定资产2386907671.50融资借款抵押
交易性金融资产343031929.00融资借款抵押
投资性房地产263722493.97融资借款抵押
合计22669911301.57—
95、外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金227378.12
其中：美元35663.246.3757227378.12
96、政府补助
（1）政府补助基本情况计入当期损益种类金额列报项目的金额
进项税加计扣除4733621.58其他收益4733621.58
深圳市南山区资助创新产业发展专项基金4554500.00其他收益4554500.00
观山湖区教育局拨付义务教育事业费4512345.00其他收益4512345.00
云岩区教育局生均津费4382180.69递延收益
基础建设补助及购房补助4333170.00递延收益1733268.00
增值税减免3109818.55其他收益3109818.55
云岩区教育局拨付义务教育事业费2964400.00其他收益2964400.00
基础建设补助及购房补助2599902.00递延收益1733268.00
代征代扣个人所得税手续费奖励2425991.20其他收益2425991.20
保税区管委会房屋租金返还657547.17其他收益657547.17
稳岗补贴292707.31其他收益292707.31
长春市金融业发展专项资金243350.00其他收益243350.00
零星政府补助1330743.18其他收益1330743.18
合计36140276.6828291559.99
114中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助退回情况：无。
八、合并范围的变化
1、非同一控制下企业合并：无。
2、同一控制下企业合并：无。
3、报告期处置子公司（单位：万元）：
处置价款与处置投资股权处置时股权处股权处置比股权处置对应的合并财务报表子公司名称
点置价款例（%）方式层面享有该子公司净资产份额的差额贵州中天聚合房地产2021年12
0.00100.00%协议转让1007885.38
开发有限公司月31日贵州中天瑞铭房地产2021年12
0.0070.00%协议转让5068251.56
开发有限公司月31日
（续）丧失控制丧失控制权丧失控制权之丧失控制权之丧失控制权子公司名称权时点的之日剩余股日剩余股权的日剩余股权的的时点确定依据权的比例账面价值公允价值贵州中天聚合房地产2021年12协议约定0.00%0.00开发有限公司月31日贵州中天瑞铭房地产2021年12协议约定30.00%0.00开发有限公司月31日
4、其他原因的合并范围变动
（1）本年度新纳入合并范围的公司情况新纳入合公司名称并范围的持股比例年末净资产本年净利润原因
贵州一拍拍卖有限公司新设96.65%1660237.82-19762.18
黔润融资租赁有限公司新设96.65%6980737.58-19262.42
贵州金黔家办咨询有限公司新设96.65%7649685.462649685.46
贵州中天文产物业管理有限公司新设80.00%
湖州龙泰股权投资合伙企业（有限合伙）新设36.36%2503101287.58178177611.10
南京融享股权投资合伙企业（有限合伙）新设36.36%3022170507.1588229724.05
出于投资目的，本集团在日常经营中持有了一系列结构化主体。这些结构化主体在法
115中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）律形式、投资者替换管理人员的权利、更改标的资产及清算程序上不相一致。因此，本集团需要评估其是否能够控制这些结构化主体。评估依据主要为本集团是否拥有对其的权利，是否通过参与其相关活动而享有可变回报，以及如何运用以上权利影响可变回报。于每个资产负债表日纳入合并范围的结构化主体的新增、赎回或清算等事项会导致合并范围的变更。
于2021年12月31日，本集团作为有限合伙人持有合伙企业，同时持有其一定份额并认为能够对该类合伙企业形成控制，因此将合伙企业湖州龙泰基金、南京融享基金纳入合并范围。
（2）报告期不再纳入合并范围的公司情况
本集团下属子公司贵阳花溪中天口腔门诊部有限公司、中天城投集团惠州置业有限公
司于本年注销，不再纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营持股比例（%）公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接一级子公司贵阳金融控股有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100直接投资中天城投贵州普惠金融服务有限公司贵州贵阳贵州贵阳互联网金融100直接投资中天城投集团上海股权投资基金合伙企业
上海上海金融投资99.95直接投资有限合伙中天城投集团有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100直接投资中天国富商业保理深圳有限公司深圳深圳金融服务100直接投资
中天国富证券有限公司深圳贵州贵阳证券94.92直接投资贵州赫章赫章中天建设开发有限公司贵州赫章建设施工100直接投资县宁波梅山保税港区禾悦投资管理合伙企业浙江宁波浙江宁波金融投资99直接投资有限合伙非同一控制企业贵州融汇物资有限公司贵州贵阳贵州贵阳批发和零售100合并二级子公司贵阳互联网金融产业投资发展有限公司贵州贵阳贵州贵阳互联网金融65直接投资非同一控制下企联合铜箔惠州有限公司广东惠州广东惠州投资管理100业合并非同一控制下企友山基金管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳基金管理70业合并贵州大发农业发展有限公司贵州遵义贵州遵义农业经营80直接投资
116中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经营持股比例（%）公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
贵州大发旅游发展有限公司贵州遵义贵州遵义旅游开发53.85直接投资
深圳市中天佳汇股权投资管理有限公司广东深圳广东深圳投资管理94.92直接投资
贵阳中天佳创投资有限公司贵州贵阳贵州贵阳投资管理94.92直接投资贵阳中天企业管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳商业服务100直接投资非同一控制下企
中融人寿保险股份有限公司北京等北京保险36.36业合并非同一控制下企
贵州中黔金融资产交易中心有限公司贵州贵阳贵州贵阳金融服务96.65业合并贵阳农商银金融信息服务有限公司贵州贵阳贵州贵阳金融服务65直接投资贵州数行科技有限公司贵州贵阳贵州贵阳科技服务65直接投资同一控制企业合中天城投集团欣泰房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100并同一控制企业合中天城投集团贵阳房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100并非同一控制企业中天城投集团城市建设有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100合并中天城投集团物业管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳物业管理100直接投资中天城投集团遵义有限公司贵州遵义贵州遵义房地产91直接投资中天康养有限公司贵州贵阳贵州贵阳健身100直接投资贵州中天南湖房地产开发有限责任公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100直接投资中天城投文化传播有限公司贵州贵阳贵州贵阳文化传媒100直接投资中天城投集团商业管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳管理咨询100直接投资矿产资源经中天城投集团资源控股有限公司贵州贵阳贵州贵阳100直接投资营投资中天城投集团景观维修有限公司贵州贵阳贵州贵阳工程施工100直接投资商业项目及中天城投集团旅游会展有限公司贵州贵阳贵州贵阳酒店的投资100直接投资及经营管理贵阳国际会议展览中心有限公司贵州贵阳贵州贵阳会议展览100直接投资工业园区开
中天城投集团龙洞堡工业园股份有限公司贵州贵阳贵州贵阳发/建设和经51直接投资营管理等中天城投集团乌当土地整理有限公司贵州贵阳贵州贵阳建筑业60直接投资贵州市政工程有限公司贵州贵阳贵州贵阳市政工程100直接投资
贵州文化产业股份有限公司贵州贵阳贵州贵阳文化传媒68.47直接投资贵州中天物润房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70直接投资中天城投集团江苏置业有限公司江苏南京江苏南京房地产100直接投资贵州中天贵铝房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70直接投资北京贵天置业有限公司中国北京中国北京房地产100直接投资
117中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经营持股比例（%）公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接深圳市中天南方置业有限公司中国深圳中国深圳房地产100直接投资中天城投集团贵州地产基金管理中心有限贵州贵阳贵州贵阳基金100直接投资合伙房地产建设中天城投集团贵州建设管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳100直接投资管理贵州中天体育发展有限公司贵州贵阳贵州贵阳健身100直接投资四川中天城投置业有限公司四川成都四川成都房地产100直接投资贵州金融城有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100直接投资中天城投贵阳综合保税区投资开发有限公贵州贵阳贵州贵阳房地产100直接投资司基础设施建非同一控制企业
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司云南昆明云南昆明75.99设合并
房地产、基础中天城投云南城市投资开发有限责任公司云南昆明云南昆明51直接投资设施建设贵州中天溪湖房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产51直接投资中天城投集团贵州酒店管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳酒店服务100直接投资三级子公司大河财富基金销售有限公司贵州贵阳贵州贵阳基金销售70直接投资非同一控制下企
贵州聚盛黔资产管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳金融服务96.65业合并中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任贵州贵阳贵州贵阳房地产100直接投资公司中天城投集团惠州置业有限公司广东惠州广东惠州房地产70直接投资珠海爱奇湾区商务咨询有限公司广东珠海广东珠海商务咨询49直接投资贵阳南明中天城投房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100直接投资同一控制企业合
贵阳东盛房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产62.5并矿产资源开同一控制企业合遵义众源同汇矿业开发有限公司贵州遵义贵州遵义100发并矿产资源开遵义小金沟锰业开发有限公司贵州遵义贵州遵义85直接投资发贵阳国际生态会议中心有限公司贵州贵阳贵州贵阳会议展览100直接投资矿产资源开毕节市润隆投资有限公司贵州毕节贵州毕节100直接投资发中天城投集团北京置业有限公司中国北京中国北京房地产51直接投资贵州中天立馨商业管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100直接投资中天城投集团贵阳延安东路开发建设有限贵州贵阳贵州贵阳房地产100直接投资公司中天城投集团贵阳河东开发建设有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产94直接投资
118中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经营持股比例（%）公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接贵州盛世未来城市发展基金管理中心有限贵州贵阳贵州贵阳基金100直接投资合伙中天城投泸州置业有限公司四川泸州四川泸州房地产51直接投资房地产建设贵州中天尚品建设管理中心有限合伙贵州贵阳贵州贵阳80直接投资管理房地产建设贵州中天尚城建设管理中心有限合伙贵州贵阳贵州贵阳70直接投资管理贵州省黔贵州省黔西西南布依中天晴隆酒店管理有限公司南布依族苗酒店服务100直接投资族苗族自族自治州治州贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司贵州贵阳贵州贵阳口腔100直接投资贵州中天社康医院管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳医院管理100直接投资贵阳中天康养健康体检管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳健康体检100直接投资贵州中天生活家智慧物业有限公司贵州贵阳贵州贵阳物业管理100直接投资贵州中天浩晟房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70直接投资贵州中天佳胜房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70直接投资贵州中天启顺房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70直接投资贵州中天启瑞房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70直接投资贵州中天德鑫房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70直接投资贵州中天启铭房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产70直接投资贵州瑞景鑫企业管理有限公司贵州贵阳贵州贵阳管理咨询100直接投资中天城投集团云岩房地产开发有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100直接投资贵州省黔贵州省黔西西南布依望谟县美丽大湾产业发展有限公司南布依族苗批发业100直接投资族苗族自族自治州治州贵州启铭顺贸易有限公司贵州贵阳贵州贵阳零售业100直接投资四级子公司贵州六盘非同一控制下企
贵州宏财聚盛资产管理有限公司贵州六盘水商业服务57.99水业合并贵州黔西贵州黔西南非同一控制下企
贵州黔兴汇通资产管理有限公司商业服务49.29南州州业合并
贵州黔润红城资产管理有限公司贵州遵义贵州遵义商业服务57.99直接投资科技推广和
贵州泰若数字科技有限公司贵州贵阳贵州贵阳96.65直接投资应用服务业
贵州一拍拍卖有限公司贵州贵阳贵州贵阳服务业96.65直接投资
黔润融资租赁有限公司贵州贵阳贵州贵阳服务业96.65直接投资
贵州金黔家办咨询有限公司海南海南服务业96.65直接投资
119中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）主要经营持股比例（%）公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接贵阳中天鑫晟开发建设有限公司贵州贵阳贵州贵阳房地产100直接投资
北京数行智融科技发展有限公司中国北京中国北京科技服务35.75直接投资贵州中天城市节能投资发展有限公司贵州贵阳贵州贵阳能源60直接投资矿产资源开赫章县野马川金埔矿业有限公司贵州毕节贵州毕节100直接投资发贵州威宁矿产资源开威宁县疙瘩营驼骏煤业有限公司贵州威宁县100直接投资县发珠海爱奇湾区发展有限公司广东珠海广东珠海房地产49直接投资
（1）贵阳金融控股有限公司，原名中天城投集团贵阳国际会议展览中心有限公司，
2014年11月更名为现名称。贵阳金融控股成立于2008年12月11日，是由中天城投集团
欣泰房地产开发有限公司（以下简称欣泰房地产公司）独资设立的有限责任公司，原注册资本和实收资本均为50.00万元，2008年12月15日公司第五届董事会第29次会议审议通过了欣泰房地产公司向贵阳金融控股增资，截至2008年末欣泰房地产公司已增资16215.00万元，贵阳金融控股注册资本及实收资本变更为16265.00万元。2009年9月2日、2009年9月28日、2009年11月12日欣泰房地产公司向贵阳金融控股新增出资31000.00万元、
8000.00万元及4735.00万元，增资完成后，贵阳金融控股注册资本变更为60000.00万元。
2010年6月30日，欣泰房地产公司向贵阳金融控股新增注册资本58000.00万元。2014年
12月，欣泰房地产公司将持有的贵阳金融控股100%股权以118000.00万元转让给本公司。
2014年12月，本公司以货币资金150500.00万元及对贵阳互联网金融产业投资发展有限公
司的长期股权投资6500.00万元对贵阳金融控股增资，本次增资完成后，贵阳金融控股注册资本和实收资本均为275000.00万元。2015年5月15日，经本公司第七届董事会第24次会议决议，通过以现金方式对贵阳金融控股投资85000.00万元，增资完成后，贵阳金融控股注册资本和实收资本均变更为360000.00万元。2015年12月18日，经本公司第七届董事会第39次会议决议，通过以现金方式对贵阳金融控股投资240000.00万元，增资完成后，贵阳金融控股的注册资本由360000.00万元增至600000.00万元。2016年11月9日，经本公司第七届董事会第53次会议决议，通过以现金方式对贵阳金融控股增加注册资本
390000.00万元，并于2016年12月24日在贵阳市观山湖区工商行政管理局领取了变更后
的营业执照，增资完成后，贵阳金融控股的注册资本由600000.00万元增至990000.00万元。
2017年3月16日，经本公司第七届董事会第61次会议决议通过，通过以现金方式对
贵阳金融控股增资520000.00万元。上述增资完成后，贵阳金融控股的注册资本由
990000.00万元增至1510000.00万元。
贵阳金融控股统一社会信用代码为915201156801920332；注册资本和实收资本均为1510000.00万元；法定代表人为李凯；公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的
120中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）法人独资）；注册住所为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路贵阳国际会议展览中心 C区 C2201大厦（观光综合楼）7层1号；经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；
法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（银行、保险、证券、期货、基金及类金融的投资、咨询、管理；资产管理；互联网金融服务；
移动支付；第三方支付；住宿；餐饮（中餐、西餐类销售、含烧烤、含凉菜、含裱花蛋糕、含生食海产品、凉热饮品制售）；销售烟、酒及预包装食品（在取得相关许可证在分公司经营）；游泳池、健身房、水疗房（限分支机构经营）；酒店管理；会议、会展服务；房地产开发与经营。）。
（2）中天城投集团上海股权投资基金合伙企业（有限合伙）成立于2015年2月17日，是本公司参与出资设立的有限合伙企业，成立时注册资本为100050.00万元。截至2021年
12月31日，中天上海母基金资本已全部由本公司认缴。
（3）中天城投集团有限公司原名中天城投有限公司，于2017年1月23日成立，注册
资本20亿元，由本公司独家出资设立。2017年4月24日，经本公司第七届董事会第62次会议审议批准，本公司将旗下中天贵阳房开等29家公司股权和业务划转到中天城投集团。
2018年3月9日，本公司与贵阳金世旗产业投资有限公司（以下简称“金世旗产投”）签订
《股权转让协议》，约定向金世旗产投转让本公司持有的中天城投集团100%股权，交易价格为246.00亿元。同年3月9日、3月30日，本公司分别召开第七届董事会第75次会议、
2018年第2次临时股东大会会议，审议通过了《关于重大资产出售暨关联交易方案的议案》等议案。上述交易相关工商变更手续于4月27日完成，并于7月24完成了全部股权转让价款的支付。2018年5月18日，根据金世旗产投决议，中天城投集团的注册资本由20.00亿元变更为117.00亿元，新增注册资本均由资本公积转增。2018年12月12日，本公司与金世旗产投签订解除协议，解除上述关于转让中天城投集团100%股权的《股权转让协议》，收回中天城投集团100%股权。同年12月12日、12月28日，本公司分别召开第七届董事
会第86次会议、2018年第6次临时股东大会审议通过了前述解除协议。同时，中天城投集
团于2018年12月28日完成了相应工商变更登记，出资人再次变更为本公司。
中天城投集团统一社会信用代码为 91520115MA6DRXQ61Q；注册资本和实收资本均为1170000.00万元；法定代表人为李凯；公司类型为有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；注册住所为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路贵阳国际会议展览中心 C 区
（C2001大厦）15层 1号；经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；
法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（房地产开发与销售；房地产信息咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））。
（4）中天国富证券有限公司，前身为海际大和证券有限责任公司（以下简称海际证券），
121中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）成立于 2004年 9月，是由上海证券与日本大和证券株式会社（原大和证券 SMBC股份有限公司，以下简称大和证券）共同出资设立的外商投资企业。海际证券注册资本500000001.00元人民币，经中国证监会证监机构字[2004]50号批准，于2004年7月9日取得由商务部颁发商外资资审字[2004]0176号批准证书，于2004年9月13日获得由国家工商行政管理总局颁发的企业法人营业执照后正式成立。
根据海际证券2014年1月27日召开的2014年度第一次股东会会议决议，双方股东确认海际证券公司10年合营期限到期后不再延期合营。2014年3月，双方股东签署了股权转让协议。2014年7月15日，经中国证监会沪证监许可[2014]185号核准海际证券变更持有
5%以上股权股东的批复，同意上海证券依法受让大和证券持有的33.33%股权。本次股权转完成后，上海证券持有海际证券100%的股权，海际证券成为上海证券全资子公司，企业类型变更为内资企业，同时注销海际证券的《外商投资企业批准证书》。
2015年12月11日，海际证券66.67%股权在上海联合产权交易所进行挂牌竞价，贵阳
金融控股以301122.031万元取得海际证券公司66.67%股权。2016年3月1日，海际证券收到中国证监会上海监管局《关于核准海际证券有限责任公司变更持有5%以上股权股东的批复》（沪证监许可[2016]23号），具体内容如下：*对贵阳金融控股依法受让海际证券
333333334元股权（占出资总额66.67%）无异议。*海际证券应当根据本批复修改公司章程，并自批复之日起30个工作日内，依法办理股权变更手续。2016年3月28日，海际证券完成股东变更工商登记手续，上海市工商行政管理局换发了新的《营业执照》。根据海际证券2016年11月、2016年12月23日与贵阳金融控股签订的《产权交易（增资）合同》、
《增资协议书》和修改后的章程规定，海际证券公司申请增加注册资本人民币
2780171814.00元，由贵阳金融控股于2016年12月缴足，变更后的注册资本人民币
3280171815.00元。本次增资已经信永中和会计师事务所进行审验，并出具
XYZH/2016CDA80001号验资报告进行确认。
2017年7月，海际证券经股东会决议通过，变更企业名称为中天国富证券有限公司。
2017年8月1日，经贵阳市观山湖区工商行政管理局核准并颁发最新企业法人营业执照。
2017年8月15日，中天国富证券收到中国证监会贵州监管局《关于核准中天国富证券有限公司变更持有5%以上股权的股东的批复》（黔证监发[2017]134号），对本公司依法受让中天国富证券3113505148份股权（占出资总额94.92%）无异议。截至2021年12月
31日，中天国富证券的注册资本及实收资本情况如下：
序号股东名称注册资本实收资本出资比例
1中天金融集团股份有限公司3113505148.003113505148.0094.92%
2上海证券有限责任公司166666667.00166666667.005.08%
合计3280171815.003280171815.00100.00%中天国富证券统一社会信用代码为913100007178519452；法定代表人为王颢；注册住
122中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）所为贵州省贵阳市观山湖区长岭北路中天会展城 B区金融商务区集中商业（北）；经营范
围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（（一）证券承销与保荐；（二）证券经纪；（三）证券自营；（四）中国证监会批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动））
（5）贵州中黔金融资产交易中心有限公司于2013年11月13日经贵阳市云岩区工商
行政管理局批准成立，并取得注册号为520103000747455的企业法人营业执照，成立时注册资本为人民币2000万元，均由贵州融通小微企业金融超市管理有限公司（以下简称贵州融通金融超市）出资，并经贵州臻信融和会计师事务所[黔臻信内验（2013）第 ZXK105号]验证。
2014年6月27日，贵州融通金融超市与重庆新世纪金投投资有限公司（以下简称新世纪金投公司）签订《股权投资（增资扩股）协议书》，约定贵州中黔金交增加注册资本人民币1077万元，由新世纪金投公司以货币方式出资人民币1390万元全额认购，溢价部分转入资本公积。本次增资已经贵阳欣荣会计师事务所[黔欣融字（2014）第32号]验证。
增资后贵州中黔金交的注册资本及实收资本变更为人民币3077万元。
2015年11月19日，通过股东会决议，贵州中黔金交股东贵州融通金融超市、新世纪
金投公司同意中天普惠金融以自有资金4000.00万元认购公司新增注册资本2138.25万元，出资方式为货币资金，中天普惠金融已于2016年1月6日出资到位，本次增资已经贵州同辉正业会计师事务所有限公司[同辉验字（2016）第001号]验证。增资后贵州中黔金交的注册资本及实收资本变更为人民币5215.25万元。
2016年11月20日，贵州中黔金交原股东新世纪金投公司与中天普惠金融签订股权转让协议，约定新世纪金投公司将其持有的贵州中黔金交20.65%股权以2450万元转予中天普惠金融。
2018年4月23日，经贵州中黔金交股东会决议通过，同意股东贵州融通金融超市将其
所持有的贵州中黔金交35.00%股权转予中天普惠金融。上述股权变更已取得贵州省人民政府金融工作办公室核准批复，并于2018年3月20日完成工商变更登记。
截至2021年12月31日，贵州中黔金交股权结构如下：
编号股东名称实收资本持股比例
1中天城投（贵州）普惠金融服务有限公司50405900.0096.65%
2贵州融通小微企业金融超市管理有限公司1746600.003.35%
合计52152500.00100.00%
中黔金交统一社会信用代码为 91520103082778245U，注册资本和实收资本均为
5215.25万元；法定代表人为高泳波；公司类型为其他有限责任公司；注册住所为贵州省贵
123中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）阳市观山湖区金融城二期商务区 C4栋 31-33层；公司经营范围为：法律、法规、国务院决
定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（金融资产交易业务。（以上经营项目，国家禁止限制的除外，涉及许可的凭许可证经营））。
（6）中天城投集团贵阳房地产开发有限公司原名为贵州金世旗房地产开发有限公司（以下简称金世旗房地产公司），是金世旗控股公司的全资子公司，成立于2004年11月24日。2008年末公司受让金世旗控股公司持有的金世旗房地产公司全部股权5500.00万元，
并办理了工商变更手续，同时金世旗房地产公司更名为现名称。
2010年7月至2012年12月，公司对中天贵阳房开实施多轮增资，增资完成后，中天贵阳房开注册资本和实收资本增加至121000.00万元。2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，公司将持有的中天贵阳房开股权划转给中天城投集团。
中天贵阳房开统一社会信用代码为 91520000770581331L，注册资本和实收资本均为
121000万元，法定代表人为李凯，公司住所为贵州省贵阳市云岩区渔安安井温泉旅游城未
来方舟 A组团（接待中心），经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；
法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（房地产开发与经营；小区内公共设施管理、休闲健身；建筑材料、日用百货、机械设备、五
金交电、电子产品的批零兼营；房屋租赁，房地产租赁业务。以下经营范围仅限分支机构经营：住宿；酒店管理；餐饮服务；旅游管理服务；健身服务；保健服务；洗染服务；办公服务；票务代理服务；会议会务服务；承接场地租赁及会议设施租赁；停车场管理服务；
销售：预包装食品、服装服饰、护肤品、文化用品、陶瓷制品、日用百货、食品（含酒类）、水果、卷烟、雪茄烟(不含烟草批发）。）
（7）中天城投集团城市建设有限公司原名为贵阳云岩渔安安井片区开发建设有限公司，于2006年10月16日正式成立。2009年公司分别收购其原股东华润汉威城市建设（香港）有限公司及金世旗控股公司持有的股权83.33%和16.67%，相关股权转让之工商变更手续于2009年8月28日办理完毕。股权收购完成后，中天城市建设成为公司之全资子公司。
2009年12月至2012年12月，公司对中天城市建设实施多轮增资，增资完成后，中天城市
建设注册资本和实收资本增加至16.75亿元。
2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，公司将持有的中天城市建设股权划转给中天城投集团。
中天城市建设统一社会信用代码为 9152000078979971XG，注册资本和实收资本均为
167500万元，法定代表人为张智，公司住所为贵州省贵阳市云岩区渔安安井片区温泉旅游
城“未来方舟”项目 G6组团负 4层 7号楼，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许
124中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（从事城市基础设施、环境污染治理设施、土地整理、复垦、利用及相关配套设施的投资、开发、建设和经营管理，并从事旅游产业、绿色产业的建设、经营；房地产开发及经营；经营出租汽车业务；房屋租赁，房地产租赁业务。）。
（8）中天城投集团物业管理有限公司原名为贵州中天盛邦物业管理有限责任公司，于
2003年9月30日成立，2008年更名为现名称。2014年12月23日公司对中天城投物业增资5000.00万元。2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，公司将持有的中天城投物业股权划转给中天城投集团。
中天城投物业统一社会信用代码为915201007501949836，注册资本和实收资本均为
5500万元，法定代表人为陈楠，公司住所为贵州省贵阳市云岩区新添大道南段289号中天
花园玉兰园 E座 2楼。
（9）中天城投集团遵义有限公司原名为贵州中天置业房地产开发有限公司，2008年更
名为现名称，于2006年7月成立，成立时注册资本为2000.00万元。经历多次股东变更和增资扩股，截至2008年1月注册资本及实收资本变更为10000.00万元，其中公司持有股权61%；自然人段婀娜、李燕、刘鹏飞分别持有股权9%、13.2%、16.8%。2012年公司分别收购少数股东刘鹏飞、李燕持有的中天城投遵义16.8%、13.2%股权，合计30%股权。至
2012年末，收购完成后公司合计持有中天城投遵义91%股权。2017年公司与中天城投集团
签订《关于本公司遵义有限公司等控股子公司股权划转协议》，公司将持有的中天城投遵义股权划转给中天城投集团。
中天城投遵义统一社会信用代码为915203027897744679，注册资本和实收资本均为
10000万元，法定代表人为凌贤仕，公司住所为贵州省遵义市红花岗区万里路蔺家坡还房
小区26栋2层，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。房地产开发、城市基础设施及配套项目开发、综合性商业（专项管理除外）、装饰装潢、物业管理（以上经营范围国家法律法规禁止经营的不得经营，法律法规规定须经审批而未获审批前不得经营）。
（10）中融人寿保险是由联合铜箔、启迪控股股份有限公司、中润合创投资有限公司、吉林省信托有限责任公司、北京百利威科技发展有限公司（已更名霍氏文化产业集团有限公司）、海南爱科制药有限公司共同出资，于2010年3月18日经中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）《关于中融人寿保险股份有限公司开业的批复》（保监发改[2010]275号）批准设立的股份有限公司。中融人寿保险初始注册资本和实收资本为
22000.00万元。经历次增资和变更后，截至2021年12月31日，中融人寿保险股权结构如
下：
股东名称持股金额所占比例（%）
贵阳金融控股有限公司247000000.0019.00
125中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）股东名称持股金额所占比例（%）
中润合创投资有限公司246340000.0018.95
联合铜箔（惠州）有限公司225660000.0017.36
深圳市力元资产管理有限公司221080000.0017.01
宁波杉辰实业有限公司157920000.0012.15
清华控股有限公司100000000.007.69
吉林省信托有限责任公司80000000.006.15
霍氏文化产业集团有限公司22000000.001.69
合计1300000000.00100.00
中融人寿保险统一社会信用代码为 91110102552917941U，注册资本和实收资本均为
130000万元，法定代表人为余庆飞，公司住所为北京市西城区新华里16号院2号楼商业
104、203、303号，经营范围为：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务；
上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经监管批准的其他业务。
（11）中天城投集团贵阳国际金融中心有限责任公司是由公司独资设立的有限责任公司，于2012年6月28日正式成立。成立时的注册资本为100.00万元，2012年7月由公司增资70000.00万元，截至2012年12月31日注册资本及实收资本均为70100.00万元。上述资本的实收情况已分别经贵阳中远联合会计师事务所中远验字（2012）第101号及中远验字（2012）第107号验资报告验讫。2017年公司与中天城投集团签订《关于本公司贵阳房地产开发有限公司等全资子公司股权划转协议》，公司将持有的中天贵阳国际金融中心股权划转给中天城投集团。
2018年12月28日，由中天城市建设增资200000.00万元，截至2021年12月31日注
册资本及实收资本均为270100.00万元。
中天贵阳国际金融中心统一社会信用代码为 91520115599355819A，注册资本和实收资本均为270100.00万元，法定代表人为李凯，公司住所为贵州省贵阳市观山湖区管理委员会26层23号房，经营范围为：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；
法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。一般经营项目：金融中心相关基础设施及配套项目开发与建设；房地产开发与经营；酒店投资与管理；
新技术及产品项目投资；技术开发、服务、咨询；会议服务；物业管理。
2、重要非全资子公司
本年向少数少数股东本年归属于少数股年末少数股东权益子公司名称股东宣告分持股比例东的损益余额派的股利
中融人寿保险股份有限公司63.64%-4147410261.56-2120457971.80
126中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年向少数少数股东本年归属于少数股年末少数股东权益子公司名称股东宣告分持股比例东的损益余额派的股利
中天国富证券有限公司（合并）5.08%1218566.72258369045.62
贵州中天贵铝房地产开发有限公司30.00%-16117655.30268957656.95
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司49.00%-362161.4629852337.68
中天城投（泸州）置业有限公司49.00%-709121.55168164425.64
中天城投集团遵义有限公司9.00%-636249.6420823819.59
贵州中黔金融资产交易中心有限公司3.35%5517125.4838261565.45
127中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、重要非全资子公司的主要财务信息（单位：万元）
年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中融人寿保险股份有限公司1195862.275632579.976828442.246690206.58471558.967161765.54
中天国富证券有限公司（合并）417929.04166680.82584609.8644668.3831113.7975782.18
贵州中天贵铝房地产开发有限公司321278.387100.19328378.57234543.3715214.16249757.53
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司874.9040853.7141728.6233674.3333674.33
中天城投（泸州）置业有限公司79531.102926.9282458.0327815.3625220.2353035.59
中天城投集团遵义有限公司32448.5634412.9066861.4643723.8943723.89
贵州中黔金融资产交易中心有限公司（合并）33112.2120912.6554024.8618575.313331.0721906.38
（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中融人寿保险股份有限公司2145794.712999061.045144855.75115699.464712564.704828264.16
中天国富证券有限公司（合并）578271.6335958.64614230.27111159.684475.34115635.02
贵州中天贵铝房地产开发有限公司420853.2916568.34437421.63342396.52342396.52
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司4361.2040933.6045294.8037166.6137166.61
中天城投（泸州）置业有限公司74419.41518.6174938.0222434.3416165.4138599.74
中天城投集团遵义有限公司33632.5434183.1167815.6543971.1343971.13
贵州中黔金融资产交易中心有限公司（合并）40314.6313368.9553683.5822593.392661.5425254.94
128中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中融人寿保险股份有限公司1409609.80-426973.78-6691.101489713.03
中天国富证券有限公司（合并）120154.962398.7510232.4365827.40
贵州中天贵铝房地产开发有限公司-16404.07-16404.07-24866.09
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司-73.91-73.9128.18
中天城投（泸州）置业有限公司-6935.84-354.60
中天城投集团遵义有限公司353.07-706.94-706.94-228.17
贵州中黔金融资产交易中心有限公司（合并）24221.913761.213761.21-19111.58
（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
中融人寿保险股份有限公司1268260.2625887.20-18448.611518027.04
中天国富证券有限公司（合并）105446.9218158.1818158.18-42675.07
贵州中天贵铝房地产开发有限公司-4682.67-4682.67-54990.06
云南华盛基础设施运营管理有限责任公司-2548.30-2548.30636.02
中天城投（泸州）置业有限公司-583.13-583.13274.15
中天城投集团遵义有限公司1590.00818.82818.82-258.84
贵州中黔金融资产交易中心有限公司（合并）36381.596860.026860.0212257.48
129中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
对合营企业或联
主要经营持股比例（%）合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会地直接间接计处理方法中再（深圳）新兴产业股权投
北京深圳股权等投资99.71权益法
资基金合伙企业（有限合伙）深圳紫竹新兴产业升级股权投
北京深圳股权等投资99.94权益法
资基金合伙企业（有限合伙）上海虎铂股权投资基金管理合
上海上海商务服务业80.00权益法
伙企业（有限合伙）江苏盐城新沣众股权投资合伙
江苏盐城江苏盐城商务服务业59.98权益法企业（有限合伙）
中节能（贵州）建筑能源有限
贵州贵阳贵州贵阳能源服务40.00权益法公司昆明市官渡区古滇大道项目投
云南昆明云南昆明商务服务业39.00权益法资建设运营管理有限公司
复星国际有限公司上海香港投资2.022权益法
根据中再（深圳）新兴产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）和深圳紫竹新兴产业
升级股权投资基金合伙企业（有限合伙）的合伙协议，中融人寿保险为有限合伙人，不执行合伙事务，但是委派投资决策委员会委员参与合伙企业投资决策事宜，因此按照权益法进行核算。
2、重要的合营企业的主要财务信息：无。
3、重要的联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额中再（深圳）新兴产业股深圳紫竹新兴产业升级项目权投资基金合伙企业（有股权投资基金合伙企业限合伙）（有限合伙）
流动资产191617.4674904.90
非流动资产126231.52
资产合计191617.46201136.42
流动负债2468.993803.28非流动负债
负债合计2468.993803.28少数股东权益
归属于母公司股东权益189148.47197333.14
130中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按持股比例计算的净资产份额163747.11197205.82
对联营企业权益投资的账面价值163747.11197205.82存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入17192.4742736.15财务费用所得税费用
净利润14753.8941080.24其他综合收益
综合收益总额14753.8941080.24
本年度收到的来自联营企业的股利28434.05347.54
（续）
年末余额/本年发生额上海虎铂股权投资基金项目江苏盐城新沣众股权投管理合伙企业（有限合资合伙企业（有限合伙）
伙）
流动资产48312.3661429.51
非流动资产103002.83200000.00
资产合计151315.19261429.51
流动负债12239.68808.74非流动负债
负债合计12239.68808.74少数股东权益
归属于母公司股东权益139075.51260620.77
按持股比例计算的净资产份额3204.53135000.00
对联营企业权益投资的账面价值3204.53135000.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入46.1721226.42
财务费用-33.45-0.51所得税费用
净利润-4286.9120914.36
其他综合收益-32507.54
综合收益总额-36794.4520914.36
本年度收到的来自联营企业的股利6257.39
（续）
131中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额/本年发生额昆明市官渡区古滇大道
项目中节能（贵州）建筑能源项目投资建设运营管理有限公司有限公司
流动资产16824.393850.88
非流动资产42810.12112561.06
资产合计59634.51116411.94
流动负债39972.9513130.19
非流动负债39.8-
负债合计40012.7613130.19
少数股东权益-
归属于母公司股东权益19621.75103281.75
按持股比例计算的净资产份额7846.7140686.75
对联营企业权益投资的账面价值7846.7140686.75存在公开报价的联营企业权益投资的
-公允价值
营业收入11083.60-
财务费用-11.45-
所得税费用783.37-
净利润3972.84-
其他综合收益-
综合收益总额3972.84-
本年度收到的来自联营企业的股利-
（续）
年末余额/本年发生额项目复星国际有限公司
流动资产34275899.00
非流动资产46361315.10
资产合计80637214.10
流动负债33777350.20
非流动负债26538474.10
负债合计60315824.30
少数股东权益7214399.20
归属于母公司股东权益13106990.60
按持股比例计算的净资产份额317390.64
对联营企业权益投资的账面价值317390.64
132中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额/本年发生额存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入16129118.40
财务费用-988974.50
所得税费用-756706.70
净利润1708581.30
其他综合收益-569309.80
综合收益总额1139271.50
本年度收到的来自联营企业的股利3123.34
4、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
合营企业：无
联营企业：
投资账面价值合计169370.9716280553.93下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润8548.24-1352562.03
--其他综合收益
--综合收益总额8548.24-1352562.03
十、风险管理
本集团的经营活动面临各种保险风险和金融风险。风险管理包括识别、评估、控制、报告、预警和监督不同程度的风险或风险组合等措施防范风险并制定解决方案。承受风险是本集团业务经营活动的核心特征，开展业务将不可避免地面临风险。因此，本集团的目标是力求保持风险和回报的平衡，并尽可能减少对财务状况的潜在不利影响。
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、交易性金融资产、债权投资、其他债权
投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、借款、应付款项等，各项保险产品及金融工具的详细情况说明详见本附注、七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、保险风险
每份保单的风险在于承保事件发生的可能性和由此引起的赔付金额的不确定性。从每份保单的根本性质来看，上述风险是随机发生的，从而无法预计。对于按照概率理论进行
133中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）定价和计提准备的保单组合，中融人寿保险面临的主要风险是实际赔付超出保险负债的账面价值。这种情况发生在赔付频率或严重程度超出估计时。保险事件的发生具有随机性，实际赔付的数量和金额每年都会与通过统计方法建立的估计有所不同。
中融人寿保险保险业务包括寿险保险合同和非寿险保险合同。就非寿险保险合同而言，传染病、生活方式的巨大改变、自然灾害和意外事故均为可能增加整体索赔率的重要因素，而导致比预期更早或更多的索赔。就寿险保险合同而言，不断改善的医学水平和社会条件有助于延长寿命，为最重要的影响因素。保险风险也会受保户终止合同的影响，即保险风险受保单持有人的行为影响。
中融人寿保险通过承保策略、再保险安排和索赔处理来管理保险风险。经验显示具相同性质的保险合同组合越大，实际发生与预期假设的偏离度就越小。另外，一个更加分散化的组合受组合中的任何子组合变化影响的可能性较小。中融人寿保险已经建立起了分散承保风险类型的保险承保策略，并在每个类型的保险风险中保持足够数量的保单总量，从而减少预期结果的不确定性。
中融人寿保险通过再保险安排来管理保险风险，包括溢额分保、比例分保等。中融人寿保险再保险合同基本涵盖了全部风险责任明显的产品。从保险种类或功能角度看包括身故、伤残、意外、疾病等。这些再保险合同在一定程度上分散了保险风险，降低了对中融人寿保险潜在损失的影响。尽管中融人寿保险已订立再保险合同，由再保险公司未能履行再保险合同应承担的责任而产生的信用风险，并不会导致中融人寿保险解除对保户承担的直接保险责任。
2、金融风险
（1）市场风险
1）汇率风险。于2021年12月31日，除货币资金中零星外币余额外，本集团的资产
及负债均为人民币余额。该等外币余额产生的汇率风险对本集团的经营业绩不产生影响。
2）价格风险。*本集团的主业房地产建造是以市场价格进行招标，房屋销售价格受制
于市场的反应，因此采购和销售受到此等价格波动的影响；*中融人寿保险价格风险主要由中融人寿保险持有的股权型投资价格的不确定性而引起。股权性投资的价格取决于市场。
中融人寿保险面临的价格风险因中国的资本市场相对不稳定而增大。本集团在法律和监管政策允许前提下，通过适当的多样化投资组合来分散价格风险，上述法律和监管政策的制定目的是减少投资集中于任何特殊行业或特定发行机构的风险。
3）子公司中天国富证券经营的投行业务风险。中天国富证券主营投行业务，受宏观经
济和监管政策方面的直接影响，例如新股发行体制改革、IPO 动向、启动拟上市公司财务核查工作等，会导致公司主营业务收入产生剧烈波动。报告期内，中天国富证券通过开源节流、拓展 IPO以外业务（如财务顾问、再融资、重组并购、债券承销等）来降低投行业务市场风险。
134中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4）中天国富证券、友山基金、中融人寿保险的自有资金运作方面风险。本集团所持有
的金融资产因市场价格波动而导致未来收益的不确定性，市场风险渗透到本集团多个业务层面。受经营模式、业务范围和金融产品数量等因素的制约，本集团的经营状况与证券市场行情及其走势有较强的相关性，如果证券市场行情下跌，本集团的自有资金运作经营难度将会增大，盈利水平将下降。本集团除进行阀值限额管理外，动态结合市场情况及时调整投资仓位进行避险。
（2）信用风险
2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，包括为降低信用风险，本集团对客户的信用情况进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
截至2021年末本集团短期借款及一年内到期的有息负债合计21025242719.73元，公司面临较大的风险。本集团拟采取加快存量项目去化工作、全力推进项目建设回笼资金、调整还款计划、增加融资方式及渠道等方式，以合理妥善化解公司面临的风险。
十一、公允价值的披露
1、不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付金、发放贷款及
垫款、存出投资款、存出资本保证金等。前述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
2、以公允价值计量的金融工具
本集团按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
135中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二
层次输入值包括：（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类
似资产或负债的报价；（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；（4）市场验证的输入值等。
第三层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
3、年末公允价值计量
年末公允价值项目
第一层次第二层次第三层次合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产4809738712.6024576438182.1717274637392.2146660814286.98
1.以公允价值计量且变动计入当期
4809738712.6024576438182.1717274637392.2146660814286.98
损益的金融资产
（1）债务工具投资3470995891.302377197601.9394960000.005943153493.23
（2）权益工具投资1291172010.3022199240580.2417179677392.2140670089982.75
（3）衍生金融资产
（4）其他47570811.0047570811.00
2.指定以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（二）其他债权投资7058412579.487058412579.48
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使
用权持续以公允价值计量的资产总额
（一）交易性金融负债
1.交易性金融负债
（1）发行的交易性债券
（2）衍生金融负债
136中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值项目
第一层次第二层次第三层次合计
（3）其他
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额11868151292.0824576438182.1717274637392.2153719226866.46
十二、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1、控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方控股股东及最终控企业类型注册地业务性质法人代表制方名称金世旗国际控股股股份有限贵州省贵阳市国家城市基础设施及相关配套罗玉平份有限公司公司数字内容产业园2层项目的投资及其管理业务罗玉平
（2）控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）控股股东年初余额本年增加本年减少年末余额
金世旗国际控股股份有限公司30000.0030000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化（持股数量：万股）
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
金世旗国际控股股份有限公司3234063239323406323946.1746.17
2、子公司
子公司情况详见本附注“九、（一）1、企业集团的构成”相关内容。
3、合营企业及联营企业
合营或联营企业名称与本公司关系
中节能（贵州）建筑能源有限公司本公司之全资子公司持有其40%股权
贵阳大数据征信中心有限公司本公司之控股子公司持有其25%股权
上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）*本公司之全资子公司持有其80%股权
贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）**本公司持有其80%股权
昆明市官渡区古滇大道项目投资建设运营管理有限公司本公司之控股子公司持有其39%股权
*上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称上海虎铂管理基金）公司成
137中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）立于2015年2月17日，是由贵阳金融控股、石维国、何志良、李俊等共同出资设立的有限合伙企业。合伙人出资共计人民币5000.00万元，其中有限合伙人贵阳金融控股出资人民币4000.00万元，占出资额的80%；其他个人为普通合伙人，占出资额的20%。合作各方在2015年9月7日签署的《上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称合伙协议）中约定，上海虎铂管理基金存续期内管理事宜由普通合伙人按照法律法规及合伙协议的规定负责处理，而有限合伙人不参与日常的经营管理活动，承担有限责任，因此贵阳金融控股对上海虎铂管理基金不具有控制权，仅对上海虎铂基金公司产生重大影响，且普通合伙人分配净收益的比例为80%，有限合伙人分配净收益的比例为20%，因此贵阳金融控股对上海虎铂管理基金公司按权益法进行核算。2017年9月7日，石维国、李俊、何志良与张宪签订《上海虎铂股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）出资份额转让协议》，石维国、李俊、何志良将所持有的上海虎铂管理基金合伙份额全部转让。
**贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）成立于2017年6月6日，是由本公司、张苧月、朱峙共同出资设立的有限合伙企业。合伙人出资共计人民币2000.00万元，其中本公司作为有限合伙人出资人民币1600.00万元，占出资额的80%；其他个人为普通合伙人，占出资额的20%。合作各方在2017年6月6日签署的《贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称合伙协议）中约定，本合伙企业存续期内管理事宜由普通合伙人按照法律法规及合伙协议的规定负责处理，而有限合伙人不参与日常的经营管理活动，承担有限责任，因此本公司对贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）不具有控制权，仅对贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）产生重大影响，且普通合伙人分配净收益的比例为75%，有限合伙人分配净收益的比例为25%，因此本公司对贵阳富禾股权投资基金管理合伙企业（有限合伙）按权益法进行核算。
4、其他关联方
其他关联方名称与本公司关系贵阳市城市发展投资集团股份有限公司参股股东云南国惠园艺科技有限责任公司控股股东控制的企业云南国惠农业产业投资有限责任公司控股股东控制的企业云南国能企业管理有限公司控股股东控制的企业贵州合石电子商务有限公司子公司对外投资企业贵州中天浩宇房地产开发有限公司中天金融董事担任董监高的企业贵阳市投资控股集团有限公司中天金融董事担任董监高的企业*根据子公司贵阳金融控股、中天普惠金融与陈格路、李夏签订《贵州合石电子商务有限公司增资协议书》及补充协议，中天普惠金融拟以现金出资33000万元增资贵州合石电子商务有限公司，若增资完成后中天普惠金融将持有贵州合石电子商务有限公司55.00%的股权。截至2020年末，中天普惠金融实际投资6111.11万元，实际缴纳注册资本6111.11万元，占贵州合石电子商务有限公司注册资本11111.00万元的55.00%。中天普惠金融增
138中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资以来，本集团均未委派董事、监事及其他高级管理人员参与其的经营决策及其实际经营，对其不能实施控制，也无重大影响。
（二）关联交易
1、关联交易原则及定价政策
公司与关联企业之间的业务往来按市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。
公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。公司同关联方之间购销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
2、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
贵阳能源（集团）有限责任公司酒店住宿6040.00
金世旗资本有限公司销售商品6600.00
合计12640.00
（2）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本年发生额上年发生额云南国惠农业产业投资有限责任
购买商品81400.00公司
云南国惠园艺科技有限责任公司购买商品1035016.87
合计81400.001035016.87
（3）销售商品/提供劳务：无。
3、关联担保情况
（1）作为担保方担保是否已被担保方名称担保余额担保起始日担保到期日经履行完毕
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司557000000.002015-4-102023-4-10否
贵阳南明中天城投房地产开发有限公司896292440.192018-9-132021-9-9否
贵阳观山湖中天口腔门诊部有限公司6157210.002018-11-62023-9-29否
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司279800000.002018-12-272022-9-20否
中天城投集团城市建设有限公司279800000.002018-12-282022-9-20否
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司465000000.002019-7-252024-7-25否
贵阳中天企业管理有限公司63000000.002019-8-62022-8-5否
贵阳金融控股有限公司200000000.002020-7-212023-7-21否
139中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已被担保方名称担保余额担保起始日担保到期日经履行完毕
贵州中天城市节能投资发展有限公司45900000.002020-9-222025-9-22否
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司1000000000.002020-10-232023-10-23否
贵阳国际会议展览中心有限公司14000000.002020-12-292022-5-28否
中天城投集团物业管理有限公司59000000.002020-12-312022-5-17否
中天城投集团贵阳房地产开发有限公司915340000.002021-9-292023-7-30否中天城投集团贵阳国际金融中心有限责
1335086591.002019-1-162023-6-30否
任公司
贵州中天体育发展有限公司7000000.002020-1-22023-1-1否
贵阳国际生态会议中心有限公司7000000.002020-7-212023-7-20否
贵州中天城市节能投资发展有限公司7000000.002020-7-172023-7-15否
中天城投集团物业管理有限公司12290000.002019-6-252022-6-24否
中天金融集团股份有限公司5000000000.002016-9-212021-9-21否
合计11149666241.19
（2）作为被担保方（含子公司）担保是否已担保方名称担保余额担保起始日担保到期日经履行完毕
中天金融集团股份有限公司、金世旗国
1800000000.002016-9-142021-11-30否
际控股股份有限公司
金世旗国际控股股份有限公司1110000000.002017-10-252023-2-25否
贵阳金融控股有限公司、罗玉平3363200000.002018-6-42021-8-3否
金世旗国际控股股份有限公司1000000000.002018-8-272022-8-27否
金世旗国际控股股份有限公司、罗玉平1064900000.002018-10-192023-3-28否
金世旗国际控股股份有限公司、中天康
6157210.002018-11-62023-9-29否
养有限公司
金世旗国际控股股份有限公司80000000.002018-12-262023-6-24否
中天金融集团股份有限公司、中天城投
279800000.002018-12-272022-9-20否
集团城市建设有限公司、罗玉平
中天金融集团股份有限公司、中天城投
集团贵阳国际金融中心有限责任公司、
279800000.002018-12-282022-9-20否
罗玉平、贵阳中天企业管理有限公司、中天城投集团贵阳房地产开发有限公司
金世旗国际控股股份有限公司2000000000.002019-1-162022-3-14否
金世旗国际控股股份有限公司、罗玉平、
中天城投集团贵阳国际金融中心有限责915340000.002019-2-122023-7-30否任公司
中天金融集团股份有限公司、罗玉平、
465000000.002019-7-252024-7-25否
贵阳中天企业管理有限公司、中天城投
140中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）担保是否已担保方名称担保余额担保起始日担保到期日经履行完毕集团贵阳国际金融中心有限责任公司
金世旗国际控股股份有限公司1250000000.002019-8-162022-8-16否
金世旗国际控股股份有限公司1200000000.002019-8-282022-8-28否
金世旗国际控股股份有限公司1000000000.002019-9-62022-9-6否
金世旗国际控股股份有限公司1917000000.002019-9-182022-9-18否
金世旗国际控股股份有限公司、罗玉平399400000.002019-9-302021-11-20否
金世旗国际控股股份有限公司1196000000.002019-11-222022-11-22否
金世旗国际控股股份有限公司1083000000.002019-12-162022-12-16否
金世旗国际控股股份有限公司1500000000.002020-3-122023-3-12否
罗玉平67102000.002020-12-12021-12-1否
金世旗国际控股股份有限公司1400000000.002020-8-62024-1-28否
金世旗国际控股股份有限公司110000000.002020-11-232022-6-30否
金世旗国际控股股份有限公司68250000.002021-3-92022-9-9否
金世旗国际控股股份有限公司、罗玉平308163600.002021-6-112022-3-11否
金世旗国际控股股份有限公司、罗玉平999500000.002021-6-252024-7-1否
金世旗国际控股股份有限公司5102953.402021-6-302022-6-30否
金世旗国际控股股份有限公司44897046.602021-6-302022-6-30否
金世旗国际控股股份有限公司600000000.002021-12-312022-6-29否
金世旗国际控股股份有限公司1002000000.002019-4-122022-4-12否
金世旗国际控股股份有限公司980000000.002020-6-112023-6-11否
合计27494612810.00
4、关联方资金拆借：无。
5、关联方资产转让、债务重组情况：无。
6、关键管理人员薪酬（单位：万元）
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计1039.41050.26
7、其他关联事项：无。
（三）关联方往来余额（单位：元）
1、关联方应收项目
年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款贵州合石电子商务有限公司101920.0031574.82121680.0022778.50
应收账款贵阳市投资控股集团有限公司41785982.768749984.79
141中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）贵州聚盛贰号企业管理咨询合
其他应收款10250000.00369000.00500000.0018000.00
伙企业（有限合伙）
其他应收款贵阳市投资控股集团有限公司30000000.008553000.0030000000.004413000.00贵阳市城市发展投资集团股份
其他应收款200000.00109620.00有限公司
其他应收款贵州合石电子商务有限公司188000000.00168000000.00188000000.0056400000.00贵阳市城市发展投资集团股份
其他应收款300000.00200000.00有限公司贵州中天浩宇房地产开发有限
其他应收款14344100.00公司
合计229057351.53176922000.00276325754.7669690604.79
2、关联方应付项目
关联方年末余额年初余额
中节能（贵州）建筑能源有限公司53251616.72
云南国惠园艺科技有限责任公司335205.001253805.80上海虎铂股权投资基金管理合伙企业
596258.92596258.92（有限合伙）
中节能（贵州）建筑能源有限公司-6398602.84
云南国惠农业产业投资有限责任公司-18300.00
贵阳市投资控股集团有限公司9017169.904689321.94
云南国能企业管理有限公司4112800.003880000.00
合计14061433.8270087906.22
十三、股份支付：无。
十四、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）恒大人寿保险有限公司诉讼
2020年9月，恒大人寿保险有限公司（以下简称：恒大人寿）与本公司之子公司中天
贵阳国际金融中心签订《商品房买卖合同》《贵阳国际金融中心一期商务区1号楼投资协议》等，约定由恒大人寿购买贵阳国际金融中心开发的金融中心一期商务区项目一号楼6层至51层（不含避难层）办公物业和53层至79层酒店及酒店式公寓物业，总交易价款合计人民币1915874280元。因贵阳国际金融中心未能按期交房，恒大人寿向贵州省贵阳市中级人民法院提起诉讼。恒大人寿诉讼请求如下：“1）确认《商品房买卖合同》《贵阳国际金融中心一期商务区1号楼投资协议》《贵阳国际金融中心一期商务区1号楼租赁协议》已经解除；2）判令贵阳国际金融中心向恒大人寿返还全部交易价款1915874280元，并支付违约金287381142元；3）判令贵阳国际金融中心向恒大人寿支付资金占用费；4）判令贵阳国际金融中心向恒大人寿支付2021年第三季度资金占用费的逾期付款违约金；5）判
142中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）令贵阳国际金融中心退还恒大人寿已支付的专项维修基金人民币17724938元；6）判令本
公司之子公司中天城投集团有限公司就前述第二项、第三项、第四项以及第五项债权向恒大人寿承担连带清偿责任；7）判令本案诉讼费、保全费、保全责任保险费、律师费由国际金融中心、中天城投集团有限公司共同承担。”截至本报告日，本案尚未开庭。
（2）兴业银行贵阳分行借款违约事项
2018年9月10日，本公司之子公司贵阳南明中天城投房开因中天悦曦府项目建设需要
与兴业银行贵阳分行签订《项目融资借款合同》(兴银黔（2018）项目借款字第4号)、《抵押合同》(兴银黔（2018）项目借款字第1号)。兴业银行贵阳分行同意给予贵阳南明中天城投房开借款人民币15亿元，借款期限3年，借款期限至2021年9月9日。中天城投集团有限公司为该事项提供连带保证责任。
兴业银行贵阳分行于2018年9月13日向贵阳南明中天城投房开发放了10亿元贷款。
贵阳南明中天城投房开未在合同约定的期限内清偿借款。截至2021年12月31日，贵阳南明中天城投房开所欠兴业银行贵阳分行借款余额为897299223.15元。
2021年11月3日，兴业银行贵阳分行向贵阳市中级人民法院提起诉讼，请求贵阳南明
中天城投房开偿还原告贷款本金及利息、罚息、复利；判令中天城投集团贵阳房地产开发有限公司对中天南明公司所欠上述款项承担连带责任等。
截至本报告日，前述诉讼事项尚未判决结果。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本集团按房地产经营惯例为商品房承购人提供按揭贷款担保。担保类型为阶段性担保。
阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止。
3、截至2021年12月31日，公司对子公司提供的担保详见本附注“十二、（二）、3关联担保”。
4、截至2021年12月31日，经公司2016年年度股东大会审议通过对中天城投集团贵
州文化广场开发建设有限公司提供连带责任保证，保证金额120000.00万元，保证期限至
2024年5月。
十五、承诺事项
于资产负债表日，本集团不存在对外重要承诺事项。
十六、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
（1）处置友山基金股权
143中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2022年1月24日，本公司之子公司贵阳金融控股与贵州冠杉企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称贵州冠杉管理公司）签订《股权转让协议》，协议约定贵阳金融控股将所持有的二级子公司友山基金70%股权作价人民币1.78亿元一次性转让给贵州冠杉管理公司，股权转让价款以2021年9月30日为定价基准日，经双方协商确定。截至2022年4月
29日，本公司已收到上述股权款人民币1.66亿元。上述股权已于2022年1月28日完成工
商信息变更，本公司不再持有友山基金股权。
2、利润分配情况
2022年4月29日，公司第八届董事会第24次会议审议决议：2021年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，剩余未分配利润结转以后年度分配。本预案尚需公司股东大会审议批准。
3、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十七、其他重要事项
1、转让中天城投集团100%股权
（1）处置股权概况公司于2021年8月30日召开第八届董事会第17次会议，审议通过了《关于公司筹划重大资产出售暨签署〈股权转让框架协议〉的议案》，同意公司与佳源创盛控股集团有限公司(以下简称“佳源创盛”)签署《关于收购中天城投集团有限公司之股权转让框架协议》（以下简称《框架协议》），拟将中天城投集团有限公司100%股权转让给佳源创盛。并于
2021年8月30日与佳源创盛签署了《关于收购中天城投集团有限公司之股权转让框架协议》。
2021年12月1日，公司召开第八届董事会第20次会议，审议通过了《关于出售中天城投集团有限公司100%股权的议案》，同意公司与本次交易受让方佳源创盛和上海杰忠企业管理中心（有限合伙）（以下简称“上海杰忠”）签署《关于中天城投集团有限公司之股权转让协议》（以下简称《股权转让协议》）。交易各方以评估机构出具的资产评估报告确定的评估值为基础，经协商确定，本次中天城投100%股权转让价格为89亿元。
2021年12月20日，中天金融召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了出售中天
城投100%股权交易事项。
截至2022年4月29日，上述股权交易尚未完成交割。
（2）中天城投集团2021年12月31日财务状况根据上述股权转让协议，以及《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，本公司在编制2021年度合并财务报表时将中天城投集团截至2021年12月31日资产、负债重分类至持有待售资产和持有待售负债列报，其主要资产、负债项目如下：
144中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2021年12月31日项目2021年12月31日
货币资金839591135.24短期借款219146666.67
应收账款净值1078782398.01应付账款5577017859.35
预付款项63960778.85合同负债6243046304.15
其他应收款净值939783310.40应付职工薪酬66509473.62
存货净值40339158303.32应交税费2795039085.82
其他流动资产96077618.68其他应付款4533456857.68
流动资产合计43457763544.50一年内到期的非流动负债6376858804.33
债权投资净值110000000.00其他流动负债-628441971.14
长期股权投资账面价值693014654.97流动负债合计27261858809.29
投资性房地产账面价值537219506.85长期借款9333574838.76
固定资产账面价值93345216.14长期应付款2728645238.62
其他非流动资产477758774.51非流动负债合计12375312698.36
非流动资产合计2186991284.90负债合计38629332998.51
资产总计45644754829.40所有者权益合计7015421830.89
2、分部报告
（1）报告分部的确定及范围
1）房地产业务，包括：本公司、中天欣泰房开、中天贵阳房开、中天城市建设、中天
城投遵义、贵州中天南湖房开、中天龙洞堡工业园、中天贵阳国际金融中心、中天江苏置
业、贵阳金融控股（不包含金融服务部分）、北京贵天置业、深圳中天南方置业、贵阳东
盛房开、中天北京置业、中天综合保税区投资开发、贵阳南明中天城投房开、贵州金融城、
中天景观维修、贵州市政工程等。
3）证券业务，包括：中天国富证券、深圳中天佳汇股权投资等。
4）保险业务，包括：中融人寿保险。
2）基金业务，包括：中天上海母基金、友山基金、盛世未来基金。
5）其余均确定为其他业务范围。
145中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年报告分部的财务信息
一、项目房地产业务分部证券业务分部保险业务分部基金业务分部其他业务分部抵销合计
一、营业收入4324892851.991191210205.5013063132219.33-458586081.052228616347.52-699326797.6119649938745.68
其中：对外交易收入3653063008.571182880205.5013044028492.12-458586081.052228553120.5419649938745.68
分部间交易收入671829843.428330000.0019103727.21-63226.98-699326797.61-
二、营业费用6573807577.881114747177.5417635476131.56140964750.152197267597.01-597863501.9927064399732.15
三、营业利润（亏损）*-2248914725.8976463027.96-5605309687.91-599550831.2031348750.51931502480.06-7414460986.47
四、资产总额173042355482.285846098627.7668284422376.5112436696268.3725930285311.07-130992054015.13154547804050.86
五、负债总额120522208992.73757821765.2371617655397.526652167268.987763108869.11-63908541087.12143404421206.45
146中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、本集团拟收购华夏人寿保险股份有限公司21%-25%股权
2017年11月，本公司与北京千禧世豪电子科技有限公司（以下简称北京千禧世豪）、北京中胜世纪科技有限公司（以下简称北京中胜世纪）签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议》（以下简称《框架协议》），协议约定：*本公司或本公司指定的控股子公司拟以现金购买北京千禧世豪和北京中胜世纪合计持有的华夏人寿保险股份有限公司21%—25%的股权；*自协议
生效之日起7个工作日内，本公司向北京千禧世豪支付定金8亿元人民币，向北京中胜世纪支付2亿元人民币；*待此次交易正式协议生效后，前述定金自动抵扣相应金额的交易价款。2017年12月，本公司与北京千禧世豪、北京中胜世纪签订《中天金融集团股份有限公司与北京千禧世豪电子科技有限公司和北京中胜世纪科技有限公司之框架协议的补充协议》（以下简称《框架协议的补充协议》），协议约定：*将《框架协议》约定的定金金额增加60亿元人民币，即定金金额由10亿元人民币增加至70亿元人民币；*自《框架协议的补充协议》生效之日起15个工作日内，本公司（或本公司指定的控股子公司）分别向北京千禧世豪和北京中胜世纪支付增加的定金48亿元人民币和12亿元人民币；*自《框架协议的补充协议》生效之日起，北京千禧世豪、北京中胜世纪将其合计持有的华夏人寿保险股份有限公司共33.41%股份的表决权委托给本公司行使，委托期限至中国保监会批准本次交易且本次交易所涉工商变更登记完成之日或本次交易终止之日止。
由于本次交易需符合法律法规及重大资产重组的相关规定且须通过保险监管部门的行政审批。鉴于本次重组方案重大，涉及事项较多，公司与交易对方虽已达成初步交易方案，但仍处于与相关监管部门就方案所涉及重大事项进行汇报、沟通、咨询和细化的阶段，尚未形成最终方案，尚未签订正式协议。
2020年7月17日，中国银行保险监督管理委员会发布公告，鉴于华夏人寿保险股份有
限公司等触发了《中华人民共和国保险法》第一百四十四条规定的接管条件，为保护保险活动当事人、信托当事人合法权益，维护社会公共利益，中国银行保险监督管理委员会决定对华夏人寿等实施接管。
截至2021年12月31日，本公司及控股子公司贵阳金融控股已向北京千禧世豪和北京中胜世纪支付股权转让定金余额70亿元人民币。
截至2022年4月29日，本次重大股权收购事项仍在推进过程中。
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
147中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）类别年末余额按单项计提坏账准备的应
5300000.001.565300000.00100.00
收账款按组合计提坏账准备的应
335080970.5598.4481406261.8624.29253674708.69
收账款
其中：购房款63282593.9318.5926607771.0542.0536674822.88
其他非金融类款271798376.6279.8554798490.8120.16216999885.81
低风险金融类款项-
其他金融类款-
合计340380970.55100.0086706261.8625.47253674708.69
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按单项计提坏账准备的应
4500000.001.314500000.00100.00
收账款按组合计提坏账准备的应
340023586.7198.6947548664.2913.98292474922.42
收账款
其中：购房款68423093.9319.8628748570.5742.0239674523.36
其他非金融类款271600492.7878.8318800093.726.92252800399.06低风险金融类款项其他金融类款
合计344523586.71100.0052048664.29292474922.42
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
李晖4500000.004500000.00100.00预计无法收回
陈启荣800000.00800000.00100.00预计无法收回
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额组合
账面余额坏账准备计提比例（%）
购房款63282593.9326607771.0542.05
其他非金融类款项271798376.6254798490.8120.16
合计335080970.5581406261.8624.29
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）997883.84
148中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1-2年237867045.78
2-3年32000000.00
3-4年
4-5年
5年以上69516040.93
合计340380970.55
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备的应收账款4500000.00800000.005300000.00
按组合计提坏账准备的应收账款47548664.2933857597.5781406261.86
合计52048664.2934657597.5786706261.86
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（4）本年实际核销的应收账款：无。
（5）本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额325862422.71元，占应
收账款年末余额合计数的比例95.73%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
78314810.52元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2、其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息
应收股利63919188.2353174188.23
其他应收款7830138023.867162833795.89
合计7894057212.097216007984.12
2.1应收股利
（1）应收股利项目年末余额年初余额
贵阳银行股份有限公司53937000.0041652000.00
贵州银行股份有限公司9982188.2311522188.23
账面价值63919188.2353174188.23
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
149中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）是否发生减值项目（或被投资单位）年末余额账龄未收回原因及其判断依据
贵阳银行股份有限公司41652000.001-4年因股权质押，相应股利分红被冻结未发生减值合计41652000.00
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款7815905878.097128618014.45
备用金1515122.731851362.00
保证金及押金5237472.0012100048.16
新型墙体材料专项基金10923799.6310447480.68
市政设施配套费860096.0615931737.33
代垫款项21087820.6814402828.40
其他3843925.736459326.59
合计7859374114.927189810797.61
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）
2021年1月1日余额10190677.1816786324.5426977001.72
2021年1月1日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提2259089.342259089.34本年转回本年转销本年核销其他变动
2021年12月31日余额12449766.5216786324.5429236091.06
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
150中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄年末余额
1年以内1193600053.06
1-2年1806393406.26
2-3年318781203.49
3-4年314986679.67
4-5年4189159887.30
5年以上36452885.14
合计7859374114.92
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备的其他应收款16786324.5416786324.54
按组合计提坏账准备的其他应收款10190677.182259089.3412449766.52
合计26977001.722259089.3429236091.06
（5）本年度实际核销的其他应收款：无。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备年末单位名称款项性质年末余额账龄余额合计余额数的比例
（%）
友山基金管理有限公司往来款5069403763.255年以内64.50中天城投集团上海股权投资
往来款1216345929.352年以内15.48
基金合伙企业（有限合伙）云南华盛基础设施运营管理
往来款326766293.092年以内4.16有限责任公司中天城投集团景观维修有限
往来款278527218.482年以内3.54公司中天城投集团江苏置业有限
往来款223171512.951年以内2.84公司
合计7114214717.1290.52
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
151中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资39125225983.2539125225983.2542635679437.3142635679437.31
对联营、合营企业投资14358892.7514358892.7514392149.7014392149.70
合计39139584876.0039139584876.0042650071587.0142650071587.01
（2）对子公司投资本年计提减值准减值准备年被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额备末余额
中天城投集团有限公司13393765650.7613393765650.76
中天城投（贵州）普惠金融服务有限
415536666.30415536666.30
公司
贵阳金融控股有限公司15100000000.009883312196.7024983312196.70中天城投集团上海股权投资基金合伙
(5662126785.255662126785.25企业有限合伙)
中天国富证券有限公司8011250335.008011250335.00宁波梅山保税港区禾悦投资管理合伙
21000000.0021000000.00企业（有限合伙）
中天国富商业保理（深圳）有限公司32000000.0032000000.00
合计42635679437.319883312196.7013393765650.7639125225983.25
（3）对联营、合营企业投资
152中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年增减变动权益法下确减值准备被投资单位年初余额追加减少其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值其年末余额认的投资损年末余额投资投资益调整变动股利或利润准备他益贵阳富禾股权投资基金管理
14392149.70-33256.9514358892.75
合伙企业（有限合伙）
合计14392149.70-33256.9514358892.75
153中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4、营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务569667.233939044.6748365710.0423790805.41
其他业务10241516.1311017821.00237562876.453563892.36
合计10811183.3614956865.67285928586.4927354697.77
5、投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益6493862000.00
权益法核算的长期股权投资收益-33256.95-419621.92处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益23807188.2324258876.46
处置交易性金融资产取得的投资收益47148.25其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入持有至到期投资在持有期间的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益
合计6517635931.2823886402.79
十九、财务报告批准本财务报告于2022年4月29日由本公司董事会批准报出。
二十、财务报表补充资料
1、本年度非经营性损益表
按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号-非经常性损益（2008）》的规定，本集团2021年度非经常性损益如下：
项目本年发生额上年发生额
非流动资产处置损益-624002.2415697115.28
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助15443500.7630365045.68
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费57614171.81
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产26415.091494758483生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
154中天金融集团股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
债务重组损益-166673942.76企业重组费用交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
-26599978.44-2951863.63动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债等取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-325411301.90-57328071.95其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计-503839309.491538154879.90
所得税影响额-82234775.24380005566.75
少数股东权益影响额（税后）-105978840.21702864857.76
合计-315625694.04455284455.39
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润-42.62%-0.9201-0.9201扣除非经常性损益后归属于母公司股
-40.52%-0.8748-0.8748东的净利润中天金融集团股份有限公司
二○二二年四月二十九日
155