海南发展:审计委员会关于2021年度审计工作的总结报告

海控南海发展股份有限公司
董事会审计委员会关于2021年度审计工作的总结报告
根据《审计业务约定书》约定，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）对我公司2021年年度财务报告进行了审计，主要内容为对公司年度财务报表（资产负债表、利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注）、对公司控股股东
及其他关联方资金占用情况、公司2021年度营业收入扣除事项、与财务报表相关的内部控制进行了审计。
董事会审计委员会根据证监会、深交所的规定以及公司《审计委员会年报工作规程》的要求，对公司年报审计工作与年审注册会计师、公司高级管理人员进行了充分的沟通，会计师事务所对公司2021年年度财务报告出具了标准无保留的审计报告，并对相关事项出具了专项报告。现对2021年年度审计工作总结如下：
1、沟通年度审计工作计划
在年报审计工作前，审计委员会与会计师事务所沟通了年报审计的工作计划，包括：审计时间、审计范围、人员安排、审计程序、审计风险及应对策略等。就预审的情况与审计部、财务部进行了沟通交流，为年报审计打好基础。
2、沟通年报初审意见在现场审计工作结束后，审计委员会与会计师事务所主要对合并
报表的初稿、报表反映的情况、报表项目变动分析和重要审计事项进行了年报初审情况的沟通。
3、沟通年报审计结果
会计师事务所完成报告复核工作后，审计委员会与会计师事务所进行了年报审计结果的沟通。年审注册会计师向审计委员会汇报了
2021年年报审计主要情况，重点对关键审计事项的审计过程及结果
作了详细说明；审计委员会在听取注册会计师的介绍和答疑后，对年报审计情况有了更深入的了解。
4、对审计报告的基本意见
中审众环对公司2021年年度财务报表及其相关资料进行了审计，并以书面形式发表了标准无保留审计意见。
审计委员会认为，年审注册会计师按照中国注册会计师审计准则的要求执行了相当的审计程序，审计结论是在获取了审计证据基础之上发表的意见。
5、对会计师事务所执行审计业务的工作评价
在公司年报审计过程中，中审众环按照中国注册会计师审计准则开展审计工作，按照《审计业务约定书》约定完成了公司委托的各项审计工作。
海控南海发展股份有限公司董事会审计委员会
二〇二二年四月二十八日