*ST西发:2021年年度报告

2021 Annual Report
2021年年度报告
西藏发展股份有限公司
2022年4月
1第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及除以下存在异议声明的董事、监事、高级管理人员外的其他董事、
监事、高级管理人员均保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
董事、监事、高级管理人员异议声明姓名职务内容和原因
当前上市公司控股子公司拉萨啤酒大额应收账款未能收回，本人也周文坤董事无法及时、准确获知拉萨啤酒财务信息，无法保证上市公司2021年年报的真实、准确和完整。故对本项议题投弃权票。
截止目前，上市公司控股子公司拉萨啤酒大额应收款项未收回，本王强监事人无法及时、准确获知拉萨啤酒财务信息，无法保证上市公司2021年度报告的真实、准确和完整，特此声明。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
董事周文坤、监事王强对公司2021年度报告内容无法保证其真实、准确、完整，敬请投资者关注，详见以上异议声明。
公司负责人罗希、主管会计工作负责人唐逸及会计机构负责人(会计主管人员)陈静声明：
保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了带与持续经营相关的重大不确
定性段的保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了否定意见的内部控制审计报告，本公司董事会、监事会已对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
公司已在本报告的“第三节管理层讨论及分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分
详细描述了公司可能面临的风险以及应对措施，敬请投资者阅读，本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险！截至目前，公司股票交易被继续实施其他风险警示和退市风险警示，因年审会计师事务
所对公司2021年度内部控制出具了否定意见的审计报告，公司股票交易叠加被实施其他风险
2警示的情形。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
3目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................7
第三节管理层讨论与分析..........................................11
第四节公司治理..............................................28
第五节环境和社会责任...........................................45
第六节重要事项..............................................47
第七节股份变动及股东情况.........................................77
第八节优先股相关情况...........................................83
第九节债券相关情况............................................84
第十节财务报告..............................................85
4备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的2021年度西藏发展股份有限公司审计报告原件。
三、载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的2021年度西藏发展股份有限公司内部控制审计报告原件。
四、载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的2021年度西藏发展股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告。
五、载有中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的2021年度西藏发展股份有限公司与持续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报告涉及事项的专项说明。
六、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件正本及公告的原稿。
5释义
释义项指释义内容深交所指深圳证券交易所
本公司、公司、西藏发展指西藏发展股份有限公司报告期指2021年度
年审事务所指中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元拉萨啤酒指西藏拉萨啤酒有限公司银河商贸指西藏银河商贸有限公司藏红花指西藏藏红花生物科技开发有限公司恒生科技指四川恒生科技发展有限公司
华信善达指苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）
中诚善达指中诚善达（苏州）资产管理有限公司浙江至中指浙江至中实业有限公司天易隆兴指西藏天易隆兴投资有限公司西藏盛邦指西藏盛邦控股有限公司
芜湖华融指芜湖华融渝展投资中心（有限合伙）
6第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 *ST 西发 股票代码 000752股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称西藏发展股份有限公司公司的中文简称西藏发展
公司的外文名称（如有） TIBET DEVELOPMENT CO.LTD
公司的外文名称缩写（如有） TIBET DEVELOPMENT公司的法定代表人罗希
注册地址 西藏自治区拉萨市金珠西路格桑林卡 A 区 28-5注册地址的邮政编码850000公司注册地址历史变更情况无办公地址成都市高新区天府大道北段966号天府国际金融中心4号楼9楼办公地址的邮政编码610000公司网址无
电子信箱 xzfz000752@163.com
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名牟岚宋晓玲成都市高新区天府大道北段966号天府成都市高新区天府大道北段966号天府联系地址国际金融中心4号楼9楼国际金融中心4号楼9楼
电话028-85238616028-85238616
传真028-65223967028-65223967
电子信箱 xzfz000752@163.com xzfz000752@163.com
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站《中国证券报》、《证券时报》
公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室
7四、注册变更情况
组织机构代码915400007109057360公司上市以来主营业务的变化情况（如无变更
有）
公司于2021年6月16日发布了《关于公司控股股东和实际控制人认定的公告》
历次控股股东的变更情况（如有） （详见巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn，公告编号为 2021-061）。截至目前，西藏盛邦控股有限公司为公司控股股东，罗希先生为公司实际控制人。
五、其他有关资料公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 2 号万通大厦 A 座 24 层
签字会计师姓名黄峰、王新英公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用√不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用√不适用
六、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是√否
2021年2020年本年比上年增减2019年
营业收入（元）392849194.82405330702.33-3.08%318364145.20归属于上市公司股东的净利润
-14372990.0714052996.41-202.28%-333414403.65
（元）归属于上市公司股东的扣除非经
-151873.253185985.75-104.77%-1606529.68
常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额
36168129.96-49968631.36172.38%41295264.76
（元）
基本每股收益（元/股）-0.050.05-200.00%-1.26
稀释每股收益（元/股）-0.050.05-200.00%-1.26
加权平均净资产收益率-33.92%33.04%-66.96%-164.88%
2021年末2020年末本年末比上年末增减2019年末
总资产（元）909239979.41915687317.49-0.70%903065183.89归属于上市公司股东的净资产
35184074.0449557064.11-29.00%35504067.70
（元）
8公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□是√否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
√是□否项目2021年2020年备注
营业收入（元）392849194.82405330702.33无
营业收入扣除金额（元）0.000.00无
营业收入扣除后金额（元）392849194.82405330702.33无
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入95713012.5093694505.29116393631.1887048045.85
归属于上市公司股东的净利润-6210655.19-3983018.79-3002883.67-1176432.42归属于上市公司股东的扣除非经
2617995.412575412.906374688.37-11719969.93
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额-12560091.116855690.90-8772242.7050644772.87
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是√否
九、非经常性损益项目及金额
√适用□不适用
单位：元项目2021年金额2020年金额2019年金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减-4665.44
9值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
386555.70
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金
11655046.209600299.295589230.20
占用费
债务重组损益14821500.20与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-47565932.27-49804500.00-79909457.15的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出27697578.3740330854.74409433.50
其他符合非经常性损益定义的损益项目5475.12-254743928.56
减：所得税影响额1056083.86673950.31583528.15
少数股东权益影响额（税后）5339090.643407193.262569623.81
合计-14221116.8210867010.66-331807873.97--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
10第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处的行业情况
中国是啤酒生产和消费大国，2021年全国啤酒产量为3562.4万千升，同比增长5.6%，回升明显。随着进口啤酒、精酿等多品类的崛起以及消费者对啤酒的需求向高品质、个性化、多元化转变，啤酒行业不断整合、升级，高端、高价值成为发展方向，高端啤酒将保持一定销量的增速，高端市场成为各大啤酒厂商的必争之地。同时，消费者理念转变也将推动啤酒行业市场向多元化发展，分化出更多新的啤酒细分行业，啤酒业务赛道拓宽。产品高端化、多元化成为提升行业盈利能力的主线，推行高端化、提升产品结构将成为啤酒企业竞争趋势。国内啤酒品牌纷纷通过调整产品结构，逐步加大技术研发，朝着中高端啤酒方向发展。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
公司的经营模式是传统的制造企业模式，建立了配套完整的采购、生产、销售体系。
公司的采购模式是公司组织专人对供应商进行先期考察，核查供应商行业资质；对供应商实施认定，供应商提供试样供生产线总装，由公司质检部门确定是否达到国家或行业标准，达标者进入合格供应商名录；根据生产需求，选择至少两家及以上合格供应商进入拟合作体系，通过综合评定确定最终供货商。公司每年年底前和主要的原材料供应商签署下一年的采购合同，采购部根据生产部提供的采购明细表和生产计划，编制采购计划，下达采购订单，分批向供应商采购，通过“以需定购”合理控制原材料库存量，有效降低存货资金占用。
公司的生产模式是与客户签订框架合同后，按照客户的月度订单由销售部门根据订单并结合产成品的库存情况，编制月度预测计划，经销售、制造等部门评审后，由销售部门确定次月生产计划，再由制造部门安排组织生产。销售部接到客户订单后，结合产品库存，下达销售需求计划，生产部门制定生产计划及材料采购计划，组织生产。
公司的销售模式是根据不同的产品分为直销模式和经销商模式。通过两种模式的融会贯通，争取实现财务效益最大化。
直销模式可以实现单位产品利润最大化，但是销售量难以形成规模效应；分销模式可以高效拓宽市场销售渠道，实现规模效益。
公司以拉萨啤酒为主要业务平台，西藏地区独特的资源条件为公司生产制造高品质的、绿色天然的啤酒提供了一定有利条件，通过辐射西藏地区的销售体系，实现拉萨啤酒在西藏区域内的市场优势地位。
公司系西藏本土啤酒生产及销售企业，在西藏地区已形成一定的品牌优势，主营品牌为“拉萨啤酒”，包含瓶装啤酒
628ml*12瓶、瓶装啤酒390ml*12瓶、听装啤酒355ml*24听、“3650”瓶装啤酒330ml*24瓶。
随着我国消费升级趋势日益明显，啤酒消费者的消费观念逐步向享受品质啤酒转变，高端化、多元化、特色化成为消费升级导向，公司面临转型升级压力。啤酒行业竞争形势日趋激烈，公司作为区域性中小型啤酒生产厂商，产品虽然拥有长期的口感美誉度、绿色无污染的认知度，消费者对公司产品也有较强的忠诚度，但西藏区域市场内新兴啤酒企业的崛起以及其他啤酒品牌的影响对公司保持区域内主优势地位构成不利影响。面对行业转型及市场竞争的压力，公司将在立足自身已形成的品牌优势上促进产能提升及产品升级转型，完善营销体系，利用电商平台推进数字化渠道，积极拓展区外市场；优化管理体系，提升品牌影响力，促进公司稳定、健康发展。
主要销售模式
公司的销售模式是根据不同的产品分为直销模式和经销商模式，通过两种模式的融会贯通，争取实现财务效益最大化。
直销模式可以实现单位产品利润最大化，但是销售量难以形成规模效应；分销模式可以高效拓宽市场销售渠道，实现规模效益。主要经销渠道为线下销售。
11经销模式
√适用□不适用
一、公司啤酒按销售模式分类的具体情况如下：
销售模式/销售渠道营业收入（元）比上年同期营业成本（元）比上年同期毛利率比上年同期增减增减增减
直销13203646.02-40.68%8327843.52-46.04%36.93%6.26%
经销商379645548.80-0.73%291760832.7-0.51%23.16%-0.17%
二、公司啤酒按品种类别分类的具体情况如下：
产品类别营业收入（元）比上年同期营业成本（元）比上年同期毛利率比上年同期增增减增减减
640ml普啤 233258009.09 -4.38% 156457507.4 -5.78% 32.94% 3.12%
355ml绿听 158333787.53 -1.31% 143124953.74 0.48% 9.61% -14.33%
390ml小棕瓶 654743.35 91.34% 506215.08 170.19% 22.68% -49.86%
三、公司啤酒销售前五大销售客户如下：
序项目销售收入（元）销售占比期末应收结算方式
号款项（元）
1西藏好物商业有限公司179941027.5345.80%32876816.20转账结算、
2西藏盛业商贸有限公司171624698.1143.69%现金结算
3普布仓4327805.321.10%
4邱道荣3653716.800.93%
5洛桑3157344.250.80%
合计362704592.0192.33%32876816.20
门店销售终端占比超过10%
□适用√不适用线上直销销售
□适用√不适用
占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%
□适用√不适用采购模式及采购内容
单位：元采购模式采购内容主要采购内容的金额
分散采购原材料31688813.84
分散采购包装物52298115.03
12分散采购电力（动力）3214235.38
委托加工库存商品143116613.26
集中采购原材料11346951.45
集中采购包装物23400365.01
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%
□适用√不适用
主要外购原材料价格同比变动超过30%
□适用√不适用主要生产模式
生产模式产品名称数量（吨）金额（元）数量占比
自产 普通瓶装啤酒628ml*12 53412.42 158641775.35 69.19%
自产 小瓶啤酒 390ml*12 154.8 681672.6 0.20%
委托加工 绿色易拉罐听装啤酒355ml*24 23633.95 143116613.26 30.61%
合计77201.17302440061.18100%委托加工生产
□适用√不适用营业成本的主要构成项目行业分类项目2021年金额占营业成本比重
啤酒人工费19275418.716.42%
啤酒原材料108905057.5036.29%
啤酒折旧11965359.103.99%
啤酒动力能耗14285634.924.76%
啤酒外购成本143116613.2647.69%
啤酒其他2540592.730.85%产量与库存量
产品分类生产量/采购量销售量（吨）库存量（吨）生产量比上年销售量比上年库存量比上年
（吨）同期增减同期增减同期增减
普通瓶装啤酒53412.4252642.1550.48-4.60%-6.22%1371.48%
628ml*12
小瓶啤酒154.8115.04195.98%156.90%-100.00%
390ml*12
绿色易拉罐听装23633.9523635.330.59%0.48%-100.00%
啤酒355ml*24
13三、核心竞争力分析
公司拥有的“拉萨啤酒”系西藏本土品牌，在西藏自治区具有较大的品牌影响力和知名度，经过多年的发展形成一定的品牌优势，深受当地消费者的喜爱。
公司作为西藏地区历史最悠久的啤酒生产企业，拥有坐落在世界上海拔最高的啤酒厂，公司啤酒产品采用当地无污染的优质泉水酿造而成，形成了长期的口感美誉度。
公司在立足于西藏区域较为成熟的销售体系基础上，建立并不断完善覆盖西藏区域外的经销网络，强化市场推广及品牌营销，巩固提高现有市场的优势地位和新市场的占有率。
四、主营业务分析
1、概述
参见“二、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2021年2020年
同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计392849194.82100%405330702.33100%-3.08%分行业
主营啤酒392246539.9799.85%404711056.3199.85%-3.08%
其他业务602654.850.15%619646.020.15%-2.74%分产品
啤酒392246539.9799.85%404711056.3199.85%-3.08%
其他业务602654.850.15%619646.020.15%-2.74%分地区
西藏自治区384267553.1897.82%405330702.33100.00%-5.20%
内地8581641.642.18%分销售模式
直销13203646.023.36%22257452.225.49%-40.68%
经销商379645548.8096.64%383073250.1194.51%-0.89%
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√适用□不适用
单位：元
14营业收入比上年营业成本比上年毛利率比上年同
营业收入营业成本毛利率同期增减同期增减期增减分行业
主营啤酒392246539.97300088676.2223.49%-3.08%-2.84%-0.20%分产品
啤酒392246539.97300088676.2223.49%-3.08%-2.84%-0.20%分地区
西藏自治区384267553.18293546743.0823.49%------
内地8581641.646541933.1423.49%------
备注：上表中“分地区”收入成本列示，由于2020年度无西藏自治区外的收入，故本报告期按区域列示的收入成本同比增减数未列示。
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用√不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√是□否行业分类项目单位2021年2020年同比增减
销售量吨76392.4779700.15-4.15%
啤酒生产量吨77201.1779537.88-2.94%
库存量吨550.4872.83655.84%
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
√适用□不适用
2021年库存同比增加655.84%，其主要原因系为保证次年年初春节供货需求提前备货所致。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用√不适用
（5）营业成本构成行业和产品分类
单位：元
2021年2020年
行业分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重
15啤酒人工费19275418.716.42%12074672.553.91%59.64%
啤酒原材料108905057.5036.29%121758936.1539.42%-10.56%
啤酒折旧11965359.103.99%13775143.484.46%-13.14%
啤酒动力能耗14285634.924.76%13403566.354.34%6.58%
啤酒外购成本143116613.2647.69%142441447.6946.12%0.47%
啤酒其他2540592.730.85%5399382.601.75%-52.95%
单位：元
2021年2020年
产品分类项目同比增减金额占营业成本比重金额占营业成本比重
啤酒人工费19275418.716.42%12074672.553.91%59.64%
啤酒原材料108905057.5036.29%121758936.1539.42%-10.56%
啤酒折旧11965359.103.99%13775143.484.46%-13.14%
啤酒动力能耗14285634.924.76%13403566.354.34%6.58%
啤酒外购成本143116613.2647.69%142441447.6946.12%0.47%
啤酒其他2540592.730.85%5399382.601.75%-52.95%说明
1.人工费同比增加59.64%的主要原因为2020年受疫情影响政府减免社保、2020年1季度停发奖金导致当期进入生产的人工费减少，2021年社保正常缴纳，报告期子公司拉啤调增薪酬至生产成本人工费增加；
2.其他项同比减少52.95%的主要原因为将消防费、环保费等费用重分类至管理费用所致。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□是√否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用√不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元）362704592.01
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例92.33%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例公司前5大客户资料
序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例
1西藏好物商业有限公司179941027.5345.80%
162西藏盛业商贸有限公司171624698.1143.69%
3普布仓4327805.321.10%
4邱道荣3653716.800.93%
5洛桑3157344.250.80%
合计--362704592.0192.33%主要客户其他情况说明
□适用√不适用公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元）243377809.73
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例82.12%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例公司前5名供应商资料
序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例
1西藏天地绿色饮品发展有限公司161721773.0054.57%
2西藏福地天然饮品包装有限责任公司39264467.6013.25%
3甘肃石岛玻璃有限公司17359627.135.86%
4甘肃金丝路供应链有限公司12910210.004.36%
5西藏中石油昆仑燃气有限公司12121732.004.09%
合计--243377809.7382.12%主要供应商其他情况说明
□适用√不适用
3、费用
单位：元
2021年2020年同比增减重大变动说明
销售费用9584342.6810373144.36-7.60%主要为当期支付中介机构费用及员
管理费用22187503.7116309524.6936.04%
工薪酬增加等原因所致.财务费用24345618.6822523119.798.09%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
4、研发投入
□适用√不适用
175、现金流
单位：元项目2021年2020年同比增减
经营活动现金流入小计448859611.84460796719.20-2.59%
经营活动现金流出小计412691481.88510765350.56-19.20%经营活动产生的现金流量净
36168129.96-49968631.36172.38%
额
投资活动现金流入小计650240818.51-100.00%
投资活动现金流出小计5073050.00902938087.66-99.44%投资活动产生的现金流量净
-5073050.00-252697269.1597.99%额
筹资活动现金流出小计31862309.62筹资活动产生的现金流量净
-31862309.62额
现金及现金等价物净增加额-767229.66-302665900.5199.75%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√适用□不适用
1.经营活动现金流出同比减少19.20%，其主要原因为支付供应商货款、其他往来款减少所致；
2.经营活动产生的现金流量净额同比增加172.38%，其主要原因为当期支付供应商货款同比减少，支付其他往来款同比
减少等原因所致；
3.投资活动现金流入小计同比减少100%，其主要原因为当期未发生投资活动所致；
4.投资活动产生的现金流出同比减少99.44%，其主要原因为报告期支付非关联方资金大额减少所致。
5.投资活动产生的现金流量净额同比增加97.99%，其主要原因为报告期向非关联方支付资金大额减少所致。
6.筹资活动现金流出金额同比增加3186.23万元，其主要原因为本期偿还和解案件债务所致；
7.现金及现金等价物净增加额同比增加99.75%，其主要原因为本期支付供应商货款同比减少、收支付其他往来款同比减
少、支付非关联方资金同比减少所致等原因所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
√适用□不适用
报告期经营活动产生的现金流量净额为3616.81万元，本年度归属于母公司的净利润为-1437.3万元，存在较大差异的原因为：公司涉诉案件利息计提、子公司拉萨啤酒计提其他应收账款坏账准备对当期损益影响较大所致。
五、非主营业务分析
√适用□不适用
单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
18联营企业按权益法核算确
投资收益-10556497.24-78.00%否认的投资收益主要为和解案件的负债差
营业外收入28135777.80207.90%否额的转回主要为被诉案件计提的利
营业外支出11929717.1088.15%否息支出
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021年末2021年初
比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金30318389.003.33%29092128.253.18%0.15%
应收账款31232975.393.44%0.003.44%
存货21762589.752.39%19439509.982.12%0.27%
长期股权投资238557433.5026.24%249113930.7427.21%-0.97%
固定资产90692732.809.97%103821778.9011.34%-1.37%
长期借款4300000.000.47%4300000.000.47%0.00%境外资产占比较高
□适用√不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用√不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况截至本报告批准报出日，公司6个银行账户被冻结（上述被冻结账户5个为母公司账户，1个为子公司西藏银河商贸有限公司账户，公司为控股型公司，所涉账户冻结情况未影响公司业务的正常生产经营，上述账户非公司主要银行账户），母公司被冻结额度为35270.26万元，实际被冻结金额200.70万元；公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司、西藏银河商贸有限公司、苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）、四川恒生科技发展有限公司、中诚善达（苏州）资产管理有限公司的股权状态为冻结或者轮候冻结。
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用√不适用
192、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用√不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用√不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用√不适用公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用√不适用
九、主要控股参股公司分析
√适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润
西藏拉萨啤子公司啤酒生产、38000万元706324295.658840242.392849194.51305064.746177744.8
20酒有限公司销售31798284
四川恒生科
447326660.416367589.24946081.9-16062091.-16279570.
技发展有限参股公司高尔夫10000万元
516609098
公司苏州华信善
达力创投资127072199.119546119.-429250900-429250900
参股公司项目投资60000万元0.00
企业(有限合4343.80.80
伙)报告期内取得和处置子公司的情况
□适用√不适用主要控股参股公司情况说明
注1：本报告期，公司对四川恒生科技发展有限公司的投资，其可辨认净资产公允价值根据重庆恒禾资产评估有限公司基于减值测试为目的出具的《咨询报告》，经评估，公司2021年度未发生减值迹象，故未对其的长期股权投资计提减值准备。
注2：2016年12月23日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司、中广核资本控股有限公司签订合伙协议，本公司出资3亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）。截至2019年12月31日，本公司按协议规定出资3亿元。本公司为有限合伙人，不执行合伙企业事务，华信投资的执行事务合伙人下设的投资决策委员会由5名委员组成，本公司派出1名委员。本公司能够对华信投资产生重大影响，对其投资按照权益法核算。
2019年，中兴财光华会计师事务所审计项目组根据西藏证监局、深圳证券交易所要求，对苏州善达力创投资企业及所投
五家企业执行了审计程序，公司根据力创基金经营情况，结合审计情况，对长期股权投资---力创基金对外所投项目全额计提资产减值准备254743928.56元。
注3：本公司持有西藏拉萨啤酒有限公司（以下简称“拉萨啤酒”）50%的股权，拉萨啤酒公司章程规定，其董事会由5名董事组成，其中本公司委派3名，董事长由本公司委派。本公司对拉萨啤酒具有控制权，将其纳入合并财务报表范围。
十、公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）未来发展战略
公司未来将持续深耕主营业务，在西藏区域做好渠道下沉工作，建立、完善深度分销机制；充分利用拉萨啤酒现有品牌优势，根据消费者需求变化，研发满足年轻用户的新产品，满足消费者多元化的市场需求；以市场需求为导向，逐步完善配套生产设施建设；进一步强化营销体系建设，逐步构建线上、线下结合的全渠道营销体系规划布局；利用新媒体建立营销推广矩阵；通过在西藏域外招商，逐步将拉萨啤酒从地方品牌推广为区域性品牌。
（二）可能面对的风险
1、经营风险
一是我国啤酒产业品质化消费需求不断升级，啤酒企业面临产品结构调整和迭代升级的压力；二是生产设备老化，现有产能有限，需升级扩建生产线，夯实产能；三是生产要素、运输等价格上涨，对公司盈利能力带来一定不利影响；四是受疫情影响，可能在一定程度上影响啤酒销售。
2、诉讼风险
公司自2018年6月陆续暴发了多起诉讼或仲裁（详见本报告“第六节重要事项”之“十一、重大诉讼、仲裁事项”）。截至
本报告批准报出日，部分案件已作出判决（裁决）或进入执行阶段，其他案件仍在审理过程中。截至本报告批准报出日，公司6个银行账户被冻结（上述被冻结账户5个为母公司账户，1个为子公司西藏银河商贸有限公司账户，公司为控股型公司，所涉账户冻结情况未影响公司业务的正常生产经营，上述账户非公司主要银行账户）；公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司、
21西藏银河商贸有限公司、苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）、四川恒生科技发展有限公司、中诚善达（苏州）资产管
理有限公司的股权状态为冻结或者轮候冻结。截至本报告批准报出日，公司部分案件已作出判决或裁决，其他案件仍在审理过程中。若所涉案件最终判决由公司承担还款义务且又无法向资金实际使用方及其他相关方追回损失，公司持有的控股子公司或联营公司的股权可能被强制执行，公司生产经营、财务状况等将会受到重大影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
√适用□不适用谈论的主要内接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象容及提供的资调研的基本情况索引料咨询《深圳证券交易所股票上咨询《深圳证券交易所2021年01月05市规则（2020年股票上市规则（2020公司电话沟通个人个人日修订）》对公司年修订）》对公司的影的影响。公司未响。公司未提供资料。
提供资料。
咨询公司涉诉咨询公司涉诉案件进
案件进展情况、
2021年02月02展情况、2020年度业
公司电话沟通个人个人2020年度业绩日绩预告事宜。公司未提预告事宜。公司供资料。
未提供资料。
咨询公司涉诉
案件进展情况、咨询公司涉诉案件进
2021年02月03
公司电话沟通个人个人董事选举事宜。展情况、董事选举事日公司未提供资宜。公司未提供资料。
料。
咨询公司涉诉
案件进展情况，咨询公司涉诉案件进《深圳证券交展情况，《深圳证券交
2021年02月05易所股票上市易所股票上市规则
公司电话沟通个人个人日规则（2020年修（2020年修订）》对公订）》对公司的司的影响。公司未提供影响。公司未提资料。
供资料。
咨询公司经营
咨询公司经营情况、
情况、2020年度
2021年03月182020年度审计工作开
公司电话沟通个人个人审计工作开展日展情况。公司未提供资情况。公司未提料。
供资料。
22咨询公司召开
临时股东大会咨询公司召开临时股
2021年03月31安排事宜、涉诉东大会安排事宜、涉诉
公司电话沟通个人个人日案件进展情况。案件进展情况。公司未公司未提供资提供资料。
料。
咨询公司经营咨询公司经营及业务
2021年04月01及业务发展情
公司电话沟通个人个人发展情况。公司未提供日况。公司未提供资料。
资料。
咨询公司第一咨询公司第一季度经
季度经营情况、
2021年04月06营情况、非公开发行相
公司电话沟通个人个人非公开发行相日关事宜。公司未提供资关事宜。公司未料。
提供资料。
咨询公司风险咨询公司风险警示相
2021年05月10警示相关情况。
公司电话沟通个人个人关情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司资金
2021年05月11咨询公司资金占用事
公司电话沟通个人个人占用事项。公司日项。公司未提供资料。
未提供资料。
咨询公司风险咨询公司风险警示相
2021年05月13警示相关情况。
公司电话沟通个人个人关情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司相关咨询公司相关涉诉案
2021年05月14涉诉案件情况。
公司电话沟通个人个人件情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司2021咨询公司2021年半年
2021年05月17年半年度经营
公司电话沟通个人个人度经营况。公司未提供日情况。公司未提资料。
供资料。
咨询公司风险咨询公司风险警示相
2021年05月19警示相关情况。
公司电话沟通个人个人关情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司相关咨询公司相关涉诉案
2021年05月21
公司电话沟通个人个人涉诉案件进展、件进展、主营业务情日主营业务情况。况。公司未提供资料。
23公司未提供资料。
咨询公司风险咨询公司风险警示相
2021年05月28警示相关情况。
公司电话沟通个人个人关情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司主营
2021年05月28咨询公司主营产品情
公司电话沟通个人个人产品情况。公司日况。公司未提供资料。
未提供资料。
咨询公司经营
咨询公司经营情况、年
2021年05月28情况、年报问询
公司电话沟通个人个人报问询函相关事项。公日函相关事项。公司未提供资料。
司未提供资料。
咨询公司风险咨询公司风险警示相
2021年05月31警示相关情况。
公司电话沟通个人个人关情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司风险咨询公司风险警示相
2021年06月01警示相关情况。
公司电话沟通个人个人关情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司股票咨询公司股票异常波
2021年06月03异常波动情况。
公司电话沟通个人个人动情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司经营
咨询公司经营情况、非
2021年06月16情况、非公开发
公司电话沟通个人个人公开发行相关事宜。公日行相关事宜。公司未提供资料。
司未提供资料。
咨询公司账户
冻结情况、非公咨询公司账户冻结情
2021年06月17
公司电话沟通个人个人开发行相关事况、非公开发行相关事日宜。公司未提供宜。公司未提供资料。
资料。
咨询公司年报咨询公司年报问询函
2021年06月30问询函回复事
公司电话沟通个人个人回复事宜。公司未提供日宜。公司未提供资料。
资料。
咨询公司年报咨询公司年报问询函
2021年07月12
公司电话沟通个人个人问询函回复事回复事宜。公司未提供日宜。公司未提供资料。
24资料。
咨询公司半年咨询公司半年度经营
2021年07月12
公司电话沟通个人个人度经营情况。公情况。公司未提供资日司未提供资料。料。
咨询公司非公咨询公司非公开发行
2021年07月13开发行相关事
公司电话沟通个人个人相关事宜。公司未提供日宜。公司未提供资料。
资料。
咨询公司风险咨询公司风险警示相
2021年07月14警示相关情况。
公司电话沟通个人个人关情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司诉讼
2021年07月16咨询公司诉讼进展情
公司电话沟通个人个人进展情况。公司日况。公司未提供资料。
未提供资料。
咨询公司年报咨询公司年报问询函
2021年08月02问询函回复事
公司电话沟通个人个人回复事宜。公司未提供日宜。公司未提供资料。
资料。
咨询公司风险咨询公司风险警示相
2021年08月09警示相关情况。
公司电话沟通个人个人关情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司经营
2021年08月09咨询公司经营情况。公
公司电话沟通个人个人情况。公司未提日司未提供资料。
供资料。
咨询公司年报咨询公司年报问询函
2021年08月18问询函回复事
公司电话沟通个人个人回复事宜。公司未提供日宜。公司未提供资料。
资料。
咨询公司年报咨询公司年报问询函
2021年08月31问询函回复事
公司电话沟通个人个人回复事宜。公司未提供日宜。公司未提供资料。
资料。
咨询公司年报咨询公司年报问询函问询函回复事
2021年09月03回复事宜、资金占用代
公司电话沟通个人个人宜、资金占用代日偿事项情况。公司未提偿事项情况。公供资料。
司未提供资料。
2021年09月08咨询公司年报咨询公司年报问询函
公司电话沟通个人个人
日问询函回复事回复事宜、资金占用代
25宜、资金占用代偿事项情况。公司未提偿事项情况。公供资料。
司未提供资料。
咨询公司非公咨询公司非公开发行
2021年09月08开发行相关事
公司电话沟通个人个人相关事宜。公司未提供日宜。公司未提供资料。
资料。
咨询公司非公咨询公司非公开发行开发行相关事
2021年09月08相关事宜、年报问询函
公司电话沟通个人个人宜、年报问询函日回复事宜。公司未提供回复事宜。公司资料。
未提供资料。
咨询公司非公咨询公司非公开发行
2021年09月09开发行相关事
公司电话沟通个人个人相关事宜。公司未提供日宜。公司未提供资料。
资料。
咨询公司年报咨询公司年报问询函问询函回复事
2021年09月27回复事项、涉诉案件判
公司电话沟通个人个人项、涉诉案件判日决情况。公司未提供资决情况。公司未料。
提供资料。
咨询公司半年咨询公司半年报问询
2021年10月11报问询函事宜。
公司电话沟通个人个人函事宜。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司半年咨询公司半年报问询
2021年10月12报问询函事宜。
公司电话沟通个人个人函事宜。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司风险咨询公司风险警示相
2021年10月15警示相关情况。
公司电话沟通个人个人关情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司半年咨询公司半年报问询
2021年10月27报问询函事宜。
公司电话沟通个人个人函事宜。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司风险咨询公司风险警示相
2021年10月27警示情相关况。
公司电话沟通个人个人关情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
26咨询公司半年
咨询公司半年报问询
2021年11月01报问询函回复
公司电话沟通个人个人函回复事宜。公司未提日事宜。公司未提供资料。
供资料。
咨询公司风险咨询公司风险警示相
2021年11月01警示相关情况。
公司电话沟通个人个人关风情况。公司未提供日公司未提供资资料。
料。
咨询公司资金咨询公司资金占用解
2021年12月01占用解决情况。
公司电话沟通个人个人决情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司非公开发行进展情咨询公司非公开发行
2021年12月03
公司电话沟通个人个人况、公司经营情进展情况、公司经营情日况。公司未提供况。公司未提供资料。
资料。
咨询公司涉诉
案件进展情况、咨询公司涉诉案件进
2021年12月06
公司电话沟通个人个人公司经营情况。展情况、公司经营情日公司未提供资况。公司未提供资料。
料。
咨询公司资金咨询公司资金占用解
2021年12月09占用解决情况。
公司电话沟通个人个人决情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
咨询公司非公咨询公司非公开发行
2021年12月15开发行进展情
公司电话沟通个人个人进展情况。公司未提供日况。公司未提供资料。
资料。
咨询公司风险咨询公司风险警示相
2021年12月28警示相关情况。
公司电话沟通个人个人关情况。公司未提供资日公司未提供资料。
料。
27第四节公司治理
一、公司治理的基本状况
1、关于股东与股东大会：报告期内，公司按照《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》等
法律法规和制度要求召开了6次股东大会。
2、关于董事和董事会：报告期内，公司共召开了11次董事会会议。公司董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司董事会及下设专门委员会按照公司相关制度及议事规则勤勉履职。
3、关于监事和监事会：报告期内，公司共计召开了6次监事会会议。公司监事会的人数和构成符合法律法规的要求。监
事会会议的召集召开和表决程序符合《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》的规定。各位监事按照公司相关制度及议事规则认真履职。
4、关于信息披露与透明度：公司按照有关法律法规、《公司章程》、《信息披露管理制度》等要求履行信息披露义务，
并指定《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司指定信息披露的报纸及网站，保证股东有平等的机会获取信息。
5、关于公司内幕信息知情人登记管理：公司在定期报告编制披露等重大事项发生时，积极做好内幕信息知情人登记并上报监管部门。
6、关于利益相关者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方面的协调平衡，共同
推动公司持续、健康的发展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是√否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
1、业务独立：公司拥有独立、完整的采购、生产、销售体系和面向市场自主经营的能力。公司自主经营。
2、人员独立：公司总经理、财务总监及董事会秘书未在股东单位任职，公司财务人员未在股东单位兼职。公司具有独
立的人事选择和任免机制，公司董事、监事以及高级管理人员按照《公司法》、《公司章程》及公司相关制度进行选举或聘任。
3、资产独立：公司拥有独立的采购、生产和销售配套设施，合法拥有生产经营所需的土地、厂房、生产设备以及商标、专利权、非专利技术的所有权或者使用权。
4、机构独立：公司设立股东大会、董事会、监事会等机构，并在公司内部设立了相应的独立职能部门。公司具有独立
的生产经营和办公机构。
5、财务独立：公司设置独立的财务部门，建立了财务管理制度和独立财务核算体系，独立在银行开立账户并依法纳税。
三、同业竞争情况
□适用√不适用
28四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议审议通过《2020年度董事会工作报告》、《2020年度监事会工作报告》、《2020年年度报告全文及摘要》、《2020年度财务决算报告》、《2020年度利2020年年度股东大润分配预案》、《关于年度股东大会30.77%2021年06月04日2021年06月05日会续聘会计师事务所的议案》、《关于的议案》、《关于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》。
审议通过《关于放弃控股子公司西藏拉
2021年第一次临时
临时股东大会18.40%2021年07月27日2021年07月28日萨啤酒有限公司股股东大会权转让优先购买权的议案》审议通过《关于暂时
2021年第二次临时
临时股东大会7.43%2021年08月25日2021年08月26日放弃商业机会的议股东大会案》审议通过《关于资金
2021年第三次临时
临时股东大会18.89%2021年10月28日2021年10月29日占用解决方案的议股东大会案》审议通过《关于延长放弃控股子公司西
2021年第四次临时
临时股东大会18.06%2021年12月07日2021年12月08日藏拉萨啤酒有限公股东大会司股权转让优先购买权期限的议案》审议通过《关于拟与
2021年第五次临时
临时股东大会20.44%2021年12月27日2021年12月28日永登县农村信用合股东大会作联社达成和解的
29议案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增本期减期初持其他增期末持股份增任职状任期起任期终持股份持股份姓名职务性别年龄股数减变动股数减变动态始日期止日期数量数量
（股）（股）（股）的原因
（股）（股）
2020年2024年
董事、董罗希现任男4801月2206月0400000事长日日
2020年2024年
陈婷婷董事现任女4002月2006月0400000日日
2021年2024年
唐逸董事现任男5206月0406月0400000日日
2021年2024年
陈宏董事现任男6506月0406月0400000日日
2021年2024年
冯永明董事现任男5606月0406月0400000日日
2020年2024年
周文坤董事现任男3506月2906月0400000日日
2020年2024年
独立董王国强现任男5401月2206月0400000事日日
2021年2024年
独立董张志明现任男4906月0406月0400000事日日
2022年2024年
独立董李天霖现任男5702月2806月0400000事日日
302021年2024年
监事会韩海清现任女3906月0406月0400000主席日日
2020年2024年
王强监事现任男3206月2906月0400000日日
2021年2024年
职工监王喜现任女3705月2006月0400000事日日
2021年2024年
职工监肖舒现任女3405月2006月0400000事日日
2020年2024年
陈婷婷总经理现任女4001月2206月0400000日日
2020年2024年
财务总唐逸现任男5205月2206月0400000监日日
2018年2024年
董事会牟岚现任女3812月0706月0400000秘书日日
2021年2022年
独立董方毅离任男3506月0402月2800000事日日
2014年2021年
独立董沈柯离任男4606月0506月0400060000买入事日日
2015年2021年
独立董张泽华离任男5006月0406月0400000事日日
2018年2021年
监事会蒋敏毅离任女3606月0706月0400000主席日日
2018年2021年
职工监王平离任男4505月0305月2000000事日日
合计------------00060000--
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是√否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
31√适用□不适用
姓名担任的职务类型日期原因
2022年02月28
方毅独立董事离任因个人工作原因辞职日
2021年06月04
沈柯独立董事离任因独立董事连任不得超过六年申请辞职日
2021年06月04
张泽华独立董事任期满离任任期满离任日
2021年06月04
蒋敏毅监事会主席任期满离任任期满离任日
2021年05月20
王平职工监事离任因个人原因辞职日
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责如下：
罗希：董事、董事长，兼任西藏拉萨啤酒有限公司董事长，1973年出生，硕士，1998年6月至2008年3月任四川省赛特电子有限公司总经理；2008年3月至2016年8月任四川省盛邦投资有限公司总经理；2013年1月任北京万博智业信息技术有限公
司董事、总经理；2014年3月至今任四川花间堂酒店投资管理有限公司董事长；2016年4月至今任西藏信息产业股份有限公司董事长；2017年8月至今任西藏投资控股集团股份有限公司监事；2019年1月至今任西藏盛邦控股有限公司执行董事。
陈婷婷：董事、总经理，1981年出生，硕士，2004年6月至2018年1月任职于四川新华文轩在线电子商务有限公司，先后任事业部总经理、常务副总经理、董事；2018年3月至2019年12月任昌都市智讯信息技术有限公司总经理；2019年10月至今任西藏信息产业股份有限公司董事。
唐逸：董事、财务总监，1969年出生，硕士，中国注册会计师(CPA)、高级经济师。2002年5月至2016年3月任四川怡和企业集团副总经理/董事/投资总监（期间部分时间兼任四川升和制药股份有限公司副总经理、成都迈特医药产业投资有限公司副总经理）；2016年4月至12月任四川信托华东总部投行部总经理；2017年1月至今任成都顺金时企业管理有限公司执行董事；2019年2月至今任四川商投资本股权投资基金管理有限公司总经理。
陈宏：董事，1956年出生，硕士，电子科技大学经济与管理学院教授博士生导师，2015年12至2018年7月任成都三泰控股集团股份有限公司董事；2011年5月至2015年3月任成都三泰控股集团股份有限公司独立董事；2015年7月至2016年6月任成都振芯科技股份有限公司独立董事；2014年11月至2016年6月任四川迅游网络科技股份有限公司独立董事；2013年9月至2016年9月任金亚科技股份有限公司独立董事；2006年5月至2013年7月任四川岷江水利电力股份有限公司独立董事。
冯永明：董事，1966年出生，硕士，曾在中国大陆的证券公司、信托投资公司出任管理职位；2009年3月至2012年12月任恒芯中国控股有限公司执行董事；2015年4月至2016年5月任广豪国际控股有限公司执行董事；2014年8月至2017年4月任国家联合资源控股有限公司执行董事。
周文坤：董事，1987年出生，法律学士，2014年9月至2016年8月任职于中国人保财险西藏分公司；2016年8月至2019年7月至今任职于西藏国有资本投资运营有限公司法务部。
王国强：独立董事，1968年出生，法学硕士，1990年起先后任职于中国商标专利事务所、北京市中理律师事务所、北京市雨仁律师事务所，现任北京市京泽律师事务所主任。
张志明：独立董事，1972年出生，学士，2003年10月至2005年9月任北京中金会计师事务所审计员、项目经理；2005年
10月至2007年6月任中宏信建元会计事务所项目经理；2007年至2013年3月任中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）高级经理，2015年11月至今任广州金霸建材股份有限公司副总经理、财务总监。
32李天霖：独立董事，1965年出生，硕士，1989年7月至1999年4月任中国水利水电第十工程局教师、局机关干事、招投标
处涉外工程英语翻译；1999年4月至2014年8月任四川英济律师事务所专职律师、合伙人、副主任、主任；2014年9月至2018年2月任北京康达（成都）律师事务所任管理合伙人、副主任；2018年3月至今任北京中银（成都）律师事务所高级合伙人，投资与并购研究中心主任，内核委员会副召集人。
韩海清：监事会主席，1983年出生，学士，2011年6月至2013年2月任成都梦维数码动画学院合伙人；2013年3月至2019年6月任电子科技大学经济与管理学院行政管理岗；2019年7月至今任西藏信息产业股份有限公司政企事业部经理、董事；2020年12月至今任西藏好利得实业有限公司监事。
王强：监事，1990年出生，经济学学士，2014年至2019年任职于西藏自治区国有资产经营公司，2014年至今任职于西藏国有资本投资运营有限公司财务部。
王喜：监事，1984年出生，硕士，2009年9月至2014年6月任职于四川省川威集团有限公司集团财务部；2017年至今任职于西藏发展股份有限公司；2020年12月至今担任西藏信息产业股份有限公司董事。
肖舒：监事，1987年出生，学士，2009年9月至2017年7月任职于成都南光机器有限公司；2018年3月至今任职于西藏发展股份有限公司。
牟岚：董事会秘书，1983年出生，经济法硕士，2009年至2018年先后任职于成都华神集团股份有限公司董事会办公室、成都农村商业股份有限公司董事会办公室、成都农村商业银行股份有限公司成华支行办公室副主任。
在股东单位任职情况
√适用□不适用在股东单位在股东单位是否任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴
2016年08月
周文坤西藏国有资本投资运营有限公司法务部职员是
01日
2014年07月
王强西藏国有资本投资运营有限公司财务部职员是
01日
在其他单位任职情况
√适用□不适用在其他单位在其他单位是否任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期担任的职务领取报酬津贴
2014年3月至今任四川花间堂酒店投资管
理有限公司董事长；2016年4月至今任西藏信息产业股份有限公司董事长；2017年罗希是
8月至今任西藏投资控股集团股份有限公
司监事；2019年1月至今任西藏盛邦控股有限公司执行董事。
2019年10月02
陈婷婷西藏信息产业股份有限公司董事是日
2009年09月10
王国强北京市京泽律师事务所主任是日
副总经理、财2015年11月18张志明广州金霸建材股份有限公司是务总监日
高级合伙人、2018年03月05李天霖北京中银（成都）律师事务所是投资与并购日
33研究中心主
任、内核委员会副召集人
2019年7月至今任西藏信息产业股份有限
2019年07月01
韩海清公司政企事业部经理、董事；2020年12是日月至今任西藏好利得实业有限公司监事。
2020年12月15
王喜西藏信息产业股份有限公司董事否日
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用√不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
2021年度，公司董事、监事和高级管理人员的年度报酬总额为345.95万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元从公司获得的税是否在公司关联姓名职务性别年龄任职状态前报酬总额方获取报酬
罗希董事、董事长男48现任0否
陈婷婷董事、总经理女40现任81.4是
唐逸董事、财务总监男52现任57.41否
陈宏董事男65现任5.83否
冯永明董事男56现任19.21否周文坤董事男35现任0是王国强独立董事男54现任10否
张志明独立董事男50现任5.83否韩海清监事会主席女39现任0是王强监事男32现任0是
王喜职工监事女37现任31.23否
肖舒职工监事女34现任28.16否
牟岚董事会秘书女38现任57.49否
方毅独立董事男35离任5.83否
沈柯独立董事男46离任4.17否
张泽华独立董事男50离任4.17否
蒋敏毅监事会主席女36离任35.22否王平职工监事男45离任0否
34合计--------345.95--
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次召开日期披露日期会议决议审议通过《关于公司的议案》、《关于公司西藏发展股份有限公司第八的议案》、《关于公司的议案》、《关于公司的议案》、《关于修订公司的议案》。
审议通过《2020年度董事会工作报告》、《2020年度内部控制自我评价报告》、《2020年年度报告全文及摘要》、《2020年度财务决算报告》、《2020年度利润分配预案》、《董事会关于2020年度带有解释性说明的无保留意见审计报告涉西藏发展股份有限公司第八2021年04月27日2021年04月28日及事项的专项说明》、《2021届董事会第二十六次会议
年第一季度报告全文及正文》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于的议案》、《关于董事会换届选举的议案》、《关于召开公司2020年年度股东大会的议案》。
审议通过《关于选举公司第九届董事会董事长的议案》、《关于选举公司第九届董事会各专门委员会委员的议案》、《关西藏发展股份有限公司第九
2021年06月04日2021年06月04日于聘任公司总经理的议案》、届董事会第一次会议《关于聘任公司财务总监的议案》、《关于聘任公司董事会秘书的议案》、《关于聘任公司证券事务代表的议案》。
35审议通过《关于公司符合非公开发行股票条件的议案》、《关于公司2021年度非公开发行 A 股股票方案的议案》、《关于公司2021年度非公开发行 A 股股票预案的议案》、《关于公司2021年度非公开发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告的议案》、《关于公司无需编制前次募集资金使用情况报告的议案》、《关于公司2021年度非公开发行股票涉及关联交易西藏发展股份有限公司第九的议案》、《关于公司与西藏盛
2021年06月15日2021年06月16日
届董事会第二次会议邦控股有限公司、罗希先生签署附条件生效的股份认购协议的议案》、《关于提请公司股东大会批准西藏盛邦控股有
限公司、罗希先生免于以要约方式增持公司股份的议案》、《关于公司2021年度非公开发行 A 股股票摊薄即期回
报、采取填补措施及相关主体承诺的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会全权办理本次非公开发行股票相关事宜的议案》、《关于择期召开股东大会的议案》。
审议通过《关于放弃控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司股西藏发展股份有限公司第九
2021年07月08日2021年07月09日权转让优先购买权的议案》、届董事会第三次会议《关于召开2021年第一次临时股东大会的议案》。
审议通过《关于暂时放弃商业西藏发展股份有限公司第九机会的议案》、《关于召开
2022年08月09日2021年08月10日
届董事会第四次会议2021年第二次临时股东大会的议案》。
西藏发展股份有限公司第九审议通过《2021年半年度报
2021年08月25日2021年08月26日届董事会第五次会议告全文及摘要》审议通过《关于资金占用解决西藏发展股份有限公司第九方案的议案》、《关于召开
2021年10月11日2021年10月12日
届董事会第六次会议2021年第三次临时股东大会的议案》。
36西藏发展股份有限公司第九审议通过《2021年第三季度
2021年10月21日2021年10月22日届董事会第七次会议报告全文及正文》审议通过《关于延长放弃控股子公司西藏拉萨啤酒有限公西藏发展股份有限公司第九司股权转让优先购买权期限
2021年11月17日2021年11月18日届董事会第八次会议的议案》、《关于召开2021年
第四次临时股东大会的议案》。
审议通过《关于拟与永登县农西藏发展股份有限公司第九村信用合作联社达成和解的
2021年12月09日2021年12月10日届董事会第九次会议议案》、《关于召开2021年第五次临时股东大会的议案》。
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况是否连续两次本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会次出席股东大会董事姓名未亲自参加董加董事会次数会次数加董事会次数会次数数次数事会会议罗希1111000否6陈婷婷1111000否3唐逸91800否4陈宏91800否2冯永明91800否2周文坤1111000否1王国强1111000否1张志明90810否0方毅91800否3沈柯20200否1张泽华20200否0连续两次未亲自出席董事会的说明
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是√否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
374、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事对董事会审议的议案及其他事项均未提出异议，独立董事对需要发表意见的事项进行了认真审核，提出了专业性建议和意见。独立董事发表的独立意见有助于提高公司决策的科学性和客观性，对完善公司监督机制发挥了应有的作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况提出的重要意其他履行职责异议事项具体委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容
见和建议的情况情况（如有）中兴财光华会计师事务所就
2021年04月2020年度审计
同意
09日事项与公司董
事会审计委员会进行沟通。
审议《2020年年度报告全文及摘要》、《2021年第一董事会审计委季度报告全文
张泽华、沈柯2员会及正文》、《2020年度财
2021年04月务决算报告》、同意16日《2020年度利润分配预案》、《2020年度内部控制自我评价报告》、《关于公司续聘会计师事务所的议案》。
审议《2021年
2021年08月
半年度报告全同意
20日董事会审计委张志明、唐逸、文及摘要》
2员会方毅审议《2021年
2021年10月
第三季度报告同意
19日全文及正文》第八届董事会沈柯、张泽华12021年04月审议《关于公同意
38薪酬与考核委16日司董事、监事
员会及高级管理人员2020年度薪酬的议案》
八、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是√否监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人）15
报告期末主要子公司在职员工的数量（人）252
报告期末在职员工的数量合计（人）267
当期领取薪酬员工总人数（人）267
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0专业构成
专业构成类别专业构成人数（人）生产人员176销售人员30技术人员18财务人员7行政人员28管理人员8合计267教育程度
教育程度类别数量（人）
中专、大专及本科以上学历75本科40中学文化152合计267
392、薪酬政策
公司结合生产经营承包责任制，实行以绩效为导向的激励性薪酬政策，充分发挥薪酬体系在吸引、激励关键核心人才方面的重要作用。采取动态管理，将定性与定量相结合，合理运用考核手段，使员工薪酬和单位经营业绩、岗位责任大小、个人贡献多少挂钩，拉开档次，向能力强、贡献大的员工倾斜，同时兼顾激励的有效性和公平性。
3、培训计划
公司注重员工的个人能力发展和全面成长，根据公司生产经营情况、岗位要求、管理素质的提升等，制定培训计划，开展新员工入职培训、企业文化培训等内外部培训，并结合外部资源，支持员工参与专业技能培训，实现定向培训、精准培训，确保培训效果最大化，为员工提供全面的成长支持、公平的职位晋升和发展空间。
4、劳务外包情况
□适用√不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况□适用√不适用公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用√不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用√不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用√不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况公司于2021年4月14日召开的第八届董事会第二十五次会议审议通过了《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》、《关于的议案》。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
√是□否
40缺陷对财务报告已实施或拟实施
缺陷发生的时间缺陷的具体描述整改时间整改责任人整改效果的潜在影响的整改措施为有效解决拉萨啤酒财务管理体系的重大管控缺陷，公司委派西藏发展董事长作为拉萨啤酒代理董事长，委派财务人员参与拉萨公司控股子公司啤酒财务管理工拉萨啤酒存在的作，加强对拉萨重大缺陷为：对啤酒财务监督管大额应收款项未公司敦促子公司
可能导致不能及理工作，陆续注按照内控制度的拉萨啤酒多渠道
2021年12月31时防止或发现并销了拉萨啤酒的2022年01月01西藏拉萨啤酒有
要求进行有效管催收应收款的基
日纠正财务报表出部分账户，并将日限公司理，对应收款项础上制定切实可现重大错报。拉萨啤酒账务处的催账、收款等行的解决方案。
理系统接入西藏未能制定和落实发展，以确保实切实有效的解决时监控。针对大措施。
额欠款尚未回收问题，公司将在持续催收的基础上尽快制定切实可行的解决方案，以维护公司及全体股东的利益。
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况整合中遇到的问已采取的解决措公司名称整合计划整合进展解决进展后续解决计划题施陆续清理和注销拉萨啤酒管控不
足的外地银行，逐步规范管理流向其委派财务总因既往管控薄弱公司正与相关方正就大额应收款
西藏拉萨啤酒有程和财务活动，监，加强对拉萨原因，拉萨啤酒积极与相关方进研究确定利于操项解决与相关方限公司加强对控股子公啤酒财务经营活对外借出款项问行磋商催收作和落地的解决进行协商司的管控。动的管理与监题尚未解决。方案。
控，逐步强化上市公司对拉萨啤酒的控制。
41十四、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期2022年04月29日详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《西藏发展股份有限公司 2021 年内部控制评价报告全文披露索引度内部控制自我评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合并
84.11%
财务报表资产总额的比例纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例缺陷认定标准类别财务报告非财务报告
凡具有以下特征的一项或组合缺陷，公司认定为重大缺陷：（1）发现公司管理层存
在的任何程度的舞弊；（2）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合
理的时间后，并未加以改正；（3）控制环境无效；（4）影响收益趋势的缺陷；（5）
影响关联交易总额超过股东批准的关联交凡具有造成以下影响，认定为重大缺易额度的缺陷；（6）外部审计发现的重大陷：已经对外正式披露并对本公司定期
错报不是由公司首先发现的；（7）其他可报告披露造成负面影响。凡具有造成以能影响报表使用者正确判断的缺陷。凡具下影响，认定为重要缺陷：受到国家政定性标准有以下特征的一项或组合缺陷，公司认定府部门处罚但未对本公司定期报告披为重要缺陷：（1）未依照公认会计准则选露造成负面影响。凡具有造成以下影择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程响，认定为一般缺陷：受到升级（含省序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交级）以下政府部门处罚但未对本公司定易的账务处理没有建立相应的控制机制或期报告披露造成负面影响。
没有实施，且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证制的财务报表达
到真实、准确的目标。一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
凡具有造成以下影响，认定为重大缺陷：
凡具有造成以下影响，认定为重大缺
（1）税前利润指标：影响影响水平达到或
陷：直接财产损失金额达到人民币500超过评价年度股份公司合并报表税前利润万元及以上。凡具有造成以下影响，认
2.5%；汇总后的影响水平达到或超过评价
定量标准定为重要缺陷：直接财产损失金额达到
年度股份公司合并报表税前利润的2.5%；
100万元（含）~500万元。凡具有造成
（2）主营业务收入/资产总额指标：影响
以下影响，认定为一般缺陷：直接财产水平达到或超过评价年度股份公司合并报
损失金额达到10万元（含）~100万元。
表主营业务收入/资产总额的0.25%；汇总
42后的影响水平达到或超过评价年度股份公
司合并报表主营业务收入/资产总额的
0.25%。凡具有造成以下影响，认定为重要
缺陷：（1）税前利润指标：影响水平低于评价年度股份公司合并报表税前利润的
2.5%，但是达到或超过0.25%；汇总后的
影响水平低于评价年度股份公司合并报表
税前利润的2.5%，但是达到或超过0.25%；
（2）主营业务收入/资产总额指标：影响水平低于评价年度股份公司合并报表主营
业务收入/资产总额的0.25%，但是达到或超过0.025%；汇总后的影响水平低于评价
年度股份公司合并报表主营业务收入/资
产总额的0.25%，但是达到或超过0.025%。
凡具有以下影响的，认定为一般缺陷：（1）税前利润指标：影响水平低于评价年度股
份公司合并报表税前利润的0.25%；汇总后的影响水平低于评价年度股份公司合并
报表税前利润的0.25%；（2）主营业务收
入/资产总额指标：影响水平低于评价年度
股份公司合并报表主营业务收入/资产总
额的0.025%；汇总后的影响水平低于评价
年度股份公司合并报表主营业务收入/资
产总额的0.025%。
财务报告重大缺陷数量（个）1
非财务报告重大缺陷数量（个）0
财务报告重要缺陷数量（个）0
非财务报告重要缺陷数量（个）0
2、内部控制审计报告
√适用□不适用内部控制审计报告中的审议意见段
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2021年度财务报告内部控制进行了审计，认为由于存在财务报告内部控制重大缺陷及其对实现控制目标的影响，西藏发展公司于2021年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务内部控制。
内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2022年04月29日详见刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《西藏发展股份有限公司 2021 年度内内部控制审计报告全文披露索引部控制审计报告》内控审计报告意见类型否定意见
43非财务报告是否存在重大缺陷否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
√是□否会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明
一、导致事务所出具否定意见内控控制审计报告的事项
重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
西藏发展公司的内部控制存在如下重大缺陷：
报告期内，西藏发展公司对大额应收款项未按照内控制度的要求及时进行对账、收款，在相关款项支出前未对合同的可执行性及款项的可收回性进行有效风险评估，相关款项到期后未及时采取有效控制回收措施。
有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上述重大缺陷使西藏发展公司内部控制失去这一功能。
西藏发展公司管理层已识别出上述重大缺陷，并将其包含在企业内部控制评价报告中。上述缺陷在所有重大方面得到公允反映。在西藏发展公司2021年财务报表审计中，我们已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间安排和范围的影响。本报告并未对我们在2022年4月27日对西藏发展公司2021年财务报表出具的审计报告产生影响。
二、财务报告内部控制审计意见我们认为，由于存在上述重大缺陷及其对实现控制目标的影响，西藏发展公司于2021年12月31日未能按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持有效的财务内部控制。
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况1、2021年6月，公司完成董事会、监事会换届工作，按照《公司章程》相关规定选举产生第九届董事会（由9名董事组成，其中包括3名独立董事）、第九届监事会（由4名监事组成，其中包括2名职工监事）；同时完成公司董事会审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会的委员选举。
2、公司第九届董事会由9名董事组成，其中5名非独立董事、2名独立董事由公司第一大股东西藏盛邦控股有限公司（以下简称“西藏盛邦”）提名，西藏盛邦通过支配公司股份表决权决定了公司董事会半数以上成员选任，符合《收购管理办法》、《上市规则》等规定的拥有上市公司控制权的情形，西藏盛邦为公司的控股股东，罗希先生为公司的实际控制人。
3、公司存在原控股股东资金占用问题，公司于2021年10月28日召开的2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于资金占用解决方案的议案》，公司将因资金占用事项对西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）享有的7365468.91元债权转让予西藏盛邦，转让对价总额为7365468.91元。西藏盛邦已一次性完成转让对价支付，公司原控股股东天易隆兴对公司的资金占用余额7365468.91元得以清偿。西藏盛邦成为天易隆兴新的债权人，公司已接受西藏盛邦委托以上市公司名义向天易隆兴提起诉讼、主张权利。2022年3月25日，公司取得西藏自治区高级人民法院民事裁定书（（2021）藏民终147号），裁定撤销西藏自治区拉萨市中级人民法院（2021）藏01民初30号民事判决；本案发回西藏自治区拉萨市中级人民法院重审。
4、根据中国证监会及深圳证券交易所的相关规定，完善了公司内控制度建设，制定了《董事会秘书工作细则》、《投资者关系管理办法》、《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕知情人登记管理制度》。
44第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√是□否主要污染物公司或子公排放口分布执行的污染核定的排放超标排放情及特征污染排放方式排放口数量排放浓度排放总量司名称情况物排放标准总量况物的名称
COD:500m
COD:15mg/
g/L、 悬浮 COD:82.00
废水：化学 L、 悬浮物
西藏拉萨啤物吨/年，氨需氧， 氨 间断 1 厂区内 17.00mg/L、 187485.27 无酒有限公司 400mg/L、 氮 6.40 吨氮总磷氨氮
氨氮/年
1.985mg/L
-mg/L防治污染设施的建设和运行情况
公司子公司拉萨啤酒建造废水处理设施，设计能力2000M3/d符合/满足公司污水治理要求，有污水在线检测仪及人工手册检测设备，COD等处理装置、污水泵、格糊、调节池、爆气池、厌氧反应器、沉淀池等污水处理主要设备设施均完好运行正常。子公司拉萨啤酒污染治理设施运行记录保存完整，污染治理设备运行率达100%。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况公司子公司通过西藏自治区拉萨市人民政府及拉萨市城关区人民政府西藏拉萨啤酒有限公司酿成15万吨啤酒现状环境
影响评估 ，现状备案编号CG-0001。
突发环境事件应急预案公司子公司拉萨啤酒已针对突发事件制定了详细的应急预案。
环境自行监测方案
拉萨啤酒有限公司对废水、废气等污染物建立了严格的监测系统，废水、废气每季度委托第三方有资质的检测机构检测，废水生产期间每天人工检测，现场安装了在线检测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用√不适用其他环保相关信息无
二、社会责任情况
2021年度，公司积极履行上市公司应尽的社会责任，主要体现在以下几方面：
1、在保护股东权益方面，公司认真做好投资者关系管理，畅通投资者咨询渠道，通过接听投资者电话、回复投资者在“互
45动易”平台提出的问题等方式及时与投资者进行交流，与投资者建立了长期良好的合作关系和互动机制。公司于2021年度共
召开六次股东大会，为股东参与决策创造了便利条件。
2、在员工权益保护方面，公司建立有竞争力的薪酬标准，重视员工福利，设计合理的员工职业发展通道，积极开展员
工在岗教育，为员工发展提供良好平台。
3、在环境保护方面，公司积极响应国家号召，坚持绿色发展理念，通过设备改造、工艺改良等措施实施节能减排，走
低碳经济发展道路，促进企业健康可持续发展。
4、公司积极开展强基惠民的工作，帮助解决农牧民就业，帮助藏区发展经济。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况无
46第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况股改承诺
1、承诺保持
上市公司的
人员独立、资
产独立、财务
独立、机构独
立、业务独立。
2、本企业与
上市公司不存在同业竞争或潜在的同业竞争。权关于保持上益变动完成市公司独立后，在本企业西藏盛邦控性、避免与上持有上市公股有限公司收购报告书或权益变动报告书中所西藏盛邦控市公司同业2019年12月司委托投票长期有效函复相关承
作承诺股有限公司竞争、规范与17日权期间，将不诺正在履行上市公司关直接或间接中联交易的承经营任何与诺。
西藏发展及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。
3、本企业及
其相关关联方如与西藏发展发生关联交易，将严
47格按照法律
法规作出明确约定，并按照有关信息披露要求充分披露，其关联交易价格也将严格按照市场经济原则，采取市场定价确定
交易价格，充分保证上市公司的利益及其他投资者的权益。
资产重组时所作承诺首次公开发行或再融资时所作承诺股权激励承诺
1、承诺控制公司于2021
的其他企业年10月28日
目前没有、将召开的2021来也不直接年第三次临或间接从事时股东大会与西藏发展审议通过了及其子公司《关于资金现有及将来占用解决方从事的业务案的议案》，构成同业竞公司将因资关于同业竞争的任何活金占用事项西藏天易隆
争、关联交动；并未直接2016年10月对天易隆兴其他对公司中小股东所作承诺兴投资有限长期有效
易、资金占用或间接拥有26日享有的公司
方面的承诺从事与公司7365468.91可能产生同元债权转让
业竞争的其予西藏盛邦，他企业（“竞转让对价总争企业”）的任额为
何股份、股权7365468.91或在任何竞元。西藏盛邦争企业有任已一次性完何权益，将来成转让对价也不会直接支付，公司原或间接投资、控股股东天
48收购竞争企易隆兴对公业；控制的其司的资金占他企业从任用余额
何第三方获7365468.91
得的任何商元得以清偿，业机会与公西藏盛邦成司之业务构为天易隆兴成或可能构新的债权人。
成实质性竞争的，本承诺人将立即通知公司，并将该等商业机会让与公司；
控制的其他企业将不向其业务与公司之业务构成竞争的其
他公司、企
业、组织或个人提供技术
信息、工艺流
程、销售渠道等商业秘密；
不利用本承诺人作为控股股东的地位损害西藏发展以及西藏发展其他股东的权益。
2、承诺不利
用控股股东的地位影响西藏发展的独立性，并将保持西藏
发展在资产、
人员、财务、业务和机构等方面的独立；将尽可能地避免和减
49少与西藏发
展之间将来可能发生的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易以及其他持续经营所发生的必要的
关联交易，在不与法律、法规相抵触的前提下，在权利所及范围内，承诺将遵循市场公正、
公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，按照西藏发
展公司章程、有关法律法规和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关规定履行信息披露义务和办理有关报批程序，保证不通过关联交易损害西藏发展及其他股东的合法权益。将严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规以及西藏发展章程的有
50关规定行使
股东权利；在股东大会对有关涉及本承诺人事项的关联交易
进行表决时，履行回避表决的义务。承诺杜绝一切非法占用西藏发展的资
金、资产的行为，在任何情况下，不要求西藏发展向本承诺人提供任何形式的担保。本承诺人有关规范关联交易的承诺，同样适用于本承诺人控制的其他企业（西藏发展及其子公司除外），本承诺人将在合法权限范围内促成本承诺人控制的其他企业履行规范与西藏发展之间己经存在或可能发生的关联交易的义务。如因本承诺人未履行本承诺函所作的承诺而给西藏发展造成一切
51损失和后果，
本承诺人承担赔偿责任。
公司承诺未来三年（即
2021年-2023年）在满足现
金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司原则上每年年现金分红承度股东大会2021年04月公司三年履行中诺召开后进行29日一次现金分红，且公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
承诺是否按时履行否
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□适用√不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。
52四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
√适用□不适用
一、会计师事务所对公司2020年度财务报表出具带与持续经营相关的重大不确定性段的无保留意见审计报告相关事项的说明
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对西藏发展股份有限公司2020年度财务报表出具带与持续经营相关的重大不
确定性段的无保留意见审计报告(（2021）第213177）)，审计报告中与持续经营相关的重大不确定性说明段的事项如下：
如财务报表附注十一所述，有关部门对公司原法定代表人及董事长王承波、原董事吴刚涉嫌合同诈骗罪已被立案侦查，犯罪嫌疑人已被依法逮捕，该案嫌疑人已被依法提起公诉。相关的部分案件已经司法机关及仲裁机构判决或裁定，部分案件移送公安机关或检察机关，部分案件已经与债权方达成和解。公司银行账户及持有的西藏拉萨啤酒有限公司股权等相关资产仍处于冻结状态。截至2020年12月31日，公司已经根据相关诉讼请求、司法判决裁定及案件进展或和解协议预计债务本金及利息合计50127.04万元。截止2020年12月31日，贵公司母公司净资产为-6419.23万元。这些事项或情况，表明存在可能导致对西藏发展公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
上述所述与持续经营相关的重大不确定性说明段的事项相关案件尚未结案，对公司的影响没有消除，仍然存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。
二、董事会对前述事项的说明
（一）消除该事项及其影响的相应措施
1、针对公司历史遗留诉讼导致的相关债务，充分结合资金收回状况和公司实际营运状况，加强与各债务人有效沟通磋商，通过积极应诉、和解等手段，争取早日达成并解决公司诉讼问题，消除因诉讼对公司造成的资产查封冻结产等不利影响，改善公司持续经营能力；
2、针对大额应收款项未能及时收回问题，公司积极与相关欠款单位磋商，督促相关单位还款措施执行，争取尽早收回
欠款资金，改善公司营运资金状况；
3、公司建立相应的项目组，由经营管理团队及法务相关团队组成，跟踪问题解决进展，确保还款计划或方案的实际落
地与有效执行；
4、加强公司主业的经营管理，加大对子公司的经营决策和财务监督管理工作，做好产品开发及市场拓展，稳步提升主营收入，改善公司财务状况和经营现金流，缓解因历史遗留诉讼导致的债务压力，为公司持续经营提供有利基础条件。
5、在解决债权债务问题过程中，公司将根据实际需要，聘请外部专业机构，结合专业意见，规范解决措施并化解相关风险，维护公司的合法利益。
（二）预期消除影响的可能性和时间
公司董事会将督促上述措施的执行，维护公司和全体股东的利益。如上述措施皆能得到有效实施并达到预期，引发前述事项的影响将在2022年度消除。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
√适用□不适用
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对西藏发展股份有限公司2021年度财务报表出具了带与持续经营相关的重大
不确定性段的保留意见审计报告（中兴财光华审会字（2022）第213158号），相关说明如下：
一、会计师事务所在审计报告中对涉及事项的说明
（一）关于保留意见的说明
1、保留意见涉及事项
如财务报表附注五、4所述，截至2021年12月31日西藏发展应收西藏远征包装有限公司款项本息合计5116.76万元，公司
53按照账龄计提坏账准备2096.87万元，净额3019.89万元，会计师事务所已对该应收款项进行函证，截至报告日，尚未收到回函，无法对该应收款项的账面价值获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。
2、发表保留意见的理由和依据
上述事项可能存在的错报对公司2021年度财务报表可能产生的影响重大但不具有广泛性，但由于审计范围受到限制，我们无法就此获取充分、适当的审计证据，以确定是否有必要对西藏发展公司2021年度财务报表作出相应调整。《中国注册会计师审计准则第1502号——在审计报告中发表非无保留意见》第七条规定，当无法获取充分、适当的审计证据，不能得出财务报表整体不存在重大错报的结论时，注册会计师应当发表非无保留意见；第八条规定，当无法获取充分、适当的审计证据以作为形成审计意见的基础，但认为未发现的错报（如存在）对财务报表可能产生的影响重大，但不具有广泛性时，注册会计师应当发表保留意见。因此，我们对西藏发展公司2021年度财务报表发表了保留意见。
3、保留意见涉及的事项对报告期内公司财务状况、经营成果和现金流量可能的影响金额
由于无法获取充分、适当的审计证据，我们无法确定保留意见涉及的事项对西藏发展公司报告期内财务状况、经营成果和现金流量可能的影响金额，以及是否导致公司盈亏性质的变化。
（二）关于与持续经营相关的重大不确定性段的说明
1、与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项
如财务报表附注十一、（1）所述，截止2021年12月31日，公司账面大额应收款项本息合计51594.26万元到期后未及时收回。截止报告日，相关债务人已针对上述应收款项向公司制定了还款计划并出具了还款承诺，公司就上述款项收回制定了相关措施。同时，公司因原法定代表人及董事长王承波等人涉嫌犯罪等原因导致公司承担债务，公司银行账户和主要资产被冻结；截止2021年12月31日，公司已经根据相关诉讼请求、司法判决裁定及案件进展或和解协议预计债务本金及利息合计
51374.55万元。截止2021年12月31日，公司归属于母公司股东权益为-9962.57万元。这些事项或情况，表明存在可能导致对
西藏发展公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
2、包含与持续经营相关的重大不确定性段的理由和依据
根据《中国注册会计师审计准则第1324号——持续经营》，如果运用持续经营假设是适当的，但存在重大不确定性，且财务报表对重大不确定性已作出充分披露，注册会计师在审计报告中增加以“与持续经营相关的重大不确定性”为标题的单独部分，以提醒财务报表使用者关注财务报表附注中与持续经营重大不确定性相关的事项或情况的披露；说明这些事项或情况表明存在可能导致对被审计单位持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，并说明该事项并不影响发表的审计意见。
3、与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项不影响审计意见的依据
与持续经营相关的重大不确定性段涉及的事项，表明存在可能导致对西藏发展公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。西藏发展公司管理层运用持续经营假设编制2021年度财务报表是适当的，且财务报表附注二、（2）中已对重大不
确定性作出充分披露，该事项不属于导致非无保留意见事项。基于《中国注册会计师审计准则第1324号——持续经营》，在审计报告中增加与持续经营相关的重大不确定性段是适当的。
二、董事会对审计报告涉及事项的意见
公司董事会认为，会计师事务所对公司2021年度财务报表出具带与持续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报告，客观、真实地反映了公司实际的财务状况。公司尊重会计师事务所独立判断，并高度重视保留意见涉及事项对公司产生的不利影响，公司董事会将推动相关方积极采取有效措施，尽快解决上述问题。
三、董事会关于消除该事项及其影响的措施、可能性
（一）消除该事项及其影响的相应措施
1、针对公司历史遗留诉讼导致的相关债务，充分结合资金收回状况和公司实际营运状况，加强与各债务人有效沟通磋商，通过积极应诉、和解等手段，争取早日达成并解决公司诉讼问题，消除因诉讼对公司造成的资产查封冻结产等不利影响，改善公司持续经营能力；
2、针对大额应收款项未能及时收回问题，公司积极与相关欠款单位磋商，督促相关单位还款措施执行，争取尽早收回
欠款资金，改善公司营运资金状况；
3、公司建立相应的项目组，由经营管理团队及法务相关团队组成，跟踪问题解决进展，确保还款计划或方案的实际落
54地与有效执行；
4、加强公司主业的经营管理，加大对子公司的经营决策和财务监督管理工作，做好产品开发及市场拓展，稳步提升主营收入，改善公司财务状况和经营现金流，缓解因历史遗留诉讼导致的债务压力，为公司持续经营提供有利基础条件。
5、在解决债权债务问题过程中，公司将根据实际需要，聘请经验外部机构，结合专业意见，规范解决措施并化解相关风险，维护公司的合法利益。
（二）预期消除影响的可能性和时间
公司董事会将督促上述措施的执行，维护公司和全体股东的利益。如上述措施皆能得到有效实施并达到预期，引发保留意见的影响将在2022年度消除。
四、独立董事意见
独立董事认为，会计师事务所为公司2021年度财务报表出具带与持续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报告，真实、客观的反映了公司的财务状况，尊重并同意会计师事务所出具的审计意见，将持续关注、监督公司解决落实情况，督促推动欠款单位尽快回款消除前述事项对审计报告意见的影响，以维护公司及广大投资者的利益。
五、监事会意见会计师事务所出具的审计意见客观、真实地反映了公司现阶段的状况，提示了公司当前面临的主要问题和风险，同意《董事会关于对会计师事务所出具带与持续经营相关的重大不确定性段的保留意见审计报告涉及事项的专项说明》。监事会将持续关注并监督公司董事会和管理层积极采取有效措施，尽力消除前述风险因素，提升公司持续经营能力，维护公司和广大投资者的合法权益。
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用√不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用√不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元）75境内会计师事务所审计服务的连续年限3
境内会计师事务所注册会计师姓名黄峰、王新英境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3当期是否改聘会计师事务所
□是√否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用√不适用
55九、年度报告披露后面临退市情况
□适用√不适用
十、破产重整相关事项
□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
√适用□不适用诉讼(仲裁)基本情涉案金额（万是否形成预计诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)审理诉讼(仲裁)判披露日期披露索引
况元）负债进展结果及影响决执行情况
（2018）京民初60
号案件：国投泰康
作为原告，以金融详细情况请借款合同纠纷为见刊登于巨由，向北京市高级潮资讯网人民法院对北京星2021年1月 （www.cninf恒动影文化传播有
13 日，公司 o.com.cn）的限公司（以下简称取得北京相关公告：
“星恒动影”）、西藏市高级人2018年8月1发展、天易隆兴、
民法院对日，公告编号隆徽新能源等被告
该案的民2018-048；
提起诉讼。国投泰事判决书，2018年8月康主要诉讼请求
判决驳回30日，公告为：请求判令星恒法院裁定驳回原原告国投编号
动影偿还贷款本36845.58否告国投泰康对公不涉及
泰康的部2018-059；
金、利息、违约金司的诉讼请求。
分诉讼请2018年11月及补仓违约金合计求，对国投27日，公告
36845.58万元；请
泰康主张编号
求判令西藏发展、
西藏发展2018-099；
天易隆兴等被告对承担连带2019年3月1上述债务承担连带
赔偿责任日，公告编号清偿责任；请求判
的请求不2019-024；
令对星恒动影剩余予支持。2021年1月质押的广东群兴玩
14日，公告
具股份有限公司编号
15000000股股票
2021-007。
及其孳息的折价、
拍卖、变卖价款优先受偿。
56（2018）川01民初
1985号案件：吴小
蓉作为原告，以借贷纠纷为由，向四详细情况请川省成都市中级人见刊登于巨民法院对西藏发公司已与原告潮资讯网
2018年8月展、储小晗、三洲 签署债务和解 （www.cninf
22日，原告公司于2020年特种钢管有限公司 协议。截至目 o.com.cn）的吴小蓉与12月与原告吴小（以下简称“三洲前，公司已向吴相关公告：西藏发展蓉签署了《债务特管”）、四川三洲小蓉支付5002018年9月4就借款纠和解协议》。公司川化机核设备制造万元，根据达成日，公告编号纷达成执持有的西藏拉萨有限公司（以下简的和解协议以2018-065；行和解；啤酒有限公司、称“三洲设备制2867.65否及吴小蓉向公2018年9月6
2020年12四川恒生科技发造”）提起诉讼。吴司出具的延期日，公告编号月30日，展有限公司、中小蓉主要诉讼请求付款谅解，剩余2018-067；
公司与原诚善达（苏州）
为：请求判令西藏2480万元和解2021年1月4告吴小蓉资产管理有限公
发展偿还借款本金款项约定于日，公告编号签署了《债司的股权被冻
2867.65万元及利2022年5月2021-002；
务和解协结。
息；请求判令西藏31日前支付完2022年1月议》。
发展承担原告为实毕。21日，公告现债权而实际发生编号
的相关费用；请求2022-008。
判令其他被告对前述债务及费用承担连带偿还责任。
（2018）川0113民2019年3详细情况请
初2099号案件：深月13日，见刊登于巨圳瞬赐商业保理有公司收到潮资讯网限公司（以下简称 成都市青 （www.cninf“瞬赐保理”）作为 白江区人 o.com.cn）的原告，以票据付款民法院对相关公告：
请求权纠纷为由，本案作出2018年9月向成都市青白江人的一审判19日，公告民法院对三洲特决书，判决二审败诉，公司编号管、西藏发展、成500是西藏发展再审申请被驳进入执行阶段。2018-070；
都仕远置商贸有限对票据款回。2018年10月责任公司（以下简500万元11日，公告称“仕远置商贸”）及孳息承编号提起诉讼。瞬赐保担连带责2018-076；
理主要诉讼请求任。公司就2019年1月4为：请求判令三洲本案向成日，公告编号特管支付票据款都市中级2019-005；
500万元及利息；请人民法院2019年2月
求判令西藏发展、提起上诉，25日，公告
57仕远置商贸对上述于2019年编号
支付义务承担连带8月3日收2019-022；
责任；由被告承担到成都市2019年3月本案诉讼费、保全中级人民15日，公告费等全部费用。法院对本编号：
案作出的2019-026；
二审判决，2019年3月判决维持19日，公告一审判决编号：
结果。公司2019-027；
申请再审，2019年6
2020年4月月28日，公
8日，公司告编号
收到四川2019-078；
省高级人2019年7民法院出月10日，公具的受理告编号通知书，法2019-082；
院对公司2019年8申请的再月6日，公审，已立案告编号审查。20202019-091；
年5月272020年4月日，公司取10日，公告得四川省编号
高级人民2020-039；
法院民事2020年5月裁定书29日，公告
（（2020）编号
川民申2020-066。
586号），
法院裁定驳回了公司的再审申请。
（2018）浙0103民公司于详细情况请
初4168号案件：浙2021年2见刊登于巨江至中实业有限公月10日收潮资讯网法院终审裁定驳司（以下简称“至中 到浙江省 （www.cninf回原告的起诉；
实业”）作为原告， 2512.27 是 杭州市中 暂不涉及 o.com.cn）的原告再审申请被
以借款合同纠纷为级人民法相关公告：
法院裁定驳回。
由，向杭州下城区院（2020）2018年9月人民法院对西藏发浙01民26日，公告展、天易隆兴及王终9303编号
58承波提起诉讼。至号民事裁2018-073；
中实业主要诉讼请定书，终审2018年11月求为：请求判令三裁定驳回23日，公告被告归还借款本金原告至中编号
2800万元及利息28实业的起2018-098；
万元（利息暂计算诉；至中实2018年11月至起诉之日2018年业提起再29日，公告
6月22日，最终利审申请，编号
息金额应计算至被2021年8月2018-100；
告付清所有借款本5日，公司2018年12月息之日）及律师费收到浙江19日，公告
50万元；请求判令省高级人编号
本案诉讼费由被告民法院民2018-108；
承担。公司于2018事裁定书2019年5月年11月27日收到（（2021）24日，公告杭州下城区人民法浙民申编号院送达的《变更诉1636号），2019-063；讼请求申请书》，原法院裁定2019年6月6告请求判令三被告驳回至中日，公告编号偿还其本金实业的再2019-068；
2512.27万元及孳审申请。2019年11月
息、律师费20万元。13日，公告
2020年1月7日，编号
公司取得原告至中2019-134；
实业变更诉讼请求2020年1月9申请书等，原告至日，公告编号中实业申请将律师2020-004；
费变更为32万元，2020年4月1其余诉讼请求不日，公告编变。号：
2020-034；
2020年4月
18日，公告
编号
2020-042；
2020年7月
14日，公告
编号
2020-087；
2020年12月
23日，公告
编号：
2020-125；
2021年1月4
59日，公告编号
2021-001；
2021年2月
18日，公告
编号
2021-015；
2021年6月
23日，公告
编号：
2021-076；
2021年8月6日，公告编号：
2021-084。
详细情况请
（2018）川01民初见刊登于巨
3724号案件：冠中潮资讯网国际商业保理有限 （www.cninf公司（以下简称“冠 o.com.cn）的中国际”）作为原相关公告：
告，以票据付款请2018年10月求权纠纷为由，向24日，公告四川省成都市中级编号
人民法院对西藏发公司于2018-083；
展及其子公司西藏2019年5月2018年11月银河商贸有限公9日取得四29日，公告司、仕远置商贸提川省成都编号起诉讼。冠中国际市中级人2018-100；
主要诉讼请求为：民法院对法院裁定驳回原2018年12月
3000否暂不涉及
请求判令三被告支本案的民告的起诉22日，公告付票据金额3000万事裁定书，编号元；请求判令三被裁定驳回2018-109；
告支付以3000万元原告冠中2019年1月5为基数，以同期中国际的起日，公告编号国人民银行公布的诉。2019-007；
一年期贷款基准利2019年1月率计算，自2018年12日，公告
9月19日至上述款编号
项支付给原告之日2019-010；
的违约金；请求判2019年2月2令三被告承担本案日，公告编号诉讼费、保全费、2019-018；
律师费等费用。2019年5月
10日，公告
60编号
2019-057。
详细情况请公司于见刊登于巨
2019年3月
潮资讯网
15日收到
（www.cninf成都仲裁o.com.cn）的委员会对
（2018）成仲案字相关公告：
本案作出
第1227号案件：四2018年11月的裁决。裁川汶锦贸易有限公16日，公告决西藏发司（以下简称“汶锦编号展偿还汶贸易”）作为原告，2018-095；
锦贸易本以借款合同纠纷为2018年11月金15000万该案进入执行阶由，向成都仲裁委27日，公告元、逾期利段，该案已执行员会对西藏发展、编号
息、律师立案，执行标的天易隆兴申请仲2018-099；
费、诉讼财248232832元；
裁。汶锦贸易仲裁2018年12月产保险费、公司持有的西藏
请求为：请求裁决22日，公告仲裁费、保拉萨啤酒有限公二被申请人偿还本编号
全费等债司、西藏银河商
金15000万元；请2018-109；
权实现费贸有限公司、苏求裁决被申请人支16580否进入执行阶段2019年1月用408.22州华信善达力创
付逾期偿还本金期18日，公告万元；裁决投资企业（有限间的利息（从2018编号天易隆兴合伙）、四川恒生
年5月11日起至实2019-014；
对前述债科技发展有限公
际偿还之日止，暂2019年2月务承担连司、中诚善达（苏计算至2018年1023日，公告带清偿责州）资产管理有
月15日，按合同约编号任。公司于限公司的股权被定，针对逾期还款2019-021；
2021年4冻结。
的本金部分，按2019年3月月19日收
24%的年利率计息）29日，公告
到四川省
1580万元；请求裁编号
成都市中
决实现债权的费用2019-027；
级人民法由二被申请人承2021年2月1
院（2021）担。日，公告编号川01执
2021-011；
515号）执
2021年4月
行裁定书，
16日，公告
本案被裁编号定执行。
2021-031。
（2018）川01民初公司于公司与永登信详细情况请公司与永登信用
5373号案件：永登2020年4月用社达成和解见刊登于巨
社达成债务和解县农村信用合作联3557否20日取得并签署了《支付潮资讯网并签署了《支付社（以下简称“永登 四川省高 协议》，协议项 （www.cninf协议》。
信用社”）作为原 级人民法 下债务履行完 o.com.cn）的
61告，以票据追索权院作出毕。相关公告：
纠纷为由，向成都（2020）川2019年1月9市中级人民法院对民终22号日，公告编号四川永成实业发展民事裁定2019-008；
有限公司、西藏发书，终审裁2019年2月展提起诉讼。永登定驳回原20日，公告信用社主要诉讼请告永登信编号
求为：请求判令二用社的起2019-020；
被告连带偿还汇票诉，驳回四2019年2月金额3500万元以川永成实23日，公告及自2018年7月29业发展有编号
日起至实际清偿完限公司的2019-021；
毕之日的利息（按反诉；公司2019年2月中国人民银行同期于2021年27日，公告贷款利率计算，截12月27日编号止2018年12月10与永登信2019-023；
日为57万元）共计用社达成2019年5月
3557万元；请求判债务和解28日，公告
令由两被告承担本并签署了编号案受理费、保全费《支付协2019-066号；等诉讼费用。议》，20212019年7月年12月30日，公告
28日，公编号
司向永登2019-090；
信用社足2020年4月额支付21日，公告
700万元，编号
协议项下2020-043号；
债务履行2021年12月完毕。29日，公告编号
2021-135号。
（2018）渝0103民公司于公司于2020年详细情况请
初30492号案件：2019年9月12月与海尔小贷见巨潮资讯重庆海尔小额贷款4日取得重签署了《执行和网有限公司（以下简 庆中院终 解协议》；公司于 （www.cninf公司已全部履称“海尔小贷”）作 审判决书， 2021 年 9 月 28 o.com.cn）的约完毕，海尔小为原告，以借款纠判决西藏日与海尔小贷签相关公告，
1052.6否贷向公司出具纷为由，向西藏发发展、四川署了《补充协2019年4月了《履约完成证展等被告提起诉永成实业议》，公司已全部10日，公告明》。
讼。海尔小贷的主发展有限履约完毕，海尔编号要诉讼请求为：请公司于本小贷向公司出具2019-035；
求判令西藏发展等判决生效了《履约完成证2019年5月被告向原告偿还借之日起十明》。28日，公告
62款本金1014.63万日内向原编号
元及违约金33.82告偿还借2019-065号；
万元，并支付逾期款本金2019年6月6未受清偿本金计算9754345.2日，公告编号的违约金等费用；3元及截至2019-068号；
判令西藏发展等被2018年8月2019年7月告承担本案件受理15日的逾17日，公告费4.23万元。期还款违编号约金2019-087号；
325144.842019年7月
元并支付24日，公告自2018年8编号
月16日起2019-088；
至借款本2019年9月6金还清之日，公告编号日止以2019-106；
9754345.22019年12月
3元为基数13日，公告
按年利率编号
24%计算的2019-145；
逾期还款2020年9月8违约金。公日，公告编号司于20202020-098；
年9月4日2020年12月取得重庆25日，公告市高级人编号
民法院民2020-126；
事裁定书，2021年9月公司再审29日，公告申请被裁编号：
定驳回。公2021-105。
司于2020年12月24日与海尔小贷签署了《执行和解协议》；
公司于
2021年9月
28日与海
尔小贷签署了《补充协议》。
（2018）浙01民初8640否公司于法院终审裁定驳暂不涉及详细情况请
633924号案件：浙江2021年3回原告的起诉见刊登于巨
阿拉丁控股集团有月17日收潮资讯网限公司（以下简称 到浙江省 （www.cninf“阿拉丁”）作为原 高级人民 o.com.cn）的告，以借贷纠纷为法院相关公告：
由，向杭州市中级（2020）2018年9月人民法院对西藏发浙民终20日，公告展、天易隆兴、北1105号民编号
京合光人工智能机事裁定书，2018-071；
器人技术有限公司终审裁定2018年11月（以下简称“合光驳回浙江22日，公告机器人”）提起诉阿拉丁控编号讼。阿拉丁主要诉股集团有2018-097；
讼请求为：请求判限公司的2018年12月令西藏发展偿还借起诉。13日，公告款8000万元，利息编号
640万元；请求判令2018-106；
天易隆兴、合光机2019年5月6器人承担连带共同日，公告编号保证责任。2019-056；
2019年5月
22日，公告
编号
2019-061；
2019年9月4日，公告编号
2019-105；
2019年9月
11日，公告
编号
2019-109；
2019年9月
28日，公告
编号
2019-113；
2020年5月6日，公告编号
2020-059；
2020年6月
18日，公告
编号
2020-075；
2020年7月4日，公告编号
642020-080；
2021年1月4日，公告编号
2021-001；
2021年1月8日，公告编号
2020-004；
2021年3月
18日，公告
编号：
2021-022。
（2019）川0107民详细情况请
初10403号：杨淋见刊登于巨
作为原告，以借款潮资讯网合同纠纷为由，向 （www.cninf成都市武侯区人民 o.com.cn）的
法院对仕远置商贸相关公告：
（被告一）、四川三2019年10月洲川化机核能设备22日，公告公司于制造有限公司（被编号
2021年5
告二）、西藏发展2019-121；
月12日（被告三）、付智鹏2019年11月收到四川（被告四）、储小晗22日，公告省成都市（被告五）、李林编号中级人民（被告六）、陈德明2019-136；
法院（被告七）、雷左治法院终审判决驳2019年12月
（2021）川（被告八）、郑钰芯回原告上诉，维20日，公告
01民终（被告九）提起诉400否持原判暨驳回原不涉及编号
849号民讼。杨淋的主要诉告对公司的诉讼2019-147；
事裁定书，讼请求为：请求判请求。2020年5月终审判决
令被告一、被告二19日，公告驳回原告立即偿还借款本金编号上诉，维持
400万元及利息2020-062；
原判暨驳
173.33万元，本息2020年7月
回原告对
合计金额573.33万11日，公告公司的诉元；请求判令被告编号：
讼请求。
一、二承担本案诉2020-083；
讼费、保全费、保2020年8月8险公司担保费、律日，公告编师费等全部诉讼费号：
用；请求判令被告2020-092；
三、四、五、六、2020年9月8七、八、九对被告日，公告编
一、二上述债务承号：
65担连带清偿责任。2020-098；
2020年9月
25日，公告
编号：
2020-101；
2020年11月
14日，公告
编号：
2020-116；
2020年12月
4日，公告编
号：
2020-121；
2021年1月
16日，公告
编号：
2021-008；
2021年2月1日，公告编号
2021-011；
2021年5月
14日，公告
编号：
2021-045。
2020）新01民初3公司于详细情况请
号：新疆日广通远2021年10见刊登于巨投资有限公司（以月8日收到潮资讯网下简称“日广通 新疆维吾 （www.cninf远”）作为原告，以 尔自治区 o.com.cn）的二审判决公司败
借款合同纠纷为高级人民相关公告：
诉。本案被新疆由，向乌鲁木齐市法院民事2020年1月维吾尔自治区乌
中级人民法院对西判决书15日，公告鲁木齐市中级人
藏发展、银河商贸（2021）新编号民法院执行立案提起诉讼。原告的民终1802020-008；
2000否（2022）新01执进入执行阶段
主要诉讼请求为：号，二审驳2020年3月7
142号，执行标的
请求判令西藏发展回公司上日，公告编号为25595186元。
偿还原告借款2000诉，维持原2020-030；
本案再审审查于万元；请求判令西判。公司提2020年6月
2022年5月31
藏发展支付原告逾起再审申10日，公告日开庭。
期利息6826666元，请。2022年编号：
并按该利率支付自3月3日，2020-070；
此后至实际支付之本案被新2020年7月日的利息；请求判疆维吾尔18日，公告令本案律师代理费自治区乌编号：
6630万元由西藏发展鲁木齐市2020-090；
承担；请求判令银中级人民2020年11月河商贸对上述诉请法院执行13日，公告的债务承担连带担立案编号：
保责任。（2022）新2020-115；
01执1422020年11月号，执行标21日，公告的为编号：
255951862020-117；
元。2022年2021年1月4
4月21日，日，公告编
公司收到号：
新疆维吾2021-001；
尔自治区2021年8高级人民月6日，公法院通知告编号：
（2022）新2021-084；
民申11312021年9号，本案将月9日，公告于2022年5编号：
月31日开2021-100；
庭。2021年10月
11日，公告
编号：
2021-107号；
2022年3月8日，公告编号：2022-024号；2022年4月22；公告
编号：
2022-033；
2022年4月
22；公告编
号：
2022-035。
（2019）川0112民2022年1详细情况请
初6523号：日照月12日，本案一审判决驳见刊登于巨晟辉汽车销售服务公司收到回日照晟辉汽车潮资讯网有限公司（以下简 四川省成 公司的全部诉讼 （www.cninf
200是暂无称“日照晟辉”）作 都市龙泉 请求，原告提起 o.com.cn）的为原告，以票据追驿区人民上诉，二审尚未相关公告：
索权纠纷为由，向法院民事判决。2019年11月成都市龙泉驿区人判决书9日，公告编
67民法院对西藏发（（2021）号2019-131；
展、江西喜成贸易川01122019年12月有限公司、山能国民初715010日，公告际能源投资股份有号），法院编号限公司提起诉讼。判决驳回2019-141；
原告主要诉讼请求日照晟辉2020年6月4为：请求判令西藏汽车公司日，公告编发展支付原告200的全部诉号：
万元人民币及利息讼请求。原2020-067；
（利息以200万元告提起上2020年6月为基数，按照中国诉，二审尚11日，公告人民银行同期贷款未判决。编号：
利率计算，自20192020-078；
年6月27日起算至2020年7月给付完毕日止）；请14日，公告求判令被告江西喜编号：
成贸易有限公司、2020-086；
山能国际能源投资2021年4月8股份有限公司承担日，公告编连带责任。号：
2021-025；
2021年4月9日，公告编号：
2021-026；
2021年11月9日，公告编号：
2021-123；
2022年1月6日，公告编号：
2022-003；
2022年1月13日，公告编号：
2022-006；
2022年2月
14日，公告
编号：
2022-017。
（2020）川01民初公司于本案终审裁定撤详细情况请
314号：成都宏祥顺2533否2021年9销一审裁定驳回暂无见刊登于巨商贸有限公司（以月24日原告的起诉，指潮资讯网68下简称“宏祥顺”） 收到四川 令四川省成都市 （www.cninf作为原告，以借款 省高级人 中级人民法院审 o.com.cn）的合同纠纷为由，向民法院民理。公司已就本相关公告：
成都市中级人民法事裁定书案中涉及的相关2020年8月8院对西藏发展（被（（2021）涉嫌违法犯罪的日，公告编告一）、北京金丰科川民终行为向西藏自治号：
华房地产开发有限304号），区拉萨市公安局2020-094；
公司（被告二）、三终审裁定经侦支队进行了2020年10月洲实业隆徽实业有撤销一审报案，并收到了14日，公告限公司（被告三）、驳回原告《受案回执》。本编号：
甘肃三洲实业集团的起诉裁案二审开庭时间2020-104；
有限公司（被告定。公司已为2022年4月292020年10月四）、四川三洲实业就本案中日。30日，公告有限公司（被告涉及的相编号：五）、储小晗（被告关涉嫌违2020-112；六）、李佳蔓（被告法犯罪的2021年4月七）提起诉讼。原行为向西16日，公告告诉讼请求：请求藏自治区编号：
判令西藏发展支付拉萨市公2021-031；
原告借款本金安局经侦2021年9月
25326681.84元及支队进行25日，公告利息；请求判令被了报案，并编号：
告二、三、四、五、收到了《受2021-103号；六、七对上述债务案回执》；2021年10月承担连带清偿责本案二审27日，公告任；请求判令各被开庭时间编号：
告共同承担本案案为2022年42021-118号；
件受理费、律师费、月29日。2022年3月7保全费、公告费、日，公告编保全成本。号：2022-024号。
（2020）渝05民初公司于公司于2021年详细情况请
1325号：方芳作为2021年99月7日与方见刊登于巨原告，以借款合同月7日与芳签署了《执行潮资讯网纠纷为由，向重庆 方芳签署 和解协议》，公司 （www.cninf公司于2021市第五中级人民法 了《执行和 已履约完毕，重 o.com.cn）的年9月7日院对西藏发展（被解协议》，庆市第五中级人相关公告：与方芳签署了
告一）、四川汇森源3000否双方达成民法院出具了2020年8月8《执行和解协绿林业有限公司执行和解，《结案通知书》，日，公告编议》，公司已履（被告二）、马晓忠公司履约本案执行完毕。号：
约执行完毕。
（被告三）、西藏天完毕，重庆2021年10月242020-094；
易隆兴投资有限公市第五中日，公司就本案2020年11月司（被告四）、储小级人民法中涉及的相关涉13日，公告晗（被告五）、三洲院向公司嫌违法犯罪的行编号：
69隆徽实业有限公司出具了《结为向西藏自治区2020-115；（被告六）提起诉案通知拉萨市公安局经2020年12月讼。原告诉讼请求：书》，本案侦支队进行了报25日，公告请求判令西藏发展执行完毕。案，现已收到了编号：
支付原告借款本金2021年10《立案告知书》。2020-126；
30000000元及利月24日，2021年1月4息；请求判令被告公司就本日，公告编二、三、四、五、案中涉及号：
六对上诉债务承担的相关涉2021-003；
连带清偿责任；请嫌违法犯2021年8月求判令各被告承担罪的行为12日，公告本案财产保全费、向西藏自编号：
诉讼费用等债权实治区拉萨2021-088；
现费用。市公安局2021年9月9经侦支队日，公告编进行了报号：
案，现已收2021-100。
到了《立案告知书》。
（2021）京0101民
初13007号：陈金
满作为原告，以借款合同纠纷为由，向北京市东城区人民法院对吴刚（被公司于详细情况请
告一）、天易隆兴2021年2见刊登于巨（被告二）、西藏发月20日取潮资讯网展（被告三）提起得北京市
（www.cninf诉讼，原告诉讼请东城区人o.com.cn）的
求：求判令被告一、民法院
相关公告：
被告二共同偿还借（2020）法院一审裁定驳2020年12月款1800万元及利1800否京0101暂不涉及回原告的起诉。4日，公告编息（以1800万元为民初号：
基数自2018年7月13007号民
2020-122；
12日起按月息事裁定书，
2021年2月
1.5%计至款项实际一审裁定
23日，公告付清之日止）；请求驳回原告
编号：
判令被告三对诉讼陈金满的
2021-016.。
请求第一项所确定起诉。
的被告一、被告二对原告所负担的全部债务承担连带保证责任；请求判令本案诉讼费用由被
70告承担。
详细情况请见刊登于巨
（2021）川0107潮资讯网
民初3251号：深圳
（www.cninf瞬赐商业保理有限o.com.cn）的
公司作为原告，以相关公告：
票据追索权纠纷为
2021年3月2由，向成都市武侯日，公告编区人民法院对成都
号：
仕远置商贸有限责
2021-017；
任公司（被告一）、公司于2021年4月8西藏发展（被告二）
2022年3月日，公告编
提起诉讼，原告诉
21日取得号：
讼请求：请求判令
四川省成2021-025；
被告一向原告支付都市中级2021年4月8电子商业承兑汇
人民法院日，公告编票票据款人民币法院终审判决驳
民事判决号：
320万元及逾期利820是回公司上诉，维暂无
书（2022）2021-026；
息（自2018年10持原判。川01民2021年4月17日起至给付完
终130号，月30日，公毕之日止；被告一
二审判决告编号：
向原告支付电子商
驳回公司2021-033；
业承兑汇票票据款上诉，维持2021年10人民币500万元及原判。月30日，公逾期利息（自2018告编号：
年11月2日起至给
2021-120；
付完毕之日止；请
2022年1
求判令被告二对被
月12日，公告一的上述债务承
告编号：
担连带责任；由两
2022-005；
被告承担本案诉讼
2022年3月
费、保全费等全部
23日，公告费用。
编号：
2022-026。
（2021）藏01民初公司于本案一审判决驳详细情况请
30号：西藏发展作2021年6月回公司全部诉讼见刊登于巨为原告，以借款纠21日收到请求；公司提起潮资讯网纷为由，向西藏自 西藏自治 上诉，于 2022 年 （www.cninf治区拉萨市中级人 736.55 否 区拉萨市 3 月 25 日，公司 暂无 o.com.cn）的民法院对西藏天易中级人民取得西藏自治区相关公告：
隆兴投资有限公司法院高级人民法院民2021年3月（被告）提起诉讼，（2021）藏事裁定书10日，公告诉讼请求：请求判01民初30（（2021）藏民终编号：
71令被告向公司归还号民事判147号），裁定撤2021-020；
占用资金736.55万决书，一审销西藏自治区拉2021年4月元以及自2018年判决驳回萨市中级人民法16日，公告
11月30日起的资金公司全部院（2021）藏01编号：
占用利息诉讼请求；民初30号民事判2021-031；
603213.93元，合计公司提起决；本案发回西2021年6月17968713.93元（利上诉，于藏自治区拉萨市日，公告编息暂计算至20202022年3月中级人民法院重号：
年12月14日，利25日，公司审。2021-047；
息实际应从2018年取得西藏2021年6月
12月1日起计算至自治区高23日，公告
债务清偿完毕之日级人民法编号：
止）；本案诉讼费由院民事裁2021-076；
被告承担。定书2021年11月
（（2021）3日，公告编
藏民终147号：
号），裁定2021-122；
撤销西藏2021年11月自治区拉29日，公告萨市中级编号：
人民法院2021-127；
（2021）藏2022年3月
01民初3028日，公告
号民事判编号：
决；本案发2022-027。
回西藏自治区拉萨市中级人民法院重审。
十二、处罚及整改情况
□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√适用□不适用
公司涉诉案件中已经仲裁委员会裁决、法院终审判决或裁定以及与原告达成债务和解协议应由公司履行偿还义务还未履
行完毕的案件为：（2018）成仲案字第1227号案件、（2018）川0113民初2099号案件、（2018）川01民初1985号案件、（2020）
新01民初3号案件、（2021）川0107民初3251号。
72十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用√不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用√不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用√不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
√适用□不适用
1、公司于2021年6月15日召开了公司第九届董事会第二次会议、第九届监事会第二次会议，审议通过了公司2021年度非
公开发行A股股票的相关事项，本次非公开发行对象为公司控股股东西藏盛邦控股有限公司，公司实际控制人、董事长罗希先生。按照《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，西藏盛邦、罗希先生均为公司关联方，构成关联交易。本次非公开发行募集资金总额预计不超过314136362元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额拟全部用于偿还公司债务。公司2021年度非公开发行A股股票事项尚需公司股东大会审议通过以及取得中国证监会核准并以中国证监会核准的方案为准。
2、公司于2021年10月28日召开了2021年第三次临时股东大会，审议通过了《关于资金占用解决方案的议案》，为尽快
消除天易隆兴对公司资金占用的不利影响，公司控股股东西藏盛邦决定通过受让债权的方式帮助解决。上市公司与西藏盛邦于2021年10月28日签订了《债权转让协议》，将因资金占用事项对天易隆兴享有的7365468.91元债权转让予西藏盛
73邦，转让对价总额为7365468.91元。西藏盛邦已一次性完成转让对价支付，公司原控股股东天易隆兴对上市公司的资金占
用余额7365468.91元得以清偿。
3、公司于2021年7月27日召开了2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于放弃控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司股权转让优先购买权的议案》，西藏盛邦拟取得西藏拉萨啤酒有限公司50%的股权，鉴于公司目前财务状况不具备行使优先购买权的客观条件，公司决议放弃控股子公司股权转让优先购买权，有效期至2021年10月31日；2021年12月7日，公司召开了2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于延长放弃控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司股权转让优先购买权的议案》，同意将上述放弃控股子公司股权转让优先购买权期限延长至2022年6月30日。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询临时公告名称临时公告披露日期临时公告披露网站名称关于公司2021年度非公开发行股票涉及关
2021年06月16日巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
联交易的公告关于就西藏盛邦控股有限公司拟取得西藏
拉萨啤酒有限公司股权事项放弃控股子公2021年07月09日巨潮资讯网、中国证券报、证券时报司股权优先购买权的关联交易公告关于资金占用解决方案暨债权转让的关联
2021年10月13日巨潮资讯网、中国证券报、证券时报
交易公告关于就西藏盛邦控股有限公司拟取得西藏
拉萨啤酒有限公司股权事项延长放弃控股2021年11月18日巨潮资讯网、中国证券报、证券时报子公司股权优先购买权期限的公告
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用√不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用√不适用公司报告期不存在租赁情况。
742、重大担保
□适用√不适用公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□适用√不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
√适用□不适用
1、公司于2021年6月4日召开了2020年年度股东大会，审议通过了《关于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》，选举产生了第九届董事会董事、第九届监事会非职工监事。第九届监事会非职工监事与2021年5月20日职工代表大会选举产生的职工监事共同组成第九届监事会。相关内容请详见公司于2021年6月5日、2021年5月22日披露于巨潮资讯网的相关公告。
2、公司于2021年6月15日召开了公司第九届董事会第二次会议、第九届监事会第二次会议，审议通过了公司2021年度非
公开发行A股股票的相关事项，本次非公开发行对象为西藏盛邦控股有限公司、罗希先生，本次非公开发行募集资金总额预计不超过314136362元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额拟全部用于偿还公司债务。公司2021年度非公开发行A股股票事项尚需公司股东大会审议通过以及取得中国证监会核准并以中国证监会核准的方案为准。相关内容请详见公司于
2021年6月16日披露于巨潮资讯网的公告。
3、公司于2021年7月27日召开了2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于放弃控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司股权转让优先购买权的议案》，西藏盛邦拟取得西藏拉萨啤酒有限公司50%的股权，鉴于公司目前财务状况不具备行使优先购买权的客观条件，公司决议放弃控股子公司股权转让优先购买权，有效期至2021年10月31日；2021年12月7日，公司召开了2021年第四次临时股东大会，审议通过了《关于延长放弃控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司股权转让优先购买权的议案》，同意将上述放弃控股子公司股权转让优先购买权期限延长至2022年6月30日。相关内容请详见公司于2021年11月18日、2021年12月8日披露于巨潮资讯网的相关公告。
4、公司于2021年8月25日召开了公司2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于暂时放弃商业机会的议案》，决议
暂时放弃在拉萨经济技术开发区投资年产30万吨啤酒扩产建设项目的商业机会，由控股股东西藏盛邦设立项目公司进行投资，公司将根据自身实际和发展需要，结合项目建设情况，于2024年12月31日前完成对该项目公司100%股权的收购。相关内容请详见公司于2021年8月26日披露于巨潮资讯网的相关公告。
755、公司与四川省都江堰市人民政府于2021年8月12日签署了《合作框架协议》，双方将建立全面合作关系，充分发挥各自优势，实现都江堰绿色食品、文化旅游、农业观光等产业的健康发展，加强啤酒生产基地、文旅产业、林盘开发等投资领域的全面合作。本次签署的合作框架协议为双方合作的意向性约定。相关内容请详见公司于2021年8月10日披露于巨潮资讯网的相关公告。
6、公司于2021年9月13日收到西藏自治区拉萨市中级人民法院寄送的《西藏自治区拉萨市中级人民法院刑事判决书》，
西藏自治区拉萨市中级人民法院判决王承波犯背信上市公司利益罪。经了解，王承波已针对判决提起上诉，本案尚未最终判决，若最终生效判决仍认定王承波构成背信上市公司利益罪，相关案件债权人可能因民事案件与经济犯罪不属于同一法律关系重新提起民事诉讼程序解决民事权益争议。相关内容请详见公司于2021年9月15日披露于巨潮资讯网的相关公告。
7、公司于2021年9月18日通过网络公开信息获悉中国证券监督管理委员会西藏监管局于当日向公司股东西藏天易隆兴投
资有限公司公告送达《行政处罚事先告知书》（[2021]001号），拟决定对其给予警告，处以六十万元罚款。相关内容请详见公司于2021年9月23日披露于巨潮资讯网的相关公告。
8、公司于2021年12月2日收到深圳证券交易所的《纪律处分事先告知书》（公司部处分告知书〔2021〕第133号），主
要内容为：因公司控股子公司西藏拉萨啤酒有限公司多次向西藏青稞啤酒有限公司（以下简称“青稞啤酒”）或青稞啤酒委托
的第三方划转资金，并多次在对方归还后再次转出，日最高余额为2.55亿元，占最近一期经审计净资产的718.23%。截至目前，尚未归还的借款余额2.55亿元。上述借款构成对外提供财务资助，你公司未履行审议程序和信息披露义务。上述行为涉嫌违反了深交所《股票上市规则（2018年11月修订）》第1.4条、第2.1条以及深交所《上市公司规范运作指引（2020年修订）》
第6.2.3条、6.2.4条的规定。依据深交所《股票上市规则（2018年11月修订）》第17.2条、第17.3条以及本所《上市公司纪律处分实施标准（试行）》第二十二条的规定，深交所作出对公司及相关当事人给予公开谴责的处分。
十七、公司子公司重大事项
√适用□不适用公司于2022年4月15日收到深圳证券交易所《关于对西藏发展股份有限公司的关注函》（公司部关注函〔2022〕第210号），公司于2022年4月22日进行了回复，其中对公司子公司拉萨啤酒对外应收款项情况进行了说明。
76第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后公积金转数量比例发行新股送股其他小计数量比例股
一、有限售条件股份00.00%0000000.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
26375842637584
二、无限售条件股份100.00%100.00%
9191
26375842637584
1、人民币普通股100.00%00000100.00%
9191
2、境内上市的外资股00000100.00%
3、境外上市的外资股
4、其他
26375842637584
三、股份总数100.00%00000100.00%
9191
股份变动的原因
□适用√不适用股份变动的批准情况
□适用√不适用股份变动的过户情况
□适用√不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用√不适用
77公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
2、限售股份变动情况
□适用√不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用√不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用√不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股年度报告披露日报告期末表决权年度报告披露日前上一月末表决报告期末普通恢复的优先股股
20854前上一月末普通203780权恢复的优先股0
股股东总数东总数（如有）（参股股东总数股东总数（如有）见注8）（参见注8）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
报告期内持有有限持有无限质押、标记或冻结情况报告期末股东名称股东性质持股比例增减变动售条件的售条件的持股数量股份状态数量情况股份数量股份数量西藏盛邦控股有33613193361319
境内非国有法人12.74%限公司22西藏天易隆兴投28099562809956质押28099562
境内非国有法人10.65%资有限公司22冻结28099562西藏国有资本投19242841924284
国有法人7.30%资运营有限公司22
西藏简智创业投其他4.93%1300006130000678资合伙企业（有限33合伙）
吴刚境内自然人1.35%355173035517303551730
黄建山境内自然人1.08%285180028518002851800
林振境内自然人0.99%260011126001112600111
张利境内自然人0.87%2293700205002293700
刘选云境内自然人0.76%200950020095002009500
石开元境内自然人0.58%152460015246001524600
公司前10名股东中，西藏盛邦控股有限公司、西藏天易隆兴投资有限公司、西藏国上述股东关联关系或一致行动的说
有资本投资运营有限公司之间无关联关系，也不属于相关法规规定的一致行动人；其明他股东之间未知是否存在关联关系。
芜湖华融渝展投资中心（有限合伙）与西藏天易隆兴投资有限公司于2018年11月20上述股东涉及委托/受托表决权、放日签署了《表决权委托协议》，天易隆兴将其持有上市公司的全部股份28099562股弃表决权情况的说明（占公司总股本的10.65%）全部股份的表决权委托给芜湖华融渝展投资中心（有限合伙）。
前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量西藏盛邦控股有限公司33613192人民币普通股33613192西藏天易隆兴投资有限公司28099562人民币普通股28099562西藏国有资本投资运营有限公司19242842人民币普通股19242842西藏简智创业投资合伙企业（有限合
13000063人民币普通股13000063
伙）吴刚3551730人民币普通股3551730黄建山2851800人民币普通股2851800林振2600111人民币普通股2600111张利2293700人民币普通股2293700刘选云2009500人民币普通股2009500石开元1524600人民币普通股1524600
前10名无限售流通股股东之间，以公司前10名股东中，西藏盛邦控股有限公司、西藏天易隆兴投资有限公司、西藏国及前10名无限售流通股股东和前10
有资本投资运营有限公司之间无关联关系，也不属于相关法规规定的一致行动人；其名股东之间关联关系或一致行动的他股东之间未知是否存在关联关系。
说明
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
792、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负控股股东名称成立日期组织机构代码主要经营业务责人企业管理与咨询（不含投资管理和投资咨询业务）、
商务咨询、市场信息咨询、
企业形象策划、市场营销
策划、会议及展览服务；
软件开发及服务、货物及
91540091MA6TCWAW 技术进出口、食品经营；
西藏盛邦控股有限公司罗希2019年01月15日
2X 电子产品、通讯设备、环
保设备、仪器仪表、预包
装食品、保健食品、冷冻
食品、食糖、粮、食用油、酒类的销售。【依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目】控股股东报告期内控股和参
西藏盛邦持有西藏好得利实业有限公司99%的股权，持有西藏福地天然饮品包装有限责任公股的其他境内外上市公司的
司9.5475%的股权。
股权情况控股股东报告期内变更
√适用□不适用新控股股东名称西藏盛邦控股有限公司变更日期2021年06月15日
指定网站查询索引 www.cninfo.com.cn指定网站披露日期2021年06月16日
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权罗希本人中国否
西藏发展董事长、法定代表人；拉萨啤酒董事长；四川花间堂酒店投资管理有限公司董
主要职业及职务事长；西藏信息产业股份有限公司董事长；四川省盛邦投资有限公司法定代表人、执行
董事兼总经理；西藏盛邦控股有限公司法定代表人、执行董事。
过去10年曾控股的境内外上市公无
80司情况
实际控制人报告期内变更
√适用□不适用原实际控制人名称无实际控制人新实际控制人名称罗希变更日期2021年06月15日
指定网站查询索引 www.cninfo.com.cn指定网站披露日期2021年06月16日公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用√不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用√不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
√适用□不适用
法定代表人/单位负责法人股东名称成立日期注册资本主要经营业务或管理活动人
创业投资，创业投资管理，企业管理咨询，商业信息
2015年09月25
西藏天易隆兴投资有限公司王承波30000000.00咨询。【依法需经批准的项日目，经相关部门批准后方可经营该项目】
816、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用√不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况
□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用√不适用
82第八节优先股相关情况
□适用√不适用报告期公司不存在优先股。
83第九节债券相关情况
□适用√不适用
84第十节财务报告
一、审计报告审计意见类型保留意见审计报告签署日期2022年04月27日
审计机构名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号中兴财光华审会字（2022）第213158号
注册会计师姓名黄峰、王新英审计报告正文
一、保留意见
我们审计了西藏发展股份有限公司（以下简称“西藏发展公司”或“公司”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西藏发展公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成保留意见的基础
如财务报表附注五、4所述，截至2021年12月31日西藏发展公司应收西藏远征包装有限
公司款项本息合计5116.76万元，公司按照账龄计提坏账准备2096.87万元，净额3019.89万元，我们已对该应收款项进行函证，截至报告日，尚未收到回函，我们无法对该应收款项的账面价值获取充分、适当的审计证据，也无法确定是否有必要对这些金额进行调整。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于西藏发展公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
如财务报表附注十一、（1）所述，截止2021年12月31日，公司账面大额应收款项本息
合计51594.26万元到期后未及时收回。截止报告日，相关债务人已针对上述应收款项向公司
85制定了还款计划并出具了还款承诺函，公司就上述款项收回制定了相关措施。同时，公司因
原法定代表人及董事长王承波等人涉嫌犯罪等原因导致公司承担债务，公司银行账户和主要资产被冻结；截止2021年12月31日，公司已经根据相关诉讼请求、司法判决裁定及案件进展或和解协议预计债务本金及利息合计51374.55万元。截止2021年12月31日，公司归属于母公司股东权益为-9962.57万元。这些事项或情况，表明存在可能导致对西藏发展公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）对外担保和未决诉讼
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注九、2。
截止2021年12月31日，因西藏发展公司原有关人员涉嫌犯罪导致西藏发展公司存在的对外担保和未决诉讼事项，相关的部分案件已经司法机关及仲裁机构判决或裁定，部分案件移送公安机关或检察机关，部分案件已经与债权方达成和解。西藏发展公司已经预计债务本金及利息合计48841.88万元，涉诉未确认负债金额为2532.67万元，合计51374.55万元。
鉴于该等事项尚未解决、该等事项对财务报表可能的影响涉及管理层所做出的重大判断和估计，因此，我们将此确定为关键审计事项。
2.审计应对
（1）与公司管理层讨论相关诉讼的具体情况、可能的结果及判断依据，取得相关诉讼的
主办律师出具的法律意见书，评估管理层根据律师专业意见而做出的预计负债的计提是否恰当；
（2）查阅法院关于公司相关诉讼已作出的判决意见；
（3）查阅公司关于重大诉讼的信息披露情况，与管理层进行沟通，了解诉讼应对措施以
及诉讼、和解的推进情况，取得相关法律文书并核查执行情况；
（4）通过裁判文书网等公开渠道查询公司涉诉情况，以评估管理层对诉讼事项披露的完整性；
86（5）走访公安机关，了解案件进展情况；
（6）对涉诉事项涉及的预计负债进行测算，评估预计损失的准确性及完整性。
（二）收入确认
1、事项描述
2021年度，西藏发展公司合并口径营业收入为39284.92万元，主要为拉萨啤酒销售收入，
是西藏发展公司利润表的重要组成部分。西藏发展公司收入确认原则见财务报表附注三、23所述，啤酒销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品发出移交给购货方，已收到货款或取得收款权利时确认收入。
由于营业收入是西藏发展公司关键业绩指标之一，可能存在西藏发展公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些内部控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，识别合同中的履约义务，评价收入确认方法是否恰当；
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重
大异常或波动，并核查波动原因；
（4）对主要客户的销售收入发生额和应收账款余额进行函证，评价西藏发展公司收入确认的真实性和准确性；
（5）对主要客户对外销售的部分销售单据、出库单及发票进行了穿透核查；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止性测试，以评估销售收入是否在恰当期间确认。
（三）大额应收款项的可收回性
1、事项描述截止2021年12月31日，公司账面存在大额其他应收款，账面净值47687.52万元（已扣减计提的减值准备金额35516.04万元），上述应收款项净额占期末资产总额的比例为52.45%。
87鉴于该款项金额较大，应收款项的真实性、准确性和可收回性对财务报表具有重大影响。因此，我们将此确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收款项的可收回性，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与款项支付相关的关键内部控制，评价这些内部控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查相关借款协议、采购协议，了解主要合同条款或条件，识别合同中的履约义务，评价款项支付的恰当性；
（3）对报告期末大额应收款项进行函证，评价应收款项的真实性和准确性。
五、其他信息
西藏发展公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括西藏发展公司
2021年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就2021年12月31日的西藏发展公司对应收西藏远征包装有限公司款项的账面价值获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估西藏发展公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算西藏发展公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督西藏发展公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
88我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对西藏发展公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致西藏发展公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就西藏发展公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
89或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：西藏发展股份有限公司
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金30318389.0029092128.25结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款31232975.390.00应收款项融资
预付款项1490568.78100247368.01应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款476875216.16398394095.86
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货21762589.7519439509.98合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产667089.38662112.17
流动资产合计562346828.46547835214.27
非流动资产：
90发放贷款和垫款
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资238557433.50249113930.74其他权益工具投资
其他非流动金融资产7525693.997525693.99投资性房地产
固定资产90692732.80103821778.90在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产4742535.494896051.13开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产5374755.172494648.46其他非流动资产
非流动资产合计346893150.95367852103.22
资产总计909239979.41915687317.49
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款8144006.155883881.16预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款
91代理承销证券款
应付职工薪酬1425528.401281170.86
应交税费8471216.7210339814.41
其他应付款475385399.43500390755.59
其中：应付利息
应付股利366645.72366645.72应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计493426150.70517895622.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款4300000.004300000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债42506796.7232918845.33
递延收益789041.41989041.41递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计47595838.1338207886.74
负债合计541021988.83556103508.76
所有者权益：
股本263758491.00263758491.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积24059607.5224059607.52
减：库存股
92其他综合收益
专项储备
盈余公积69225086.2769225086.27一般风险准备
未分配利润-321859110.75-307486120.68
归属于母公司所有者权益合计35184074.0449557064.11
少数股东权益333033916.54310026744.62
所有者权益合计368217990.58359583808.73
负债和所有者权益总计909239979.41915687317.49
法定代表人：罗希主管会计工作负责人：唐逸会计机构负责人：陈静
2、母公司资产负债表
单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
货币资金2006379.88220555.57交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项211007.67272025.90
其他应收款11598407.5127657965.16
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产601747.26596770.05
流动资产合计14417542.3228747316.68
非流动资产：
债权投资其他债权投资
93长期应收款
长期股权投资459816281.00470372778.24其他权益工具投资
其他非流动金融资产7525693.997525693.99投资性房地产
固定资产14442.5826115.46在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产53033.9062257.22开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计467409451.47477986844.91
资产总计481826993.79506734161.59
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款416438.50416438.50预收款项合同负债
应付职工薪酬1425073.401280715.86
应交税费3396386.113384386.13
其他应付款528618939.92527837072.16
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
94流动负债合计533856837.93532918612.65
非流动负债：
长期借款4300000.004300000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债42506796.7232918845.33
递延收益789041.41789041.41递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计47595838.1338007886.74
负债合计581452676.06570926499.39
所有者权益：
股本263758491.00263758491.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积24059607.5224059607.52
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积69225086.2769225086.27
未分配利润-456668867.06-421235522.59
所有者权益合计-99625682.27-64192337.80
负债和所有者权益总计481826993.79506734161.59
3、合并利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业总收入392849194.82405330702.33
其中：营业收入392849194.82405330702.33
95利息收入
已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本359107593.28360708518.42
其中：营业成本300088676.22308853148.82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2901451.992649580.76
销售费用9584342.6810373144.36
管理费用22187503.7116309524.69研发费用
财务费用24345618.6822523119.79
其中：利息费用36000000.0069548463.89
利息收入11708865.6613533397.20
加：其他收益392030.8214944804.80投资收益（损失以“－”号填-10556497.24-14071037.46
列）
其中：对联营企业和合营企业
-10556497.24-14071037.46的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-26249962.00-20954898.07
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）96资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-2672826.8824541053.18
加：营业外收入28135777.8042584798.73
减：营业外支出11929717.1015977890.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）13533233.8251147961.90
减：所得税费用4899051.976191730.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列）8634181.8544956230.96
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
8634181.8544956230.96号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-14372990.0714052996.41
2.少数股东损益23007171.9230903234.55
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
97综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额8634181.8544956230.96归属于母公司所有者的综合收益
-14372990.0714052996.41总额
归属于少数股东的综合收益总额23007171.9230903234.55
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.050.05
（二）稀释每股收益-0.050.05
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：罗希主管会计工作负责人：唐逸会计机构负责人：陈静
4、母公司利润表
单位：元项目2021年度2020年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00税金及附加销售费用
管理费用13128515.6410396356.75研发费用
财务费用35998932.8336003677.78
其中：利息费用36000000.0036000000.00
利息收入5636.17515.53
加：其他收益5475.1214825898.02投资收益（损失以“－”号填-10556497.24-14071037.46
列）
其中：对联营企业和合营企
-10556497.24-10556497.24业的投资收益
98以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
7342023.60607.07
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-52336446.99-45644566.90
加：营业外收入28000000.7942437271.69
减：营业外支出11096898.2713804500.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填-35433344.47-17011795.21
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-35433344.47-17011795.21
（一）持续经营净利润（净亏损-35433344.47-17011795.21以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
991.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-35433344.47-17011795.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金410283627.98458953262.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还123344.45
收到其他与经营活动有关的现金38575983.861720111.79
100经营活动现金流入小计448859611.84460796719.20
购买商品、接受劳务支付的现金304954701.75402596524.50客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
37238861.7634971506.40
金
支付的各项税费31997116.4729354445.50
支付其他与经营活动有关的现金38500801.9043842874.16
经营活动现金流出小计412691481.88510765350.56
经营活动产生的现金流量净额36168129.96-49968631.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金650240818.51
投资活动现金流入小计650240818.51
购建固定资产、无形资产和其他
73050.00457282.00
长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5000000.00902480805.66
投资活动现金流出小计5073050.00902938087.66
投资活动产生的现金流量净额-5073050.00-252697269.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
101收到的现金
取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金31862309.62
筹资活动现金流出小计31862309.62
筹资活动产生的现金流量净额-31862309.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-767229.66-302665900.51
加：期初现金及现金等价物余额29080089.51331745990.02
六、期末现金及现金等价物余额28312859.8529080089.51
6、母公司现金流量表
单位：元项目2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金4515141.5311360528.05
经营活动现金流入小计4515141.5311360528.05
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现
1883327.415718182.29
金支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金2777170.605850482.24
经营活动现金流出小计4660498.0111568664.53
经营活动产生的现金流量净额-145356.48-208136.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
102取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
22498.00
长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计22498.00
投资活动产生的现金流量净额-22498.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金62309.62
筹资活动现金流出小计62309.62
筹资活动产生的现金流量净额-62309.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-207666.10-230634.48
加：期初现金及现金等价物余额208516.83439151.31
六、期末现金及现金等价物余额850.73208516.83
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
1032021年度
归属于母公司所有者权益所有少数项目其他权益工具其他一般未分者权
资本减：库专项盈余股东股本优先永续综合风险配利其他小计益合其他公积存股储备公积权益股债收益准备润计
26372405969225-3074495573100235958
一、上年期末余
5849607.5086.286120064.16744.3808.
额
1.0027.6816273
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
26372405969225-3074495573100235958
二、本年期初余
5849607.5086.286120064.16744.3808.
额
1.0027.6816273
三、本期增减变-1437-143723007
8634动金额（减少以2990.2990.171.9
181.85“－”号填列）07072
-1437-143723007
（一）综合收益8634
2990.2990.171.9
总额181.85
07072
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
1042．提取一般风
险准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
26372405969225-3218351843330336821
四、本期期末余
5849607.5086.259110074.03916.7990.
额
1.0027.7545458
上期金额
单位：元
2020年年度
归属于母公司所有者权益所有者项目其他权益工具其他一般未分少数股
资本减：库专项盈余权益合股本优先永续综合风险配利其他小计东权益其他公积存股储备公积计股债收益准备润
一、上年期末26372405969225-321535504279123314627
余额5849607.5086.239117067.7510.07577.77
1051.0027.090
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
26372405969225-321535504
二、本年期初279123314627
5849607.5086.239117067.7
余额510.07577.77
1.0027.090
三、本期增减
1405214052变动金额（减3090344956
996.4996.4
少以“－”号填234.55230.96
11
列）
1405214052
（一）综合收3090344956
996.4996.4
益总额234.55230.96
11
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或股东）的
106分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
26372405969225-307449557
四、本期期末310026359583
5849607.5086.286120064.1
余额744.62808.73
1.0027.681
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021年度
项目其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公未分配所有者权股本其他优先股永续债其他积股合收益备积利润益合计
26375-42123
一、上年期末余240596692250-6419233
8491.05522.5
额07.5286.277.80
09
加：会计政
107策变更
前期差错更正其他
26375-42123
二、本年期初余240596692250-6419233
8491.05522.5
额07.5286.277.80
09
三、本期增减变
-35433-3543334动金额（减少以
344.474.47“－”号填列）
（一）综合收益-35433-3543334
总额344.474.47
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
1084．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
26375-45666
四、本期期末余240596692250-9962568
8491.08867.0
额07.5286.272.27
06
上期金额
单位：元
2020年年度
其他权益工具
项目资本公减：库存其他综盈余公未分配利所有者权股本优先永续专项储备其他其他积股合收益积润益合计股债
26375
一、上年期末余2405969225-404223-47180542
8491.
额607.52086.27727.38.59
00
加：会计政策变更前期差错更正其他
26375
二、本年期初余2405969225-404223-47180542
8491.
额607.52086.27727.38.59
00
三、本期增减变
-170117-17011795动金额（减少以
95.21.21“－”号填列）
（一）综合收益-170117-17011795
总额95.21.21
（二）所有者投入和减少资本
1091．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余263752405969225-421235-64192337
额8491.607.52086.27522.59.80
11000
三、公司基本情况
公司名称：西藏发展股份有限公司
曾用名：西藏银河科技发展股份有限公司。
注册地址：拉萨市金珠西路格桑林卡 A 区 28-5。
统一社会信用代码：915400007109057360。
注册资本：26375.8491万元人民币。
公司类型：股份有限公司（上市）。
总部办公地址：成都市武侯区天府大道北段966号天府国际金融中心CBP-4号楼-9层。
本公司属于酒、饮料和精制茶制造业，主要从事啤酒生产和销售。经营范围主要为：啤酒（熟啤酒）生产；国内及进出口贸易；饲料、养殖业、藏红花系列产品开发；高新技术产业、现代农业、新能源、生态环保、新一代信息产业技术的开
发、转让、咨询、服务；电子商务（不含电信、银行、金融的延伸业务）；人工智能开发与应用；相关产业高端装备及智能制造；实业投资、创业投资（不直接从事以上经营业务）；企业管理服务；场地租赁、房屋租赁、物业管理【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共5户，详见“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
本财务报表及财务报表附注已经本公司于2022年4月27日召开的第九届董事会第十二次会议批准。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司存在的大额应收款项逾期未收回的情况以及公司因前任董事长等涉嫌犯罪导致的公司重大对外债务情况，导致本公司归属于母公司股东权益为-9962.57万元。详见本财务报表附注十、其他重要事项。上述情况可能导致本公司持续经营
能力产生重大不确定性。为保证持续经营能力，本公司拟采取下列措施：
1、针对公司历史遗留诉讼导致的相关债务，充分结合资金收回状况和公司实际营运状况，加强与各债务人有效沟通磋商，通过积极应诉、和解等手段，争取早日达成并解决公司诉讼问题，消除因诉讼对公司造成的资产查封冻结产等不利影响，改善公司持续经营能力；
2、针对大额应收款项未能及时收回问题，公司积极与相关欠款单位磋商，督促相关单位还款措施执行，争取尽早收
回欠款资金，改善公司营运资金状况；
3、公司建立相应的项目组，由经营管理团队及法务相关团队组成，跟踪问题解决进展，确保还款计划或方案的实际
落地与有效执行；
1114、加强公司主业的经营管理，加大对子公司的经营决策和财务监督管理工作，做好产品开发及市场拓展，稳步提升
主营收入，改善公司财务状况和经营现金流，缓解因历史遗留诉讼导致的债务压力，为公司持续经营提供有利基础条件。
5、在解决债权债务问题过程中，公司将根据实际需要，聘请外部专业机构，结合专业意见，规范解决措施并化解相关风险，维护公司的合法利益。
五、重要会计政策及会计估计
需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
112合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
113务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整
体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“本附注三、12（2）*权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
1149、外币业务和外币报表折算
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入
115其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状
况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处
于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账
面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据、应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合类型确定组合依据计量预期信用损失的方法
应收票据组合1银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
116应收票据组合2商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞
口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款1应收客户款--账龄参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，编制应收账款账组合龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款2应收合并范围内关参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞联方口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，对照表如下：
账龄应收账款整个存续期预期信用损失率（%）
1年以内（含1年，下同）5.00
1-2年8.00
2-3年15.00
3-4年20.00
4-5年50.00
5年以上100.00
应收合并范围内关联方组合整个存续期预期信用损失率为0.B.按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
不同组合的确定依据：
组合类型确定组合依据计量预期信用损失的方法
其他应收款1账龄组合参考历史信用损失经验，结合当前以及未来经济状况的预测，通过违其他应收款2合并范围内关联方约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11711、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制本公司对原材料采用实际成本核算；完工产品与期末在产品，根据不同产品生产工艺的特点分别采用约当产量法或定额成本法计算产品生产成本；
库存商品按实际成本核算，发出产品的成本采用“加权平均法”计价；
周转材料领用时采用一次转销法摊销。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；
未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例抵减其账面价值。
118后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划
分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
119合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
120其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法10-4039.70-2.43
121机器设备年限平均法14-2036.93-4.85
运输设备年限平均法6-12316.17-8.08
电子设备及其他年限平均法3-20332.33-4.85
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定。包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
122（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
12332、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费
和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
124如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所
产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
本公司的营业收入主要包括啤酒的销售，收入具体确认政策为：在产品发出移交给购货方，已收到货款或取得收款权利时确认收入。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用净额法，冲减相关资产的账面价值，已确认的政府补助需要退回的，调整资产账面价值。
与收益相关的政府补助，采用净额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
12541、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物等。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
126租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质
固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（2）融资租赁的会计处理方法
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
127经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租
赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）
（1）会计政策变更：执行新租赁准则
财政部2018年12月7日发布了修订后的《企业会计准则第21号—租赁》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），本公司2021年1月1日起执行新租赁准则。根据新租赁准则的相关规定，本公司对于首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
执行新租赁准则对2021年期初报表项目无影响。
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
（3）2021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√适用□不适用是否需要调整年初资产负债表科目
□是√否不需要调整年初资产负债表科目的原因说明不涉及
（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用√不适用
12845、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按照营业收入与适用税率计算销项税
增值税13%额，抵减进项税额后计缴城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、9%
教育费附加实缴流转税3%
地方教育附加实缴流转税2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
西藏发展股份有限公司15%
西藏拉萨啤酒有限公司9%
西藏藏红花生物科技开发有限公司15%
西藏银河商贸有限公司15%
2、税收优惠
根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》（藏政发[2014]51号）、《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》（藏政发[2018]25号），本公司子公司拉萨啤酒2021年度实际承担企业所得税税率为9%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金417572.89153530.05
银行存款29900816.1128938598.20
合计30318389.0029092128.25其他说明期末，本公司因诉讼事项被冻结的银行存款为2005529.15元。
129酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用√不适用
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
其中：
按组合计提坏账准3296111728203123297
100.00%5.24%84361.13100.00%84361.13100.00%0.00
备的应收账款77.331.945.39
其中：
3296111728203123297
合计100.00%5.24%84361.13100.00%84361.13100.00%0.00
77.331.945.39
按单项计提坏账准备：无。
按组合计提坏账准备：1728201.94
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内32876816.201643840.815.00%
5年以上84361.1384361.13100.00%
合计32961177.331728201.94--
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
130□适用√不适用
按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）32876816.20
3年以上84361.13
5年以上84361.13
合计32961177.33
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的应收账款情况本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、应收款项融资
□适用√不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用√不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1485568.7799.66%100247368.01100.00%
1至2年5000.010.34%
合计1490568.78--100247368.01--
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称金额占预付账款总额的比例账龄坏账准备未结算原因
（%）
盐城海越麦芽有限公司1176000.0078.891年以内业务未完成
131成都欣誉房产经纪有限责任公司200507.6713.451年以内业务未完成
甘肃金丝路供应链有限公司103561.106.951年以内业务未完成
索朗平措5500.000.371年以内业务未完成
阿里云计算有限公司5000.000.341-2年业务未完成
合计1490568.77100.00
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款476875216.16398394095.86
合计476875216.16398394095.86
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
与借款及票据有关的款项294200000.00301565468.91
往来款536296000.86426231651.89
其他1539577.411151215.98
合计832035578.27728948336.78
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额27588481.14302965759.78330554240.92
2021年1月1日余额在
————————本期
本期计提31971590.1031971590.10
132本期转回7365468.917365468.91
2021年12月31日余额59560071.24295600290.87355160362.11
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）888829.05
1至2年37576375.73
2至3年1192036.46
3年以上19902830.00
3至4年400480.00
4至5年19502350.00
合计59560071.24
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
*
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
西藏天易隆兴投资有限责任公司7365468.91应收款项本期收回
合计7365468.91--
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
其他应收款核销说明：
1335）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例成都仕远置商贸有与借款及票据有关
259200000.003-4年31.15%259200000.00
限责任公司的款项西藏青稞啤酒有限
往来款5992500.001年以内0.72%299625.00公司西藏青稞啤酒有限
往来款261075729.171-2年31.38%20886058.33公司西藏青稞啤酒有限
往来款3283472.222-3年0.39%492520.83公司西藏福地天然饮品
产业发展有限责任往来款2377508.971年以内0.29%118875.45公司西藏福地天然饮品
产业发展有限责任往来款102322632.661-2年12.30%8185810.61公司西藏福地天然饮品
往来款1713385.001年以内0.21%85669.25包装有限责任公司西藏福地天然饮品
往来款73583831.821-2年8.84%5886706.55包装有限责任公司西藏远征包装有限
往来款2059455.001年以内0.25%102972.75公司西藏远征包装有限
往来款3578111.021-2年0.43%286248.88公司西藏远征包装有限
往来款4530000.002-3年0.54%679500.00公司西藏远征包装有限
往来款2000000.003-4年0.24%400000.00公司西藏远征包装有限
往来款39000000.004-5年4.69%19500000.00公司
合计--760716625.86--91.42%316123987.65
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额
134及依据
本报告期无涉及政府补助的其他应收款。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移其他应收款且继续涉入的金额。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备或存货跌价准备或项目账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料6272575.976272575.975309552.315309552.31
在产品2921393.782921393.782863349.632863349.63
库存商品1559025.421559025.42310518.53310518.53
包装物11009594.5811009594.5810956089.5110956089.51
合计21762589.7521762589.7519439509.9819439509.98
公司需要遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
135（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税667089.38662112.17
合计667089.38662112.17
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额被投资单权益法下宣告发放减值准备
(账面价其他综合其他权益计提减值(账面价位追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额
值)收益调整变动准备值)资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业四川恒生
2119581-7937982040201
科技发展
05.566.6318.93
有限公司苏州华信
善达力创3715582-26185134537312547439
投资企业5.180.614.5728.56
（有限合
136伙）
2491139-10556423855742547439
小计
30.7497.2433.5028.56
2491139-10556423855742547439
合计
30.7497.2433.5028.56
其他说明
（2）长期股权投资减值准备被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额
苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）254743928.56254743928.56
合计254743928.56254743928.56
18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益
7525693.997525693.99
的金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资
合计7525693.997525693.99
20、投资性房地产
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产90692732.80103821778.90
合计90692732.80103821778.90
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1371.期初余额177076908.68215364496.375386710.206855572.22404683687.47
2.本期增加金额43362.8421283.1864646.02
（1）购置43362.8421283.1864646.02
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额214003.4012375.00226378.40
（1）处置或报
214003.4012375.00226378.40
废
4.期末余额177076908.68215364496.375216069.646864480.40404521955.09
二、累计折旧
1.期初余额100964713.38189945869.564191876.035759449.60300861908.57
2.本期增加金额7543399.354793730.67376080.53475816.1313189026.68
（1）计提7543399.354793730.67376080.53475816.1313189026.68
3.本期减少金额209337.9612375.00221712.96
（1）处置或报
209337.9612375.00221712.96
废
4.期末余额108508112.73194739600.234358618.606222890.73313829222.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值68568795.9520624896.14857451.04641589.6790692732.80
1382.期初账面价值76112195.3025418626.811194834.171096122.62103821778.90
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况本公司不存在未办妥产权证书的固定资产情况。
（5）固定资产清理本公司期末无固定资产清理。
22、在建工程
（1）在建工程情况
（2）重要在建工程项目本期变动情况
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
139项目土地使用权专利权非专利技术商标使用权财务软件合计
一、账面原值
1.期初余额7214617.198133356.0021733000.00236572.6337317545.82
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额7214617.198133356.0021733000.00236572.6337317545.82
二、累计摊销
1.期初余额2380823.2821733000.00174315.4124288138.69
2.本期增加
144292.329223.32153515.64
金额
（1）计提144292.329223.32153515.64
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额2525115.6021733000.00183538.7324441654.33
三、减值准备
1.期初余额8133356.008133356.00
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
1404.期末余额8133356.008133356.00
四、账面价值
1.期末账面
4689501.5953033.904742535.49
价值
2.期初账面
4833793.9162257.224896051.13
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：无
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
29、长期待摊费用
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备59719501.865374755.1727718316.262494648.46
合计59719501.865374755.1727718316.262494648.46
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产项目期末互抵金额或负债期末余额期初互抵金额或负债期初余额
递延所得税资产5374755.172494648.46
141（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异297169062.19302920285.79
可抵扣亏损55394736.6674001968.76
长期股权投资减值准备254743928.56254743928.56
合计607307727.41631666183.11
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2021年6623447.42
2022年8282784.378351503.70
2023年15201682.4215208013.72
2024年26568454.6026807208.71
2025年17011795.21
2026年5341815.27
合计55394736.6674001968.76--
31、其他非流动资产
32、短期借款
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）371390.721270555.91
1年以上7772615.434613325.25
142合计8144006.155883881.16
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
沧州沧顺实业有限公司2005594.39尚未结算
兰州黄河（金昌）麦芽有限公司1718457.40尚未结算
南京轻工机械设备销售有限公司800000.00尚未结算
西藏云之巅广告公司200000.00尚未结算
合计4724051.79--
37、预收款项
（1）预收款项列示
38、合同负债
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1281170.8635032305.3934887947.851425528.40
二、离职后福利-设定提
3440119.223440119.22
存计划
合计1281170.8638472424.6138328067.071425528.40
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1178911.8829529154.3029383479.131324587.05
补贴
2、职工福利费1805383.891805383.89
3、社会保险费1632.631750257.381751890.01
其中：医疗保险费1632.631579087.221580719.85
工伤保险费66190.1066190.10
143生育保险费104980.06104980.06
4、住房公积金100626.351905651.001905336.00100941.35
5、工会经费和职工教育
41858.8241858.82
经费
合计1281170.8635032305.3934887947.851425528.40
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3201059.763201059.76
2、失业保险费101809.46101809.46
4、离职补偿金137250.00137250.00
合计3440119.223440119.22
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1964957.162852382.75
企业所得税2778300.983731317.97
个人所得税3418573.223385006.12
城市维护建设税88595.81128928.85
教育费附加37969.6355255.22
地方教育附加25313.0936836.82
残疾人就业保证金156229.15
印花税39.98145036.17
环境保护税1237.705050.51
合计8471216.7210339814.41
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利366645.72366645.72
其他应付款475018753.71500024109.87
合计475385399.43500390755.59
144（1）应付利息
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利856.39856.39
少数股东股利365789.33365789.33
合计366645.72366645.72
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
与借款及票据有关的款项445912026.62468351508.86
往来款26808332.0128494451.11
保证金1015080.001935080.00
其他1283315.081243069.90
合计475018753.71500024109.87
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
四川汶锦贸易有限公司285519840.38详见十四、2、或有事项
浙江阿拉丁控股集团有限公司80000000.00详见十四、2、或有事项
冠中国际商业保理公司30000000.00详见十四、2、或有事项
新疆日广通远投资有限公司25592186.24详见十四、2、或有事项
吴小蓉24800000.00详见十四、2、或有事项
合计445912026.62--
14542、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款4300000.004300000.00
合计4300000.004300000.00
长期借款分类的说明：
历史形成的借款，未确定利率及还款日。1988年向西藏自治区财政厅借入技改款1300000.00元、1995年借入中央委托基金贷款3000000.00元。
46、应付债券
47、租赁负债
48、长期应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼42506796.7232918845.33详见十四、2、或有事项
合计42506796.7232918845.33--
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助989041.41200000.00789041.41详见注释
146合计989041.41200000.00789041.41--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入营
本期新增补本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额助金额他收益金额本费用金额与收益相关额年产5000吨
青稞麦芽厂789041.41789041.41与资产相关项目补助绿色发展专
200000.00200000.00与资产相关
项资金
合计989041.41200000.00789041.41
其他说明：
*根据藏财企指（专）字[2008]17号文件，西藏自治区财政厅于2008年5月拨付本公司“年产5000吨青稞麦芽厂的建设项目”补助资金800000.00元，本公司在2008年确认补偿费用10958.59元后剩余789041.41元。
*拉萨市经济和信息化局于2020年4月1日发文《关于开展绿色制造示范名单推荐工作的通知》，为进一步促进拉萨绿色工业发展，从拉萨市挑选首批8家绿色发展试点企业，拉萨啤酒为其中一家试点企业，发放专项绿色资金用于改造锅炉设备。
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数263758491.00263758491.00
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积24059607.5224059607.52
合计24059607.5224059607.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
14756、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积69225086.2769225086.27
合计69225086.2769225086.27
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-307486120.68
调整后期初未分配利润-307486120.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润-14372990.07
期末未分配利润-321859110.75
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务392246539.97300088676.22404711056.31308853148.82
其他业务602654.85619646.02
合计392849194.82300088676.22405330702.33308853148.82经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
√是□否
148单位：元
项目本年度（万元）具体扣除情况上年度（万元）具体扣除情况
营业收入金额392849194.82无405330702.33无营业收入扣除项目合
0.00无0.00无
计金额营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的0.00%无0.00%无比重
一、与主营业务无关
————————的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性
资产交换，经营受托0无0无管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
2.不具备资质的类金
融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业
务所产生的收入，如
00
担保、商业保理、小
额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上
一会计年度新增贸易00业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正
常经营业务无关的关00联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合
00
并的子公司期初至合
149并日的收入。
6.未形成或难以形成
稳定业务模式的业务00所产生的收入。
与主营业务无关的业
0.00无0.00无
务收入小计
二、不具备商业实质
————————的收入
1.未显著改变企业未
来现金流量的风险、时间分布或金额的交0易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的
交易产生的收入。如以自我交易的方式实
现的虚假收入，利用0互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允
0
的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失
公允的对价或非交易方式取得的企业合并0的子公司或业务产生的收入。
5.审计意见中非标准
审计意见涉及的收0入。
6.其他不具有商业合
理性的交易或事项产0生的收入。
不具备商业实质的收
0.00无0.00无
入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的0其他收入
营业收入扣除后金额392849194.82无405330702.33无
收入相关信息：
150单位：元
合同分类分部1分部2合计
商品类型392246539.97392246539.97
其中：
啤酒392246539.97392246539.97
按经营地区分类392246539.97392246539.97
其中：
西藏自治区383664898.33383664898.33
内地8581641.648581641.64市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类392246539.97392246539.97
其中：
在某一时点确认收入392246539.97392246539.97按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司收入确认政策详见五、重要的会计政策及会计估计39。本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品
类、标准及时履行供货义务。于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务客户取得相关商品的控制权。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
151项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1379738.221348579.59
教育费附加591316.39577962.68
印花税176729.31316576.19
地方教育附加394210.92385308.45
其他359457.1521153.85
合计2901451.992649580.76
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3783001.874074261.65
差旅费359378.36115032.71
促销费331392.96340878.73
业务招待费23150.2735614.70
折旧费274690.52302401.75
商品损毁1134914.331336308.20
广告宣传费560066.002737163.00
车辆使用费296300.14
技术咨询费1301886.75
其他1519561.481431483.62
合计9584342.6810373144.36
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬11346476.009516501.22
诉讼及相关费用-272422.61512122.26
中介费5056534.812929096.35
折旧费948977.06723996.43
驻村工作队费用13800.00127158.50
租赁费1015083.08844648.58
152信息披露费127660.38221471.70
差旅费548391.03315818.93
办公费237445.41111274.47
无形资产摊销9223.3221015.72
业务招待费386765.68156034.19
安全生产费194925.88292429.50
环境保护费939674.28298697.21
其他1634969.39239259.63
合计22187503.7116309524.69
其他说明：
65、研发费用
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出36000000.0036000000.00
减：利息收入11708865.6613533397.20
手续费54484.3456516.99
合计24345618.6822523119.79
其他说明：
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助386555.70118906.78
债务重组14821500.20
代扣代缴个人所得税手续费5475.124397.82
合计392030.8214944804.80
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-10556497.24-14071037.46
153合计-10556497.24-14071037.46
其他说明：
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-24606121.19-20954898.07
应收账款信用减值损失-1643840.81
合计-26249962.00-20954898.07
其他说明：
72、资产减值损失
73、资产处置收益
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
增值税免税79080.0480553.98根据诉讼进展或判决情况转
28000000.0042437271.4928000000.00
回负债
其他56697.7666973.2656697.76
合计28135777.8042584798.7328056697.76
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠358800.002136423.20358800.00
诉讼预计损失11565932.2713804500.0011565932.27
罚款、滞纳金319.3936966.81319.39
154非流动资产毁损报废损失4665.444665.44
合计11929717.1015977890.0111929717.10
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7779158.688077330.40
递延所得税费用-2880106.71-1885599.46
合计4899051.976191730.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额13533233.82
按法定/适用税率计算的所得税费用2029985.07
子公司适用不同税率的影响-3064608.48
调整以前期间所得税的影响-11.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4895654.33本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1038032.30
损的影响
所得税费用4899051.97其他说明
77、其他综合收益详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入53819.46322643.80
155营业外收入56697.7657294.70
其他收益192030.82118906.78
递延收益200000.00
往来款及其他38273435.821021266.51
合计38575983.861720111.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用支出14516645.8535998974.10
往来款及其他23984156.057843900.06
合计38500801.9043842874.16
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到非金融机构款项520400211.00
赎回银行理财129840607.51
合计650240818.51
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付非金融机构款项5000000.00876570805.66
购买银行理财25910000.00
合计5000000.00902480805.66
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
156项目本期发生额上期发生额
偿还款项31862309.62
合计31862309.62
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润8634181.8544956230.96
加：资产减值准备26249962.0020954898.07
固定资产折旧、油气资产折耗、
13189026.6814801541.66
生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销153515.64165308.04长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
4665.44号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）24344953.8026399700.71
投资损失（收益以“－”号填列）10556497.2414071037.46递延所得税资产减少（增加以-2880106.71-1885599.46“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-2323079.77-2569116.37经营性应收项目的减少（增加以-19857886.70-103990946.46“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-21903599.51-62871685.97“－”号填列）其他
157经营活动产生的现金流量净额36168129.96-49968631.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
----
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额28312859.8529080089.51
减：现金的期初余额29080089.51331745990.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-767229.66-302665900.51
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金28312859.8529080089.51
其中：库存现金417572.89153530.05
可随时用于支付的银行存款27895286.9628926559.46
三、期末现金及现金等价物余额28312859.8529080089.51
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金2005529.15诉讼冻结
长期股权投资及其他非流动金融资产446091974.99诉讼冻结
合计448097504.14--
158其他说明：
82、外币货币性项目
□适用√不适用
83、套期
84、政府补助
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是√否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是√否
1595、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接西藏拉萨啤酒有拉萨市色拉路36
拉萨市啤酒生产、销售50.00%投资设立限公司号西藏藏红花生物
拉萨市色拉路36藏红花开发、销
科技开发有限公拉萨市95.00%投资设立号售司西藏日喀则市圣日喀则市东郊工
日喀则市啤酒生产、销售70.00%投资设立源啤酒有限公司业园区西藏银河信息产拉萨市达孜县乡
拉萨市其他95.00%投资设立业有限公司镇企业局拉萨市金珠西路西藏银河商贸有
拉萨市 格桑林卡 A 区 商贸企业 100.00% 投资设立限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东宣告分子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益派的股利
西藏拉萨啤酒限公司50.00%23088872.42329420121.40
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
160（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合名称产资产计债负债计产资产计债负债计西藏拉
605581100742706324474840474840550721111124661845489829200000.491829
萨啤酒
748.33546.98295.3152.5252.52312.42105.81418.2320.280020.28
限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量
西藏拉萨啤392849194.46177744.846177744.8405330702.61790435.161790435.1-368037856.-1717290.43酒限公司8244337741
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营主要经营地注册地业务性质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法四川恒生科技发
都江堰市都江堰市大观镇服务、零售49.00%权益法核算展有限公司苏州华信善达力
创投资企业(有苏州市苏州项目投资50.00%权益法核算
限合伙)
161在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额四川恒生科技发展有限苏州华信善达力创投资四川恒生科技发展有限苏州华信善达力创投资
公司企业(有限合伙)公司企业(有限合伙)
流动资产12465078.19127072199.436496403.8373121204.52
非流动资产434861582.32456712446.14
资产合计447326660.51127072199.43463208849.97558121204.52
流动负债31666165.517526080.0031268783.998132080.00非流动负债
负债合计31666165.517526080.0031268783.998132080.00
少数股东权益-707094.66-627496.40
归属于母公司股东权益416367589.66119546119.43432567562.37549989124.52按持股比例计算的净资
204020118.9361482569.22211958105.57282851549.75
产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的
204020118.9334537314.57211958105.5737155825.18
账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入24946081.9018041003.22
净利润-16279570.98-429250900.80-20199771.80-5442840.71终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-16279570.98-429250900.80-20199771.80-5442840.71本年度收到的来自联营
162企业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、其他借款、商业承兑汇票等带息债务。本公司带息债务主要为非金融机构借款及商业承兑汇票，这些非金融机构借款、对外开具商业承兑汇票、对外提供担保事项等，均未经本公司决策批准，且均已进入诉讼程序，因此利率风险产生的影响较大。本公司及时调整了治理层和管理层，并向公安机关报案，公安机关已立案调查；前述涉及利率风险将依赖于有效判决、裁定进行确定；本公司将积极应对诉讼、仲裁以控制利率风险。管理层调整后，本公司加强内部控制，在印章管理、对外借款、对外担保等事项上均严格按照相关决策审批流程执行，确保未来的利率风险得到控制。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款及银行理财产品主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降
163低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
2021年12月31日，本公司的流动负债净额为人民币493426150.70元（2020年12月31日为人民币517895622.02元）。
十一、公允价值的披露
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例西藏盛邦控股有限
拉萨市管理咨询30000万元12.74%12.74%公司本企业的母公司情况的说明项目期初余额本期增加本期减少期末余额
注册资本300000000.00300000000.00本企业最终控制方是罗希。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六、1、“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注六、2、“在联营企业中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
西藏天易隆兴投资有限公司本公司股东（持股10.65%）
西藏国有资本投资运营有限公司本公司股东（持股7.30%）
董事、监事、管理层关键管理人员其他说明
芜湖华融渝展投资中心（有限合伙）与西藏天易隆兴投资有限公司于2018年11月20日签署了《表决权委托协议》，天易隆兴将其持有上市公司的全部股份28099562股（占公司总股本的10.65%）全部股份的表决权委托给芜湖华融渝展投资中心（有限合伙）。
1645、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕西藏天易隆兴投资有限
150000000.002018年02月11日2018年05月10日否
公司西藏天易隆兴投资有限
公司、北京合光人工智80000000.002018年06月05日2018年09月05日否能机器人技术有限公司西藏天易隆兴投资有限
公司、成都仕远置商贸15000000.002017年12月08日2018年06月08日否
有限责任公司、吴刚
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3095034.182907805.12
（8）其他关联交易关联方名称关联交易内容金额本期金额上期金额
西藏国有资本投资运营有限公司国有资产占用费357540.41357540.41（曾用名：西藏自治区国有资产经营公司）
1656、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备西藏天易隆兴投资
其他应收款7365468.917365468.91有限公司
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
关联方借出金额借出日期还款金额还款日期
西藏盛邦控股有限公司5000000.002021/2/85000000.002021/6/28
西藏盛邦控股有限公司4000000.002021/2/84000000.002021/6/25
西藏盛邦控股有限公司3500000.002021/2/83500000.002021/6/29
西藏盛邦控股有限公司2500000.002021/2/82500000.002021/6/30
合计15000000.0015000000.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
1664、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项本公司涉及以下1-4项或有事项，均系本公司原第一大股东西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）、本公司原法定代表人及董事长王承波等人涉嫌舞弊，以本公司名义对外签署合同开展资金拆借等非经营活动，导致涉及债权人向本公司主张权利；本公司已向公安报案，涉案人员王承波已刑拘。
（1）对外借入款项诉讼事项
截至2021年12月31日，本公司借入款项诉讼事项如下：
序号出借人借款人借款本金借款期限诉讼状况截至2021年末应其中：本备注（万元）计负债或预计负金(万元)债（万元）
1浙江阿拉丁控股本公司8000.002018.5.30-2018.8.29终审裁定驳回8000.008000.00注1
集团有限公司
2四川汶锦贸易有本公司15000.002018.2.11-2018.5.10终局裁决28551.9815000.00注2
限公司
3吴小蓉本公司2980.002017.8.11-2017.11.10签署和解协议2480.002480.00注3
4新疆日广通远投本公司2000.002018.2.9-2018.5.9二审已判决、2559.221955.84注4
资有限公司公司提起再审申请本案再审审查于2022年5月31日开庭。
合计27980.0041591.2027435.84
注1：浙江阿拉丁控股集团有限公司（以下简称“阿拉丁控股”）与本公司在2018年5月30日签订了《借款合同》，借款总金额为人民币8000.00万元，借款期限为自转款到指定账户3个月，借款年利率为24%，借款汇入本公司的子公司银河商贸指定账户。天易隆兴、北京合光人工智能机器人技术有限公司为上述借款提供了保证。因本公司未能按照约定归还借款，阿拉丁控股于2018年10月提起诉讼，请求法院依法判令本公司偿还阿拉丁控股借款本金人民币8000.00万元及利息640.00万元（利息自2018年5月30日起计算至实际履行之日，以人民币8000.00万元为本金，按照年利率24%计算利息）。
成都仕远置商贸有限责任公司（以下简称“仕远置商贸”）向本公司作出了债务清偿承诺，并于2018年12月9
167日向本公司进行了债务确认。2020年6月16日，浙江省杭州市中级人民法院民事判决书（（2018）浙01民初3924号）
作出判决：本公司向浙江阿拉丁返还借款本金8000.00万元及相应利息和相应费用。本公司不服上述判决，向浙江省高级人民法院提起上诉。2021年3月16日，浙江省高级人民法院民事裁定书（（2020）浙民终1105号）作出终审裁定：
撤销浙江省杭州市中级人民法院（2018）浙01民初3924号民事判决，驳回浙江阿拉丁控股集团有限公司的起诉。
注2：本公司于2018年11月14日收到成都仲裁委员会送达的（2018）成仲案字第1227号关于借款合同纠纷一案
的答辩通知书、仲裁申请书等文件。申请的理由：四川汶锦贸易有限公司（申请人，以下简称“汶锦贸易”）与本公司于2018年2月11日签订《人民币资金借款合同》（以下简称《借款合同》），本公司向汶锦贸易借入1.5亿元，借款期限自2018年2月11日起至2018年5月10日止，按12%的年利率计息，逾期偿还本金按照24%的年利率计息。天易隆兴为本借款提供连带责任担保。2018年11月，经汶锦贸易申请，西藏自治区拉萨市堆龙德庆区人民法院作出（2018）藏0103财保10号《民事裁定书》，裁定：（1）对本公司的银行存款（中信银行成都走马街支行8111001012700411923账户）在16880.00万元人民币限额内予以冻结；（2）对本公司持有的西藏拉萨啤酒有限公司股权、苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）财产份额、四川恒生科技发展有限公司股权、西藏银河商贸有限公司股权、中诚善达（苏州）资产
管理有限公司股权在16880.00万元人民币限额内予以补充冻结。
2019年3月8日，成都仲裁委员会出具（2018）成仲案字第1227号《裁决书》，裁决本公司在裁决书送达十日内
偿还汶锦贸易借款1.5亿元，按照24%的年利率支付违约利息，承担其他费用408.22万元，天易隆兴承担连带责任。此裁决为终局裁决。2021年1月26日汶锦贸易对本公司在成都市中级人民法院申请强制执行，执行案号为（2021）川01执515号；
仕远置商贸向本公司作出了债务清偿承诺，并于2018年12月9日向本公司对其占用的1.492亿元（本公司实际使用80万元）进行了债务确认。
注3：自然人吴小蓉与本公司于2017年8月9日签订了《借款合同》，约定吴小蓉向本公司出借人民币2980.00万元，利息为月利率3%，期限自2017年8月11日至2017年11月10日，共计3个月。自然人储小晗、四川三洲特种钢管有限公司（以下简称“三洲特管”）、四川三洲川化机核能设备制造有限公司（以下简称“三洲核能”）为该借款提供了保证。合同签订后，吴小蓉于2017年8月14日分5笔共向西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）中国农业银行某账户转款298000万元。期限届满后，四川亿诚投资有限公司及天易隆兴仅偿还了部分款项，吴小蓉于2018年5月11日向成都市中级人民法院（以下简称“成都市中院”）提起诉讼。2018年6月25日，在成都市中院主持下达成
（2018）川01民初1985号《民事调解书》，同意本公司在2018年7月5日至2018年7月25日分批偿还本金2800万元、利
息219941.00元、诉讼相关费用131991.50元；2018年6月26日后的利息以尚欠本金为基数，按2%的月利率计算至本金全部付清时止，保证人承担连带责任。2018年7月26日，吴小蓉向法院申请强制执行。2018年8月22日，双方达成执行和解，明确截至2018年8月22日的债务本息金额及未来的偿付措施。三洲特管向本公司作出了债务清偿承诺。
2020年，本公司与吴小蓉签署了债务和解协议，债权人同意豁免公司部分利息及相关费用，确认后债务本金2，
980万元，本公司应于2021年8月31日前偿还。2021年8月20日吴小蓉向本公司出具了《延期付款谅解函》，函告同意
本公司延期付款至2022年5月31日。截止本报告日，本公司按照和解协议及补充协议按时偿还了部分款项。
注4：新疆日广通远投资有限公司（以下简称“日广通远”）与本公司、银河商贸签订《借款合同》，合同编号2018年借字1号，约定日广通远向公司出借人民币2000.00万元，借款期限为3个月（自2018年2月9日至2018年5月9日），利率2%/月，银河商贸承担无限连带责任。合同签订后，日广通远于2018年2月9日向公司兴业银行成都龙泉驿支行支付2000.00万元，公司按月支付日广通远利息至2018年7月9日，后公司未归还借款本金及利息。2019年1月2日，日广通远对公司提起诉讼，要求偿付本金2000.00万元及逾期利息6826666.00元（自2018年7月9日起，计算至
2019年12月31日），并按该利率支付自此后至实际支付之日的利息，律师代理费30.00万元由公司承担，银河商贸对
上述债务承担连带担保责任。
2020年12月24日，新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院（2020）新01民初3号作出判决：本公司向新疆
日广通远投资有限公司返还借款本金1955.836768万元，支付利息586.75103万元，驳回新疆日广通远投资有限公司其他诉讼请求。本公司已上诉至新疆维吾尔自治区高级人民法院。新疆维吾尔自治区高级人民法院于2021年9月26日作出了（2021）新民终180号《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。日广通远于2022年3月3日向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐中级人民法院申请强制执行，执行案号为（2022）新01执142号，公司提起再审申请本案再审审查于2022
168年5月31日开庭。另外本公司于2021年12月17日收到西藏自治区拉萨市公安局经侦支队（以下简称“拉萨经侦支队”）
向公司前期就（2020）新01民初3号案件（原告为新疆日广通远投资有限公司）涉及的相关涉嫌违法犯罪行为进行报
案出具的《立案告知书》。
上述诉讼事项，本公司董事会未审议过上述各项借款事项。本公司对上述或有事项按判决或裁决、和解协议及估计数确认负债金额。
（2）对外共同借款
截至2021年12月31日，本公司非金融机构对外共同借款情况如下：
序出借人借款人借款本金借款期诉讼状况截至2021年末应计其中：本金备注号（万元）限负债或预计负债金（万元）额（万元）
1浙江至中实本公司、西藏天2800.002018.4.23终审裁定驳2512.272512.27注
业有限公司易隆兴投资有限-2018.5.7回原告起诉，公司、王承波移送公安
合计2800.002512.272512.27
注：本公司委托律师事务所律师于2018年9月21日向杭州市下城区人民法院核查并取得了浙江至中实业有限公司（以下简称“至中实业”）诉本公司、天易隆兴及王承波（共同借款人）作为共同被告案件的相关文件，至中实业请求判令三被告立即归还原告借款本金2512.27万元（2018年11月申请变更后金额）及利息（按月利率3%计算），并承担原告追讨欠款律师费、诉讼费。诉讼理由：2018年4月23日，至中实业、本公司、天易隆兴及王承波四方签订了一份《借款合同》，合同约定至中实业出借给本公司、天易隆兴及王承波2800.00万元人民币，期限为2018年4月23日起至2018年5月7日，月利率为3%，利息按月支付；指定收款账号为仕远置商贸在招商银行某支行开设的账户；合同签订当天，至中实业如约打款2800.00万元给仕远置商贸招商银行成都分行玉双路支行某账户；借款到期后，三被告并未如约归还全部本金，逾期占用期间的利息也仅支付至2018年6月12日。经至中实业申请，杭州市下城区人民法院据此作出（2018）浙0103民初4168号之一《民事裁定书》，裁定冻结被申请人本公司、天易隆兴、王承波的银行存款
2878.00万元，或查封、扣押其相应价值的财产。
2019年10月25日，浙江杭州市中级人民法院出具（2019）浙01民终7399号《民事裁定书》，其中至中实业请求：
1、西藏发展、天易隆兴、王承波归还至中实业借款本金2800.00万元及利息28.00万元（暂计算至2018年6月22日，最终利息金额应计算至付清所有借款本息之日）；2判令西藏发展、天易隆兴、王承波承担律师费50万元；3、本案诉
讼费由西藏发展、天易隆兴、王承波承担。审理过程中，至中实业变更诉求为：1、判令西藏发展、天易隆兴归还至中实业借款本金25122712.00元及利息（自2018年12月18日起，按合同约定利率计算至付清所有借款本息之日）；2、判令西藏发展、天易隆兴承担律师费20.00万元；3、本案诉讼费由西藏发展、天易隆兴承担。浙江杭州市中级人民法院出具（2019）浙01民终7399号《民事裁定书》：1、撤销杭州下城区人民法院（2018）浙0103民初4168号之二民事裁定；2、本案指令杭州市下城区人民法院审理。
2020年5月26日，杭州市下城区法院《民事判决书》（2019）浙0103民初6937号作出判决：本公司归还浙江至
中借款本金25122712.00元及相应利息并承担相关费用。本公司不服，向浙江省杭州市中级人民法院提起上诉，2021年2月9日，浙江省杭州市中级人民法院（2020）浙01民终9303号民事裁定书终审裁定撤销杭州市下城区人民法院（2019）浙0103民初6937号民事判决，驳回浙江至中实业公司的起诉。2021年7月27日，浙江省高级人民法院（2021）浙民申
1636号民事裁定，驳回浙江至中实业公司的再审申请。此负债报表科目列示在预计负债。
本公司董事会未审议过上述共同借款事项，本公司根据法院判决裁定估计预计负债金额。
（3）对外开具商业承兑汇票形成的或有事项序号出票人收款人承兑人票据金额诉讼状况截至2021年末预其中：本金（万备注（万元）计负债金额（万元）
元）
1西藏银河商贸成都仕远置商贸有本公司3000.00移交公安局3000.003000.00注1
169有限公司限责任公司处理
2本公司四川永成实业发展本公司3500.00移交公安局注2
有限公司处理
3本公司江西喜成贸易有限本公司3800.00一审原告被226.10200.00注3
公司驳回，再次上诉
合计10300.003226.103200.00
注1：本公司及子公司银河商贸于2018年10月收到四川省成都市中级人民法院送达的关于票据追索权纠纷一案
的（2018）川01民初3724号《应诉通知书》。2018年2月7日，仕远置商贸与冠中国际商业保理有限公司（以下简称“冠中国际”）签订了《国内保理合同》及其附件，合同约定仕远置商贸将其对银河商贸享有的4343.60万元的应收账款转让给冠中国际，冠中国际为仕远置商贸提供人民币2000.00万元的保理预付款。后冠中国际于2018年3月5日向仕远置商贸共计支付了2000.00万元保理融资预付款，仕远置商贸将出票人为银河商贸、收票人为仕远置商贸、承兑人为本公司的金额为3000.00万元的电子商业承兑汇票背书给冠中国际用以支付应收账款。2018年8月31日该商业承兑汇票到期，冠中国际依法提示兑付，本公司拒绝签收，拒付相应款项。冠中国际向成都市中级人民法院提起诉讼，请求判令本公司、仕远置商贸、银河商贸支付票据金额3000.00万元，并支付相应利息及违约金。仕远置商贸对本公司作出了债务清偿承诺。
2019年4月29日，法院驳回冠中国际商业保理有限公司的起诉，案件已移交拉萨市公安局处理。
注2：本公司于2019年1月7日收到四川省成都市中级人民法院送达的关于票据追索权纠纷一案的（2018）川01
民初5373号《应诉通知书》，因四川永成实业发展有限公司（以下简称“永成实业”）将本公司开具的3500.00万元商业承兑票据背书给永登县农村信用合作联社（以下简称“永登信用社”），永登信用社到期未能得到承兑提起诉讼，请求判决永成实业、本公司承担连带清偿责任。2019年5月6日（2018）川01民初5373号裁定：驳回原告永登信用社的起诉、驳回四川永成实业发展有限公司的反诉。移送拉萨公安局处理。如不服本裁定，可以在裁定书送达之日起十日内，向本院提交上诉状，并按照对方当事人或代表人的人数提出副本，上诉于四川省高级人民法院。2020年3月10日，四川省高级人民法院（2020）川民终22号《民事裁定书》终审裁定：驳回上诉，维持原裁定。经2021年第五次临时股东大会审议通过，本公司于2021年12月27日与永登信用社达成和解并签署了《支付协议》，本公司应于协议生效后60日内支付700.00万元，持票人应当在款项全额支付5日内向法院申请解除对付款人的所有保全措施。截至本报告日，本公司已经按支付协议约定偿还全部款项。
注3：2018年6、7月，本公司共向江西喜成贸易有限公司（以下简称“江西喜成”）开具商业承兑汇票5000.00万元。2018年11月6日，江西喜成致函本公司，同意将全部商业承兑汇票退回本公司，并确认退回时间为2018年11月
15日至16日。
截至报告日，退回票据1200.00万元；2900.00万元转为线下清算；未退回票据中，江西喜成将其中200.00万元票据背书给山能国际能源投资股份有限公司（以下简称“山能国际”），山能国际背书给日照广川贸易有限公司（以下简称“日照广川”），日照广川背书给日照晟辉汽车销售服务有限公司（以下简称“日照晟辉”），日照晟辉提示到期付款遭拒付后提起诉讼要求判令西藏发展支付200.00万元及利息（以200.00万元为基数，人民银行同期贷款基准利率，自2019年6月27日起算至支付完毕）。并承担诉讼费。其他方承担连带责任。2020年7月10日，成都市龙泉驿区人民法院（2019）0112民初6523号民事裁定书裁定：驳回日照晟辉汽车销售服务有限公司的起诉。日照晟辉公司提起上诉。2021年3月26日，四川省中级人民法院（2021）川01民初终6674号民事裁定书终审裁定：撤销成都市龙泉驿区人民法院（2019）川0112民初6523号民事裁定书；指令成都市龙泉驿区人民法院审理。2022年1月4日，成都市龙泉驿区人民法院（2021）川0112民初7150号《民事判决书》判决驳回日照晟辉汽车公司的全部诉讼请求，日照晟辉汽车公司已提起上诉。
江西喜成将未退回票据中200.00万元背书给山能国际，山能国际背书给中商远航煤炭销售有限公司（以下简称“中商远航”），中商远航背书给山能国际，山能国际背书给大同英华文化能源有限公司（以下简称“大同英华”），大同英华背书给上海保利物产有限公司（以下简称“保利物产”），保利物产背书给唐山市中天煤炭远销有限公司（以下简称“中天煤炭”）。2019年8月19日，中天煤炭起诉保利物产、西藏发展、江西喜成、山能国际、中商远航、大170同英华承担连带责任向原告支付电子商业承兑汇票金额200.00万元及利息（自2019年7月10日起至给付完毕之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算，截至2019年8月10日利息为7733.33元）。2019年12月23日，上海市浦东新区人民出具（2019）沪0115民初81870号民事裁定书：原告中天煤炭与被告保利物产、西藏发展、江西喜成、山能国际、
中商远航、大同英华票据追索权纠纷一案，原告中天煤炭于2019年12月17日向法院提出撤诉请求，案件受理费25.00万元由中天煤炭承担。
截至报告日，本公司向江西喜成开具商业承兑汇票5000.00万元中尚剩余500.00万元票据未退回。
注4：上述票据开具均没有真实的交易背景，本公司继续积极通过法律手段争取本公司合法利益，公司按法院判决、裁定及估计情况预计负债。
（4）为第三方开具的商业承兑汇票提供保证
序号被承诺或者担保义务本金诉讼状况截止2021年末预计其中：本金备注
被担保方（万元）负债金额（万元）
1三洲特种钢管有500.00已判决，维持原判583.96500.00注1
2限公司3000.00一审已判决，正在上诉928.35820.00注2
合计3500.001512.311320.00
注1：本公司于2018年9月18日收到成都市青白江区人民法院送达的（2018）川0113民初2099号《应诉通知书》，深圳瞬赐商业保理有限公司（质押权人，以下简称“瞬赐保理”）诉三洲特管（出票人、承兑人）、本公司（保证人）、仕远置商贸（收款人）关于票据付款请求权纠纷一案。瞬赐保理请求判令被告三洲特管向其支付票据款500.00万元人民币及利息（自2018年5月22日起至给付完毕之日止，按中国人民银行同期贷款利率计算）。2019年2月22日，成都市青白江区人民法院作出（2018）川0113民初2099号《民事判决书》，判决本公司承担连带责任。本公司提起上诉。2019年7月17日，四川省成都市中级人民法院民事判决书（2019）川01民终11211号终审判决：维持原判。本公司提出再审，
2020年5月21日，四川省高级人民法院（2020）川民申586号民事裁定书：驳回本公司再审申请。
注2：经网银系统查询，除前述涉诉票据外，本公司为保证人，出票人、承兑人三洲特管还向收款人仕远置商贸开具了3000.00万元商业承兑汇票，上述票据显示状态为“质押已到期”。，本公司于2021年2月26日取得（2021）川0107民初3251号票据追索权纠纷的传票、简易程序通知书等资料。原告深圳瞬赐商业保理有限公司以票据追索权纠纷为由向法院提起诉讼，主要诉讼请求为：1、请求判令被告成都仕远置商贸有限责任公司向原告支付电子商业承兑汇票（票据号码：230565100010820171102124******）的票据款人民币3200000元及逾期利息（自2018年10月17日起至给付完毕之日止；2018年10月17日至2019年8月19日按中国人民银行同期贷款利率计算为人民币118320元；2019年8月20日至实际给付完毕之日按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算，暂计至2020年7月19日为人民币120822.23元）。2、请求判令成都仕远置商贸有限责任公司向原告支付电子商业承兑汇票（票据号码：230565100010820171107125******）的票据款人民币5000000元及逾期利息（自2018年11月2日起至给付完毕之日止；2018年11月2日至2019年8月19日按中国人民银行同期贷款利率计算为人民币175208.33元；2019年8月20日至实际给
付完毕之日按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算。2021年9月28日，成都市武侯区人民法院（2021）川0107民初3251号判决本公司承担连带责任。本公司已提起上诉。
注3：本公司董事会未审议过上述票据保证事项，上述票据保证提交法院的本公司董事会决议为伪造，本公司无相应用章记录，本公司按已经判决金额预计负债。
（5）其他诉讼事项
截至2021年12月31日，本公司对外承诺构成的或有事项情况如下：
序号被承诺或者被担保方承诺或担保义务本金（万元）诉讼状况诉讼标的额（万元）备注
1国投泰康信托有限公司25000.00已判决36845.58注1
2国投泰康信托有限公司45000.00裁定撤回45028.00注2
3国投泰康信托有限公司32000.00判决驳回32007.32注3
4杨淋400.00已判决400.00万元及相应利息注4
1715陈金满1800.00已裁定1800万元及相应利息注5
6唐山市中天煤炭运销有200.00已裁定200万元及相应利息注6
限公司
7成都宏祥顺商贸有限公2532.67二审发回重审2532.67万元及相应利注7
司息合计
注1：简称60号案件：2016年11月29日，国投泰康与北京星恒动影文化传播有限公司（以下简称“星恒动影”）签署了《信托贷款合同》及《股票质押合同》，约定国投泰康以其设立的信托资金25000.00万元向星恒动影提供贷款。2017年6月27日，本公司向国投泰康出具承诺函，承诺对星恒动影《信托贷款合同》项下的全部债务及《股票质押合同》约定的质押物补足义务承担清偿责任。2018年7月，国投泰康提起诉讼，请求判令星恒动影偿还国投泰康贷款本金、利息、违约金及补仓违约金等；请求判令本公司等相关方对涉及的上述债务承担连带清偿责任；请求判令国
投泰康对星恒动影剩余质押的国内某上市公司1500.00万股股票及其孳息的折价、拍卖、变卖价款优先受偿。经国投泰康申请，北京市高级人民法院据此作出（2018）京民初60号《民事裁定书》，裁定如下：查封、冻结本公司名下36845.58万元银行存款或其他等值财产。2020年10月31日，北京市高级人民法院（2018）京民初60号民事判决书，本公司不承担责任。
注2：2016年5月，国投泰康信托有限公司（以下简称“国投泰康”）与天易隆兴签署了《信托贷款合同》，合同签署后，国投泰康于2016年5月27日一次性向天易隆兴发放了45000.00万元贷款，天易隆兴以其持有本公司的全部股份用于本借款质押。2017年9月18日，本公司向国投泰康出具承诺函，承诺对天易隆兴在《信托贷款合同》项下的全部债务承担连带保证责任。2018年2月，国投泰康提起诉讼，请求判令天易隆兴偿还其贷款本金、利息及违约金；
请求判令本公司等相关方对涉及的上述债务承担连带清偿责任。经国投泰康申请，北京市高级人民法院据此作出
（2018）京民初32号《民事裁定书》，裁定如下：查封、冻结本公司及其他被告名下45028.00万元银行存款或其他等值财产。
本公司于2019年3月24日取得北京市高级人民法院（2018）京民初32号之一《民事裁定书》，裁定准许国投泰康撤回对本公司的起诉。
注3：2017年3月，国投泰康与深圳隆徽新能源投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“深圳隆徽”）签署了《信托贷款合同》，贷款总金额为32000.00万元。2017年9月18日，本公司向国投泰康出具《承诺函》，承诺对深圳隆徽在《信托贷款合同》项下的全部债务承担连带保证责任。2018年2月，国投泰康提起诉讼，请求判令深圳隆徽偿还贷款本金及利息；本公司及其他4被告承担连带清偿责任；请求判令对被告七、被告八质押的某网络科技有限公司股权拍卖变卖价款在上述债务范围内优先受偿。经国投泰康申请，北京市高级人民法院据此作出（2018）京民初33号《民事裁定书》，裁定如下：查封、冻结本公司名下32007.32万元银行存款或其他等值财产。2019年12月6日，北京市高级人民法院（2018）京民初33号民事判决书，驳回国投泰康对本公司的诉讼请求。
注4：本公司收到成都市武侯区人民法院2019年10月09日签发的传票（（2019）川0107民初10403号），原告杨淋因借款事项起诉仕远置商贸、四川三洲川化机核能设备制造有限公司（以下简称“三洲川化机”）、本公司、付智
鹏等6位自然人。起诉事由：2017年10日30日，各方共同签订借据，仕远置商贸、三洲川化机借款700.00万元，利率
0.3%/天，期限2017年10月30日至2017年11月10日。原告请求本公司及自然人承担连带责任担保；偿还未清偿借款本
金400.00万元及利息（利息自2017年12月1日起至清偿完毕，以本金400.00万元为基数，年利率24%计算）承担诉讼费、保全费等全部诉讼费用。2020年5月15日，公司通过法律顾问取得成都武侯区人民法院的民事裁定书，裁定将本案移送至成都市青白江区人民法院处理。2020年11月9日，成都市青白江区人民法院（2020）川0113民初1410号民事判决书判决本公司不承担责任。2021年5月10日，成都市中级人民法院（2021）川01民终849号民事判决书终审判决本公司不承担任何责任。
注5：陈金满于2020年8月向北京市东城区人民法院起诉，起诉事由：“2017年9月28日，陈金满与吴刚签署《借款合同》，借款金额2000万元，借款利率1.5%/月，按月还息，借款期限从2017年9月28日至2018年1月27日，可以展期3天。借款由西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）实际使用。西藏发展公司为保障陈金满债权的履行，签署了《不可撤销担保函》。吴刚按约定付息至2018年6月12日，偿还本金200万元后，拒绝还款。后经陈金满
172多次催收，至今未偿还1800万元借款本金及利息。”陈金满请求判令：1、吴刚、天易隆兴共同偿还借款1800万元及利息（自2018年7月12日至实际付清日，按1.5%/月计算）；2、西藏发展公司对上述请求承担连带保证责任；3、本案诉讼费用由被告承担。
2021年2月9日，北京市东城区人民法院（2020）京0101民初13007号裁定驳回陈金满的起诉。
注6：2019年8月，唐山市中天煤炭运销有限公司起诉本公司诉讼请求：“1、西藏发展公司作为被告之一承担连带责任向原告支付电子商业承兑汇票金额2000000元人民币及利息（自2019年7月10日至给付完毕之日，按中国人民银行同期贷款利率计算）；2、由西藏发展公司在内的六位被告承担案件全部费用。”
2019年12月23日，法院裁定准许原告唐山中天撤回起诉；2020年7月，唐山中天再次发出民事起诉；"2020年9月24日，上海市浦东新区人民法院（2020）沪0115民初66717号民事裁定书裁定。裁定本案按原告唐山中天撤回起诉处理。
注7：2020年5月，成都宏祥顺商贸有限公司起诉本公司，请求判令：北京金丰科华房地产开发有限公司、三洲隆徽实业有限公司、甘肃三洲实业集团有限公司、四川三洲特钢、储小晗、李佳蔓及本公司归还借款本金25326681.84元；给付2017年7月21日至2019年12月31日借款利息12914148.79元；给付2020年1月1日至实际给付日期限的借款利息，按照月利率2%计算。
2020年5月27日，四川省成都市中级人民法院（以下简称“法院”）（2020）川01民初314号判决裁定准许成都
宏祥顺撤回对四川华星炉管有限公司、四川三洲川化机核能设备制造有限公司、四川三洲特种钢管有限公司的起诉。
2020年7月27日，法院判决裁定准许成都宏祥顺撤回对北京金丰科华房地产开发有限公司的起诉。2020年10月9日，法
院判决裁定驳回成都宏祥顺的起诉。2020年10月19日，成都宏祥顺向四川省高级人民法院提起上诉，2021年9月2日，四川省高级人民法院颁布民事裁定书（（2021）川民终304号），二审裁定：1、撤销四川省成都市中级人民法院（2020）川01民初314号之二民事裁定；2、本案指令四川省成都市中级人民法院审理。本裁定为终审裁定，目前四川省中级人民法院正在审理本案。另外本公司于2021年12月17日收到西藏自治区拉萨市公安局经侦支队（以下简称“拉萨经侦支队”）向公司前期就（2020）2020川01民初314号案件（原告为成都宏祥顺商贸有限公司）涉及的相关涉嫌违法犯罪
行为进行报案出具的《立案告知书》。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至报告出具日，公司无需披露的资产负债表日后事项。
173十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
与持续经营相关的重大不确定性：
（1）截至2021年12月31日，本公司账面存在大额逾期未收回其他应收款：
公司名称款项性质发生时间或本金利息合计计提坏账借款期限准备金额
西藏远征包装有限预付欠款2017年6月42008358.759159207.2751167566.0220968721.63公司
西藏青稞啤酒有限欠款2019年4月-2020年255000000.0015351701.39270351701.3921678204.17公司4月西藏福地天然饮品欠款2020年4月、8月101170594.663529546.97104700141.638304686.06产业发展有限责任公司
西藏福地天然饮品预付欠款2020年7月72910000.002387216.8275297216.825972375.80包装有限责任公司
西藏天地绿色饮品预付欠款2021年1月5000000.005000000.00250000.00发展有限公司
西藏天地绿色饮品预付欠款2019年6月9000000.00425937.509425937.50747730.00发展有限公司
174合计485088953.4130853609.95515942563.3657921717.66
上述应收款项金额占期末总资产的比例为50.37%，款项的可收回性对本公司财务报表具有重大影响。2021年度本公司制定了回收方案但最终未能实际实施。截止报告日，本公司尚未收回已逾期的上述欠款，主要欠款方确认上述欠款事实并向本公司出具了还款计划及还款承诺。
（2）本公司由于原第一大股东西藏天易隆兴投资有限公司（以下简称“天易隆兴”）的法定代表人、本公司原
法定代表人及董事长王承波等涉嫌刑事犯罪，以本公司名义非法对外签署合同开展资金拆借、对外担保、开具商业承兑汇票等非经营活动，导致本公司被牵入多起诉讼案件中，本公司根据诉讼进展、债务重组协议及谨慎性估计对已涉诉案件计提了债务；截止2021年12月31日，本公司因涉诉案件账面已计提本金及利息48841.88万元，由于涉诉案件形成的债权29420万元，由于对方单位失联等状况，本公司预计可收回性极低，全额计提减值准备29420万元。
本公司存在的大额应收款项逾期未收回的情况以及本公司因前任董事长等涉嫌犯罪导致的本公司重大对外债务情况，导致本公司归属于母公司股东权益为-9962.57万元。对本公司的持续经营能力将会产生不确定性影响。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值账面价值金额比例金额金额比例金额计提比例例
其中：
按组合计提坏账准
4309.83100.00%4309.83100.00%0.004309.83100.00%4309.83100.00%0.00
备的应收账款
其中：
合计4309.83100.00%4309.83100.00%4309.83100.00%4309.83100.00%
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
按组合计提坏账准备：4309.83
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
5年以上4309.834309.83100.00%
合计4309.834309.83--
确定该组合依据的说明：
175按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
3年以上4309.83
5年以上4309.83
合计4309.83
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款11598407.5127657965.16
合计11598407.5127657965.16
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
176（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
与借款及票据有关的款项294200000.00301565468.91
往来款11113368.5427535842.31
其他1058891.53672530.10
合计306372260.07329773841.32
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2021年1月1日余额7422.26302108453.90302115876.16
2021年1月1日余额在
————————本期
本期计提23445.3123445.31
本期转回7365468.917365468.91
2021年12月31日余额30867.57294742984.99294773852.56
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1771年以内（含1年）21111.60
1至2年6925.97
3年以上2830.00
3至4年480.00
4至5年2350.00
合计30867.57
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联交单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例成都仕远置商贸有限与借款及票据有关
259200000.003-4年84.60%259200000.00
公司的款项四川永成实业发展有与借款及票据有关
35000000.003-4年11.42%35000000.00
限公司的款项西藏藏红花生物科技
往来款11113368.542-3年3.63%开发有限公司
178陈红兵其他207902.945年以上0.07%207902.94
唐逸其他200000.001年以内0.07%10000.00
合计--305721271.48--99.79%294417902.94
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移其他应收款且继续涉入的金额。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资221258847.50221258847.50221258847.50221258847.50
对联营、合营企
493301362.06254743928.56238557433.50503857859.30254743928.56249113930.74
业投资
合计714560209.56254743928.56459816281.00725116706.80254743928.56470372778.24
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账本期增减变动期末余额(账面减值准备期末被投资单位
面价值)追加投资减少投资计提减值准备其他价值)余额
西藏拉萨啤酒190008847.5
190008847.50
有限公司0西藏藏红花生
物科技开发有4750000.004750000.00限公司日喀则圣源啤
酒有限公有限7000000.007000000.00公司
西藏银河信息9500000.009500000.00
179产业有限公司
西藏银河商贸
10000000.0010000000.00
有限公司
221258847.5
合计221258847.50
0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额权益法下宣告发放减值准备
投资单位(账面价其他综合其他权益计提减值(账面价追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额
值)收益调整变动准备值)资损益或利润
一、合营企业
二、联营企业四川恒生
2119581-7937982040201
科技发展
05.566.6318.93
有限公司苏州华信善达力创
3715582-26185134537312547439
投资企业
5.180.614.5728.56
（有限合伙）
2491139-10556423855742547439
小计
30.7497.2433.5028.56
2491139-10556423855742547439
合计
30.7497.2433.5028.56
（3）其他说明
注1：本公司对四川恒生科技发展有限公司（以下简称“四川恒生”）的投资，其可辨认净资产公允价值根据北京国融兴华资产评估有限责任公司基于减值测试为目的出具的《资产评估咨询报告》（国融兴华咨报字[2019]第
010018号）调整后计算确认本公司按权益比例享有的投资收益。
注2：2016年12月23日，本公司与华信善达（苏州）资产管理有限公司、中广核资本控股有限公司签订合伙协议，本公司出资3亿元参与苏州华信善达力创投资企业（有限合伙）（以下简称“华信投资”）。截至2019年12月31日，本公司按协议规定出资3亿元。本公司为有限合伙人，不执行合伙企业事务，华信投资的执行事务合伙人下设的投资决策委员会由5名委员组成，本公司派出1名委员。本公司能够对华信投资产生重大影响，对其投资按照权益法核算。
1804、营业收入和营业成本
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-10556497.24-14071037.46
合计-10556497.24-14071037.46
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-4665.44计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
386555.70
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金
11655046.20
占用费与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-47565932.27的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出27697578.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目5475.12
减：所得税影响额1056083.86
少数股东权益影响额5339090.64
合计-14221116.82--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
1812、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-33.90%-0.05-0.05扣除非经常性损益后归属于公司
-0.40%00普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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