华联股份:2021年度财务决算报告

股票代码：000882股票简称：华联股份公告编号：2021-033
北京华联商厦股份有限公司
2021年度财务决算报告
公司2021年12月31日母公司及合并的资产负债表、2021年度母公司及合并的
利润表、2021年度母公司及合并的现金流量表、2021年度母公司及合并的所有者
权益变动表及相关报表附注已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具标准无保留意见的审计报告。现将2021年度财务决算情况报告如下：
一、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
（1）重要会计政策变更
*新租赁准则
财政部于2018年发布了《企业会计准则第22号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准
则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年4月27日召开第八届董事会第九次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。
作为承租人：
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个
月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
*新冠肺炎疫情引发的租金减让
本公司对于房屋建筑物租赁的新冠肺炎疫情相关租金减让，采用了财会[2020]10号文件规定中的简化方法，在减免期间或在达成减让协议等解除并放弃相关权利义务时，将相关租金减让计入损益。上述简化方法对本期利润的影响金额为944.01万元。
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司无重要会计估计变更。二、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
1、本期通过非同一控制下企业合并取得了华联第一太平的控制权，纳入公
司合并报表范围。
2、处置子公司
本期出售了持有的北京华富天地购物中心有限公司的股权，华富天地不再纳入公司合并报表范围。
3、新设子（孙）公司
本期北京华联文化传媒有限公司新设了西宁华联影院管理有限公司和北京丰南影院管理有限公司。
4、其他
（1）结构化主体广州贝壳金宝和桐庐旭程苏河于本期完成清算后进行了注销。
（2）因武汉泓邑申请破产清算，武汉市青山区人民法院已受理并指定了破
产管理人，本公司对武汉泓邑失去控制，本期不再将其纳入合并报表范围。
三、2021年度财务决算情况
1、主要会计数据和财务指标
单位：元本年比上年
2021年2020年2019年
增减
营业收入（元）1218069665.04889808086.4036.89%1254140161.58归属于上市公司股东的
-176939412.4322972627.47-870.22%48141883.18
净利润（元）归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净-55973305.03-295633670.9681.07%-128292419.47利润（元）经营活动产生的现金流
751236270.42343118125.73118.94%221497563.71
量净额（元）
基本每股收益（元/股）-0.06460.0084-869.05%0.0176
稀释每股收益（元/股）-0.06460.0084-869.05%0.0176
加权平均净资产收益率-2.43%0.28%-2.71%0.60%本年末比上
2021年末2020年末2019年末
年末增减
总资产（元）12976923501.9211268269638.2615.16%13945903280.89
归属于上市公司股东的7119701734.198034012344.89-11.38%8097673064.55净资产（元）
2、资产构成情况
单位：元
2021年末2021年初
比重增减金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金1118194483.458.62%1081554536.117.93%0.69%
应收账款60471283.840.47%20894661.090.15%0.32%
合同资产0.00%0.00%0.00%
存货558580733.784.30%780476729.005.72%-1.42%
投资性房地产1889316214.3414.56%1941865725.5914.24%0.32%
长期股权投资3064125587.2923.61%2970740085.6021.79%1.82%
固定资产29254745.450.23%38877327.450.29%-0.06%
在建工程1600885220.5812.34%1601719563.0611.75%0.59%
使用权资产2092836959.5516.13%2284684607.5116.76%-0.63%
短期借款180374444.441.39%112033249.200.82%0.57%
合同负债4955947.750.04%13467458.940.10%-0.06%
长期借款731000000.005.63%623000000.004.57%1.06%
租赁负债2820512850.7321.73%2908252276.6921.33%0.40%
3、营业收入构成
单位：元同比增
2021年2020年
减占营业收入比占营业收入比金额金额重重
营业收入合计1218069665.04100%889808086.40100%36.89%分行业
租赁及物业管理845818400.7169.44%728961611.9681.92%16.03%电影放映及卖品收
114673999.949.41%51925434.835.84%120.84%
入
物业服务收入139045399.4211.42%
保理服务收入14524829.881.63%-100.00%
其他业务118531864.979.73%94396209.7310.61%25.57%
4、营业成本构成
单位：元行业分类项目2021年2020年同比增减占营业成本占营业成本金额金额比重比重租赁及物业租赁及物业
348802142.5959.67%490616546.7185.95%-28.91%
管理管理电影放映及电影放映及
45149859.577.72%24300373.404.26%85.80%
卖品收入卖品收入物业服务收物业服务收
126513381.2021.64%
入入保理服务收保理服务收
832184.200.15%-100.00%
入入
其他业务其他业务64094813.8810.96%55048208.309.64%16.43%
5、费用
单位：元
2021年2020年同比增减重大变动说明
销售费用319614881.01302657541.185.60%
管理费用154737365.44150443603.762.85%
公司首次执行新租赁准则，财务费用257976727.86174911938.8247.49%租赁期内分摊未确认融资费用，导致财务费用增加
6、现金流
单位：元项目2021年2020年同比增减
经营活动现金流入小计1515606698.221252097591.5321.05%
经营活动现金流出小计764370427.80908979465.80-15.91%经营活动产生的现金流量
751236270.42343118125.73118.94%
净额
投资活动现金流入小计441867906.262841792596.86-84.45%
投资活动现金流出小计160595449.35363197417.96-55.78%投资活动产生的现金流量
281272456.912478595178.90-88.65%
净额
筹资活动现金流入小计578315914.44413753146.9839.77%
筹资活动现金流出小计1606324252.743042391674.64-47.20%筹资活动产生的现金流量
-1028008338.30-2628638527.66净额现金及现金等价物净增加
4180732.48162758827.57-97.43%
额北京华联商厦股份有限公司董事会
2022年4月29日