光力科技:光力科技股份有限公司审计报告

光力科技股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
光力科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由郑州市光力科技发展有
限公司以2010年8月31日为基准日整体变更设立的股份公司，2011年1月17日取得郑州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。社会统一信用代码为
91410100170167831Q，法定代表人为赵彤宇，公司注册地址及总部地址位于郑州高新开
发区长椿路10号。
2015年6月9日经中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］1175号”文批准，公司
向社会公开发行境内上市 A 股股票并在深圳证券交易所创业板上市交易。2015 年 12 月
31日公司股本92000000股，注册资本92000000.00元。
2016年2月，公司向59名激励对象授予限制性股票共81.00万股，本次增资后公司注册
资本变更如下：
项目变更前变更后
注册资本92000000.0092810000.00
2016年5月，公司根据2015年度利润分配方案，以总股本9281.00万股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增9.912725股，增加股本9200.00万股，本次增资后公司注册资本变更如下：
项目变更前变更后
注册资本92810000.00184810000.00
2017年7月，公司通过发行股份及支付现金的方式收购邵云保、邵晨合计持有常熟市亚
邦船舶电气有限公司100.00%股权，其中，公司以现金支付2500.00万元，以非公开发行股份方式支付15100.00万元，增加股本7531172股，本次增资后公司注册资本变更如下：
项目变更前变更后
注册资本184810000.00192341172.00
2017年8月有个别激励对象离职，公司回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票
共计68101股，减少注册资本68101.00元，本次减资后公司注册资本变更如下：
项目变更前变更后
注册资本192341172.00192273071.00
2018年1月有个别激励对象离职，公司回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票
共计40622股，减少注册资本40622.00元，本次减资后公司注册资本变更如下：
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财务报表附注
项目变更前变更后
注册资本192273071.00192232449.00
2018年10月有个别激励对象离职，公司回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股
票共计29869股，减少注册资本29869.00元；2018年11月，公司终止实施激励计划并对剩余52名激励对象已获授但尚未解锁的共计399649股限制性股票进行回购注销，减少注册资本399649.00元，两次变更后公司注册资本如下：
项目变更前变更后
注册资本192232449.00191802931.00
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、研发中心、信息部、工艺技术部、体系管理办公室、供应部、生产部、质量部、技术支持中心、综
合部、人力资源部、财务部等部门。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事传感器、变送器、检测（监测）仪器仪
表及控制系统、安全设备、环保设备、机电设备、防护装备、防爆电气设备研发、生产、
销售及维护；系统集成及技术转让、技术咨询、技术服务等。
2、合并财务报表范围截至2019年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注六“在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18、附注三、19和附注三、
25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
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本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英镑为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
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通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
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中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
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新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
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息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
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*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：全国性大型商业银行承兑汇票组合
*应收票据组合2：其他商业银行承兑汇票组合
*应收票据组合3：商业承兑汇票组合本集团对于划分为组合一（银行承兑汇票的承兑方为：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）的
应收票据，通常不确认预期信用损失；
对于划分为组合二（承兑方为组合一之外的银行承兑汇票）、组合三的应收票据，当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，按照账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表计算预期信用损失。
B、应收账款
*应收账款组合1：销售业务类款项，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征*应收账款组合2：合并范围内关联方款项
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
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其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：押金、质保金等组合
*其他应收款组合1：备用金组合
*其他应收款组合3：往来款组合
*其他应收款组合4：其他
*其他应收款组合5：合并范围内关联方组合
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
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本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
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利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、在生产过程或提供劳
务过程中耗用的材料和物料等。本集团存货包括原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
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用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
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整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋、建筑物5.00-20.005.0019.00-4.75
机器设备5.00-10.005.0019.00-9.50
运输工具4.00-10.005.0023.75-9.50
电子设备及其他3.00-10.005.0031.67-9.50
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其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
*本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
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土地使用权50.00直线法
专利权15.00直线法
非专利技术5.00直线法
软件使用权3.00-5.00直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
19、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
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有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
*销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
*提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
*让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
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财务报表附注
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
*不需安装即可直接使用或公司不需提供安装调试服务仅需简单安装后即可投入使用
的产品销售，公司根据和客户签订的销售合同组织发货，产品发出并经客户签收后确认收入；其中子公司常熟市亚邦船舶电气有限公司为军工企业，该企业生产产品属于军品，产品入库后，需进行军检，军检合格即视为客户验收合格，根据双方约定，产品验收合计即满足收入确认条件。
*经安装且调试运行符合要求后才能投入使用的产品销售，公司根据和客户签订的销售合同组织发货，待安装完毕，客户验收后出具安装调试报告或验收报告，公司根据销售合同、验收报告单确认收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
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财务报表附注
（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
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财务报表附注
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
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于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*新金融工具准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），经本集团第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十五次会议决议，批准自
2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会
计政策参见附注三、10。
新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
2019年1月1日，本集团没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。
新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生
减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本集团信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
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财务报表附注
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*租赁应收款；
本集团按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本集团未对比较财务报表数据进行调整。
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财务报表附注
于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
原金融工具准则新金融工具准则项目类别账面价值项目类别账面价值以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动其他非流动金融资产
入其他综合收益（债务工具）计入当期损益以公允价值计量且其变动交易性金融资产以公允价值计量且其变动计计入当期损益
入其他综合收益（权益工具）以公允价值计量且其变动可供出售金融资产其他权益工具投资计入其他综合收益以公允价值计量且其变动其他非流动金融资产计入当期损益
以成本计量（权益工具）5000000.00以公允价值计量且其变动
其他权益工具投资6221310.00计入其他综合收益
应收票据摊余成本43964753.53
应收票据摊余成本45600254.32以公允价值计量且其变动应收款项融资计入其他综合收益
应收账款摊余成本171526185.40
应收账款摊余成本174496352.79以公允价值计量且其变动应收款项融资计入其他综合收益其他流动资产摊余成本
其他应收款摊余成本7673180.70
其他应收款摊余成本7844450.90
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财务报表附注
于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
调整前账面金额调整后账面金额
项目（2018年12月31重分类重新计量
（2019年1月1日）
日）
资产：
应收票据45600254.32-1635500.7943964753.53
应收账款174496352.79-2970167.39171526185.40
其他应收款7673180.70171270.207844450.90
可供出售金融资产5000000.00-5000000.00----
其他权益工具投资--5000000.001221310.006221310.00
股东权益：
其他综合收益-141993.691221310.001079316.31
盈余公积31210785.05-367799.0830842985.97
未分配利润228828470.54-3402007.95225426462.59
少数股东权益13989866.47393.7513990260.22本集团将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定
的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下：
调整前账面金额调整后账面金额计量类别重分类重新计量
（2018年12月31日）（2019年1月1日）应收票据减值准备1635500.791635500.79
应收账款减值准备26715522.932970167.3929685690.32
其他应收款减值准备656190.70-171270.20484920.50
*新债务重组准则财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（以下简称”新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。
根据财会[2019]6号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。
本集团对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。
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财务报表附注
新债务重组准则对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
*新非货币性交换准则财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币性资产交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本集团对2019年1月1日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。
新非货币性资产交换准则对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
*财务报表格式财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知（》财会[2019]1号）同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；
将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文和财会[2019]16号文进行调整。
财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
（2）重要会计估计变更无
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目2018.12.312019.01.01调整数
流动资产：
应收票据45600254.3243964753.53-1635500.79
应收账款174496352.79171526185.40-2970167.39
其他应收款7673180.707844450.90171270.20
流动资产合计227769787.81223335389.83-4434397.98
非流动资产：
可供出售金融资产5000000.00-5000000.00
其他权益工具投资-6221310.006221310.00
递延所得税资产6264655.816929640.51664984.70
非流动资产合计11264655.8113150950.511886294.70
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财务报表附注
资产总计239034443.62236486340.34-2548103.28
股东权益：
其他综合收益-141993.691079316.311221310.00
盈余公积31210785.0530842985.97-367799.08
未分配利润228828470.54225426462.59-3402007.95归属于母公司股东权益合
259897261.90257348764.87-2548497.03
计
少数股东权益13989866.4713990260.22393.75
股东权益合计273887128.37271339025.09-2548103.28
负债和股东权益总计273887128.37271339025.09-2548103.28母公司资产负债表
项目2018.12.312019.01.01调整数
流动资产：
应收票据40818254.3239291853.53-1526400.79
应收账款151833299.64148863132.25-2970167.39
其他应收款8293664.778463184.96169520.19
流动资产合计200945218.73196618170.74-4327047.99
非流动资产：
可供出售金融资产5000000.00-5000000.00
其他权益工具投资6221310.006221310.00
递延所得税资产5865459.116514516.31649057.20
非流动资产合计10865459.1112735826.311870367.20
资产总计211810677.84209353997.05-2456680.79
股东权益：
其他综合收益1221310.001221310.00
盈余公积31210785.0530842985.97-367799.08
未分配利润209664643.12206354451.41-3310191.71
股东权益合计240875428.17238418747.38-2456680.79
负债和股东权益总计240875428.17238418747.38-2456680.79
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
5.00、6.00、13.00、增值税应税收入
16.00、20.00
城市维护建设税应纳流转税额7.00
教育费附加应纳流转税额3.00
地方教育费附加应纳流转税额2.00
企业所得税应纳税所得额15.00、19.00、25.00
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财务报表附注
注 1：英国子公司 Loadpoint Limited、Loadpoint Bearings Limited 增值税税率为 20.00%，无城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
注2：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于2019年1～3月期间的适用税率为16.00%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13.00%。
所得税按纳税主体披露如下：
纳税主体名称所得税税率%
本公司15.00
常熟市亚邦船舶电气有限公司15.00
苏州莱得博微电子科技有限公司25.00光力（苏州）智能装备技术研究院有限公司25.00
郑州光力景旭电力技术有限公司25.00
郑州光力瑞弘电子科技有限公司25.00
Loadpoint Limited 19.00
Loadpoint Bearings Limited 19.00
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2017年8月29日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税
务局和河南省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201741000151，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15.00%。
本公司的子公司常熟市亚邦船舶电气有限公司于2017年12月27日取得江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201732004420，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15.00%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定实行100.00%扣除基础上，按研究开发费用的75.00%加计扣除；形成无形资产的，按无形资产成本的175.00%进行摊销。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，在计算应纳税所得额时享受100.00%加计扣除的政策。
6-1-1-48光力科技股份有限公司
财务报表附注
（2）根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号），本公司作为增值
税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，享受按16.00%、13.00%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退的政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
2019.12.312018.12.31
项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
库存现金：191408.16144369.63
人民币183849.8179934.40
英镑826.049.15017558.357426.668.676264435.23
银行存款：169926376.89176541239.12
人民币165111653.65167922195.05
英镑393315.609.15013598877.07592070.048.67625136918.08
欧元84326.347.8019657905.67267618.857.84732100085.40
美元78740.657.0858557940.50201369.716.86321382040.59
其他货币资金：1044370.001079810.00
人民币1044370.001079810.00
合计171162155.05177765418.75
其中：存放在
4822281.598683479.33
境外的款项总额
注1：年末其他货币资金为保函保证金，受限情况见附注五、48。
注2：年末本公司存放于境外的货币资金为人民币4822281.59元。
注3：期末，本集团不存在除上述外其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
票据种2019.12.312018.12.31类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承
81851825.691803085.7080048739.9940974990.6039570753.00
兑汇票商业承
8211013.97410550.707800463.274625263.724394000.53
兑汇票
合计90062839.662213636.4087849203.2645600254.3243964753.53
说明：
6-1-1-49光力科技股份有限公司
财务报表附注
（1）期末本集团无已质押的应收票据
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据10015183.829206940.00商业承兑票据
合计10015183.829206940.00
（3）期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（4）按坏账计提方法分类
2019.12.312019.01.01
账面余额坏账准备账面余额坏账准备预期预期信类别信用账面账面比例比例用金额金额损失价值金额金额价值
(%)(%)损率失
(%)率
(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
其中：
全国性大型商业
45790111.7250.8445790111.7212890238.6028.2712890238.60
银行承兑汇票其他商业
银行承兑36061713.9740.041803085.705.0034258628.2728084752.0061.591404237.605.0026680514.40汇票商业承兑
8211013.979.12410550.705.007800463.274625263.7210.14231263.195.004394000.53
汇票
合计90062839.66100.002213636.40—87849203.2645600254.32100.001635500.79—43964753.53
说明：2018年12月31日，应收票据未计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：承兑银行类型
2019.12.31
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)
6-1-1-50光力科技股份有限公司
财务报表附注
全国性大型商业银
45790111.72
行承兑汇票其他商业银行承兑
36061713.971803085.705.00
汇票
商业承兑汇票8211013.97410550.705.00
合计90062839.662213636.402.46
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2018.12.31
首次执行新金融工具准则的调整金额1635500.79
2019.01.011635500.79
本期计提578135.61本期收回或转回本期核销
2019.12.312213636.40
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2019.12.31
1年以内135574046.90
1至2年39394361.83
2至3年7560491.74
3至4年3150288.68
4至5年3591369.78
5年以上7610757.75
小计196881316.68
减：坏账准备25438835.44
合计171442481.24
（2）按坏账计提方法分类披露
2019.12.312019.01.01
账面余额坏账准备账面余额坏账准备类预期预期信账面别信用账面比例比例金额金额用损失价值金额金额损失价值
(%)(%)
率(%)率
(%)
6-1-1-51光力科技股份有限公司
财务报表附注
按单项计
提坏1256347.800.641256347.80100.00账准备按组合计
提坏195624968.8899.3624182487.6412.36171442481.24201211875.72100.0029685690.3214.75171526185.40账准备
其中：
账龄
195624968.8899.3624182487.6412.36171442481.24201211875.72100.0029685690.3214.75171526185.40
组合特定款项组合合
196881316.68100.0025438835.44—171442481.24201211875.72100.0029685690.3214.75171526185.40
计
按单项计提坏账准备：
2019.12.31
名称预期信用账面余额坏账准备计提理由
损失率（%）
EISENMANN
1256347.801256347.80100.00进入破产程序
ANLAGENBAU
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
2019.12.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内135574046.906778702.365.00
1至2年38138014.033813801.4010.00
2至3年7560491.741890122.9425.00
3至4年3150288.681575144.3450.00
4至5年3591369.782513958.8570.00
5年以上7610757.757610757.75100.00
合计195624968.8824182487.64
注：除单项评估已经发生信用减值的应收账款和特定款项组合以外的应收账款，对于按组合计算预期信用损失的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
种类2018.12.31
6-1-1-52光力科技股份有限公司
财务报表附注
计提比
金额比例%坏账准备净额
例%单项金额重大并单项计提坏账准备的应按收组账合款计提坏账准
201211875.72100.0026715522.9313.28174496352.79
备的应收账款
其中：账龄组合201211875.72100.0026715522.9313.28174496352.79按关联组合计提坏账准备的应收单账项款金额虽不重大但单项计提坏账准
合备的应计收账款201211875.72100.0026715522.9313.28174496352.79
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2018.12.3126715522.93
首次执行新金融工具准则的调整金额2970167.39
2019.01.0129685690.32
本期计提1256347.80
本期收回或转回5503202.68本期核销
2019.12.3125438835.44
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额68175322.50元，占应收账款期末余额合计数的比例34.63%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3408766.13元。
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
单位一30049550.0015.261502477.50
单位二12931939.436.57646596.97
单位三10829028.765.50541451.44
单位四7384804.313.75369240.22
单位五6980000.003.55349000.00
合计68175322.5034.633408766.13
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
账龄2019.12.312018.12.31
6-1-1-53光力科技股份有限公司
财务报表附注
金额比例%金额比例%
1年以内3748325.6887.876563803.5190.78
1至2年488624.7811.45273525.053.78
2至3年1113.800.03226079.183.13
3年以上27600.000.65167353.632.31
合计4265664.26100.007230761.37100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2709876.12元，占预付款项期末余额合计数的比例63.53%。
5、其他应收款
项目2019.12.312018.12.31应收利息应收股利
其他应收款10780021.547844450.90
合计10780021.547844450.90
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2019.12.31
1年以内7477047.57
1至2年3101367.66
2至3年521347.50
3至4年235145.00
4至5年87516.00
5年以上353765.29
小计11776189.02
减：坏账准备996167.48
合计10780021.54
*按款项性质披露
2019.12.312019.01.01
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值保证金
9125567.74648047.588477520.166318921.43377808.405941113.03
及押金
6-1-1-54光力科技股份有限公司
财务报表附注
员工备
1275650.8063782.551211868.251968007.9198400.401869607.51
用金单位往
1043605.5152180.28991425.23
来款
其他331364.97232157.0799207.9042442.068711.7033730.36
合计11776189.02996167.4810780021.548329371.40484920.507844450.90
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备信用风险未显
保证金及押金8699413.965.00434970.708264443.26著增加信用风险未显
员工备用金1275650.805.0063782.541201242.89著增加信用风险未显
单位往来款1043605.515.0052180.281002905.60著增加信用风险未显
其他95429.685.004771.4889803.20著增加
合计11114099.95555705.0010558394.95期末，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备信用风险显著
保证金及押金426153.7850.00213076.89213076.89增加但并未发生信用减值
员工备用金--单位往来款信用风险显著
其他17099.4050.008549.708549.70增加但并未发生信用减值
合计443253.18221626.59221626.59期末，处于第三阶段的坏账准备：
6-1-1-55光力科技股份有限公司
财务报表附注
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备保证金及押金员工备用金单位往来款
终止合作，款其他218835.89100.00218835.89项无法收回
合计218835.89100.00218835.89
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种类
金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他
8329371.40100.00656190.707.887673180.70
应收款
其中：账龄组合8329371.40100.00656190.707.887673180.70按关联方组合计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计8329371.40100.00656190.707.887673180.70
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预未来12个坏账准备期信用损失期信用损失合计月预期信
(未发生信用(已发生信用用损失
减值)减值)
2018年12月31日余额——————656190.70
首次执行新金融工具准则
——————-171270.20的调整金额
2019年1月1日余额408835.0276085.48484920.50
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
6-1-1-56光力科技股份有限公司
财务报表附注
--转回第一阶段
本期计提146869.98145541.11218835.89511246.98本期转回本期转销本期核销其他变动
2019年12月31日余额555705.00221626.59218835.89996167.48
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额期末余额合计期末余额
单位一履约保证金2313250.001-3年数的比例19(.%64)126192.50
单位二履约保证金1177748.401-2年10.0058887.42
单位三履约保证金1156870.001年以内9.8257843.50
单位四履约保证金868852.502-3年7.38155915.63
单位五履约保证金821970.001-4年6.9841098.50
合计--6338690.90--53.82439937.55
6、存货
（1）存货分类
2019.12.312018.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料38648569.41163928.4938484640.9252637097.8917682.8552619415.04
库存商品14480293.81220409.0914259884.726074650.28145854.595928795.69
委托加工物资728206.08728206.08638676.62180681.93457994.69
自制半成品19236772.09158007.5119078764.5814610460.33399.4514610060.88
发出商品19504462.2119504462.2111209586.62307279.7610902306.86
合计92598303.60542345.0992055958.5185170471.74651898.5884518573.16
（2）存货跌价准备本期增加本期减少
项目2019.01.012019.12.31计提其他转回或转销其他
原材料17682.85146245.64163928.49
库存商品145854.5974554.50220409.09
6-1-1-57光力科技股份有限公司
财务报表附注
委托加工物资180681.93180681.93
自制半成品399.45157608.06158007.51
发出商品307279.76307279.76
合计651898.58378408.20487961.69542345.09
存货跌价准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的本期转回或转销项目成本的具体依据存货跌价准备的原因原材料根据原材料库龄2年以上的全额计提跌价准备库存商品可变现净值低于产品成本以前年度计提跌价的存货实现委托加工物资销售自制半成品产成品可变现净值低于产品成本发出商品本期实现销售
7、其他流动资产
项目2019.12.312018.12.31
结构性存款4000000.00
待抵扣增值税1158992.971807420.87
预缴企业所得税41750.45
合计5200743.421807420.87
8、可供出售金融资产
2019.12.312018.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可供出售债务工具——————
可供出售权益工具——————5000000.005000000.00
其中：按公允价
——————值计量按成本计
——————5000000.005000000.00量
合计——————5000000.005000000.00
9、长期股权投资
被投资单位2018.12.31本期增减变动2019.12.31减值
6-1-1-58光力科技股份有限公司
财务报表附注
其宣告计准备减其他他发放提期末权益法下
追加/新增投少综合权现金减余额确认的其他资投收益益股利值投资损益资调整变或利准动润备联营企业先进微电子装备
60000000.00-6279469.5053720530.50（郑州）有限公司
10、其他权益工具投资
项目2019.12.312018.12.31
北京卓越讯通科技有限公司3640500.00——
合计3640500.00——
（1）投资情况本期确认其他综合收累计项目的股利收累计损失益转入留存转入原因利得入收益的金额持有目的并北京卓越讯通科技
1359500.00非短期出售
有限公司获利
11、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项目房屋、建筑物
一、账面原值
1.2018.12.318437275.84
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019.12.318437275.84
二、累计折旧和累计摊销
1.2018.12.313804472.67
2.本期增加金额399119.70
（1）计提或摊销399119.70
3.本期减少金额
4.2019.12.314203592.37
三、减值准备
1.2018.12.31
6-1-1-59光力科技股份有限公司
财务报表附注
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019.12.31
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值4233683.47
2.2018.12.31账面价值4632803.17
12、固定资产
项目2019.12.312018.12.31
固定资产41999280.1644474338.28固定资产清理
合计41999280.1644474338.28
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.2018.12.3127094097.7537260512.085835161.7319136860.3289326631.88
2.本期增加金额2097232.68852008.852602584.235551825.76
（1）购置2097232.68852008.852602584.235551825.76
（2）在建工程转入
3.本期减少金额420961.221639431.95172661.172233054.34
（1）处置或报废420961.221639431.95172661.172233054.34
4.汇率变动1128359.30228700.601357059.90
5.2019.12.3127094097.7540065142.845047738.6321795483.9894002463.20
二、累计折旧
1.2018.12.3111896132.4417888486.834420912.3710646761.9644852293.60
2.本期增加金额1266317.683724780.26528258.502920174.898439531.33
（1）计提1266317.683724780.26528258.502920174.898439531.33
3.本期减少金额259621.911557460.35150364.921967447.18
（1）处置或报废259621.911557460.35150364.921967447.18
4.汇率变动616062.7962742.50678805.29
5..2019.12.3113162450.1221969707.973391710.5213479314.4352003183.04
三、减值准备
1.2018.12.31
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财务报表附注
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2019.12.31
四、账面价值
1.2019.12.31账面价值13931647.6318095434.871656028.118316169.5541999280.16
2.2018.12.31账面价值15197965.3119372025.251414249.368490098.3644474338.28
*本期无暂时闲置的固定资产
*通过融资租赁租入的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
Office Concepts 2846624.66 189774.98 2656849.68
Compressed Pipe system 115291.26 7686.08 107605.18
Labour for pipe system 8271.69 551.45 7720.24
New fire alarm & detection system 37561.16 2504.08 35057.08
Kitchen cupboards 3201.35 213.42 2987.93
Kitchen cupboards labour 1395.39 93.03 1302.36
Stores cupboard 39921.89 2661.46 37260.43
Compressed air drops 68644.32 4576.29 64068.03
Air con installation 12444.14 829.61 11614.53
Testing room 61689.97 4112.66 57577.31
Electrical works 266304.51 17753.63 248550.88
14kW under ceiling system 56154.16 3743.61 52410.55
Secondaryring main for
14228.41948.5613279.85
compressed air drops
Hurco DCX221-40Machining
1755675.44833945.83921729.61
Centre
合计5287408.351069394.694218013.66
*本期无通过经营租赁租出的固定资产
*无未办妥产权证书的固定资产
13、在建工程
项目2019.12.312018.12.31
在建工程4133902.492272408.04
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财务报表附注
工程物资
合计4133902.492272408.04
（1）在建工程
*在建工程明细
2019.12.312018.12.31
项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
瑞弘厂区建设4133902.494133902.492272408.042272408.04
*重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本本期利转入固其他
工程名称2019.01.01本期增加本化累期利息资息资本2019.12.31定资产减少
计金额本化金额化率%
瑞弘厂区建设2272408.041861494.454133902.49
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占工程名称预算数工程进度资金来源
预算比例%
瑞弘厂区建设153153207.502.70自有资金
14、无形资产
（1）无形资产情况非专利技软件使用项目土地使用权专利权合计术权
一、账面原值
1.2018.12.313388072.0019566304.322709360.361315842.2826979578.96
2.本期增加金额47325937.401291749.62199115.0448816802.06
（1）购置47325937.401143762.50199115.0448668814.94
（2）内部研发
（3）汇率变动147987.12147987.12
3.本期减少金额
（1）处置
4.2019.12.3150714009.4019566304.324001109.981514957.3275796381.02
二、累计摊销
1.2018.12.31926073.333043647.34358092.801208284.135536097.60
2.本期增加金额856527.101304420.29646679.5963017.822870644.80
（1）计提856527.10603684.7763017.822827649.98
1304420.29
（2）汇率变动42994.8242994.82
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财务报表附注
3.本期减少金额
（1）处置
4.2019.12.311782600.434348067.631004772.391271301.958406742.40
三、减值准备
1.2018.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2019.12.31
四、账面价值
1.2019.12.31账面
48931408.9715218236.692996337.59243655.3767389638.62
价值
2.2018.12.31账面
2461998.6716522656.982351267.56107558.1521443481.36
价值
说明：期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为3.57%。
（2）无未办妥产权证书的土地使用权
15、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形
2018.12.31企业合并2019.12.31
成商誉的事项处置形成常熟市亚邦船舶电气
128328796.09128328796.09
有限公司
LoadpointBearings
25500740.0725500740.07
Limited
Loadpoint Limited 16614405.23 16614405.23郑州光力瑞弘电子科
10498660.6910498660.69
技有限公司
合计180942602.08180942602.08
（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少
2018.12.312019.12.31
形成商誉的事项计提处置常熟市亚邦船舶电气有限公司
LoadpointBearings
4480616.704480616.70
Limited
Loadpoint Limited 1290217.70 2946220.41 4236438.11
6-1-1-63光力科技股份有限公司
财务报表附注
郑州光力瑞弘电子科技有限公司
合计1290217.707426837.118717054.81
（3）商誉的减值测试过程
公司期末对与商誉相关的各资产组进行减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
商誉减值测试过程如下：
常熟市亚邦船郑州光力瑞弘
Loadpoint Loadpoint项目舶电气有限公电子科技有限
Bearings Limited Limited司公司
商誉的账面余额*128328796.0925500740.0716614405.2310498660.69
光力公司持股比例*100.00%70.00%70.00%100.00%未确认归属于少数股东权
益的商誉价值*=*/**10928888.607120459.39
（1-*）包含未确认归属于少数股
东权益的商誉价值*=*+128328796.0936429628.6723734864.6210498660.69
*资产组的账面可辨认净资
14178894.188456572.935901572.5727067576.65
产公允价值*包含整体商誉的资产组的
可辨认净资产公允价值*=142507690.2744886201.6029636437.1937566237.34
*+*资产组预计未来现金流量
195278800.0038485320.6023584382.7538755747.12现值（可收回金额）*
商誉减值损失（大于0时）
4480616.704236438.11*=（*-*）**
常熟市亚邦船舶电气有限公司资产组商誉128328796.09元系2017年7月收购常熟市亚
邦船舶电气有限公司100.00%股权形成。
Loadpoint Bearings Limited 资产组商誉 25500740.07 元系 2017 年 7 月收购 Loadpoint Bearings
Limited70.00%股权形成。
Loadpoint Limited 及郑州光力瑞弘电子科技有限公司资产组商誉 27113065.92 元系 2016 年
11 月收购 Loadpoint Limited70.00%股权形成，收购 Loadpoint Limited 时，评估价值为
36772662.37元，光力科技公司收购70%股权，实际支付价款36239524.34元，溢价
10498660.69 元，收购 Loadpoint Limited 初衷为与该公司业务整合产生协同效应，学习该
公司切片机技术，并在国内建立子公司实现对该产品的自产自销。截至2019年12月31日光力科技公司已成立全资子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司，郑州光力瑞弘电子
6-1-1-64光力科技股份有限公司
财务报表附注
科技有限公司在 Loadpoint Limited 产品的基础上已研制出新产品，并有望在国内达到批量化生产，溢价金额10498660.69元为国内子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司资产组商誉金额。
（4）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
常熟市亚邦船舶电气有限公司与商誉相关资产组包括固定资产、无形资产、长期待摊费
用和递延所得税负债。该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京天健兴业资产评估有限公司天兴评报字（2020）第0110号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试涉及的常熟市亚邦船舶电气有限公司资产组预计未来现金流现值评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Bearings Limited 与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期待摊费
用、递延所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2020】第 A15-0003 号《光力科技股份有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的 Loadpoint Bearings Limited 资产组可收回价值资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Limited 与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期待摊费用、递延
所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2020】第 A15-0004 号《光力科技股份有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的 Loadpoint Limited资产组可收回价值资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
郑州光力瑞弘电子科技有限公司与商誉相关资产组具体包括在建工程、固定资产、无形
资产、其他非流动资产，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2020】第 A15-0010 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购Loadpoint Limited 形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
（5）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
*重要假设及依据
A、假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
B、假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
C、假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
*关键参数关键参数单位预测期稳定期收入利润率折现率
6-1-1-65光力科技股份有限公司
财务报表附注
关键参数单位预测期稳定期收入利润率折现率
常熟市亚邦船舶电气2020年-2024年根据预测的收入、
与2024年持平12.38%
有限公司（后续为稳定期）成本、费用等计算
LoadpointBearings 2020 年-2024 年 根据预测的收入、
与2024年持平13.03%
Limited （后续为稳定期） 成本、费用等计算
2020年-2024年根据预测的收入、Loadpoint Limited 与 2024 年持平 13.03%（后续为稳定期）成本、费用等计算
郑州光力瑞弘电子科2020年-2027年根据预测的收入、
与2027年持平14.61%
技有限公司（后续为稳定期）成本、费用等计算
*可收回金额的确定方法根据《企业会计准则第8号-资产减值》规定：“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定”。
在本次商誉减值测试中，公司对资产组没有销售意图，不存在销售协议价格，资产组也无活跃交易市场，同时也无法获取同行业类似资产交易案例，故本次测试无法可靠估计资产组的市场价值（公允价值）减去处置费用后的净额。根据《企业会计准则第8号-资产减值》，无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额时，应当以该资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回价值。现金流量折现法是通过将未来预期净现金流量折算为现值，确定资产组的可收回价值的一种方法，其基本思路是通过估算资产在未来预期的净现金流量和采用适宜的折现率折算成现时价值。
16、长期待摊费用
本期减少
项目2018.12.31本期增加汇率调整2019.12.31本期摊销其他减少
装修改良费1100055.36427923.0710334.64682466.93
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2019.12.312018.12.31
项目可抵扣/应纳递延所得税可抵扣/应纳递延所得税
税暂时性差资产/负债税暂时性差资产/负债
递延所得税资产：异异
资产减值准备27683742.394218908.5032458010.204900211.30
递延收益9697891.231454683.6812448016.341867202.45
可抵扣亏损及税款抵减900767.70225191.93
内部交易未实现利润914506.57144066.861015393.94162226.76
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财务报表附注
小计39196907.896042850.9745921420.486929640.51
递延所得税负债：
固定资产折旧6437814.151287562.834238323.70847664.74非同一控制下企业合并
21722213.032292659.8319012127.702970999.71
资产评估增值
小计28160027.183580222.6623250451.403818664.45
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
项目2019.12.312018.12.31
可抵扣亏损22722750.9210071286.03
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2019.12.312018.12.31备注
2022年975260.631497455.08
2023年7311417.858573830.95
2024年14436072.44——
合计22722750.9210071286.03
18、其他非流动资产
项目2019.12.312018.12.31
预付土地出让金43000000.00
预付软件款689655.20689655.20
预付设备款1432300.00106300.00
合计2121955.2043795955.20
19、短期借款
（1）短期借款分类
项目2019.12.312018.12.31
保证借款20000000.00
信用借款41000000.00
合计41000000.0020000000.00
说明：
是否已经贷款银行借款金额借款起始日借款到期日借款方式履行完毕
招商银行郑州高新区支行40000000.002019-5-112020-4-30信用借款否
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财务报表附注
民生银行郑州支行1000000.002019-12-102020-11-7信用借款否
合计41000000.00
20、应付账款
项目2019.12.312018.12.31
材料款25309019.2526933347.45
设备款4318567.871716623.14
合计29627587.1228649970.59无账龄超过1年的重要应付账款
21、预收款项
项目2019.12.312018.12.31
预收货款34071144.718316272.51
预售房租款656839.49656838.78
合计34727984.208973111.29无账龄超过1年的重要预收款项
22、应付职工薪酬
项目2018.12.31本期增加本期减少汇率变动2019.12.31
短期薪酬9115984.4769006914.4966255038.4225327.7711893188.31
离职后福利-设定提
11940.853843212.673843212.6711940.85
存计划辞退福利一年内到期的其他福利
合计9127925.3272850127.1670098251.0925327.7711905129.16
（1）短期薪酬汇率变
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31动
工资、奖金、津贴和补贴8536844.2858267774.3855419595.0811385023.58
职工福利费1606860.651606860.65
社会保险费437064.736127406.716082406.4825327.77507392.73
其中：1．医疗保险费435778.785837698.425792775.3925327.77506029.58
2．工伤保险费796.0575904.8875904.88796.05
3．生育保险费489.90213803.41213726.21567.10
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财务报表附注
住房公积金2150448.242149676.24772.00工会经费和职工教育经
142075.46854424.51996499.97
费
合计9115984.4769006914.4966255038.4225327.7711893188.31
（2）设定提存计划
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31离职后福利
其中：1．基本养老保险费11634.653693813.463693813.4611634.65
2．失业保险费306.20149399.21149399.21306.20
合计11940.853843212.673843212.6711940.85
说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工工资的19%、0.7%于1月-4月向该等计划缴存费用，按员工工资的16%、
0.7%于5月-12月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费
税项2019.12.312018.12.31
企业所得税3968316.302556419.99
增值税3755546.445193124.97
城市维护建设税221075.95341493.77
教育费附加94746.83146354.48
房产税85840.7385840.72
个人所得税85699.4749126.98
地方教育附加63164.5697569.65
土地使用税56409.9057115.15
印花税1381.40513.40
合计8332181.588527559.11
24、其他应付款
项目2019.12.312018.12.31
应付利息61141.6737216.67应付股利
其他应付款3261949.834879930.04
合计3323091.504917146.71
6-1-1-69光力科技股份有限公司
财务报表附注
（1）应付利息
项目2019.12.312018.12.31
短期借款应付利息61141.6737216.67
（2）其他应付款
项目2019.12.312018.12.31
欠付单位费用2757410.273991950.34
社保43256.4327829.21
其他461283.13860150.49
合计3261949.834879930.04无账龄超过1年的重要其他应付款
25、一年内到期的非流动负债
项目2019.12.312018.12.31
一年内到期的长期应付款1576022.37515904.20
（1）一年内到期的长期应付款
项目2019.12.312018.12.31
应付融资租赁款1576022.37515904.20
26、长期应付款
项目2019.12.312018.12.31
长期应付款3616165.271900530.29专项应付款
合计3616165.271900530.29
（1）长期应付款
项目2019.12.312018.12.31
应付融资租赁款5192187.642416434.49
减：一年内到期长期应付款1576022.37515904.20
合计3616165.271900530.29
27、递延收益
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31形成原因与资产相关的
政府补助12448016.342750125.119697891.23财政补助
6-1-1-70光力科技股份有限公司
财务报表附注
说明：计入递延收益的政府补助详见附注十二、2、政府补助。
28、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目2018.12.31发行公积金2019.12.31送股其他小计新股转股
股份总数191802931.00191802931.00
29、资本公积
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
股本溢价242667321.06242667321.06
其他资本公积491834.83491834.83
合计243159155.89243159155.89
30、其他综合收益
2019.01.01
项目
2018.12.31调整数（1）
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动1221310.001221310.00
二、将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额-141993.69-141993.69
其他综合收益合计1079316.311079316.31
承上页：
本期发生额
减：前期
计入其2019.12.31
他综合减：所得税税后归属于税后归属于（3）=（1）本期所得税前发生额
收益当费用母公司（2）少数股东+（2）期转入损益
-2580810.00-2580810.00-1359500.00
1436226.481005358.54430867.94863364.85
-1144583.52-1575451.46430867.94-496135.15
说明：其他综合收益的税后净额本期发生额为-1144583.52元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为-1575451.46元；归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额的本期发生额为430867.94元。
6-1-1-71光力科技股份有限公司
财务报表附注
31、盈余公积
项目2018.12.31调整数2019.01.01本期增加本期减少2019.12.31法定盈余公
31210785.05-367799.0830842985.974679141.2535522127.22
积
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
32、未分配利润
提取或分项目本期发生额上期发生额配比例
调整前上期末未分配利润228828470.54199271433.71--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-3402007.95--调整后期初未分配利润225426462.59199271433.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润56120714.0442332541.34--
减：提取法定盈余公积4679141.253161928.7510%提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利9590146.579613575.76应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润267277888.81228828470.54
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
注：由于会计政策变更，影响期初未分配利润-3402007.95元。
会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注三、30；
33、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务288159169.40120985771.62246664750.52115678364.36
其他业务8482195.656615830.516979089.992857030.85
合计296641365.05127601602.13253643840.51118535395.21
（1）主营业务（分业务）
6-1-1-72光力科技股份有限公司
财务报表附注
行业（或：业务）本期发生额上期发生额名称营业收入营业成本营业收入营业成本安全生产及节
241600380.4490532216.33202089851.5186696781.35
能监控业务半导体封测装
46558788.9630453555.2944574899.0128981583.01
备制造业务
合计288159169.40120985771.62246664750.52115678364.36
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本安全生产监控
145202117.5847396679.27141317557.3861943720.99
类产品
专用配套设备82080423.7541340980.6148897517.1521392140.07半导体封测装
46471212.4030453555.2944574899.0128981583.01
备类产品节能监控类产
14405415.671794556.4511874776.983360920.29
品
合计288159169.40120985771.62246664750.52115678364.36
（3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
华中124244090.3752675897.4181475894.1239423037.96
华北38057371.6410921053.8943571291.7816968129.13
华东50037717.2617711248.5534104507.5112932887.33
华南784280.44260515.621035631.4499417.04
东北14078052.266097643.5227808183.9512121106.47
西南16045511.954021287.7512241628.214327877.27
西北1107964.30275154.002795507.31944280.19
海外43804181.1829022970.8843632106.2028861628.97
合计288159169.40120985771.62246664750.52115678364.36
34、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
6-1-1-73光力科技股份有限公司
财务报表附注
城市维护建设税1672272.511180106.58
教育费附加716688.23505759.97
地方教育附加477792.15337173.27
房产税346980.93341175.59
土地使用税225953.40228460.60
印花税119303.40111242.88
车船使用税39520.8213489.80
残疾人就业保障金15732.75
合计3614244.192717408.69
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
35、销售费用
项目本期发生额上期发生额
工资保险福利费10052407.348620221.44
办公及差旅费5304414.476367711.51
销售服务费3831123.022170231.38
物料消耗3267219.892389677.86
车辆费用1827961.01970477.20
业务招待费1741025.091882957.17
折旧费329235.98328241.16
房租水电物业费161539.78243760.55
其他21211.82
合计26536138.4022973278.27
36、管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资保险福利费18947604.6817288841.73
办公费差旅费5635825.204702078.46
折旧费3893034.142082134.65
水电物业费3214368.591709615.56
中介咨询费3552163.263154721.71
无形资产摊销2269352.721578206.31
房屋租赁费2134810.482344706.26
业务招待费1347315.001269420.18
车辆费用386462.18312477.73
6-1-1-74光力科技股份有限公司
财务报表附注
劳务费270000.00807380.08
股权激励费491834.83
其他2269359.301335984.95
合计43920295.5537077402.45
37、研发费用
项目本期发生额上期发生额
工资保险福利费19470723.6816296391.78
物料消耗7767205.256580953.26
技术服务费7472250.414585308.44
中介咨询费1562880.21629272.32
办公费差旅费1456254.59961610.41
折旧费1067713.14795161.01
专利费261147.93290717.34
水电物业费177986.35232148.94
业务招待费152521.8374600.01
车辆费用88864.64100833.00
其他220113.75277965.51
合计39697661.7830824962.02
38、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出1549037.83500649.55
减：利息收入858990.051965884.93
汇兑损益155941.2544814.27
减：汇兑收益2856.55
手续费及其他75707.88107174.65
合计921696.91-1316103.01
39、其他收益补助项目（产生其他收益的来与资产相关/本期发生额上期发生额
源）与收益相关
政府补助5418200.00与收益相关
政府补助摊销2750125.113027482.45与资产相关
增值税退税10736059.566926552.52与收益相关
6-1-1-75光力科技股份有限公司
财务报表附注
个税手续费返还432.1512969.83与收益相关
合计18904816.829967004.80
说明：
（1）政府补助的具体信息，详见附注十二、2、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十四、1。
40、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6279469.50
银行理财收益156308.94
合计-6279469.50156308.94
41、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-578135.61——
应收账款坏账损失4297885.50——
其他应收款坏账损失-497652.74——
合计3222097.15
42、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
坏账损失——-4221904.15
存货跌价损失-196861.01-651898.58
商誉减值损失-7426837.11-1290217.70
合计-7623698.12-6164020.43
43、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额与企业日常活动无关的政府
3892233.802738800.003892233.80
补助
其他386.63600.00386.63
合计3892620.432739400.003892620.43其中，政府补助明细如下：
6-1-1-76光力科技股份有限公司
财务报表附注
与资产相关/补助项目本期发生额上期发生额说明与收益相关郑州高新区对知识产权优秀企业及非
2018年度知识产权优秀企业奖励38000.00与收益相关
职务发明人的奖励资金
软件著作权资助4000.00与收益相关软件著作权资助
2018年郑州市建设
制造强市专项资金149900.00与收益相关中国制造强市奖补专项资金失业保险稳岗补
稳岗补贴79900.00与收益相关贴用于转岗培训郑州市2018年度
第二、三批专利申
18年第三批专利补助16000.00与收益相关请资助资金的企业
及非职务发明人拨付资金郑州市2018年度
第二、三批专利申
18年专利资助26800.00与收益相关请资助资金的企业
及非职务发明人拨付资金郑州高新区对2018
年度第二批知识产
18年知识产权奖励30000.00与收益相关
权优秀企业和个人奖励郑州高新区对2018
年度第二批知识产
18年知识产权奖励2000.00与收益相关
权优秀企业和个人奖励郑州高新区对2018
年度第二批知识产
19年知识产权奖励2000.00与收益相关
权优秀企业和个人奖励
6-1-1-77光力科技股份有限公司
财务报表附注
2018年郑州市建设
中国制造强市奖补
2018制造强市奖励补助2485600.00与收益相关
专项资金，企业开拓国内市场补贴郑州高新区财政局电子信息关键制造业企业培育奖对电子信息关键制
750000.00与收益相关
励资金造业企业培育奖励资金
虞山街道办奖励款10000.00与收益相关虞山街道办奖励款
虞山街道补助500.00与收益相关虞山街道补助虞山街道付科技型
房租补贴297533.80与收益相关人才经济转型升级补助管理委员会经济发管理委员会经济发展局2017企业
755000.00与收益相关展局2017企业上市
上市挂牌奖挂牌奖郑州高新技术产业
郑开管（13）专利资助42500.00与收益相关开发区郑开管（13）
专利奖励（科技局）郑州市商务局机关
2017年度对外开放专项资金300000.00与收益相关付2017年度对外开
放专项资金河南省研究开发补
2017年河南省研究开发补助财政
1000000.00与收益相关助财政专项资金和
专项资金和市配套资金市配套资金郑州市科学技术局
2018年度郑州市科技服务业后补发放2018年度郑州
177500.00与收益相关
助专项经费市科技服务业后补助专项经费
2018年省先进制造业发展专项资河南省先进制造业
48700.00与收益相关
金发展专项资金
51号文郑州市第三批专利17200.00与收益相关专利资助
失业保险稳岗补
2017年稳岗补助67300.00与收益相关
贴用于转岗培训
6-1-1-78光力科技股份有限公司
财务报表附注
郑开管【2016】60号专利资助17600.00与收益相关专利资助虞山街道付科技奖
5/11收虞山街道付科技奖励2000.00与收益相关
励虞山街道付办公用
5/15收虞山街道付办公用房补助200000.00与收益相关
房补助虞山街道办事处发
10/30收人民政府虞山街道办事处
100000.00与收益相关放江苏省2017年高（发放江苏省2017年高新奖励）新奖励郑州市2018年度
第一批专利申请资
2018年第一批发明专利奖励6000.00与收益相关助资金的企业及非
职务发明人拨付资金郑州市2017年度
第二批专利申请资
2017年第二批发明专利奖励3000.00与收益相关助资金的企业及非
职务发明人拨付资金
2018年纳入全国科技型奖励2000.00与收益相关全国科技型奖励
合计3892233.802738800.00
说明：作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十四、1。
44、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产毁损报废损失188712.66152784.95188712.66
其中：固定资产188712.66152784.95188712.66
公益性捐赠支出202000.00300000.00202000.00
其他1535.0040410.091535.00
合计392247.66493195.04392247.66
45、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税9498929.356995646.49
6-1-1-79光力科技股份有限公司
财务报表附注
递延所得税费用580989.96477390.05
合计10079919.317473036.54
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额66073845.2149036995.15
按法定（或适用）税率计算的所得税费用9911076.787355549.27
某些子公司适用不同税率的影响-1997918.96-592171.26
对以前期间当期所得税的调整-96473.23486842.48权益法核算的合营企业和联营企业损益
无须纳税的收入（以“-”填列）-1610408.93-1038982.88
不可抵扣的成本、费用和损失2346172.652201568.39税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣
暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）-371553.87未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的
1612752.87
纳税影响6073903.62研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”-4111456.8-2509659.03
填列）
其他-63421.95-42863.3
所得税费用10079919.317473036.54
注：其他为本公司安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，在计算应纳税所得额时享受100.00%加计扣除的政策。
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到财政补贴款9310433.802738800.00
往来款项1208145.60494535.98
利息收入616928.95750647.23
其他536763.97600.00
合计11672272.323984583.21
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
6-1-1-80光力科技股份有限公司
财务报表附注
支付的办公、差旅、研发等费用57589867.9740783433.43
往来款项1073979.446810135.92
手续费75707.89107174.65
支付的捐款202000.00300000.00
保证金78710.0091150.00
其他350.8521399.11
合计59020616.1548113293.11
（3）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
结构性存款4000000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到募集资金专户利息242061.101313405.81
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
回购限制性股票款4899019.08
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润55993925.9041563958.61
加：资产减值损失7623698.126164020.43
信用减值损失-3222097.15
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
8838651.037872683.00
耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销2827649.981939152.45
长期待摊费用摊销427923.07356025.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）188712.66152784.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
6-1-1-81光力科技股份有限公司
财务报表附注
财务费用（收益以“－”号填列）1462917.98-770798.55
投资损失（收益以“－”号填列）6279469.50-156308.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）887691.2566314.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-306701.29411075.44
存货的减少（增加以“－”号填列）-6937429.84-28056844.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-36951117.08-32838698.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）20693597.3213347190.80
其他35440.00-2281526.57
经营活动产生的现金流量净额57842331.457769027.66
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额170117785.05176685608.75
减：现金的期初余额176685608.75210098933.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-6567823.70-33413324.94
（2）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
1.一、现金2.17011773.17668560
85.058.75
4.其中：库存现金5.191408.16.144367.93
6
7.可随时用于支付的银行存款8.16992639.17654124
76.890.82
10.可随时用于支付的其他货币资金11.12.
13.可用于支付的存放中央银行款项14.15.
16.存放同业款项17.18.
19.拆放同业款项20.21.
22.二、现金等价物23.24.
25.其中：三个月内到期的债券投资26.27.
28.三、期末现金及现金等价物余额29.170117730.17668560
85.058.75
31.其中：母公司或集团内子公司使用受限制
32.33.
的现金和现金等价物
6-1-1-82光力科技股份有限公司
财务报表附注
48、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
35.1，金额78710.00元，保函保证金，受限开始日2019年12月18日，受限结束日2021年06月30日，存期一年半，利率1.5%。
货币资金34.1044370.00
36.2、金额965660.00元，保函保证金，受限开始日2017年8月24日，受限结束日2020年8月23日，存期三年，利率2.75%。
38.受限开始日2019年12月
结构性存款37.4000000.0013日，受限结束日2020年3月
27日。
合计39.5044370.00
49、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：英镑40.394141.41.9.15042.3606434.04
491
欧元43.84326.344.7.80145.657905.67
49
美元46.78740.647.7.08548.557940.50
58
应收账款49.618313.50.9.15051.5657628.26
271
其中：英镑52.618313.53.9.15054.5657628.26
271
其他应收款55.174339.56.9.15057.1595219.29
001
其中：英镑58.174339.59.9.15060.1595219.29
001
应付账款61.439602.62.9.15063.4022406.63
481
其中：英镑64.439602.65.9.15066.4022406.63
481
其他应付款67.44665.068.9.15069.408689.22
01
其中：英镑70.44665.071.9.15072.408689.22
01
长期应付款73.395205.74.9.15075.3616165.27
001
其中：英镑76.395205.77.9.15078.3616165.27
001
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称主要经营注册地业务性质持股比例%取得方式
6-1-1-83光力科技股份有限公司
财务报表附注
地直接间接苏州莱得博微电子科微电子产
苏州市苏州市70.00投资设立技有限公司品光力（苏州）智能装智能装备
备技术研究院有限公常熟市常熟市56.00投资设立技术开发司常熟市亚邦船舶电气
常熟市常熟市船舶电气100.00收购股权有限公司
斯温顿市，斯温顿市，Loadpoint Limited 维尔特郡 维尔特郡 精密机床 70.00 收购股权（英格兰）（英格兰）
温伯恩市，温伯恩市，Loadpoint Bearings 高精密空
多塞特郡多塞特郡70.00收购股权
Limited 气轴承（英格兰）（英格兰）郑州光力景旭电力技
郑州市郑州市电气设备70.00投资设立术有限公司郑州光力瑞弘电子科半导体划
郑州市郑州市100.00投资设立技有限公司片机
（2）重要的非全资子公司少数股东本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
持股比例%股东的损益告分派的股利益余额苏州莱得博微电子科技
30.00-103329.87513504.21
有限公司光力（苏州）智能装备技
44.001166816.195025731.36
术研究院有限公司
Loadpoint Limited 30.00 -305832.17 4410720.83
Loadpoint Bearings Limited 30.00 -1158274.46 3484997.71郑州光力景旭电力技术
30.00273832.17859385.92
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2019.12.31
子公司名称流动资产非流动资资产合计流动负债非流动负负债合计产债苏州莱得博微
电子科技有限4920996.581245980.346166976.924455296.214455296.21公司光力（苏州）智
能装备技术研12463218.98499953.7212963172.701541055.971541055.97究院有限公司
Loadpoint Limited 15121700.96 6676051.94 21797752.90 5182973.49 1912376.67 7095350.16
Loadpoint
10983636.378969656.3719953292.745345282.342991351.428336633.76
Bearings Limited
6-1-1-84光力科技股份有限公司
财务报表附注
苏州莱得博微
电子科技有限4920996.581245980.346166976.924455296.214455296.21公司
续（1）：
2018.12.31
子公司名称非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计产债苏州莱得博微电
4626795.451521028.606147824.054091710.444091710.44
子科技有限公司光力（苏州）智
能装备技术研究8584225.27376918.748961144.01190882.23190882.23院有限公司
Loadpoint Limited 12388241.46 8216941.06 20605182.52 4225812.62 1434263.06 5660075.68
Loadpoint Bearings
16327813.225420601.5421748414.765139676.771790654.206930330.97
Limited郑州光力景旭电
3840251.6161162.173901413.78782901.27782901.27
力技术有限公司
续（2）：
本期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量苏州莱得博微电子科
2984097.29-344432.90-344432.90903543.87
技有限公司光力（苏州）智能装备
9902682.062651854.952651854.95628830.58
技术研究院有限公司
Loadpoint Limited 20819539.51 -1019440.56 -242704.11 1155533.61
Loadpoint Bearings
23599491.16-3860914.85-3201424.82-1967376.43
Limited郑州光力景旭电力技
10694587.24912773.91912773.911977880.17
术有限公司
续（3）：
上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量苏州莱得博微电子科
830292.81-1991357.53-1991357.53-1255637.42
技有限公司
6-1-1-85光力科技股份有限公司
财务报表附注
光力（苏州）智能装备
1939508.94-799760.96-799760.96-2896744.07
技术研究院有限公司
Loadpoint Limited 17570475.94 1471056.56 1287411.26 -52800.77
Loadpoint Bearings
28243551.95-253787.54-428627.581279375.19
Limited郑州光力景旭电力技
7372009.49-800104.27-800104.27-3016127.95
术有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法郑州航空港区郑港六路与郑港二街交先进微电子装备（郑河南郑州航生产、研叉口东15.31权益法
州）有限公司空港区发、销售
100米豫
发蓝山公馆三楼
316
说明：
公司通过全资子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司（以下简称“光力瑞弘”）间接持
有先进微电子装备（郑州）有限公司（以下简称“先进微电子”）15.31%的股权，先进微电子股东中没有单独一方能够实现对其控制权，根据先进微电子公司章程，董事会成员为5人，其中5名股东各委派1位董事，光力瑞弘占其中一席，能够对先进微电子构成重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
先进微电子装备（郑州）有限公司项目
2019.12.312018.12.31
流动资产179642369.71
非流动资产260440823.71
资产合计440083193.42
流动负债73415221.43
非流动负债16262212.43
负债合计89677433.86净资产
6-1-1-86光力科技股份有限公司
财务报表附注
其中：少数股东权益归属于母公司的所有制权益
按持股比例计算的净资产份额53647121.79调整事项
其中：商誉未实现内部交易损益减值准备其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值
续：
先进微电子装备（郑州）有限公司项目本期发生额上期发生额
营业收入26839260.60
净利润-41015476.81终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额企业本期收到的来自联营企业的股利
七、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括应收票据、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
6-1-1-87光力科技股份有限公司
财务报表附注
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）信用风险
2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：
为降低信用风险，本集团委派专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
（2）流动性风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
汇率风险
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与英镑有关，除本公司的下属子公司 LoadpointLimited 和 LoadpointBearingsLimited 以英镑进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，除下表所述资产或负债为英镑余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：英镑394141.499.15013606434.04
欧元84326.347.8019657905.67
6-1-1-88光力科技股份有限公司
财务报表附注
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
美元78740.657.0858557940.50
应收账款618313.279.15015657628.26
其中：英镑618313.279.15015657628.26
其他应收款174339.009.15011595219.29
其中：英镑174339.009.15011595219.29
应付账款439602.489.15014022406.63
其中：英镑439602.489.15014022406.63
其他应付款44665.009.1501408689.22
其中：英镑44665.009.1501408689.22
长期应付款395205.009.15013616165.27
其中：英镑395205.009.15013616165.27利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
*对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
*对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
*以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响较小。
其他价格风险无。
2、金融资产转移
6-1-1-89光力科技股份有限公司
财务报表附注
（1）已转移但未整体终止确认的金融资产
2019年度，本集团累计背书转让商业承兑汇票50000.00元，本集团累计背书转让银行承
兑汇票56867156.44元。本集团将由信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票（详见应收票据组合）在背书时继续确认应收票据，待到期兑付后终止确认。如该承兑汇票到期未能承兑，被背书方有权要求本集团付清未结算的余额。于2019年12月31日，已背书未到期的银行承兑汇票10106940.00元。
（2）已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
2019年度，本集团累计背书转让商业承兑汇票550000.00元，本集团累计背书转让银行承兑汇票56867156.44元。本集团将由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票（详见应收票据组合）在背书时终止确认。如该银行承兑汇票到期未能承兑，被背书方有权要求本集团付清未结算的余额。因此本集团继续涉入了已背书的银行承兑汇票，于2019年
12月31日，已背书未到期的银行承兑汇票为10626736.47元。
3、金融资产与金融负债的抵销
本集团无金融资产与金融负债的抵销情况。
4、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年
12月31日，本集团的资产负债率为16.4%（2018年12月31日：12.24%）。
八、公允价值以公允价值计量的项目和金额
于2019年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公允第三层次公允项目合计允价值计量价值计量价值计量
持续的公允价值计量3640500.003640500.00
其他权益工具投资3640500.003640500.00说明：北京华亚正信资产评估有限公司出具了《光力科技股份有限公司以财务报告为目的的其他非流动金融资产公允价值计量所涉及的北京卓越讯通科技有限公司10%股权评估项目资产评估报告》（华亚正信评报字【2020】A15-0005号），评估以收益法评估结果作为价值参考依据，北京卓越讯通科技有限公司的股东全部权益评估价值为3514.70万元，公司所持有北京卓越讯通科技有限公司10%股权的公允价值为364.05万元。
6-1-1-90光力科技股份有限公司
财务报表附注
九、关联方及关联交易
1、本集团的实际控制人情况
本集团实际控制人情况说明：
赵彤宇直接持有本集团38.61%的股权，通过宁波万丰隆贸易有限公司持有本集团6.82%的股权，为本集团的控股股东和实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注六、2。
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本集团关系
先进微电子装备（郑州）有限公司本集团直接持有15.31%股权
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称与本集团关系
陈淑兰赵彤宇之母，实际控制人关系密切的家庭成员持有本集团5%以上股份的股东，本集团实际控制宁波万丰隆贸易有限公司人控制的公司胡延艳赵彤宇配偶
赵彤亚赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
赵彤凯赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
李祖庆股东、董事、副总经理
曹伟股东、副总经理、财务负责人、董事会秘书
刘春峰股东、副总经理
朱瑞红股东、监事樊俊岭监事赵帅军监事
李玉霞股东、董事
孙建华股东、董事杨钧独立董事尤笑冰独立董事江泳独立董事
张健欣董事、副总经理
6-1-1-91光力科技股份有限公司
财务报表附注
王林独立董事王新亚副总经理陈登照副总经理
赵旭阳股东、副总经理郑州芯力波通信息技术有限公司本集团实际控制人控制的公司
北京卓越讯通科技有限公司本集团持有10%股权
上海能扬新能源科技有限公司本集团间接持有15.31%股权
AdvancedDicingTechnologiesLtd 本集团间接持有 15.31%股权
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
采购商品、接受劳务关联交关联方本期发生额上期发生额易内容
AdvancedDicingTechnologiesLtd 原材料 719475.98
郑州芯力波通信息技术有限公司原材料423603.61
合计1143079.59
（2）报告期无关联托管、承包情况
（3）报告期无关联租赁情况
（4）关联担保情况本集团作为被担保方担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保终止日行完毕
赵彤宇20000000.002018-8-292019-8-28是
（5）报告期无关联方资金拆借情况
（6）报告期无关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员17人，上期关键管理人员17人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3109000.003068400.00
（8）报告期无其他关联交易
6-1-1-92光力科技股份有限公司
财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2019.12.312018.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款刘春峰876.0043.80
其他应收款赵彤凯4128.00206.40
合计876.0043.804128.00206.40
（2）应付关联方款项
项目名称关联方2019.12.312018.12.31
其他应付款赵彤亚52565.00
7、报告期无关联方承诺
十、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2019.12.312018.12.31
资产负债表日后第1年835757.49835757.49
资产负债表日后第2年894747.83835757.49
资产负债表日后第3年953738.16894747.83
以后年度1669041.782622779.94
合计4353285.265189042.75
（2）报告期无其他承诺事项
（3）前期承诺履行情况
截至2019年12月31日，本集团不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2019年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
公司于 2020 年 9 月 14 日召开第四届董事会第六次会议，审议通过了向特定对象发行 A
6-1-1-93光力科技股份有限公司
财务报表附注
股股票的议案，本次向特定对象发行 A 股股票募集资金总额不超过 55000.00 万元，拟用于半导体智能制造产业基地项目（一期）和补充流动资金。
2、资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利9590146.55
2020年3月27日，公司召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过2019年度利润分配预案，以2019年12月31日公司总股本191802931股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股，公司总股本由191802931股增至249343810股。2020年4月17日，公司召开
2019年年度股东大会会议，审议通过了《关于公司2019年度利润分配预案的议案》。
十二、其他重要事项
1、2019年3月，本公司子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司与河南兴港融创创业投资发
展基金（有限合伙）、河南省科技投资有限公司等其他三名股东共同出资成立了先进微电子装备（郑州）有限公司。2019年8月，本公司实际控制人赵彤宇与河南兴港融创创业投资发展基金（有限合伙）、河南省科技投资有限公司签订股权质押合同，分别将其持有光力科技股权921万股、460万股质押给以上两个公司用于“增信”。2019年10月本公司实际控制人赵彤宇再次与河南省科技投资有限公司签订股权质押合同将其持有光力科技股权461万股
质押用于“增信”。
2、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量本期结转本期结转计与资产本期新
冲减相关其他入冲减相关相关/与
补助项目种类2018.12.31增补助2019.12.31成本的金变动成本的列报收益相金额额项目关《国家发展改革委办公厅关于2007年电子专用设备仪
器、新型电子元器与资产
件及材料核心基础80349.468247.5372101.93相关产业产业化专项项目的复函》（发改办高技【2007】2456
号）《关于下达2010年
第二批河南省科技与资产
28000.0028000.00
成果转化项目预算相关的通知》《郑州市重大科技专项计划项目任务与资产
18549.962100.0016449.96合同书》（项目编号相关
072SGZG21010）
郑州高新区技术研123416.2424506.6898909.56与资产
6-1-1-94光力科技股份有限公司
财务报表附注
本期结转本期结转计与资产本期新
冲减相关其他入冲减相关相关/与
补助项目种类2018.12.31增补助2019.12.31成本的金变动成本的列报收益相金额额项目关究与开发经费支持相关项目目标责任合同（重点类以上）《郑州市技术研究与开发经费支持项与资产目目标责任合同》4298.083650.00648.08相关
（郑科计【2009】
13号）
豫财教【2011】303与资产
334433.34141800.00192633.34
号相关郑州高新区技术研究与开发经费支持与资产
15623.969867.755756.21
项目目标责任合同相关（甲类）郑州市科学技术局郑州市财政局关于
下达2011-2012年跨与资产
42411.2914397.2428014.05年度支持项目经费相关的通知郑科计
【2013】3号郑州市技术研究与开发经费支持项目与资产
499999.96125000.04374999.92目标责任合同（甲相关类）关于下达2012年度郑州市信息化发展与资产
433144.1091469.10341675.00
专项资金项目计划相关的通知关于下达2012年省与资产
信息化发展专项资533373.48149277.12384096.36相关金的通知工业和信息化部关于下达2012年物联与资产
970891.15322064.44648826.71
网发展专项资金项相关目支持计划的通知
河南省财政厅、科技厅关于下达2011与资产
81897.9838295.4643602.52年省院科技合作专相关资金预算的通知《国家发展改革委办公厅关于2012年物联网技术研发及与资产
产业化专项第二批5033958.29967623.164066335.13相关项目的复函》（发改办高计【2012】3196
号）
6-1-1-95光力科技股份有限公司
财务报表附注
本期结转本期结转计与资产本期新
冲减相关其他入冲减相关相关/与
补助项目种类2018.12.31增补助2019.12.31成本的金变动成本的列报收益相金额额项目关《关于下达2014年度河南省信息化发与资产
展专项资金项目计671624.32109954.07561670.25相关划的通知》（郑信办【2014】19号）《工业和信息化部关于下达2012年度电子信息产业发展与资产
1658993.94331800.281327193.66
基金项目计划的通相关知》（工信部[2012]407号）《郑州市技术研究与开发经费支持项与资产目目标责任合同》350000.0050000.00300000.00相关（甲类）（郑科计【2014】2号）《郑州市财政局关于拨付2016年省先与资产
进制造业发展专项1567050.79332072.231234978.56相关资金的通知》（郑财预【2016】594号）
合计12448016.342750125.109697891.24
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关
财税[2011]100号文关于
财政拨款6926552.5210736059.56其他收益与收益相关软件产品增值税退税
科技型企业研发补助财政拨款3000000.00其他收益与收益相关
企业研究开发补助资金财政拨款500000.00其他收益与收益相关
2017年河南省研究开发
补助财政专项资金和市财政拨款1000000.00营业外收入与收益相关配套资金省级工程技术研究中心
财政拨款2562.50其他收益与资产相关资金补贴
2018年度郑州市科技服
财政拨款177500.00营业外收入与收益相关务业后补助专项经费
2018年省先进制造业发
财政拨款48700.00营业外收入与收益相关展专项资金
设备专项资金财政拨款500000.00其他收益与收益相关
在线瓦斯抽放监控系统财政拨款24506.67其他收益与资产相关基于三极电离法的粉尘
财政拨款3650.00其他收益与资产相关传感器的研究与产业化井下瓦斯抽采管网在线
财政拨款141800.00其他收益与资产相关监测系统
6-1-1-96光力科技股份有限公司
财务报表附注
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关一种集成了粉尘瓦斯浓
度、瓦斯抽采的开放式在财政拨款14397.16其他收益与资产相关线监测系统基于物联网的矿井安全
财政拨款125000.00其他收益与资产相关智能评价与管理系统矿井管网监控与专家分
财政拨款91469.12其他收益与资产相关析系统基于物联网的工业现场
财政拨款149277.11其他收益与资产相关诊断与管理系统基于物联网的矿山安全
生产瓦斯抽采达标评价财政拨款336139.88其他收益与资产相关监控系统煤矿瓦斯与粉尘监控设
财政拨款1106520.99其他收益与资产相关备与系统研发及产业化基于物联网煤矿安全生
产监测系统平台研发与财政拨款219044.98其他收益与资产相关产业化项目煤矿抽采管道循环自激式瓦斯流量传感器及管
财政拨款331800.28其他收益与资产相关网监控系统的示范与应用煤矿瓦斯抽放综合参数
测定仪及工程技术研究财政拨款2100.00其他收益与资产相关中心建设资金智慧煤矿安全监控系统
财政拨款50000.00其他收益与资产相关集成平台煤矿安全监控仪器设备
财政拨款9867.75其他收益与资产相关的创新平台建设
研发平台升级项目财政拨款341364.29其他收益与资产相关
红外光谱成像装置财政拨款39172.46其他收益与资产相关
智能化粉尘、风速传感器
财政拨款10809.26其他收益与资产相关产业化项目资金智能化粉尘监测与控制
财政拨款28000.00其他收益与资产相关系统项目资金收2019年度省级知识产权专项资金（常熟市人民财政拨款1000.00其他收益与收益相关政府虞山街道办事处）
2018制造强市奖励补助财政拨款2485600.00营业外收入与收益相关
电子信息关键制造业企
财政拨款750000.00营业外收入与收益相关业培育奖励资金
2018年规上企业研发费
财政拨款217200.00其他收益与收益相关补助管理委员会经济发展局
财政拨款755000.00营业外收入与收益相关
2017企业上市挂牌奖
知识产权奖励财政拨款72000.00营业外收入与收益相关
专利资助财政拨款60100.0026800.00营业外收入与收益相关
发明专利奖励财政拨款28200.0016000.00营业外收入与收益相关
6-1-1-97光力科技股份有限公司
财务报表附注
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关
软件著作权资助财政拨款4000.00营业外收入与收益相关
2018年纳入全国科技型
财政拨款2000.00营业外收入与收益相关奖励
2019制造市智能制造试
财政拨款1000000.00其他收益与收益相关点示范奖励
制造强市专项资金财政拨款149900.00营业外收入与收益相关
2017年度对外开放专项
财政拨款300000.00营业外收入与收益相关资金
江苏省2017年高新奖励财政拨款100000.00营业外收入与收益相关
稳岗补贴财政拨款67300.0079900.00营业外收入与收益相关
街道办补助、奖励款财政拨款10500.00营业外收入与收益相关房租补贴（虞山尚湖旅游财政拨款200000.00297533.80营业外收入与收益相关街道度假区管理委员会）虞山街道付科技型人才
财政拨款200000.00其他收益与收益相关经济转型升级补助
合计12692834.9720046493.36
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
票据种2019.12.312018.12.31类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承
79641825.691742085.7077899739.9936192990.6036192990.60
兑汇票商业承
4220195.97211009.804009186.174625263.724625263.72
兑汇票
合计83862021.661953095.5081908926.1640818254.3240818254.32
（1）期末本集团无已质押的应收票据
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据10015183.829206940.00商业承兑票据
合计10015183.829206940.00
（3）期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（4）按坏账计提方法分类
6-1-1-98光力科技股份有限公司
财务报表附注
2019.12.312019.01.01
账面余额坏账准备账面余额坏账准备预期预期类别账面账面比例信用比例信用金额金额价值金额金额价值
(%)损失(%)损失
率(%)率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
其中：
全国性大
型商业银行44800111.7253.4244800111.7210290238.6025.2110290238.60承兑汇票非全国性大型商业银
34841713.9741.551742085.705.0033099628.2725902752.0063.461295137.605.0024607614.40
行承兑的银行承兑汇票商业承兑
4220195.975.03211009.805.004009186.174625263.7211.33231263.195.004394000.53
汇票
合计83862021.66100.001953095.50—81908926.1640818254.32100.001526400.79—39291853.53
说明：2018.12.31日，应收票据未计提坏账准备。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：承兑银行类型
2019.12.31
名称
应收票据坏账准备预期信用损失率(%)全国性大型商业银
44800111.72
行承兑汇票其他商业银行承兑
34841713.971742085.705.00
汇票
商业承兑汇票4220195.97211009.805.00
合计83862021.661953095.50_
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2018.12.31
首次执行新金融工具准则的调整金额1526400.79
2019.01.011526400.79
本期计提426694.71本期收回或转回本期核销
2019.12.311953095.50
6-1-1-99光力科技股份有限公司
财务报表附注
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2019.12.31
1年以内77485379.07
1至2年37352911.98
2至3年7560491.74
3至4年3150288.68
4至5年3591369.78
5年以上7610757.75
小计136751199.00
减：坏账准备20837300.64
合计115913898.36
（2）按坏账计提方法分类披露
2019.12.312019.01.01
账面余额坏账准备账面余额坏账准备预期预期类别账面信用账面比例信用比例金额金额价值金额金额
(%)(%)损失价值损失率
率(%)
(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
其中：
账龄组合131235956.6295.9720837300.6415.88110398655.98175535372.0199.0228401865.1416.18147133506.87特定款项
5515242.384.035515242.381729625.380.981729625.38
组合
合计136751199.00100.0020837300.64—115913898.36177264997.39100.0028401865.14—148863132.25
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
2019.12.31
应收账款坏账准备预期信用损失率(%)
1年以内73699762.073684988.105.00
1至2年35623286.603562328.6610.00
2至3年7560491.741890122.9425.00
6-1-1-100光力科技股份有限公司
财务报表附注
3至4年3150288.681575144.3450.00
4至5年3591369.782513958.8570.00
5年以上7610757.757610757.75100.00
合计131235956.6220837300.64-
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
2018.12.31
种类
金额比例%坏账准备计提比净额
单项金额重大并单例%项计提坏账准备的按应收组账合款计提坏账准
177264997.39100.0025431697.7514.35151833299.64
备的应收账款
其中：账龄组合175535372.0199.0225431697.7514.49150103674.26按关联组合
1729625.380.981729625.38
计提坏账准备的应单收账项款金额虽不重大但单项计提坏账准
备合的应计收账款177264997.39100.0025431697.7514.35151833299.64
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2018.12.3125431697.75
首次执行新金融工具准则的调整金额2970167.39
2019.01.0128401865.14
本期计提
本期收回或转回7564564.50本期核销
2019.12.3120837300.64
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为39913908.87元，占应收账款年末余额合计数的比例为29.19%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
2332776.87元。
应收账款占应收账款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的比期末余额
单位一12931939.43例%9.46646596.97
单位二10829028.767.92541451.44
单位三6035608.384.41396616.40
6-1-1-101光力科技股份有限公司
财务报表附注
单位四5355752.303.92271954.08
单位五4761580.003.48476158.00
合计39913908.8729.192332776.89
3、其他应收款
项目2019.12.312018.12.31应收利息应收股利
其他应收款80661088.868463184.96
合计80661088.868463184.96
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2019.12.31
1年以内76110609.64
1至2年4227614.66
2至3年486347.50
3至4年235145.00
4至5年87516.00
5年以上353765.29
小计81500998.09
减：坏账准备839909.23
合计80661088.86
*按款项性质披露
2019.12.312019.01.01
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值保证金
8353166.90556928.857796238.055697057.50296239.185400818.32
及押金员工备
1111895.9055594.791056301.111928853.2797139.001831714.27
用金单位往
71800000.0071800000.001200000.001200000.00
来款
其他235935.29227385.598549.7039202.068549.6930652.37
合计81500998.09839909.2380661088.868865112.83401927.878463184.96
*坏账准备计提情况
6-1-1-102光力科技股份有限公司
财务报表附注
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备信用风险未显
保证金及押金8043676.905.00402183.847641493.06著增加信用风险未显
员工备用金1111895.905.0055594.801056301.10著增加其他
合计9155572.80—457778.648697794.16期末，处于第二阶段的坏账准备:未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备信用风险显著
保证金及押金309490.0050.00154745.00154745.00增加但并未发生信用减值员工备用金信用风险显著
其他17099.4050.008549.708549.70增加但并未发生信用减值
合计326589.40—163294.70163294.70期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备保证金及押金员工备用金
终止合作，款其他218835.89100.00218835.89项无法收回
合计218835.89—218835.89
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
种类2018.12.31
6-1-1-103光力科技股份有限公司
财务报表附注
金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他
8865112.83100.00571448.066.458293664.77
应收款
其中：账龄组合7665112.8386.46571448.067.467093664.77按关联方组合计提坏
1200000.0013.541200000.00
账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计8865112.83100.00571448.066.458293664.77
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预未来12个坏账准备期信用损失期信用损失合计月预期信
(未发生信用(已发生信用用损失
减值)减值)
2018年12月31日余额——————571448.06
首次执行新金融工具准则
——————-169520.19的调整金额
2019年1月1日余额381153.1720774.70401927.87
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提76625.47142520.00218835.89437981.36本期转回本期转销本期核销其他变动
2019年12月31日余额457778.64163294.70218835.89839909.23
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额期末余额合计期末余额
单位一往来款70000000.001年以内数的比例85(.%89)
6-1-1-104光力科技股份有限公司
财务报表附注
单位二履约保证金2313250.001-3年2.84126192.50
单位三代付房租、装1800000.001-2年2.21修费
单位四履约保证金1177748.401-2年1.4558887.42
单位五履约保证金1156870.001年以内1.4257843.50
合计--76447868.40--93.81242923.42
4、长期股权投资
2019.12.312018.12.31
项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
对子公司投资354949754.3413645669.63341304084.71349949754.34349949754.34
（1）对子公司投资本期本期计提减减值准备
被投资单位2018.12.31本期增加2019.12.31减少值准备期末余额
Loadpoint Limited 36239524.34 36239524.34 12609940.10 12609940.10
Loadpoint Bearings
34110230.0034110230.001035729.531035729.53
Limited苏州莱得博微电子科
3500000.003500000.00
技有限公司常熟市亚邦船舶电气
176000000.00176000000.00
有限公司光力（苏州）智能装备
5600000.005600000.00
技术研究院有限公司郑州光力景旭电力技
3500000.001000000.004500000.00
术有限公司郑州光力瑞弘电子科
91000000.004000000.0095000000.00
技有限公司
合计349949754.345000000.00354949754.3413645669.6313645669.63
5、营业收入和营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务152318525.4849241795.94147683762.9265304641.28
其他业务7687522.304181890.068227233.244270119.68
合计160006047.7853423686.00155910996.1669574760.96
（1）主营业务（分业务）
6-1-1-105光力科技股份有限公司
财务报表附注
行业（或：业务）本期发生额上期发生额名称营业收入营业成本营业收入营业成本安全生产及节
152318525.4849241795.94147683762.9265304641.28
能监控业务
（2）主营业务（分产品）本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本安全生产监控
140817440.7147422014.80134180838.3958899953.43
类产品节能监控类产
11501084.771819781.1413502924.536404687.85
品
合计152318525.4849241795.94147683762.9265304641.28
（3）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
华中76424589.1526461914.7553941343.7128237523.20
华北36548356.5410561449.6539660897.5916018338.84
华东9724311.202455791.8612001415.854004014.17
华南148103.4534667.83247008.554524.38
东北13901061.116066017.8627656792.8412068631.93
西南14904130.273482734.8411555577.874042343.99
西北667973.76179219.152620726.51929264.77
合计152318525.4849241795.94147683762.9265304641.28
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标12060558.91准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-391428.88
非经常性损益总额11669130.03
减：非经常性损益的所得税影响数1726130.43
非经常性损益净额9942999.60
6-1-1-106光力科技股份有限公司
财务报表附注
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）54906.14
归属于公司普通股股东的非经常性损益9888093.46
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.870.290.29扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.480.240.24
股股东的净利润光力科技股份有限公司
2020年10月19日
6-1-1-107光力科技股份有限公司
财务报表附注
6-1-1-108光力科技股份有限公司
财务报表附注
6-1-1-109光力科技股份有限公司
财务报表附注
6-1-1-110光力科技股份有限公司
财务报表附注
6-1-1-111财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
光力科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由郑州市光力科技发展有
限公司以2010年8月31日为基准日整体变更设立的股份公司，2011年1月17日取得郑州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。社会统一信用代码为
91410100170167831Q，法定代表人为赵彤宇，公司注册地址及总部地址位于郑州高新开
发区长椿路10号。
2015年6月9日经中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］1175号”文批准，公司
向社会公开发行境内上市 A 股股票并在深圳证券交易所创业板上市交易。2015 年 12 月
31日公司股本92000000股，注册资本92000000.00元。
2016年2月，公司向59名激励对象授予限制性股票共81.00万股，本次增资后公司注册
资本变更如下：
项目变更前变更后
注册资本92000000.0092810000.00
2016年5月，公司根据2015年度利润分配方案，以总股本9281.00万股为基数，以资本
公积金向全体股东每10股转增9.912725股，增加股本9200.00万股，本次增资后公司注册资本变更如下：
项目变更前变更后
注册资本92810000.00184810000.00
2017年7月，公司通过发行股份及支付现金的方式收购邵云保、邵晨合计持有常熟市亚
邦船舶电气有限公司100.00%股权，其中，公司以现金支付2500.00万元，以非公开发行股份方式支付15100.00万元，增加股本7531172股，本次增资后公司注册资本变更如下：
项目变更前变更后
注册资本184810000.00192341172.00
2017年8月有个别激励对象离职，公司回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票
共计68101股，减少注册资本68101.00元，本次减资后公司注册资本变更如下：
项目变更前变更后
注册资本192341172.00192273071.00
2018年1月有个别激励对象离职，公司回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股票
共计40622股，减少注册资本40622.00元，本次减资后公司注册资本变更如下：
6-1-2-17项目变更前变更后
注册资本192273071.00192232449.00
2018年10月有个别激励对象离职，公司回购注销其已获授但尚未解锁的全部限制性股
票共计29869股，减少注册资本29869.00元；2018年11月，公司终止实施激励计划并对剩余52名激励对象已获授但尚未解锁的共计399649股限制性股票进行回购注销，减少注册资本399649.00元，两次变更后公司注册资本如下：
项目变更前变更后
注册资本192232449.00191802931.00
2020年4月，公司根据2019年年度股东大会决议通过2019年度利润分配方案，以2019年12月31日公司总股本191802931.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增57540879.00股，并于2020年度实施。本次增资后公司注册资本变更如下：
项目变更前变更后
注册资本191802931.00249343810.00
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、研发中心、信息部、工艺技术部、体系管理办公室、供应部、生产部、质量部、技术支持中心、综
合部、人力资源部、财务部等部门。
本公司及各子公司（统称“本集团”）主要从事传感器、变送器、检测（监测）仪器仪
表及控制系统、安全设备、环保设备、机电设备、防护装备、防爆电气设备、半导体精
密加工设备、高精密空气主轴等的研发、生产、销售及维护；系统集成及技术转让、技
术咨询、技术服务等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第十一次会议于2021年3月30日批准。
2、合并财务报表范围截至2020年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共7户，详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
6-1-2-18三、重要会计政策及会计估计
本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18和附注三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本集团的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英镑为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
6-1-2-19综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
6-1-2-20合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
6-1-2-21A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
6-1-2-22处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
6-1-2-23*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
6-1-2-24益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
6-1-2-25*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
6-1-2-26*应收票据组合1：全国性大型商业银行承兑汇票组合
*应收票据组合2：其他商业银行承兑汇票组合
*应收票据组合3：商业承兑汇票组合本集团对于划分为组合一（银行承兑汇票的承兑方为：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中信
银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行、渤海银行）的应收票据，通常不确认预期信用损失；
对于划分为组合二（承兑方为组合一之外的银行承兑汇票）、组合三的应收票据，当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，按照账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表计算预期信用损失。
B、应收账款
*应收账款组合1：销售业务类款项
*应收账款组合2：合并范围内关联方款项
C、合同资产
*合同资产组合1：销售业务类款项，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征*合同资产组合2：合并范围内关联方款项
对于划分为组合的合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：保证金、押金等组合
*其他应收款组合2：备用金组合
*其他应收款组合3：往来款组合
*其他应收款组合4：其他
*其他应收款组合5：合并范围内关联方组合
6-1-2-27对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本集团按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
6-1-2-28*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。
本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
6-1-2-29设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货中库存商品的成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备；存货中原材料、自制半成品按照库龄结合近期采购单价，计提存货跌价准备。本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
6-1-2-30本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计
6-1-2-31量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本集团拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
6-1-2-3214、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物5.00-20.005.0019.00-4.75
机器设备5.00-10.005.0019.00-9.50
运输工具4.00-10.005.0023.75-9.50
电子设备及其他3.00-10.005.0031.67-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本集团租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
6-1-2-33*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本集团。
*本集团有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本集团将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本集团在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本集团才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本集团对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
6-1-2-34当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件使用权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权50.00直线法
专利权15.00直线法
非专利技术5.00直线法
软件使用权3.00-5.00直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
6-1-2-35资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
6-1-2-36减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
6-1-2-37分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的
6-1-2-38账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数
6-1-2-39量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值
的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
6-1-2-40*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
10（5））。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
本集团与客户之间的安全生产监控类、节能与环保类、专用配套类产品销售合同通常是
单项的设备销售、设备销售和简单安装服务、设备销售和安装服务的承诺。考虑安装服务与设备销售的高度关联性，本集团将该组合作为单项履约义务，对于需要简单安装服务的设备销售组合，本集团将该组合作为单项履约义务。
产品不需安装即可直接使用或公司不需提供安装调试服务仅需简单安装后即可投入使
用的产品销售，公司根据和客户签订的销售合同组织发货，产品发出并经客户签收后确认收入；子公司常熟市亚邦船舶电气有限公司为军工企业，该企业生产产品属于军品，产品入库后需进行军检，军检合格且产品交付客户签收后确认收入。
经安装且调试运行符合要求后才能投入使用的产品销售，公司根据和客户签订的销售合同组织发货，待安装完毕，客户验收并出具安装调试报告或验收报告后确认收入。
校验维修服务：公司根据客户要求对收到设备进行维修检验，完成维修后发予客户，经客户签收后确认收入。
技术咨询服务：公司根据客户需求进现场进行检测、技术服务，完成维修检测客户出具服务确认单后确认收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
6-1-2-41与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
6-1-2-42资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本集团作为出租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本集团作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本集团将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
6-1-2-43额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、重大会计判断和估计
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
6-1-2-44在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
30、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*新收入准则财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本集团经第三届董事会第二十一次会议决议，自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本集团依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。例如：合同成本、质量保证、预收款项等。
本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
本集团根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本集团2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本集团2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目
（2020年1月1日）
合同资产5562604.31
因执行新收入准则，本集团将与销售商品及提供合同负债33053404.37劳务相关、不满足无条件收款权的收取对价的权
应收账款-5562604.31利计入合同资产；将与销售商品及与提供劳务相
关的预收款项重分类至合同负债。预收款项-34071144.71其他流动负债1017740.34
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下：
影响金额受影响的资产负债表项目
2020年12月31日
合同资产6671499.77
合同负债14313928.74
应收账款-6671499.77
6-1-2-45预收款项-15302274.57
其他流动负债988345.83影响金额受影响的利润表项目
2020年12月31日
信用减值损失-253272.89
资产减值损失253272.89净利润
其中：归属于母公司股东权益少数股东权益
*企业会计准则解释第13号
财政部于2019年12月发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号）（以下简称“解释第13号”)。
解释第13号修订了构成业务的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，引入了“集中度测试”的方法。
解释第13号明确了企业的关联方包括企业所属企业集团的其他共同成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控制的投资方的企业合营企业或联营企业等。
解释13号自2020年1月1日起实施，本集团采用未来适用法对上述会计政策变更进行会计处理。
采用解释第13号未对本集团财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
（2）重要会计估计变更无
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目2019.12.312020.01.01调整数
流动资产：
应收账款171442481.24165879876.93-5562604.31
合同资产5562604.315562604.31
流动资产合计171442481.24171442481.24
资产总计171442481.24171442481.24
流动负债：
预收款项34727984.20656839.49-34071144.71
6-1-2-46项目2019.12.312020.01.01调整数
合同负债33053404.3733053404.37
其他流动负债1017740.341017740.34
流动负债合计34727984.2034727984.20
负债合计34727984.2034727984.20母公司资产负债表
项目2019.12.312020.01.01调整数
流动资产：
应收账款115913898.36110516005.05-5397893.31
合同资产5397893.315397893.31
流动资产合计115913898.36115913898.36
资产总计115913898.36115913898.36
流动负债：
预收款项30277128.96656839.49-29620289.47
合同负债29209696.3529209696.35
其他流动负债410593.12410593.12
流动负债合计30277128.9630277128.96
负债合计30277128.9630277128.96
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入5.00、6.00、9.00、13.00、20.00
城市维护建设税应纳流转税额7.00
教育费附加应纳流转税额3.00
地方教育费附加应纳流转税额2.00
企业所得税应纳税所得额15.00、19.00、25.00
注 1：英国子公司 Loadpoint Limited、Loadpoint Bearings Limited 增值税税率为 20.00%，无城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
注2：本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于2019年1～3月期间的适用税率为16.00%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13.00%。
纳税主体名称所得税税率%
本公司15.00
常熟市亚邦船舶电气有限公司15.00
苏州莱得博微电子科技有限公司25.00
6-1-2-47纳税主体名称所得税税率%光力（苏州）智能装备技术研究院有限公司25.00
郑州光力景旭电力技术有限公司25.00
郑州光力瑞弘电子科技有限公司25.00
Loadpoint Limited 19.00
Loadpoint Bearings Limited 19.00
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2020年9月9日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局
河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202041000088，有效期三年。
根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15.00%。
本公司的子公司常熟市亚邦船舶电气有限公司于2020年8月10日取得江苏省科学技术
厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202032003792，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15.00%。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定实行100.00%扣除基础上，按研究开发费用的75.00%加计扣除；形成无形资产的，按无形资产成本的175.00%进行摊销。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，在计算应纳税所得额时享受100.00%加计扣除的政策。
（2）根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号），本公司作为增值
税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，享受按16.00%、13.00%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退的政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2020.12.312019.12.31
库存现金199615.85191408.16
银行存款179415759.99169926376.89
其他货币资金105060.001044370.00
合计179720435.84171162155.05
其中：存放在境外的款项总额4957097.934822281.59
6-1-2-48（外币信息，在“附注五、52外币货币性项目”中披露）期末，本集团不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
票据2020.12.312019.12.31种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行
承兑81421754.391423313.3479998441.0581851825.691803085.7080048739.99汇票商业
承兑5293875.07185815.025108060.058211013.97410550.707800463.27汇票合
86715629.461609128.3685106501.1090062839.662213636.4087849203.26
计
说明：
（1）期末本集团无已质押的应收票据
（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据7590222.178980893.81
（3）期末本集团无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（4）按坏账计提方法分类
2020.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准
86715629.46100.001609128.361.8685106501.10
备
其中：
商业承兑汇票5293875.076.1185815.023.515108060.05全国性大型商业银
40871516.5947.1340871516.59
行承兑汇票其他商业银行承兑
40550237.8046.771423313.343.5139126924.46
汇票
合计86715629.46100.001609128.361.8685106501.10
（续）：
6-1-2-492019.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准
90062839.66100.002213636.402.4687849203.26
备
其中：
商业承兑汇票8211013.979.12410550.705.007800463.27全国性大型商业银
45790111.7250.8445790111.72
行承兑汇票其他商业银行承兑
36061713.9740.041803085.705.0034258628.27
汇票
合计90062839.66100.002213636.402.4687849203.26
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：其他商业银行承兑汇票
2020.12.312019.12.31
名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)其他商业银行
40550237.801423313.343.5136061713.971803085.705.00
承兑汇票
组合计提项目：商业承兑汇票
2020.12.312019.12.31
名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)
商业承兑汇票5293875.07185815.023.518211013.97410550.705.00
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2019.12.312213636.40
本期计提
本期收回或转回604508.04本期核销
2020.12.311609128.36
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2020.12.312019.12.31
6-1-2-50账龄2020.12.312019.12.31
1年以内147385519.34135574046.90
1至2年46798140.4139394361.83
2至3年22651946.087560491.74
3至4年3073279.353150288.68
4至5年1528758.103591369.78
5年以上7897537.057610757.75
小计229335180.33196881316.68
减：坏账准备26768333.1825438835.44
合计202566847.15171442481.24
（2）按坏账计提方法分类披露
2020.12.31
账面余额坏账准备类别预期信账面
金额比例(%)金额用损失价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备229335180.33100.0026768333.1811.67202566847.15
其中：
账龄组合1229335180.33100.0026768333.1811.67202566847.15特定款项组合
合计229335180.33100.0026768333.1811.67202566847.15
（续）：
2019.12.31
账面余额坏账准备类别预期信账面
金额比例(%)金额用损失价值
率(%)
按单项计提坏账准备1256347.800.641256347.80100.00
按组合计提坏账准备195624968.8899.3624182487.6412.36171442481.24
其中：
账龄组合1195624968.8899.3624182487.6412.36171442481.24特定款项组合
合计196881316.68100.0025438835.4412.36171442481.24
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
2020.12.312019.12.31
6-1-2-51预期信用预期信用
应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内147385519.345173231.743.51135574046.906778702.365.00
1至2年46798140.415040159.7310.7738138014.033813801.4010.00
2至3年22651946.085857793.2625.867560491.741890122.9425.00
3至4年3073279.351579050.9351.383150288.681575144.3450.00
4至5年1528758.101220560.4779.843591369.782513958.8570.00
5年以上7897537.057897537.05100.007610757.757610757.75100.00
合计229335180.3326768333.18195624968.8824182487.64
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2019.12.3125438835.44
首次执行新收入准则的调整金额-292768.65
2020.01.0125146066.79
本期计提2878614.19本期收回或转回
本期核销1256347.80
2020.12.3126768333.18
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款1256347.80其中，重要的应收账款核销情况如下单位名称应收账款性质核销金额核销原因款项是否由关联交易产生
EISENMANN 货款 1256347.80 对方已破产 否
ANLAGENBAU
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额68982806.54元，占应收账款期末余额合计数的比例30.08%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4052204.04元。
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
单位一20938740.009.131006746.16
单位二17245375.517.521457178.14
单位三13475570.175.88473431.67
单位四9010384.313.93570137.44
单位五8312736.553.62544710.63
合计68982806.5430.084052204.04
6-1-2-524、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
2020.12.312019.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内8600600.2498.573748325.6887.87
1至2年124854.361.43488624.7811.45
2至3年1113.800.03
3年以上27600.000.65
合计8725454.60100.004265664.26100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额5535524.07元，占预付款项期末余额合计数的比例63.44%。
5、其他应收款
项目2020.12.312019.12.31
其他应收款11548553.0710780021.54
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2020.12.312019.12.31
1年以内5836610.757477047.57
1至2年3593714.283101367.66
2至3年2811209.90521347.50
3至4年405873.78235145.00
4至5年130910.0087516.00
5年以上295160.90353765.29
小计13073479.6111776189.02
减：坏账准备1524926.54996167.48
合计11548553.0710780021.54
*按款项性质披露
2020.12.312019.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金1306941.7699136.361207805.401275650.8063782.551211868.25
保证金、
9813045.901040261.508772784.409125567.74648047.588477520.16
押金
其他525131.90314110.68211021.22331364.97232157.0799207.90
6-1-2-532020.12.312019.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值单位往
1428360.0571418.001356942.051043605.5152180.28991425.23
来款
合计13073479.611524926.5411548553.0711776189.02996167.4810780021.54
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备信用风险未
备用金1271374.105.0063568.701207805.40显著增加信用风险未
保证金、押金9234509.905.00461725.508772784.40显著增加信用风险未
其他222127.605.0011106.38211021.22显著增加信用风险未
其他单位往来1428360.055.0071418.001356942.05显著增加
合计12156371.65607818.5811548553.07
2020年末，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备
员工已离职，收备用金35567.66100.0035567.66回可能性极小三年以上账龄
保证金、押金578536.00100.00578536.00较长，信用风险显著增加
账龄五年以上，其他303004.30100.00303004.30信用风险显著增加其他单位往来
合计917107.96917107.96
2019年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
6-1-2-54未来12个月
类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备信用风险未
备用金1275650.805.0063782.541211868.26显著增加信用风险未
保证金、押金8699413.965.00434970.708264443.26显著增加信用风险未
其他95429.685.004771.4890658.20显著增加信用风险未
其他单位往来款1043605.515.0052180.28991425.23显著增加
合计11114099.95-555705.0010558394.95
截至2019年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备备用金信用风险已显著增加但
保证金、押金426153.7850.00213076.89213076.89尚未发生信用减值信用风险已显著增加但
其他17099.4050.008549.708549.70尚未发生信用减值其他单位往来款
合计443253.18221626.59221626.59
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备用金
保证金、押金终止合作无
其他218835.89100.00218835.89法收回其他单位往来款
合计218835.89218835.89
6-1-2-55*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
2019年12月31日余额555705.00221626.59218835.89996167.48
2019年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-221626.59221626.59
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提52113.58476645.48528759.06本期转回本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日余额607818.58917107.961524926.54
说明：2020年没有划分第二阶段的预期信用损失，2019年划分至第二阶段的预期信用价值损失转入到第三阶段。
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
966918.401-2年7.4048345.92
单位一保证金
210830.002-3年1.6110541.50
349670.001-2年2.6717483.50
275970.002-3年2.1113798.50
单位二保证金
79820.003-4年0.6179820.00
116510.004-5年0.89116510.00
180000.001年以内1.389000.00
单位三保证金741550.001-2年5.6737077.50
1535200.002-3年11.7476760.00
615540.001年以内4.7130777.00
单位四保证金
1156870.001-2年8.8557843.50
保证金618912.502-3年4.7330945.63单位五
249940.003-4年1.91249940.00
合计7097730.9054.28778843.05
6、存货
（1）存货分类
项目2020.12.312019.12.31
6-1-2-56账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料31420672.00411696.8431008975.1638648569.41163928.4938484640.92
自制半成品25734624.91181766.8125552858.1019236772.09158007.5119078764.58
库存商品10081364.89119098.449962266.4514480293.81220409.0914259884.72
委托加工物资387009.05387009.05728206.08728206.08
发出商品5978903.965978903.9619504462.2119504462.21
合计73602574.81712562.0972890012.7292598303.60542345.0992055958.51
（2）存货跌价准备本期增加本期减少
项目2020.01.012020.12.31计提其他转回或转销其他
原材料163928.49247768.35411696.84
自制半成品158007.5123759.30181766.81
库存商品220409.0956157.38157468.03119098.44
合计542345.09327685.03157468.03712562.09存货跌价准备
确定可变现净值/剩余对价与将要发本期转回或转销项目生的成本的具体依据存货跌价准备的原因原材料库龄库龄在3年以上且无流转自制半成品库龄库龄在3年以上且无流转库存商品售价成本大于可变现净值
7、合同资产
2020.12.312020.01.01
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金6924772.66253272.896671499.775855372.96292768.655562604.31
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合计6924772.66253272.896671499.775855372.96292768.655562604.31
（1）本期合同资产账面价值的无重大变动。
（2）合同资产减值准备计提情况
2020.12.31
类别账面余额减值准备账面比例预期信用损失率金额金额价值
(%)(%)按组合计提坏账准备
其中：
账龄组合6924772.66100.00253272.893.666671499.77
合计6924772.66100.00253272.893.666671499.77
6-1-2-57（续）：
2020.01.01
类别账面余额减值准备账面比例预期信用损失率金额金额价值
(%)(%)按组合计提坏账准备
其中：
账龄组合5855372.96100.00292768.655.005562604.31
合计5855372.96100.00292768.655.005562604.31
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：产品销售
2020.12.312020.01.01
预期信用损预期信用损合同资产坏账准备合同资产坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内6784092.66238121.653.515855372.96292768.655.00
1至2年140680.0015151.2410.77
合计6924772.66253272.893.665855372.96292768.655.00
（3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况合同资产减值准备金额
2019.12.31
首次执行新收入准则的调整金额292768.65
2020.01.01292768.65
本期计提
本期收回或转回39495.76本期核销
2020.12.31减值准备金额253272.89
8、其他流动资产
项目2020.12.312019.12.31
多交或预缴的增值税额171102.71
待抵扣进项税额1342717.251158992.97
预缴所得税41750.45
预缴其他税费210331.10
结构性存款4000000.00
合计1724151.065200743.42
9、长期股权投资
6-1-2-58本期增减变动
被投资单位2019.12.31其他综合
追加/新减少权益法下确认的投收益调整增投资投资资损益联营企业
先进微电子装备（郑州）
53720530.50-11264105.41-130014.46
有限公司续表本期增减变动减值准其他
单位名称宣告发放现金计提减2020.12.31备期末权益其他股利或利润值准备余额变动先进微电子装备
42326410.63（郑州）有限公司
10、其他权益工具投资
项目2020.12.312019.12.31
北京卓越讯通科技有限公司3640500.00
说明：2020年12月光力科技持有北京卓越讯通科技有限公司10%股权转让给北京帮安
迪信息科技股份有限公司，转让价款为500.00万元，期末账面与转让价款的差额直接转入盈余公积和未分配利润，同时将原公允价值变动产生的其他综合收益转入盈余公积和未分配利润。
11、投资性房地产
项目房屋、建筑物
一、账面原值
1.2019.12.318437275.84
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2020.12.318437275.84
二、累计折旧和累计摊销
1.2019.12.314203592.37
2.本期增加金额399119.64
（1）计提或摊销399119.64
6-1-2-59项目房屋、建筑物
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2020.12.314602712.01
三、减值准备
1.2019.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2020.12.31
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值3834563.83
2.2019.12.31账面价值4233683.47
12、固定资产
项目2020.12.312019.12.31
固定资产36336878.1541999280.16
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.2019.12.3127094097.7540138997.045047738.6321721629.7894002463.20
2.本期增加金额550298.732624067.463174366.19
（1）购置550298.732624067.463174366.19
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额335133.96115396.0016334.18466864.14
（1）处置或报废335133.96115396.0016334.18466864.14
（2）其他减少
4.汇率变动-606575.17-135751.94-742327.11
5.2020.12.3127094097.7539747586.644932342.6324193611.1295967638.14
二、累计折旧
6-1-2-60项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
1.2019.12.3113162450.1221970924.643353728.8913516079.3952003183.04
2.本期增加金额1268503.324021111.89583299.642520063.688392978.53
（1）计提1268503.324021111.89583299.642520063.688392978.53
（2）其他增加
3.本期减少金额243967.81115396.0015337.14374700.95
（1）处置或报废243967.81115396.0015337.14374700.95
（2）其他减少
4.汇率变动-351202.70-39497.93-390700.63
5.2020.12.3114430953.4425396866.023821632.5315981308.0059630759.99
三、减值准备
1.2019.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.2020.12.31
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值12663144.3114350720.621110710.108212303.1236336878.15
2.2019.12.31账面价值13931647.6318168072.401694009.748205550.3941999280.16
*通过融资租赁租入的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
电子设备及其他5137286.531411352.383725934.15
13、在建工程
项目2020.12.312019.12.31
在建工程41535548.684133902.49
（1）在建工程
*在建工程明细
2020.12.312019.12.31
项目减值准账面余额账面净值账面余额减值准备账面净值备
6-1-2-612020.12.312019.12.31
项目减值准账面余额账面净值账面余额减值准备账面净值备基于物联网技术的安全
生产装备及41535548.6841535548.684133902.494133902.49系统建设项目
*重要在建工程项目变动情况
其中：本期其本期利利息资转入固他利息息资
工程名称2019.12.31本期增加本化累2020.12.31定资产减资本本计金额少化金化
额率%基于物联网技术的安全生产
4133902.4937401646.1941535548.68
装备及系统建设项目
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称预算数工程进度%资金来源
占预算比例%基于物联网技术的安全生产装
153153207.5027.1230.00自筹资金
备及系统建设项目
14、无形资产
项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.2019.12.3150714009.4019566304.324001109.981514957.3275796381.02
2.本期增加金额979503.56979503.56
（1）购置979503.56979503.56
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4.汇率变动-113604.05-113604.05
5.2020.12.3150714009.4019566304.323887505.932494460.8876662280.53
二、累计摊销
1.2019.12.311782600.434348067.631004772.391271301.958406742.40
2.本期增加金额1014280.201304420.29722929.03238934.433280563.95
6-1-2-62（1）计提1014280.201304420.29722929.03238934.433280563.95
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4.汇率变动-27698.25-27698.25
5.2020.12.312796880.635652487.921700003.171510236.3811659608.10
三、减值准备
1.2019.12.31
2.本期增加金额467093.26467093.26
（1）计提467093.26467093.26
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.汇率变动536.52536.52
5.2020.12.31467629.78467629.78
四、账面价值
1.2020.12.31账面价值47917128.7713913816.401719872.98984224.5064535042.65
2.2019.12.31账面价值48931408.9715218236.692996337.59243655.3767389638.62
15、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成
2019.12.31企业合并形2020.12.31
商誉的事项处置成常熟市亚邦船舶电气有
128328796.09128328796.09
限公司
LoadpointBearings Limited 25500740.07 25500740.07
Loadpoint Limited（资产组1） 16614405.23 16614405.23
Loadpoint Limited（资产组2） 10498660.69 10498660.69
合计180942602.08180942602.08
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成本期增加本期减少
2019.12.312020.12.31
商誉的事项计提处置常熟市亚邦船舶电气有限公司
6-1-2-63LoadpointBearings Limited 4480616.70 4480616.7
Loadpoint Limited（资产组1） 4236438.11 1400869.75 5637307.86
Loadpoint Limited（资产组2）
合计8717054.811400869.7510117924.56
（3）商誉的减值测试过程
公司期末对与商誉相关的各资产组进行减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
2020 年 6 月，光力科技收购 Loadpoint Bearings Limited 公司和 Loadpoint Limited 公司少数股
东 30%股权，截止到报告期末 Loadpoint Bearings Limited 公司和 Loadpoint Limited 公司成为光力科技全资子公司，我们按照《企业会计准则第20号——企业合并》和《〈企业会计
准则第8号——资产减值〉应用指南》第五条“存在少数股东权益情况下的商誉减值测试”规定，在母公司对子公司的控制权保持不变的前提下，因收购少数股权和处置子公司部分股权等权益性交易导致母公司在子公司的持股比例发生相对变动后，在进行商誉减值测试时，就归属于子公司少数股东的商誉对资产组账面价值进行模拟调整，仍按照当初购买日最初取得控制权时的持股比例进行，即不考虑取得控制权后的相对持股比例变动的影响。相应地，后续的进一步商誉减值金额也应按照当初购买日最初取得控制权时的持股比例，在归属母公司的商誉和归属少数股东的商誉之间进行分配。
商誉减值测试过程如下：
常熟市亚邦船舶 Loadpoint Bearings Loadpoint Limited Loadpoint Limited项目
电气有限公司 Limited （资产组 1） （资产组 2）
商誉的账面余额*128328796.0925500740.0716614405.2310498660.69
光力公司持股比例*100.00%70.00%70.00%100.00%未确认归属于少数股东权益的
10928888.607120459.39
商誉价值*=*/**（1-*）包含未确认归属于少数股东权
128328796.0936429628.6723734864.6210498660.69
益的商誉价值*=*+*资产组的账面可辨认净资产公
12685375.687225273.594166916.1065267714.79
允价值*包含整体商誉的资产组的可辨
141014171.7743654902.2627901780.7275766375.48
认净资产公允价值*=*+*资产组预计未来现金流量现值
170901502.5945042704.9519848483.7878642900.00（可收回金额）*
商誉减值损失（大于0时）*=
5637307.86（*-*）**
常熟市亚邦船舶电气有限公司资产组商誉128328796.09元系2017年7月收购常熟市亚
邦船舶电气有限公司100.00%股权形成。
Loadpoint Bearings Limited 资产组商誉 25500740.07 元系 2017 年 7 月收购 Loadpoint Bearings
6-1-2-64Limited70.00%股权形成。
Loadpoint Limited（资产组 1）及 Loadpoint Limited（资产组 2）资产组商誉 27113065.92 元
系 2016 年 11 月收购 Loadpoint Limited70.00%股权形成，收购 Loadpoint Limited 时，评估价值为36772662.37元，公司收购70%股权，实际支付价款36239524.34元，溢价10498660.69元，收购 Loadpoint Limited 初衷为与该公司业务整合产生协同效应，学习该公司划片机技术，公司成立全资子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司（以下简称光力瑞弘）作为划片机国产化的实施主体，光力瑞弘通过持续的学习研发，在 Loadpoint Limited 产品的基础上已研制出新产品，2020年公司定增募投项目为光力瑞弘年产300套半导体精密划片设备及系统，公司对子公司 Loadpoint Limited、光力瑞弘划片机产业的资源整合构成业务重组，将 Loadpoint Limited 相关资产、光力瑞弘相关资产分别认定为资产组，同时将收购溢价金额10498660.69元作为光力瑞弘资产组商誉金额。
（4）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
常熟市亚邦船舶电气有限公司与商誉相关资产组包括固定资产、无形资产、长期待摊费
用和递延所得税负债。该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2021】第 A15-0003 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试涉及的常熟市亚邦船舶电气有限公司资产组预计未来现金流现值评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Bearings Limited 与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期待摊费
用、递延所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2021】第 A15-0005 号《光力科技股份有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的 Loadpoint Bearings Limited 资产组可收回价值资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Limited（资产组 1）与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期待摊
费用、递延所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2021】第 A15-0008 号《光力科技股份有限公司拟进行以财务报告为目的的商誉减值测试所涉及的 Loadpoint Limited资产组可收回价值资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Limited（资产组 2）与商誉相关资产组具体包括在建工程、固定资产、无形资产、
其他非流动资产，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2021】第 A15-0004 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购 LoadpointLimited 形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
（5）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
*重要假设及依据
A、假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
6-1-2-65B、假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有
关法律、法规、政策与现时无重大变化；
C、假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
*关键参数关键参数单位预测期稳定期收入利润率折现率常熟市亚邦船舶电气有2021年-2025年（后根据预测的收入、成与2025年持平15.10%限公司续为稳定期）本、费用等计算2021年-2025年（后根据预测的收入、成LoadpointBearings Limited 与 2025 年持平 12.32%续为稳定期）本、费用等计算Loadpoint Limited（资产组 2021 年-2025 年（后 根据预测的收入、成与2025年持平12.26%
1）续为稳定期）本、费用等计算Loadpoint Limited（资产组 2021 年-2027 年（后 根据预测的收入、成与2027年持平15.87%
2）续为稳定期）本、费用等计算
*可收回金额的确定方法根据《企业会计准则第8号-资产减值》规定：“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定”。
在本次商誉减值测试中，公司对资产组没有销售意图，不存在销售协议价格，资产组也无活跃交易市场，同时也无法获取同行业类似资产交易案例，故本次测试无法可靠估计资产组的市场价值（公允价值）减去处置费用后的净额。根据《企业会计准则第8号-资产减值》，无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额时，应当以该资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回价值。现金流量折现法是通过将未来预期净现金流量折算为现值，确定资产组的可收回价值的一种方法，其基本思路是通过估算资产在未来预期的净现金流量和采用适宜的折现率折算成现时价值。
16、长期待摊费用
本期减少
项目2019.12.31调整数2020.01.01本期增加2020.12.31本期摊销其他减少
装修费682466.93682466.931163187.96373202.791472452.10
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
2020.12.312019.12.31
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备30043953.584590546.3927683742.394218908.50
6-1-2-66内部交易未实现利润886563.13132984.47914506.57144066.86
可抵扣亏损900767.70225191.93
递延收益10576571.891586485.789697891.231454683.68
小计41507088.606310016.6439196907.896042850.97
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产
13940281.272091042.1915284398.872292659.83
评估增值
固定资产折旧1098882.60164832.396437814.151287562.83
小计15039163.872255874.5821722213.023580222.66
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2020.12.312019.12.31
可抵扣亏损56771692.1928138875.54
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2020.12.312019.12.31备注
2020年——
2021年
2022年975260.63975260.63
2023年7311417.857311417.85
2024年19852197.0619852197.06
2025年28632816.65——
合计56771692.1928138875.54
18、其他非流动资产
2020.12.312019.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款1163950.001163950.001432300.001432300.00
无形资产预付款689655.20689655.20
合计1163950.001163950.002121955.202121955.20
19、短期借款
项目2020.12.312019.12.31
信用借款50000000.0041000000.00
借款利息58055.56
合计50058055.5641000000.00
说明：
贷款银行借款金额借款起始日借款到期日借款方式是否已执行完毕
6-1-2-67招商银行郑州高新
50000000.002020-6-232021-6-22信用借款否
区支行
20、应付账款
项目2020.12.312019.12.31
货款29096417.4525309019.25
工程款1507476.684318567.87
合计30603894.1329627587.12
说明：期末无账龄超过1年的重要应付账款。
21、预收款项
项目2020.12.312019.12.31
预收货款34071144.71
预收房租款656837.36656839.49
合计656837.3634727984.20
22、合同负债
项目2020.12.312020.01.012019.12.31
预收货款15302274.5734071144.71——
减：计入其他流动负债的合同负债988345.831017740.34——
合计14313928.7433053404.37——本期合同负债账面价值的重大变动项目变动金额变动原因
单位一-8429251.63履行履约义务
单位二-4162555.70履行履约义务
单位三-1325862.06履行履约义务
单位四-1134331.00履行履约义务
合计-15052000.39
23、应付职工薪酬
项目2019.12.31本期增加本期减少汇率变动2020.12.31
短期薪酬11893188.3162709407.4063695475.46-14461.7010892658.55
离职后福利-设定提存计划11940.85693822.51701077.194686.17
合计11905129.1663403229.9164396552.65-14461.7010897344.72
（1）短期薪酬
项目2019.12.31本期增加本期减少汇率变动2020.12.31
工资、奖金、津贴和补贴11606675.6055742611.4156788836.72-6540.4810553909.81
6-1-2-68项目2019.12.31本期增加本期减少汇率变动2020.12.31
职工福利费1525002.651525002.65
社会保险费285740.712436766.652389977.40-7921.22324608.74
其中：1．医疗保险费284377.562247568.142200421.64-7921.22323602.84
2．工伤保险费796.058792.149245.71342.48
3．生育保险费567.10180406.37180310.05663.42
住房公积金772.002262221.502248853.5014140.00
工会经费和职工教育经费742805.19742805.19短期带薪缺勤短期利润分享计划非货币性福利其他短期薪酬
合计11893188.3162709407.4063695475.46-14461.7010892658.55
（2）设定提存计划
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
离职后福利11940.85693822.51701077.194686.17
其中：1．基本养老保险费11634.65679963.11686911.594686.17
2．失业保险费306.2013859.4014165.60
合计11940.85693822.51701077.194686.17
说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、基本医疗保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按员工工资的16%、8%、0.7%每月向该等计划缴存费用。本年根据人社部发[2020]11号文件，养老保险、工伤保险、失业保险单位缴纳部分2-12月免征，医疗保险及生育保险单位缴纳部分在3-6月减半征收。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
24、应交税费
税项2020.12.312019.12.31
企业所得税6752401.493968316.30
增值税5379283.163755546.44
城市维护建设税385859.71221075.95
土地使用税293313.3056409.90
教育费附加165368.4594746.83
地方教育附加110245.6563164.56
个人所得税106945.6485699.47
房产税85840.7385840.73
印花税2630.401381.40
6-1-2-69税项2020.12.312019.12.31
合计13281888.538332181.58
25、其他应付款
项目2020.12.312019.12.31
应付利息61141.67
其他应付款5084839.213261949.83
合计5084839.213323091.50
（1）应付利息
项目2020.12.312019.12.31
短期借款应付利息61141.67
（2）其他应付款
项目2020.12.312019.12.31
欠付单位费用4886768.002800666.70
其他198071.21461283.13
合计5084839.213261949.83期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
项目2020.12.312019.12.31
一年内到期的长期应付款2200652.181576022.37
（1）一年内到期的长期应付款
项目2020.12.312019.12.31
应付融资租赁款1520588.021576022.37
一年内到期的长期借款680064.16
合计2200652.181576022.37
27、其他流动负债
项目2020.12.312019.12.31
待转销项税额988345.83
28、长期借款
项目2020.12.31利率区间
其中4000635.00元为英格
兰银行基本利率+3.99%，信用借款14000635.00
1000.00万元利率为
4.35%。
6-1-2-70项目2020.12.31利率区间
长期借款预提利息13291.66
小计14013926.66
减：一年内到期的长期借款680064.16
合计13333862.50
说明：
项目金额
1年内到期的长期借款680064.16
1-2年到期的长期借款10889030.00
2-5年到期的长期借款2333703.75
5年以上到期的长期借款111128.75
29、长期应付款
项目2020.12.312019.12.31
长期应付款2049614.213616165.27
（1）长期应付款
项目2020.12.312019.12.31
应付融资租赁款3570202.235192187.64
减：一年内到期长期应付款1520588.021576022.37
合计2049614.213616165.27
30、递延收益
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31形成原因与资产相关的财
政府补助9697891.233400000.002521319.3410576571.89政补助
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、54、政府补助。
31、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目2019.12.31发行公积金2020.12.31送股其他小计新股转股
股份总数191802931.0057540879.0057540879.00249343810.00
说明：2020年4月，公司根据2019年度股东大会决议，通过2019年度利润分配方案，以2019年12月31日公司总股本191802931.00股为基数，以资本公积金向全体股东每
10股转增3股，共计转增57540879.00股。
32、资本公积
6-1-2-71项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
股本溢价242667321.0672985780.37169681540.69
其他资本公积491834.83491834.83
合计243159155.8972985780.37170173375.52说明：（1）2020年6月18日，公司召开第四届董事会第三次会议审议通过了《关于收购控股子公司 Loadpoint Limited及 Loadpoint Bearings Limited剩余少数股权并增资 LoadpointBearings Limited 的议案》，以自有资金 3958841.04 元收购 CliveBond 和 Andrew GilbertSaunders两位股东所持有的 Loadpoint Limited 公司（以下简称“LP 公司”）30%股权，以自有资金
17875958.50 元收购 Jonathan Parkes、Richard Broom 和 Jason Brailey 三位股东分别通过其三
个全资控股公司所持有的 Loadpoint Bearings Limited 公司（以下简称“LPB 公司”）共计 30%股权。截止到 2020 年 12 月 31 日，公司持有 LP 公司的股权将由 70%增加至 100%，持有LPB 公司的股权将由 70%增加至 100%，LP 公司和 LPB 公司成为光力科技全资子公司。
为了提升 LPB 公司生产效率并加速下一代新概念产品的研发速度，公司以自有资金向LPB 公司增资 2229031.50 元。购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额
15444901.37元，调减资本公积（股本溢价），合计调减资本公积（股本溢价）金额为
15444901.37元。
（2）2020年4月，公司根据2019年年度股东大会决议，通过2019年度利润分配方案，以2019年12月31日公司总股本191802931.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增57540879.00股，调减资本公积（股本溢价）为57540879.00元。
以上事项合计调减资本公积（股本溢价）为72985780.37元。
33、其他综合收益
本期发生额
减：前期计2020.12.31
2019.12.31
项目入其他综税后归属本期所得税减：所得税后归属于（3）=（1）（1）合收益当于少数股
前发生额税费用母公司（2）+（2）期转入损东益
一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资
-1359500.001359500.001359500.00公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益
-130014.46-130014.46-130014.46的其他综合收益
2、外币财务报表折
863364.85-717987.03-345539.79-372447.24517825.06
算差额
其他综合收益合计-496135.15511498.51883945.75-372447.24387810.60
说明：（1）本公司将持有的北京卓越讯通科技有限公司10%股权于2020年12月转让，以前期间累计的其他综合收益转入盈余公积和未分配利润，期末无余额。
6-1-2-72（2）其他综合收益的税后净额本期发生额为511498.51元。其中，归属于母公司股东的
其他综合收益的税后净额本期发生额为883945.75元；归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额的本期发生额为-372447.24元。
34、盈余公积
项目2019.12.31调整数2020.01.01本期增加本期减少2020.12.31
法定盈余公积35522127.2235522127.227348924.5642871051.78
说明：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
35、未分配利润
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润267277888.81228828470.54
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-3402007.95调整后期初未分配利润267277888.81225426462.59
加：本期归属于母公司所有者的净利润59351717.7056120714.04
减：提取法定盈余公积7348924.564679141.2510%提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利9588422.899590146.57应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润309692259.06267277888.81
其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母
454412.59
公司的金额
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务293010822.78106865504.71288409453.09123381570.28
其他业务18293545.379433564.348231911.964220031.85
合计311304368.15116299069.05296641365.05127601602.13
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分
主要产品类型（或行业）本期发生额上期发生额
6-1-2-73收入成本收入成本
主营业务：
安全生产监控类产品201915716.4962667380.33141860242.3245030824.44
其中：瓦斯抽采监控系统42885706.4515086350.9133811031.4714859505.26
瓦斯抽采计量设备120622480.0833834689.9492367929.3224796101.76
火情监控系统21715469.179737134.967920666.262825282.28
其他安全类产品16692060.794009204.527760615.272549935.14
节能与环保类产品17522623.482936868.0417665666.134106581.68
其中：节能类产品7659206.57382882.277489278.232282423.03
环保类产品9863416.912553985.7710176387.901824158.65
专用配套设备35171549.4419132807.6382412332.2443736891.37
其中：电控系统35171549.4419132807.6382412332.2443736891.37
半导体封测装备类产品38400933.3722128448.7146471212.4030507272.79
其中：半导体封测装备类产
38400933.3722128448.7146471212.4030507272.79
品
小计293010822.78106865504.71288409453.09123381570.28
其他业务：
租赁收入805311.69399119.64795785.04399119.64
配件收入12215522.488999765.136148113.433820912.21
校验维修4402836.5434679.57868848.86
技术咨询869874.66334258.97
软件销售-84905.66
小计18293545.379433564.348231911.964220031.85
合计311304368.15116299069.05296641365.05127601602.13
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
华中97886421.1235360816.81125342358.8352982623.72
华北63266222.9617543467.5338383860.0811001305.91
华东43860747.0716306981.1749352702.9520008871.93
华南1119646.01377934.58399607.8876090.86
东北28560739.9911894169.0414038353.676097643.53
西南14956425.503842168.9116027812.834021287.75
西北10917626.473632934.621257578.96304404.01
海外32442993.6617907032.0543607177.8928889342.57
小计293010822.78106865504.71288409453.09123381570.28
（4）营业收入分解信息本期发生额
6-1-2-74安全生产监节能与环保类半导体封测装
专用配套设备其他合计控类产品产品备类产品主营业务收入
其中：在某一时点
201915716.4917522623.4835171549.4438400933.37293010822.78
确认在某一时段确认其他业务收入
租赁收入805311.69805311.69
配件收入12215522.4812215522.48
校验维修4402836.544402836.54
技术咨询869874.66869874.66
合计201915716.4917522623.4835171549.4438400933.3718293545.37311304368.15
37、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1458586.491672272.51
教育费附加625057.59716688.23
地方教育附加416705.08477792.15
房产税345168.92346980.93
土地使用税1884283.20225953.40
印花税117190.64119303.40
车船使用税10489.8039520.82
残疾人就业保障金15732.75
地方水利建设基金20.18
合计4857501.903614244.19
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
38、销售费用
项目本期发生额上期发生额
工资保险福利费11892597.0610052407.34
办公及差旅费5145782.565304414.47
销售服务费3718290.593831123.02
物料消耗1984031.073267219.89
车辆费用405590.641827961.01
业务招待费1895161.091741025.09
折旧费333643.29329235.98
房租水电物业费262771.43161539.78
广告及业务宣传费85166.04
其他33547.3221211.82
合计25756581.0926536138.40
6-1-2-7539、管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资保险福利费25828322.5618947604.68
办公费差旅费5975497.445635825.20
折旧费2932905.303893034.14
中介咨询费7624961.973552163.26
水电物业费2107689.313214368.59
无形资产摊销3090421.502269352.72
房屋租赁费3941618.192134810.48
业务招待费954553.481347315.00
车辆费用404078.08386462.18
劳务费897280.65270000.00
其他2430917.752269359.30
合计56188246.2343920295.55
40、研发费用
项目本期发生额上期发生额
工资保险福利费19211405.9619470723.68
物料消耗5238262.597767205.25
技术服务费13538385.187472250.41
中介咨询费231399.451562880.21
办公费差旅费1393278.181456254.59
折旧、摊销费1135887.111067713.14
专利费267984.99261147.93
水电物业费291143.29177986.35
业务招待费119436.25152521.83
车辆费用120442.7588864.64
其他121186.58220113.75
合计41668812.3339697661.78
41、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出1673808.321549037.83
减：利息资本化
利息收入1099530.04858990.05
汇兑损益-91900.15-155941.25
减：汇兑损益资本化
手续费及其他66353.0675707.88
合计732531.49921696.91
6-1-2-7642、其他收益补助项目（产生其他收益的来与资产相关/本期发生额上期发生额
源）与收益相关
政府补助7132877.715418200.00与收益相关
政府补助摊销2521319.342750125.11与收益相关
增值税退税13774461.9710736059.56与收益相关
个税手续费返还8345.45432.15与收益相关
合计23437004.4718904816.82
说明：（1）政府补助的具体信息，详见附注五、54、政府补助。
（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
43、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-11264105.41-6279469.50
银行理财收益39123.29
合计-11224982.12-6279469.50
44、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失604508.04-578135.61
应收账款坏账损失-2884462.904297885.50
其他应收款坏账损失-532579.83-497652.74
合计-2812534.693222097.15
45、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-170217.00-196861.01
商誉减值损失-1400869.75-7426837.11
无形资产减值损失-467093.26
合同资产减值损失39495.76
合计-1998684.25-7623698.12
46、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）46158.76
47、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
6-1-2-77计入当期非经常
项目本期发生额上期发生额性损益的金额
政府补助3892233.80
其他8764.98386.638764.98
非流动资产报废利得2941.752941.75
合计11706.733892620.4311706.73
（1）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
48、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
公益性捐赠支出100000.00202000.00100000.00
非流动资产毁损报废损失1351.89188712.661351.89
其他288.731535.00288.73
合计101640.62392247.66101640.62
49、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税14407465.909498929.35
递延所得税费用-1591513.75580989.96
合计12815952.1510079919.31
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额73158654.3466073845.21
按法定（或适用）税率计算的所得税费用10973798.159911076.78
某些子公司适用不同税率的影响-2674135.69-1507044.08
对以前期间当期所得税的调整-28331.17-96473.23
权益法核算的合营企业和联营企业损益2813465.571569867.38
无须纳税的收入（以“-”填列）-2066169.30-1610408.93
不可抵扣的成本、费用和损失2050949.702346172.65税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-225191.93-371553.87
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响5527395.404013161.36
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-3584101.67-4111456.80
其他28273.09-63421.95
所得税费用12815952.1510079919.31
6-1-2-7850、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到财政补贴款10532877.719310433.80
往来款项5873889.471208145.60
利息收入906831.95616928.95
其他982747.26536763.97
合计18296346.3911672272.32
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的办公、差旅、研发等费用61984549.9957589867.97
往来款项9647798.861073979.44
手续费66353.0675707.89
支付的捐款100000.00202000.00
保证金26350.0078710.00
其他308.91350.85
合计71825360.8259020616.15
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
结构性存款4000000.00
说明：上期购买的理财产品本期收回。
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
结构性存款4000000.00
说明：上期购买的理财产品。
（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到募集资金专户利息192698.09242061.10
（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收购少数股东股权21834799.54
说明：本期光力科技购买英国 LP 公司、LPB 公司剩余少数股东 30%股权，支付的价款为
6-1-2-7921834799.54元；在合并报表层面，购买少数股东权益属于权益性交易，应作为筹资活
动产生的现金流量，期末列示在支付其他与筹资活动有关的现金。
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润60342702.1955993925.90
加：信用减值损失2812534.69-3222097.15
资产减值损失1998684.257623698.12
固定资产折旧、投资性房地产折旧8792098.178838651.03
无形资产摊销3280563.952827649.98
长期待摊费用摊销373202.79427923.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-46158.76（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-1589.86188712.66
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1573010.381462917.98
投资损失（收益以“－”号填列）11224982.126279469.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-267165.67887691.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1286543.96-306701.29
存货的减少（增加以“－”号填列）18563646.62-6937429.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）35077032.66-36951117.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-93485733.9820693597.32
其他939310.0035440.00
经营活动产生的现金流量净额49890575.5957842331.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额179615375.84170117785.05
减：现金的期初余额170117785.05176685608.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额9497590.79-6567823.70
说明：其他为本期支付的保函保证金的金额。
（2）现金及现金等价物的构成
6-1-2-80项目期末数期初数
80.179615375.8
79.一、现金81.170117785.05
4
82.其中：库存现金83.199615.8584.191408.16
85.可随时用于支付的银行存款86.179415759.987.169926376.8
99
88.可随时用于支付的其他货币资金89.90.
91.可用于支付的存放中央银行款项92.93.
94.存放同业款项95.96.
97.拆放同业款项98.99.
100.二、现金等价物101.102.
103.其中：三个月内到期的债券投资104.105.
107.179615375.8108.170117785.0
106.三、期末现金及现金等价物余额
45
109.其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
110.111.
金和现金等价物
52、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金105060.00期末余额为保函保证金。
53、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元166765.516.52491088128.27
欧元219669.628.02501762848.70
英镑236901.048.89032106121.32应收账款
其中：英镑344102.878.89033059177.75其他应收
其中：英镑152631.758.89031356942.05应付账款
其中：英镑358854.008.89033190319.72其他应付款
其中：英镑219633.608.89031952608.59长期借款
其中：英镑375000.008.89033333862.50长期应付款
其中：英镑230545.008.89032049614.21
54、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
6-1-2-81本期结转
本期结转计
本期新增其他计入损益与资产相关/
补助项目种类2019.12.31入损益的金2020.12.31补助金额变动的列报项与收益相关额目
智能化粉尘、风速传感器
财政拨款72101.938247.5363854.40其他收益与资产相关产业化项目资金煤矿瓦斯抽放综合参数测定仪及工
财政拨款16449.962100.0014349.96其他收益与资产相关程技术研究中心建设资金在线瓦斯抽
财政拨款98909.5624506.6874402.88其他收益与资产相关放监控系统基于三极电离法的粉尘
财政拨款648.08648.08其他收益与资产相关传感器的研究与产业化井下瓦斯抽
采管网在线财政拨款192633.34141800.0050833.34其他收益与资产相关监测系统煤矿安全监控仪器设备
财政拨款5756.215756.21其他收益与资产相关的创新平台建设一种集成了粉尘瓦斯浓
度、瓦斯抽采财政拨款28014.0514397.1513616.90其他收益与资产相关的开放式在线监测系统基于物联网的矿井安全
财政拨款374999.92125000.00249999.92其他收益与资产相关智能评价与管理系统矿井管网监
控与专家分财政拨款341675.0091469.10250205.90其他收益与资产相关析系统基于物联网的工业现场
财政拨款384096.36149277.11234819.25其他收益与资产相关诊断与管理系统基于物联网的矿山安全
生产瓦斯抽财政拨款648826.71172086.13476740.58其他收益与资产相关采达标评价监控系统红外光谱成
财政拨款43602.5229739.2913863.23其他收益与资产相关像装置
6-1-2-82煤矿瓦斯与
粉尘监控设
财政拨款4066335.13953695.873112639.26其他收益与资产相关备与系统研发及产业化基于物联网煤矿安全生
产监测系统财政拨款561670.25109387.70452282.55其他收益与资产相关平台研发与产业化项目煤矿抽采管道循环自激式瓦斯流量
传感器及管财政拨款1327193.66312892.241014301.42其他收益与资产相关网监控系统的示范与应用智慧煤矿安
全监控系统财政拨款300000.0050000.00250000.00其他收益与资产相关集成平台研发平台升
财政拨款1234978.55330316.25904662.30其他收益与资产相关级项目
2020年产业
集群首批立3400000.003400000.00与资产相关项资金
合计9697891.233400000.002521319.3410576571.89
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损益计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类的金额的金额项目收益相关
首台重大技术装备奖励财政拨款48700.00其他收益与收益相关
智能制造企业培育奖励财政拨款2635500.001350000.00其他收益与收益相关
2019第一批知识产权国
财政拨款72000.0018500.00其他收益与收益相关内专利授权政策兑现
2019年度科技企业研发
财政拨款3000000.003000000.00其他收益与收益相关费用补助
2019第一批高成长企业
财政拨款220000.00其他收益与收益相关政策兑现
固定资产投资入库奖财政拨款20000.00其他收益与收益相关
2020年省先进制造发展
财政拨款1330000.00其他收益与收益相关专项
收到稳岗补贴财政拨款79900.0089500.00其他收益与收益相关
企业研究开发财政补助财政拨款717200.00630000.00其他收益与收益相关
2019年第一批专利资助财政拨款42800.0021600.00其他收益与收益相关
楼体亮化补贴电费财政拨款587.40其他收益与收益相关政府用创新券支付企业
财政拨款100000.00其他收益与收益相关咨询费
电子信息关键制造业企财政拨款750000.00营业外收入与收益相关
6-1-2-83业培育奖励资金
软件著作权资助财政拨款4000.00营业外收入与收益相关
2019制造市智能制造试
财政拨款1000000.00其他收益与收益相关点示范奖励
设备专项资金500000.00其他收益与收益相关
稳岗补贴、街道办补助财政拨款206930.58其他收益与收益相关
科技型人才经济转型升财政拨款200000.00其他收益与收益相关级补助
2019年度省级知识产权财政拨款1000.00其他收益与收益相关专项资金（常熟市人民政府虞山街道办事处）
高新技术补贴财政拨款80000.00其他收益与收益相关
收到街道办奖励款财政拨款10000.00营业外收入与收益相关
收到街道补助财政拨款500.00营业外收入与收益相关
房租补贴财政拨款297533.80营业外收入与收益相关
社保局发放稳岗补贴财政拨款17059.73其他收益与收益相关
合计9310433.807132877.71
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接苏州莱得博微电子科微电子产
苏州市苏州市70.00投资设立技有限公司品光力（苏州）智能装备智能装备
常熟市常熟市56.00投资设立技术研究院有限公司技术开发常熟市亚邦船舶电气
常熟市常熟市船舶电气100.00收购股权有限公司斯温顿斯温顿市，维尔市，维尔Loadpoint Limited 精密机床 100.00 收购股权特郡（英特郡（英格兰）格兰）温伯恩温伯恩
Loadpoint Bearings 市，多塞 市，多塞 高精密空
100.00收购股权Limited 特郡（英 特郡（英 气轴承格兰）格兰）郑州光力景旭电力技
郑州市郑州市电气设备70.00投资设立术有限公司郑州光力瑞弘电子科半导体划
郑州市郑州市100.00投资设立技有限公司片机
说明：公司基于整体战略规划和既定目标，本期以自有资金 3958841.04 元收购 CliveBond和 Andrew GilbertSaunders 两位股东所持有的 LP 公司 30%股权，以自有资金 17875958.50
6-1-2-84元收购 Jonathan Parkes、Richard Broom 和 Jason Brailey 三位股东分别通过其三个全资控股
公司所持有的 LPB 公司共计 30%股权。截止到 2020 年 12 月 31 日，公司持有 LP 公司的股权将由 70%增加至 100%，持有 LPB 公司的股权将由 70%增加至 100%，LP 公司和 LPB公司成为公司全资子公司。为了提升 LPB 公司生产效率并加速下一代新概念产品的研发速度，光力科技以自有资金向 LPB 公司增资 2229031.50 元。
（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
股比例%股东的损益宣告分派的股利益余额苏州莱得博微电子科
30.00-183095.53330408.68
技有限公司光力（苏州）智能装备
44.00219356.545245087.90
技术研究院有限公司郑州光力景旭电力技
30.002088096.612947482.53
术有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2020.12.31
子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债苏州莱得博微
电子科技有限9128514.64980829.2810109343.929007981.669007981.66公司光力（苏州）智
能装备技术研11772414.431761162.4913533576.921612922.601612922.60究院有限公司郑州光力景旭
电力技术有限17617186.11167908.0217785094.135793485.695793485.69公司
续（1）：
2019.12.31
子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债苏州莱得博微
电子科技有限4920996.581245980.346166976.924455296.214455296.21公司光力（苏州）智能装备技术
12463218.98499953.7212963172.701541055.971541055.97
研究院有限公司郑州光力景旭
电力技术有限10751532.37352462.7311103995.106072708.686072708.68公司
续（2）：
6-1-2-85本期发生额
子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量苏州莱得博微电子科
2233719.72-610318.45-610318.451706423.02
技有限公司光力（苏州）智能装备
5895623.76498537.59498537.59-1074029.52
技术研究院有限公司郑州光力景旭电力技
22105398.846960322.026960322.02971075.72
术有限公司
续（3）：
上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量苏州莱得博微电子科
2984097.29-344432.90-344432.90903543.87
技有限公司光力（苏州）智能装备
9902682.062651854.952651854.95628830.58
技术研究院有限公司郑州光力景旭电力技
10694587.24912773.91912773.911977880.17
术有限公司
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
*在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本公司原持有 Loadpoint Limited 公司 70%股权，2020 年 6 月本公司与 CliveBond 和 AndrewGilbertSaunders 两位股东签订股权转让协议，约定于 2020 年 6 月分别向 CliveBond 和 AndrewGilbertSaunders 两位股东收购 LP 公司各 15%的股权，持有 LP 公司的股权将由 70%增加至
100%。截至2020年12月31日，股权转让协议已履行完毕，支付交易对价为3958841.04元，该项交易导致资本公积减少393094.73元。
本公司原持有 Loadpoint Bearings Limited 公司 70%股权，2020 年 6 月本公司与 JonathanParkes、Richard Broom 和 Jason Brailey 三位股东签订股权转让协议，约定于 2020 年 6 月分别向三位股东收购 LPB 公司各 10%的股权，持有 LPB 公司的股权将由 70%增加至 100%。
截至2020年12月31日，股权转让协议已履行完毕，支付交易对价为17875958.50元，该项交易导致资本公积减少 15051806.64 元；为了提升 LPB 公司生产效率并加速下一代
新概念产品的研发速度，公司以自有资金向 LPB 公司增资 6 股，实际支付人民币金额为
2229031.50元。
*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
LP公司 LPB 公司项目
2020年6月30日2020年9月30日2020年6月30日
购买成本：
现金1996703.941962137.1017875958.50
6-1-2-86购买成本合计
减：按取得/处置的股权比例计算的
1842741.481723004.832824151.86
子公司净资产份额
差额153962.46239132.2715051806.64
其中：调整资本公积153962.46239132.2715051806.64
注：子公司 LP 公司签订的股权转让协议的时间为 2020 年 6 月 18 日，股权转让价款分两次支付，实际的股权交割日期为：2020年6月30日交割15%股权、2020年9月30日交割15%股权。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业业务性对合营企业或联
合营企业或联营持股比例(%)主要经营地注册地质营企业投资的会企业名称直接间接计处理方法联营企业河南省郑州
先进微电子装备河南郑州航生产、研（郑州）有限公司空港区市航空港区
15.31权益法
发、销售
说明：
公司通过全资子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司（以下简称“光力瑞弘”）间接持
有先进微电子装备（郑州）有限公司（以下简称“先进微电子”）15.31%的股权，先进微电子股东中没有单独一方能够实现对其控制权，根据先进微电子公司章程，董事会成员为5人，其中5名股东各委派1位董事，光力瑞弘占其中一席，能够对先进微电子构成重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
先进微电子装备（郑州）有限公司项目
2020.12.312019.12.31
流动资产154509613.20179642369.71
其中：现金和现金等价物29937907.2159248220.28
非流动资产246919794.42260440823.71
资产合计401429407.62440083193.42
流动负债109848490.9773415221.43
非流动负债13829242.7616262212.43
负债合计123677733.7389677433.86净资产
其中：少数股东权益归属于母公司的所有制权益
按持股比例计算的净资产份额42523781.2753647121.79调整事项
6-1-2-87先进微电子装备（郑州）有限公司
项目
2020.12.312019.12.31
其中：商誉未实现内部交易损益减值准备其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的权益投资的公允价值
续：
先进微电子装备（郑州）有限公司项目本期发生额上期发生额
营业收入143301347.0226839260.60
财务费用5012100.35871681.14
所得税费用-61313.24-436043.06
净利润-72945531.57-41015476.81终止经营的净利润
其他综合收益-1072562.73-689205.61
综合收益总额-73794744.23-41596171.44企业本期收到的来自合营企业的股利
七、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括应收票据、应收账款、应付账款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
6-1-2-88董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
本集团应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本集团持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。
本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的30.08%（2019年：34.63%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收
款总额的54.28%（2019年：53.82%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（3）市场风险
6-1-2-89金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本集团的利率风险主要产生于与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
*对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
*对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
*以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响较小。
汇率风险
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与英镑有关，除本公司的下属子公司 LoadpointLimited 和 LoadpointBearingsLimited 以英镑进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。
于2020年12月31日，除下表所述资产或负债为英镑余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。（单位：人民币元）：
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元1088128.27557940.50
欧元1762848.70657905.67
英镑10526405.028047261.126522241.1110859281.59
合计10526405.028047261.129373218.0712075127.76本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避
6-1-2-90汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
其他价格风险无
2、资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2020年
12月31日，本集团的资产负债率为16.68%（2019年12月31日：16.4%）。
八、公允价值
截止到2020年12月31日，本集团无公允价值计量的项目。
九、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
本集团实际控制人情况说明：
赵彤宇直接持有本集团38.61%的股权，通过宁波万丰隆贸易有限公司持有本集团4.57%的股权，合计持有43.18%的股权，为本集团的控股股东和实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、1。
3、本集团的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注六、2。
本期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
联营企业名称与本集团关系
先进微电子装备（郑州）有限公司本集团直接持有15.31%股权上海精切半导体设备有限公司本集团联营企业全资子公司
AdvancedDicing Technologies Ltd 本集团联营企业全资孙公司
4、本集团的其他关联方情况
关联方名称与本集团关系
陈淑兰赵彤宇之母，实际控制人关系密切的家庭成员
6-1-2-91关联方名称与本集团关系
持有本公司4.57%以上股份的股东，本公司实际宁波万丰隆实业有限公司控制人控制的公司
深圳市信庭至美半导体企业（有限合伙）持有本公司7.39%以上股份的股东胡延艳赵彤宇配偶
赵彤亚赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
赵彤凯赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
李祖庆股东、董事、副总经理
曹伟股东、副总经理、财务负责人、董事会秘书
朱瑞红股东、监事樊俊岭监事赵帅军监事
李玉霞股东、董事
杨胜强股东、董事王红独立董事尤笑冰独立董事江泳独立董事
张健欣董事、副总经理王林独立董事王新亚副总经理陈登照副总经理郑州芯力波通信息技术有限公司本公司实际控制人控制的公司
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额郑州芯力波通信息技术有
原材料7522.61423603.61限公司北京卓越讯通科技有限公
原材料1090188.661008113.18司
合计1097711.271431716.79
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额郑州芯力波通信息技术有
产成品9542953.87699849.56限公司
先进微电子装备（郑州）
产成品3743451.27有限公司
Advanced Dicing 产成品 2752338.18 719475.98
Technologies Ltd
6-1-2-92关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
合计16038743.321419325.54
（2）报告期无关联托管、承包情况
（3）报告期无关联租赁情况
（4）报告期无关联担保情况
（5）报告期无关联方资金拆借情况
（6）报告期无关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员薪酬
本集团本期关键管理人员17人，上期关键管理人员17人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3134800.003109000.00
（8）报告期无其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2020.12.312019.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款刘春峰876.0043.80
先进微电子装备（郑州）
应收账款4230100.00171310.02有限公司郑州芯力波通信息技术
应收账款8171403.12287082.55有限公司上海精切半导体设备有
其他应收款150000.007500.00限公司
合计12551503.12465892.57876.0043.80
（2）公司应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数
合同负债 Advanced Dicing Technologies Ltd 1852075.47
其他流动负债 Advanced Dicing Technologies Ltd 463018.87
合计2315094.34
7、报告期无关联方承诺
十、承诺及或有事项
6-1-2-931、重要的承诺事项
（1）报告期无资本承诺
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2020.12.312019.12.31
资产负债表日后第1年894747.83835757.49
资产负债表日后第2年953738.16894747.83
资产负债表日后第3年953738.16953738.16
以后年度715303.621669041.78
合计3517527.774353285.26
（3）报告期无其他承诺事项
（4）前期承诺履行情况
截至2020年12月31日，本集团不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2020年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后非调整事项说明
公司于 2020 年 9 月 14 日召开第四届董事会第六次会议，审议通过了向特定对象发行 A股股票的议案，并于2021年1月收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意光力科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]175号）；本次向
特定对象发行 A 股股票募集资金总额不超过 55000.00 万元，拟用于半导体智能制造产业基地项目（一期）和补充流动资金。
十四、其他重要事项1、光力科技于2020年3月27日召开第三届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于为全资子公司融资提供担保的议案》。全资子公司光力瑞弘因建设智能安全生产装备及系统改扩建项目的需要，拟向金融机构申请总额不超过2亿元人民币的项目融资，为满足项目建设资金需求，公司拟为全资子公司光力瑞弘前述融资提供连带责任担保，本次担保期限与光力瑞弘项目融资年限相同。同时公司董事会授权董事长或董事长授权的代表签署上述事项相关协议等法律文件。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
6-1-2-942020.12.312019.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑
76122560.231307511.6374815048.6079641825.691742085.7077899739.99
汇票商业承兑
2866170.42100602.582765567.844220195.97211009.804009186.17
汇票
合计78988730.651408114.2177580616.4483862021.661953095.5081908926.16
说明：
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据6705615.988910000.00
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（4）按坏账计提方法分类
2020.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准
78988730.65100.001408114.211.7877580616.44
备
其中：
商业承兑汇票2866170.423.63100602.583.512765567.84全国性大型商业银
38871516.5949.2138871516.59
行承兑汇票其他商业银行承兑
37251043.6447.161307511.633.5135943532.01
汇票
合计78988730.65100.001408114.211.7877580616.44
（续）：
2019.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)按单项计提坏账准备
其中：
6-1-2-952019.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)按组合计提坏账准
83862021.66100.001953095.502.3381908926.16
备
其中：
商业承兑汇票4220195.975.03211009.805.004009186.17全国性大型商业银
44800111.7253.4244800111.72
行承兑汇票其他商业银行承兑
34841713.9741.551742085.705.0033099628.27
汇票
合计83862021.66100.001953095.502.3381908926.16
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：承兑银行类型
2020.12.312019.12.31
名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)其他商业银行
37251043.641307511.633.5134841713.971742085.705.00
承兑汇票
组合计提项目：承兑银行类型
2020.12.312019.12.31
名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)
商业承兑汇票2866170.42100602.583.514220195.97211009.805.00
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2019.12.311953095.50
本期计提
本期收回或转回544981.29本期核销
2020.12.311408114.21
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2020.12.312019.12.31
1年以内97182621.4277485379.07
1至2年34193355.3637352911.98
6-1-2-96账龄2020.12.312019.12.31
2至3年22730506.067560491.74
3至4年3056721.793150288.68
4至5年1248631.243591369.78
5年以上7897537.057610757.75
小计166309372.92136751199.00
减：坏账准备22989550.0220837300.64
合计143319822.90115913898.36
（2）按坏账计提方法分类披露
2020.12.31
账面余额坏账准备类别预期信账面
金额比例(%)金额用损失价值
率(%)
按组合计提坏账准备166309372.92100.0022989550.0213.82143319822.90
其中：
账龄组合164579747.5498.9622989550.0213.97141590197.52
特定款项组合1729625.381.041729625.38
合计166309372.92100.0022989550.0213.82143319822.90
（续）：
2019.12.31
账面余额坏账准备类别预期信账面
金额比例(%)金额用损失价值
率(%)
按组合计提坏账准备136751199.00100.0020837300.6415.24115913898.36
其中：
账龄组合131235956.6295.9720837300.6415.88110398655.98
特定款项组合5515242.384.035515242.38
合计136751199.00100.0020837300.6415.24115913898.36
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
2020.12.312019.12.31
预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内97182621.423411110.013.5173699762.073684988.105.00
1至2年34193355.363682624.3710.7735623286.603562328.6610.00
2至3年21000880.685430827.7525.867560491.741890122.9425.00
6-1-2-972020.12.312019.12.31
预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
3至4年3056721.791570543.6651.383150288.681575144.3450.00
4至5年1248631.24996907.1879.843591369.782513958.8570.00
5年以上7897537.057897537.05100.007610757.757610757.75100.00
合计164579747.5422989550.02131235956.6220837300.64
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2019.12.3120837300.64
首次执行新收入准则的调整金额-284099.65
2020.01.0120553200.99
本期计提2436349.03本期收回或转回本期核销
2020.12.3122989550.02
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额54493314.86元，占应收账款期末余额合计数的比例33.12%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3658230.80元。
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
单位一17245375.5110.37473431.67
单位二13475570.178.11457178.14
单位三8312736.555.00544710.63
单位四8171403.124.91287082.55
单位五7288229.514.38895827.81
合计54493314.8632.763658230.80
3、其他应收款
*按账龄披露
账龄2020.12.312019.12.31
1年以内43179293.4476110609.64
1至2年54242529.404227614.66
2至3年3942456.90486347.50
3至4年370873.78235145.00
4至5年130910.0087516.00
5年以上295160.90353765.29
小计102161224.4281500998.09
6-1-2-98账龄2020.12.312019.12.31
减：坏账准备1359688.15839909.23
合计100801536.2780661088.86
*按款项性质披露
2020.12.312019.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金784578.1054018.18730559.921111895.9055594.791056301.11
保证金、
9284826.901013850.558270976.358353166.90556928.857796238.05
押金
其他291819.42291819.42235935.29227385.598549.70合并范围
91800000.0091800000.0071800000.0071800000.00
内关联方
合计102161224.421359688.15100801536.2781500998.09839909.2380661088.86
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)信用风险未显
备用金769010.445.0038450.52730559.92著增加
保证金、押金信用风险未显8706290.905.00435314.558270976.35著增加其他
合计9475301.34473765.079001536.27期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
备用金员工已离职，收回15567.66100.0015567.66可能性极小三年以上账龄较
保证金、押金578536.00100.00578536.00长，信用风险显著增加账龄大部分在五
其他291819.42100.00291819.42年以上，收回可能性极小
合计885923.08885923.08
2019年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
6-1-2-99未来12个月
类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
备用金信用风险未显1111895.905.0055594.791056301.11著增加
保证金、押金信用风险未显8043676.905.00402183.857641493.05著增加其他
合计9155572.80457778.648697794.16
截至2019年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)备用金
保证金、押金信用风险未显309490.0050.00154745.00154745.00著增加
其他信用风险未显17099.4050.008549.708549.70著增加
合计326589.40163294.70163294.70
截至2019年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）备用金
保证金、押金账龄大部分在
其他218835.89100.00218835.89五年以上，收回可能性极小
合计218835.89218835.89
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2019年12月31日余额457778.64163294.70218835.89839909.23
2019年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段-163294.70163294.70
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提15986.43503792.49519778.92本期转回
6-1-2-100第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日余额473765.07885923.081359688.15
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
单位一关联方借款39900000.001年以下39.06
关联方借款50100000.001-2年49.04
单位二履约保证金180000.001年以下0.189000.00
履约保证金741550.001-2年0.7337077.50
履约保证金1535200.002-3年1.576760.00
单位三投标保证金615540.001年以下0.6
投标保证金1156870.001-2年1.13
单位四关联方借款600000.001-2年0.59
关联方借款1200000.002-3年1.18
履约保证金/
单位五966918.401-2年0.9548345.92投标保证金
履约保证金/
210830.002-3年0.2110541.50
投标保证金
合计97206908.4095.17181724.92
4、长期股权投资
2020.12.312019.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资379013585.3820356451.03358657134.35354949754.3413645669.63341304084.71
（1）对子公司投资本期本期计提减减值准备
被投资单位2019.12.31本期增加2020.12.31减少值准备期末余额苏州莱德博微电子科
3500000.003500000.00
技有限公司郑州光力景旭电力技
4500000.004500000.00
术有限公司光力（苏州）智能装备
5600000.005600000.00
技术研究院有限公司
6-1-2-101本期本期计提减减值准备
被投资单位2019.12.31本期增加2020.12.31减少值准备期末余额
LoadpointBearingsLimited 34110230.00 20104990.00 54215220.00 6710781.40 7746510.93郑州光力瑞弘电子科
95000000.0095000000.00
技有限公司
Loadpoint Limited 36239524.34 3958841.04 40198365.38 12609940.10常熟亚邦船舶电气有
176000000.00176000000.00
限公司
合计354949754.3424063831.04379013585.386710781.4020356451.03
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务202599376.4964332699.26152318525.4849241795.94
其他业务13788648.369257947.707687522.304181890.06
合计216388024.8573590646.96160006047.7853423686.00
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
安全生产监控类产品194437110.0361839456.29140212746.4347349353.75
其中：瓦斯抽采监控系统42885706.4515086350.9033811031.4614859505.26
瓦斯抽采计量设备120622480.0833834689.9592367929.3224796101.76
火情监控系统21715469.179737134.967920666.262825282.28
其他安全类产品9213454.333181280.486113119.394868464.45
节能与环保类产品8162266.462493242.9712105779.051892442.19
其中：节能类产品1439115.04224666.313106382.30222609.21
环保类产品6723151.422268576.668999396.751669832.98
小计202599376.4964332699.26152318525.4849241795.94
其他业务：
租赁收入805311.69399119.64795785.04399119.64
配件收入11602999.398858828.066060536.873782770.42
校验维修1315242.93732790.46
技术咨询65094.3598409.93
小计13788648.369257947.707687522.304181890.06
6-1-2-102本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
合计216388024.8573590646.96160006047.7853423686.00
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
华中77902098.426250838.0176464287.7426477330.24
华北58864037.0916246639.7436548356.5410556087.54
华东13942382.633779586.909724311.202445738.49
华南148103.4534667.83
东北28434300.1611763399.1413861362.526066017.86
西南13688489.263347700.2614904130.273482734.84
西北9768068.952944535.21667973.76179219.14
小计202599376.4964332699.26152318525.4849241795.94
（4）营业收入分解信息本期发生额节能与环保类产安全生产监控类产品其他合计品主营业务收入
其中：在某一时点确认194437110.038162266.46202599376.49在某一时段确认其他业务收入
租赁收入805311.69805311.69
配件收入11602999.3911602999.39
校验维修1315242.931315242.93
技术咨询65094.3565094.35
合计194437110.038162266.4613788648.36216388024.85
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益46158.76计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的9662542.50政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益39123.29
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-89933.89
非经常性损益总额9657890.66
6-1-2-103项目本期发生额说明
减：非经常性损益的所得税影响数1425557.90
非经常性损益净额8232332.76
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）45824.98
归属于公司普通股股东的非经常性损益8186507.78
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.860.240.24扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.780.210.21
股股东的净利润光力科技股份有限公司
2021年3月30日
6-1-2-1046-1-2-1056-1-2-1066-1-2-1076-1-2-108光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
光力科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由郑州市光力科技发展有
限公司以2010年8月31日为基准日整体变更设立的股份公司，2011年1月17日取得郑州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照。社会统一信用代码为
91410100170167831Q，法定代表人为赵彤宇，公司注册地址及总部地址位于郑州高新开
发区长椿路10号。
2015年6月9日经中国证券监督管理委员会“证监许可［2015］1175号”文批准，公司
向社会公开发行境内上市 A 股股票并在深圳证券交易所创业板上市交易。2015 年 12 月
31日公司股本92000000股，注册资本92000000.00元。
2016年2月，公司向59名激励对象授予限制性股票共81.00万股；2016年5月，公司根
据2015年度利润分配方案，以总股本9281.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每
10股转增9.912725股，增加股本9200.00万股；2017年7月，公司通过发行股份及支付
现金的方式收购邵云保、邵晨合计持有常熟市亚邦船舶电气有限公司100.00%股权，其中，公司以现金支付2500.00万元，以非公开发行股份方式支付15100.00万元，增加股本7531172股；2020年4月，公司根据2019年年度股东大会决议通过2019年度利润分配方案，以2019年12月31日公司总股本191802931.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计转增57540879.00股，并于2020年度实施。
2021 年 9 月，公司向特定对象发行 A 股股票 20295202 股，募集资金总额 549999974.20元，扣除各项发行费用（不含增值税）人民币12711076.12元，公司实际募集资金净额为537288898.08元，其中新增注册资本（股本）20295202.00元，其余516993696.08元计入资本公积（股本溢价），各股东均以货币出资。本次定向发行股票后公司注册资本变更如下：
项目变更前变更后
注册资本249343810.00269639012.00
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、研发中心、信息部、工艺技术部、体系管理办公室、供应部、生产部、质量部、技术支持中心、综
合部、人力资源部、财务部等部门。
本公司及各子公司主要从事传感器、变送器、检测（监测）仪器仪表及控制系统、安全
设备、环保设备、机电设备、防护装备、防爆电气设备、半导体精密加工设备、高精密
空气主轴等的研发、生产、销售及维护；系统集成及技术转让、技术咨询、技术服务等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第二十次会议于2022年3月30日批准。
6-1-3-18光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、合并财务报表范围截至2021年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共12户，详见本“附注六、合并范围的变动”、本“附注七、在其他主体中的权益披露”。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、17和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司 Loadpoint Limited 和Loadpoint Bearings Limited 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定英镑为其记账本位币，本公司之境外子公司 Advanced Dicing Technologies LTD 根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
6-1-3-19光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转
为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
6-1-3-22光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
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其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
*租赁应收款；
*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
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取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：全国性大型商业银行承兑汇票组合
*应收票据组合2：其他商业银行承兑汇票组合
*应收票据组合3：商业承兑汇票组合本公司对于划分为组合一（银行承兑汇票的承兑方为：中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行、招商银行、浦发银行、中信
银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行、渤海银行）的应收票据，通常不确认预期信用损失；
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
对于划分为组合二（承兑方为组合一之外的银行承兑汇票）、组合三的应收票据，当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，按照账龄组合与整个存续期间预期信用损失率对照表计算预期信用损失。
B、应收账款
*应收账款组合1：安全生产及专用配套组合
*应收账款组合2：半导体封测装备组合
*应收账款组合3：合并范围内关联方款项
C、合同资产
*合同资产组合1：销售业务类款项，本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征*合同资产组合2：合并范围内关联方款项
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：保证金、押金等组合
*其他应收款组合2：备用金组合
*其他应收款组合3：往来款组合
*其他应收款组合4：其他
*其他应收款组合5：合并范围内关联方组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、自制半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货中库存商品的成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备；存货中原材料、自制半成品按照库龄结合近期采购单价，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
12、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行
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会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、19。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物5.00-20.005.0019.00-4.75
机器设备5.00-10.005.0019.00-9.50
运输工具4.00-10.005.0023.75-9.50
电子设备及其他3.00-10.005.0031.67-9.50其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件使用权等。
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权50.00直线法
专利权15.00直线法
非专利技术5.00-10.00直线法
软件使用权3.00-5.00直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
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计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等
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待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
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*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
9（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
本公司与客户之间的安全生产监控类、节能与环保类、专用配套类产品、半导体封测装
备类产品销售合同通常是单项的设备销售、设备销售和简单安装服务、设备销售和安装服务的承诺。考虑安装服务与设备销售的高度关联性，本公司将该组合作为单项履约义务，对于需要简单安装服务的设备销售组合，本公司将该组合作为单项履约义务。
安全生产监控类、节能与环保类、专用配套类产品：产品不需安装即可直接使用或公司
不需提供安装调试服务仅需简单安装后即可投入使用的产品销售，公司根据和客户签订的销售合同组织发货，产品发出并经客户签收后确认收入；经安装且调试运行符合要求后才能投入使用的产品销售，公司根据和客户签订的销售合同组织发货，待安装完毕，
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客户验收并出具安装调试报告或验收报告后确认收入。子公司常熟市亚邦船舶电气有限公司为军工企业，该企业生产产品属于军品，产品入库后需进行军检，军检合格且产品交付客户签收后确认收入。
半导体封测装备类产品：该类产品收入确认主要分为三类：一是工厂交货—在货物出厂
时转移产品控制权对收入进行确认；二是到岸价条款—在装运港货物装船（越过船舷）
时完成交货，产品控制权转移，对收入进行确认，卖方支付到约定目的港的运输和保险费；以上两种适用于境外子公司；三是公司根据和客户签订的销售合同组织发货，客户验收并出具验收报告后确认收入。
校验维修服务：公司根据客户要求对收到设备进行维修检验，完成维修后发予客户，经客户签收后确认收入。
技术咨询服务：公司根据客户需求进现场进行检测、技术服务，完成维修检测客户出具服务确认单后确认收入。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该
交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下
列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
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（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注错误！未找到引用源。29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
*机器设备低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
6-1-3-45光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注错误！未找到引用源。19。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
6-1-3-46光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*新租赁准则
财政部于2018年发布了《企业会计准则第21号——租赁（修订）》，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司于2021年3月30日召开的第四届董事会第十一次会议，批准自2021年1月1日起执行新租赁准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注错误！未找到引用源。28和29。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
*按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
*根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯
6-1-3-47光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
调整入2021年年初留存收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
*对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
*对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对于所有租赁按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
*在首次执行日，本公司按照附注五、14对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
调整前账面金额（2020调整后账面金额项目重分类重新计量年12月31日）（2021年1月1日）
资产：
固定资产36336878.15-1307798.6835029079.47
使用权资产10006837.04627759.9810634597.02
小计36336878.158699038.36627759.9845663676.49
负债：
一年内到期的非
2200652.181543551.363744203.54
流动负债
租赁负债2049614.217783246.989832861.19
长期应付款2049614.21-2049614.21
小计4250266.399326798.3413577064.73
6-1-3-48光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
项目2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产9326798.34
原租赁准则下确认的融资租入资产1307798.68
合计：10634597.02
执行新租赁准则对2021年度财务报表项目的影响如下：
合并资产负债表项目2021.12.31报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）
资产：
固定资产43531300.5044687251.90-1155951.40
使用权资产12278995.9712278995.97
小计55810296.4744687251.9011123044.57
负债：
一年内到期的非流动负债12029896.509047782.602982113.90
租赁负债9073418.069073418.06
长期应付款563633.14-563633.14
小计21103314.569611415.7411491898.82
合并利润表项目2021年度报表数假设按原租赁准则增加/减少（-）
研发费用62061009.8262063576.43-2566.61
营业成本248056866.84248083035.18-26168.34
财务费用7952194.257437007.70515186.55
管理费用71687652.3472006863.20-319210.86
所得税费用7418378.227392017.8826360.34
（2）重要会计估计变更无
（3）首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
项目2020.12.312021.01.01调整数
固定资产36336878.1535029079.471307798.68
使用权资产10634597.02-10634597.02
6-1-3-49光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2020.12.312021.01.01调整数
小计36336878.1545663676.49-9326798.34
一年内到期的非流动负债2200652.183744203.54-1543551.36
租赁负债9832861.19-9832861.19
长期应付款2049614.212049614.21
小计4250266.3913577064.73-9326798.34
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应税收入5、6、9、13、20城市维护建设税应纳流转税额7教育费附加应纳流转税额3地方教育费附加应纳流转税额2
企业所得税应纳税所得额7.5、15、19、25
注 1：英国子公司 Loadpoint Limited、Loadpoint Bearings Limited 增值税税率为 20.00%，无城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
纳税主体名称所得税税率%本公司15常熟市亚邦船舶电气有限公司15苏州莱得博微电子科技有限公司25光力（苏州）智能装备技术研究院有限公司25郑州光力景旭电力技术有限公司25郑州光力瑞弘电子科技有限公司25
Loadpoint Limited 19
Loadpoint Bearings Limited 19
先进微电子装备(郑州)有限公司25上海精切半导体设备有限公司25
Advanced Dicing Technologies LTD 7.5
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2020年9月9日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局
河南省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202041000088，有效期三年。
根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，公司报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15.00%。
本公司的子公司常熟市亚邦船舶电气有限公司于2020年8月10日取得江苏省科学技术
6-1-3-50光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局和江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202032003792，有效期三年。根据科技部、财政部、国家税务总局联合颁发的国科发火〔2016〕32号《关于印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》和
《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，报告期内享受高新技术企业税收优惠，适用企业所得税税率为15.00%。
本公司的子公司 Advanced Dicing Technologies LTD 的所得税税收优惠：在 2010 年 12 月 29日以色列议会批准的 Economic Policy Law（立法修正案）的框架下，对 1959 年的 Law toEncourage Capital Investment 进行了修改（以下简称“修正案”），该修正案自 2011 年 1 月 1日起生效，公司的所有收入适用该修正案规定的税率，即7.5%。
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，在计算应纳税所得额时享受100.00%加计扣除的政策。
（2）根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税（2011）100号），本公司作为增值
税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品，享受按13.00%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3.00%的部分实行即征即退的政策。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目2021.12.312020.12.31
库存现金119545.13199615.85
银行存款470765696.08179415759.99
其他货币资金105060.00
合计470885241.21179720435.84
其中：存放在境外的款项总额11538911.584957097.93（外币信息，在“附注五、55外币货币性项目”中披露）期末，2800000.00元资金被冻结，除此之外，本公司不存在其他冻结、抵押或质押的款项。上述款项已于2022年2月解冻。
2、应收票据
2021.12.312020.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票47377786.841013883.8346363903.0181421754.391423313.3479998441.05
商业承兑汇票3899452.1683443.873816008.295293875.07185815.025108060.05
6-1-3-51光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
合计51277239.001097327.7050179911.3086715629.461609128.3685106501.10
说明：
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据17931380.0017240000.00
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（4）按坏账计提方法分类
2021.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)按组合计提坏账准
51277239.00100.001097327.702.1450179911.30
备
其中：
商业承兑汇票3899452.167.6083443.872.143816008.29其他商业银行承兑
47377786.8492.401013883.832.1446363903.01
汇票
合计51277239.00100.001097327.702.1450179911.30
（续）：
2020.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)按组合计提坏账准
86715629.46100.001609128.361.8685106501.10
备
其中：
商业承兑汇票5293875.076.11185815.023.515108060.05全国性大型商业银
40871516.5947.1340871516.59
行承兑汇票其他商业银行承兑
40550237.8046.761423313.343.5139126924.46
汇票
合计86715629.46100.001609128.361.8685106501.10
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：其他商业银行承兑汇票
6-1-3-52光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)其他商业银行
47377786.841013883.832.1440550237.801423313.343.51
承兑汇票
组合计提项目：商业承兑汇票
2021.12.312020.12.31
名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)
商业承兑汇票3899452.1683443.872.145293875.07185815.023.51
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2020.12.311609128.36
本期计提
本期收回或转回482821.16本期核销
其他变动-28979.50
2021.12.311097327.70
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内247837574.63147385519.34
1至2年65637362.7746798140.41
2至3年14640131.9122651946.08
3至4年9262327.533073279.35
4至5年236137.001528758.10
5年以上6500444.437897537.05
小计344113978.27229335180.33
减：坏账准备22484182.7626768333.18
合计321629795.51202566847.15
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.12.31
账面余额坏账准备类别预期信账面
金额比例(%)金额用损失价值
率(%)按单项计提坏账准备
6-1-3-53光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
郑州芯力波通信息技术有限
13059011.203.79903683.586.9212155327.62
公司
按组合计提坏账准备331054967.0796.2121580499.186.52309474467.89
其中：
安全生产及专用配套组合247838610.6472.0319798601.627.99228040009.02
半导体封测装备组合83216356.4324.181781897.562.1481434458.87
合计344113978.27100.0022484182.766.53321629795.51
（续）：
2020.12.31
账面余额坏账准备类别预期信账面
金额比例(%)金额用损失价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备229335180.33100.0026768333.1811.67202566847.15
其中：
账龄组合1229335180.33100.0026768333.1811.67202566847.15
合计229335180.33100.0026768333.1811.67202566847.15
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由率（%）郑州芯力波通信息技信用风险
13059011.20903683.586.92
术有限公司增加
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：安全生产及专用配套组合
2021.12.312020.12.31
预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内158874278.043399822.402.14138992297.424878629.633.51
1至2年58325291.733680302.886.3146563415.085014879.8110.77
2至3年14640131.912573725.7317.5822651946.085857793.2625.86
3至4年9262327.533455774.4037.313073279.351579050.9451.38
4至5年236137.00188531.7879.841528758.101220560.4779.84
5年以上6500444.436500444.43100.007897537.057897537.05100.00
合计247838610.6419798601.627.99220707233.0826448451.1611.98
组合计提项目：半导体封测装备组合
2021.12.312020.12.31
6-1-3-54光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内83190732.761780281.732.148393221.92294602.103.51
1至2年25623.671615.836.31234725.3325279.9210.77
合计83216356.431781897.562.148627947.25319882.023.71
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2020.12.3126768333.18
本期计提
本期收回或转回5138864.44本期核销
其他变动854714.02
2021.12.3122484182.76
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额91011844.18元，占应收账款期末余额合计数的比例26.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5598095.49元。
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
第一名46459400.0013.502715224.47
第二名13059011.203.79903683.58
第三名12384243.733.601444498.79
第四名9930211.252.89212506.52
第五名9178978.002.67322182.13
合计91011844.1826.455598095.49
4、应收款项融资
项目2021.12.312020.12.31
全国性大型商业银行承兑汇票18329165.57
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据60406373.24
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
账龄
金额比例%金额比例%
1年以内14760319.7799.368378422.6396.02
1至2年94926.040.64347031.973.98
合计14855245.81100.008725454.60100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8726200.96元，占预付款项期末余额合计数的比例58.74%。
6、其他应收款
项目2021.12.312020.12.31
其他应收款12518260.9111548553.07
（1）其他应收款
*按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内6272310.895836610.75
1至2年2081080.363593714.28
2至3年3646456.872811209.90
3至4年2711067.02405873.78
4至5年395312.54130910.00
5年以上130910.00295160.90
小计15237137.6813073479.61
减：坏账准备2718876.771524926.54
合计12518260.9111548553.07
*按款项性质披露
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金1693516.6199066.111594450.501306941.7699136.361207805.40
保证金、
11650381.902229007.239421374.679813045.901040261.508772784.40
押金
其他341439.59313213.4528226.14525131.90314110.68211021.22单位往
1551799.5877589.981474209.601428360.0571418.001356942.05
来款
合计15237137.682718876.7712518260.9113073479.611524926.5411548553.07
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备信用风险未
备用金1678368.955.0083918.451594450.50显著增加信用风险未
保证金、押金8547819.405.00427390.988120428.42显著增加信用风险未
其他29711.725.001485.5828226.14显著增加信用风险未
其他单位往来1551799.585.0077589.981474209.60显著增加
合计11807699.655.00590384.9911217314.66期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备备用金三年以上账龄较长，信用风险已显
保证金、押金2601892.5050.001300946.251300946.25著增加但尚未发生信用减值其他其他单位往来款
合计2601892.5050.001300946.251300946.25期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备员工离职预计无
备用金15147.66100.0015147.66法收回账龄大部分在四
保证金、押金500670.00100.00500670.00年以上，收回可能性较小账龄大部分在三
其他311727.87100.00311727.87年以上，收回可能性较小其他单位往来
6-1-3-57光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
合计827545.53100.00827545.53
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备信用风险未
备用金1271374.105.0063568.701207805.40显著增加信用风险未
保证金、押金9234509.905.00461725.508772784.40显著增加信用风险未
其他222127.605.0011106.38211021.22显著增加信用风险未
其他单位往来款1428360.055.0071418.001356942.05显著增加
合计12156371.655.00607818.5811548553.07
截至2020年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
员工已离职，备用金35567.66100.0035567.66收回可能性极小三年以上账龄
保证金、押金578536.00100.00578536.00较长，收回可能性较小账龄五年以
其他303004.30100.00303004.30上，收回可能性较小其他单位往来款
合计917107.96100.00917107.96
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期预期整个存续期预未来12个月预
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
2020年12月31日余额607818.58917107.961524926.54
2020年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1300946.251300946.25
本期转回52225.0589562.43141787.48本期转销本期核销
其他变动34791.4634791.46
2021年12月31日余额590384.991300946.25827545.532718876.77
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
第一名投标保证金3099950.003-4年20.34845837.50
第二名投标保证金1772410.002-3年11.6388620.50
投标保证金/履
第三名1177748.402-3年7.73136201.92约保证金
第四名投标保证金868852.503-4年5.70559396.25
第五名投标保证金821970.002-3年5.39351798.50
合计7740930.9050.791981854.67
7、存货
（1）存货分类
2021.12.312020.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料125519880.348428924.87117090955.4731420671.99411696.8431008975.15自制半成
34174977.92185630.6133989347.3125734624.92181766.8125552858.11
品
库存商品24218007.66140727.1724077280.4910081364.89119098.449962266.45委托加工
2203058.152203058.15387009.05387009.05
物资
发出商品4684445.784684445.785978903.965978903.96
合计190800369.858755282.65182045087.2073602574.81712562.0972890012.72
（2）存货跌价准备
项目2020.01.01本期增加本期减少2021.12.31
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计提合并增加转回或转销其他
原材料411696.842083727.255933500.788428924.87
自制半成品181766.813863.80185630.61
库存商品119098.4477786.1156157.38140727.17
合计712562.092165377.165933500.7856157.388755282.65存货跌价准备
确定可变现净值/剩余对价与将要发本期转回或转销项目生的成本的具体依据存货跌价准备的原因原材料库龄库龄在3年以上且无流转自制半成品库龄库龄在3年以上且无流转库存商品售价成本大于可变现净值
8、合同资产
2021.12.312020.01.01
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金10957286.54257733.1810699553.366924772.66253272.896671499.77
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合计10957286.54257733.1810699553.366924772.66253272.896671499.77
（1）本期合同资产账面价值的无重大变动。
（2）合同资产减值准备计提情况
2021.12.31
类别账面余额减值准备账面比例预期信用损失金额金额价值
(%)率(%)按组合计提坏账准备
其中：
账龄组合10957286.54100.00257733.182.3510699553.36
合计10957286.54100.00257733.182.3510699553.36
（续）：
2020.12.31
类别账面余额减值准备账面比例预期信用损失率金额金额价值
(%)(%)按组合计提坏账准备
其中：
账龄组合6924772.66100.00253272.893.666671499.77
合计6924772.66100.00253272.893.666671499.77
6-1-3-60光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：产品销售
2021.12.312020.01.01
预期信用损预期信用损合同资产坏账准备合同资产坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内10398736.54222510.892.146784092.66238121.653.51
1-2年558550.0035222.296.31140680.0015151.2410.77
合计10957286.54257733.182.356924772.66253272.893.66
（3）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况
项目本期计提本期转回本期转销/核销其他原因质保金合同
资产减值准2367.372092.92备
9、其他流动资产
项目2021.12.312020.12.31
待抵扣进项税额5479277.881342717.25
多交或预缴的增值税额2709866.17171102.71
预缴其他税费638959.93210331.10
合计8828103.981724151.06
10、长期股权投资
本期增减变动其他综
被投资单位2020.12.31合
追加/新增投减少权益法下确认的收益调资投资投资损益整联营企业
先进微电子装备（郑州）
42326410.6330000000.00-250619.23-50742.36
有限公司续表本期增减变动减值准其他
单位名称宣告发放现金计提减2021.12.31备期末权益其他股利或利润值准备余额变动先进微电子装备
-72025049.04（郑州）有限公司
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）说明：2021年4月13日本公司第四届董事会第十二次会议决议审议通过了《关于拟现金收购先进微电子装备（郑州）有限公司部分股权的议案》，2021年5月11日本公司召开第三次临时股东大会决议审议通过了《关于拟现金收购先进微电子装备（郑州）有限公司部分股权的议案》。2021年4月23日本公司的子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司（以下简称光力瑞弘）与河南兴港融创创业投资发展基金（有限合伙）（以下简称兴港融创）签订股权转让协议，约定兴港融创将其持有先进微电子装备(郑州)有限公司（以下简称先进微电子）43.37%股权以19075.50万元的价格转让给光力瑞弘，光力瑞弘于2021年4月23日支付了股权转让款6000万元、2021年4月29日支付了股权转让款13075.5万元，2021年4月29日先进微电子完成公司章程变更和相关决议。收购完成后，光力瑞弘持股先进微电子69.39%股权，实现对先进微电子控股权，构成非同一控制下企业合并。
11、投资性房地产
项目房屋、建筑物
一、账面原值
1.2020.12.318437275.84
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2021.12.318437275.84
二、累计折旧和累计摊销
1.2020.12.314602712.01
2.本期增加金额400357.81
（1）计提或摊销400357.81
（2）企业合并增加
（3）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.2021.12.315003069.82
三、减值准备
1.2020.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3、本期减少金额
6-1-3-62光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋、建筑物
（1）处置
（2）其他转出
4.2021.12.31
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值3434206.02
2.2020.12.31账面价值3834563.83
12、固定资产
项目2021.12.312020.12.31
固定资产43778002.1836336878.15
（1）固定资产
*固定资产情况房屋及建筑项目机器设备运输设备电子设备及其他合计物
一、账面原值：
1.2020.12.3127094097.7539747586.644932342.6324193611.1295967638.14
2.本期增加金额7339785.3035099182.44432912.7914479573.1557351453.68
（1）购置199996.507064535.33432912.794359092.7412056537.36
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加7139788.8028034647.1110120480.4145294916.32
3.本期减少金额2270207.641246925.794101917.937619051.36
（1）处置或报废394348.251019498.443691972.015105818.70
（2）其他减少1875859.39227427.35409945.922513232.66
4.汇率变动-103365.80-1100137.90-289258.13-1492761.83
5.2021.12.3134330517.2571476423.544118329.6334282008.21144207278.63
二、累计折旧
1.2020.12.3114430953.4425396866.023821632.5315981308.0059630759.99
2.本期增加金额7196276.8625284308.98397039.0612396831.9145274456.81
（1）计提1446936.064612174.65397039.062793826.469249976.23
（2）其他增加
（3）企业合并增加5749340.8020672134.339603005.4536024480.58
3.本期减少金额877074.08955224.551571926.343404224.97
（1）处置或报废346344.20708244.611484837.582539426.39
（2）其他减少530729.88246979.9487088.76864798.58
4.汇率变动-83314.30-786856.06-201545.02-1071715.38
5.2021.12.3121543916.0049017244.863263447.0426604668.55100429276.45
三、减值准备
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
房屋及建筑项目机器设备运输设备电子设备及其他合计物
1.2020.12.31
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.2021.12.31
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值12786601.2522459178.68854882.597677339.6643778002.18
2.2020.12.31账面价值12663144.3114350720.621110710.108212303.1236336878.15
13、在建工程
项目2021.12.312020.12.31
在建工程47156595.7741535548.68
（1）在建工程
*在建工程明细
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值半导体装备和物联网安
全生产监控47156595.7747156595.7741535548.6841535548.68装备产业基地建设工程
*重要在建工程项目变动情况
其中：本期其本期利利息资转入固他利息息资
工程名称2020.12.31本期增加本化累2021.12.31定资产减资本本计金额少化金化
额率%半导体装备和物联网安全生
41535548.685621047.0947156595.77
产监控装备产业基地项目
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称预算数工程进度%资金来源
占预算比例%
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程累计投入
工程名称预算数工程进度%资金来源
占预算比例%半导体装备和物联网安全生产
291280400.0016.1915.00自筹资金
监控装备产业基地项目
14、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值：
2020.12.31
加：会计政策变更9326798.331705826.3111032624.64
1.2021.01.019326798.331705826.3111032624.64
2.本期增加金额4582279.454582279.45
（1）租入2930056.592930056.59
（2）企业合并增加1652222.861652222.86
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.汇率变动-277792.31-54473.31-332265.62
5.2021.12.3113631285.471651353.0015282638.47
二、累计折旧
2020.12.31
加：会计政策变更398027.62398027.62
1.2021.01.01398027.62398027.62
2.本期增加金额2552991.74113520.132666511.87
（1）计提2406209.48113520.132519729.61
（2）企业合并增加146782.26146782.26
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.汇率变动-44750.84-16146.15-60896.99
5.2021.12.312508240.90495401.603003642.50
三、减值准备
2020.12.31
加：会计政策变更
1.2021.01.01
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
3.本期减少金额
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物机器设备合计
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.2021.12.31
四、账面价值
1.2021.12.31账面价值11123044.571155951.4012278995.97
2.2021.01.01账面价值9326798.331307798.6910634597.02
15、无形资产
项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权合计
一、账面原值
1.2020.12.3150714009.4019566304.323887505.932494460.8876662280.53
2.本期增加金额22715002.062203615.7824918617.84
（1）购置613929.502203615.782817545.28
（2）企业合并增加22101072.5622101072.56
（3）其他增加
3.本期减少金额1515900.67199115.041715015.71
（1）处置1515900.671515900.67
（2）其他减少199115.04199115.04
4.汇率变动-57198.55-57198.55
5.2021.12.3150714009.4019566304.3225029408.774498961.6299808684.11
二、累计摊销
1.2020.12.312796880.635652487.921700003.171510236.3811659608.10
2.本期增加金额1014280.201304420.292052855.37532104.904903660.76
（1）计提1014280.201304420.292052855.37532104.904903660.76
（2）其他增加
3.本期减少金额1045446.2776327.341121773.61
（1）处置1045446.271045446.27
（2）其他减少76327.3476327.34
4.汇率变动-31983.34-31983.34
5.2021.12.313811160.836956908.212675428.931966013.9415409511.91
三、减值准备
1.2020.12.31467629.78467629.78
2.本期增加金额551724.16551724.16
（1）计提551724.16551724.16
（2）其他增加
3.本期减少金额470454.40470454.40
（1）处置470454.40470454.40
（2）其他减少
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财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4.汇率变动2824.622824.62
5.2021.12.31551724.16551724.16
四、账面价值
1.2021.12.31账面
46902848.5712609396.1122353979.841981223.5283847448.04
价值
2.2020.12.31账面
47917128.7713913816.401719872.98984224.5064535042.65
价值
16、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成
2020.12.31企业合并形2021.12.31
商誉的事项处置成常熟市亚邦船舶电气有
128328796.09128328796.09
限公司（资产组）
LoadpointBearings Limited（资产组）25500740.0725500740.07
Loadpoint Limited（资产组1） 16614405.23 16614405.23
Loadpoint Limited（资产组2） 10498660.69 10498660.69
先进微电子装备(郑州)有
249413264.91249413264.91
限公司（资产组）
合计180942602.08249413264.91430355866.99
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成本期增加本期减少
2020.12.312021.12.31
商誉的事项计提处置常熟市亚邦船舶电气有
限公司（资产组）
Loadpoint Bearings Limited（资产组）4480616.71704656.436185273.13
Loadpoint Limited（资产组1） 5637307.86 3578925.07 9216232.93
Loadpoint Limited（资产组2）
先进微电子装备(郑州)有
限公司（资产组）
合计10117924.565283581.5015401506.06
（3）商誉的减值测试过程
公司期末对与商誉相关的各资产组进行减值测试，首先将商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
2020 年 6 月，本公司收购 Loadpoint Bearings Limited 公司和 Loadpoint Limited 公司少数股东
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30%股权，截止到报告期末 Loadpoint Bearings Limited 公司和 Loadpoint Limited 公司成为本公司全资子公司。根据《监管规则适用指引-会计类第2号》，收购少数股东权益属于权益性交易，未形成新的企业合并，合并报表中反映的商誉仍然为前期取得控制权时按当时的持股比例计算的金额。企业在进行商誉减值测试时，应先将合并报表中的商誉按照前期取得控制权时的持股比例恢复为全部商誉（即100%股权对应的商誉），并调整商誉相关资产组的账面价值，再比较调整后的资产组账面价值与其可收回金额，以确定包含商誉的资产组是否发生减值。若商誉发生减值，企业应按前期取得控制权时的持股比例计算确定归属于母公司的商誉减值损失。
商誉减值测试过程如下：
常熟市亚邦先进微电子装备
船舶电气有 Loadpoint Bearings Loadpoint Limited Loadpoint Limited
项目(郑州)有限公司
限公司（资产Limited（资产组） （资产组 1） （资产组 2）（资产组）
组）
商誉的账面余额*128328796.0925500740.0716614405.2310498660.69249413264.91
光力公司持股比例*100.00%70.00%70.00%100.00%69.39%未确认归属于少数股东权益
10928888.607120459.39110023635.09
的商誉价值*=*/**（1-*）包含未确认归属于少数股东
128328796.0936429628.6723734864.6210498660.69359436900.00
权益的商誉价值*=*+*资产组的账面可辨认净资产
12993153.757526843.774458817.4672408286.3829060308.31
公允价值*包含整体商誉的资产组的可
辨认净资产公允价值*=*+141321949.8443956472.4428193682.0882906947.07388497208.31
*资产组预计未来现金流量现
144332751.0035120367.9715027635.0486627876.88409353446.18值（可收回金额）*
商誉减值损失（大于0时）*
6185273.139216232.93=（*-*）**
常熟市亚邦船舶电气有限公司资产组商誉128328796.09元系2017年7月收购常熟市亚
邦船舶电气有限公司100.00%股权形成。
Loadpoint Bearings Limited 资产组商誉 25500740.07 元系 2017 年 7 月收购 Loadpoint Bearings
Limited70.00%股权形成。
Loadpoint Limited（资产组 1）及 Loadpoint Limited（资产组 2）资产组商誉 27113065.92 元
系 2016 年 11 月收购 Loadpoint Limited70.00%股权形成，收购 Loadpoint Limited 时，评估价值为36772662.37元，公司收购70%股权，实际支付价款36239524.34元，溢价10498660.69元，收购 Loadpoint Limited 初衷为与该公司业务整合产生协同效应，学习该公司划片机技术，公司成立全资子公司郑州光力瑞弘电子科技有限公司（以下简称光力瑞弘）作为划片机国产化的实施主体，光力瑞弘通过持续的学习研发，在 Loadpoint Limited 产品的基础上已研制出新产品，2020年公司定增募投项目为光力瑞弘年产300套半导体精密划片设备及系统，公司对子公司 Loadpoint Limited、光力瑞弘划片机产业的资源整合构成业务重组，将 Loadpoint Limited 相关资产、光力瑞弘相关资产分别认定为资产组，同时将收购溢
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
价金额10498660.69元作为光力瑞弘资产组商誉金额。
先进微电子装备(郑州)有限公司资产组商誉249413264.91元系2021年5月收购先进微电
子装备(郑州)有限公司43.3673%股权，加上之前持有的先进微电子装备(郑州)有限公司
26.0204%股权达到控制而形成。
（4）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
常熟市亚邦船舶电气有限公司与商誉相关资产组包括固定资产、无形资产、长期待摊费
用和递延所得税负债。该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2022】第 A15-0005 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购常熟市亚邦船舶电气有限公司形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Bearings Limited 资产组与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期待
摊费用、递延所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2022】第 A15-0002 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购Loadpoint Bearings Limited 形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Limited（资产组 1）与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、长期待摊
费用、递延所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2022】第 A15-0003 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购Loadpoint Limited 形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
Loadpoint Limited（资产组 2）与商誉相关资产组具体包括在建工程、固定资产、无形资产、
其他非流动资产，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2022】第 A15-0004 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的光力科技股份有限公司并购 LoadpointLimited 形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
先进微电子装备(郑州)有限公司与商誉相关资产组具体包括固定资产、无形资产、递延
所得税负债，该公司对应资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）根据北京华亚正信资产评估有限公司华亚正信评报字【2022】第 A15-0009 号《光力科技股份有限公司以财务报告为目的商誉减值测试所涉及的郑州光力瑞弘电子科技有限公司并购先进微电子装备（郑州）有限公司形成的商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
（5）商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
*重要假设及依据
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
A、假设被评估单位持续性经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响生产和经营的关键方面与目前情况无重大变化；
B、假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
C、假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
*关键参数关键参数单位预测期稳定期收入利润率折现率常熟市亚邦船舶电气有2022年-2026年（后根据预测的收入、成与2026年持平14.00%
限公司（资产组）续为稳定期）本、费用等计算Loadpoint Bearings Limited 2022 年-2026 年（后 根据预测的收入、成与2026年持平10.61%（资产组）续为稳定期）本、费用等计算Loadpoint Limited（资产组 2022 年-2026 年（后 根据预测的收入、成与2026年持平10.55%
1）续为稳定期）本、费用等计算Loadpoint Limited（资产组 2022 年-2027 年（后 根据预测的收入、成与2027年持平15.53%
2）续为稳定期）本、费用等计算先进微电子装备(郑州)有2022年-2026年（后根据预测的收入、成与2026年持平11.35%
限公司（资产组）续为稳定期）本、费用等计算
*可收回金额的确定方法根据《企业会计准则第8号-资产减值》规定：“资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定”。
在本次商誉减值测试中，公司对资产组没有销售意图，不存在销售协议价格，资产组也无活跃交易市场，同时也无法获取同行业类似资产交易案例，故本次测试无法可靠估计资产组的市场价值（公允价值）减去处置费用后的净额。根据《企业会计准则第8号-资产减值》，无法可靠估计资产组的公允价值减去处置费用后的净额时，应当以该资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回价值。现金流量折现法是通过将未来预期净现金流量折算为现值，确定资产组的可收回价值的一种方法，其基本思路是通过估算资产在未来预期的净现金流量和采用适宜的折现率折算成现时价值。
17、长期待摊费用
本期减少
项目2020.12.31本期增加2021.12.31本期摊销其他减少
装修费1472452.102263583.34588267.141113596.542034171.76
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备35750972.174888783.3030043953.584590546.39
内部交易未实现利润6371702.371504269.28886563.13132984.47
可抵扣亏损51091460.874542003.48
递延收益15509369.162326405.3710576571.891586485.78
股份支付24814000.003722100.00
小计133537504.5716983561.4341507088.606310016.64
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产
25977020.523493774.2113940281.272091042.19
评估增值
固定资产折旧67261.2612779.641098882.60164832.39
小计26044281.783506553.8515039163.872255874.58
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目2021.12.312020.12.31
可抵扣亏损67354320.7356771692.19
资产减值损失76588.25
合计67430908.9856771692.19
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2021.12.312020.12.31备注
2022年158411.54975260.63
2023年7311417.857311417.85
2024年19852197.0619852197.06
2025年28632816.6528632816.65
2026年11399477.63
合计67354320.7356771692.19
19、其他非流动资产
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款1692452.111692452.111163950.001163950.00
20、短期借款
项目2021.12.312020.12.31
抵押借款35375048.6450000000.00
借款利息58055.56
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2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2021.12.312020.12.31
合计35375048.6450058055.56
21、应付账款
项目2021.12.312020.12.31
货款86910091.1429096417.45
设备款1559705.251507476.68
委外加工款4302837.06
合计92772633.4530603894.13
说明：期末无账龄超过1年的重要应付账款。
22、预收款项
项目2021.12.312020.12.31
预收房租款741261.44656837.36
23、合同负债
项目2021.12.312020.12.31
预收货款28354406.6215302274.57
减：计入其他流动负债的合同负债1991927.56988345.83
合计26362479.0614313928.74本期合同负债账面价值的重大变动项目变动金额变动原因
单位一1906637.17履行履约义务
单位二1889484.45履行履约义务
单位三1394102.66履行履约义务
单位四1196141.60履行履约义务
单位五1194690.26履行履约义务
合计7581056.14
24、应付职工薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少汇率变动2021.12.31
短期薪酬10892658.55125449443.61102940264.47-281151.4733120686.22
离职后福利-设定提存计划4686.175555025.345403847.43-3233.40152630.68
合计10897344.72131004468.95108344111.90-284384.8733273316.90
（1）短期薪酬
项目2020.12.31本期增加本期减少汇率变动2021.12.31
工资、奖金、津贴和补贴10553909.8199763495.3386857967.93-87463.2423371973.97
6-1-3-72光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2020.12.31本期增加本期减少汇率变动2021.12.31
职工福利费2014102.232014102.23
社会保险费324608.744261553.494239662.86-10059.96336439.41
其中：1．医疗保险费323602.843857610.313840924.55-10059.96330228.64
2．工伤保险费342.48114009.69113839.92512.25
3．生育保险费663.42289933.49284898.395698.52
住房公积金14140.002697776.932690960.9320956.00工会经费和职工教育
1083520.821083520.82
经费
短期带薪缺勤15628994.816054049.70-183628.279391316.84短期利润分享计划非货币性福利其他短期薪酬
合计10892658.55125449443.61102940264.47-281151.4733120686.22
（2）设定提存计划
项目2020.12.31本期增加本期减少汇率变动2021.12.31
离职后福利4686.175555025.345403847.43-3233.40152630.68
其中：1．基本养老保险费4686.175367128.855217353.55-3233.40151228.07
2．失业保险费187896.49186493.881402.61
合计4686.175555025.345403847.43-3233.40152630.68
说明：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、基本医疗保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按员工工资的16%、8%、0.7%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
25、应交税费
税项2021.12.312020.12.31
增值税10172212.875379283.16
企业所得税6398155.426752401.49
城市维护建设税639186.78385859.71
土地使用税292662.30293313.30
教育费附加273551.98165368.45
个人所得税193614.92106945.64
地方教育附加183010.00110245.65
房产税89217.6485840.73
印花税1410.102630.40
合计18243022.0113281888.53
6-1-3-73光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
26、其他应付款
项目2021.12.312020.12.31应付利息
其他应付款12680697.925084839.21
合计12680697.925084839.21
（1）其他应付款
项目2021.12.312020.12.31
欠付单位费用12351501.424886768.00
其他329196.50198071.21
合计12680697.925084839.21期末不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
27、一年内到期的非流动负债
项目2021.12.312020.12.31
一年内到期的长期借款7641445.20680064.16
一年内到期的长期应付款1520588.02
一年内到期的租赁负债4388451.30
合计12029896.502200652.18
（1）一年内到期的长期借款
项目2021.12.312020.12.31
信用借款2641445.20
保证借款5000000.00680064.16
合计7641445.20680064.16
（2）一年内到期的长期应付款
项目2021.12.312020.12.31
应付融资租赁款1520588.02
（3）一年内到期的租赁负债
项目2021.12.312020.12.31
租赁负债4388451.30
28、其他流动负债
项目2021.12.312020.12.31
待转销项税额1991927.56988345.83
29、长期借款
6-1-3-74光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2021.12.31利率区间
其中3370834.26元为英格兰银行基本利率
信用借款5043454.53+3.99%，1672620.27元为Bank Hapoalim 利 率 为
4.16%。
保证借款97500000.004.05%
长期借款预提利息108184.93
小计102651639.46
减：一年内到期的长期借款7641445.20
合计95010194.26
说明：
项目金额
1年内到期的长期借款7641445.20
1-2年到期的长期借款93360640.00
2-5年到期的长期借款1649554.26
30、租赁负债
项目2021.12.312021.01.01
房屋租赁11491898.839326798.34
设备租赁1969970.533570202.23
小计13461869.3612897000.57
减：一年内到期的租赁负债4388451.303064139.38
合计9073418.069832861.19
31、长期应付款
项目2021.12.312020.12.31
长期应付款2049614.21
（1）长期应付款
项目2021.12.312020.12.31
应付融资租赁款3570202.23
减：一年内到期长期应付款1520588.02
合计2049614.21
32、长期应付职工薪酬
项目2021.12.312020.12.31
其他长期福利9738543.84
33、预计负债
6-1-3-75光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2021.12.312020.12.31形成原因产品质量保证预提费
产品质量保证1448017.11用
34、递延收益
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31形成原因与资产相关的财
政府补助10576571.896800000.001867202.7315509369.16政补助
说明：计入递延收益的政府补助详见附注五、57、政府补助。
35、股本（单位：股）
本期增减（+、-）
项目2020.12.31发行公积金2021.12.31送股其他小计新股转股
股份总数249343810.0020295202.0020295202.00269639012.00
说明：2021 年 9 月，本公司向特定对象发行 A 股股票 20295202 股，募集资金总额
549999974.20元，扣除各项发行费用（不含增值税）人民币12711076.12元，本公司实
际募集资金净额为537288898.08元，其中新增注册资本（股本）20295202.00元，其余
516993696.08元计入资本公积（股本溢价）。
36、资本公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
股本溢价169681540.69516993696.0896551616.04590123620.73
其他资本公积491834.8310496600.0010988434.83
合计170173375.52527490296.0896551616.04601112055.56
说明：（1）资本公积-股本溢价本期增加见五、35、股本。
（2）根据公司2021年第二次临时股东大会的授权，公司于2021年3月30日召开了第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定限制性股票的首次授予日为2021年3月30日。
本激励计划涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股，首次授予的激励对象共计11人，本激励计划拟授予的限制性股票总量不超过220.00万股，其中首次授予190.00万股，预留30.00万股。经计算，本次股权激励计入2021年度的费用为7970000.00元，同时增加资本公积-其他资本公积7970000.00元。
在股权激励计划可行权后，上市公司方可根据该股票实际行权时的公允价格（实际行权日该股票的收盘价格）与当年激励对象实际行权支付价格的差额及数量，计算确定作为当年上市公司工资薪金支出，依照税法规定进行税前扣除。公司应根据期末的股票价格估计未来可以税前抵扣的金额，以未来期间很可能取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。此外，如果预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产应直接计入所有者权益。该股权激励涉及的递延所得税资产
6-1-3-76光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计入所得税费用1195500.00元，计入资本公积-其他资本公积2526600.00元。
（3）2021年4月23日光力瑞弘与兴港融创签订股权转让协议，约定兴港融创将其持有
先进微电子43.37%股权以19075.50万元的价格转让给光力瑞弘，2021年4月13日本公司第四届董事会第十二次会议决议审议通过了《关于拟现金收购先进微电子装备（郑州）有限公司部分股权的议案》，2021年5月11日本公司召开第三次临时股东大会决议审议通过了《关于拟现金收购先进微电子装备（郑州）有限公司部分股权的议案》。光力瑞弘于2021年4月23日支付了股权转让款6000万元、2021年4月29日支付了股权转让
款13075.5万元，2021年4月29日先进微电子完成公司章程变更和相关决议，2021年5月21日完成工商变更。变更完成后，光力瑞弘持股先进微电子69.39%股权，实现对先进微电子控股权，构成非同一控制下企业合并。
2021年8月3日，光力瑞弘与河南省科技投资有限公司签订股权转让协议，约定河南省
科技投资有限公司将其持有先进微电子25.5102%股权以11774.85万元的价格转让给光力瑞弘，该交易属于购买少数股东权益，为权益性交易，购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额96551616.04元，应调减资本公积（股本溢价），故调减资本公积（股本溢价）金额为96551616.04元
37、其他综合收益
本期发生额
减：前期计2021.12.31
2020.12.31
项目入其他综税后归属
（1）本期所得税减：所得税后归属于
（3）=（1）合收益当于少数股
前发生额税费用母公司（2）+（2）期转入损东益将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益
-130014.46-50742.36-180756.82130014.46的其他综合收益
2、外币财务报表折
517825.06-1319088.28-1723951.37404863.09-1206126.31
算差额
其他综合收益合计387810.60-1369830.64-180756.82-1593936.91404863.09-1206126.31
38、盈余公积
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
法定盈余公积42871051.784959796.7947830848.57
说明：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
39、未分配利润
6-1-3-77光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
提取或项目本期发生额上期发生额分配比例
调整前上期末未分配利润309692259.06267277888.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润309692259.06267277888.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润117978831.1459351717.70
减：提取法定盈余公积4959796.797348924.5610%提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利9588422.89应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润422711293.41309692259.06
40、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务517077245.91239210044.09293010822.78106865504.71
其他业务13161019.837808316.8318293545.379433564.34
合计530238265.74247018360.92311304368.15116299069.05
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
安全生产监控类产品220156520.6163016327.17201915716.4962667380.33
其中：瓦斯抽采监控系统55980158.7420799115.8342885706.4515086350.91
瓦斯抽采计量设备125347407.1027919793.38120622480.0833834689.94
火情监控系统20178624.816623067.6021715469.179737134.96
其他安全类产品18650329.967674350.3616692060.794009204.52
节能与环保类产品19788761.123755043.6517522623.482936868.04
其中：节能类产品2958407.09379568.047659206.57382882.27
环保类产品16830354.033375475.619863416.912553985.77
专用配套设备42058827.4628207008.2435171549.4419132807.63
其中：电控系统42058827.4628207008.2435171549.4419132807.63
半导体封测装备类产品235073136.72144231665.0338400933.3722128448.71
其中：半导体封测装备类产
235073136.72144231665.0338400933.3722128448.71
品
6-1-3-78光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
小计517077245.91239210044.09293010822.78106865504.71
其他业务：
租赁收入1162384.21426501.30805311.69399119.64
配件收入10527780.687377807.1412215522.488999765.13
校验维修1470854.944008.394402836.5434679.57
技术咨询869874.66
小计13161019.837808316.8318293545.379433564.34
合计530238265.74247018360.92311304368.15116299069.05
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
华中90395449.0336563186.9297886421.1235360816.81
华北91643933.6924488245.1963266222.9617543467.53
华东87879299.9349244099.4143860747.0716306981.17
华南14219230.259417732.591119646.01377934.58
东北24902738.5611528500.4228560739.9911894169.04
西南15507980.413979021.0914956425.503842168.91
西北42333913.6515076946.2410917626.473632934.62
海外150194700.3988912312.2332442993.6617907032.05
小计517077245.91239210044.09293010822.78106865504.71
（4）营业收入分解信息本期发生额安全生产监控节能与环保类半导体封测装专用配套设备其他合计类产品产品备类产品主营业务收入
其中：在某一时点确
220156520.6119788761.1242058827.46235073136.72517077245.91
认在某一时段确认其他业务收入
其中：在某一时段确认
租赁收入1162384.211162384.21
其中：在某一时点确认
配件收入10527780.6810527780.68
校验维修1470854.941470854.94
合计220156520.6119788761.1242058827.46235073136.7213161019.83530238265.74
6-1-3-79光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
41、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1818023.221458586.49
土地使用税1173241.801884283.20
教育费附加778767.60625057.59
地方教育附加519820.42416705.08
印花税422150.19117190.64
房产税350351.83345168.92
车船使用税8964.9010489.80
地方水利建设基金20.18
合计5071319.964857501.90
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
42、销售费用
项目本期发生额上期发生额
工资保险福利费33690719.2611892597.06
办公及差旅费11859023.545145782.56
销售服务费10683908.813718290.59
业务招待费1801684.581895161.09
车辆费用1591612.16405590.64
物料消耗1483673.631984031.07
广告及业务宣传费1256096.9085166.04
折旧费742387.20333643.29
房租水电物业费571484.95262771.43
其他480647.8133547.32
合计64161238.8425756581.09
43、管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资保险福利费31170273.0925828322.56
股权激励费7970000.00
办公费差旅费7501820.245975497.44
中介咨询费5613929.107624961.97
折旧费5437446.302932905.30
无形资产摊销4726876.123090421.50
水电物业费2622751.562107689.31
业务招待费1105328.95954553.48
劳务费867868.29897280.65
房屋装修费688505.21
6-1-3-80光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
车辆费用670638.78404078.08
房屋租赁费335106.283941618.19
其他2700526.682430917.75
合计71411070.6056188246.23
44、研发费用
项目本期发生额上期发生额
工资保险福利费41115695.9819211405.96
技术服务费7134632.1213538385.18
物料消耗6418278.455238262.59
办公费差旅费2811781.461393278.18
折旧、摊销费1305764.221135887.11
车辆费用1243989.00120442.75
中介咨询费650043.15231399.45
专利费412669.47267984.99
水电物业费288494.54291143.29
业务招待费178024.33119436.25
其他639108.82121186.58
合计62198481.5441668812.33
45、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出7492189.531673808.32
减：利息资本化
利息收入977660.50906831.95
利息收入-募集资金1458681.96192698.09
汇兑损益-1818761.25-91900.15
减：汇兑损益资本化
手续费及其他1077585.9366353.06
合计7952194.25732531.49
46、其他收益补助项目（产生其他收益的来与资产相关/本期发生额上期发生额
源）与收益相关
政府补助7394101.997132877.71与收益相关
政府补助摊销1867202.732521319.34与收益相关
增值税退税8526182.6513774461.97与收益相关
个税手续费返还61398.688345.45与收益相关
合计17848886.0523437004.47
6-1-3-81光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：政府补助的具体信息，详见附注五、58、政府补助。
47、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-250619.23-11264105.41
银行理财收益39123.29
处置长期股权投资产生的投资收益-439449.72
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得42428038.93取得控制权时，其他综合收益转入投资收益的金额-180756.82票据贴现-1620297.10
合计39936916.06-11224982.12
说明：取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得详见六、合并范围的变动中
“（4）购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失”。
48、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失482821.16604508.04
应收账款坏账损失5138864.44-2884462.90
其他应收款坏账损失-1159158.77-532579.83
合计4462526.83-2812534.69
49、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-2367.3739495.76
存货跌价损失-2165377.16-170217.00
无形资产减值损失-551724.16-467093.26
商誉减值损失-5283581.50-1400869.75
合计-8003050.19-1998684.25
50、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）46011.5246158.76
51、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
保险赔偿金800857.55800857.55
非流动资产报废利得2941.75
其他1242.508764.981242.50
6-1-3-82光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
合计802100.0511706.73802100.05
52、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
公益性捐赠支出100000.00100000.00100000.00
非流动资产毁损报废损失61002.001351.8961002.00
其他3498.56288.733498.56
合计164500.56101640.62164500.56
53、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税11647931.8614407465.90
递延所得税费用-4164144.39-1591513.75
合计7483787.4712815952.15
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额127354489.3973158654.34
按法定（或适用）税率计算的所得税费用19103173.4010973798.15
某些子公司适用不同税率的影响4212325.81-2674135.69
对以前期间当期所得税的调整-763403.41-28331.17
权益法核算的合营企业和联营企业损益62654.812813465.57
无须纳税的收入（以“-”填列）-2008387.60-2066169.30
不可抵扣的成本、费用和损失1340648.652050949.70税率变动对期初递延所得税余额的影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-1965263.84-225191.93
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响3621951.105527395.40
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-4810837.12-3584101.67
其他-11309074.3328273.09
所得税费用7483787.4712815952.15
54、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到财政补贴款14194101.9910532877.71
6-1-3-83光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
往来款项13539921.885873889.47
利息收入977660.50906831.95
其他526973.30982747.26
合计29238657.6718296346.39
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的办公、差旅、研发等费用88494752.5561984549.99
往来款项11327799.729674148.86
手续费1077585.9466353.06
支付的捐款100000.00100000.00
其他1587535.19308.91
合计102587673.4071825360.82
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
结构性存款4000000.00
（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到募集资金专户利息1458681.96192698.09
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收购少数股东股权117748520.0021834799.54
股东撤资支付股权款7600000.00
租赁费3630614.80
定增中介费1468434.63
合计130447569.4321834799.54
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润119870701.9260342702.19
加：资产减值损失8003050.191998684.25
信用减值损失-4462526.832812534.69
固定资产折旧、投资性房地产折旧9650334.048792098.17
6-1-3-84光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
使用权资产折旧2519729.61
无形资产摊销4903660.763280563.95
长期待摊费用摊销588267.14373202.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-46011.52-46158.76（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）61002.00-1589.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）6033507.571573010.38
投资损失（收益以“－”号填列）-39936916.0611224982.12
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6498443.46-267165.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-878799.92-1286543.96
存货的减少（增加以“－”号填列）-41731187.0418563646.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-74375203.1335077032.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）76109049.22-93485733.98
其他939310.00
经营活动产生的现金流量净额59810214.4949890575.59
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产当期新增的使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额468085241.21179615375.84
减：现金的期初余额179615375.84170117785.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额288469865.379497590.79
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额
112.本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物190755000.00
113.其中：先进微电子装备(郑州)有限公司190755000.00
114.减：购买日子公司持有的现金及现金等价物23261660.88
115.其中：先进微电子装备(郑州)有限公司23261660.88
116.取得子公司支付的现金净额167493339.12
（3）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额
117.本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物5600000.00
6-1-3-85光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额
118.其中：光力（苏州）智能装备技术研究院有限公司5600000.00
119.减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物987316.89
120.其中：光力（苏州）智能装备技术研究院有限公司987316.89
121.处置子公司收到的现金净额4612683.11
（4）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
122.一、现金468085241.21179615375.84
123.其中：库存现金119545.13199615.85
124.可随时用于支付的银行存款467965696.08179415759.99
125.可随时用于支付的其他货币资金
126.可用于支付的存放中央银行款项
127.存放同业款项
128.拆放同业款项
129.二、现金等价物
130.其中：三个月内到期的债券投资
131.三、期末现金及现金等价物余额468085241.21179615375.84
132.其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
56、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金2800000.00司法冻结
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1039347.696.37576626569.08
欧元57912.217.2197418108.75
英镑522196.718.60644494233.75应收账款
其中：美元7198910.266.375745898092.12
英镑741333.298.60646380210.83其他应收
其中：美元87400.006.3757557236.18
英镑95560.508.6064822431.89短期借款
6-1-3-86光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元5548418.006.375735375048.64应付账款
其中：美元3714469.006.375723682340.00
英镑786896.008.60646772341.73其他应付款
其中：美元881088.006.37575617552.76
英镑349251.008.60643005793.81长期借款
其中：英镑291666.008.60642510194.26
58、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期结转计
本期新增其他计入损益与资产相关/
补助项目种类2020.12.31入损益的金2021.12.31补助金额变动的列报项与收益相关额目
智能化粉尘、风速传感器
财政拨款63854.408250.0055604.40其他收益与资产相关产业化项目资金煤矿瓦斯抽放综合参数测定仪及工
财政拨款14349.962100.0012249.96其他收益与资产相关程技术研究中心建设资金在线瓦斯抽
财政拨款74402.8811943.3562459.53其他收益与资产相关放监控系统井下瓦斯抽
采管网在线财政拨款50833.3450833.34其他收益与资产相关监测系统一种集成了粉尘瓦斯浓
度、瓦斯抽采财政拨款13616.908834.744782.16其他收益与资产相关的开放式在线监测系统基于物联网的矿井安全
财政拨款249999.92141875.00108124.92其他收益与资产相关智能评价与管理系统矿井管网监
控与专家分财政拨款250205.9088109.32162096.58其他收益与资产相关析系统基于物联网
财政拨款234819.2537931.17196888.08其他收益与资产相关的工业现场
6-1-3-87光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
诊断与管理系统基于物联网的矿山安全
生产瓦斯抽财政拨款476740.58111570.27365170.31其他收益与资产相关采达标评价监控系统红外光谱成
财政拨款13863.233300.8610562.37其他收益与资产相关像装置煤矿瓦斯与粉尘监控设
财政拨款3112482.05791119.902321362.15其他收益与资产相关备与系统研发及产业化基于物联网煤矿安全生
产监测系统财政拨款452439.7693060.22359379.54其他收益与资产相关平台研发与产业化项目煤矿抽采管道循环自激式瓦斯流量
传感器及管财政拨款1014301.42257693.96756607.46其他收益与资产相关网监控系统的示范与应用智慧煤矿安
全监控系统财政拨款250000.0055555.56194444.44其他收益与资产相关集成平台研发平台升
财政拨款904662.30205025.04699637.26其他收益与资产相关级项目
2020年产业
集群首批立财政拨款3400000.006800000.0010200000.00与资产相关项资金
合计10576571.896800000.001867202.7315509369.16
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益的本期计入损计入损益的列报与资产相关/与补助项目种类金额益的金额项目收益相关
首台重大技术装备奖励财政拨款48700.00其他收益与收益相关
智能制造企业培育奖励财政拨款1350000.00其他收益与收益相关
2019第一批知识产权国
财政拨款18500.00其他收益与收益相关内专利授权政策兑现
20年知识产权优秀企业
财政拨款15500.00其他收益与收益相关兑现
2019年度科技企业研发
财政拨款3000000.00其他收益与收益相关费用补助
20年科技型研发费专项
财政拨款2190000.00其他收益与收益相关资金
6-1-3-88光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2019第一批高成长企业
财政拨款220000.00其他收益与收益相关政策兑现
固定资产投资入库奖财政拨款20000.00其他收益与收益相关
2020年省先进制造发展
财政拨款1330000.00其他收益与收益相关专项
收到稳岗补贴财政拨款89500.00其他收益与收益相关
企业研究开发财政补助财政拨款630000.00其他收益与收益相关
2019年第一批专利资助财政拨款21600.00其他收益与收益相关
2019年第二批专利资助财政拨款16000.00其他收益与收益相关
楼体亮化补贴电费财政拨款587.40其他收益与收益相关政府用创新券支付企业
财政拨款100000.00其他收益与收益相关咨询费
高新技术补贴财政拨款80000.00300000.00其他收益与收益相关
制造业高质量发展专项财政拨款501700.00其他收益与收益相关
20年市对外投资合作专
财政拨款361500.00其他收益与收益相关项
21年省企业研发财政补
财政拨款670000.00其他收益与收益相关助
第三批省重大科技专项
财政拨款2000000.00其他收益与收益相关补助资金
20年度企业研发费补助
财政拨款470000.00其他收益与收益相关资金
社保局发放稳岗补贴财政拨款17059.73270801.99其他收益与收益相关
街道补助财政拨款206930.58105000.00其他收益与收益相关
企业稳工补贴财政拨款135000.00其他收益与收益相关
以工代训补贴财政拨款358600.00其他收益与收益相关
合计7132877.717394101.99
六、合并范围的变动
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并股权购买日至股权股权购买日至期被购买方取得购买购买日的确期末被购取得股权取得成本取得末被购买方名称比例日定依据买方的净时点方式的收入
（%）利润公司已支付先进微电20212021全部购买价
子装备(郑年5收购年5款，并控制月305208087.9769.3877198644297.223204760.28州)有限公11股权月11购买方的财司日日务和经营政策
（2）合并成本及商誉
6-1-3-89光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目先进微电子装备(郑州)有限公司
合并成本：
现金190755000.00
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值114453087.97
合并成本合计305208087.97
减：取得的可辨认净资产公允价值份额55794823.06
商誉249413264.91
说明：1、合并成本公允价值的确定方法：2021年4月15日，北京华亚正信资产评估有限公司以2020年12月31日为基准日对先进微电子进行了评估并出具了华亚正信评报字[2021]第 A15-0009 号《光力科技股份有限公司拟进行股权收购所涉及的先进微电子装备（郑州）有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》，评估先进微电子基准日股东全部权益价值为43741.39万元。光力瑞弘在收购日之前持有先进微电子26.0204%的股权，本次交易光力瑞弘以190755000.00元购买兴港融创43.3673%的股权，按照分步实现非同一控制下企业合并的原则处理，公司以本次交易价格计算合并日全部股权的公允价值。
2、对于合并中大额商誉形成的主要原因：2022年3月15日，北京华亚正信资产评估有
限公司以2021年4月30日为基准日对先进微电子进行了评估并出具了华亚正信评报字[2022]第 A15-0008 号《光力科技股份有限公司拟进行合并对价分摊涉及的先进微电子装备（郑州）有限公司可辨认资产、负债及或有负债公允价值项目资产评估报告》，评估先进微电子于购买日的可辨认净资产公允价值为80410250.03元，69.3877%股权对应的可辨认净资产公允价值为55794823.06元。公司参考双方交易价格确认的43.3673%股权交易价格计算全部股权公允价值为439859064.32元，对应购买日之前形成的26.0204%股权的公允价值为114453087.97元，本次支付对价为190755000.00元，故形成大额商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
先进微电子装备(郑州)有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：188328227.98160102460.46
货币资金23261660.8823261660.88应收票据
应收账款45481494.4545481494.45
预付账款3672720.053672720.05
合同资产95707.0895707.08
其他应收款1640975.741640975.74
存货71201274.5566408607.81
其他流动资产4653117.004653117.00长期应收款
固定资产9301960.948894836.84
使用权资产1557598.601557598.60
无形资产22289204.80
6-1-3-90光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
先进微电子装备(郑州)有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
长期待摊费用926780.63190008.75
递延所得税资产4245733.264245733.26
负债：107917977.95105764063.91
短期借款35684716.1635684716.16
应付账款30863330.8530863330.85
合同负债5260043.745260043.74
应付职工薪酬12845580.9512845580.95
应交税费305211.61305211.61
其他应付款3489135.453489135.45
一年内到期的非流动负债2615941.592615941.59
其他流动负债285593.98285593.98
长期借款1012356.091012356.09
租赁负债1215517.021215517.02
长期应付职工薪酬11067810.8711067810.87
预计负债1118825.601118825.60
递延所得税负债2153914.04
净资产80410250.0354338396.55
减：少数股东权益24615426.9716634232.97
合并取得的净资产55794823.0637704163.58
（4）购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失购买日之前原购买日之前原购买日之前与购买日之前原购买日之前原持有股权按公持有股权在购原持有股权相持有股权在购持有股权在购被购买方名称允价值重新计买日的公允价关的其他综合买日的账面价买日的公允价量产生的利得值的确定方法收益转入投资值值
/损失及主要假设收益的金额
先进微电子装备(郑州)有限
72025049.05114453087.9742428038.92-180756.82
公司
2、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置合并财务股权处股权丧失控投资对应的合并报表中与股权处置价丧失控制权时点子公司名称置比处置制权的财务报表层面享该子公司款的确定依据
例%方式时点有该子公司净资相关的商产份额的差额誉
光力（苏标的股权对应的州）智能装2021年表决权、收益权
备技术研5600000.00100%撤资8月31和股东权利已经-439449.72
究院有限日丧失，不再享受公司收益和承担风险
6-1-3-91光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经持股比例%子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接苏州莱得博微电子科微电子产
苏州市苏州市70.00投资设立技有限公司品常熟市亚邦船舶电气
常熟市常熟市船舶电气100.00收购股权有限公司斯温顿斯温顿市，维尔市，维尔Loadpoint Limited 精密机床 100.00 收购股权特郡（英特郡（英格兰）格兰）温伯恩温伯恩
Loadpoint Bearings 市，多塞 市，多塞 高精密空
100.00收购股权Limited 特郡（英 特郡（英 气轴承格兰）格兰）郑州光力景旭电力技
郑州市郑州市电气设备70.00投资设立术有限公司郑州光力瑞弘电子科半导体划
郑州市郑州市100.00投资设立技有限公司片机
郑州光力阅微电子科郑州市郑州市仪器仪表100.00投资设立技有限公司制造光力芯越微电子（海海南省海南省计算机、100.00投资设立南）有限公司通信和其他电子设备
先进微电子装备(郑州)郑州市郑州市半导体划94.8979收购股权有限公司片机
上海精切半导体设备上海市上海市半导体划94.8979收购股权有限公司片机
Advanced Dicing 以色列 以色列 半导体划 94.8979 收购股权
Technologies LTD 片机
亚洲先进微电子装备香港香港半导体划94.8979收购股权有限公司片机
说明：本公司子公司光力瑞弘以2021年5月11日为购买日收购先进微电子，共持有先进微电子69.3877%的股权。2021年8月，光力瑞弘又以自有资金117748520.00元购买河南省科技投资有限公司持有的先进微电子25.5102%的股权，截至2021年12月31日，光力瑞弘共持有先进微电子94.8979%的股权。
（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
股比例%股东的损益宣告分派的股利益余额
6-1-3-92光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
股比例%股东的损益宣告分派的股利益余额苏州莱得博微电子科
30.00247806.24578214.92
技有限公司郑州光力景旭电力技
30.001349164.812766258.003530389.34
术有限公司
先进微电子装备(郑州)
5.1021354705.714178091.81
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
2021.12.31
子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债苏州莱得博微
电子科技有限5909612.891074707.556984320.445006325.9350611.455056937.38公司郑州光力景旭
电力技术有限16776570.7868999.3416845570.122926071.662926071.66公司先进微电子装
备(郑州)有限178146937.51269317626.64447464564.15119229637.2314988364.83134218002.06公司
续（1）：
2020.12.31
子公司名称非流动非流动流动资产资产合计流动负债负债合计资产负债苏州莱得博微
电子科技有限9128514.64980829.2810109343.929007981.669007981.66公司郑州光力景旭
电力技术有限17617186.11167908.0217785094.135793485.695793485.69公司
续（2）：
本期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量苏州莱得博微电子科
5637968.52826020.80826020.80-433897.33
技有限公司郑州光力景旭电力技
18887331.334497216.024497216.027799194.01
术有限公司
先进微电子装备(郑州)
198644297.223204760.282568694.171171816.95
有限公司
续（3）：
6-1-3-93光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量苏州莱得博微电子科
2233719.72-610318.45-610318.451706423.02
技有限公司郑州光力景旭电力技
22105398.846960322.026960322.02971075.72
术有限公司
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
*在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本公司子公司光力瑞弘以2021年5月11日为购买日收购先进微电子，共持有先进微电子69.3877%的股权。2021年8月，光力瑞弘又以自有资金117748520.00元购买河南省科技投资有限公司持有的先进微电子25.5102%的股权，截至2021年12月31日，光力瑞弘共持有先进微电子94.8979%的股权。
*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
先进微电子装备(郑州)有限公司项目
2021年8月31日
购买成本：
现金117748520.00
购买成本合计117748520.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额21196903.96
差额96551616.04
其中：调整资本公积96551616.04
八、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款、应付账款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，
6-1-3-94光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的26.45%（2020年：30.08%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收
款总额的50.79%（2020年：54.28%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
6-1-3-95光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
*对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
*对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
*以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响较小。
汇率风险
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元及英镑有关，除本公司的下属子公司 LoadpointLimited 和 LoadpointBearingsLimited 以英镑进行采购和销售，Advanced Dicing Technologies LTD 以美元进行采购和销售，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
于2021年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、英镑余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。（单位：人民币元）：
项目外币负债外币资产
6-1-3-96光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末数期初数期末数期初数
美元64674941.4153081897.381088128.26
欧元418108.751762848.70
英镑12288329.8010526405.0211696876.476522241.11
合计76963271.2110526405.0265196882.609373218.07本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
其他价格风险无
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年
12月31日，本公司的资产负债率为21.43%（2020年12月31日：16.68%）。
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2021年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资18329165.5718329165.57
十、关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
6-1-3-97光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司实际控制人情况说明：
赵彤宇直接持有本公司35.70%的股权，通过宁波万丰隆贸易有限公司持有本公司4.22%的股权，合计持有39.92%的股权，为本公司的控股股东和实际控制人。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注六、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况无。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系
陈淑兰赵彤宇之母，实际控制人关系密切的家庭成员持有本公司4.22%股份的股东，本公司实际控制宁波万丰隆贸易有限公司人控制的公司
深圳市信庭至美半导体企业（有限合伙）持有本公司5.92%股份的股东胡延艳赵彤宇配偶
赵彤亚赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
赵彤凯赵彤宇之弟、实际控制人关系密切的家庭成员
李祖庆股东、董事、副总经理
曹伟股东、副总经理、财务负责人、董事会秘书
朱瑞红股东、监事樊俊岭监事赵帅军监事朱海峰董事杨胜强董事王红独立董事尤笑冰独立董事江泳独立董事
张健欣董事、副总经理王林独立董事王新亚副总经理郑州芯力波通信息技术有限公司本公司实际控制人控制的公司
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
6-1-3-98光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额郑州芯力波通信息技术有
原材料884955.757522.61限公司
*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额郑州芯力波通信息技术有
产成品5108463.559542953.87限公司
先进微电子装备（郑州）
产成品2508849.503743451.27有限公司
Advanced Dicing
产成品652577.552752338.18
Technologies Ltd
合计8269890.6016038743.32
（2）报告期无关联托管、承包情况
（3）报告期无关联租赁情况
（4）关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕
赵彤宇50000000.002020/6/232021/6/22是
赵彤宇20000000.002021/8/22021/11/2是
赵彤宇20000000.002021/7/302021/10/11是
赵彤宇10000000.002020/9/72021/9/29是
赵彤宇30000000.002021/2/262023/2/25否，已于2021/8/26还款200万元赵彤宇70000000.002021/4/262023/4/25否，已于2021/10/25还款50万元
（5）报告期无关联方资金拆借情况
（6）报告期无关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员16人，上期关键管理人员17人，支付薪酬情况见下表：
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3528237.003134800.00
（8）报告期无其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
项目名称关联方2021.12.312020.12.31
6-1-3-99光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账面余额坏账准备账面余额坏账准备郑州芯力波通信息技术
应收账款13059011.20903683.588171403.12287082.55有限公司
先进微电子装备（郑州）
应收账款4230100.00171310.02有限公司上海精切半导体设备有
其他应收款150000.007500.00限公司
合计13059011.20903683.5812551503.12465892.57
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数
合同负债 Advanced Dicing Technologies Ltd 1852075.47
其他流动负债 Advanced Dicing Technologies Ltd 463018.87
合计2315094.34
7、报告期无关联方承诺
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额220万股公司本期行权的各项权益工具总额无公司本期失效的各项权益工具总额无公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限无公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票咨询报告可行权权益工具数量的确定依据离职率本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7970000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额7970000.00
说明：2021年3月30日，公司第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第九次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，本次股权激励方式为第二类限制性股票，该股权激励计划的首次授予日为2021年3月30日，首次授予数量为190万股，首次授予人数为11人，首次授予价格为7.53元/股，预留30万股。
2021年12月24日，公司召开第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十四次会议，
审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定以2021年12月24日为限制性股票的预留授予日，向符合预留授予条件的7名激励对象授予预留限制性股票30万股。
十一、承诺及或有事项
6-1-3-100光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、重要的承诺事项
（1）报告期无资本承诺
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2020.12.31
资产负债表日后第1年894747.83
资产负债表日后第2年953738.16
资产负债表日后第3年953738.16
以后年度715303.62
合计3517527.77
（3）报告期无其他承诺事项
（4）前期承诺履行情况
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2021年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十二、资产负债表日后事项
（1）截至2021年12月31日，上海浦东发展银行股份有限公司郑州高新开发区支行
76160154800001494账户存在2800000.00元资金被冻结，该冻结资金已于2022年2月解冻。
（2）2022年3月30日，本公司召开第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十五次会议，审议通过2021年度利润分配预案，以2021年12月31日公司总股本269639012股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元(含税)，送红股0股(含税)，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，剩余未分配利润全部用于公司经营发展。
（3）2021年7月8日，本公司因与郑州芯力波通信息技术有限公司买卖合同纠纷故向
河南省郑州高新技术产业开发区人民法院提起诉讼，案号为(2021)豫0191民初23518号。2022年2月8日，人民法院作出判决，由郑州芯力波通信息技术有限公司于本判决生效后十日内支付本公司货款及利息，郑州芯力波通信息技术有限公司不服判决并上诉，截至财务报告批准报出日，尚未判决。
截至财务报告批准报出日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1、公司于2021年12月24日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了关于公司向不特
6-1-3-101光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
定对象发行可转换公司债券的相关议案，并于2021年12月27日在中国证监会指定的信息批露网站上批露了《光力科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券预案》及相关文件。本次拟发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币40000.00万元（含40000.00万元），本次发行的可转换公司债券按面值发行，每张面值为人民币100元，
期限为自发行之日起6年，募集资金拟用于超精密高刚度空气主轴研发及产业化项目
2、租赁
作为承租人
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如
下：
项目2021年度
短期租赁620503.96作为出租人
形成经营租赁的：
*租赁收入项目2021年度
租赁收入1162384.21
*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。
年度2021.12.31
资产负债表日后1年以内1143601.60
资产负债表日后1至2年1143601.60
资产负债表日后2至3年571800.80资产负债表日后3至4年资产负债表日后4至5年资产负债表日后5年以上
合计2859004.00
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
2021.12.312020.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票42577786.84911164.6441666622.2076122560.231307511.6374815048.60
商业承兑汇票3734876.1479926.353654949.792866170.42100602.582765567.84
6-1-3-102光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
合计46312662.98991090.9945321571.9978988730.651408114.2177580616.44
（1）期末本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票17931380.0013790000.00
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（4）按坏账计提方法分类
2021.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准
46312662.98100.00991090.992.1445321571.99
备
其中：
商业承兑汇票3734876.148.0679926.352.143654949.79其他商业银行承兑
42577786.8491.94911164.642.1441666622.20
汇票
合计46312662.98100.00991090.992.1445321571.99
（续）：
2020.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)按单项计提坏账准备
其中：
按组合计提坏账准
78988730.65100.001408114.211.7877580616.44
备
其中：
商业承兑汇票2866170.423.63100602.583.512765567.84全国性大型商业银
38871516.5949.2138871516.59
行承兑汇票其他商业银行承兑
37251043.6447.161307511.633.5135943532.01
汇票
6-1-3-103光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2020.12.31
类别账面余额坏账准备账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)
合计78988730.65100.001408114.211.7877580616.44
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：承兑银行类型
2021.12.312020.12.31
名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)其他商业银行
42577786.84911164.642.1437251043.641307511.633.51
承兑汇票
组合计提项目：承兑银行类型
2021.12.312020.12.31
名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)
商业承兑汇票3734876.1479926.352.142866170.42100602.583.51
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2020.12.311408114.21
本期计提
本期收回或转回417023.22本期核销
2021.12.31991090.99
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内119537719.6597182621.42
1至2年38115900.6334193355.36
2至3年14435001.9122730506.06
3至4年10788952.913056721.79
4至5年236137.001248631.24
5年以上6500444.437897537.05
小计189614156.53166309372.92
减：坏账准备17865116.2422989550.02
合计171749040.29143319822.90
6-1-3-104光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）按坏账计提方法分类披露
2021.12.31
账面余额坏账准备类别预期信账面
金额比例(%)金额用损失价值
率(%)按单项计提坏账准备郑州芯力波通信息技术有限公
13059011.206.89903683.586.9212155327.62
司
按组合计提坏账准备176555145.3393.1116961432.669.61159593712.67
其中：
安全生产及专用配套组合173649594.0291.5816961432.669.77156688161.36
合并范围内关联方组合2905551.311.532905551.31
合计189614156.53100.0017865116.249.42171749040.29
（续）：
2020.12.31
账面余额坏账准备类别预期信账面
金额比例(%)金额用损失价值
率(%)
按组合计提坏账准备166309372.92100.0022989550.0213.82143319822.90
其中：
安全生产及专用配套组合164579747.5498.9622989550.0213.97141590197.52
合并范围内关联方组合1729625.381.041729625.38
合计166309372.92100.0022989550.0213.82143319822.90
按单项计提坏账准备：
2021.12.31
名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由率（%）郑州芯力波通信息技信用风险
13059011.20903683.586.92
术有限公司增加
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：安全生产及专用配套组合
2021.12.312020.12.31
预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内112589229.892409409.512.1497182621.423411110.013.51
1至2年30829453.261945338.506.3134193355.363682624.3710.77
6-1-3-105光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2021.12.312020.12.31
预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备
损失率(%)损失率(%)
2至3年14435001.912537673.3417.5821000880.685430827.7525.86
3至4年9059327.533380035.1037.313056721.791570543.6651.38
4至5年236137.00188531.7879.841248631.24996907.1879.84
5年以上6500444.436500444.43100.007897537.057897537.05100.00
合计173649594.0216961432.669.77164579747.5422989550.0213.97
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
2020.12.3122989550.02
本期计提
本期收回或转回5124433.78本期核销
2021.12.3117865116.24
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额52170731.60元，占应收账款期末余额合计数的比例27.51%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额3126258.06元。
应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称
期末余额额合计数的比例%期末余额
第一名13059011.206.89903683.58
第二名12384243.736.531444498.79
第三名9930211.255.24212506.52
第四名8408641.564.43241998.97
第五名8388623.864.42323570.20
合计52170731.6027.513126258.06
3、应收款项融资
项目2021.12.312020.12.31
全国性大型商业银行承兑汇票18179165.57
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据56661053.24
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
4、其他应收款
6-1-3-106光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.31
1年以内10385593.4943179293.44
1至2年2040677.3654242529.40
2至3年4246456.873942456.90
3至4年3876067.02370873.78
4至5年369760.00130910.00
5年以上130910.00295160.90
小计21049464.74102161224.42
减：坏账准备2592993.521359688.15
合计18456471.22100801536.27
（2）按款项性质披露
2021.12.312020.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
备用金1464734.7687627.011377107.75784578.1054018.18730559.92
保证金、
11454060.902219191.189234869.729284826.901013850.558270976.35
押金
其他286175.33286175.33291819.42291819.42合并范围
7844493.757844493.7591800000.0091800000.00
内关联方
合计21049464.742592993.5218456471.22102161224.421359688.15100801536.27
（3）坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
备用金信用风险未显1449587.105.0072479.351377107.75著增加信用风险未显
保证金、押金8351498.405.00417574.937933923.47著增加其他
合计9801085.505.00490054.289311031.22期末，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)备用金信用风险已显
保证金、押金2601892.5050.001300946.251300946.25著增加但尚未发生信用减值
6-1-3-107光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)其他
合计2601892.5050.001300946.251300946.25期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）员工离职预计无
备用金15147.66100.0015147.66法收回账龄大部分在四
保证金、押金500670.00100.00500670.00年以上，收回可能性较小账龄大部分在三
其他286175.33100.00286175.33年以上，收回可能性较小
合计801992.99801992.99
2020年12月31日，坏账准备计提情况：
处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)信用风险未显
备用金769010.445.0038450.52730559.92著增加
保证金、押金信用风险未显8706290.905.00435314.558270976.35著增加其他
合计9475301.34473765.079001536.27
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
员工已离职，备用金15567.66100.0015567.66收回可能性较小三年以上账龄
保证金、押金578536.00100.00578536.00较长，收回可能性较小账龄大部分在
其他291819.42100.00291819.42五年以上，收回可能性极小
合计885923.08885923.08
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
6-1-3-108光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2020年12月31日余额473765.07885923.081359688.15
2020年12月31日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提16289.211300946.251317235.46
本期转回83930.0983930.09本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额490054.281300946.25801992.992592993.52
（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
第一名往来款6044493.751年以内28.72
第二名投标保证金3099950.003-4年14.73845837.50
第三名往来款1800000.001-2年8.55
第四名投标保证金1772410.002-3年8.4288620.50
投标保证金/
第五名1177748.403-4年5.60136201.92履约保证金
合计13894602.1566.021070659.92
5、长期股权投资
2021.12.312020.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1242773925.3856551218.461186222706.92379013585.3820356451.03358657134.35
（1）对子公司投资本期计提减减值准备
被投资单位2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31值准备期末余额苏州莱德博微电子科
3500000.003500000.00
技有限公司郑州光力景旭电力技
4500000.002500000.007000000.00
术有限公司
6-1-3-109光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提减减值准备
被投资单位2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31值准备期末余额光力（苏州）智能装
备技术研究院有限公5600000.005600000.00司
LoadpointBearingsLimited 54215220.00 54215220.00 36194767.43 43941278.36郑州光力瑞弘电子科
95000000.00866760340.00961760340.00
技有限公司
Loadpoint Limited 40198365.38 40198365.38 12609940.10常熟亚邦船舶电气有
176000000.00176000000.00
限公司郑州光力阅微电子科
100000.00100000.00
技有限公司
合计379013585.38869360340.005600000.001242773925.3836194767.4356551218.46
6、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务227512715.5965506023.79202599376.4964332699.26
其他业务9195251.665382285.1513788648.369257947.70
合计236707967.2570888308.94216388024.8573590646.96
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
主营业务：
安全生产监控类产品217278799.6162868366.76194437110.0361839456.29
其中：瓦斯抽采监控系统55980158.7420799115.8242885706.4515086350.90
瓦斯抽采计量设备125347407.1027919793.38120622480.0833834689.95
火情监控系统20178624.816623067.6021715469.179737134.96
其他安全类产品15772608.967526389.969213454.333181280.48
节能与环保类产品10233915.982637657.038162266.462493242.97
其中：节能类产品559734.51205104.221439115.04224666.31
环保类产品9674181.472432552.816723151.422268576.66
小计227512715.5965506023.79202599376.4964332699.26
其他业务：
租赁收入823924.49399119.64805311.69399119.64
6-1-3-110光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额
主要产品类型（或行业）收入成本收入成本
配件收入7501339.174983165.5111602999.398858828.06
校验维修869988.001315242.93
技术咨询65094.35
小计9195251.665382285.1513788648.369257947.70
合计236707967.2570888308.94216388024.8573590646.96
（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
华中60519855.0819172914.4677902098.426250838.01
华北82296989.4821697775.4758864037.0916246639.74
华东15929000.143654485.1813942382.633779586.90
华南130973.4432907.54
东北23767871.2910708368.0128434300.1611763399.14
西南13851017.262894378.5313688489.263347700.26
西北31017008.907345194.609768068.952944535.21
小计227512715.5965506023.79202599376.4964332699.26
（4）营业收入分解信息本期发生额节能与环保类产安全生产监控类产品其他合计品主营业务收入
其中：在某一时点确认217278799.6110233915.98227512715.59在某一时段确认其他业务收入
其中：在某一时段确认
租赁收入823924.49823924.49
其中：在某一时点确认
配件收入7501339.177501339.17
校验维修869988.00869988.00
合计217278799.6110233915.989195251.66236707967.25
7、投资收益
项目本期发生额上期发生额
子公司分红的投资收益4863068.00
票据贴现-1620297.10
合计3242770.90
6-1-3-111光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益46011.52计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的9261304.72政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出698998.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目41807832.39
非经常性损益总额51814146.80
减：非经常性损益的所得税影响数1111486.70
非经常性损益净额50702660.10
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）208170.77
归属于公司普通股股东的非经常性损益50494489.33
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润12.130.460.46扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.940.270.27
股股东的净利润光力科技股份有限公司
2022年3月30日
6-1-3-112光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-3-113光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-3-114光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-3-115光力科技股份有限公司
财务报表附注
2021年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6-1-3-116