大全能源:德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）关于新疆大全新能源股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票的财务报表及审计报告

新疆大全新能源股份有限公司
财务报表及审计报告
5-1-1新疆大全新能源股份有限公司
5-1-2新疆大全新能源股份有限公司
财务报表及审计报告
内容页码
审计报告1-4
合并及母公司资产负债表5-6
合并及母公司利润表7-8
合并及母公司现金流量表9-10
合并及母公司所有者权益变动表11-14
财务报表附注15-86
5-1-3审计报告
德师报(审)字(22)第 P00885 号
(第1页，共4页)
新疆大全新能源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆大全新能源股份有限公司(以下简称“新疆大全”或“贵公司”)的财务报表，包括2021年
12月31日的合并及母公司资产负债表、2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年
12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)收入确认的截止性事项描述
如财务报表附注(六)32所述，新疆大全的销售收入主要来源于多晶硅的制造与销售。于2021年度，多晶硅销售收入为人民币10789378671.16元。新疆大全在产品交付至客户指定地点并由客户签收时确认收入。由于收入是新疆大全的关键业绩指标之一，作为确认收入依据的签收单是由分布在国内不同地区的客户签收后，由第三方物流公司返回新疆大全。因此，发货时点、客户签收时点和新疆大全实际收到签收单的时点存在时间性差异，最终可能导致未按照客户实际签收时点确认销售收入的风险。因此我们将收入计入恰当的会计期间是否存在重大错报列报为关键审计事项。
5-1-4审计报告(续)
德师报(审)字(22)第 P00885 号
(第2页，共4页)
三、关键审计事项-续
(一)收入确认的截止性-续审计应对
针对多晶硅销售收入，我们所执行的审计程序主要包括：
(1)询问贵公司管理层，了解多晶硅业务合同对双方权利及义务的约定，查阅重要客户的销售合同条款，评估公司多晶硅销售收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，是否一贯地运用；
(2)了解并评价贵公司与多晶硅销售收入截止性相关的关键内部控制的设计和执行，以及运行有效性；
(3)针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、签收单等与收入确认相关的支
持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
(4)对资产负债表日前的发货，从发货清单选取样本，追踪至签收单、收入确认的凭证，以验证是否存在延迟确认收入的情况；
(5)对全年前五大集团客户的销售金额和预收款项余额实施函证程序。
四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
5-1-5审计报告(续)
德师报(审)字(22)第 P00885 号
(第3页，共4页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
5-1-6审计报告(续)
德师报(审)字(22)第 P00885 号
(第4页，共4页)
六、注册会计师对财务报表审计的责任-续
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师﹕
中国·上海(项目合伙人)
中国注册会计师﹕
2022年3月15日
5-1-7新疆大全新能源股份有限公司
2021年12月31日
合并资产负债表人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金(六)14586227245.32695736511.54短期借款(六)16184851424.15750616326.00
交易性金融资产(六)21715532500.00-应付票据(六)17-322222612.89
应收票据(六)33039078655.861056522037.41应付账款(六)181451118797.44365850353.89
应收款项融资(六)4640868931.19500000.00合同负债(六)191289919456.89236046619.70
预付款项(六)521165707.4551420101.97应付职工薪酬(六)20127357545.6365259090.49
其他应收款(六)62605113.051918817.47应交税费(六)21455142030.01207742645.04
存货(六)72124190924.90321445789.56其他应付款(六)221605166438.99595702582.93一年内到期的
其他流动资产(六)8218702707.4711451321.78(六)23-359820000.00非流动负债
流动资产合计12348371785.242138994579.73流动负债合计5113555693.112903260230.94
非流动资产：非流动负债
长期股权投资(六)94469936.494469936.49长期借款(六)24-804480000.00
固定资产(六)106135971694.106482893060.80长期应付款(六)25164251587.01443473819.82
在建工程(六)113687552413.6877873799.45递延收益(六)26139400167.47143026915.47
使用权资产(六)12155212.66递延所得税负债(六)1410451021.2018377773.03
无形资产(六)13256862037.84199150592.53其他非流动负债(六)19576156689.3821317040.00
递延所得税资产(六)14--非流动负债合计890259465.061430675548.32
其他非流动资产(六)1539028790.8398356117.91负债合计6003815158.174333935779.26
非流动资产合计10124040085.606862743507.18所有者权益：
股本(六)271925000000.001625000000.00
资本公积(六)286113450219.24335962326.55
专项储备(六)29--
盈余公积(六)30843107713.55270462112.20
未分配利润(六)317584158561.482432961780.48归属于母公司
16465716494.274664386219.23
所有者权益合计
少数股东权益2880218.403416088.42
所有者权益合计16468596712.674667802307.65负债和所有者
资产总计22472411870.849001738086.9122472411870.849001738086.91权益总计附注为财务报表的组成部分
第 5 页至第 86 页的财务报表由下列负责人签署： ZS
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
5-1-8新疆大全新能源股份有限公司
2021年12月31日
母公司资产负债表人民币元项目附注2021年12月31日2020年12月31日项目附注2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：流动负债：
货币资金(十六)14582188836.03691610629.88短期借款184851424.15750616326.00
交易性金融资产1715532500.00-应付票据-322222612.89
应收票据3039078655.861056522037.41应付账款(十六)81450224246.16365150072.12
应收款项融资640868931.19500000.00合同负债1289919456.83236046619.70
预付款项(十六)221135610.5551414121.51应付职工薪酬(十六)9126807214.5765186557.75
其他应收款(十六)323978054.8322539471.77应交税费(十六)10455140735.86207708703.77
存货2122991218.62320771548.57其他应付款(十六)111602518216.60594507845.22一年内到期的
其他流动资产(十六)4217478040.6910648421.96-359820000.00非流动负债
流动资产合计12363251847.772154006231.10流动负债合计5109461294.172901258737.45
非流动资产：非流动负债：
长期股权投资(十六)565280749.6465280749.64长期借款-804480000.00
固定资产(十六)66055080606.636411310466.08长期应付款164251587.01443473819.82
在建工程(十六)73687493652.6168375336.84递延收益139400167.47143026915.47
使用权资产155212.66递延所得税负债10451021.2018377773.03
无形资产256862037.84199150592.53其他非流动负债576156689.3821317040.00
递延所得税资产--非流动负债合计890259465.061430675548.32
其他非流动资产39028790.8397299142.12负债合计5999720759.234331934285.77
非流动资产合计10103901050.216841416287.21所有者权益：
股本1925000000.001625000000.00
资本公积(十六)126111355003.24333867110.55
专项储备--
盈余公积843107713.55270462112.20
未分配利润(十六)137587969421.962434159009.79
所有者权益合计16467432138.754663488232.54负债和所有者
资产总计22467152897.988995422518.3122467152897.988995422518.31权益总计
5-1-9新疆大全新能源股份有限公司
合并利润表人民币元项目附注2021年度2020年度
一、营业总收入(六)3210831866667.194664256098.09
其中：营业收入10831866667.194664256098.09
减：营业总成本(六)324124391762.153429987466.54
其中：营业成本3720395745.793095621185.91
税金及附加(六)3398101710.5013534560.15
销售费用(六)344140812.003758578.48
管理费用(六)35104870510.8583730236.97
研发费用(六)3641559094.1247400855.01
财务费用(六)37155323888.89185942050.02
其中：利息费用184087117.20192066683.24
利息收入(28883625.05)(6204198.79)
加：其他收益(六)3810729052.977763756.49
投资收益(六)3910350783.72-
公允价值变动收益(六)4015532500.00
资产减值损失(六)41-(13496555.50)
资产处置收益(六)4247237.86-
二、营业利润6744134479.591228535832.54
加：营业外收入(六)437699053.332346688.01
减：营业外支出(六)4424171120.348077648.97
三、利润总额6727662412.581222804871.58
减：所得税费用(六)451004355900.25179552291.87
四、净利润5723306512.331043252579.71
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润5723306512.331043252579.71
2.终止经营净利润--
(二)按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润5723842382.351043432568.33
2.少数股东损益(535870.02)(179988.62)
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额5723306512.331043252579.71
归属于母公司所有者的综合收益总额5723842382.351043432568.33
归属于少数股东的综合收益总额(535870.02)(179988.62)
七、每股收益：
(一)基本每股收益(六)493.250.69
(二)稀释每股收益(六)49不适用不适用
5-1-10新疆大全新能源股份有限公司
母公司利润表人民币元项目附注2021年度2020年度
一、营业收入10829704902.774665016788.17
减：营业成本3716834369.683096381875.99
税金及附加(十六)1498093076.2613303493.85
销售费用4050157.933758578.48
管理费用(十六)15103120469.5882522723.74
研发费用41559094.1247400855.01
财务费用(十六)16155329302.26185952769.83
其中：利息费用184087117.20192066683.24
利息收入(28873557.68)(6177758.98)
加：其他收益10703663.017211256.49
投资收益10350783.72-
公允价值变动收益15532500.00-
资产减值损失-(13496555.50)
二、营业利润6747305379.671229411192.26
加：营业外收入7677654.442269302.01
减：营业外支出24171120.348077648.97
三、利润总额6730811913.771223602845.30
减：所得税费用(十六)171004355900.25179552291.87
四、净利润5726456013.521044050553.43
(一)持续经营净利润5726456013.521044050553.43
(二)终止经营净利润--
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额5726456013.521044050553.43
5-1-11新疆大全新能源股份有限公司
合并现金流量表人民币元项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7869684052.893224981275.66
收到的税费返还3334184.6417861339.33
收到其他与经营活动有关的现金(六)46(1)590893454.96668269855.80
经营活动现金流入小计8463911692.493911112470.79
购买商品、接受劳务支付的现金3655192970.412619148737.39
支付给职工以及为职工支付的现金334413927.28252880354.51
支付的各项税费1529337858.61104185192.43
支付其他与经营活动有关的现金(六)46(2)301109399.87518457108.19
经营活动现金流出小计5820054156.173494671392.52
经营活动产生的现金流量净额(六)47(1)2643857536.32416441078.27
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金1421000000.00-
取得投资收益收到的现金10350783.72-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额96737.86-
投资活动现金流入小计1431447521.58-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1896779572.75441908709.55
投资支付的现金3121000000.00-
投资活动现金流出小计5017779572.75441908709.55
投资活动使用的现金流量净额(3586332051.17)(441908709.55)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金6104068000.00259684444.81
取得借款收到的现金315000000.00680000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金(六)46(3)367189443.00951770390.43
筹资活动现金流入小计6786257443.001891454835.24
偿还债务支付的现金1579300000.001366192500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金44696018.96106246941.64
支付其他与筹资活动有关的现金(六)46(4)57560126.39319233119.75
筹资活动现金流出小计1681556145.351791672561.39
筹资活动产生的现金流量净额5104701297.6599782273.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(95.86)(546.33)
五、现金及现金等价物净增加额4162226686.9474314096.24
加：期初现金及现金等价物余额(六)47(2)422784272.38348470176.14
六、期末现金及现金等价物余额(六)47(2)4585010959.32422784272.38
5-1-12新疆大全新能源股份有限公司
财务报表
母公司现金流量表人民币元项目附注2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7867158092.233224913349.86
收到的税费返还3334184.6417861339.33
收到其他与经营活动有关的现金590836598.75667613529.99
经营活动现金流入小计8461328875.623910388219.18
购买商品、接受劳务支付的现金3654387989.962619613881.85
支付给职工以及为职工支付的现金333001608.64252360953.95
支付的各项税费1529295664.00103743813.79
支付其他与经营活动有关的现金301820419.20521936148.62
经营活动现金流出小计5818505681.803497654798.21
经营活动产生的现金流量净额(十六)182642823193.82412733420.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金1421000000.00-
取得投资收益收到的现金10350783.72-
投资活动现金流入小计1431350783.72-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1895561020.01430629605.65
投资支付的现金3121000000.00-
投资活动现金流出小计5016561020.01430629605.65
投资活动产生的现金流量净额(3585210236.29)(430629605.65)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金6104068000.00241589228.82
取得借款收到的现金315000000.00680000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金367189443.00951770390.43
筹资活动现金流入小计6786257443.001873359619.25
偿还债务支付的现金1579300000.001366192500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金44696018.96106246941.63
支付其他与筹资活动有关的现金57560126.39299233119.77
筹资活动现金流出小计1681556145.351771672561.40
筹资活动产生的现金流量净额5104701297.65101687057.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(95.86)(546.33)
五、现金及现金等价物净增加额4162314159.3283790326.84
加：期初现金及现金等价物余额418658390.71334868063.87
六、期末现金及现金等价物余额4580972550.03418658390.71
5-1-13新疆大全新能源股份有限公司
财务报表
合并所有者权益变动表人民币元
2021年度
项目归属于母公司所有者权益少数所有者股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润股东权益权益合计
一、2021年1月1日余额1625000000.00335962326.55-270462112.202432961780.483416088.424667802307.65
二、本期增减变动金额300000000.005777487892.69-572645601.355151196781.00(535870.02)11800794405.02
(一)综合收益总额----5723842382.35(535870.02)5723306512.33
(二)所有者投入和减少资本300000000.005777487892.69----6077487892.69
1.股东投入的普通股300000000.005767191792.45----6067191792.45
2.股份支付计入所有者权益的金额-10296100.24----10296100.24
(三)利润分配---572645601.35(572645601.35)--
1.提取盈余公积---572645601.35(572645601.35)--
(四)专项储备-------
1.本年提取--16083949.13---16083949.13
2.本年使用--(16083949.13)---(16083949.13)
三、2021年12月31日余额1925000000.006113450219.24-843107713.557584158561.482880218.4016468596712.67
5-1-14新疆大全新能源股份有限公司
财务报表
合并所有者权益变动表-续人民币元
2020年度
项目归属于母公司所有者权益少数所有者
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润股东权益权益合计
一、2020年1月1日余额1383411930.49292581237.75(6500000.00)-166057056.871493934267.483596077.043333080569.63
二、本年增减变动金额241588069.5143381088.806500000.00-104405055.33939027513.00(179988.62)1334721738.02
(一)综合收益总额-----1043432568.33(179988.62)1043252579.71
(二)所有者投入和减少资本241588069.5143381088.806500000.00----291469158.31
1.股东投入的普通股241588069.511159.31-----241589228.82
2.股份支付计入所有者权益的金额26706080.16-----26706080.16
3.股权转让计入所有者权益的金额-11595216.006500000.00----18095216.00
4.关联方债务豁免-5078633.33-----5078633.33
(三)利润分配----104405055.33(104405055.33)--
1.提取盈余公积----104405055.33(104405055.33)--
(四)专项储备--------
1.本年提取---15438043.80---15438043.80
2.本年使用---(15438043.80)---(15438043.80)
三、2020年12月31日余额1625000000.00335962326.55--270462112.202432961780.483416088.424667802307.65
5-1-15新疆大全新能源股份有限公司
财务报表
母公司所有者权益变动表人民币元
2021年度
项目归属于母公司所有者权益所有者股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润权益合计
一、2021年1月1日余额1625000000.00333867110.55-270462112.202434159009.794663488232.54
二、本年增减变动金额300000000.005777487892.69-572645601.355153810412.1711803943906.21
(一)综合收益总额----5726456013.525726456013.52
(二)所有者投入和减少资本300000000.005777487892.69---6077487892.69
1.股东投入的普通股300000000.005767191792.45---6067191792.45
2.股份支付计入所有者权益的金额-10296100.24---10296100.24
(三)利润分配---572645601.35(572645601.35)-
1.提取盈余公积---572645601.35(572645601.35)-
(四)专项储备------
1.本年提取--16083949.13--16083949.13
2.本年使用--(16083949.13)--(16083949.13)
三、2021年12月31日余额1925000000.006111355003.24-843107713.557587969421.9616467432138.75
5-1-16新疆大全新能源股份有限公司
财务报表
母公司所有者权益变动表-续人民币元
2020年度
项目归属于母公司所有者权益所有者股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润权益合计
一、2020年1月1日余额1383411930.49302081237.75-166057056.871494513511.693346063736.80
二、本年增减变动金额241588069.5131785872.80-104405055.33939645498.101317424495.74
(一)综合收益总额----1044050553.431044050553.43
(二)所有者投入和减少资本241588069.5131785872.80---273373942.31
1.所有者投入资本241588069.511159.31---241589228.82
2.股份支付计入所有者权益的金额-26706080.16---26706080.16
3.关联方债务豁免-5078633.33---5078633.33
(三)利润分配---104405055.33(104405055.33)-
1.提取盈余公积---104405055.33(104405055.33)-
(四)专项储备------
1.本年提取--15438043.80--15438043.80
2.本年使用--(15438043.80)--(15438043.80)
三、2020年12月31日余额1625000000.00333867110.55-270462112.202434159009.794663488232.54
5-1-17新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(一)公司基本情况
1、公司概况
新疆大全新能源股份有限公司(以下简称“本公司”或“新疆大全”)系由 Daqo New Energy Corp.(“大全新能源”，原名为开曼群岛鸿立国际有限公司)于2011年在新疆石河子设立的独资经营企业，本公司注册资本为100000000.00美元，折合人民币650000000.00元。2018年5月28日，本公司变更注册资本至人民币1300000000.00元。2018年8月27日，本公司变更注册资本至人民币1625000000.00元。本公司于2021年7月22日在上海证券交易所科创板首发上市，公开发行人民币普通股股票300000000股，公司变更注册资本为人民币1925000000.00元。本次发行价格为人民币21.49元/股，股票发行募集资金总额为人民币6447000000.00元，扣除相关发行费用人民币379808207.55元后，募集资金净额为人民币6067191792.45元。其中，计入股本人民币300000000.00元，计入资本公积人民币
5767191792.45元。截至2021年12月31日注册资本已实缴人民币1925000000.00元，详见附注(六)、
27。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)的主要经营范围为多晶硅、硅芯、硅片、光伏电池、光伏组件和光
伏发电系统产品的生产、加工和销售，三氯氢硅、四氯化硅、氢氧化钠、盐酸、次氯酸钠的生产及销售，上述产品相关的生产技术咨询服务。节能、环保技术推广服务；硅铁、硅锰、硅粉及硅合金的加工与销售；脱氧剂、硅酸钠的生产与销售。
本公司实际控制人情况详见附注(十一)。
2、合并财务报表范围
本公司的公司及合并财务报表于2022年3月15日已经本公司董事会批准。
本集团合并财务报表范围及其变化参见附注七“合并范围的变更”及附注八“在其他主体中的权益”。
(二)财务报表的编制基础编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。
持续经营
本集团对自2021年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
5-1-18新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(二)财务报表的编制基础-续
记账基础和计价原则-续
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(三)重要会计政策和会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团主要经营业务为多晶硅的生产和销售，故按光伏行业资产特点确定固定资产折旧的会计政策，具体参见附注(三)、13。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2021年12月31日的公司及合并财务状况以及2021年度的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现金流量。
2、会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司经营业务的营业周期约为1周至4周。本公司以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。
本公司及子公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
5-1-19新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(三)重要会计政策和会计估计-续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法-续
5.1同一控制下的企业合并-续
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、合并财务报表的编制方法
6.1合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
5-1-20新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(三)重要会计政策和会计估计-续
6、合并财务报表的编制方法-续
6.1合并财务报表的编制方法-续
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
9、金融工具
本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
5-1-21新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(三)重要会计政策和会计估计-续
9、金融工具-续
9.1金融资产的分类、确认和计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据和其他应收款等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
5-1-22新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(三)重要会计政策和会计估计-续
9、金融工具-续
9.1金融资产的分类、确认和计量-续
9.1.1以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
9.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法
计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。
该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其他综合
收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
9.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
9.2金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项融资、应收票据和其他应收款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
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(三)重要会计政策和会计估计-续
9、金融工具-续
9.2金融工具减值-续
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
9.2.1信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1)金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
(2)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
(3)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。
(4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
(5)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
(6)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
(7)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
(8)本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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(三)重要会计政策和会计估计-续
9、金融工具-续
9.2金融工具减值-续
9.2.2已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。
无论上述评估结果如何，若金融工具合同付款已发生逾期超过(含)90日，则本集团推定该金融工具已发生违约。
9.2.3预期信用损失的确定
本集团对应收账款、其他应收款及应收款项融资在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征为应收款项账龄。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
9.2.4减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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(三)重要会计政策和会计估计-续
9、金融工具-续
9.3金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担
的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担
的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
9.4金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
9.4.1金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
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(三)重要会计政策和会计估计-续
9、金融工具-续
9.4金融负债和权益工具的分类-续
9.4.1金融负债的分类、确认及计量-续
9.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。
相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)该指定能够消除或显著减少会计错配；(2)根据本集团正式书面文件载明的风险管理
或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
9.4.1.2其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债外的其他金融负债分
类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
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(三)重要会计政策和会计估计-续
9、金融工具-续
9.4金融负债和权益工具的分类-续
9.4.2金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
9.4.3权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
9.5衍生工具与嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。
(1)嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
(2)与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
(3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。
本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
9.6金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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10、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，列示为应收款项融资。其相关会计政策参见附注(三)、9.1、9.2与9.3。
11、存货
11.1存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、备品备件、在产品和产成品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
11.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
11.3存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按存货类别的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
11.4存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
12、长期股权投资
12.1共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
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12、长期股权投资-续
12.2初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
12.3后续计量及损益确认方法
12.3.1按成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
12.3.2按权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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12、长期股权投资-续
12.3后续计量及损益确认方法-续
12.3.2按权益法核算的长期股权投资-续
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
12.4长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例结转；因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
13、固定资产
13.1确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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13、固定资产-续
13.2折旧方法
固定资产采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧方法、使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋建筑物年限平均法3053.17
生产设备年限平均法1556.33
运输设备年限平均法6515.83
电子设备、器具及家具年限平均法3-1059.50-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
13.3其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
15、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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16、无形资产
16.1无形资产计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权和软件。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产的摊销年限如下：
类别摊销年限(年)土地使用权50软件3期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16.2内部研究开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
17、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否
存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
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(三)重要会计政策和会计估计-续
17、长期资产减值-续
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：(1)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
除与合同成本相关的资产减值损失外，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
19、职工薪酬
19.1短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
19.2离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
19.3辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5-1-34新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(三)重要会计政策和会计估计-续
20、股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付全部为以权益结算的股份支付。
20.1以权益结算的股份支付
授予职工的以权益结算的股份支付
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
20.2实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
21、收入
21.1收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的收入主要来源于商品销售收入，主要是多晶硅产品的销售以及上述产品生产过程中的副产品的销售。本集团的收入交易通常仅包含单项履约义务，在产品控制权转移即产品交付给客户的时点确认销售收入。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；
否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
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财务报表附注
(三)重要会计政策和会计估计-续
22、合同成本
22.1取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
22.2履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
23、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
23.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分摊分期计入当期损益。
23.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的人才补助费和研究经费补贴等为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
24.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
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财务报表附注
(三)重要会计政策和会计估计-续
24、递延所得税资产/递延所得税负债-续
24.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收
益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
24.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁(2021年1月1日起适用)租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
5-1-37新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(三)重要会计政策和会计估计-续
25、租赁(2021年1月1日起适用)-续
25.1本集团作为承租人
25.1.1使用权资产
本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本集团发生的初始直接费用；
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
25.1.2租赁负债
本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益。
25.2本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
25.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
5-1-38新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(三)重要会计政策和会计估计-续
25、租赁(2021年1月1日起适用)-续
25.3税项
根据《企业会计准则第18号——所得税》的相关要求，本集团对与相关租赁交易中产生的使用权资产及相关租赁负债分别确定所得税的影响，对初始确认相关的暂时性差异，不予确认递延所得税资产或负债。
26、租赁(2021年1月1日之前适用)
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本集团的租赁均为经营租赁。
26.1本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策变更
27.1重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因新租赁准则本集团自2021年1月1日(“首次执行日”)起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”，修订前的租赁准则简称“原租赁准则”)。新租赁准则完善了租赁的定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，要求在租赁期开始日对所有租赁(短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用；改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处理，并增加了相关披露要求。此外，也丰富了出租人的披露内容。本集团修订后的作为承租人对租赁的确认和计量的会计政策参见附注(三)、25。
对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本集团作为承租人
本集团根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本集团根据每项租赁选择采用按照：
使用权资产的计量不包含初始直接费用。
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率进行简化处理。
首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
5-1-39新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(三)重要会计政策和会计估计-续
27、重要会计政策和会计估计变更-续
27.1重要会计政策变更-续
会计政策变更的内容和原因-续
新租赁准则-续
本集团作为承租人-续
本集团于2021年1月1日确认租赁负债人民币535064.41元、使用权资产人民币776063.28元。对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为4.99%。
执行新租赁准则对本集团2021年1月1日资产负债表相关项目的影响列示如下：
人民币元
2020年2021年
项目调整
12月31日1月1日
流动资产：
其他流动资产11451321.78(240998.87)11210322.91
非流动资产：
使用权资产-776063.28776063.28
流动负债：
一年内到期的非流动负债359820000.00535064.41360355064.41本集团于2021年1月1日确认的租赁负债与2020年度财务报表中披露的重大经营租赁承诺的差额信息
如下：
人民币元项目2021年1月1日
一、2020年12月31日经营租赁承诺866581.17
按首次执行日增量借款利率折现计算的租赁负债824219.08
减：预付租金240998.87
减：经营租赁承诺中披露的增值税金额48155.80
执行新租赁准则确认的与原经营租赁相关的租赁负债535064.41
二、2021年1月1日租赁负债535064.41
其中：流动负债535064.41
非流动负债-
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
人民币元项目2021年1月1日
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产535064.41
重分类预付租金(注)240998.87
合计776063.28
注：本集团租赁办公室的预付租金于2020年12月31日作为其他流动资产列报。首次执行日，将其重分类至使用权资产。
5-1-40新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(三)重要会计政策和会计估计-续
27、重要会计政策和会计估计变更-续
27.1重要会计政策变更-续
会计政策变更的内容和原因-续
新租赁准则-续
本集团作为承租人-续
2021年1月1日使用权资产按类别披露如下：
人民币元项目2021年1月1日
办公室房租776063.28
合计776063.28本集团作为出租人
本集团对于作为出租人的租赁不按照衔接规定进行调整，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
5-1-41新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(四)运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注(三)所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
固定资产预计可使用年限和预计残值本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础的。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
存货跌价准备本集团根据可变现净值低于成本的金额提取存货跌价准备。本集团以存货的预计未来可变现净值为判断基础确认存货跌价准备。当存在迹象表明存货的预计可变现净值低于账面价值时需要确认存货跌价准备。存货跌价准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货的账面价值。
递延所得税资产的确认本集团递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在未来使用年度的实际税率。
如未来实际产生的盈利少于预期或实际税率低于预期，确认的递延所得税资产将被转回，并确认在转回发生期间的利润表中。
5-1-42新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(五)税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
本公司为增值税一般纳税人，应纳增值税为增值税13%(产品销售)销项税额减可抵扣进项税后的余额。
城市维护建设税已缴流转税额7%
教育费附加/地方教育费附加已缴流转税额3%/2%/1%
应纳税所得额，应纳所得税额系按有关税法企业所得税规定对本年税前会计利润作相应调整后得出15%、25%的应纳税所得额乘以法定税率计算。
存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：
纳税主体名称所得税税率
新疆大全新能源股份有限公司(“新疆大全”)15%
新疆大全投资有限公司(“新疆大全投资”)25%
新疆大全绿创环保科技有限公司(“新疆绿创”)25%
新疆大全国地硅材料科技有限公司(“新疆国地”)25%
内蒙古大全新能源有限公司(“内蒙古大全”)25%
2、税收优惠
根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司为国家需要重点扶持的高新技术企业。根据国家科技部、财政部、国家税务总局颁布的《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2008]172号)的有关规定，本公司已于2020年10月再次取得高新技术企业资格，享受15%的优惠税率至2022年。同时，根据财税[2011]58号《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，国家税务总局2012年第12号公告《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》以及财
政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，新疆大全主营业务属于西部地区鼓励类产业目录范围，减按15%的税率征收企业所得税。因此，2021年
12月31日止年度本公司实际适用的所得税率为15%。
(六)合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
库存现金：
人民币730.00500.00
银行存款：
人民币4585010222.25422776506.84
美元7.077265.54
其他货币资金：(注1)
人民币1216286.00272952239.16
合计4586227245.32695736511.54
5-1-43新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
1、货币资金-续
其中限制性银行存款明细如下：
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
临时用地复垦保证金(注2)1216286.00-
银行承兑汇票保证金-159679939.16
大额存单质押保证金-113272300.00
合计1216286.00272952239.16
注1：上述其他货币资金系限制性银行存款。
注 2： 临时用地复垦保证金系用于多晶硅项目三期工程 B阶段项目建设临时用地复垦的账户保证金额。
2、交易性金融资产
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1715532500.00-
其中：结构性存款1715532500.00-
合计1715532500.00-
3、应收票据
(1)应收票据分类人民币元种类2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票3039078655.861056522037.41
注：本集团将对于承兑银行为信用等级较高的大型国有商业银行和已上市全国性股份制商业银行的
银行承兑汇票列示于应收款项融资，详见附注(六)、4。
上述应收票据均为一年内到期。
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据人民币元
2021年12月31日2021年12月31日
项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑票据-1354549064.28
合计-1354549064.28
注：对于承兑银行为信用等级较高的大型国有商业银行和已上市全国性股份制商业银行的银行承兑汇票，本集团认为该类银行承兑汇票背书或贴现后，其相关的主要风险与报酬已转移给了交易对手，应终止确认该类已背书或已贴现未到期的银行承兑汇票。对于由其他银行承兑的银行承兑汇票，本集团认为与该类已背书或已贴现未到期的票据所有权相关的主要风险和报酬尚未转移，本集团对于该类票据不予终止确认，该类票据因未终止确认而分类为以收取合同期内的现金流为目标，因此仍然列示在应收票据。
5-1-44新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
3、应收票据-续
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据-续
上述信用等级较高的银行，分别为工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、邮政储蓄银行、中信银行、光大银行、招商银行、浦发银行、民生银行、华夏银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。其具有较强的资金实力，经营规模较大，经营情况良好，银行主体评级中均被评为 AAA 级且未来展望稳定，故本集团认为该类银行信用等级较高。
(3)预期信用损失
作为本集团信用风险管理的一部分，对于银行承兑汇票，将其纳入集团内部风险等级评估以确定其预期信用损失计量信用损失准备。于2021年12月31日，本集团应收票据不存在重大信用风险。
4、应收款项融资
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
应收票据640868931.19500000.00
注：本集团管理承兑银行为信用等级较高的大型国有商业银行和已上市全国性股份制商业银行的银行承兑汇票的业务模式为既以收取合同现金流量又以出售金融资产为目标。该类应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，并计入应收款项融资项目。
上述应收票据均为一年内到期。
(1)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据人民币元
2021年12月31日2021年12月31日
项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票4332080911.47
5-1-45新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内21165707.45100.0051420101.97100.00
合计21165707.45100.0051420101.97100.00
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况人民币元占预付款项期末余单位名称与本公司关系期末余额额合计数
的比例(%)
2021年12月31日
新疆天富能源股份有限公司第三方15121871.8071.45
祥华防爆科技有限公司第三方818865.523.87
华荣科技股份有限公司第三方709642.473.35新疆生产建设兵团建设工程质量检测中心有
第三方526804.912.49限责任公司
郑州建工集团有限责任公司第三方518839.962.45
合计17696024.6683.61
2020年12月31日
新疆天富能源股份有限公司第三方43747794.3685.09
四川海承碳素制品有限公司第三方1498442.002.91
南京大全变压器有限公司关联方679299.521.32
江苏大学第三方500000.000.97
株洲市微朗科技有限公司第三方370400.000.72
合计46795935.8891.01
6、其他应收款
6.1其他应收款汇总
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
应收利息1477666.67-
其他应收款1127446.381918817.47
合计2605113.051918817.47
6.2应收利息
(1)应收利息分类人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
定期存款1477666.67-
5-1-46新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
6、其他应收款-续
6.3其他应收款
(1)按款项性质分类情况人民币元款项性质2021年12月31日2020年12月31日
应收保证金、押金及备用金600311.581915124.99
其他527134.803692.48
合计1127446.381918817.47
(2)2021年12月31日及2020年12月31日余额人民币元
2021年12月31日
种类账面余额预期信用减值损失准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的其他应收款-----按信用风险特征组合计提信用减值损失
600311.5853.25--600311.58
的其他应收款-保证金、押金及备用金等按信用风险特征组合计提信用减值损失
527134.8046.75--527134.80
的第三方其他应收款
合计1127446.38100.00--1127446.38人民币元
2020年12月31日
种类账面余额预期信用减值损失准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备的其他应收款-----按信用风险特征组合计提信用减值损失
1915124.9999.81--1915124.99
的其他应收款-保证金、押金及备用金等按信用风险特征组合计提信用减值损失
3692.480.19--3692.48
的第三方其他应收款
合计1918817.47100.00--1918817.47
本集团的其他应收款主要分为保证金、押金及备用金、其他第三方应收款项两个信用风险组合。由于两个信用风险组合内具有相同的风险特征，账龄信息能反映该类客户于其他应收款到期时的偿付能力，本集团利用其他应收款账龄来评估两个信用风险组合的预期信用损失。本集团参考历史信用损失经验，结合当前账龄的状况以及对未来经济状况的预测，认为其他应收款的信用风险较低，因此并未计提减值。
(3)报告期内，本集团无实际核销的其他应收款。
5-1-47新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
6、其他应收款-续
6.3其他应收款-续
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况人民币元占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例(%)
2021年12月31日
石河子市公共交通有限责任公司保证金155000.002-3年13.75-
新疆国林新材料有限公司往来款项150150.001年以内13.32-
内蒙古福流能源科技有限公司往来款项150000.001年以内13.30-
前锦网络信息技术(上海)有限公司往来款项120844.801年以内10.72-
陕西冶金设计研究院有限公司往来款项82500.001年以内7.32-
合计658494.8058.41
2020年12月31日-
石河子市国土资源局押金994148.002-3年51.81-
新疆赛德投资发展有限公司往来款项285408.651年以内14.87-
石河子市公共交通有限责任公司保证金155000.001-2年8.08-
新疆贤安新材料有限公司往来款项93034.671年以内4.85-中石化新疆奎屯独山子经济技术开
往来款项40303.321年以内2.10-发区石油分公司
合计1567894.6481.71-
(5)报告期内，本集团无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(6)报告期内，本集团无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7、存货
(1)存货分类人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
项目存货存货账面余额账面价值账面余额账面价值跌价准备跌价准备
原材料692227417.58-692227417.5874004827.87-74004827.87
在产品130868406.96-130868406.9651491355.80-51491355.80
产成品1259921618.51-1259921618.51149746346.73-149746346.73
备品备件41173481.85-41173481.8546203259.16-46203259.16
减：存货跌价准备----
合计2124190924.90-2124190924.90321445789.56-321445789.56本集团于2021年未计提存货跌价准备。
5-1-48新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
8、其他流动资产
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
待摊费用719753.29796095.50
可抵扣进项税额217982954.18793121.89
待资本化的 IPO 费用 - 9862104.39
合计218702707.4711451321.78
9、长期股权投资
人民币元
2021年权益法下确认2021年期末投资减值准备
项目
1月1日的投资收益12月31日比例(%)期末余额
联营企业：
赛德消防4469936.49-4469936.4915.29-
合计4469936.49-4469936.4915.29-
注：于2016年，新疆大全投资人民币4038900.00元，参与设立石河子开发区赛德消防安全服务有限责任公司(“赛德消防”)，所投资本占公司注册资本的15.29%，并向该公司派驻一名董事，可对该企业实施重大影响。新疆大全于2017年追加投资人民币431036.49元，持股比例及投票权比例不变。
10、固定资产
(1)固定资产情况人民币元
电子设备、项目房屋建筑物生产设备运输设备合计器具及家具
一、账面原值：
1.2021年1月1日2840835674.124912983271.78339554127.954773336.328098146410.17
2.本期增加金额
(1)在建工程转入63424398.6272896771.5513158382.921134880.49150614433.58
(2)其他增加(注1)9057279.5810180104.27--19237383.85
3.本期减少金额
(1)处置或报废-43681846.56150173.6349500.0043881520.19
4.2021年12月31日2913317352.324952378301.04352562337.245858716.818224116707.41
二、累计折旧
1.2021年1月1日505171778.21927103512.46181029236.381948822.321615253349.37
2.本期增加金额
(1)计提90518352.12358516056.2343844521.64688633.80493567563.79
3.本期减少金额
(1)处置或报废-20544004.90131894.95-20675899.85
4.2021年12月31日595690130.331265075563.79224741863.072637456.122088145013.31
三、减值准备
2021年1月1日及
-----
2021年12月31日
4.期末余额-----
四、账面价值
1.2021年12月31日2317627221.993687302737.25127820474.173221260.696135971694.10
2.2021年1月1日2335663895.913985879759.32158524891.572824514.006482893060.80
5-1-49新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
10、固定资产-续
(1)固定资产情况-续
注1：于2021年，与供应商最终结算款高于前期固定资产初始入账价值，因此固定资产账面价值增加。
注2：于2021年12月31日由于集团已无实际发生借款提款，故尚在履行中的抵押合同项下抵押物抵押登记已解除，本集团所有固定资产所有权均未受到限制。
(2)暂时闲置的固定资产情况
于2021年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
(3)通过经营租赁租出的固定资产情况
于2021年12月31日，本集团无通过经营租赁租出的固定资产。
(4)未办妥产权证书的固定资产情况
截至2021年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况如下：
人民币元未办妥产权证书的预计办结产权证书项目金额原因时间
多晶硅项目三期工程 A 阶段厂房 595968690.71 在办理申请过程中 预计 2023 年
设备调试及改扩建项目厂房21776659.51在办理申请过程中预计2023年合计617745350.22
11、在建工程
11.1在建工程汇总
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
在建工程3676815565.6077873799.45
工程物资10736848.08-
合计3687552413.6877873799.45
11.2在建工程
(1)在建工程情况人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
多晶硅项目三期工程 A 阶段 1095369.81 - 1095369.81 1236229.79 - 1236229.79
多晶硅项目三期工程 B 阶段 3622290935.05 - 3622290935.05 1457137.14 - 1457137.14
设备调试及改扩建项目53429260.74-53429260.7475180432.52-75180432.52
合计3676815565.60-3676815565.6077873799.45-77873799.45
5-1-50新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
11、在建工程-续
11.2在建工程-续
(2)重要在建工程项目本期变动情况人民币元
2021年本年转入固定2021年工程累计投入利息资本化累计其中：本年利息本年利息资
项目名称预算数本年增加金额工程进度资金来源
1月1日资产金额12月31日占预算比例(%)金额资本化金额本化率(%)
多晶硅项目三期工程 A 阶段 2700000000.00 1236229.79 40007741.22 40148601.20 1095369.81 103.51 已完工 47722843.14 - - 金融机构贷款及自有资金
多晶硅项目三期工程 B 阶段 4087626300.00 1457137.14 3620840169.59 6371.68 3622290935.05 88.62 未完工 - - - 募集资金
设备调试及改扩建项目(注1)75180432.5288708288.92110459460.7053429260.74未完工1851313.73--金融机构贷款及自有资金
合计6787626300.0077873799.453749556199.73150614433.583676815565.6049574156.87--
注1：改扩建项目主要是固定资产的填平、技改工程。
5-1-51新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
11、在建工程-续
11.3、工程物资
人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资10736848.08-10736848.08---
合计10736848.08-10736848.08---
12、使用权资产
人民币元项目办公室房租合计
一、账面原值：
2021年1月1日及2021年12月31日776063.28776063.28
二、累计折旧
1.2021年1月1日--
2.本年增加金额
(1)计提620850.62620850.62
4.2021年12月31日620850.62620850.62
三、减值准备
2021年1月1日及2021年12月31日--
四、账面价值
1.2021年12月31日155212.66155212.66
2.2021年1月1日776063.28776063.28
注：本集团租赁的资产系向大全集团租赁的上海办公室，租赁期为32个月。本年度与租赁相关的总现金流出为人民币546023.23元。
13、无形资产
(1)无形资产情况人民币元项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2021年1月1日224959138.839080973.47234040112.30
2.本年增加金额
(1)购置62938728.613268919.7966207648.40
3.2021年12月31日287897867.4412349893.26300247760.70
二、累计摊销
1.2021年1月1日34649882.97239636.8034889519.77
2.本年增加金额
(1)计提5023929.843472273.258496203.09
3.2021年12月31日39673812.813711910.0543385722.86
三、减值准备
2021年1月1日及2021年12月31日---
四、账面价值
1.2021年12月31日248224054.638637983.21256862037.84
2.2021年1月1日190309255.868841336.67199150592.53
5-1-52新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
13、无形资产-续
(1)无形资产情况-续
于2021年12月31日由于本集团已无实际发生借款提款，故尚在履行中的抵押合同项下抵押物抵押登记已解除，本集团所有土地使用权均未受到限制。
报告期内，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
固定资产折旧差异43786752.389822282.3644434332.3410869079.71
递延收益2880000.00432000.002640000.00396000.00
合计46666752.3810254282.3647074332.3411265079.71
(2)未经抵销的递延所得税负债人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧差异(注1)116123246.7720705303.56128331257.1229642852.74
合计116123246.7720705303.56128331257.1229642852.74
注1：根据财政部、国家税务总局发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税
〔2018〕54号)，规定在2018年1月1日至2020年12月31日期间，企业新购进的设备、器具(指除房屋、建筑物以外的固定资产)，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。因此本公司于2019年度，对于单位价值低于500万元的固定资产进行了税前一次性扣除，从而产生了应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债。
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
项目递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产(10254282.36)-(11265079.71)-
递延所得税负债10254282.3610451021.2011265079.7118377773.03
(4)未确认递延所得税资产明细人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣亏损20746591.6418512381.99
合计20746591.6418512381.99
5-1-53新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
14、递延所得税资产/递延所得税负债-续
(4)未确认递延所得税资产明细-续
本集团子公司新疆大全投资、新疆国地及新疆绿创预计未来是否能取得足够的应纳税所得额以抵扣上述
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损具有不确定性，故未确认相应的递延所得税资产。
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期人民币元年份2021年12月31日2020年12月31日
2021-566179.53
2022--
202317276970.4217276970.42
202467503.7567503.75
2025601728.29601728.29
20262800389.18-
合计20746591.6418512381.99
15、其他非流动资产
人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程设备款38428790.83-38428790.8397356117.91-97356117.91
长期应收款600000.00-600000.001000000.00-1000000.00
合计39028790.83-39028790.8398356117.91-98356117.91
16、短期借款
(1)短期借款分类人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
保证借款-100000000.00
票据贴现(附注(六)、3)184851424.15650616326.00
合计184851424.15750616326.00
17、应付票据
人民币元种类2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票-322222612.89
18、应付账款
(1)应付账款列示人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
应付材料款1447341607.44359333982.72
应付运费3777190.006516371.17
合计1451118797.44365850353.89
注：本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
5-1-54新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
19、合同负债
(1)合同负债情况人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
预收货款1866076146.27257363659.70
减：一年以上的预收款项(注)576156689.3821317040.00
一年以内的预收款项1289919456.89236046619.70
注：本集团一年以上的预收款项为根据合同预收的一年以后的销售款。
2021年1月1日合同负债账面价值中人民币236046619.70元已于2021年度确认为收入。2021年12月
31日合同负债中预计人民币1289919456.89元将于未来一年内确认为收入，人民币576156689.38元
将于2022年12月末之后确认为收入，一年以上的长期预收款计入项目其他非流动负债。
2020年1月1日合同负债账面价值中人民币202331283.28元已于2020年度确认为收入。2020年12月
31日合同负债中预计人民币236046619.70元将于未来一年内确认为收入。根据合同预计合同负债中人
民币21317040.00元将于2021年12月末之后确认为收入，一年以上的长期预收款计入其他非流动负债项目。
20、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示人民币元项目2021年1月1日本年增加本年减少2021年12月31日
1、短期薪酬65259090.49377976755.16315878300.02127357545.63
2、离职后福利-设定提存计划-18783925.0918783925.09-
合计65259090.49396760680.25334662225.11127357545.63
(2)短期薪酬列示人民币元项目2021年1月1日本年增加本年减少2021年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴64304053.05345862831.18284195390.00125971494.23
2、职工福利费-8749556.918749556.91-
3、社会保险费244.2012283930.7712284174.97-
其中：医疗保险费145.9811638306.9011638452.88-
工伤保险费63.16642836.61642899.77-
生育保险费35.062787.262822.32-
4、住房公积金-5751559.005751559.00-
5、工会经费和职工教育经费954793.245328877.304897619.141386051.40
合计65259090.49377976755.16315878300.02127357545.63
5-1-55新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
20、应付职工薪酬-续
(3)设定提存计划人民币元项目2021年1月1日本年增加本年减少2021年12月31日
1、基本养老保险-18214819.8918214819.89-
2、失业保险费-569105.20569105.20-
合计-18783925.0918783925.09-
注：设定提存计划：
本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团按各公司所在地当地政策按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团2021年度应向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币18214819.89元及人民币569105.20元
(2020年度应向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币11845118.30元及人民币370715.48元)。于
2021年12月31日，本集团不存在于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的应缴存费
用(2020年12月31日：无)。
21、应交税费
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
企业所得税454128813.39147973514.99
增值税-58897968.58
个人所得税710218.95461921.12
房产税3725.5210087.96
附加税-2498.87
其他299272.15396653.52
合计455142030.01207742645.04
22、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
应付关联方往来款(附注(十一)、5及附注(六)、25)344047384.2449386499.53
应付设备款1142578931.29473371965.13
预提费用6128537.2420595005.87
应付员工期权行权相关款项(注1)5757754.2813269323.84
合同负债待转销项税(附注(六)、19)97049917.3433456465.86
其他9603914.605623322.70
合计1605166438.99595702582.93
注1：系当期本集团根据员工行权要求将其所行权的本集团之母公司大全新能源所发行的股票在市场上出售之后所得款项扣除代扣代缴所得税之后应付给员工的款项。
注2：本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。
5-1-56新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
23、一年内到期的非流动负债
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的长期借款-359820000.00
24、长期借款
(1)长期借款分类人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
保证及抵押借款-1094300000.00
保证借款-70000000.00
小计-1164300000.00
减：一年内到期的长期借款-359820000.00
一年后到期的长期借款-804480000.00
注：截至2021年12月31日，本集团已提前偿还所有长期借款。
25、长期应付款
(1)按款项性质列示长期应付款人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
关联方长期借款(注)164251587.01415804183.39
关联方长期应付款-27669636.43
合计164251587.01443473819.82
注：于2020年6月，本集团与重庆大全新能源对于尚未支付的借款、资金往来拆借款以及经营性往来款签订了延期还款协议。其中对于借款及其他往来欠款，协议约定2021年9月30日前支付人民币90000000元，剩余款项于2022年9月30日之前支付；对于应付设备采购款，协议约定在2021年12月31日前支付人民币50000000.00元，2022年12月31日前支付人民币
100000000.00元，在2023年12月31日前支付剩余款项。于2020年9月，本集团与重庆大全
新能源对于上述款项签订收取利息协议，合同中约定借款年利率为4.75%。本集团于2020年12月对与重庆大全新能源的借款和资金往来款进行了提前偿还，并偿还了与重庆大全新能源的经营性往来款的部分利息，金额为人民币4997546.72元。截止2021年12月31日，本集团与重庆大全新能源的往来款余额合计为人民币469123337.04元，其中应付设备款人民币
164251587.01元计入长期应付款，人民币304871750.03元计入其他应付款。
26、递延收益
人民币元
2021年2021年
项目本年增加本年减少形成原因
1月1日12月31日
政府补助(附注(六)、38)143026915.472470000.006096748.00139400167.47政府补贴
5-1-57新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
26、递延收益-续
涉及政府补助的项目：
人民币元
2021年本年新增本年计入营业本年计入其他其他2021年与资产相关
负债项目
1月1日补助金额外收入金额收益金额变动12月31日/与收益相关
投资建设光伏产业园项目
137367569.02--3384222.38-133983346.64与资产相关
财政补贴
新能源产业发展专项资金1041666.67--200000.00-841666.67与资产相关“高效节能多晶硅大规模清洁生产关键技术研究”项目1977679.78--282525.62-1695154.16与资产相关拨款多聚氯硅烷利用成套技术
1380000.00650000.00-929473.66-1100526.34与收益相关
开发与工程示范研究项目“N-型高效单晶硅原料生产成套技术与工程示范”研发1260000.001820000.00-1300526.34-1779473.66与收益相关项目
合计143026915.472470000.00-6096748.00139400167.47
27、股本
人民币元
2021年度2021年1月1日本期增加(注1)本期减少其他变动(注2)2021年12月31日
有限售条件流通股1625000000.00101472308.00-(5649700.00)1720822608.00
无限售条件流通股-198527692.00-5649700.00204177392.00
合计1625000000.00300000000.00--1925000000.00
注 1： 于 2021 年 7 月，本公司收到来自人民币普通股(A 股)社会公众股东支付的投资款，其中新增实缴注册资本金额为人民币300000000.00元，增加资本公积为人民币5767191792.45元。截至本财务报表批准报出日，本公司注册资本已缴足。上述投入资本已经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)德师报(验)字(21)第00348号验证。
注2：中国中金财富证券有限公司参与本公司首次公开发行战略配售获得的部分限售股份在报告期内
通过转融通方式借出，借出部分体现为无限售条件流通股。截至2021年12月31日，借出数量为5649700.00股。
28、资本公积
人民币元项目2021年1月1日本年增加本年减少2021年12月31日
股本溢价131728343.075767191792.45-5898920135.52
其中：投资者投入资本(附注(六)、27)120133127.075767191792.45-5887324919.52
股权转让11595216.00--11595216.00
其他资本公积204233983.4810296100.24-214530083.72
其中：以权益结算的股份支付(注1)199155350.1510296100.24-209451450.39
关联方债务豁免5078633.33--5078633.33
合计335962326.555777487892.69-6113450219.24
注1：其他资本公积增加系权益结算的股份支付在等待期内摊销导致详见附注(十二)。
29、专项储备
人民币元项目2021年1月1日本年增加本年减少2021年12月31日
安全生产费-16083949.1316083949.13-
5-1-58新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
29、专项储备-续
注：2020年开始，根据2012年2月14日财政部、国家安全生产监督管理总局以财企〔2012〕16号印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》中的规定，按照规定的比例要求预先计提安全生产费，并设置专户进行核算。
30、盈余公积
人民币元项目2021年1月1日本年增加本年减少2021年12月31日
法定盈余公积270462112.20572645601.35-843107713.55
注：根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司及子公司按各自净利润之10%计提法定盈余公积，截至2021年12月31日，本集团法定盈余公积累计金额占注册资本的比例尚未达到
50%。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损，或者增加实收资本。
31、未分配利润
人民币元项目2021年度2020年度
年初未分配利润2432961780.481493934267.48
加：本年/本年归属于母公司股东的净利润5723842382.351043432568.33
减：提取法定盈余公积572645601.35104405055.33年末未分配利润7584158561.482432961780.48
注：本集团按照章程规定，并经股东大会审批，提取本年利润的10%计入法定盈余公积。
32、营业收入和营业成本
(1)营业收入和营业成本情况人民币元
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
主营业务10831866667.193720395745.794664256098.093095621185.91
合计10831866667.193720395745.794664256098.093095621185.91
(2)主营业务(按类别)人民币元
2021年度2020年度
项目收入成本收入成本
多晶硅销售10789378671.163716197975.544632886014.653095621185.91
副产品销售及其他42487996.034197770.2531370083.44-
合计10831866667.193720395745.794664256098.093095621185.91
注：本集团出售多晶硅产品。本集团在产品交付至客户指定地点并由客户签收时点确认收入。由于商品被客户签收代表了本集团取得了无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本集团在商品被客户签收时确认一项应收款。当客户预付货款时，本集团将收到的交易金额确认为一项合同负债，直至商品被客户签收时确认收入。
5-1-59新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
32、营业收入和营业成本-续
(3)分摊至剩余履约义务的说明
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为人民币
1866076146.27元，其中：人民币1289919456.89元预计将于2022年度确认收入。
33、税金及附加
人民币元项目2021年度2020年度
城市维护建设税45821323.8317492.04
教育费附加19637710.217496.64
地方教育费附加13091806.814997.76
房产税7708455.287799707.08
土地使用税3779800.273017274.83
印花税及其他8062614.102687591.80
合计98101710.5013534560.15
34、销售费用
人民币元项目2021年度2020年度
人力成本2027719.811190588.61
其他费用2113092.192567989.87
合计4140812.003758578.48
35、管理费用
人民币元项目2021年度2020年度
人力成本55665988.0542288350.99
股份支付费用5283535.8016454532.54
折旧及摊销费用14798043.186907954.78
专业服务费用12887805.757908005.34
通讯及办公费用6654713.472763561.44
差旅交通费用1342310.63950026.52
租赁费用-1109772.43
使用权资产折旧费用298165.21-
业务招待费用3308538.521348619.43
运输费用537433.55522348.66
消防费用684602.31532580.78
水电以及绿化费用460641.03373151.26
办公用品及办公维修费1411956.24796259.83
其他费用1536777.111775072.97
合计104870510.8583730236.97
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财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
36、研发费用
人民币元项目2021年度2020年度
材料费用12676295.9121915790.14
人力成本24881115.7021712420.22
研发项目咨询费用3412247.152932477.21
股份支付费用309791.44667192.43
其他费用279643.92172975.01
合计41559094.1247400855.01
37、财务费用
人民币元项目2021年度2020年度
利息支出(注)184087117.20193917996.97
减：已资本化的利息费用-1851313.73
减：利息收入28883625.056204198.79
汇兑损失(收益)95.86546.33
其他120300.8879019.24
合计155323888.89185942050.02
注：其中本年度租赁负债的利息费用为人民币10958.82元。
38、其他收益
人民币元
与资产相关/项目2021年度2020年度收益相关
政府补助 A(附注(六)、26) 6096748.00 3543348.00 与资产/收益相关
政府补助 B(注) 4632304.97 4220408.49 与收益相关
合计10729052.977763756.49
注： 政府补助 B 主要为地方政府财政补贴和奖励款。
39、投资收益
人民币元项目2021年度2020年度
结构性存款10350783.72-
合计10350783.72-
40、公允价值变动收益
人民币元产生公允价值变动收益的来源2021年度2020年度
结构性存款15532500.00-
合计15532500.00-
41、资产减值损失
人民币元项目2021年度2020年度
存货减值损失-13496555.50
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财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
42、资产处置收益
人民币元项目2021年度2020年度
固定资产处置利得47237.86-
合计47237.86-
43、营业外收入
人民币元计入本年非经常性项目2021年度2020年度损益的金额
保险赔偿款4181040.921343307.024181040.92
废旧材料处置利得3263491.64-3263491.64
其他254520.771003380.99254520.77
合计7699053.332346688.017699053.33
44、营业外支出
人民币元计入当年非经常性项目2021年度2020年度损益的金额
捐赠支出1015000.00-1015000.00
固定资产报废损失23156120.346315234.1523156120.34
事故损失-720000.00-
滞纳金及其他-1042414.82-
合计24171120.348077648.9724171120.34
45、所得税费用
(1)所得税费用表人民币元项目2021年度2020年度
当期所得税费用1011134426.48185775277.74
递延所得税费用(7926751.83)(8600632.57)
汇算清缴差异1148225.602377646.70
合计1004355900.25179552291.87
(2)会计利润与所得税费用调整过程人民币元项目2021年度2020年度
利润总额6727662412.581222804871.58
按15%的税率计算的所得税费用1009149361.89183420730.74
不可抵扣费用的纳税影响6047567.234721550.63
税法规定的额外可扣除费用(6304992.40)(5339671.06)
子公司税率不同导致的影响(186034.24)(60172.83)
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响-(362195.10)
暂时性差异未来转回适用税率不同的影响(6156687.27)(5356029.28)
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响658459.44150432.07
调整以前期间所得税的影响1148225.602377646.70
所得税费用1004355900.25179552291.87
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财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
46、现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金人民币元项目2021年度2020年度
利息收入27405958.386204198.79
收回限制性资金548686138.28652902443.58
收到的政府补贴及其他收入款项7102304.977080408.49
其他7699053.332082804.94
合计590893454.96668269855.80
(2)支付其他与经营活动有关的现金人民币元项目2021年度2020年度
支付非工资性费用等支出24159214.7528540047.29
支付限制性资金276950185.12489917060.90
合计301109399.87518457108.19
(3)收到其他与筹资活动有关的现金人民币元项目2021年度2020年度
关联公司资金暂借款-300000.00
票据贴现(注)367189443.00951470390.43
合计367189443.00951770390.43
注：对于承兑银行为信用等级较低的非大型国有商业银行和已上市全国性股份制商业银行的银行承兑汇票，本集团认为该类已贴现的票据属于融资性质。相关票据当期贴现取得款项计入筹资活动现金流量。
(4)支付其他与筹资活动有关的现金人民币元项目2021年度2020年度
关联公司资金暂借款-150442423.27
支付关联方长期应付款(注)30000000.00158913691.86
支付 IPO 相关费用 27014103.16 9877004.62
支付租赁负债本金及利息费用546023.23-
合计57560126.39319233119.75
注：该支付款项为向大全集团支付本集团资产收购新疆大全投资的收购款及代偿债权形成的具有融资性质的长期应付款。
5-1-63新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
47、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料人民币元补充资料2021年度2020年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润5723306512.331043252579.71
加：资产减值准备-13496555.50
固定资产折旧493567563.79456308058.38
使用权资产折旧620850.62-
无形资产摊销8069435.554743922.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(47237.86)-
固定资产报废损失23156120.346315234.15
财务费用99332072.87140532173.05
以权益结算的股份支付10296100.2426706080.16
投资收益(10350783.72)-
公允价值变动收益(15532500.00)-
递延所得税负债的减少(7926751.83)(8600632.57)
存货的增加(1802745135.34)(61274279.43)
待摊费用的减少(增加)(164656.66)2112433.90
经营性应收项目的增加(4730137732.79)(1914194694.13)
经营性应付项目的增加2852413678.78707043647.18
经营活动产生的现金流量净额2643857536.32416441078.27
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
票据背书支付(注)1324199746.05632716510.56
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的期末余额4585010959.32422784272.38
减：现金及现金等价物的期初余额422784272.38348470176.14
现金及现金等价物净增加额4162226686.9474314096.24
注：票据背书指本集团收到的客户支付的银行承兑汇票通过背书转让支付给在建工程的建设单位、设备供应商的金额。
(2)现金和现金等价物的构成人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
一、现金4585010959.32422784272.38
其中：库存现金730.00500.00
可随时用于支付的银行存款4585010229.32422783772.38
二、年末现金及现金等价物余额4585010959.32422784272.38
5-1-64新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(六)合并财务报表项目注释-续
48、所有权或使用权受到限制的资产
人民币元项目2021年12月31日受限原因
货币资金(附注(六)、1)1216286.00临时用地复垦保证金
49、每股收益
人民币元
2021年度2020年度
按归属于母公司普通股股东的净利润计算：5723842382.351043432568.33
基本每股收益3.250.69稀释每股收益不适用不适用
按归属于母公司普通股股东的持续经营净利润计算：5723842382.351043432568.33
基本每股收益3.250.69稀释每股收益不适用不适用
计算基本每股收益时，分母已考虑了本公司2021年首次公开发行股票以及2020年股东支付的投资款的影响，计算过程如下：
2021年度2020年度
期/年初发行在外的普通股股数16250000001376911930
加：本年/年增资股加权数133516484129821428
期/年末发行在外的普通股加权股数17585164841506733358本集团报告期内没有稀释股权影响。
(七)合并范围的变更
2021年10月25日，本集团新设子公司内蒙古大全新能源有限公司，注册资本100万元人民币。本集
团持股100.00%股权。
(八)在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
新疆大全投资新疆新疆房屋租赁100-资产收购
新疆国地(注1)新疆新疆光伏100-设立
新疆绿创(注2)新疆新疆光伏70-设立
内蒙古大全(注3)内蒙古内蒙古光伏100-设立
5-1-65新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(八)在其他主体中的权益-续
1、在子公司中的权益-续
(1)企业集团的构成-续
注1：新疆国地设立于2019年10月15日，本集团持股100%，主要经营范围为太阳能级多晶硅生产相关的科研活动。
注2：新疆绿创设立于2019年11月22日，本集团持股70%，主要经营范围为废硅渣的回收利用。本集团对该子公司实施控制，因此纳入本集团合并报表范围。
注3：内蒙古大全设立于2021年10月25日，本集团持股100%，主要经营范围为多晶硅产品的生产、加工和销售等。
(九)与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、借款、应收款项、应收票据、应收款项融资和
应付款项等，本年末，本集团持有的金融工具详细情况说明见附注(六)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1、风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1市场风险
1.1.1.外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元有关，本集团的主要销售及采购以人民币计价结算。于2021年12月31日、2020年12月31日，除下表所述资产及负债为美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。本集团使用外汇有限，汇率可能发生的合理变动预期对当期损益和股东权益的影响较小。
人民币元美元余额2021年12月31日2020年12月31日
现金及现金等价物7.077265.54本集团密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本集团目前并未采用任何措施规避外汇风险。
5-1-66新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(九)、与金融工具相关的风险-续
1、风险管理目标和政策-续
1.1市场风险-续
1.1.2.利率风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。于2021年12月31日，本集团无浮动利率银行借款(2020年12月31日：人民币696300000.00元)。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
于2021年度、2020年度，在其他变量不变的情况下，利率上调/下调50个基点，则对利润以及所有者权益的影响情况如下：
人民币元
2021年度2020年度
项目利率变动对利润的影响对所有者权益的影响对利润的影响对所有者权益的影响
浮动利率借款增加5%--(2959275.00)(2959275.00)
浮动利率借款减少5%--2959275.002959275.00
1.2信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的减值准备。
因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
1.3流动性风险
管理流动风险时，本集团的目的在于持续取得资金及通过计息贷款提供之灵活性以维持平衡。本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，保持并维护信用，与银行保持良好的合作关系，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
非衍生金融负债人民币元
2021年12月31日1年以内1-2年
短期借款184851424.15-
应付账款1451118797.44-
其他应付款1605166438.99-
长期应付款-179855487.76
合计3241136660.58179855487.76
5-1-67新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十)、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
人民币元
2021年12月31日的公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1.交易性金融资产
(1)结构性存款-1715532500.00-1715532500.00
(二)应收款项融资
(1)应收票据-640868931.19-640868931.19
持续以公允价值计量的资产总额-2356401431.19-2356401431.19
2020年12月31日的公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)应收款项融资
(1)应收票据-500000.00-500000.00
持续以公允价值计量的资产总额-500000.00-500000.00
2、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
2021年12月31日
项目估值技术输入值的公允价值
结构性存款投资1715532500.00现金流量折现法预期收益率、折现率
应收款项融资640868931.19现金流量折现法贴现率
2020年12月31日
项目估值技术输入值的公允价值
应收款项融资500000.00现金流量折现法贴现率
3、不以公允价值计量的金融资产和负债的公允价值情况
于2021年12月31日，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债主要包括：货币资金、应收票据、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期应付款等。
本集团管理层认为，财务报表中的金融资产和金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
5-1-68新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十一)关联方及关联方交易
1、存在控制关系的关联方
人民币元
公司名称注册地业务性质对本公司实收资本的出资比例(%)
大全新能源开曼群岛光伏79.57
注：大全新能源成立于2007年11月22日，注册地开曼群岛，是全球领先的多晶硅及硅片制造商，并于2010年10月于美国纽交所上市。本公司最终实际控制方为徐广福、徐翔父子。
2、本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注(八)。
5-1-69新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十一)关联方及关联方交易-续
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
南京大全变压器有限公司(“南京大全变压器”)同受同一最终控制方控制
镇江默勒电器有限公司(“镇江默勒电器”)同受同一最终控制方控制
江苏大全长江电器股份有限公司(“大全长江电器”)同受同一最终控制方控制
大全集团有限公司(“大全集团”)同受同一最终控制方控制
镇江大全太阳能有限公司(“镇江大全太阳能”)同受同一最终控制方控制
南京因泰莱电器股份有限公司(“南京因泰莱电器”)同受同一最终控制方控制
南京大全新能源有限公司(“南京大全新能源”)同受同一最终控制方控制
重庆大全泰来电气有限公司(“重庆大全泰来电气”)同受同一最终控制方控制
重庆大全新能源有限公司(“重庆大全新能源”)同受大全新能源控制
镇江市电器设备厂有限公司(“镇江电器设备”)同受同一最终控制方控制
江苏大全封闭母线有限公司(“江苏大全封闭母线”)同受同一最终控制方控制
江苏大全凯帆开关有限公司(“江苏大全凯帆开关”)同受同一最终控制方控制
南京大全交通设备有限公司(“南京大全交通设备”)同受同一最终控制方控制
南京大全电气有限公司(“南京大全电气”)同受同一最终控制方控制
南京大全电气研究院有限公司(“大全电气研究院”)同受同一最终控制方控制
南京大全自动化科技有限公司(“南京大全自动化”)同受同一最终控制方控制
江苏长江大酒店有限公司(“江苏长江大酒店”)同受同一最终控制方控制
大全投资有限公司(“大全投资”)同受同一最终控制方控制
江苏大全高压开关有限公司(“江苏大全高压开关”)同受同一最终控制方控制
南京宜电慧创信息科技有限公司(“南京宜电慧创”)(注1)2020年9月之前同受同一最终控制方控制
石河子开发区赛德消防安全服务有限责任公司(“赛德消防”)联营企业
2020年12月7日之前本公司董事担任其董
晶科能源控股有限公司(“晶科能源控股”)(注2)事
2020年12月7日之前本公司董事担任其控
晶科能源有限公司(“晶科能源”)(注2)股公司董事
2020年12月7日之前本公司董事担任其控
新疆晶科能源有限公司(“新疆晶科”)(注2)股公司董事
2020年12月7日之前本公司董事担任其控
四川晶科能源有限公司(“四川晶科”)(注2)股公司董事注1：徐翔曾持有南京宜电慧创100%股权，已于2020年9月将其100%股权转让。根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，本集团对与南京宜电慧创2020年9月至2021年8月的交易额作为关联交易披露。于2021年9月后，本集团不再将南京宜电慧创作为本集团的关联方进行披露。
注2：本集团于2018年1月开始任命的董事同时为晶科能源控股的董事，故从2018年1月开始晶科能源控股及其子公司晶科能源、新疆晶科、四川晶科成为本集团关联方。上述董事已于2020年
12月7日从晶科能源控股辞职。根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，本集团对与晶
科能源控股及其子公司2020年12月7日至2021年12月6日的交易额作为关联交易披露。于
2021年12月6日后，本集团不再将上述公司作为本集团的关联方进行披露。
5-1-70新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十一)关联方及关联方交易-续
4、关联方交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品/接受劳务情况表：
人民币元关联方关联交易内容2021年度2020年度
镇江电器设备工程物资采购12688153.03-
南京大全变压器备品备件采购36527.44161198.23
南京因泰莱电器备品备件采购109575.97130535.42
重庆大全泰来电气备品备件采购11325.6058249.56
江苏大全高压开关备品备件采购70415.9121433.63
江苏大全凯帆开关备品备件采购21415.93-
江苏长江大酒店员工福利物资采购300528.00-
大全长江电器备品备件采购4513.41-
南京宜电慧创备品备件采购-4012914.22
南京大全自动化备品备件采购-22123.89
新疆晶科材料采购-46003.54
合计13242455.294452458.49
大全新能源代采购技术咨询服务-454640.83
赛德消防消防服务费684602.31533239.60
合计684602.31987880.43
出售商品/提供劳务情况表：
人民币元关联方关联交易内容2021年度2020年度
四川晶科产品销售735446150.44347471341.59
新疆晶科产品销售722060840.71363598561.11
晶科能源产品销售-30101097.35连云港中彩科技有限公司
产品销售-108145486.73
(“连云港中彩科技”)(注1)江西展宇新能源股份有限公司
产品销售-25122427.25
(“江西展宇”)(注2)
合计1457506991.15874438914.03
注1：连云港中彩科技根据《委托协议》代晶科能源向本集团进行采购。
注2：根据本集团和江西展宇签订的销售协议，约定货物签收地点为晶科能源处，本集团为充分披露与晶科能源之间的交易规模和业务合作情况，将对江西展宇的交易计入对晶科能源的销售。
(2)关联租赁情况
本集团作为承租方(新租赁准则下)：
租赁负债的利息费用：
人民币元出租方名称租赁资产种类2021年度
大全集团办公室10958.82
合计10958.82
5-1-71新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十一)关联方及关联方交易-续
4、关联方交易情况-续
(2)关联租赁情况-续
本集团作为承租方(新租赁准则下)：-续
使用权资产的折旧费用：
人民币元出租方名称租赁资产种类2021年度
大全集团办公室620850.62
合计620850.62
注：根据租赁合同规定，每年4月1日前支付前半年租房款，10月1日前支付后半年租房款，本集团已于2021年5月一次性支付剩余所有租金。
本集团作为承租方(原租赁准则下)：
租赁费用：
人民币元出租方名称租赁资产种类2020年度
重庆大全新能源(注1)固定资产28833333.34
大全集团办公室1001603.10
合计29834936.44
注1：本集团于2015年7月与重庆大全新能源签订了固定资产租赁协议，以经营租赁方式租入机器设备。租赁期为5年于2020年6月到期。
(3)关联方资金往来
于2021年度，本公司未与关联方发生资金往来。
人民币元
2020年度
关联方2020年本年发生本年支付2020年本年借入/收回本年偿还/借出
1月1日利息费用利息费用12月31日
重庆大全新能源借款
118246960.172627916.38-(98304484.35)(22570392.20)-
(注1)重庆大全新能源资金
24000000.00570000.00300000.00(24300000.00)(570000.00)-
往来(注2)
注1：于2014年，本集团与关联方重庆大全新能源签订借款合同，借款本金为人民币940085993.00元，借款年利率为6.4%。于2020年6月，本集团与重庆大全新能源续签借款合同，合同中约定对于剩余借款的还款期限延长至2022年9月30日，借款年利率为4.75%。本集团于2020年
6月和12月对该部分借款进行了提前还款，截止2020年12月31日，本金及利息均已清偿完毕。
注2：本集团向关联方重庆大全新能源其他资金往来将于其要求时随时偿还。本集团于2020年12月对其他资金往来进行了提前清偿，截止2020年12月31日，本金及利息均已清偿完毕。
5-1-72新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十一)关联方及关联方交易-续
4、关联方交易情况-续
(4)关联担保情况
本集团作为被担保方：
人民币元担保是否已经履行担保方最高担保金额担保起始日担保到期日完毕
大全集团、重庆大全新能源、南京大全
新能源、镇江大全太阳能、南京大全交1325000000.002015/06/302023/06/30否通设备
大全集团、大全新能源400000000.002019/04/172024/04/16否
(5)关联方固定资产采购情况人民币元关联方2021年度2020年度
重庆大全泰来电气114926502.39768766.37
南京大全变压器83313009.29278761.06
大全长江电器34190032.20-
南京大全电气55185842.88307964.60
江苏大全封闭母线5772042.48-
南京大全自动化15745030.572781853.98
重庆大全新能源-278098749.56
镇江默勒电器436324.63-
南京宜电慧创408584.0710035330.89
合计309977368.51292271426.46
(6)关键管理人员报酬人民币元项目2021年度2020年度
关键管理人员报酬15768556.2915322754.56
关键管理人员以权益结算的股份支付确认的费用金额4245609.1615641309.45
小计20014165.4530964064.01
监事人员薪酬及股份支付费用金额2930859.522600546.30
合计22945024.9733564610.31
(7)其他关联方交易
本集团在报告期以控股公司大全新能源之权益工具支付部分相关职工薪酬，2021年度，2020年度分别为人民币10296100.24元，人民币26706080.16元，详见附注(十二)。
5、关联方应收应付款项
人民币元项目名称关联方2021年12月31日2020年12月31日
应收款项融资四川晶科不适用500000.00
5-1-73新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十一)关联方及关联方交易-续
5、关联方应收应付款项-续
人民币元项目名称关联方2021年12月31日2020年12月31日
预付款项南京因泰莱电器213.4073021.00
预付款项大全长江电器-6300.00
预付款项重庆大全新能源-260217.62
预付款项江苏大全凯帆开关2784.07534.00
预付款项江苏大全高压开关-6720.00
预付款项新疆晶科不适用5980.46
预付款项南京大全变压器-679299.52
合计2997.471032072.60
其他非流动资产重庆大全泰来电气-77614.79
合计-77614.79
应付账款江苏大全高压开关34711.50-
应付账款重庆大全泰来电气-43984.96
应付账款南京宜电慧创不适用1218580.14
合计34711.501262565.10
合同负债新疆晶科不适用32152982.30
合同负债江西展宇不适用46571327.43
合计-78724309.73
其他应付款重庆大全新能源304871750.0332946387.10
其他应付款重庆大全泰来电气12937797.101649942.40
其他应付款南京大全变压器10985346.9311463591.71
其他应付款大全新能源491560.571125059.21
其他应付款南京大全电气6236000.00-
其他应付款大全长江电器3891450.9034094.90
其他应付款南京大全自动化1824959.501145410.00
其他应付款江苏大全封闭母线652961.00540.00
其他应付款镇江电器设备1470145.90-
其他应付款赛德消防684602.31533239.60
其他应付款南京因泰莱电器-105671.00
其他应付款大全电气研究院810.00-
其他应付款南京宜电慧创不适用382563.61
合计344047384.2449386499.53
长期应付款大全集团-27669636.43
长期应付款重庆大全新能源(附注(六)、25)164251587.01415804183.39
合计164251587.01443473819.82
5-1-74新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十二)股份支付
本集团控股公司为大全新能源公司(“大全新能源”)，目前为美国纽约证券交易所上市公司。2009年10月大全新能源开始实施员工股权激励计划。根据该计划，大全新能源为本集团员工授予股票期权和限制性股票单位。
2009年10月至2015年7月，大全新能源向本集团的员工授予股票期权。股票期权的行权价格按照股票
期权授予当日的大全新能源的股票价格确定，等待期为0.5-4年，等待期结束即可行权。股票期权的授予合同有效期限为10年。
2017年2月至2018年12月，大全新能源向本集团员工授予限制性股票单位。该限制性股票单位的授予
价格为人民币0元，并在授予日后的2.5-5年内分批解锁。
1、股份支付总体情况
大全新能源向本集团员工授予的期权和限制性股票单位的实际情况如下：
项目2021年度
本年授予的各项权益工具总股数(股)-
本年行权的各项权益工具总股数(股)-
本年作废的各项权益工具总股数(股)67700.00
本年失效的各项权益工具总股数(股)-
本年末发行在外的股票期权行权价格的范围(美元)0-0.59
本年末发行在外的股票期权合同剩余期限(年)0-6.97
大全新能源于2017、2018年度授予的权益工具均为限制性股票单位，权益工具的公允价值参照授予当日大全新能源的股票交易价格确定。
2、以权益结算的股份支付情况
人民币元授予日权益工具公允价值的确定方法二叉树期权定价模型可行权权益工具数量的确定依据根据历史数据确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额221724190.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10296100.24
股票期权的公允价值是使用二叉树模型计算，输入至模型的参数数据如下：
项目授予日
普通股公允价值(美元)0.84-1.49
加权平均行权价(美元)0.59
预计波动率(注)91.00%-95.00%期权合同期限10年无风险利率2.77%-3.20%
注：预计波动率是根据大全新能源的历史股价波动计算得出。
5-1-75新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十三)承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1)资本承诺人民币千元
2021年2020年
12月31日12月31日
已签约但尚未于财务报表中确认的购建长期资产承诺37003283367704.17
合计37003283367704.17
(2)经营租赁
2021年1月1日起，本集团适用新租赁准则，并披露相关会计政策变更影响(附注(三)、27)。而截至
2020年12月31日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币千元
2020年12月31日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年685.46
资产负债表日后第2年181.12
资产负债表日后第3年-
以后年度-
合计866.58本集团不存在需要披露的其他承诺事项。
(十四)资产负债表日后事项
1、 向特定对象发行 A 股股票
为充分发挥自身技术和管理优势，进一步增强市场地位和行业竞争力，公司拟向特定对象发行 A 股股票募集资金用于进一步扩大产能和补充流动资金。本次发行已经2022年1月23日召开的公司第二届董
事会第二十次会议及2022年2月9日2022年第二次临时股东大会审议通过，至本报告签署日，尚需获得上海证券交易所审核通过并经中国证监会作出予以注册决定。
2、利润分配情况
根据本公司董事会通过的2021年度利润分配议案，拟向全体股东每10股派发现金红利6元（含税）。
截至审议本次利润分配方案的董事会召开日，本公司总股本1925000000股，以此计算合计拟派发现金红利1155000000.00元（含税）。本年度公司现金分红比例为20.18%。该议案尚需提交本公司2021年年度股东大会审议。
5-1-76新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十五)其他重要事项
1、分部信息
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务仅划分为1个经营分部，本公司的管理层定期评价该分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了1个报告分部。
本集团所有产品性质相若，并承受类似风险及类似回报。另由于本集团收入全部来自于中国境内的客户，所以无须列报更详细的地区分布信息。
2、签订包头战略合作及项目投资
2021年12月18日，公司分别与包头市人民政府、包头市九原区人民政府及包头市固阳县人民政府签
订《包头市人民政府、新疆大全新能源股份有限公司战略合作框架协议书》，《包头市九原区人民政府、新疆大全新能源股份有限公司项目投资协议书》及《新疆大全新能源股份有限公司高纯工业硅和有机硅项目投资意向书》。公司拟在包头市投资建设30万吨/年高纯工业硅项目+20万吨/年有机硅项目+20万吨/年高纯多晶硅项目+2.1万吨半导体多晶硅项目。项目预计总投资332.5亿元人民币，分两期建成，其中一期项目建设10万吨/年高纯多晶硅项目+1000吨/年半导体多晶硅项目(以下简称“一期项目”)，预计投资总额约为85.5亿元人民币。本次决议已经2021年12月31日召开的公司第二届董事会第十九次会议及2022年1月19日2022年第一次临时股东大会审议通过。
5-1-77新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十六)母公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
现金：
人民币730.00500.00
银行存款：
人民币4580971812.96418650625.17
美元7.077265.54
其他货币资金：
人民币(附注(六)、1)1216286.00272952239.17
合计4582188836.03691610629.88
2、预付款项
(1)预付款项按账龄列示：
人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内21135610.55100.0051414121.51100.00
合计21135610.55100.0051414121.51100.00
(2)按预付对象归集的期/年末前五大预付款项情况人民币元占预付款项总额的单位名称与本公司关系余额
比例(%)
2021年12月31日
新疆天富能源股份有限公司第三方15121871.8071.55
祥华防爆科技有限公司第三方818865.523.87
华荣科技股份有限公司第三方709642.473.36新疆生产建设兵团建设工程质量检测中
第三方526804.912.49心有限责任公司
郑州建工集团有限责任公司第三方518839.962.45
合计17696024.6683.72
2020年12月31日
新疆天富能源股份有限公司第三方43747794.3685.09
四川海承碳素制品有限公司第三方1498442.002.91
南京大全变压器有限公司关联方679299.521.32
江苏大学第三方500000.000.97
株洲市微朗科技有限公司第三方370400.000.72
合计46795935.8891.01
5-1-78新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十六)公司财务报表主要项目注释-续
3、其他应收款
3.1其他应收款汇总
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
应收利息1477666.67-
其他应收款22500388.1622539471.77
合计23978054.8322539471.77
3.2应收利息
(1)应收利息分类人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
定期存款1477666.67-
3.3其他应收款
(1)按款项性质列示其他应收款：
人民币元类别2021年12月31日2020年12月31日
关联方往来款项21424977.7820672654.30
应收保证金、押金及备用金等548275.581863124.99
其他527134.803692.48
合计22500388.1622539471.77
(2)按预期信用减值损失准备计提方法分类披露人民币元
2021年12月31日
种类账面余额预期信用减值损失准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提信用减值损失的其他应收款-----
按信用风险特征组合计提信用减值损失的--
21424977.7895.2221424977.78
其他应收款-关联方
按信用风险特征组合计提信用减值损失的--
548275.582.44548275.58
其他应收款-保证金、押金及备用金等
按信用风险特征组合计提信用减值损失的--
527134.802.34527134.80
第三方其他应收款
合计22500388.16100.00--22500388.16人民币元
2020年12月31日
种类账面余额预期信用减值损失准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提信用减值损失的其他应收款-----按信用风险特征组合计提信用减值损失的
20672654.3091.71--20672654.30
其他应收款-关联方按信用风险特征组合计提信用减值损失的
1863124.998.27--1863124.99
其他应收款-保证金、押金及备用金等按信用风险特征组合计提信用减值损失的
3692.480.02--3692.48
第三方其他应收款
合计22539471.77100.00--22539471.77
5-1-79新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十六)公司财务报表主要项目注释-续
3、其他应收款-续
本公司参考历史信用损失经验，结合当前账龄的状况以及对未来经济状况的预测，认为其他应收款的信用风险较低，因此并未计提减值。
(3)报告期内，本公司无实际核销的其他应收款。
(4)报告期内，本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(5)报告期内，本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
4、其他流动资产
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
待摊费用717464.27786317.57
可抵扣进项税额216760576.42-
待资本化的 IPO 费用 - 9862104.39
合计217478040.6910648421.96
5、长期股权投资
人民币元
项目2021年12月31日期末投资比例(%)
子公司：
新疆绿创8400000.0070.00
新疆大全投资52410813.15100.00联营企业
赛德消防4469936.4915.29
合计65280749.64人民币元
项目2020年12月31日期末投资比例(%)
子公司：
新疆绿创8400000.0070.00
新疆大全投资52410813.15100.00联营企业
赛德消防4469936.4915.29
合计65280749.64
注：新疆绿创设立于2019年11月，本集团注资人民币8400000.00元，持股70%。
5-1-80新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十六)公司财务报表主要项目注释-续
6、固定资产
(1)固定资产情况人民币元
电子设备、房屋建筑物生产设备运输设备合计器具及家具
一、账面原值：
1.2021年1月1日2766189665.304912636951.40337454368.454424041.418020705026.56
2.本年增加金额
(1)在建工程转入63424398.6262241195.0311566374.17259185.80137491153.62
(2)其他增加(注1)9057279.5910180104.27--19237383.86
3.本年减少金额
(1)处置或报废-43681846.56150173.63-43832020.19
2021年12月31日2838671343.514941376404.14348870568.994683227.218133601543.85
二、累计折旧
1.2021年1月1日499837955.84927103409.70180525352.951927841.991609394560.48
2.本年增加金额
(1)计提87851440.98358052539.5743365643.33532652.71489802276.59
3.本年减少金额
(1)处置或报废-20544004.90131894.95-20675899.85
4.2021年12月31日587689396.821264611944.37223759101.332460494.702078520937.22
三、减值准备
2020年1月1日
-----及2020年12月31日
四、账面价值
2021年1月1日2266351709.463985533541.70156929015.502496199.426411310466.08
2021年12月31日2250981946.693676764459.77125111467.662222732.516055080606.63
注1：于2021年，与供应商最终结算款高于前期固定资产初始入账价值，因此固定资产账面价值增加。
注2：于2021年12月31日由于本公司已无实际提款，故尚在履行中的抵押合同项下抵押物抵押登记已解除，本公司所有固定资产所有权均未受到限制。于2020年12月31日，固定资产中净值为人民币1534476193.74元的生产设备和净值为人民币1510854765.00元的房屋建筑物用以抵押本公司银行借款。
(2)暂时闲置的固定资产情况
于2021年12月31日，本公司无暂时闲置的固定资产。
(3)通过经营租赁租出的固定资产情况
于2021年12月31日，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
5-1-81新疆大全新能源股份有限公司
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(十六)公司财务报表主要项目注释-续
7、在建工程
7.1在建工程汇总
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
在建工程3676756804.5368375336.84
工程物资10736848.08-
合计3687493652.6168375336.84
7.2在建工程
(1)在建工程情况人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
项目名称账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
多晶硅项目三期工程 A 阶段 1095369.81 - 1095369.81 1236229.79 - 1236229.79
多晶硅项目三期工程 B 阶段 3622290935.05 - 3622290935.05 1457137.14 - 1457137.14
设备调试及改扩建项目53370499.67-53370499.6765681969.91-65681969.91
合计3676756804.53-3676756804.5368375336.84-68375336.84
5-1-82新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十六)公司财务报表主要项目注释-续
7、在建工程-续
7.2在建工程-续
(2)重要在建工程项目本年变动情况人民币元
工程累计投入其中：其中：本年
2021年2021年利息资本化
项目名称预算数本年增加转入固定资产占预算比例工程进度本年利息利息资本化资金来源
1月1日12月31日累计金额
(%)资本化金额率(%)
多晶硅项目三期工程 A 阶段 2700000000.00 1236229.79 40007741.22 40148601.20 1095369.81 103.51 已完工 47722843.14 - - 金融机构贷款及自有资金
多晶硅项目三期工程 B 阶段 4087626300.00 1457137.14 3620840169.59 6371.68 3622290935.05 88.62 未完工 - - - 募集资金
设备调试及改扩建项目(注1)65681969.9185024710.5097336180.7453370499.67未完工1851313.73--金融机构贷款及自有资金
合计6787626300.0068375336.843745872621.31137491153.623676756804.5349574156.87--
注1：改扩建项目主要是固定资产的填平、技改工程。
5-1-83新疆大全新能源股份有限公司
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(十六)公司财务报表主要项目注释-续
7、在建工程-续
7.3工程物资
人民币元
2021年12月31日2020年12月31日
项目名称账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面余额
工程物资10736848.08-10736848.08---
合计10736848.08-10736848.08---
8、应付账款
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
应付材料款1446447056.16358633700.95
应付运费3777190.006516371.17
合计1450224246.16365150072.12
报告期内，本公司无账龄超过1年的重要应付账款。
9、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示人民币元
2021年2021年
项目本年增加本年减少
1月1日12月31日
1、短期薪酬65186557.75375730631.10314109974.28126807214.57
2、离职后福利-设定提存计划-18644249.7818644249.78-
合计65186557.75394374880.88332754224.06126807214.57
(2)短期薪酬人民币元
2021年2021年
类别本年增加本年减少
1月1日12月31日
工资、奖金、津贴和补贴64236540.90343806735.97282614533.11125428743.76
职工福利费-8722760.418722760.41-
社会保险费244.2012190845.5212191089.72-
其中：医疗保险费145.9811550645.5411550791.52-
工伤保险费63.16637412.72637475.88-
生育保险费35.062787.262822.32-
住房公积金-5714137.005714137.00-
工会经费和职工教育经费949772.655296152.204867454.041378470.81
合计65186557.75375730631.10314109974.28126807214.57
(3)离职后福利-设定提存计划人民币元
2021年2021年
项目本年增加本年减少
1月1日12月31日
1、基本养老保险-18079377.8118079377.81-
2、失业保险费-564871.97564871.97-
合计-18644249.7818644249.78-
5-1-84新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十六)公司财务报表主要项目注释-续
9、应付职工薪酬-续
(3)离职后福利-设定提存计划-续
注：设定提存计划：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按公司所在地当地政策按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本公司2021年度应向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币18079377.81元及人民币564871.97元
(2020年度应向养老保险、失业保险计划缴存费用人民币11831594.30元及人民币369870.02元)。于
2021年12月31日，本公司不存在于本报告期间到期而未支付给养老保险及失业保险计划的应缴存费
用(2020年12月31日：无)。
10、应交税费
人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
企业所得税454128813.39147973514.99
增值税-58877144.77
个人所得税709305.70461921.12
房产税3725.52-
其他298891.25396122.89
合计455140735.86207708703.77
11、其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款人民币元项目2021年12月31日2020年12月31日
应付关联方往来款(注)344047384.2449379533.53
应付设备款1139983739.70472184823.42
预提费用6128537.2420595005.87
应付行权款5757754.2813269323.84
合同负债待转销项税(附注(六)、19)97049917.3433456465.86
其他9550883.805622692.70
合计1602518216.60594507845.22
注：其他应付关联方往来款详见附注(十一)、5。
12、资本公积
人民币元
2021年2021年
项目本年增加本年减少
1月1日12月31日
资本溢价(注1)129633127.075767191792.45-5896824919.52
其他资本公积204233983.4810296100.24-214530083.72
其中：以权益结算的股份支付(注2)199155350.1510296100.24-209451450.39
关联方债务豁免5078633.33--5078633.33
合计333867110.555777487892.69-6111355003.24
5-1-85新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十六)公司财务报表主要项目注释-续
12、资本公积-续
注1：本年资本溢价增加系投资者投入的资本，其中人民币5767191792.45元计入资本公积。
注2：此其他资本公积增加系权益结算的股份支付在等待期内摊销导致详见附注(十二)。
13、未分配利润
人民币元项目2021年度2020年度
期/年初未分配利润2434159009.791494513511.69
加：本年/本年归属于母公司股东的净利润5726456013.521044050553.43
减：提取法定盈余公积572645601.35104405055.33
期/年末未分配利润7587969421.962434159009.79
14、税金及附加
人民币元项目2021年度2020年度
城市维护建设税45821323.83-
教育费附加19637710.21-
地方教育费附加13091806.81-
房产税7708455.287678651.08
土地使用税3779800.272951829.17
印花税及其他8053979.862673013.60
合计98093076.2613303493.85
15、管理费用
人民币元项目2021年度2020年度
人力成本55380205.6041728575.37
股份支付费用5283535.8016454532.54
折旧及摊销费用13430266.776374421.64
专业服务费12871861.207898405.34
通讯及办公费用6639533.532759237.72
租赁费用-1508249.04
使用权资产折旧费用298165.21-
差旅交通费用1342310.63922927.19
业务招待费用3308538.521335745.43
运输费用512819.80486254.73
消防费用684602.31532580.78
水电以及绿化费用460641.03373151.26
办公用品及办公维修费1371212.15796259.83
其他费用1536777.031352382.87
合计103120469.5882522723.74
5-1-86新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十六)公司财务报表主要项目注释-续
16、财务费用
人民币元项目2021年度2020年度
利息支出184087117.20193917996.97
减：已资本化的利息费用-1851313.73
减：利息收入28873557.686177758.98
汇兑损失(收益)95.86546.33
其他115646.8863299.24
合计155329302.26185952769.83
17、所得税费用
人民币元项目2021年度2020年度
当期所得税费用1011134426.48185775277.74
递延所得税费用(7926751.83)(8600632.57)
汇算清缴差异1148225.602377646.70
合计1004355900.25179552291.87
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币元项目2021年度2020年度
利润总额6730811913.771223602845.30
按15%的税率计算的所得税费用1009621787.07183540426.79
不可抵扣费用的纳税影响6047567.234329918.72
税法规定的额外可扣除费用(6304992.40)(5339671.06)
暂时性差异未来转回适用税率不同的影响(6156687.25)(5356029.28)
调整以前期间所得税的影响1148225.602377646.70
合计1004355900.25179552291.87
5-1-87新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十六)公司财务报表主要项目注释-续
18、现金流量表补充资料
人民币元补充资料2021年度2020年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流量
净利润5726456013.521044050553.43
加：资产减值准备13496555.50
固定资产折旧489802276.59453392527.39
使用权资产折旧620850.62
待摊费用的减少(增加)(172145.57)2112362.23
无形资产摊销8069435.554743922.37
固定资产报废损失23156120.346315234.15
以权益结算的股份支付10296100.2426706080.17
财务费用99332072.87140532173.05
投资收益(10350783.72)-
公允价值变动收益(15532500.00)
递延所得税负债的增加(7926751.83)(8600632.57)
存货的增加(1802219670.05)(60600038.44)
经营性应收项目的增加(4730436647.95)(1914832980.77)
经营性应付项目的增加2851728823.21705417664.46
经营活动产生的现金流量净额2642823193.82412733420.97
(2)不涉及现金收支的重大投资活动：
票据背书支付(注)1324199746.05632716510.56
(3)现金及现金等价物净变动情况
现金及现金等价物的期/年末余额4580972550.03418658390.71
减：现金及现金等价物的期/年初余额418658390.71334868063.87
现金及现金等价物净增加额4162314159.3283790326.84
注：票据背书指本公司收到的客户支付的银行承兑汇票通过背书转让支付给在建工程的建设单位、设备供应商的金额。
5-1-88新疆大全新能源股份有限公司
财务报表附注
(十六)公司财务报表主要项目注释-续
19、关联方及关联交易
本公司的子公司情况详见附注(八)，本公司的其他关联方情况详见附注(十一)、3。
除附注(十一)中披露的关联方交易和往来等，本公司本年的其他关联方交易和往来如下：
(1)关联交易情况
(1)销售、采购、提供和接受服务人民币元关联交易关联交易定价方式关联方关联交易内容2021年度2020年度类型及决策程序
新疆绿创销售备品备件销售成本价-696917.27
新疆绿创销售水电成本价391313.0370097.66
(2)资金往来：
人民币元
2021年度
关联方本年借出本年收回
新疆大全投资--人民币元
2020年度
关联方本年借出本年收回
新疆大全投资-20000000.00
(3)关联租赁情况
本公司作为出租方：
人民币元承租方名称租赁资产种类2021年度2020年度
新疆绿创厂房227860.55-
关联方出租给本公司员工：
人民币元出租方名称租赁资产种类2021年度2020年度
新疆大全投资(注)员工宿舍1725360.002776513.80
新疆绿创员工宿舍-5685.76
合计1725360.002782199.56
注：本公司员工作为承租人与新疆大全投资签订了员工宿舍的租赁合同。
(2)关联方应收应付款项人民币元项目名称关联方名称2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款新疆大全投资19756274.8919756274.89
其他应收款新疆绿创1618702.89866379.41
其他应收款新疆国地50000.0050000.00
合计21424977.7820672654.30
***财务报表结束***
5-1-89新疆大全新能源股份有限公司
补充资料
(十七)补充资料
1、当期非经常性损益明细表
人民币元项目金额
非流动资产处置损益(23108882.48)
计入当期损益的政府补助10729052.97
理财产品产生的投资收益以及公允价值变动损益25883283.72
除上述各项之外的其他营业外收入和支出6684053.33
所得税影响额(3014022.12)
少数股东权益影响额(14036.65)
合计17159448.77上述非经常性损益明细表系按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号—非经常性损益(2008)》(证监会公告[2008]第43号)的要求确定和披露。
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是新疆大全新能源股份有限公司(以下简称“大全能源”)按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定而编制的。
每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润55.943.25不适用扣除非经常性损益后归属于公司普通股
55.773.25不适用
股东的净利润
5-1-90