兴齐眼药:公司2021年度财务决算报告

沈阳兴齐眼药股份有限公司
2021年度财务决算报告
公司2021年财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。结合公司2021年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果、现金流量以及公司实际情况，我们进行了认真的研究分析，现将公司有关的财务决算情况汇报如下：
一、2021年度主要会计数据
单位：元
项目一2021年度2020年度同比变动金额同比变动%
营业收入1027914866.71688682125.80339232740.9149.26
营业利润248397887.09105737645.08142660242.01134.92
利润总额243542286.83102541715.12141000571.71137.51
净利润209107825.2693460207.73115647617.53123.74归属于母公司股东的净
194702374.3587978613.68106723760.67121.31
利润扣除非经常性损益后归
184820901.5285133822.6599687078.87117.09
属于上市公司股东的净利润
项目二2021年末余额2020年末余额同比变动金额同比变动%
资产总额1686844280.72965701210.74721143069.9874.68
负债总额342351345.70271642000.9170709344.7926.03
所有者权益1344492935.02694059209.83650433725.1993.71
股本88095882.0082365400.005730482.006.96
（一）财务状况：
1、资产结构
单位：元
2021年占资2020年占资同比变动同比
资产
年末余额产%年末余额产%金额变动%
总资产1686844280.72100.00965701210.74100.00721143069.9874.68
流动资产：984421739.9258.36294215902.7430.47690205837.18234.59
其中：货币资金686360276.1440.6937218843.333.85649141432.811744.12
应收票据18944161.311.1218944161.31
应收账款108148643.626.41112212214.9311.62-4063571.31-3.62
应收款项融资43523253.202.5846013033.794.76-2489780.59-5.41
1预付款项23121764.021.3717125008.611.775996755.4135.02
其他应收款5844780.060.353147200.380.332697579.6885.71
存货92330953.245.4768309552.307.0724021400.9435.17
其他流动资产6147908.330.3610190049.401.06-4042141.07-39.67
非流动资产702422540.8041.64671485308.0069.5330937232.804.61
其中：投资性房地产12262029.580.7310402342.801.081859686.7817.88
固定资产499971088.9529.64505583248.8752.35-5612159.92-1.11
在建工程34941776.102.0722312142.442.3112629633.6656.60
使用权资产13684736.890.8113684736.89
无形资产22833782.931.3523828688.542.47-994905.61-4.18
开发支出51014956.713.0221604841.502.2429410115.21136.13
长期待摊费用9752551.870.586610556.060.683141995.8147.53
递延所得税资产30446339.141.8033872735.633.51-3426396.49-10.12
其他非流动资产27515278.631.6347270752.164.89-19755473.53-41.79
流动资产比上年同期增加690205837.18元，增长幅度为234.59%，其中变动比例超过20%的指标分析如下：
1）货币资金期末余额为686360276.14元，比上年同期增加
649141432.81元，增长幅度为1744.12%，主要系定向增发取得募集资金所致；
2）预付款项期末余额为23121764.02元，比上年同期增加5996755.41元，增长幅度为35.02%，主要系预付货款增加所致；
3）其他应收款期末余额为5844780.06元，比上年同期增加2697579.68元，增长幅度为85.71%，主要系押金及保证金增加所致；
4）存货期末余额为92330953.24元，比上年同期增加24021400.94元，
增长幅度为35.17%，主要系原材料及产成品增加所致；
5）其他流动资产期末余额为6147908.33元，比上年同期减少
4042141.07元，减少幅度为39.67%，主要系预缴企业所得税减少所致；
非流动资产比上年同期增加30937232.80元，增长幅度为4.61%。其中变动比例超过20%的指标分析如下：
1）在建工程期末余额为34941776.10元，比上年同期增加12629633.66元，增长幅度为56.60%，主要系报告期内扩大眼用制剂生产能力建设项目增加所致；
2）开发支出期末余额为51014956.71元，比上年同期增加29410115.21
元增长幅度为136.13%，主要系药品三期临床费用投入增加所致；
23）长期待摊费用期末余额为9752551.87元，比上年同期增加
3141995.81元增长幅度为47.53%，主要系装修改造费增加所致；
4）其他非流动资产期末余额为27515278.63元，比上年同期减少
19755473.53元，减少幅度为41.79%，主要系预付工程设备款减少所致；
2、负债结构
单位：元占负同比
负债2021年末余额占负债%2020年末余额同比变动金额
债%变动%
总负债342351345.70100.00271642000.91100.0070709344.7926.03
流动负债：266828908.8977.94212493430.9178.2354335477.9825.57
其中：短期借款100000000.0029.2180000000.0029.4520000000.0025.00
应付账款13312141.083.896665269.192.456646871.8999.72
预收款项404110.000.12374124.990.1429985.018.01
合同负债6107423.701.785107299.501.881000124.2019.58应付职工薪
52346240.8115.2935291077.3912.9917055163.4248.33
酬
应交税费20742980.766.066339617.252.3314403363.51227.20
其他应付款58635778.8117.1369296874.5525.51-10661095.74-15.38一年内到期
4178500.281.224178500.28
的非流动负债其他流动负
11101733.453.249419168.043.471682565.4117.86
债
非流动负债75522436.8122.0659148570.0021.7716373866.8127.68
其中：租赁负债7101126.852.077101126.85
递延收益68421309.9619.9959148570.0021.779272739.9615.68
总负债比上年同期增加70709344.79元，增长幅度为26.03%，其中变动比例超过20%的指标分析如下：
1）短期借款期末余额为100000000.00元，比上年同期增加20000000.00元，增长幅度为25.00%，主要系银行短期贷款增加所致；
2）应付账款期末余额为13312141.08元，比上年同期增加6646871.89元，增长幅度为99.72%。主要系采购货款增加所致；
3）应付职工薪酬期末余额为52346240.81元，比上年同期增加
17055163.42元，增长幅度为48.33%，主要系计提员工年终奖金增加所致；
34）应交税金期末余额为20742980.76元，比上年同期增加14403363.51元，增长幅度为227.20%，主要系年末应交企业所得税增加所致；
具体如下：
单位：元
税费项目2021年末余额2020年末余额同比变动金额同比变动%
企业所得税11686179.4211686179.42
增值税5829895.144790561.711039333.4321.70
个人所得税1874774.90449556.801425218.10317.03
城市维护建设税535531.43455299.9280231.5117.62
教育费附加382522.44326031.1356491.3117.33
房产税246346.19238728.987617.213.19
印花税187686.9079438.71108248.19136.27
土地使用税44.3444.34
合计20742980.766339617.2514403363.51227.20
3、股东权益
单位：元占所有占所有同比所有者权益2021年末余额2020年末余额同比变动金额
者权益%者权益%变动%
所有者权益合计1344492935.02100.00694059209.83100.00650433725.1993.71
股本88095882.006.5582365400.0011.875730482.006.96
资本公积782679687.7858.21288164375.8241.52494515311.96171.61
减：库存股5279175.000.3913258525.001.91-7979350.00-60.18
其他综合收益-2195100.00-0.322195100.00-100.00
盈余公积44047941.003.2841182700.005.932865241.006.96
未分配利润434948599.2432.35285929708.0941.20149018891.1552.12归属于母公司所
1344492935.02100.00682188558.9198.29662304376.1197.09
有者权益合计
少数股东权益11870650.921.71-11870650.92-100.00
所有者权益比上年同期增加650433725.19元，增长幅度为93.71%，其中变动比例超过20%的指标分析如下：
1）库存股期末余额为5279175.00元，比上年同期减少7979350.00元，
减少幅度为60.18%，主要系限制性股票解锁按照激励对象缴纳的认股款减少所致。
42）资本公积期末余额为782679687.78元，比上年同期增加
494515311.96元，增长幅度为171.61%，主要系定向增发资本溢价所致；
3）未分配利润期末余额为434948599.24元，比上年同期增加
149018891.15元，增长幅度为52.12%，主要系净利润增加所致；
4）其他综合收益期末余额为0元，比上年同期减少2195100.00元，减少
幅度为100.00%，主要系处置了其他权益工具投资所致；
5）少数股东权益期末余额为0元，比上年同期减少11870650.92元，减
少幅度为100.00%，主要系报告期内收购少数股东股权所致；
（二）经营业绩：
1、营业收入情况
本年度营业收入为1027914866.71元，比上年同期增长49.26%。具体情况如下：
单位：元
项目2021年度2020年度同比变动金额同比变动%
营业收入1027914866.71688682125.80339232740.9149.26
营业成本225245920.62185029213.9140216706.7121.74
毛利802668946.09503652911.89299016034.2059.37
毛利率（%）78.0973.134.96
税金及附加13800439.549810901.833989537.7140.66
营业收入分剂型情况：
单位：元
项目2021年度2020年度同比变动金额同比变动%
凝胶剂/眼膏剂349216327.52291021881.8858194445.6420.00
滴眼剂303118810.07217131692.2985987117.7839.60
医疗服务317438773.53137593041.77179845731.76130.71
溶液剂54323683.2437472654.9416851028.3044.97
其他3817272.355462854.92-1645582.57-30.12
合计1027914866.71688682125.80339232740.9149.26
52、期间费用
单位：元占营占营
项目2021年度业收2020年度业收同比变动金额同比变动%
入%入%
销售费用338271414.5632.91244213982.8235.4694057431.7438.51
管理费用118265296.2711.5177126042.4711.2041139253.8053.34
研发费用88446594.408.6063193483.179.1825253111.2339.96
财务费用6132871.790.606244994.810.91-112123.02-1.80
1）销售费用：
销售费用总额338271414.56元，比上年同期增加94057431.74元，同比增加38.51%，主要系职工薪酬、会议费及业务招待费增加所致，具体情况如下：
单位：元
项目2021年度2020年度同比变动额同比变动%
职工薪酬143739639.7788374090.6355365549.1462.65
差旅费61828318.4969088597.66-7260279.17-10.51
会议费72268483.8741639110.3130629373.5673.56
办公费16080535.0320205325.36-4124790.33-20.41
业务招待费33802468.2915373179.2518429289.04119.88
宣传促销费5223831.726894907.18-1671075.46-24.24
折旧857597.24892426.08-34828.84-3.90
使用权资产折旧2812271.832812271.83
其他1658268.321746346.35-88078.03-5.04
合计338271414.56244213982.8294057431.7438.51
2）管理费用：
管理费用总额118265296.27元，比上年同期增加41139253.80元，同比增加53.34%，主要系职工薪酬及股权激励费用增加所致，具体如下：
单位：元同比变项目2021年度2020年度同比变动额
动%
职工薪酬47497726.0636073179.9511424546.1131.67
办公费16833590.1510147083.806686506.3565.90
股权激励费13313073.654188295.239124778.42217.86
折旧费12519533.687964142.324555391.3657.20
交通差旅费10304656.799229286.061075370.7311.65
咨询费3594980.822328940.381266040.4454.36
6业务招待费3498757.221122542.182376215.04211.68
无形资产及长期待摊
3214065.841217723.291996342.55163.94
费用摊销
使用权资产折旧2564575.662564575.66
租赁费1130674.16-1130674.16-100.00
其他4924336.403724175.101200161.3032.23
合计118265296.2777126042.4741139253.8053.34
3）研发费用：
研发费用总额88446594.40元，比上年同期增加25253111.23元，同比增加39.96%，主要系职工薪酬及技术研究费增加所致，具体如下：
单位：元同比变项目2021年度2020年度同比变动额
动%
职工薪酬37323190.2725054567.1112268623.1648.97
技术研究费15889264.2811190585.264698679.0241.99
试验材料15128397.9912833996.792294401.2017.88
折旧费8920108.016836016.322084091.6930.49
差旅费2021240.562395171.31-373930.75-15.61
专利及咨询费4770360.603442723.471327637.1338.56
其他4394032.691440422.912953609.78205.05
合计88446594.4063193483.1725253111.2339.96
4）财务费用：
财务费用总额6132871.79元，比上年同期减少112123.02元，同比减少
1.8%，主要系利息收入增加所致，具体如下：
单位：元
项目2021年度2020年度同比变动额同比变动%
利息费用5990751.705936589.5154162.190.91
其中：租赁负债利息费用1312834.571312834.57
减：利息收入830602.10221483.22609118.88275.02
汇兑损益125022.5122544.29102478.22454.56
手续费847699.68507344.23340355.4567.09
合计6132871.796244994.81-112123.02-1.80
（三）现金流量状况：
单位：元
7项目2021年度2020年度同比变动金额同比变动%
经营活动产生的现金流
306955942.38122158322.07184797620.31151.28
量净额投资活动产生的现金流
-202010230.50-108147149.77-93863080.73-86.79量净额筹资活动产生的现金流
538120743.44-15076902.27553197645.713669.17
量净额汇率变动对现金及现金
-125022.51-22544.29-102478.22-454.56等价物的影响
1、经营活动现金流量
单位：元
项目2021年度2020年度同比变动金额同比变动%
销售商品、提供劳务收到
1032933715.94650216880.22382716835.7258.86
的现金
收到的税费返还5529930.76129896.045400034.724157.20收到其他与经营活动有
23972095.5510553303.9813418791.57127.15
关的现金
经营活动现金流入小计1062435742.25660900080.24401535662.0160.76
购买商品、接受劳务支付
104364263.0078702311.4425661951.5632.61
的现金支付给职工以及为职工
260088474.39180495691.3979592783.0044.10
支付的现金
支付的各项税费108757030.9073988997.6334768033.2746.99支付其他与经营活动有
282270031.58205554757.7176715273.8737.32
关的现金
经营活动现金流出小计755479799.87538741758.17216738041.7040.23经营活动产生的现金流
306955942.38122158322.07184797620.31151.28
量净额
本报告期经营活动产生的现金净流量为306955942.38元，比上年同期增加184797620.31元，同比增加151.28%，主要系报告期销售商品提供劳务收到的现金增加所致；
2、投资活动现金流量
单位：元
项目2021年度2020年度同比变动金额同比变动%
收回投资收到的现金237168.00237168.00
处置固定资产、无形资产和其
19026507.764530.9719021976.79419821.29
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位
1257152.321257152.32
收到的现金净额
8收到其他与投资活动有关的
3000000.003000000.00
现金
投资活动现金流入小计23520828.084530.9723516297.11519012.42
购建固定资产、无形资产和其
95055058.58108151680.74-13096622.16-12.11
他长期资产支付的现金
投资支付的现金130476000.00130476000.00
投资活动现金流出小计225531058.58108151680.74117379377.84108.53投资活动产生的现金流量净
-202010230.50-108147149.77-93863080.73-86.79额
本报告期投资活动产生的现金净流量为-202010230.50元，比上年同期减少93863080.73元，同比减少86.79%，主要系报告期内收购子公司少数股东权益支付现金所致；
3、筹资活动现金流量
单位：元同比项目2021年度2020年度同比变动金额
变动%
吸收投资收到的现金580179086.77580179086.77
取得借款收到的现金100000000.00120000000.00-20000000.00-16.67收到其他与筹资活动
1200000.0011655517.24-10455517.24-89.70
有关的现金筹资活动现金流入小
681379086.77131655517.24549723569.53417.55
计
偿还债务支付的现金80000000.00130000000.00-50000000.00-38.46
分配股利、利润或偿付
47129501.7016196239.5130933262.19190.99
利息支付的现金支付其他与筹资活动
16128841.63536180.0015592661.632908.10
有关的现金筹资活动现金流出小
143258343.33146732419.51-3474076.18-2.37
计筹资活动产生的现金
538120743.44-15076902.27553197645.713669.17
流量净额
本报告期筹资活动产生的现金净流量为538120743.44元，比上年同期增加553197645.71元，同比增长3669.17%，主要系报告期内定向增发取得募集资金所致；
二、主要财务指标项目2021年度2020年度增减变动
9销售毛利率78.09%73.13%4.96%
盈利能力
归属于母公司股东销售净利率18.94%12.77%6.17%
流动比率3.691.382.31偿债能力
资产负债率20.30%28.13%-7.83%
应收账款周转率（次数/年）8.766.292.47营运能力
存货周转率（次数/年）2.622.370.25
流动资产周转率（次数/年）1.612.39-0.78资产管理效果
总资产周转率（次数/年）0.780.760.02
每股净资产（元/股）15.268.436.83每股财务数据
基本每股收益（元/股）2.391.091.30
1、盈利能力分析
公司销售毛利率较上年同期上升4.96%，销售毛利率水平稳中有升；由于销售收入增加，使得归属于母公司股东的销售净利率较上年同期增加了6.17%。
2、偿债能力分析
公司流动比率较上年同期增加2.31，资产负债率较上年同期下降7.83%，主要原因系公司定向增发取得募集资金所致。
3、营运能力分析
公司应收账款周转率较上年同期增加2.47；存货周转率较上年同期增加
0.25。
4、资产管理效果分析
流动资产周转率较上年同期下降0.78；总资产周转率较上年同期增加0.02。
5、每股净资产较上年同期增加6.83；基本每股收益较上年同期增加1.30元。
沈阳兴齐眼药股份有限公司董事会
2021年4月18日
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