伟星新材:2021年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—90页审计报告
天健审〔2022〕1688号
浙江伟星新型建材股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称伟星新材公司）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伟星新材公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及
2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伟星新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共90页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。
伟星新材公司的营业收入主要来自于销售 PPR、PE、PVC 管材管件类产品。
2021年度，伟星新材公司营业收入金额为人民币638762.62万元。
由于营业收入是伟星新材公司关键业绩指标之一，可能存在伟星新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对收入的确认实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、出库单、签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)及五(一)3。
第2页共90页截至2021年12月31日，伟星新材公司应收账款账面余额为人民币
39606.62万元，坏账准备为人民币4266.05万元，账面价值为人民币35340.57万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
第3页共90页理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估伟星新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
伟星新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督伟星新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
第4页共90页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对伟星新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伟星新材公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就伟星新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
第5页共90页措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：吴懿忻（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：林晗
二〇二二年三月二十九日
第6页共90页合并资产负债表
2021年12月31日
会合01表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金12410042585.072023704598.24短期借款结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金
交易性金融资产2163797362.11112909470.68交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据
应收账款3353405746.86292342285.49应付账款17385252684.80399253680.11
应收款项融资456054290.16108405414.80预收款项
预付款项578371519.5464468230.73合同负债18541010740.76431012978.44应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款626553964.4426749397.28代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬19176424637.81144947469.25
存货71073045678.37768833242.10应交税费20144382061.1777987769.91
合同资产其他应付款21142541582.93180751626.72持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产8144799221.71159893298.72持有待售负债
流动资产合计4306070368.263557305938.04一年内到期的非流动负债22960645.98
其他流动负债2365783101.6945794765.33
流动负债合计1456355455.141279748289.76
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债247173227.13长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益2518224411.6420966387.74
债权投资递延所得税负债1619144343.5312133208.92其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计44541982.3033099596.66
长期股权投资9482620507.53521914511.50负债合计1500897437.441312847886.42
其他权益工具投资所有者权益：
其他非流动金融资产股本261592112988.001592112988.00
投资性房地产105950071.815072417.41其他权益工具
固定资产111226829624.011230598500.70其中：优先股
在建工程1294838555.3256230016.74永续债
生产性生物资产资本公积27433625394.91320035514.88
油气资产减：库存股2886450000.00133000000.00
使用权资产137639900.72其他综合收益29-4142570.88-1107002.81
无形资产14255315978.71257849195.33专项储备
开发支出盈余公积30675287690.66570463788.05商誉一般风险准备
长期待摊费用1511832236.4614796436.58未分配利润312297050849.831974579961.78
递延所得税资产1645098737.2215877624.89归属于母公司所有者权益合计4907484352.524323085249.90
其他非流动资产少数股东权益27814190.0823711504.87
非流动资产合计2130125611.782102338703.15所有者权益合计4935298542.604346796754.77
资产总计6436195980.045659644641.19负债和所有者权益总计6436195980.045659644641.19
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第7页共90页母公司资产负债表
2021年12月31日
会企01表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金1849186723.541319073685.56短期借款
交易性金融资产163797362.11112909470.68交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据
应收账款1311559054.79225612053.70应付账款732653415.62538950003.53
应收款项融资41479325.2369783431.49预收款项
预付款项40022864.9834348483.00合同负债27256137.5922376293.65
其他应收款2276409356.38232148939.54应付职工薪酬25652370.6220637928.35
存货209837412.23159933183.77应交税费9093581.81327219.08
合同资产其他应付款403683764.75327147888.12持有待售资产持有待售负债一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债
其他流动资产26391798.1058298380.11其他流动负债2735478.342908836.25
流动资产合计2918683897.362212107627.85流动负债合计1201074748.73912348168.98
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款递延收益8935996.409954492.36
长期股权投资31723613381.811749194200.78递延所得税负债其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计8935996.409954492.36
投资性房地产5950071.815072417.41负债合计1210010745.13922302661.34
固定资产199558360.78214213063.04所有者权益：
在建工程8421022.182734191.53股本1592112988.001592112988.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股使用权资产永续债
无形资产34892877.8134186508.81资本公积433625394.91320035514.88
开发支出减：库存股86450000.00133000000.00商誉其他综合收益
长期待摊费用940895.122120509.91专项储备
递延所得税资产36660294.909061786.54盈余公积675153692.57570329789.96
其他非流动资产未分配利润1104267981.16956909351.69
非流动资产合计2010036904.412016582678.02所有者权益合计3718710056.643306387644.53
资产总计4928720801.774228690305.87负债和所有者权益总计4928720801.774228690305.87
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第8页共90页合并利润表
2021年度
会合02表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入6387626214.015104806705.11
其中：营业收入16387626214.015104806705.11利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4968058553.393847824851.02
其中：营业成本13845992412.402884407322.98利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加248125971.8240294641.98
销售费用3597436713.57543158939.05
管理费用4337870860.20266397519.90
研发费用5184543679.86156165744.71
财务费用6-45911084.46-42599317.60
其中：利息费用
利息收入49077789.3443812365.10
加：其他收益751360546.7356575205.03
投资收益（损失以“-”号填列）8-25599533.4572478250.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-26125976.6068597022.64以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）91797362.11909470.68
信用减值损失（损失以“-”号填列）10-5576410.35-6204658.11
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）11-180164.506150427.06
三、营业利润（亏损以“-”号填列）1441369461.161386890548.79
加：营业外收入122257678.332008317.20
减：营业外支出133843249.904428007.67
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1439783889.591384470858.32
减：所得税费用14211366114.23189084401.39
五、净利润（净亏损以“-”号填列）1228417775.361195386456.93
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1228417775.361195386456.93
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）1223351284.661192617512.30
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）5066490.702768944.63
六、其他综合收益的税后净额15-3999373.56-1298323.07
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-3035568.07-1008200.88
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-3035568.07-1008200.88
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-3035568.07-1008200.88
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-963805.49-290122.19
七、综合收益总额1224418401.801194088133.86
归属于母公司所有者的综合收益总额1220315716.591191609311.42
归属于少数股东的综合收益总额4102685.212478822.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.770.76
（二）稀释每股收益0.770.76
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第9页共90页母公司利润表
2021年度
会企02表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入12376667564.521483168865.56
减：营业成本12122850364.931306514659.06
税金及附加3903710.223997808.17
销售费用47003754.3435996732.06
管理费用160620715.66102848646.09研发费用
财务费用-38430059.05-39092664.30
其中：利息费用
利息收入41721410.9838442237.89
加：其他收益12522028.5312659283.70
投资收益（损失以“-”号填列）2976508480.00623199851.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-26125976.6068597022.64以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1797362.11909470.68
信用减值损失（损失以“-”号填列）2989848.23-724660.02
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）30445.895427427.74
二、营业利润（亏损以“-”号填列）1074567243.18714375057.99
加：营业外收入478087.881380547.93
减：营业外支出1732678.692308969.38
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1073312652.37713446636.54
减：所得税费用25073626.298714428.40
四、净利润（净亏损以“-”号填列）1048239026.08704732208.14
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1048239026.08704732208.14
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1048239026.08704732208.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第10页共90页合并现金流量表
2021年度
会合03表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金7245123686.215724739755.86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还18750846.2510252800.00
收到其他与经营活动有关的现金1246574329.06156263141.57
经营活动现金流入小计7510448861.525891255697.43
购买商品、接受劳务支付的现金4321348533.242922289562.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金624651014.80533556701.55
支付的各项税费442600527.21464249875.40
支付其他与经营活动有关的现金2528261321.32624914527.30
经营活动现金流出小计5916861396.574545010667.23
经营活动产生的现金流量净额1593587464.951346245030.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金21852000.00
取得投资收益收到的现金15199461.8912836953.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3054784.8318367911.86处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3112000000.00247000000.00
投资活动现金流入小计130254246.72300056864.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金233051762.02215614526.69
投资支付的现金284500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4162000000.00202000000.00
投资活动现金流出小计395051762.02702114526.69
投资活动产生的现金流量净额-264797515.30-402057661.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金137096875.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4096875.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计137096875.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金796056494.00788306494.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1750000.00
支付其他与筹资活动有关的现金5740407.65
筹资活动现金流出小计796796901.65788306494.00
筹资活动产生的现金流量净额-796796901.65-651209619.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-4964436.33-774465.93
五、现金及现金等价物净增加额527028611.67292203283.47
加：期初现金及现金等价物余额1875547231.251583343947.78
六、期末现金及现金等价物余额2402575842.921875547231.25
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第11页共90页母公司现金流量表
2021年度
会企03表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2601819151.581555244205.05
收到的税费返还8436696.17
收到其他与经营活动有关的现金328481298.72465014412.75
经营活动现金流入小计2938737146.472020258617.80
购买商品、接受劳务支付的现金2246909534.651161343800.41
支付给职工以及为职工支付的现金52973882.5956649277.94
支付的各项税费3151278.6316033896.72
支付其他与经营活动有关的现金98221520.06211203444.94
经营活动现金流出小计2401256215.931445230420.01
经营活动产生的现金流量净额537480930.54575028197.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金21852000.00
取得投资收益收到的现金1017296916.59563558554.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2305442.0431155130.91处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金112000000.00112000000.00
投资活动现金流入小计1131602358.63728565685.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金26099187.0821007624.23
投资支付的现金13713185.00696872607.50取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金162000000.00112000000.00
投资活动现金流出小计201812372.08829880231.73
投资活动产生的现金流量净额929789986.55-101314546.42
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金133000000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计133000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金796056494.00786556494.00支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计796056494.00786556494.00
筹资活动产生的现金流量净额-796056494.00-653556494.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-326107.271714930.10
五、现金及现金等价物净增加额670888315.82-178127912.53
加：期初现金及现金等价物余额1170916318.571349044231.10
六、期末现金及现金等价物余额1841804634.391170916318.57
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第12页共90页合并所有者权益变动表
2021年度
会合04表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目专其他权益工具少数股东所有者权益合计其他权益工具少数股东
减：其他综专项一般风减：其他综项一般风所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润权益股本资本公积盈余公积未分配利润权益优先永续其库存股合收益储备险准备优先永续其库存股合收益储险准备股债他股债他备
一、上年年末余额1592112988.00320035514.88133000000.00-1107002.81570463788.051974579961.7823711504.874346796754.771573112988.00174816085.13-98801.93499990567.241638992164.2918885807.433905698810.16
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1592112988.00320035514.88133000000.00-1107002.81570463788.051974579961.7823711504.874346796754.771573112988.00174816085.13-98801.93499990567.241638992164.2918885807.433905698810.16三、本期增减变动金额（减少以“-
113589880.03-46550000.00-3035568.07104823902.61322470888.054102685.21588501787.8319000000.00145219429.75133000000.00-1008200.8870473220.81335587797.494825697.44441097944.61”号填列）
（一）综合收益总额-3035568.071223351284.664102685.211224418401.80-1008200.881192617512.302478822.441194088133.86
（二）所有者投入和减少资本113589880.03-46550000.00160139880.0319000000.00145219429.75133000000.004096875.0035316304.75
1.所有者投入的普通股19000000.00114000000.00133000000.004096875.004096875.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额113589880.03113589880.0331219429.7531219429.75
4.其他-46550000.0046550000.00
（三）利润分配104823902.61-900880396.61-796056494.0070473220.81-857029714.81-1750000.00-788306494.00
1.提取盈余公积104823902.61-104823902.6170473220.81-70473220.81
2.提取一般风险准备-796056494.00-796056494.00
3.对股东的分配-786556494.00-1750000.00-788306494.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1592112988.00433625394.9186450000.00-4142570.88675287690.662297050849.8327814190.084935298542.601592112988.00320035514.88133000000.00-1107002.81570463788.051974579961.7823711504.874346796754.77
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第13页共90页母公司所有者权益变动表
2021年度
会企04表
编制单位：浙江伟星新型建材股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
减：其他综专项减：其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其库存股合收益储备优先永续其库存股合收益储备股债他股债他
一、上年年末余额1592112988.00320035514.88133000000.00570329789.96956909351.693306387644.531573112988.00174816085.13499856569.151109206858.363356992500.64
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1592112988.00320035514.88133000000.00570329789.96956909351.693306387644.531573112988.00174816085.13499856569.151109206858.363356992500.64三、本期增减变动金额（减少以“-”
113589880.03-46550000.00104823902.61147358629.47412322412.1119000000.00145219429.75133000000.0070473220.81-152297506.67-50604856.11号填列）
（一）综合收益总额1048239026.081048239026.08704732208.14704732208.14
（二）所有者投入和减少资本113589880.03-46550000.00160139880.0319000000.00145219429.75133000000.0031219429.75
1.所有者投入的普通股19000000.00114000000.00133000000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额113589880.03113589880.0331219429.7531219429.75
4.其他-46550000.0046550000.00
（三）利润分配104823902.61-900880396.61-796056494.0070473220.81-857029714.81-786556494.00
1.提取盈余公积104823902.61-104823902.6170473220.81-70473220.81
2.对股东的分配-796056494.00-796056494.00-786556494.00-786556494.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1592112988.00433625394.9186450000.00675153692.571104267981.163718710056.641592112988.00320035514.88133000000.00570329789.96956909351.693306387644.53
法定代表人：金红阳主管会计工作的负责人：陈安门会计机构负责人：王卫芳
第14页共90页浙江伟星新型建材股份有限公司财务报表附注
2021年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江伟星新型建材股份有限公司（以下简称公司或本公司），前身系临海市伟星新型建材有限公司。该公司由浙江伟星集团有限公司(后更名为伟星集团有限公司)和临海市伟星工艺品厂（后更名为浙江伟星塑材科技有限公司）共同出资组建，于1999年10月12日在浙江省临海市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省临海市。公司股票已于2010年3月
18日在深圳证券交易所挂牌交易。公司现持有统一社会信用代码为 91330000719525019T 的营业执照。截至2021年12月31日，公司注册资本1592112988.00元，股份总数
1592112988股（每股面值1元），其中，有限售条件的流通股份为151305836股，无
限售条件的流通股份为1440807152股。
本公司属制造行业。主要经营活动为从事各类中高档新型塑料管道的制造与销售。产品主要有：PPR系列管材管件、PE系列管材管件和 PVC 系列管材管件等。
本财务报表业经公司2022年3月29日第五届董事会第十四次会议批准对外报出。
本公司将临海伟星新型建材有限公司、浙江伟星塑材科技有限公司、上海伟星新型建材
有限公司、天津市伟星新型建材有限公司和重庆伟星新型建材有限公司等子公司纳入本期合
并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
第15页共90页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，伟星新材（香港）有限公司、VASEN ANDTAC-M CO.LTD.、?nnette Geb?udetechnik GmbH 等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
第16页共90页1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
第17页共90页负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
第18页共90页司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
第19页共90页金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
第20页共90页有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口其他应收款——账龄组合账龄和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
第21页共90页1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当应收银行承兑汇票前状况以及对未来经济状况的预
票据类型测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2）应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年15
2-3年40
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
第22页共90页值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
第23页共90页在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
第24页共90页(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
第25页共90页2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
电子设备年限平均法5519.00
机器设备年限平均法1059.50
运输工具年限平均法5519.00
其他设备年限平均法5519.00
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权和软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50软件5
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用权资产、
第26页共90页使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
第27页共90页4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
第28页共90页(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
第29页共90页(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售各类中高档新型塑料管道。公司各类中高档新型塑料管道销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点由客户确认接受并经双方确认一致或客户验收、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
第30页共90页3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
第31页共90页期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
第32页共90页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第
21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表无影响。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第
14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税19%、16%、13%、9%、7%、5%额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
第33页共90页从价计征的，按房产原值一次减除
房产税20%或30%后余值的1.2%计缴；从租计1.2%；12%征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%；1%[注]
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%；8.25%；20%；17%；25%等
[注]上海伟星新型建材有限公司和上海伟星新材料科技有限公司城市维护建设税按实
际缴纳的流转税税额的1%计缴不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
上海伟星新型建材有限公司15%
天津市伟星新型建材有限公司15%
重庆伟星新型建材有限公司15%
陕西伟星新型建材有限公司15%
临海伟星新型建材有限公司15%
伟星新材（香港）有限公司8.25%
VASEN AND TAC-M CO.LTD. 20%
?nnette Geb?udetechnik GmbH [注]
安内特建筑技术（上海）有限公司20%
VASEN (SINGAPORE) PTE. LTD. 17%
除上述以外的其他纳税主体25%
[注] ?nnette Geb?udetechnik GmbH按 15%的税率计缴联邦企业所得税、5.5%的团结附加税（税基为联邦企业所得税税额）及营业税（3.5%的基准税率并按所在地的征收倍数调整）
(二)税收优惠
1.上海伟星新型建材有限公司、天津市伟星新型建材有限公司和临海伟星新型建材有
限公司作为高新技术企业，按15%的税率计缴企业所得税。重庆伟星新型建材有限公司、陕西伟星新型建材有限公司作为西部大开发企业，按15%的税率计缴企业所得税。
2.根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2021年第12号）、《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的规定，安内特建筑技术（上海）有限公司在2021年度符合小型微利企业的认定标准，
第34页共90页对其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率
缴纳企业所得税；对其年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3.根据《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）的规定，本公司、临海伟星新型建材有限公司和浙江伟星塑材科技有限公司因安置残疾人员而在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕
52号）的规定和经临海市国家税务局批准，浙江伟星塑材科技有限公司作为安置残疾人的
单位享受按实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的优惠政策并于2021年度收到增值税退税10314150.08元。
根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）的规定，本公司、浙江伟星塑材科技有限公司、临海伟星新型建材有限公司和重庆伟星新型建材有限公司作为招用自主就业退役士兵的单位享
受按实际招用人数予以定额扣减增值税。2021年度，经临海市国家税务局批准，本公司减免增值税54000.00元，浙江伟星塑材科技有限公司减免增值税179250.00元，临海伟星新型建材有限公司减免增值税299720.00元；经重庆市国家税务局批准，重庆伟星新型建材有限公司减免增值税37600.00元。
4.根据《临海市人民政府办公室关于调整城镇土地使用税分类分档差别化减免政策的通知》的规定，城镇土地使用税按上一年度的“亩均论英雄”综合评价结果实行分类分档差别化减免政策，本公司被列入 B 类企业，减征 2021 年城镇土地使用税 80%，临海伟星新型建材有限公司被列入 A 类企业，减征 2021年城镇土地使用税 100%。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年
1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第35页共90页项目期末数期初数
库存现金415323.62477679.17
银行存款2401458294.342014488641.61
其他货币资金8168967.118738277.46
合计2410042585.072023704598.24
其中：存放在境外的款项总额4908555.4517346250.45
(2)使用受限说明项目期末数期初数
股权激励验资账户受限139867225.25
履约保函保证金7382089.158290141.74
投标保函保证金84653.00
合计7466742.15148157366.99
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
163797362.11112909470.68
金融资产
其中：结构性存款163797362.11112909470.68
合计163797362.11112909470.68
3.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备11712108.812.9611708308.7899.973800.03
按组合计提坏账准备384354126.5997.0430952179.768.05353401946.83
合计396066235.40100.0042660488.5410.77353405746.86（续上表）
第36页共90页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备13691774.434.1213691774.43100.00
按组合计提坏账准备318404122.0795.8826061836.588.19292342285.49
合计332095896.50100.0039753611.0111.97292342285.49
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由例（%）
客户一2253865.102253865.10100.00预计无法收回
客户二1722292.491722292.49100.00预计无法收回
客户三966393.57966393.57100.00预计无法收回
客户四928823.11928823.11100.00预计无法收回
客户五847079.11847079.11100.00预计无法收回
客户六814306.68814306.68100.00预计无法收回
客户七761183.23761183.23100.00预计无法收回
客户八600872.00600872.00100.00预计无法收回
客户九485198.14485198.14100.00预计无法收回
客户十418847.03418847.03100.00预计无法收回
客户十一400530.57396730.5499.05预计无法收回
客户十二366281.95366281.95100.00预计无法收回
其他客户1146435.831146435.83100.00预计无法收回
小计11712108.8111708308.7899.97
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内344831667.8917242733.395.00
1-2年26244871.003933280.6715.00
2-3年5835703.342334281.3440.00
3年以上7441884.367441884.36100.00
小计384354126.5930952179.768.05
第37页共90页(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内344835667.92
1-2年28732408.19
2-3年10940201.50
3年以上11557957.79
合计396066235.40
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数收其其期末数计提转回核销回他他
单项计提坏账准备13691774.434184087.006167552.6511708308.78
按组合计提坏账准备26061836.585381266.65490923.4730952179.76
合计39753611.019565353.656167552.65490923.4742660488.54
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
客户一3591095.70银行转账
客户二612471.06银行转账
客户三505870.37银行转账
客户四500000.00银行转账
客户五300000.00银行转账
其他客户658115.52银行转账
小计6167552.65
(4)本期实际核销应收账款490923.47元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
客户一26563104.266.711328155.21
客户二14416040.263.64720802.01
客户三13610840.823.44680542.04
第38页共90页客户四11021521.802.78551076.09
客户五7924677.432.00904735.29
小计73536184.5718.574185310.64
4.应收款项融资
(1)明细情况期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票56054290.16108405414.80
合计56054290.16108405414.80
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票10742839.82
小计10742839.82
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票46370157.99
小计46370157.99
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4)期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况期末转项目应收账款金额
商业承兑汇票304601.53
小计304601.53
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
第39页共90页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内73999661.5294.4273999661.5259938979.5192.9759938979.51
1-2年1919671.512.451919671.514196939.026.514196939.02
2-3年2245144.312.862245144.31138897.000.22138897.00
3年以上207042.200.27207042.20193415.200.30193415.20
合计78371519.54100.0078371519.5464468230.73100.0064468230.73
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一21111092.6026.94
供应商二5912387.177.55
供应商三5180342.376.61
供应商四3929600.005.01
供应商五3182945.004.06
小计39316367.1450.17
6.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备1105320.502.931105320.50100.00
按组合计提坏账准备36565749.8897.0710011785.4427.3826553964.44
合计37671070.38100.0011117105.9429.5126553964.44（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
第40页共90页计提
金额比例（%）金额比例（%）
单项计提坏账准备1105320.503.101105320.50100.00
按组合计提坏账准备34585288.1096.907835890.8222.6626749397.28
合计35690608.60100.008941211.3225.0526749397.28
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
金华市亚辰贸易有限公司1105320.501105320.50100.00预计无法收回
小计1105320.501105320.50100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合36565749.8810011785.4427.38
其中：1年以内19608672.50980433.665.00
1-2年5300104.73795015.7215.00
2-3年5701061.002280424.4140.00
3年以上5955911.655955911.65100.00
小计36565749.8810011785.4427.38
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内19608672.50
1-2年5300104.73
2-3年5701061.00
3年以上7061232.15
合计37671070.38
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数842421.261318423.286780366.788941211.32
期初数在本期——————
第41页共90页--转入第二阶段-265005.24265005.24
--转入第三阶段-855159.15855159.15
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提403017.6466746.351706130.632175894.62本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数980433.66795015.729341656.5611117105.94
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金30430875.0131461102.35
应收暂付款1970480.09670942.67
其他5269715.283558563.58
合计37671070.3835690608.60
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
客户一履约保证金3648720.003年以上9.693648720.00
1533682.001年以内4.0776684.10
客户二履约保证金405000.001-2年1.0860750.00
885850.002-3年2.35354340.00
20000.001年以内0.051000.00
客户三履约保证金
1500000.002-3年3.98600000.00
客户四货款1105320.503年以上2.931105320.50
客户五履约保证金888700.001-2年2.36133305.00
小计9987272.5026.515980119.60
7.存货
第42页共90页期末数期初数项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料328781252.88328781252.88235836020.08235836020.08
在产品43724343.4043724343.4023886667.7123886667.71
库存商品700540082.09700540082.09507294660.06507294660.06
委托代销商品831681.03831681.03
委托加工物资984213.22984213.22
合计1073045678.371073045678.37768833242.10768833242.10
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣的增值税117563326.49117563326.49119787010.86119787010.86
预缴企业所得税27235895.2227235895.2240106287.8640106287.86
合计144799221.71144799221.71159893298.72159893298.72
9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对合营企业投资482620507.53482620507.53521914511.50521914511.50
合计482620507.53482620507.53521914511.50521914511.50
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业宁波东鹏合立股权投资合
521914511.50-26125976.60
伙企业（有限合伙）[注]
合计521914511.50-26125976.60（续上表）
第43页共90页本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益宣告发放现金计提减期末数其他末余额变动股利或利润值准备合营企业宁波东鹏合立股权投资合
13168027.37482620507.53
伙企业（有限合伙）
合计13168027.37482620507.53
[注]2021年11月2日，新疆东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）更名为宁波东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）
10.投资性房地产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数9112127.149112127.14
本期增加金额11506988.2711506988.27
1)外购
2)固定资产转入11506988.2711506988.27
本期减少金额9112127.149112127.14
1)处置
2)转出至固定资产原值9112127.149112127.14
期末数11506988.2711506988.27累计折旧
期初数4039709.734039709.73
本期增加金额5556916.465556916.46
1)计提455484.96455484.96
2）固定资产累计折旧转入5101431.505101431.50
本期减少金额4039709.734039709.73
1)处置
2)转出至固定资产累计折旧4039709.734039709.73
期末数5556916.465556916.46账面价值
第44页共90页期末账面价值5950071.815950071.81
期初账面价值5072417.415072417.41
11.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物电子设备机器设备账面原值
期初数1201747799.9329510665.08566591072.17
本期增加金额19326076.493799219.1493244553.66
1)购置3748372.5959506327.21
2)在建工程转入10213949.3550846.5533738226.45
3）投资性房地产转回9112127.14
本期减少金额11999497.41420430.5011560617.35
1)处置或报废492509.14420430.5011560617.35
2)转入投资性房地产11506988.27
3)其他
期末数1209074379.0132889453.72648275008.48累计折旧
期初数311366685.0317917765.75297080850.92
本期增加金额62430655.574103754.3749087590.45
1)计提58390945.844103754.3749087590.45
2)投资性房地产累计折旧转回4039709.73
本期减少金额5218402.43368634.209184389.68
1)处置或报废116970.93368634.209184389.68
2)转入投资性房地产累计折旧5101431.50
期末数368578938.1721652885.92336984051.69账面价值
期末账面价值840495440.8411236567.80311290956.79
期初账面价值890381114.9011592899.33269510221.25
第45页共90页（续上表）项目运输工具其他设备合计账面原值
期初数35993355.9876192789.741910035682.90
本期增加金额2302161.8320736622.33139408633.45
1)购置1940135.2915878475.8681073310.95
2)在建工程转入362026.544858146.4749223195.36
3)投资性房地产转回9112127.14
本期减少金额1478284.782565739.4228024569.46
1)处置或报废1478284.782539243.6916491085.46
2)转入投资性房地产11506988.27
3)其他26495.7326495.73
期末数36817233.0394363672.652021419746.89累计折旧
期初数23444924.8129626955.69679437182.20
本期增加金额3828011.1013700762.70133150774.19
1)计提3828011.1013700762.70129111064.46
2)投资性房地产累计折旧转回4039709.73
本期减少金额1364167.711862239.4917997833.51
1)处置或报废1364167.711862239.4912896402.01
2)转入投资性房地产累计折旧5101431.50
期末数25908768.2041465478.90794590122.88账面价值
期末账面价值10908464.8352898193.751226829624.01
期初账面价值12548431.1746565834.051230598500.70
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
天津市东丽软件园房屋8514689.17正在办理
西安工业园房屋110725328.03正在办理
第46页共90页小计119240017.20
12.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
上海工业园69405118.7669405118.7611342057.9111342057.91
零星工程25433436.5625433436.5644887958.8344887958.83
合计94838555.3294838555.3256230016.7456230016.74
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产
上海工业园110000000.0011342057.9158063060.8569405118.76
零星工程44887958.8333024997.6949223195.363256324.6025433436.56
小计56230016.7491088058.5449223195.363256324.6094838555.32（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
上海工业园63.1065.00自有资金零星工程自有资金小计
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值期初数
本期增加金额8465652.578465652.57
1)租入8465652.578465652.57
本期减少金额
1)处置
期末数8465652.578465652.57
第47页共90页累计折旧期初数
本期增加金额825751.85825751.85
1)计提825751.85825751.85
本期减少金额
1)处置
期末数825751.85825751.85账面价值
期末账面价值7639900.727639900.72期初账面价值
14.无形资产
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数320843650.408298280.21329141930.61
本期增加金额5195850.625195850.62
1)购置5195850.625195850.62
本期减少金额
1)处置
期末数320843650.4013494130.83334337781.23累计摊销
期初数63827709.567465025.7271292735.28
本期增加金额6457925.401271141.847729067.24
1)计提6457925.401271141.847729067.24
本期减少金额
1)处置
期末数70285634.968736167.5679021802.52账面价值
期末账面价值250558015.444757963.27255315978.71
期初账面价值257015940.84833254.49257849195.33
第48页共90页15.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费9157341.105335972.055517535.208975777.95
模具费5639095.48298230.083080867.052856458.51
合计14796436.585634202.138598402.2511832236.46
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备53724629.7511994341.1740923434.948693657.75
内部交易未实现利润125777718.1225950735.64122562282.2421379341.68
股权激励费用124461359.8031115339.9512183098.003045774.50
广告费及业务宣传费2206339.70220633.97
合计303963707.6769060416.76177875154.8833339407.90
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
公允价值变动1797362.11449340.53909470.68227367.67
固定资产加速折旧254790266.1542656682.54171759600.6429367624.26
合计256587628.2643106023.07172669071.3229594991.93
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额产或负债余额或负债余额
递延所得税资产23961679.5445098737.2217461783.0115877624.89
递延所得税负债23961679.5419144343.5317461783.0112133208.92
(4)未确认递延所得税资产明细
第49页共90页项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异7771387.39
可抵扣亏损2422757.193241259.66
合计2422757.1911012647.05
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2024年2292939.40
2025年631055.79948320.26
2026年1791701.40
合计2422757.193241259.66
17.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
材料款315996461.24271566029.52
工程、设备款45674156.1175062794.63
费用款23582067.4552624855.96
合计385252684.80399253680.11
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
18.合同负债
项目期末数期初数
货款541010740.76431012978.44
合计541010740.76431012978.44
19.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬144947469.25625668623.44594191454.88176424637.81
第50页共90页离职后福利—设定提
30350003.8630350003.86
存计划
辞退福利124910.20124910.20
合计144947469.25656143537.50624666368.94176424637.81
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
144774881.42580312108.19548865663.53176221326.08
贴
职工福利费13462604.0013462604.00
社会保险费20165513.4320165513.43
其中：医疗保险费18805892.2018805892.20
工伤保险费1171584.791171584.79
生育保险费188036.44188036.44
住房公积金5514666.205514666.20工会经费和职工教育
172587.836195462.936164739.03203311.73
经费
其他18268.6918268.69
小计144947469.25625668623.44594191454.88176424637.81
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险28828923.5628828923.56
失业保险费1521080.301521080.30
小计30350003.8630350003.86
20.应交税费
项目期末数期初数
增值税38633673.6630989812.24
企业所得税93521856.7541857129.03
代扣代缴个人所得税294590.64279236.50
城市维护建设税3746993.651619770.23
房产税4404367.691316936.93
第51页共90页土地使用税635714.11622558.69
教育费附加1673333.77567017.72
地方教育附加1115456.71377912.54
政府性基金11183.6918391.28
其他税费344890.50339004.75
合计144382061.1777987769.91
21.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
限制性股票回购义务86450000.00133000000.00
押金保证金47086557.7636809454.43
应付暂收款2696539.937568453.90
其他6308485.243373718.39
合计142541582.93180751626.72
(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
22.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债960645.98
合计960645.98
23.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额65783101.6945794765.33
合计65783101.6945794765.33
24.租赁负债
项目期末数期初数
第52页共90页租赁负债7173227.13
合计7173227.13
25.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关
政府补助20966387.742741976.1018224411.64的政府补助
合计20966387.742741976.1018224411.64
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
补助金额益[注]与收益相关国家产业振兴与技术改造项
5616584.46563813.045052771.42与资产相关
目新型高性能自交联聚乙烯树
5509152.36472605.965036546.40与资产相关
脂项目节能环保耐高温地暖管道技
750000.20249999.96500000.24与资产相关
改项目耐热聚乙烯（PE-RT)低温地
450000.00100000.00350000.00与资产相关
板辐射采暖管道系统特种聚乙烯内衬油管扩能改
900000.00200000.00700000.00与资产相关
造项目
LR-PERT 低温地板辐射采暖
540000.00120000.00420000.00与资产相关
管道扩能改造项目
塑料管材、管件生产线项目1515085.72303017.141212068.58与资产相关年产200吨新型聚烯烃改性
1115340.00185890.00929450.00与资产相关
耐磨材料多层复合管项目
年产 2000 吨新一代β-PPR
1096225.00168650.00927575.00与资产相关
管道项目
技术中心能力建设项目144000.0018000.00126000.00与资产相关国家智能制造综合标准化与
3330000.00360000.002970000.00与资产相关
新模式应用项目
小计20966387.742741976.1018224411.64
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
26.股本
第53页共90页本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金其小期末数新股股转股他计
股份总数1592112988.001592112988.00
27.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）211479873.4240097430.00251577303.42
其他资本公积108555641.46113589880.0340097430.00182048091.49
合计320035514.88153687310.0340097430.00433625394.91
(2)股本溢价变动说明公司为第三期股权激励计划143名激励对象办理完成其所持第一个限售期共5700000
股限制性股票的解除限售，该限制性股票摊销的成本由资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价），计40097430.00元。
(3)其他资本公积变动说明
1)根据《企业会计准则第11号-股份支付》对限制性股票激励费用进行分期摊销，作
为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销83323100.00元，计入管理费用，相应增加资本公积（其他资本公积）83323100.00元。
2)公司根据期末股票收盘价、授予及预计回购的限制性股票数量及限制性股票费用分
摊比例预计可以税前抵扣金额，并确认递延所得税资产。该可抵扣金额超过期末账面累计确认的未解除限售限制性股票激励费用的所得税影响金额计入资本公积（其他资本公积），计
18477607.27元，其中1214499.50元于上期确认，本期确认17263137.53元。
3)如资本公积(2)所述，公司本期为143名激励对象办理5700000股限制性股票的解除限售，该部分解除限售的限制性股票在税前可扣除的金额超过其前期已确认的限制性股票激励费用的所得税影响的部分共计13003642.50元，相应增加资本公积（其他资本公积）
13003642.50元。
4)如资本公积(2)所述，相应资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）
40097430.00元。
第54页共90页28.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
限制性股票133000000.0046550000.0086450000.00
合计133000000.0046550000.0086450000.00
(2)其他说明
根据公司第三期股权激励计划，对于无法满足解除限售条件的股份，公司应予以回购。
本期减少系公司限制性股票股利为可撤销的现金股利，公司将限制性股票所分配的现金股利9500000.00元计入为应付股利—限制性股票股利，相应减少库存股和其他应付款-限制性股票回购义务9500000.00元；根据公司第三期股权激励计划，本期限制性股票第一期解除限售30%，公司相应的限制性股票回购义务予以冲回，相应减少库存股和其他应付款-限制性股票回购义务37050000.00元。
29.其他综合收益
本期发生额
减：前期计减：前期计
减：所项目期初数本期所得税前发入其他综合入其他综合税后归属于母税后归属于期末数得税费生额收益当期转收益当期转公司少数股东用入损益入留存收益将重分类进损益的
-1107002.81-3999373.56-3035568.07-963805.49-4142570.88其他综合收益
其中：外币财务报表
-1107002.81-3999373.56-3035568.07-963805.49-4142570.88折算差额
其他综合收益合计-1107002.81-3999373.56-3035568.07-963805.49-4142570.88
30.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积570463788.05104823902.61675287690.66
合计570463788.05104823902.61675287690.66
(2)其他说明
本期盈余公积增加系按照母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。
第55页共90页31.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润1974579961.781638992164.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润1223351284.661192617512.30
减：提取法定盈余公积104823902.6170473220.81
应付普通股股利796056494.00786556494.00
期末未分配利润2297050849.831974579961.78(2)公司于2021年5月12日召开2020年度股东大会，审议通过了《公司2020年度利润分配预案》：公司以现有总股本1592112988股为基数，向全体股东每10股派发现金红利5.00元(含税)，金额共计796056494.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务6232105497.123703904384.205004587877.792795781465.99
其他业务155520716.89142088028.20100218827.3288625856.99
合计6387626214.013845992412.405104806705.112884407322.98
其中：与客户之间
6387110023.533845536927.445104496990.822883974496.94
的合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
PPR 系列管材管件 3086729249.83 1384267243.60 2418321700.72 1056892482.12
PE 系列管材管件 1717470246.68 1179322952.60 1623836967.22 1042261777.68
PVC 系列管材管件 1018021942.71 897114750.49 735728898.31 565930888.50
其他564888584.31384831980.75326609424.57218889348.64
第56页共90页小计6387110023.533845536927.445104496990.822883974496.94
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内6228234914.063738807062.384978356067.612801842055.60
境外158875109.47106729865.06126140923.2182132441.34
小计6387110023.533845536927.445104496990.822883974496.94
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入[注]6387110023.535104496990.82
小计6387110023.535104496990.82
[注]此处收入不包括本期发生的租赁收入，母公司数据同
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为419234268.29元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税17796912.4315541742.37
教育费附加9058561.157867139.68
地方教育附加6039937.875233380.84
印花税4164321.993530283.14
房产税9078136.615608025.86
土地使用税1964625.161662154.34
车船税19891.0937641.09
土地增值税753646.79
其他3585.5260627.87
合计48125971.8240294641.98
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬317702019.42248020684.70
第57页共90页包装费[注]50319290.32
销售业务费83350754.5070322785.21
市场推广宣传费97578343.0090528317.17
维持经营场所费用23816078.8523574673.81
其他74989517.8060393187.84
合计597436713.57543158939.05[注]参照财政部会计司于2021年11月1日发布的《会计准则实施问答——收入准则实施问答》，本期包装费在营业成本中列报
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬140903289.44141466211.70
办公、差旅、招待费35040950.3936749199.45
折旧摊销费40912814.2042463696.74
咨询费6141751.7711856504.87
股权激励费83323100.007325100.00
其他31548954.4026536807.14
合计337870860.20266397519.90
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬40546405.9031600017.57
原材料及模具119517761.56101735275.13
折旧费8856792.279345090.05
其他15622720.1313485361.96
合计184543679.86156165744.71
6.财务费用
项目本期数上年同期数
第58页共90页利息费用
减：利息收入49077789.3443812365.10
汇兑净损益1026450.60-523857.14
未确认融资费用摊销408628.19
其他1731626.091736904.64
合计-45911084.46-42599317.60
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]2741976.102651976.102741976.10
与收益相关的政府补助[注]46569929.6852203338.8936255779.60
退伍军人增值税减免570570.00389780.00570570.00
代扣个人所得税手续费返还1478070.951330110.041478070.95
合计51360546.7356575205.0341046396.65
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-26125976.6068597022.64
理财产品收益1121963.843881227.40
应收款项融资贴现损失-595520.69
合计-25599533.4572478250.04
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产1797362.11909470.68
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
1797362.11909470.68
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计1797362.11909470.68
第59页共90页10.信用减值损失项目本期数上年同期数
坏账损失-5576410.35-6204658.11
合计-5576410.35-6204658.11
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-180164.501051415.25-180164.50
持有待售资产处置收益5099011.81
合计-180164.506150427.06-180164.50
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得861906.9361166.88861906.93
其中：固定资产毁损报废利得861906.9361166.88861906.93
无法支付款项234664.05235221.21234664.05
赔罚款收入845914.061373965.21845914.06
其他315193.29337963.90315193.29
合计2257678.332008317.202257678.33
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠1838000.001182512.991838000.00
非流动资产毁损报废损失1550137.831506499.051550137.83
其中：固定资产毁损报废损失1550137.831506499.051550137.83
赔罚款支出226683.61230453.83226683.61
非常损失1064703.14
其他228428.46443838.66228428.46
第60页共90页合计3843249.904428007.673843249.90
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用216312954.42188495508.43
递延所得税费用-4946840.19588892.96
合计211366114.23189084401.39
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额1439783889.591384470858.32
按母公司适用税率计算的所得税费用359945972.40346117714.58
子公司适用不同税率的影响-129145102.62-112726355.89
调整以前期间所得税的影响1161954.45-3737003.04
非应税收入的影响3908144.13-19712455.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5242543.835346886.94
残疾人工资加计扣除-2291973.28-2359355.78使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-654008.64-8858753.05影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
495145.82987083.88
或可抵扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-1934265.36-139444.85差异的影响
研发费用加计扣除的影响-25881831.48-15833915.73
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的
519534.98
变化
所得税费用211366114.23189084401.39
15.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
第61页共90页1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
台风赔款收入52636056.71
利息收入49077789.3443812365.10
收到政府补助36255779.6041950538.89
票据等保证金减少7135828.7111270816.20
经营性资金往来10793293.812415133.84
其他3444412.354178230.83
收回验资户冻结资金139867225.25
合计246574329.06156263141.57
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现费用515951426.94458819240.24
验资户冻结资金139867225.25
票据等保证金增加5222201.7814592323.82
经营性资金往来4794580.536984555.02
其他2293112.074651182.97
合计528261321.32624914527.30
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回理财产品112000000.00247000000.00
合计112000000.00247000000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
购买理财产品162000000.00202000000.00
合计162000000.00202000000.00
第62页共90页5.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
偿还租赁负债本金及利息740407.65
合计740407.65
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1228417775.361195386456.93
加：资产减值准备5576410.356204658.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
129566549.42119813864.85
产折旧
使用权资产折旧825751.85
无形资产摊销7729067.246945218.08
长期待摊费用摊销8598402.258005166.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
180164.50-6150427.06损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）688230.901445332.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1797362.11-909470.68
财务费用（收益以“－”号填列）1435078.79-523857.14
投资损失（收益以“－”号填列）25599533.45-72478250.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-11957974.80-8694215.82
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7011134.619283108.78
存货的减少（增加以“－”号填列）-304212436.27-40453012.18
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）127220507.46-190998111.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）285383531.95312043469.82
其他[注]83323100.007325100.00
经营活动产生的现金流量净额1593587464.951346245030.20
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
第63页共90页一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2402575842.921875547231.25
减：现金的期初余额1875547231.251583343947.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额527028611.67292203283.47
[注]其他系股份支付费用
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金2402575842.921875547231.25
其中：库存现金415323.62477679.17
可随时用于支付的银行存款2401373641.341874621416.36
可随时用于支付的其他货币资金786877.96448135.72
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2402575842.921875547231.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金7466742.15保证金账户受限，不能随意支取交易性金融资产163797362.11结构性存款处于封闭期
应收款项融资10742839.82银行承兑汇票存放于浙商银行票据池，为质押状态固定资产22430532.43工商银行、农业银行最高额抵押合同项下抵押物
无形资产32624314.97工商银行、农业银行最高额抵押合同项下抵押物
合计237061791.48
第64页共90页2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金5893327.23
其中：美元210417.456.37571341558.54
欧元33945.817.2197245078.56
新加坡币30000.004.7179141537.00
泰铢21784273.670.19124165153.13
应收账款931164.08
其中：泰铢4870105.030.1912931164.08
其他应收款128130.39
其中：泰铢670138.000.1912128130.39
应付账款458629.66
其中：欧元3677.767.219726552.32
泰铢2259818.730.1912432077.34
(2)境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币选择依据
伟星新材（香港）有限公司香港美元常用币种
VASEN AND TAC-M CO.LTD. 泰国 泰铢 经营地币种
?nnette Geb?udetechnik GmbH 德国 欧元 经营地币种
VASEN (SINGAPORE) PTE. LTD. 新加坡 人民币 常用币种
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
本期期初期末本期摊销项目新增补本期摊销说明递延收益递延收益列报项目助国家产业振兴与技术改造项
5616584.46563813.045052771.42其他收益
目
第65页共90页新型高性能自交联聚乙烯树
5509152.36202605.965306546.40其他收益
脂项目节能环保耐高温地暖管道技
750000.20249999.96500000.24其他收益
改项目
耐热聚乙烯（PE-RT）低温地
450000.00100000.00350000.00其他收益
板辐射采暖管道系统特种聚乙烯内衬油管扩能改
900000.00248000.00652000.00其他收益
造项目
LR-PERT 低温地板辐射采暖
540000.0072000.00468000.00其他收益
管道扩能改造项目
塑料管材、关键生产线项目1515085.72303017.141212068.58其他收益年产200吨新型聚烯烃改性
1115340.00185890.00929450.00其他收益
耐磨材料多层复合管项目
年产 200吨新一代β-PPR管
1096225.00168650.00927575.00其他收益
道项目
技术中心能力建设项目144000.0018000.00126000.00其他收益国家智能制造综合标准化与
3330000.00630000.002700000.00其他收益
新模式应用项目
小计20966387.742741976.1018224411.64
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
增值税退税10314150.08其他收益财税〔2016〕52号上海市奉贤区南桥镇镇海经
产业扶持资金8166549.00其他收益济园区企业扶持项目重庆江津工业园管理委员会
产业发展资金7513400.00其他收益产业发展基金的项目
21年智能制造专项资金3000000.00其他收益临财企〔2021〕39号
19年智能制造专项资金2500000.00其他收益临财企〔2021〕15号
电子商务平台补助款1630000.00其他收益临财企〔2021〕35号
服务业专项发展资金1300500.00其他收益临财企〔2021〕24号
高质量发展基金700000.00其他收益津经信委发〔2021〕19号
经济发展补助款682900.00其他收益津政办发〔2018〕9号
工业和信息化专项资金项目计划680000.00其他收益渝经信财审〔2021〕29号
科技研发投入财政专项补助639400.00其他收益临财企〔2021〕42号
复产电费补贴618355.41其他收益临财企〔2021〕8号
三强一制造补贴600000.00其他收益临财企〔2021〕12号
第66页共90页开放型经济转型升级扶持项目补
332430.00其他收益临财企〔2021〕16号
贴
高质量发展奖励款300000.00其他收益江津府发〔2019〕18号
高校毕业生社保补贴285454.64其他收益临市委办〔2018〕97号文件
2020年度创新驱动奖励发明专利
264600.00其他收益临财企〔2021〕20号
产业化项目补贴
专利导航项目250000.00其他收益临财企〔2021〕19号
2020年度创新驱动奖励发明专利
250000.00其他收益临财企〔2021〕19号
产业化补贴
管理提升奖励247600.00其他收益临财企〔2021〕20号其他与日常经营活动相关的小额
6294590.55其他收益
补助
小计46569929.68
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为49311905.78元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例本期末尚未完成出
VASEN (SINGAPORE) PTE. LTD. 新设 2021-03-08 100.00%资实缴，出资额为0本期末尚未完成出
上海伟星咖乐新材料科技有限公司新设2021-06-0275.00%资实缴，出资额为0七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
天津市伟星新型建材有限公司天津市天津市制造业100.00设立
重庆伟星新型建材有限公司重庆市重庆市制造业100.00设立同一控制下
浙江伟星塑材科技有限公司临海市临海市制造业100.00企业合并
第67页共90页同一控制下
上海伟星新型建材有限公司上海市上海市制造业100.00企业合并陕西省西陕西省西
陕西伟星新型建材有限公司制造业100.00设立咸新区咸新区
上海伟星新材料科技有限公司上海市上海市制造业75.00设立
上海伟星咖乐新材料科技有限公司上海市上海市制造业75.00设立
临海市伟星网络科技有限公司临海市临海市电子商务100.00设立
浙江伟星商贸有限公司临海市临海市商业贸易100.00设立
临海伟星新型建材有限公司临海市临海市制造业100.00设立
浙江伟星净水科技有限公司临海市临海市制造业100.00设立
安内特建筑技术（上海）有限公司上海市上海市商业贸易100.00设立
伟星新材（香港）有限公司香港香港控股公司100.00设立
VASEN AND TAC-M CO.LTD. 泰国 泰国 制造业 75.00 设立
?nnette Geb?udetechnik GmbH 德国 德国 商业贸易 100.00 设立
VASEN (SINGAPORE) PTE. LTD. 新加坡 新加坡 控股公司 100.00 设立
2.重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
上海伟星新材料科技有限公司25.00%5465147.8221147084.61
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海伟星新材料
114866001.083231381.52118097382.6032778426.37730617.8133509044.18
科技有限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海伟星新材料
80448481.422274988.8382723470.2519529324.09466399.0319995723.12
科技有限公司
(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
第68页共90页上海伟星新材料
147169400.7721860591.2921860591.2923407949.60
科技有限公司
(续上表)子公司上期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量上海伟星新材料
76344194.0311646078.0111646078.0120947074.93
科技有限公司
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
合营企业或联营企业名主要业务性持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地称经营地质直接间接投资的会计处理方法宁波东鹏合立股权投资
宁波宁波投资47.00权益法核算
合伙企业（有限合伙）
(2)在合营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
根据合伙协议约定，本公司作为宁波东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）的有限合伙人在其最高决策机构投资决策委员会的3人中提名1人，该合伙企业的投资决策须委员会全票通过方可作出，故将其认定为共同控制。
2.重要合营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目宁波东鹏合立股权投资合伙宁波东鹏合立股权投资合伙企业（有限合伙）企业（有限合伙）
流动资产324037036.13266596043.75
其中：现金和现金等价物324037036.13266596043.75
非流动资产765453304.33923065968.37
资产合计1089490340.461189662012.12
流动负债598495.80540000.00
负债合计598495.80540000.00
所有者权益1088891844.661189122012.12
管理费用22607094.4519722773.44
财务费用-5975428.02-980227.80
投资收益-17977291.6027553750.00
第69页共90页公允价值变动损益-54714591.30249435968.37
净利润-89326049.33258193817.48
综合收益总额-89326049.33258193817.48
本期收到的来自合营企业的股利13168027.378955725.63
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
第70页共90页与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款的18.57%(2020年12月31日：13.99%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。本公司资金状况良好，该项风险不重大。
金融负债按剩余到期日分类
第71页共90页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款385252684.80385252684.80385252684.80
其他应付款142541582.93142541582.93142541582.93
租赁负债8133873.1110097332.76960645.983050050.996086635.79
小计535928140.84537891600.49528754913.713050050.996086635.79（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款399253680.11399253680.11399253680.11
其他应付款180751626.72180751626.72180751626.72租赁负债
小计580005306.83580005306.83580005306.83
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司不存在上述风险。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
第72页共90页持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
163797362.11163797362.11
流动金融资产分类为以公允价值计量且其变
163797362.11163797362.11
动计入当期损益的金融资产
结构性存款163797362.11163797362.11
2.应收款项融资56054290.1656054290.16
持续以公允价值计量的资产总额219851652.27219851652.27
(二)其他说明
2021年12月31日交易性金融资产（结构性存款）系公司向银行购买的结构性存款，
结构性存款应计公允价值以其预期收益率计算而来。
公司应收款项融资均为持有的应收票据，对于该应收票据，采用票面金额确认其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）
伟星集团有限公司临海市尤溪投资控股管理36200.0037.9037.90
(2)本公司最终控制方是章卡鹏、张三云。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江伟星实业发展股份有限公司同一母公司伟星集团上海实业发展有限公司同一母公司浙江伟星文化发展有限公司同一母公司浙江伟星环境建设有限公司同一母公司
第73页共90页浙江伟星光学有限公司同一母公司上海伟星光学有限公司同受母公司控制上海伟星光学科技有限公司同受母公司控制临海市伟星化学科技有限公司同受母公司控制深圳联达钮扣有限公司同受母公司控制上海视工坊眼镜有限公司同受母公司控制临海市伟星文化传播有限公司同受母公司控制深圳市联星服装辅料有限公司同受母公司控制浙江伟星康养服务有限公司同受母公司控制
Thai PP-R CO. LTD. 子公司 VASEN AND TAC-M CO.LTD.之少数股东
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
电费结算6564840.28浙江伟星实业发展股份有限公司
衣架23008.85
市政工程6600975.387777724.54浙江伟星环境建设有限公司
绿化养护1380123.551167613.59
临海市伟星化学科技有限公司电镀加工6401870.895744309.10
咨询服务2226415.043985849.02浙江伟星文化发展有限公司
广告设计、制作
631530.191162623.56
及代理等
镜片39893.80上海伟星光学有限公司
电费结算1750009.25854630.73
上海视工坊眼镜有限公司眼镜、镜片351394.06155354.85
临海市伟星文化传播有限公司培训服务18217.826534.65
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江伟星环境建设有限公司管材、管件8350768.656169390.09
浙江伟星实业发展股份有限公司管材、管件221350.47228867.57
第74页共90页临海市伟星化学科技有限公司管材、管件27666.566872.02
深圳市联星服装辅料有限公司管材、管件2733.7513334.44
深圳联达钮扣有限公司管材、管件2385.82
水费结算140662.42196031.90上海伟星光学有限公司
管材、管件18274.73
其他类产品7307.83浙江伟星光学有限公司
净水产品637.17
Thai PP-R CO. LTD. 管材、管件 4484787.41
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
上海伟星光学科技有限公司房屋及建筑物、土地使用权309714.29309714.29
浙江伟星光学有限公司房屋及建筑物、土地使用权206476.19206476.19
(2)公司承租情况
2021年度简化处理的短期租赁支付的租金（不包括简化和低价值资产租赁的处理的短期租赁和低价增加的使用权确认的利息出租方名称租赁资产种类租金费用以及未纳入值资产租赁的租金以及资产支出租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量的租赁付款额可变租赁付款额）
伟星集团上海实业房屋及建筑物、
2198939.45
发展有限公司土地使用权
浙江伟星实业发展房屋及建筑物、
372733.95
股份有限公司土地使用权
Thai PP-R CO. 房屋及建筑物、
720484.498465652.57408628.19
LTD. 土地使用权
2020年度
出租方名称租赁资产种类确认的租赁费
伟星集团上海实业发展有限公司房屋及建筑物、土地使用权2198939.44
浙江伟星实业发展股份有限公司房屋及建筑物、土地使用权211376.15
3.关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期数上年同期数
第75页共90页浙江伟星康养服务有
汽车320000.00限公司
4.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬870.97605.00
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江伟星环境建设
1020109.1151005.461733796.3486689.82
有限公司
Thai PP-R CO.
931164.0846558.20
LTD.浙江伟星光学有限
8285.78414.29
公司上海分公司
小计1959558.9797977.951733796.3486689.82
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
浙江伟星环境建设有限公司22787.003490915.64
临海市伟星化学科技有限公司1299700.441106689.24
浙江伟星文化发展有限公司200000.001210205.00
小计1522487.445807809.88
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额限制性股票解除限售30%，计5700000股公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
第76页共90页公司授予的限制性股票价格为7.00元/股，若完成解除限售条件，在限制性股票上市日公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
的12个月后、24个月后、36个月后分三次的范围和合同剩余期限
解除限售，每次解除限售的限制性股票比例分别为授予总量的30%，30%，40%。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
根据授予日股票价格及限制性股票的限售期授予日权益工具公允价值的确定方法成本确定
预计激励对象在等待期内均不会离职，解除可行权权益工具数量的确定依据限售业绩条件可以实现本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
90648200.00元
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额83323100.00元
2.其他说明根据本期可行权权益工具数量及授予日权益工具公允价值的确认方法，公司根据《企业会计准则-股利支付》的相关规定，对限制性股票激励费用进行分期摊销，作为以权益结算的股份支付换取职工服务的支出。本期摊销83323100.00元，计入管理费用，相应增加资本公积83323100.00元。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截止本财务报告附注签署日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截止本财务报告附注签署日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1.资产负债表日后利润分配情况根据公司于2022年3月29日第五届董事会第十四次会议审议通过的《公司2021年度利润分配预案》：公司拟以现有总股本1592112988股为基数，向全体股东每10股派发现
第77页共90页金红利6.00元(含税)。上述预案尚待公司股东大会审议批准。
2. 收购 Fast Flow Limited 100%股权完成交割情况2021年10月27日公司第五届董事会第十二次（临时）会议审议通过了《关于拟收购Fast Flow Limited 100%股权的议案》，同意公司通过全资子公司 VASEN (SINGAPORE) PTE.LTD.以自有资金 1700 万新加坡币收购 Fast Flow Limited100%的股权。
截止 2022年 1月 17日，本次交易约定的相关股权交割条件已经全部满足，公司 VASEN(SINGAPORE) PTE. LTD.根据股权收购协议约定向交易对方分别支付了其 70%的现金收购款（剩余款项将根据约定在交割日第 1、2、3 周年支付），并已取得 Fast Flow Limited100%股权。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司不存在多种经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细见本财务报表附注五(二)1(2)之说明。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项出质人质权人质押股份数质押起始日质押到期日中国农业银行股份有限公
290500002020/12/12023/11/24
司临海市支行中国农业银行股份有限公
600000002021/12/312024/12/28
司临海市支行伟星集团有限公司中国工商银行股份有限公
460824002020/12/22023/11/30
司临海支行中国工商银行股份有限公
920000002021/4/82027/3/19
司临海支行中国农业银行股份有限公
张三云270000002018/12/252022/12/1司临海市支行
(三)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用22028949.69
第78页共90页合计22028949.69
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数
租赁负债的利息费用408628.19
与租赁相关的总现金流出25797173.99
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入516190.48516190.48
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
投资性房地产5950071.815072417.41
小计5950071.815072417.41
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)10之说明。
(3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数
1年以内516190.48516190.48
合计516190.48516190.48
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第79页共90页比例计提金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备6144077.851.806144077.85100.00
按组合计提坏账准备334332669.0098.2022773614.216.81311559054.79
合计340476746.85100.0028917692.068.49311559054.79（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备4336425.061.754336425.06100.00
按组合计提坏账准备244132054.3598.2518520000.657.59225612053.70
合计248468479.41100.0022856425.719.20225612053.70
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户一2253865.102253865.10100.00预计无法收回
客户二966393.57966393.57100.00预计无法收回
客户三847079.11847079.11100.00预计无法收回
客户四814306.68814306.68100.00预计无法收回
客户五485198.14485198.14100.00预计无法收回
客户六366281.95366281.95100.00预计无法收回
客户七100993.63100993.63100.00预计无法收回
其他客户309959.67309959.67100.00预计无法收回
小计6144077.856144077.85100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内314209390.1515710469.515.00
1-2年13588328.322038249.2515.00
2-3年2516758.461006703.3840.00
3年以上4018192.074018192.07100.00
小计334332669.0022773614.216.81
第80页共90页(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备4336425.062836416.861028764.076144077.85
按组合计提坏账准备18520000.654253613.5622773614.21
合计22856425.717090030.421028764.0728917692.06
2)本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称收回或转回金额收回方式
客户一505870.37银行转账
客户二500000.00银行转账
客户三22893.70银行转账
小计1028764.07
(3)本期无实际核销的应收账款。
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
临海伟星新型建材有限公司67907963.6219.943395398.18
天津市伟星新型建材有限公司61510489.3118.073075524.47
客户一26563104.267.801328155.21
上海伟星新型建材有限公司10108949.542.97505447.48
陕西伟星新型建材有限公司7970859.422.34398542.97
小计174061366.1551.128703068.31
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
第81页共90页按组合计提坏账准备304393284.65100.0027983928.279.19276409356.38
合计304393284.65100.0027983928.279.19276409356.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备269183982.39100.0037035042.8513.76232148939.54
合计269183982.39100.0037035042.8513.76232148939.54
2)期末无单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合304393284.6527983928.279.19
其中：1年以内274775568.6513738778.435.00
1-2年3961219.56594182.9315.00
2-3年20009215.898003686.3640.00
3年以上5647280.555647280.55100.00
小计304393284.6527983928.279.19
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数3664135.9928118694.315252212.5537035042.85
期初数在本期——————
--转入第二阶段-198060.98198060.98
--转入第三阶段-3001382.393001382.39
--转回第二阶段
--转回第一阶段
第82页共90页本期计提10272703.42-24721189.975397371.97-9051114.58本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数13738778.43594182.9313650966.9127983928.27
2)本期无坏账准备收回或转回情况。
(3)本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
往来款277900891.05244140891.05
押金保证金25727319.1225038034.45
其他765074.485056.89
合计304393284.65269183982.39
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）陕西伟星新型建
往来款167700000.001年以内55.098385000.00材有限公司上海伟星新型建
往来款94200000.001年以内30.954710000.00材有限公司天津市伟星新型
往来款15620891.052-3年5.136248356.42建材有限公司履约保证
客户一3648720.003年以上1.203648720.00金
1533682.001年以内0.5076684.10
履约保证
客户二405000.001-2年0.1360750.00金
885850.002-3年0.29354340.00
小计283994143.0593.2923483850.52
3.长期股权投资
(1)明细情况
第83页共90页期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1240992874.281240992874.28
对合营企业投资482620507.53482620507.53
合计1723613381.811723613381.81（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1227279689.281227279689.28
对合营企业投资521914511.50521914511.50
合计1749194200.781749194200.78
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
天津市伟星新型建材有限公司80000000.0080000000.00
浙江伟星塑材科技有限公司17378785.7217378785.72
上海伟星新型建材有限公司63175915.3363175915.33
重庆伟星新型建材有限公司20000000.0020000000.00
陕西伟星新型建材有限公司20000000.0020000000.00
上海伟星新材料科技有限公司37500000.0037500000.00
临海市伟星网络科技有限公司1000000.001000000.00
浙江伟星净水科技有限公司5000000.005000000.0010000000.00
伟星新材（香港）有限公司27046579.50713185.0027759764.50
临海伟星新型建材有限公司954178408.73954178408.73
安内特建筑技术（上海）有限公司2000000.008000000.0010000000.00
小计1227279689.2813713185.001240992874.28
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整合营企业宁波东鹏合立股权投资
521914511.50-26125976.60
合伙企业（有限合伙）
第84页共90页合计521914511.50-26125976.60（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位其他权宣告发放现金股计提减其期末数末余额益变动利或利润值准备他合营企业宁波东鹏合立股权投资
13168027.37482620507.53
合伙企业（有限合伙）
合计13168027.37482620507.53
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务633912122.87554391135.38683627986.97567007120.91
其他业务1742755441.651568459229.55799540878.59739507538.15
合计2376667564.522122850364.931483168865.561306514659.06
其中：与客户之间
2369289431.482115806591.221480200980.281302805537.90
的合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
材料销售1712407632.701539489905.49796572993.31735798416.99
PPR 系列管材管件 90647866.46 87089057.12 161504809.55 121663326.79
PE 系列管材管件 500728810.26 425137911.39 469242492.49 401496128.70
PVC 系列管材管件 13909174.37 12617809.03 24662328.18 16441202.66
其他51595947.6951471908.1928218356.7527406462.75
小计2369289431.482115806591.221480200980.281302805537.90
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第85页共90页境内2214899109.422013983456.681354060057.071220673096.56
境外154390322.06101823134.54126140923.2182132441.34
小计2369289431.482115806591.221480200980.281302805537.90
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2369289431.481480200980.28
小计2369289431.481480200980.28
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为19593183.01元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益1002097454.70551594478.09
权益法核算的长期股权投资收益-26125976.6068597022.64
理财产品收益1121963.843008350.68
应收款项融资贴现损失-584961.94
合计976508480.00623199851.41
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-868395.40部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
570570.00
免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享38997755.70受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
第86页共90页委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融2919325.95资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回6167552.65对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-897340.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目1478070.95
小计48367539.18
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）9599512.34
少数股东权益影响额（税后）259343.08
归属于母公司所有者的非经常性损益净额38508683.76
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
本期“其他符合非经常性损益定义的损益项目”1478070.95元系收到的代扣个人所得税手续费返还。
第87页共90页(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润27.000.770.77扣除非经常性损益后归属于公司
26.150.750.75
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1223351284.66
非经常性损益 B 38508683.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1184842600.90
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4323085249.90
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 786556494.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
本期限制性股票解除限售冲销库存股 I1 37050000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
本期限制性股票成本摊销 I2 83323100.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6限制性股票解除限售未来税前可抵扣金额超过
期末账面已确认限制性股票费用部分的所得税 I3 17263137.53影响金额计入资本公积其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6本期解除限售的限制性股票在税前实际可扣除
的金额超过其前期已在账面确认的限制性股票 I4 13003642.50激励费用部分的所得税影响金额计入资本公积
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
其他综合收益变动 I5 -3035568.07
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6
报告期月份数 K 12
第 88 页 共 90 页L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产4531213426.71
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 27.00%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 26.15%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1216701284.66
非经常性损益 B 38508683.76
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1178192600.90
期初股份总数 D 1573112988
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 5700000
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数1573112988
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.77
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.75
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1223351284.66
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1223351284.66
非经常性损益 D 38508683.76稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 1184842600.90净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 1573112988
第89页共90页认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 10550173均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 1583663161
稀释每股收益 M=C/H 0.77
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.75浙江伟星新型建材股份有限公司
二〇二二年三月二十九日