长园集团:关于2021年年度报告的信息披露监管工作函的回复公告

证券代码：600525证券简称：长园集团公告编号：2022050
长园科技集团股份有限公司
关于2021年年度报告的信息披露监管工作函的
回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
长园科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年5月31日收到上海证券交易所上市公司管理一部《关于长园科技集团股份有限公司2021年年度报告的信息披露监管工作函》（上证公函【2022】2058号），公司进行了认真自查，现对有关事项回复如下：
一、年报显示，公司主营业务主要为智能电网设备与能源互联网技术服务、
消费类电子及其他领域智能设备两大类，毛利率分别约为39.58%、30.55%。其中，消费类电子及其他领域智能设备业务的毛利率持续大幅下滑，2019年至
2021年分别为53.36%、39.9%、30.55%。公司未在年报中分产品披露业务情况。
（一）报告期内两大业务板块的主要产品及营收占比、主要供应商及客户情况、所需原材料及公司提供的主要附加值，并说明所处产业链的具体环节；
回复：
公司智能电网设备与能源互联网技术服务实现营业收入39.40亿元，占公司主营业务收入65.71%，主要产品包括电网保护控制及自动化、电网安全稳定控制、智能配用电、安全防误产品及智能运维及服务、综合能源及碳中和、电力电
缆附件、环网柜、复合绝缘子材料等。本板块下游客户为国网各省电力有限公司、广东电网有限责任公司。采购分原材料采购和机加工外协采购，原材料采购主要采购标准件，包含电子元器件、电线电缆、硅橡胶、金具、芯棒、白炭黑等；外协采购主要是采购机加工件、设备外壳等。主要供应商包括淮安新瑞电力设备有限公司、江苏瑞特电子设备有限公司、合盛硅业（泸州）有限公司等。
消费类电子及其他领域智能设备实现营业收入20.56亿元，占公司主营业务收入34.29%，主要产品为精密测试设备、自动化装备，其中，测试设备的下游客
1户主要是消费类电子产品的制造企业，应用于智能手机、平板电脑、电脑、可穿
戴设备生产过程中的测试环节；自动化设备主要是为客户提供定制化的自动化设
备及综合解决方案。基于客户的产品需求，和客户展开深度定制化研发合作，项目立项后向客户提供设计开发样品、产品图纸等，并对样机进行检测或调试。主要客户为国内外知名消费类电子产品厂商及其代工厂，包括 A 公司及其代工厂、华为、四海电子、比亚迪等，原材料采购主要采购标准件，包含机械手、马达、探针、传感器等，外协采购主要是采购机加工件等。主要供应商包括珠海市诚邦达供应链有限公司、广州思林杰科技股份有限公司、珠海毅辉智能制造有限公司、
珠海市泓立泰科技有限公司等。公司业务附加值为产品的设计、研发及配套软件、安装调试及快速售后服务保障。
表1：各板块主要产品收入及营收占比
2021年营业收入占板块营收
分板块产品类别（万元）比例电网保护控制与自动化产品
196028.1049.75%（注1）
电力安防产品44632.7111.33%
智能一次设备产品36709.259.32%智能电网设备与能
源互联网技术服务复合绝缘子产品33520.148.51%
电缆附件32259.678.19%
其他50859.0412.91%
小计394008.91100.00%
自动化生产设备（注2）72361.1935.19%
消费类电子及其他消费电子类测试设备（注3）130317.4063.38%
领域智能设备技术服务2926.611.42%
小计205605.20100.00%
合计599614.11-注1：产品包括：继电保护（母线保护、线路保护、断路器及辅助保护、变压器保护、电抗器保护、电动机保护、操作箱及辅助装置、就地化保护）、电网安全稳定控制（安全稳定综合控制装置、备用电源自动投入装置、故障解列装置、电压无功调节装置、电力系统实施动态监测子站系统）、通讯及综合自动化（变电站监控系统、监控系统及管理软件、通讯管理及测控单元、调度自动化、交换机、网络分析仪、网络安全监测管理系统、智能辅助监控系统）、智能配用电（分布式智能站所终端）
注2：自动化设备主要包括贴片机、光学测试机、双手臂、自动贴板机、自动化测试机、
2汽车电控测试线、电控总装线、控制器组装线、E-Power 自动组装线、IPU03 自动装配线、滤芯植入设备、尼龙铆钉自动压装机等
注3：测试设备包括测试夹具、主板功能测试夹具、功能测试仪器、手机零部件尺寸检
测仪、测试主板治具、马达测试夹具、电池保护板测试仪、光学测试机、温控治具、针载板
模组、点胶机、静音模拟房、测试底座、光学检测仪等。
（二）消费类电子及其他领域智能设备业务2019年以来各年度前十大客户
和供应商的名称、对应交易金额、交易内容，并说明是否存在关联关系；
回复：
表2：前十大客户的名称、交易金额
单位：万元
2021年客户名称销售金额交易内容
1客户133715.50消费类电子测试及自动化设备
2客户221162.55消费类电子测试及自动化设备
3客户312230.18消费类电子测试及自动化设备
4客户49520.00消费类电子测试及自动化设备
5客户58375.02汽车行业测试及自动化设备
6客户66565.50消费类电子测试及自动化设备
7客户76314.15消费类电子测试及自动化设备
8客户84342.42自动化设备
9客户93958.74消费类电子测试及自动化设备
10客户103938.86消费类电子测试及自动化设备
前十大客户收入合计110122.92
板块销售收入205605.20
2020年客户名称销售金额交易内容
1客户132220.16消费类电子测试及自动化设备
2客户220867.87消费类电子测试及自动化设备
3客户316906.67消费类电子测试及自动化设备
4客户413506.98消费类电子测试及自动化设备
5客户512851.00消费类电子测试及自动化设备
6客户69334.03消费类电子测试及自动化设备
7客户78971.82消费类电子测试及自动化设备
8客户85448.53消费类电子测试及自动化设备
9客户94034.35消费类电子测试及自动化设备
10客户103769.80消费类电子测试及自动化设备
3前十大客户收入合计127911.21
板块销售收入233060.77
2019年客户名称销售金额交易内容
1客户17738.27消费类电子测试及自动化设备
2客户27316.72消费类电子测试及自动化设备
3客户34506.88消费类电子测试及自动化设备
4客户44472.54消费类电子测试及自动化设备
5客户54193.18消费类电子测试及自动化设备
6客户63790.88消费类电子测试及自动化设备
7客户73675.38消费类电子测试及自动化设备
8客户83636.89消费类电子测试及自动化设备
9客户93607.34汽车行业测试及自动化设备
10客户102446.70消费类电子测试及自动化设备
前十大客户收入合计45384.78
板块销售收入127229.38
公司与客户的交易内容为自动化生产、测试设备及解决方案，主要集中在消费类电子、新能源汽车、医疗、半导体等领域，公司与前述客户之间不存在关联关系。
表3：前十大供应商的名称、交易金额
单位：万元
2021年
供应商名称交易内容采购金额排名
珠海市诚邦达供应链有限公司34333.971标准件，电子元器件等广州思林杰科技股份有限公司 7658.78 2 PCBA
珠海市泓立泰科技有限公司6536.323装配加工
线共聚焦传感器、白光共聚
苏州富高斯派传感科技有限公司4657.794焦
申科谱自动化科技（珠海）有限公
4556.255分板机
司
珠海市分寸科技有限公司3239.506机加件
深圳云光影智能科技有限公司1897.947光学仪器
珠海市春宇科技有限公司1646.998机加件
渭南高新区木王科技有限公司1646.559机加件
4三维激光视觉传感器、3D
乐姆迈（上海）贸易有限公司1568.1010线扫多传感器网路
2020年
供应商名称交易内容采购金额排名
珠海市诚邦达供应链有限公司33208.611标准件，电子元器件等广州思林杰科技股份有限公司 10070.70 2 PCBA
河南毅辉智能制造有限公司6835.953机加件、装配加工
珠海市泓立泰科技有限公司5755.954装配加工
Gold Stone Development Co.
1848.665成品设备
Ltd.珠海市精实测控技术有限公司广州
1734.48 6 PCBA
分公司
南京奇云智能科技有限公司1595.467智能仓储设备
珠海市芬诺科技有限公司1592.038万用表、扫描器、示波器
成像辐射度计、加密狗、
Radiant Vision Systems 1572.97 9服务费
珠海市诚泰电子有限公司 852.72 10 PCBA加工
2019年
供应商名称交易内容采购金额排名
河南毅辉智能制造有限公司9993.451机加件、装配加工
珠海市诚邦达供应链有限公司9561.812标准件，电子元器件等珠海市泓立泰科技有限公司4629.693装配加工
广州思林杰科技股份有限公司 3027.39 4 PCBA
珠海市诚泰电子有限公司 784.22 5 PCBA加工珠海市精实测控技术有限公司广州
633.83 6 PCBA
分公司
南通市荣力达铝业有限公司601.007标准件
晋升泰精密（深圳）有限公司591.298标准件
常州市祥泰针车有限公司524.019智能缝纫机配件
上海鑫遂达自动化科技有限公司504.9210电机、伺服驱动其中，河南毅辉智能制造有限公司的股权结构2018年6月已发生变化，董事吴启权先生不再为其股东河南毅辉特种材料有限公司的控股股东，“过去十二个月内，曾经具有关联关系的，仍被认定为有关联关系”，因此于2019年1月-6月按关联方认定。除河南毅辉智能制造有限公司及其子公司于2019年1月-6
5月按公司关联方认定之外，其他供应商与公司无关联关系。
（三）结合业务模式、成本构成、产品售价、客户变化情况等，说明消费类
电子及其他领域智能设备业务毛利率持续大幅下滑的原因及合理性，是否与同行业可比公司存在明显差异，公司相关业务的竞争力是否发生重大变化。
回复：
1、业务模式说明
消费类电子及其他领域智能设备板块主要提供精密检测设备、精密自动化测
试及组装设备，助力全球智造更智能更高效。业务模式为订单驱动制，即前期根据客户的定制化需求进行研发设计、打样，在取得客户订单后组织生产，完成后直接交付客户。珠海运泰利基于客户的产品需求，和客户展开深度定制化研发合作，项目立项后向客户提供设计开发样品、产品图纸等，并对样机进行检测或调试。获得客户订单后，珠海运泰利进行原材料采购和机加工外协采购并按照工艺流程及作业指导书进行生产。原材料采购主要采购标准件，包含机械手、马达、探针、传感器等，外协采购主要是采购机加工件等。珠海运泰利的销售模式为直销，珠海运泰利直接发货给客户，针对不同的客户采取不同的售后模式。珠海运泰利通过自主研发、设计、组装和调试，并在不断优化升级的过程中满足客户检测需求。珠海运泰利下游客户主要集中在消费类电子、半导体等领域，产品种类丰富、更迭速度快。
2、成本构成：
单位：万元成本占成本占成本占收项目2021年2020年2019年收入比收入比入比
直接材料124395.5260.50%123076.3852.81%55041.5243.26%
人工成本5038.372.45%7862.873.37%2234.391.76%
制造费用13368.706.50%9131.613.92%2070.081.63%
合计142802.5969.45%140070.8660.10%59345.9946.64%
本期直接材料占销售收入较2020年同期增加7.69个百分点，主要是物料成本上涨所致；本期制造费用占销售收入较2020年同期增加2.58个百分点，主要为部分设备在客户现场的调试、校对、测试等产生劳务费增加所致（主要系视觉
6类测试项目，客户要求按照每条产线配备指定数量的售后工程师以保证产线的顺利上线，该项目产生劳务费约2990万元）。
3、产品售价情况：此类产品主要根据客户的定制化需求进行研发设计、打样，产品不具有批量化、同质化特点，但是电子产品和设备产业升级加快，产品生命周期缩短，近几年自动化行业内技术透明度较高，造成行业内细分产业竞争日趋激烈，产品价格有一定降价压力，比如公司的电学测试类、振动及模组测试类中更新迭代类的产品近年来价格呈下降趋势，对公司的毛利率有一定影响。
4、客户变化
2019 年-2021 年公司客户未发生大的变化，主要是 A 公司和 A 公司的代工厂，公司在巩固传统高端客户合作同时，大力推进业务多元化开拓，争取新产品研发开局、新产业市场布局，在巩固传统消费类电子测试之外，积极拓展汽车、新能源、医疗等领域的客户。
2020年珠海运泰利新拓展的消费类电子客户以及智能仓储等自动化设备业
务实现收入4.76亿元，综合毛利率约10%-20%（主要项目情况见下表），低于原有业务的毛利率水平。
单位：万元
2019年2020年
序毛利产品类别毛利率号收入成本率收入成本
（%）
（%）
HW综合性测
15571.604561.5118.1310371.009490.998.49
试及自动化
2半导体行业230.10111.0251.753322.502107.4136.57
3汽车行业15760.508737.9244.5610020.906535.2834.78
智能仓储等自
49036.407022.9222.2822487.9019476.4613.39
动化设备
小计30598.6020433.3733.2246202.3037610.1418.60
总收入91745.8840398.5755.97183167.77117815.4235.68
2021年全球芯片短缺导致主要客户推迟或取消新建产线计划，并减少对运
泰利设备采购订单，导致运泰利2021年度实际营业收入比预测减少约5.2亿元，具体项目如下：
7预估减少产值减产数量（台/得知延迟/序号产品线（单位：万元）条）取消时间
1 A 测试项目 3100 1200 2021.6
2 B 测试项目 1105 708 2021.7
3 C 测试项目 11800 493 2021.7
4 D 测试项目 1838 89 2021.6
5 E噪音检测项目 2500 98 2021.8
6 F 测试项目 2843 183 2021.9
7 G充电测试项目 2400 400 2021.9
8 H自动点胶项目 2593 282 2021.9
9 I 自动化组装项目 3000 30 2021.9
10 J 测试项目 2600 1405 2021.7
11 K 测试项目 2330 88 2021.6
12 L测试与自动化项目 13000 513 2021.7
13 M 自动化设备项目 3000 2 2021.7
总计521095491
上述涉及到的项目是根据客户订单需求定制开发的，前期已产生开发相关的设计、验证、测试、模具等费用。此外，2021年度交付的新项目视觉检测业务不同于传统测试设备，属于产线类自动化设备，安装调试的周期长，维护费用高，该项目无毛利，也对2021年运泰利整体毛利率有一定影响。
5、与同行业公司毛利率对比
单位：万元长园消费类前述同行业项目科瑞技术博众精工博杰股份杰克股份电子智能设公司平均
2019备板块
年营业收入187195.16211100.0082494.00360805.74210398.73127229.38
营业成本109449.55114200.0041446.45255974.12130267.5359345.99
毛利率41.53%45.90%49.76%29.05%38.09%53.36%长园消费类前述同行业项目科瑞技术博众精工博杰股份杰克股份电子智能设公司平均
2020备板块
年营业收入201434.94259700.00137596.47352141.65237718.27233060.77
营业成本120620.07148300.0064294.33263510.41149181.20140070.86
毛利率40.12%42.90%53.27%25.17%37.24%39.90%
8长园消费类
前述同行业项目科瑞技术博众精工博杰股份杰克股份电子智能设公司平均
2021备板块
年营业收入216122.31382708.16121403.61605360.09331398.54205605.20
营业成本142873.42254102.6861628.42455658.60228565.78142802.59
毛利率33.89%33.60%49.24%24.73%31.03%30.55%
由上表可知，受到宏观经济环境影响，消费类电子行业增速减缓，行业内细分产业竞争日趋激烈，公司毛利率变动趋势与同行业其他公司毛利率变动趋势基本保持一致。
6、公司相关业务的竞争力是否发生重大变化说明
珠海运泰利主要客户为国际知名的消费电子品牌商，消费类电子行业具有一定周期性特点，下游电子产品的更新迭代进程及新产品开发进度一定程度上受到宏观经济环境影响。近年来电子产品和设备产业升级加快，大量自动化设备公司完成上市，部分消费电子厂家自建设备开发部门，行业内竞争日趋激烈，同行业公司毛利率水平普遍承压。
珠海运泰利深耕消费类电子测试及自动化市场多年，在保持电功能测试的核心竞争力的同时也在进行声学、光学、自动化设备等新业务的拓展，具备较强的技术储备和研发能力。声学项目主要用于消费电子和汽车电子产品的声音及振动分析测量，如麦克风/喇叭频响曲线测试，电脑/手机/耳机等成品声学性能测试，风扇噪音和振动测试，目前已经覆盖第一大核心客户的所有产品线的声学测试，应用领域计划向汽车电子方向发展；光学测试及自动化除了在人脸识别芯片、TOF
距离传感器、摄像头模组的测试外，在 LCD 驱动芯片、LiDAR激光雷达等晶圆和芯片的功能及性能测试方面都有了重要技术突破。
公司与消费类电子知名企业建立了长期合作伙伴关系，在其产品更新迭代中具有技术等方面的先发优势，深度了解客户需求并提供解决方案，公司相关业务的竞争力并未发生重大变化。
二、年报及相关公告显示，2021年公司亏损约10.33亿元，主要由于计提
子公司珠海市运泰利自动化设备有限公司（以下简称珠海运泰利）商誉减值约
6.9亿元。珠海运泰利为公司2014年发行股份购买，形成商誉约14.63亿元。
9报告期内，珠海运泰利亏损3.48亿元，主要由于营业收入不及预期、毛利率下
降及期间费用增长。
（一）报告期内珠海运泰利的主要客户、交易内容、交易金额的同比变动情况，说明营业收入不及预期的具体原因；
回复：
1、报告期内珠海运泰利的主要客户、交易内容、交易金额的同比变动情况
单位：万元是否存在序号客户名称2021年度2020年度变动比例交易内容关联关系自动化生产
1客户132568.4428380.8514.75%不存在
和检测设备自动化生产
2客户29346.7920867.87-55.21%不存在
和检测设备自动化生产
3客户36314.158971.82-29.62%不存在
和检测设备自动化生产
4客户45773.582590.53122.87%不存在
和检测设备自动化生产
5客户55432.72524.91934.98%不存在
和检测设备自动化生产
6客户65131.7811391.68-54.95%不存在
和检测设备自动化生产
7客户74342.421791.85142.34%不存在
和检测设备自动化生产
8客户84236.86123.893319.86%不存在
和检测设备自动化生产
9客户93958.7412851.00-69.20%不存在
和检测设备自动化生产
10客户103557.464714.14-24.54%不存在
和检测设备
主要客户合计80662.9492208.54-12.52%珠海运泰利含商誉
资产组的年营业收143673.84183134.03-21.55%入
前十大客户占比56.14%50.35%
2、珠海运泰利2021年营业收入不及预期原因
2020年度珠海运泰利商誉减值测试中预计2021年度营业收入19.66亿元，
比2020年度实际营业收入增长7.37%。珠海运泰利2021年度实际营业收入14.37
10亿元，同比下降21.55%，增幅不及预期，主要原因是2021年全球疫情反复情况
下全球芯片短缺持续导致主要客户因核心芯片类元件供应不足推迟或减少了产线建设，进而导致其推迟或减少了对珠海运泰利产品量产订单。
珠海运泰利主要业务是为全球顶级消费电子厂商提供消费电子产品自动化
生产和检测设备，主要应用于智能手机、笔记本电脑、平板电脑和智能手表等消费电子产品的生产和检测。2020年初开始的新冠疫情导致全球范围内居家办公和网上教学迅速推广，全球市场对消费电子产品需求激增，消费电子厂家积极扩产、对珠海运泰利产品需求激增，珠海运泰利2020年度营业收入大幅增长。2020年底全球芯片供应紧张情况已初步显现，芯片价格增涨数倍，全球主要芯片厂家均公布了扩产计划，珠海运泰利适度增加了核心元器件库存。2021年初，疫情叠加全球新能源汽车销售增长对芯片需求猛增，导致全球芯片供应紧张情况加剧。
消费电子产品使用的芯片种类繁多且对于芯片性能要求极高，根据芯片功能分类主要包括基带芯片、处理器芯片、射频芯片、存储芯片、传感器芯片和电源管理芯片等，缺少任何一种芯片都将导致终端产品无法生产。由于芯片短缺等原因，主要客户推迟或减少了约5.2亿元原计划将2021年向珠海运泰利下达的量产订单，其中手机设备相关订单约2.4亿元、电脑相关订单约1.4亿元、其他相关订单约1.4亿元（含平板电脑、手表及周边设备）。
（二）结合期间费用支出的具体用途、对应金额及同比变动情况，说明相关
费用增长的原因、必要性和合理性；
回复：
1、销售费用
珠海运泰利2021年度销售费用8976万元，同比增长1304万元，增幅
17.00%，增长原因主要是人工费用增长1163万元所致。
单位：万元销售费用明细
项目/年份2021年度2020年度变动金额变动比例备注
人工费用3271.452108.781162.6755.13%注1
市场业务费4179.444475.03-295.59-6.61%注2
折旧摊销费157.488.69148.791712.20%注3
11差旅费363.81288.3775.4426.16%
其他费用1003.7790.8212.9026.92%注4
合计8975.887671.671304.2117.00%
注1：人工费用主要包括销售人员薪酬、社保、住房公积金、福利费。2021年度人工费用同比增长1163万元，增幅55%，主要是由于半导体、医疗及汽车等自动化设备销售人员数量增加50余人所致。因消费类电子业务增长不及预期，珠海运泰利大力开拓半导体、医疗及汽车等自动化检测和组装设备业务，此三类业务2021年度营业收入合计4.11亿元，同比增长331%。其次是2021年度社保费用同比增长136万元，主要是由于2020年度珠海当地出台抗疫政策免除2020年部分社保，并于2021年恢复缴纳。
注2：市场业务费主要包括业务招待费、广告宣传费、展会费用等，2021年度该类同比下降6.61%主要是由于营业收入下降所致。
注3：折旧摊销费同比大幅增长主要是由于2021年固定资产增加所致。
注4：其他费用主要包括办公费、水电费、通信费、低值易耗品等，2021年度同比增长主要是由于人员增长所致。
2、管理费用
珠海运泰利2021年度管理费用31510万元，同比增长5090万元，增幅
19.27%，增长原因主要是人工费用增长1620万元以及房租费用增加1689万元所致。
单位：万元管理费用明细
项目/年份2021年度2020年度增加额增长率备注
人工费用18527.0916906.951620.149.58%注1
折旧摊销费4317.253711.46605.7916.32%注2
专业服务费1170.90429.82741.08172.42%注3
办公费用3717.381884.091833.2997.30%注4
业务费用1375.691274.35101.347.95%注5
差旅费1753.891408.28345.6124.54%注6
其他费用647.97805.26-157.29-19.53%
合计31510.1726420.225089.9519.27%
注1：人工费用主要包括管理人员薪酬、社保、住房公积金、福利费，2021
12年度人工费用同比增长1620万元，增幅9.58%，主要是由于2020年度珠海当
地出台抗疫政策免除2020年部分社保并于2021年恢复缴纳导致社保费用同比增加1194万元以及离职补偿增长438万元所致。
注2：折旧摊销费用同比增长606万元主要是由于2021年固定资产及无形资产增加所致。
注3：专业服务费主要包括顾问费、审计费、律师费等。2021年同比增加741万元，主要是由于珠海运泰利进行产业规划发生市场调研、行业分析、财务顾问等费用350万元及技术服务费增加150万元。
注4：办公费用主要包括房租费用、办公费、水电费、通信费、低值易耗品等，2021年同比增加1833万元，主要是由于房屋租金及物业费增长1689万元所致。2020年度珠海运泰利业务量大幅增加，办公及厂房严重不足，因此于
2020年底至2021年初在珠海及苏州等地新租入厂房共约3万平米，新增租金及
物业管理费1056万元。
注5：业务费用主要包括业务招待费用、车辆费用、礼品等，2021年度同比增长101万元主要是由于业务招待费增长所致。
注6：2021年度差旅费同比增长24.54%，主要是由于2020年度疫情出差减少、2021年度差旅恢复所致。
3、研发费用
珠海运泰利2021年度研发费用31712万元，同比增长16687万元，增幅
111.06%，增长原因主要是人工费用同比增长14320万元所致。
单位：万元研发费用明细
项目/年份2021年2020年增加额增长率用途
人工费用24082.889762.3914320.49146.69%注1
材料费用4581.734327.88253.855.87%注2
折旧及摊销133.2089.7143.4948.48%
其他费用2913.85844.92068.95244.88%注3
合计31711.6515024.8716686.78111.06%
注1：人工费用同比增长14320万元主要是由于2021年度研发人员数量增
长约791人，导致工资薪金增加11809万元。珠海运泰利主要产品为客户定制
13化设备，需要大量工程师进行产品开发设计才有可能通过客户认证并形成销售订单，2020年度珠海运泰利营业收入大幅增长，由于看好市场发展，2020年底开始大量招聘具备经验的产品工程师，研发方向包括消费电子、视觉、医疗、半导体等行业自动化产线，导致珠海运泰利2021年度“研发费用-工资薪酬”达到
20615万元，同比增长11809万元，但由于客户推迟或取消了部分项目的量产
订单导致前期大量研发投入未能转化为当期收入。此外，珠海运泰利2021年度社保公积金支出共3468万元，同比增长2512万元，主要由于员工薪酬增长以及2020年度珠海免除部分社保所致。
注2：2021年度材料费用同比增长5.87%，主要是由于当年新研发项目投入增加所致，具体包括视觉检测、半导体、医疗自动化设备等。
注3：其他费用主要是差旅费、办公费、委托开发费等，2021年同比增长
2069万元主要是研发人员及项目增加导致差旅费和办公费增加。
（三）本期与前期商誉减值测试的关键假设、主要参数、预测指标等确定的
依据及差异原因，结合商誉减值迹象出现的具体时点，说明前期未计提减值是否审慎，本期大额计提的依据及合理性；
回复：
1、2020年度珠海运泰利商誉减值测试具体情况
单位：万元
2020年度珠海运泰利商誉减值测试——资产组可回收价值计算过程（预测数）
年度2021年2022年2023年2024年2025年永续年度
一、营业收入196585.43219361.05241297.15256679.87267410.21267410.21
二、利润总额20985.8627442.3132790.3636039.7537326.1036881.93
三、资产组各年
24918.4516740.2521596.5328404.0730361.4636610.39
净现金流
四、折现率12.23%12.23%12.23%12.23%12.23%12.23%
五、资产组各年
23520.5214080.2316184.4418965.4018065.07178091.23
净现金流现值
六、净现值148736.24
注：纳入资产组范围的公司有：珠海市运泰利自动化设备有限公司、深圳市运泰利自动
化设备有限公司、珠海达明科技有限公司、珠海长园达明智能科技有限公司、苏州市运泰利
自动化设备有限公司、运泰利自动化（香港）有限公司、Intelligent自动化科技有限公司、
珠海市运泰利软件科技有限公司、长园运泰利视觉科技（珠海）有限公司。
142、2021年度珠海运泰利商誉减值测试具体情况
单位：万元
2021年度珠海运泰利商誉减值测试——资产组可回收价值计算过程
年度2022年2023年2024年2025年2026年永续年度
一、营业收入173716.69188355.82209613.61230063.09243843.83243843.83
二、利润总额8212.8516289.4422798.0527864.2830680.1730450.29
三、资产组各年
-79301.468674.2112577.2413834.4822643.4429838.03净现金流
四、折现率14.35%14.37%14.37%14.37%14.36%14.33%
五、资产组各年
-74158.607092.038989.988647.0112381.06113636.64净现金流现值
六、净现值76588.12
注：纳入资产组范围的公司有：珠海市运泰利自动化设备有限公司、深圳市运泰利自动
化设备有限公司、珠海达明科技有限公司、长园医疗精密（深圳）有限公司、苏州市运泰利
自动化设备有限公司、运泰利自动化（香港）有限公司、Intelligent 自动化科技有限公司、
珠海赫立斯电子有限公司、珠海市运泰利软件科技有限公司、长园运泰利视觉科技（珠海）有限公司。
3、商誉减值测试的关键假设、主要参数、预测指标等确定的依据及差异原
因
珠海运泰利商誉减值测试中根据测试时点在手订单、历史业绩及行业发展趋
势对未来5年营业收入、营业成本、期间费用、营运资金和资本性支出进行预测。
2021年度商誉减值测试中对于未来营业收入和净利润的预测普遍低于2020年减值测试，主要是由于珠海运泰利2021年业绩下降的重要影响因素（即全球芯片供应紧张）无法准确预测缓解情况，出于谨慎考虑下调对未来营业收入和净利润的预测。税前折现率主要根据加权平均资本成本计算得到，公司两次商誉减值测试预测折现率计算方法一致，差异主要系最新的市场风险溢价、市场股价表现（影响风险报酬系数β）不同所致。
会计师意见：
我们对并购珠海运泰利所产生的商誉执行了下述审计程序：
*了解商誉减值测试流程及其内部控制制度，并执行相关的内控测试；
*评估商誉资产组划分的准确性及合理性；
15*评估商誉减值测试模型的恰当性，分析商誉减值测试相关假设及预测数据
的合理性；
*与评估师沟通评估目的、评估基准日、评估假设、评估对象、评估范围、
价值类型，评估过程中商誉如何分摊到资产组；
*检查商誉减值的具体计算，可回收金额具体计算；
*对于公司2020年预测的2021年营业收入与2021年实际营业收入的差异，向公司获取了发生大额差异的客户明细，并了解没有达到预测目标的具体原因；
*向公司了解2020年预测的2021年期间费用与2021年实际期间费用差异
的原因以及2020年预测的2021年毛利率与2021年实际毛利率差异的原因，并结合对珠海运泰利的审计情况核实了这些原因。
通过执行上述审计程序，我们认为本期与前期商誉减值测试的关键假设、主要参数、预测指标等确定的依据均是合理的，2020年公司减值测试时无法预测全球芯片紧张对公司的未来不利影响是合理的，基于2020年预测时的情况未计提减值是审慎的。2021年减值测试时由于公司面临受疫情影响导致的全球芯片供应紧张的不确定因素而大幅调低未来盈利预测同样是合理的，本期大额计提商誉减值具有充分的依据。
4、前期未对珠海运泰利含商誉资产组计提商誉减值，而本期计提的谨慎性
及合理性
单位：万元珠海运泰利含商誉资产组各年经营业绩及商誉减值概况项目2015年度2016年度2017年度2018年度2019年度2020年度2021年度营业收入7695210959413809312872791746183134143674
财务费用-1108-339937152071210481586536
净利润136061997823347149591100211266-32908当年计提商誉
000021330069268
减值金额商誉账面价值14631014631014631014631012498012498055712
公司2015年完成收购珠海运泰利100%股权，2015-2017年度珠海运泰利营业收入和净利润保持稳定增长，超额完成业绩承诺，不存在商誉减值迹象。2018
16年度珠海运泰利出现自股权并购以来首次业绩下降，公司聘请第三方专业评估机
构出具《评估报告》显示未出现商誉减值。2019年珠海运泰利业绩持续下降，根
据第三方专业评估机构出具的《评估报告》，公司对其计提21330万元商誉减值，计提比例占商誉原值14.58%。2020年度珠海运泰利收入翻倍，净利润增幅较低主要是由于汇兑损失引起财务费用上升所致，公司聘请第三方专业评估机构出具《评估报告》显示未出现商誉减值。2021年珠海运泰利出现亏损导致商誉减值风险凸现，且疫情导致的全球芯片供应紧张问题前景不明，出于谨慎性考虑调低未来盈利预测，因此计提商誉减值准备69268万元。至2021年底，累计计提珠海运泰利商誉减值准备90598万元，计提比例61.92%。
（四）说明本期影响珠海运泰利业绩的不利因素是否具有持续性，相关商誉是否存在进一步减值的风险。
回复：
珠海运泰利2021年受疫情及芯片短缺的影响，销售收入有所下降。全球芯片短缺导致主要客户推迟或取消新建产能计划，并减少对珠海运泰利设备采购订单，比如手表主板测试及后段成品测试及组装项目因客户量产减量而受到影响；
此外客户取消或推迟了部分新项目的发布；以上原因导致珠海运泰利含商誉资产
组2021年度实际营业收入比预测减少约5.2亿元。上述涉及到的项目是根据客户订单需求定制开发的，前期已产生开发相关的设计、验证、测试、模具等费用。
此外，为开拓新项目人员增加，当期资产组的费用（销售费用、管理费用、研发费用）合计6.26亿元，较上年大幅增加。主要项目消费类电子产品的通用尺寸测量平台（视觉）、消费类电子产品主板功能测试（FCT）、声学测试、汽车电
子自动化、医疗自动化、光学自动化、消费类电子产品生产自动化设备等。从2021年经营情况和预测数据来看，公司主要客户原计划在2021年投产的部分项目推迟到2022、2023年实现，同时新能源和医疗板块收入的逐年递增，使得公司2022年和2023年整体收入得以回升。
受全球通胀压力、疫情反复和供应瓶颈的影响，原材料价格持续上涨，消费电子市场增速减缓，以上不利因素仍具有一定持续性。公司在本期的商誉减值测试过程中，对2022年、2023年进行盈利预测时已充分考虑外部环境不利因素对公司业绩的持续性影响。经谨慎判断，截至目前，公司认为相关商誉不存在进一
17步减值的风险。公司在每个会计年度终了之时，根据当年行业发展数据、客户历
史订单变动、客户打样下单等情况对商誉减值情况进行合理预判，并聘请第三方专业机构对商誉减值进行评估和审计。
三、年报显示，报告期内公司营业收入同比下滑2.01%，期末存货余额为
19.02亿元，同比增加4.68亿元，主要为确保生产交付而加大采购备货所致。
其中，原材料、在产品、发出商品账面余额分别同比增加约1.6亿元、1.53亿元、4.65亿元。此外，2019年以来公司存货周转天数不断增长，2019年至2021年分别约为116.12天、122.5天、156.5天。
（1）分业务板块列示报告期内存货的主要构成、对应金额、库龄结构、存放情况，说明近年来存货周转天数持续增加的原因，是否存在滞销的情况；
回复：
1、公司分业务板块列示报告期内存货的主要构成、对应金额、库龄结构、存放情况如下表所示：
单位：万元
存货明细表（2021年12月31日）业务板块存货明细账面余额存货跌价准备账面价值占比
原材料51087.765138.6945949.0737.51%
在产品14895.430.0014895.4310.94%
智能电网设备库存商品17723.562429.8715293.6913.01%
与能源互联网发出商品49567.52266.6549300.8736.40%
技术服务委托加工物资2864.0516.512847.542.10%
其他41.6440.241.400.03%
合计136179.967891.96128288.00100.00%
原材料11064.49706.9610357.5315.96%
在产品11356.3915.3311341.0616.38%
库存商品9543.211998.317544.9013.77%消费类电子智
发出商品29689.955957.2923732.6642.83%能设备
委托加工物资6058.170.006058.178.74%
其他1602.7642.871559.892.31%
合计69314.978720.7660594.21100.00%
18存放情况：原材料、在产品、库存商品均在公司仓库存放，发出商品在客户现场存放，
委托加工物资在外协厂存放，公司定期对存货进行盘点核对。
单位：万元存货库龄2021年12月31日业务板存货明
账面余额1年以内1-2年2-3年3-4年4年以上块细
原材料51087.7648145.751116.96417.65639.39768.01
在产品14895.4314646.29226.2022.94--智能
库存商品17723.5614452.77582.071043.23319.67
电网设1325.82备与能
发出商品49567.5244610.7859.2518.13212.76
源互联4666.60网技术委托加工
2864.052864.05----
服务物资
其他41.6441.64----
合计136179.96124761.287335.581081.911700.751300.44
原材料11064.4910181.91153.7161.857.40659.62
在产品11356.3911341.06---15.33
库存商品9543.217360.41578.4430.281084.81489.27消费
类电子发出商品29689.9522804.1646.593697.351139.29
2002.56
智能设委托加工
备6058.176058.17----物资
其他1602.761559.89---42.87
合计69314.9759305.602734.71138.724789.562346.38
2、近年公司存货周转天数增加主要原因如下：
（1）受国际贸易形势紧张影响，公司部分核心客户2020年以来要求主要供
应商增加核心元器件库存，确保未来一定时期的供货能力，因此公司电网板块逐步增加了部分元器件库存。
（2）2020年初国际大宗商品价格猛涨，钢铁、铜、铝、石化产品、橡胶涨
价幅度50%以上，此外部分芯片最高涨价数倍，为抵御原材料价格上涨风险，公司适当增加了大宗原材料储备。
（3）疫情以来国内客户施工安装现场对人员及物流管控加强，导致工期延
长、项目交付滞后，故导致发出商品增加进而存货周转较慢。
193、截至2021年12月31日公司计提存货减值准备余额16613万元，计提
比例8%，其中智能电网板块7892万元、计提比例5.8%，智能设备板块8721万元、计提比例12.6%，高于同行业公司计提比例。公司部分存货存在减值迹象，主要包括部分原材料及产成品库龄较长无法使用、部分发出商品由于客户经营困
难等原因无法收回或价值出现大幅下降，公司已计提存货跌价准备。截至2021年12月31日长园和鹰存货跌价准备余额7901万元（其中2021年当期计提存货跌价准备535万元）。
4、同行业上市公司四方股份、许继电气、博杰股份、博众精工2020-2021年度也存在存货增幅明显高于营业收入增幅情况。
单位：亿元
2019年2020年2021年2021年底
存货增存货增计提公司名称底存货底存货底存货存货减值长率长率比例余额余额余额准备
长园集团11.6216.5242.17%20.6825.18%1.668.03%
四方股份8.7211.0726.95%16.0745.17%0.482.99%
许继电气19.5424.7226.51%27.4611.08%0.120.44%
博杰股份1.762.1723.30%2.7627.19%0.082.90%
博众精工5.1412.72147.47%22.7979.17%0.622.72%
单位：亿元
2019年度营2020年度营业收收入增长2021年度营业收入增长
公司名称业收入入率收入率
长园集团64.1561.88-3.54%60.63-2.01%
四方股份36.8138.634.94%42.9811.26%
许继电气101.56111.9110.19%119.917.15%
博杰股份8.2513.7666.79%12.14-11.77%
博众精工21.1125.9723.02%38.2747.36%
会计师回复：
我们对公司存货实施了监盘程序并进行了抽盘，抽盘结果未见异常。抽盘过程中关注了存货呆滞情况，公司存货结构与生产经营特点相符，公司近年来存货周转天数持续增加的原因是受国际贸易形势紧张和新冠疫情爆发影响而适
当增加备货，以及受疫情原因导致发出商品交付周期延长和存货周转变慢，我们对原因进行了复核，是合理的。我们对公司存货跌价测试进行了复核，呆滞
20的存货已足额计提跌价准备。
（2）结合采购成本变化趋势和在手订单情况，说明在营收下滑的同时加大采购备货金额的原因及合理性；
回复：
公司智能电网板块及智能设备板块所使用的主要原材料较为类似，主要包括钢材、铜材、硅橡胶等大宗物资以及 PLC工控机、IC、电阻电容等电子料件，2019年全年冷轧钢材价格3500-4000元/吨、铜材价格4-5万元/吨、硅橡胶价格2-
3万元/吨，2020年以来冷轧钢材价格最高超过7000元/吨、铜材价格超过7万
元/吨、硅橡胶价格超过 6万元/吨，不同型号 IC类产品价格涨幅数倍以上。
2021年度公司在手订单合同额约68.6亿元，同比增长约2%。2021年度公
司采购备货金额加大主要是国际贸易形势紧张情况下部分核心客户要求公司加
大备货以确保供货能力，以及疫情以来大宗原材料和部分 IC 电子物料价格涨幅较大且市场供应严重不足，因此公司适当增加了原材料备货以满足核心客户要求、降低价格持续上涨影响以及防范核心料件断货风险。
（3）报告期末发出商品对应订单的具体情况，包括交易对方、交易内
容、金额及交付安排，说明发出商品金额同比大幅增加的原因与合理性。
回复：
2021年底公司发出商品余额79257万元，同比增加46471万元，增幅142%，
主要是智能电网板块增加42371万元所致，其中单个客户发出商品余额超200万元有34家，发出商品余额合计32601万元，合同额总计81738万元，销售产品主要包括母线继电保护设备、电网自动化监控设备、光纤监测及传感系统等。
其中排名前十的主要客户包括国家电网、南方电网、中国电建集团、中国铁路集
团、中国水利集团等，具体订单信息如下：
单位：万元截止2022年交易对方公2021/12/3对应的订05月31日已序号司名称（合交易内容1账面价交付安排单金额确认不含税收
并后）值入金额
国网电力有母线、继按项目进度陆续限公司（含电保护设
112784.3439785.8022598.69完成安装交付并
省级、市备及监控在本年内验收
级）系统
21中国铁路集按项目进度陆续
绝缘子产
2团及其下属4959.068183.052923.05完成安装交付并
品子公司在本年内验收山东国瑞新按项目进度陆续网络安全
3能源有限公2203.912658.33552.13完成安装交付并
监测设备司在本年内验收中国电建集
网络安全本年6-9月完成
4团及其下属1271.456375.703591.10
监测设备验收子公司中铁建电集
网络安全本年6-9月完成
5团及其下属1066.332030.381660.53
监测设备验收子公司
母线、继按项目进度陆续广东电网有电保护设
6834.322962.701323.47完成安装交付并
限责任公司备及监控在本年内验收系统
母线、继国家电网有电保护设已验收并确认收
7646.821283.851283.39
限公司备及监控入系统中国水利集按项目进度陆续网络安全
8团及其下属5831243.79439.32完成安装交付并
监测设备子公司在本年内验收中国电力工程顾问集团按项目进度陆续继电保护
9中南电力设554.7744.25完成安装交付并
设备-计院有限公在本年内验收司青岛特锐德按项目进度陆续继电保护
10电气股份有528.621204.05700.51完成安装交付并
设备限公司在本年内验收
合计25432.5566471.9035072.19占本板块发出商品账面价值百
51.59%
分比
公司电网设备类客户主要为大型央企或国企，产品销售大多由公司直接发货至电网施工现场各个标段，地点较为分散，部分项目需要公司指导安装调试。2020年初疫情爆发以来，地方政府普遍加强了对人员及货物流动管控，客户企业对于现场人员资质提出较高要求，导致部分项目工期延长、交付滞后。此外，前期部分子公司因信息系统老旧，分类不够精细，直接将已发货但客户尚未签收的在途货物放在“库存商品”中，没有对“库存商品”和“发出商品”进行精细化管理。
222021年该公司信息系统升级之后，原计入“库存商品”的“于年底前已发货但客户尚未签收的在途货物（2020年12月31日余额约2.3亿元）”，统一计入“发出商品”。已发货但客户尚未签收的在途货物原核算计入“库存商品”，
2021年公司信息系统升级后对于年底前已发货但未确认收入的货物统一计入
“发出商品”的会计处理，符合《企业会计准则》要求，不属于重大会计差错或会计政策变更。
会计师回复：
我们通过对重要客户的发出商品发函以及对发出商品执行细节测试等审计程序，审计结果未见异常，同时向公司了解发出商品大幅增加原因是1、信息系统升级带来的核算细化；2、疫情影响导致电网板块部分项目交付工期延长和滞后。我们对公司解释的原因进行了核查，结合我们对发出商品实施的审计程序，我们认为公司发出商品同比大幅增长是有依据的，具有合理性。《企业会计准则
第1号-存货》（以下简称“存货准则”）中存货通常包括原材料、在产品、半
成品、产成品、商品、周转材料，公司的库存商品和发出商品均属于存货准则的“产成品”，已发货但客户尚未签收的在途货物原核算计入“库存商品”，2021年公司信息系统升级后对于年底前已发货但未确认收入的货物统一计入“发出商品”的会计处理符合《企业会计准则》要求，不属于重大会计差错或会计政策变更。
四、年报显示，报告期内公司管理费用为9.22亿元，同比增加1.3亿元，
其中人工费用增加约0.39亿元、专业咨询服务费增加约0.45亿元。同期，公司营收同比下滑2.01%，净利润同比下滑932.91%。
（1）结合业务规划，说明管理费用中人工费用大幅增长的原因、涉及的主要业务环节；
回复：
管理费用中人工费用较上年同期增加3877万元，主要是2020年减免社保费用而导致本期社保费较上期增加，同时因管理需要，管理人员增加，主要涉及采购、结算、仓储、行政后勤等管理环节。
23（2）专业咨询服务费的主要支出对象、支出金额及用途，相关款项同比大
幅增长的原因以及费用水平的公允性。
回复：
主要支出对象、支出金额及用途
单位：万元
2021年
大类项目支出对象用途合计
德恒上海律师事务所、广东信达股民诉讼、和鹰业绩补律师费律师事务所、上海市锦天城（深偿及其他诉讼案件律师2664.90圳）律师事务所等费
广东以思创智能科技有限公司、提供技术服务及支持费
技术服务宁波九纵智能科技有限公司、沁1235.54用贻信息咨询有限公司等上会会计师事务所（特殊普通合伙）深圳分所、北京中天华资产1041.54年度审计、专项资产评
审计、评估费评估有限责任公司、北京北方亚
估、商誉减值评估费事资产评估事务所（特殊普通合伙）、坤元资产评估有限公司等
珠海启创股份投资有限公司、深706.80财务顾问产业规划财务顾问圳市规值咨询有限公司
金融服务保荐700.00国泰君安证券股份有限公司非公开发行项目费
融资\保理服浦发银行/深圳市高新投商业保银行融资\保理咨询服务222.79务理有限公司服务费
其他1987.25
合计8558.82
相关款项同比大幅增长的原因：
1、本期律师费较上年同期增加2096万元，主要系本期发生投资者索赔诉
讼、长园和鹰业绩补偿诉讼的律师费；
2、本期新增国泰君安证券股份有限公司非公开发行项目金融服务保荐费
700万元；
3、本期财务顾问费较上年同期增加438万元，主要系产业规划及下属子公
司股权架构调整等产生的财务顾问费用所致；
4、本期新增银行融资\保理咨询服务服务费223万元。
会计师、律师、券商等主要的咨询服务机构均为服务公司多年的专业服务机构，对公司情况比较熟悉，收取的费用均参照行业收费标准收取；其他大额的服务项目，公司亦会采取三方询价程序选定服务商，费用公平合理。
24五、报告期内公司支出研发费用约7.74亿元，同比增加约2.28亿元，
主要为人工费用增加约2.03亿元。此外，公司研发人员占公司总人数的比重高达55.37%，44.84%的研发人员学历为本科以下。
（1）结合报告期内研发人员数量、结构的变化情况以及主要研发项目推进情况，说明本期研发费用尤其是人工费用大幅增加的原因与合理性，相关支出与实现收益是否匹配；
回复：
2021年度公司研发费用77365万元、同比增长22801万元（增幅41.8%），
主要是由于研发人员数量大幅增加导致2021年度“研发费用-人工费用”同比
增长20288万元（增幅60.9%）所致。2021年末公司研发人员数量4117人，其中专业研发人员2965人，辅助研发人员1152人，2020~2021年研发人员变动情况如下表所示：
单位：人
表5-1：研发人员变动情况按职能分类2021年2020年变动数变动比例备注
专业研发人员2965212084539.9%注1
辅助研发人员115277337949.0%注2
合计41172893122442.3%按职能分类2021年2020年变动数变动比例
本科及以上22711157111496.3%
本科以下184617361106.3%
合计41172893122442.3%
注1：主要从事产品及技术研发设计工作，其人工费用计入“研发费用”；主要工作内容：
（1）市场调研、产品信息与整理；（2）新产品设计，研发；（3）新品产业化可行性研究报
告；（4）产业结构调整（产业优化）；（5）新技术引进。注2：主要从事研发辅助工作，其人工费用主要计入“管理费用”及“制造费用”。主要工作内容：（1）负责产品工艺的管理工作，制订产品工艺和技术操作规程；（2）协助研发部门推广采用新技术、新工艺、新材料，参与新技术成果的鉴定工作；（3）负责产品的调试、考机、终验工作，协同研发部门实施开发确认；（4）负责公司产品的售后安装、调试、计量检定工作，保障产品现场稳定运行；（5）负责公司产品的售后维护工作，对设备缺陷进行故障分析、制定解决方案；（6）为客户提供专业的技术支持，进行业务需求分析工作。
珠海运泰利是公司智能装备板块主力公司，2021年度研发费用31712万元，同比增长16687万元，增幅111%。其中，按研发项目类别计算，消费电子类产
25品研发费用增长12107万元，增幅91%，非消费电子类产品研发费用增长4580万元，增幅270%；按费用性质计算，人工费用增长14320万元，增幅147%，其他费用增长2366万元，增幅45%。珠海运泰利主要产品是自动生产及检测设备，其产品特点是订制化程度高、交期紧张，其主要客户是国际消费电子厂家，消费电子产品更新换代频繁，主要厂家每年都会推出多款新产品（手机、平板电脑、手表及周边配件等），产品设计也随之更新，相应的生产及检测设备也需每年更新设计，同类自动化设备应用于不同客户或不同代产品需要进行二次开发，例如应用于 A 客户平板电脑的电功能检测设备若要应用于 B 客户平板电脑或者 A 客户新一代平板电脑则需对检测设备的软硬件进行升级更新才可使用。因此珠海运泰利需要保持大量研发人员每年从事新设备的设计研发，并跟踪设备的现场安装调试及维修维护，以确保设备性能达到客户要求。
2020年初疫情引起全球消费电子需求猛增，珠海运泰利2020年度营业收入
同比增长99%，研发项目数量同比增加一倍，同时智能装备行业内部对研发人员竞争愈发激烈，导致珠海运泰利研发人员数量极为紧张，此外珠海运泰利预计
2021年度消费电子需求仍将稳定增长，因此2020年底左右增加了研发人员招聘。
2021年度主要研发项目均已完成送样测试和客户认证，但由于消费电子主
要客户受芯片供应紧张影响推迟或减少了产能扩建项目，导致其对于珠海运泰利的量产订单推迟或减少约5.2亿元订单，若该批订单按预期在2021年下达则可覆盖消费电子业务增加的12107万元研发费用。此外，出于产品升级、分散风险考虑，珠海运泰利2021年加大了对芯片测试、医疗器械和新能源汽车三电系统等非消费电子行业的装备类产品研发投入，此三类业务2021年度营业收入合计4.11亿元，同比增长331%。研发费用合计6277万元，同比增长4580万元。
两年研发项目对比：
2021年度2020年度
项目大类项目参与研发人数项目参与研发人数
电学测试、振动及模组、综合性测试2226520232光学测试及自动化16240667软件开发858554声学测试11148218
视觉测试、综合性测试及自动化25184324芯片测试229
26新能源汽车三电系统226
振动及模组测试12194336自动化设备2221918139综合性测试及自动化1521210149半导体封装设备及组件655318医疗器械自动化32014小计144165071741
注：存在同一人员参与多个研发项目的情形。
除珠海运泰利外，公司其他业务相关2021年度研发费用45653万元，同比增长6114万元，增幅15.5%，变动情况正常。
（2）结合研发人员的学历、知识技能水平及薪资水平，说明公司研发人员
占比较高的原因、与同行业可比公司是否存在显著差异，研发人员的划分依据及其合理性。
回复：
公司2021年度专业研发人员平均薪酬18.1万元，接近同行业公司平均数18.2万元；公司专科及以下学历研发人员占比29%，略高于同行业平均数21%，主要是由于公司主要子公司成立时间较早（长园共创1993年、长园深瑞和长园高能1994年、珠海运泰利2004年、长园电力2006年），前期招聘了部分大专学历人员从事研发工作，截至目前平均已为公司服务超过12年；公司专业研发人员数量占员工总数比例40%，略高于同行业平均数34%，主要是由于公司2021年度加大对芯片测试、医疗器械和新能源汽车三电系统等新业务研发投入所致。
表5-2：同行业研发人员情况对比表（2021年度）同行业项目公司许继电气四方股份博杰股份博众精工备注平均
1、营业收入（万元）6063211199070429822121403382708533251
2、研发费用（万元）773656774244672141304618043181
3、研发费用-人工费用
53588219373083793663617024577（万元）
4、总人数（人）743654583032221351503963
5、年末研发人员数量
2965248875240817511350
（人）
6、研发人员年均工资
18.18.841.023.020.718.2（万元/人）
7、研发人员数量占比40%46%25%18%34%34%
27本科及以上
2103222468322811031060
人数大专及以下
86226469180648290
人数
8、研发
合计2965248875240817511350人员学历本科及以上
结构71%89%91%56%63%79%比例大专及以下
29%11%9%44%37%21%
比例
合计100%100%100%100%100%100%电网设备及
9、所属行业电网设备电网设备智能装备智能装备
智能装备
注：本表中同行业上市公司数据摘自其2021年年度报告，其中“6、研发人员年均工资”=“3、研发费用-人工费用”÷“5、年末研发人员数量”。
2021年末公司研发人员数量4117人，其中包括专业研发人员2965人，
主要从事产品及技术研发设计工作，辅助研发人员1152人，主要研发辅助工作，包括产品研发、送样和量产阶段的物料检验、样板测试、新产品评审、产品安装
调试、维修维护等，其通常具备电气自动化或相关专业知识技能、熟悉公司产品工艺，对产品设计、制造工艺和安装调试的持续改进起一定辅助作用，因此将此类辅助人员计入研发人员具有一定合理性。
特此公告。
长园科技集团股份有限公司董事会
二〇二二年七月一日
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