太阳能:中节能太阳能股份有限公司负债管理制度

中节能太阳能股份有限公司
负债管理制度
第一章总则
第一条为加快完善中节能太阳能股份有限公司（以下简称“公司”）建立中国特色现代企业制度，不断健全公司治理结构，全面依法落实董事会各项权利，落实董事会关于公司负债管理的职权，确保债务风险管控有力、可控在控，根据《中节能太阳能股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等及有关法律法规及国务院国资委相关要求，制定负债管理制度。
第二条负债管理制度适用范围：公司本部及所属各级全
资、控股子公司（以下简称“子公司”）。
第二章基本原则
第三条根据《公司章程》，结合公司发展战略规划和年
度投资经营目标，在强化资本约束的基础上，公司董事会制订公司资产负债率控制目标，行使制订公司资产负债率上限的职权。
第四条公司经营管理层要综合考虑市场前景、资金成
本、盈利能力、资产流动性等因素，坚持稳健财务策略，统筹平衡好安全与发展的关系，加强资本结构规划与管理，合
1理设定企业资产负债率和资产负债结构，保持财务稳健、有
竞争力、负债率水平总体稳定。
第三章负债管理
第五条公司经营管理层按《公司章程》和《中节能太阳能股份有限公司总经理工作细则》等制度授权范围开展相关工作，根据授权审慎开展债务融资、投资、支出、对外担保等业务活动，防止有息负债和或有债务过度累积，确保资产负债率保持在合理水平。
第六条公司对所属子公司进行资产负债约束，根据子公
司所处行业、发展阶段等情况，合理确定子公司的资产负债率水平。
第七条公司经营管理层应将资产负债率纳入全面预算
管理体系，预算中就公司资产负债状况及未来资产负债计划进行专项说明，提出年度资产负债率管控目标，作为预算方案的内容提交董事会审议。
第八条公司经营管理层根据董事会审议通过、并经股东
大会批准的预算结合实际制定资产负债率管控方案，针对年度管控目标，细化管控手段，落实管控责任，采取果断有效措施，确保将资产负债率控制在合理水平。
第九条资产负债率管控方案包括但不限于以下内容：资
产负债现状及存在问题、高负债率子公司情况及压降措施、
2投资管控措施、优化资本结构措施、盘活存量资产措施、融
资管控措施、金融工具创新措施和三年资产负债率控制计划等。
第十条公司及所属子公司实行分类管理，对于以电站运营为主业的子公司资产负债率超过80%的（基建期子公司除外），其他子企业资产负债率超过75%的（基建期子公司除外）属于高负债率子公司，纳入债务风险管控范围，应当制定债务风险控制方案，并履行国有出资企业相关程序。
第十一条公司从源头上控制资产负债率，原则上禁止无
自主融资能力的情况下进行重资产投资，要严格投资预算，坚持“量力而行、效益优先、资金保障”的原则，优化投资布局，择优选择投资项目，提升投资回报水平。
第十二条公司新设的项目公司，其项目投资报酬率应符
合合理目标，而且资本金已经得到落实，并且需满足国家政策对于项目投资的最低资本金比例要求。投资方案应明确项目投运后负债管控措施。
第十三条公司要加强对所属高负债率子公司管理，推动资产负债率回归合理水平。
第十四条按照“压存量、控总量、管增量”的原则，公司永续债（包括可持续企业债和公司债、永续类债务融资工具等权益类永续债券和并表型资产支持票据、资产证券化产品以及永续信托、永续保险等）规模原则上不高于上年存量
3水平，并实现逐步下降。
第十五条公司及所属各级子公司应建立预警机制，按月
监控各级法人单位资产负债率情况，做好对比分析和风险识别，重点关注高负债子公司整体经营和资金状况变化情况、各项债务预计到期时间、还款计划及还款资金筹集情况等，由公司及所属有关子公司编制、报送债务风险财务事项报告，重大债务风险发生时立即履行国有出资企业相关程序。
第十六条各级公司对企业经营管理过程中发现的负债
管理内部控制中的薄弱环节及潜在风险，应及时采取有效措施纠正和完善。
第四章附则第十七条本制度未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
第十八条本制度经公司第十届董事会第十三次会议审
议通过后生效，公司已发布的与本制度不符的其他制度按本制度的规定执行。
第十九条本制度的解释权属于公司董事会。
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