星网锐捷:华兴会计师事务所（特殊普通合伙）《关于前期会计差错更正及追溯调整说明的审核报告》

福建星网锐捷通讯股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整说明的审核报告
华兴专字[2022]22002620242号
福建星网锐捷通讯股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审核了后附的福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称星网锐捷）管理层编制的《福建星网锐捷通讯股份有限公司关于前期会计差错及追溯调整说明》（以下简称“专项说明”）。
一、管理层的责任
根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制专项说明是星网锐捷管理层的责任，这种责任包括：（1）识别前期会计差错，对已识别的前期会计差错进行适当的更正处理，确保更正后的会计处理符合企业会计准则的相关规定，并在财务报表中恰当地列报和披露相关信息；（2)真实、准确地编制并披露专项说明。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对专项说明提出审核结论。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审核工作，以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了检查有关会计资料、检查会计记录以及重新计算等我们认为必要的审核程序，并根据所取得的审核证据做出职业判断。
我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
1三、审核结论我们认为，星网锐捷编制的专项说明已按照《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了星网锐捷前期会计差错及追溯调整情况。
四、其他说明事项
1、本审核报告仅针对2017年度至2022年度第一季度财务报表的会计差
错更正事项不应视为对2017年度至2021年度重新出具审计报告。本审核报告应当与华兴会计师事务所（特殊普通合伙）2021年4月28日出具的《福建星网锐捷通讯股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整说明的审核报告》（华兴专字[2021]21001590235号）及已审计的财务报表一并阅读。
2、本审核报告仅供星网锐捷向深圳证券交易所报告会计差错更正的相关
事项使用，未经本所同意，不得用于其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师和会计师事务所无关。
华兴会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市二○二二年七月二十五日
2福建星网锐捷通讯股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整说明
一、前期会计差错更正的原因
鉴于福建星网锐捷通讯股份有限公司（以下简称“公司”）拟将控股子公司锐捷网
络股份有限公司（以下简称“锐捷网络”）分拆上市。2017至2019年，锐捷网络将离职员工持有的权益授予其他员工，根据员工持股计划的约定，劳动合同关系存续期满20年的员工离职时所持持股权益无需被回购。锐捷网络针对2017年至2019年授予的员工持股，基于谨慎原则，原会计处理为一次性计提股份支付费用。为更准确地计量股份支付费用，现锐捷网络进行会计差错更正，将上述劳动合同存续期的约定认定为存在服务期，并将上述员工持股对应的股份支付费用调整为在相应服务期内分期摊销确认。2020年10月前，锐捷网络对于2017年至2019年授予的员工持股，将授予激励对象股份时点至员工与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满20年止的期间作为服务期，在期间内分摊股份支付费用；2020年10月锐捷网络实施新一期员工持股计划后，新的计划设置了上市满5年的等待期，该计划同样适用于2017年至2019年度的激励对象，按照授予激励对象的时点至员工与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满20年止的期间和上
市满5年的等待期孰短作为剩余服务期，在期间内分摊股份支付费用，锐捷网络对上述会计差错事项采用追溯重述法进行更正。依据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更或差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司对2017年至2022年第一季度合并财务报表进行相应调整。
二、前期会计差错更正事项对比较期间合并财务报表的财务状况和经营成果的影响
公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2017年至2022年第一季度期间的定期报告合并财务报表（包括年度、半年度、季度）进行了追溯调整。追溯调整后，不会导致公司已披露的相关年度盈亏性质发生改变，对公司2017至2022年第一季度期间的所有者权益总额无影响，对2017至2022年第一季度期间的现金流量表无影响。上述会计差错更正对公司合并财务报表相关科目的影响具体如下：
1（一）对2017年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积846381455.10516057.68846897512.78
未分配利润1335646375.28-516057.681335130317.60
销售费用190337897.72611789.05190949686.77
管理费用205716673.78400093.58206116767.36
利润总额-52153743.53-1011882.63-53165626.16
净利润-35688087.44-1011882.63-36699970.07
归属于母公司所有者的净利润-18592374.22-516057.68-19108431.90
少数股东损益-17095713.22-495824.95-17591538.17
（一）基本每股收益-0.0345-0.0009-0.0354
（二）稀释每股收益-0.0345-0.0009-0.0354归属于上市公司股东的扣除非经
-29905909.42-516057.68-30421967.10常性损益的净利润
加权平均净资产收益率-0.65%-0.01%-0.66%
（二）对2017年半年度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积846381455.101032115.37847413570.47
未分配利润1352152565.16-1032115.371351120449.79
销售费用438077454.571223578.10439301032.67
管理费用438977453.53800187.16439777640.69
利润总额72597314.40-2023765.2670573549.14
净利润77453132.66-2023765.2675429367.40
归属于母公司所有者的净利润51824938.96-1032115.3750792823.59
少数股东损益25628193.70-991649.8924636543.81
（一）基本每股收益0.0961-0.00190.0942
（二）稀释每股收益0.0961-0.00190.0942归属于上市公司股东的扣除非经
31455247.01-1032115.3730423131.64
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率1.78%-0.03%1.75%
（三）对2017年第三季度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
（1月至9月）
资本公积710060570.651548173.05711608743.70
未分配利润1571474481.76-1548173.051569926308.71
销售费用696928353.581835367.15698763720.73
管理费用699971640.241200280.74701171920.98
利润总额464169547.57-3035647.89461133899.68
2受影响的比较期间报表项目
重述前金额调整金额重述后金额
（1月至9月）
净利润423144221.88-3035647.89420108573.99
归属于母公司所有者的净利润271146855.56-1548173.05269598682.51
少数股东损益151997366.32-1487474.84150509891.48
（一）基本每股收益0.4984-0.00280.4956
（二）稀释每股收益0.4984-0.00280.4956归属于上市公司股东的扣除非经
245192327.02-1548173.05243644153.97
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率9.07%-0.05%9.02%受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
（3季度当季数据）
销售费用258850899.01611789.05259462688.06
管理费用260994186.71400093.58261394280.29
利润总额391572233.17-1011882.63390560350.54
净利润345691089.22-1011882.63344679206.59
归属于母公司所有者的净利润219321916.60-516057.68218805858.92
少数股东损益126369172.62-495824.95125873347.67
（一）基本每股收益0.4023-0.00090.4014
（二）稀释每股收益0.4023-0.00090.4014归属于上市公司股东的扣除非经
213737080.01-516057.68213221022.33
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率7.29%-0.02%7.27%
（四）对2017年度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积723095010.48-16363089.67706731920.81
未分配利润1721897948.1716363089.671738261037.84
销售费用1288819848.89-19622765.591269197083.30
管理费用1204332983.15-12461876.771191871106.38
利润总额709959151.4932084642.36742043793.85
净利润663899999.6132084642.36695984641.97
归属于母公司所有者的净利润453875490.2016363089.67470238579.87
少数股东损益210024509.4115721552.69225746062.10
（一）基本每股收益0.81950.02960.8491
（二）稀释每股收益0.81950.02960.8491归属于上市公司股东的扣除非经
398681606.10-2064230.72396617375.38
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率14.84%0.54%15.38%
3（五）对2018年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积704667690.092580288.40707247978.49
未分配利润1733646242.02-2580288.401731065953.62
销售费用200067697.17611789.05200679486.22
管理费用231644330.59400093.58232044424.17
利润总额-42951244.65-1011882.63-43963127.28
净利润-23305612.97-1011882.63-24317495.60
归属于母公司所有者的净利润-6679026.54-516057.68-7195084.22
少数股东损益-16626586.43-495824.95-17122411.38
（一）基本每股收益-0.0115-0.0008-0.0123
（二）稀释每股收益-0.0115-0.0008-0.0123归属于上市公司股东的扣除非经
-24399396.00-516057.68-24915453.68常性损益的净利润
加权平均净资产收益率-0.21%-0.02%-0.23%
（六）对2018年半年度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积685666679.343096346.09688763025.43
未分配利润1770159813.66-3096346.091767063467.57
销售费用473196938.471223578.10474420516.57
管理费用513415860.41800187.16514216047.57
利润总额186192566.77-2023765.26184168801.51
净利润149222494.72-2023765.26147198729.46
归属于母公司所有者的净利润117326586.80-1032115.37116294471.43
少数股东损益31895907.92-991649.8930904258.03
（一）基本每股收益0.2011-0.00170.1994
（二）稀释每股收益0.2011-0.00170.1994归属于上市公司股东的扣除非经
50931469.88-1032115.3749899354.51
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率3.60%-0.03%3.57%
（七）对2018年第三季度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
（1月至9月）
资本公积685666679.343965108.91689631788.25
未分配利润2055268182.08-3965108.912051303073.17
销售费用757750473.042313846.80760064319.84
管理费用145231317.58197866.69145429184.27
4受影响的比较期间报表项目
重述前金额调整金额重述后金额
（1月至9月）
研发费用659166879.071215516.40660382395.47
利润总额645791717.17-3727229.89642064487.28
净利润595540778.47-3727229.89591813548.58
归属于母公司所有者的净利润402434955.22-1900878.19400534077.03
少数股东损益193105823.25-1826351.70191279471.55
（一）基本每股收益0.6900-0.00330.6867
（二）稀释每股收益0.6900-0.00330.6867归属于上市公司股东的扣除非经
316664892.99-1900878.19314764014.80
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率11.93%-0.05%11.88%受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
（3季度当季数据）
销售费用284553534.571090268.70285643803.27
管理费用50411783.4399624.0150511407.44
研发费用240570552.81513571.92241084124.73
利润总额459599150.40-1703464.63457895685.77
净利润446318283.75-1703464.63444614819.12
归属于母公司所有者的净利润285108368.42-868762.82284239605.60
少数股东损益161209915.33-834701.81160375213.52
（一）基本每股收益0.4888-0.00150.4873
（二）稀释每股收益0.4888-0.00150.4873归属于上市公司股东的扣除非经
265733423.11-868762.82264864660.29
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率8.33%-0.02%8.31%
（八）对2018年度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积721261918.43-30621884.52690640033.91
未分配利润2163932411.0130621884.522194554295.53
销售费用1243206763.73-19736360.501223470403.23
管理费用229174401.25-2376547.08226797854.17
研发费用1048731556.59-5845646.861042885909.73
利润总额835051133.9827958554.44863009688.42
净利润795083994.0327958554.44823042548.47
归属于母公司所有者的净利润564134426.9814258794.85578393221.83
少数股东损益230949567.0513699759.59244649326.64
5受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
（一）基本每股收益0.96720.02440.9916
（二）稀释每股收益0.96720.02440.9916归属于上市公司股东的扣除非经
455932510.37-2909123.85453023386.52
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率16.41%0.41%16.82%
（九）对2019年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积685666679.345981600.26691648279.60
未分配利润2192176347.98-5981600.262186194747.72
销售费用249577335.081318120.99250895456.07
管理费用52544641.49102134.8452646776.33
研发费用233161695.43556705.91233718401.34
利润总额-68919328.02-1976961.74-70896289.76
净利润-32316463.70-1976961.74-34293425.44
归属于母公司所有者的净利润-6163950.17-1008245.69-7172195.86
少数股东损益-26152513.53-968716.05-27121229.58
（一）基本每股收益-0.0106-0.0017-0.0123
（二）稀释每股收益-0.0106-0.0017-0.0123归属于上市公司股东的扣除非经常
-40214520.16-1008245.69-41222765.85性损益的净利润
加权平均净资产收益率-0.17%-0.03%-0.20%
（十）对2019年半年度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积685666679.347240933.68692907613.02
未分配利润2291747065.09-7240933.682284506131.41
销售费用548220561.532970722.62551191284.15
管理费用108896460.26224589.56109121049.82
研发费用479966872.211250942.54481217814.75
利润总额151476735.27-4446254.72147030480.55
净利润175142708.90-4446254.72170696454.18
归属于母公司所有者的净利润157475956.53-2267579.11155208377.42
少数股东损益17666752.37-2178675.6115488076.76
（一）基本每股收益0.2700-0.00390.2661
（二）稀释每股收益0.2700-0.00390.2661归属于上市公司股东的扣除非经常
118840969.17-2267579.11116573390.06
性损益的净利润
加权平均净资产收益率4.19%-0.06%4.13%
6（十一）对2019年第三季度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
（1月至9月）
资本公积686445479.898682772.64695128252.53
未分配利润2614572735.32-8682772.642605889962.68
销售费用856506239.014840086.97861346325.98
管理费用175839797.53380126.40176219923.93
研发费用724541361.942053190.04726594551.98
利润总额704569990.28-7273403.41697296586.87
净利润669977997.25-7273403.41662704593.84
归属于母公司所有者的净利润480301626.76-3709418.07476592208.69
少数股东损益189676370.49-3563985.34186112385.15
（一）基本每股收益0.8234-0.00630.8171
（二）稀释每股收益0.8234-0.00630.8171归属于上市公司股东的扣除非经
434092936.24-3709418.07430383518.17
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率12.32%-0.09%12.23%受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
（3季度当季数据）
销售费用308285677.481869364.35310155041.83
管理费用66943337.27155536.8467098874.11
研发费用244574489.73802247.50245376737.23
利润总额553093255.01-2827148.69550266106.32
净利润494835288.35-2827148.69492008139.66
归属于母公司所有者的净利润322825670.23-1441838.96321383831.27
少数股东损益172009618.12-1385309.73170624308.39
（一）基本每股收益0.5535-0.00250.5510
（二）稀释每股收益0.5535-0.00250.5510归属于上市公司股东的扣除非经
315251967.07-1441838.96313810128.11
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率8.13%-0.03%8.10%
（十二）对2019年度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积739425565.11-42855473.65696570091.46
未分配利润2645328451.0642855473.652688183924.71
销售费用1473362495.13-12704960.951460657534.18
管理费用278737659.78-2624822.47276112837.31
研发费用1217735507.08-8657760.491209077746.59
利润总额828151616.2023987543.91852139160.11
7受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
净利润820073250.4223987543.91844060794.33
归属于母公司所有者的净利润593928755.5312233589.13606162344.66
少数股东损益226144494.8911753954.78237898449.67
（一）基本每股收益1.01830.02091.0392
（二）稀释每股收益1.01830.02091.0392归属于上市公司股东的扣除非经
543253198.73-5151257.00538101941.73
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率15.05%0.31%15.36%
（十三）对2020年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积686445479.8911566450.53698011930.42
未分配利润2640107972.78-11566450.532628541522.25
销售费用237214511.921869364.35239083876.27
管理费用65108705.87155536.8465264242.71
研发费用226875451.91802247.50227677699.41
利润总额-163947251.94-2827148.69-166774400.63
净利润-117047196.25-2827148.69-119874344.94
归属于母公司所有者的净利润-53703991.40-1441838.96-55145830.36
少数股东损益-63343204.85-1385309.73-64728514.58
（一）基本每股收益-0.0921-0.0024-0.0945
（二）稀释每股收益-0.0921-0.0024-0.0945归属于上市公司股东的扣除非经
-59135649.24-1441838.96-60577488.20常性损益的净利润
加权平均净资产收益率-1.28%-0.03%-1.31%
（十四）对2020年半年度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积739425565.11-39971795.72699453769.39
未分配利润2645229306.0239971795.722685201101.74
销售费用494971684.323738728.70498710413.02
管理费用143412069.67311073.68143723143.35
研发费用490305476.661604495.00491909971.66
利润总额16933774.53-5654297.3811279477.15
净利润55229250.11-5654297.3849574952.73
归属于母公司所有者的净利润68558257.64-2883677.9365674579.71
少数股东损益-13329007.53-2770619.45-16099626.98
8受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
（一）基本每股收益0.1175-0.00490.1126
（二）稀释每股收益0.1175-0.00490.1126归属于上市公司股东的扣除非经
49872038.81-2883677.9346988360.88
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率1.61%-0.06%1.55%
（十五）对2020年第三季度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
（1月至9月）
资本公积285112052.5914450128.46299562181.05
未分配利润2959793525.67-14450128.462945343397.21
销售费用801525674.095608093.05807133767.14
管理费用223447675.52466610.52223914286.04
研发费用780946931.842406742.50783353674.34
利润总额497788155.03-8481446.07489306708.96
净利润485644591.76-8481446.07477163145.69
归属于母公司所有者的净利润330142392.07-4325516.89325816875.18
少数股东损益155502199.69-4155929.18151346270.51
（一）基本每股收益0.5660-0.00740.5586
（二）稀释每股收益0.5660-0.00740.5586归属于上市公司股东的扣除非经
308285614.56-4325516.89303960097.67
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率7.73%-0.10%7.63%受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
（3季度当季数据）
销售费用306553989.771869364.35308423354.12
管理费用80035605.85155536.8480191142.69
研发费用290641455.18802247.50291443702.68
利润总额480854380.50-2827148.69478027231.81
净利润430415341.65-2827148.69427588192.96
归属于母公司所有者的净利润261584134.43-1441838.96260142295.47
少数股东损益168831207.22-1385309.73167445897.49
（一）基本每股收益0.4485-0.00250.4460
（二）稀释每股收益0.4485-0.00250.4460归属于上市公司股东的扣除非经
258413575.75-1441838.96256971736.79
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率6.12%-0.04%6.08%
9（十六）对2020年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积342707425.48-36198050.41306509375.07
未分配利润2993368554.1836198050.413029566604.59
销售费用1424107800.618484489.021432592289.63
管理费用354930856.68843905.82355774762.50
研发费用1341363465.363725438.391345088903.75
利润总额561259917.47-13053833.23548206084.24
净利润606493427.69-13053833.23593439594.46
归属于母公司所有者的净利润431379738.06-6657423.24424722314.82
少数股东损益175113689.63-6396409.99168717279.64
（一）基本每股收益0.7396-0.01140.7282
（二）稀释每股收益0.7396-0.01140.7282归属于上市公司股东的扣除非经
401082759.58-6657423.24394425336.34
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率10.19%-0.16%10.03%
（十七）对2021年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积347322713.06-33866204.75313456508.31
未分配利润3033018967.4033866204.753066885172.15
销售费用321465622.422876276.90324341899.32
管理费用87564460.27377295.3187941755.58
研发费用304251298.801318695.95305569994.75
利润总额-2533651.17-4572268.16-7105919.33
净利润37786342.13-4572268.1633214073.97
归属于母公司所有者的净利润39650413.22-2331845.6637318567.56
少数股东损益-1864071.09-2240422.50-4104493.59
（一）基本每股收益0.0680-0.00400.0640
（二）稀释每股收益0.0680-0.00400.0640归属于上市公司股东的扣除非经
17691978.52-2331845.6615360132.86
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率0.94%-0.05%0.89%
（十八）对2021年半年度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积351938000.67-31534359.10320403641.57
未分配利润3188113863.5131534359.103219648222.61
销售费用698198575.765752553.80703951129.56
10受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
管理费用188769588.32754590.62189524178.94
研发费用650663066.072637391.90653300457.97
利润总额324106603.21-9144536.32314962066.89
净利润360484337.72-9144536.32351339801.40
归属于母公司所有者的净利润253073337.13-4663691.31248409645.82
少数股东损益107411000.59-4480845.01102930155.58
（一）基本每股收益0.4339-0.00800.4259
（二）稀释每股收益0.4339-0.00800.4259归属于上市公司股东的扣除非经
208644738.23-4663691.31203981046.92
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率5.86%-0.11%5.75%
（十九）对2021年第三季度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
（1月至9月）
资本公积354060117.64-29202513.44324857604.20
未分配利润3417889141.8129202513.443447091655.25
销售费用1103074416.368628830.701111703247.06
管理费用293537552.071131885.93294669438.00
研发费用1042436357.473956087.851046392445.32
利润总额787155564.56-13716804.48773438760.08
净利润695853576.51-13716804.48682136772.03
归属于母公司所有者的净利润482848615.43-6995536.97475853078.46
少数股东损益213004961.08-6721267.51206283693.57
（一）基本每股收益0.8278-0.01200.8158
（二）稀释每股收益0.8278-0.01200.8158归属于上市公司股东的扣除非经
430395059.05-6995536.9700423399522.08
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率10.93%-0.16%10.77%受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
（3季度当季数据）
归属于母公司所有者的净利润229775278.30-2331845.66227443432.64
（一）基本每股收益0.3939-0.00400.3899
（二）稀释每股收益0.3939-0.00400.3899归属于上市公司股东的扣除非经
221750320.82-2331845.66219418475.16
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率5.07%-0.05%5.02%
11（二十）对2021年度合并财务报表项目及金额具体影响
受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积356982861.20-27329881.41329652979.79
未分配利润3447743855.8927329881.413475073737.30
销售费用1864012522.2911049956.781875062479.07
管理费用478635218.931063908.90479699127.83
研发费用1749500330.815274783.811754775114.62
利润总额671730838.44-17388649.49654342188.95
净利润802329090.19-17388649.49784940440.70
归属于母公司所有者的净利润550406616.52-8868169.00541538447.52
少数股东损益251922473.67-8520480.49243401993.18
（一）基本每股收益0.9436-0.01520.9284
（二）稀释每股收益0.9436-0.01520.9284归属于上市公司股东的扣除非经
495952988.82-8868169.00487084819.82
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率12.39%-0.20%12.19%
（二十一）对2022年第一季度合并财务报表项目及金额具体影响受影响的比较期间报表项目重述前金额调整金额重述后金额
资本公积361418527.54-25050656.19336367871.35
未分配利润3567836793.1925050656.193592887449.38
销售费用387698205.512833992.24390532197.75
管理费用113282207.49316402.16113598609.65
研发费用431587963.471318695.95432906659.42
利润总额175446293.60-4469090.35170977203.25
净利润185883857.48-4469090.35181414767.13
归属于母公司所有者的净利润120092937.30-2279225.22117813712.08
少数股东损益65790920.18-2189865.1363601055.05
（一）基本每股收益0.2059-0.00390.2020
（二）稀释每股收益0.2059-0.00390.2020归属于上市公司股东的扣除非经
99465789.04-2279225.2297186563.82
常性损益的净利润
加权平均净资产收益率2.53%-0.00052.48%
三、前期会计差错更正事项对比较期间母公司财务报表的财务状况和经营成果无影响。
12四、前期会计差错更正对合并财务报表附注披露的影响
以下前期会计差错更正对合并财务报表附注披露的影响仅列示有更正的部分。
（一）2017年半年度更正财务报表附注披露
1、附注七16.开发支出
本期增加金额（更正前）本期减少金额（更正前）项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
一、费用化项目347807281.67347807281.67
二、资本化项目虚拟现实云娱乐交互系统
2602235.223770859.286373094.50
的研发与产业化安防智能识别控制单元开
1540772.701599284.623140057.32
发项目
升腾云 POS终端研发 9744583.66 8437355.40 18181939.06
资本化项目小计13887591.5813807499.3018181939.069513151.82
合计13887591.58361614780.9718181939.06347807281.679513151.82
本期增加金额（更正后）本期减少金额（更正后）项目期初余额确认为无形资期末余额内部开发支出其他转入当期损益产
一、费用化项目348509226.15348509226.15
二、资本化项目虚拟现实云娱乐交互系统
2602235.223770859.286373094.50
的研发与产业化安防智能识别控制单元开
1540772.701599284.623140057.32
发项目
升腾云 POS终端研发 9744583.66 8437355.40 18181939.06
资本化项目小计13887591.5813807499.3018181939.069513151.82
合计13887591.58362316725.4518181939.06348509226.159513151.82
2、附注七33.资本公积
项目期初余额本期增加（更正前）本期减少期末余额（更正前）
资本溢价（股本溢价）823265162.08823265162.08
其他资本公积23116293.0223116293.02
合计846381455.10846381455.10
13项目期初余额本期增加（更正后）本期减少期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价）823265162.08823265162.08
其他资本公积23116293.021032115.3724148408.39
合计846381455.101032115.37847413570.47
其他资本公积本期变动说明:
控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积1032115.37元。
3、附注七36.未分配利润
项目本期（更正前）本期（更正后）
调整前上期末未分配利润1354238749.501354238749.50
调整后期初未分配利润1354238749.501354238749.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润51824938.9650792823.59
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利53911123.3053911123.30
期末未分配利润1352152565.161351120449.79
4、附注七39.销售费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用235300624.38235300624.38
差旅业务费75438847.3075438847.30
售后服务费56188921.2456188921.24
市场推广费30717982.8230717982.82
租赁物业费13675244.6513675244.65
运输费13422641.5113422641.51
办公通讯费用5671677.595671677.59
授权服务费2515723.202515723.20
折旧摊销费2684290.622684290.62
水电费1178544.501178544.50
其他1282956.761282956.76
股份支付1223578.10
合计438077454.57439301032.67
145、附注七40.管理费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用46582793.6646582793.66
折旧摊销费18585390.6518585390.65
差旅业务费7729052.827729052.82
办公通讯费用8628147.808628147.80税费
租赁物业费3735671.353735671.35
水电费727293.12727293.12
其他5181822.465181822.46
股份支付98242.68
研发费用347807281.67348509226.15
合计438977453.53439777640.69
其中：研发费用明细如下
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用250672903.75250672903.75
研究开发费46755610.8346755610.83
折旧摊销费25741923.0225741923.02
差旅业务费11575234.6811575234.68
租赁物业费7513505.107513505.10
办公通讯费用2933465.472933465.47
水电费2569128.862569128.86
其他45509.9645509.96
股份支付701944.48
合计347807281.67348509226.15
6、附注七47.所得税费用
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
利润总额72597314.4070573549.14
按法定/适用税率计算的所得税费用10889597.1610586032.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-16962574.12-16659009.33
157、附注七49.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料本期金额（更正前）本期金额（更正后）
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润77453132.6675429367.40
其他16703800.0018727565.26
8、附注十一、股份支付
1.股份支付总体情况
更正前更正后
公司本期授予的各项权益工具总额36132172.83
公司本期行权的各项权益工具总额36132172.83
其他说明：控股子公司锐捷网络将离职员工持有的权益转授予其他员工认定为股份支付，2017年半年度锐捷网络按照经评估的每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计算本次授予的股份支付费用总额为36132172.83元，按照授予新员工股份时点至员工与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满20年止的期间作为服务期分期确认股份支付费用。
2.以权益结算的股份支付情况
更正前更正后授予日权益工具公允价值的确定方法参考评估价格可行权权益工具数量的确定依据新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2023765.26
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2023765.26
9、附注十五、补充资料
2.净资产收益率和每股收益
每股收益（更正前）加权平均净资产收益率报告期利润（更正前）基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.78%0.09610.0961
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.08%0.05830.0583
16每股收益（更正后）
加权平均净资产收益率报告期利润（更正后）基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于普通股股东的净利润1.75%0.09420.0942
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润1.05%0.05640.0564
（二）2017年度更正已审财务报表附注披露
1、附注五16.开发支出
本期增加（更正前）本期减少（更正前）研究开发项目期初余额期末余额内部研发形成其他确认为无形资产计入当期损益
一、费用化研发项目981237319.15981237319.15
二、资本化研发项目虚拟现实云娱乐交互系统的
2602235.229370443.8911972679.11
研发与产业化安防智能识别控制单元开发
1540772.701845488.573386261.27
项目
升腾云 POS终端研发 9744583.66 8437355.40 18181939.06
升腾服务机器人7050147.007050147.00
资本化项目小计13887591.5826703434.8621568200.3319022826.11
合计13887591.581007940754.0121568200.33981237319.1519022826.11
本期增加（更正后）本期减少（更正后）研究开发项目期初余额期末余额内部研发形成其他确认为无形资产计入当期损益
一、费用化研发项目971117974.57971117974.57
二、资本化研发项目虚拟现实云娱乐交互系统的
2602235.229370443.8911972679.11
研发与产业化安防智能识别控制单元开发
1540772.701845488.573386261.27
项目
升腾云 POS终端研发 9744583.66 8437355.40 18181939.06
升腾服务机器人7050147.007050147.00
资本化项目小计13887591.5826703434.8621568200.3319022826.11
合计13887591.58997821409.4321568200.33971117974.5719022826.11
172、附注五33.资本公积
项目期初余额本期增加（更正前）本期减少期末余额（更正前）
资本溢价823265162.08721165088.78862918118.34681512132.52
其他资本公积23116293.0218466584.9441582877.96
合计846381455.10739631673.72862918118.34723095010.48
本期资本公积本期增减变动说明：
（3）其他资本公积本期增加18466584.94元，其中：
间接控制单位凯米网络少数股东单方面溢价增资，股权被动稀释（从53.36%下降至
52.528%）获得的对价相应增加其他资本公积，公司按股权比例计入39264.55元。详见
附注七、2（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明。
控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积18427320.39元。
项目期初余额本期增加（更正后）本期减少期末余额（更正后）
资本溢价823265162.08721165088.78862918118.34681512132.52
其他资本公积23116293.022103495.2725219788.29
合计846381455.10723268584.05862918118.34706731920.81本期资本公积本期增减变动说明
（3）其他资本公积本期增加2103495.27元，其中：
间接控制单位凯米网络少数股东单方面溢价增资，股权被动稀释（从53.36%下降至
52.528%）获得的对价相应增加其他资本公积，公司按股权比例计入39264.55元。详见
附注七、2（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明。
控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积2064230.72元。
3、附注五36.未分配利润
项目本期金额（更正前）本期金额（更正后）
调整前上年末未分配利润1354238749.501354238749.50
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润1354238749.501354238749.50
加：本年归属于母公司所有者的净利润453875490.20470238579.87
减：提取法定盈余公积32305168.2332305168.23
18项目本期金额（更正前）本期金额（更正后）
提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利53911123.3053911123.30转作股本的普通股股利
年末未分配利润1721897948.171738261037.84
4、附注五39.销售费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用725713431.80725713431.80
差旅业务费221197943.56221197943.56
售后服务费131429058.03131429058.03
市场推广费89905812.7689905812.76
运输费36673843.2036673843.20
租赁物业费30935823.8630935823.86
办公通讯费用14630007.7814630007.78
授权服务费6474011.566474011.56
折旧摊销费5300164.025300164.02
水电费2775384.352775384.35
其他1714446.191714446.19
股份支付22069921.782447156.19
合计1288819848.891269197083.30
5、附注五40.管理费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用126258509.97126258509.97
折旧摊销费38974932.8438974932.84
办公通讯费用17582054.3317582054.33
差旅业务费17455405.2117455405.21
其他9559012.759559012.75
租赁物业费9555261.699555261.69
水电费1171469.661171469.66
股份支付2539017.55196485.36
研发费用981237319.15971117974.57
合计1204332983.151191871106.38
19其中：研发费用明细如下
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用707840506.62707840506.62
研究开发费146424640.46146424640.46
折旧摊销费51803386.5151803386.51
差旅业务费28816622.4528816622.45
租赁物业费22546195.8922546195.89
办公通讯费用6137798.456137798.45
水电费5427140.665427140.66
其他717794.61717794.61
股份支付11523233.501403888.92
合计981237319.15971117974.57
6、附注五48.所得税费用
会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
利润总额709959151.49742043793.85
按法定/适用税率计算的所得税费用177489787.89185510948.48
子公司适用不同税率的影响-73306244.60-76514708.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响21379986.3916567290.04
7、附注五50.合并现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润663899999.61695984641.97
其他54817536.2122732893.85
8、附注十二、股份支付
1.股份支付总体情况
更正前更正后
公司本期授予的各项权益工具总额36132172.83
公司本期行权的各项权益工具总额36132172.83
20其他说明：控股子公司锐捷网络将离职员工持有的权益转授予其他员工认定为股份支付，2017年度锐捷网络按照经评估的每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计算本次授予的股份支付费用总额为36132172.83元，按照授予新员工股份时点至员工与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满20年止的期间作为服务期分期确认股份支付费用。
2.以权益结算的股份支付情况
更正前更正后授予日权益工具公允价值的确定方法参考评估价格可行权权益工具数量的确定依据新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4047530.47
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4047530.47
9、附注十六、补充资料
1.根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》［证监会公告（2008）43号］及《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定，公司非经常性损益列示如下：
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
非流动资产处置损益34851784.8034851784.80计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
61743329.1261743329.12统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产品收益）14556077.7214556077.72
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1181039.001181039.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2320245.802320245.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目-36132172.830.00
合计78520303.61114652476.44
减：所得税影响额22656241.1522656241.15少数股东权益影响额(税后）670178.3618375030.80
合计55193884.1073621204.49
212.净资产收益率和每股收益
（1）2017年度净资产收益率及每股收益
每股收益（更正前）加权平均净资产收益率报告期利润（更正前）基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润14.84%0.81950.8195
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润13.04%0.71990.7199
每股收益（更正后）加权平均净资产收益率报告期利润（更正后）基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润15.38%0.84910.8491
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润12.97%0.71610.7161
（三）2018年半年度更正财务报表附注披露
1、附注七15.开发支出
本期增加金额
本期减少金额（更正前）（更正前）确认研究开发项目期初余额期末余额其为无内部开发支出转入当期损益合并范围减少他形资产
一、费用化项目418596326.26418596326.26
二、资本化项目虚拟现实云娱乐交互系统的
11972679.113118917.9915091597.10
研发与产业化
升腾服务机器人7050147.007998738.7615048885.76基于知识图谱的智能化
1269638.891269638.89
娱乐服务系统研究
资本化项目小计19022826.1112387295.641269638.8930140482.86
合计19022826.11430983621.90418596326.261269638.8930140482.86
本期增加金额（更正后）本期减少金额（更正后）确认研究开发项目期初余额期末余额其为无内部开发支出转入当期损益合并范围减少他形资产
一、费用化项目419298270.74419298270.74
二、资本化项目
22本期增加金额（更正后）本期减少金额（更正后）
确认研究开发项目期初余额期末余额其为无内部开发支出转入当期损益合并范围减少他形资产虚拟现实云娱乐交互系统的
11972679.113118917.9915091597.10
研发与产业化
升腾服务机器人7050147.007998738.7615048885.76基于知识图谱的智能化
1269638.891269638.89
娱乐服务系统研究
资本化项目小计19022826.1112387295.641269638.8930140482.86
合计19022826.11431685566.38419298270.741269638.8930140482.86
2、附注七32.资本公积
项目期初余额（更正前）本期增加（更正前）本期减少（更正前）期末余额（更正前）
资本溢价（股本溢价）681512132.52681512132.52
其他资本公积23155557.5719001010.754154546.82
合计704667690.0919001010.75685666679.34
项目期初余额（更正后）本期增加（更正后）本期减少（更正后）期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价）681512132.52681512132.52
其他资本公积25219788.291032115.3719001010.757250892.91
合计706731920.811032115.3719001010.75688763025.43本期资本公积本期增减变动说明
（2）控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积1032115.37元。
3、附注七35.未分配利润
项目本期金额（更正前）本期金额（更正后）
调整前上期末未分配利润1740325268.561738261037.84
调整后期初未分配利润1740325268.561738261037.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润117326586.80116294471.43
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利87492041.7087492041.70
期末未分配利润1770159813.661767063467.57
234、附注七38.销售费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用259170314.36259170314.36
差旅业务费78239271.4978239271.49
售后服务费55570800.7255570800.72
市场推广费33270899.8333270899.83
租赁物业费15759782.9415759782.94
运输费17663519.6917663519.69
办公通讯费用4866188.634866188.63
授权服务费3439420.333439420.33
折旧摊销费2612861.932612861.93
水电费1217468.601217468.60
其他1386409.951386409.95
股份支付1223578.10
合计473196938.47474420516.57
5、附注七39.管理费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用54945895.3954945895.39
折旧摊销费16754683.9016754683.90
差旅业务费6195484.016195484.01
办公通讯费用5537795.795537795.79
租赁物业费5122130.965122130.96
水电费810797.42810797.42
其他5452746.685452746.68
股份支付98242.68
研发费用418596326.26419298270.74
合计513415860.41514216047.57
24其中：研发费用明细如下
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用301326575.66301326575.66
研究开发费60976826.7660976826.76
折旧摊销费27019233.4927019233.49
差旅业务费12785735.3512785735.35
租赁物业费10510657.7810510657.78
办公通讯费用3350164.973350164.97
水电费2544689.572544689.57
其他82442.6882442.68
股份支付701944.48
合计418596326.26419298270.74
6、附注七47.所得税费用
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
利润总额186192566.77184168801.51
按法定/适用税率计算的所得税费用46548141.6946042200.38
子公司适用不同税率的影响-9759240.35-9556863.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-365927.16-62362.37
7、附注七49.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润149222494.72147198729.46
其他-28830000.00-26806234.74
8、附注十二、股份支付
1.以权益结算的股份支付情况
更正前更正后授予日权益工具公允价值的确定方法参考评估价格可行权权益工具数量的确定依据新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6071295.73
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2023765.26
259、附注十六、补充资料
2.净资产收益率和每股收益
每股收益（更正前）加权平均净资产收益率报告期利润（更正前）基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于普通股股东的净利润3.60%0.20110.2011
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.56%0.08730.0873
每股收益（更正后）加权平均净资产收益率报告期利润（更正后）基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于普通股股东的净利润3.57%0.19940.1994
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.53%0.08550.0855
（四）2018年度更正财务报表附注披露
1、附注五（十三）开发支出
本期增加金额（更正前）本期减少金额（更正前）期末余额研究开发项目期初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
一、费用化研发项目1048731556.591048731556.59
二、资本化研发项目19022826.1130030720.9927861752.8721191794.23虚拟现实云娱乐交互系统的
11972679.119219115.1221191794.23
研发与产业化
升腾服务机器人7050147.0020811605.8727861752.87
合计19022826.111078762277.5827861752.871048731556.5921191794.23
本期增加金额（更正后）本期减少金额（更正后）期末余额研究开发项目期初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
一、费用化研发项目1042885909.731042885909.73
二、资本化研发项目19022826.1130030720.9927861752.8721191794.23虚拟现实云娱乐交互系统的
11972679.119219115.1221191794.23
研发与产业化
升腾服务机器人7050147.0020811605.8727861752.87
合计19022826.111072916630.7227861752.871042885909.7321191794.23
262、附注五（二十七）资本公积
项目期初余额（更正前）本期增加（更正前）本期减少（更正前）期末余额（更正前）
资本溢价681512132.52681512132.52
其他资本公积41582877.9617167918.7019001010.7539749785.91
合计723095010.4817167918.7019001010.75721261918.43
本期资本公积本期增减变动说明：（2）控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份
支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积17167918.70元。
项目期初余额（更正后）本期增加（更正后）本期减少（更正后）期末余额（更正后）
资本溢价681512132.52681512132.52
其他资本公积25219788.292909123.8519001010.759127901.39
合计706731920.812909123.8519001010.75690640033.91
本期资本公积本期增减变动说明：（2）控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份
支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积2909123.85元。
3、附注五（三十）未分配利润
项目本期金额（更正前）本期金额（更正后）
调整前上年末未分配利润1721897948.171738261037.84
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润1721897948.171738261037.84
加：本年归属于母公司所有者的净利润564134426.98578393221.83
减：提取法定盈余公积34607922.4434607922.44提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利87492041.7087492041.70转作股本的普通股股利
年末未分配利润2163932411.012194554295.53
4、附注五（三十三）销售费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用679129755.23679129755.23
差旅业务费219174456.28219174456.28
售后服务费117898550.05117898550.05
市场推广费95586978.4695586978.46
27项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
运输费42213228.2842213228.28
租赁物业费37777325.9337777325.93
办公通讯费用13174504.9613174504.96
折旧摊销费5456807.725456807.72
授权服务费4847466.124847466.12
水电费2640204.722640204.72
其他1939157.701939157.70
股份支付23368328.283631967.78
合计1243206763.731223470403.23
5、附注五（三十四）管理费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用137590632.44137590632.44
折旧摊销费33982383.5633982383.56
差旅业务费17057012.0117057012.01
办公通讯费用12677755.3512677755.35
其他12353840.1312353840.13
租赁物业费11372234.0411372234.04
水电费1463995.111463995.11
股份支付2676548.61300001.53
合计229174401.25226797854.17
6、附注五（三十五）研发费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用760548072.75760548072.75
直接投入费用102281209.03102281209.03
折旧摊销费51816125.4451816125.44
租赁物业费34288268.0534288268.05
差旅业务费29256300.3029256300.30
检验测试费用14291432.9814291432.98
办公通讯费用7904969.517904969.51
水电费5438130.195438130.19
其他研发支出35289179.2135289179.21
股份支付7617869.131772222.27
合计1048731556.591042885909.73
287、附注五（四十三）所得税费用
会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
利润总额835051133.98863009688.42
按法定/适用税率计算的所得税费用208762783.50215752422.11
子公司适用不同税率的影响-69112237.08-71908092.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响17396101.6313202318.46
8、附注五（四十五）合并现金流量表补充资料
1.合并现金流量表补充资料
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润795083994.03823042548.47
其他33662746.025704191.58
9、附注十三、股份支付
1.股份支付总体情况
更正前更正后
公司本期授予的各项权益工具总额33662746.02
公司本期行权的各项权益工具总额33662746.02
其他说明：控股子公司锐捷网络将离职员工持有的权益转授予其他员工认定为股份支付，2018年度锐捷网络按照经评估的每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计算本次授予的股份支付费用总额为33662746.02元，按照授予新员工股份时点至员工与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满20年止的期间作为服务期分期确认股份支付费用。
2.以权益结算的股份支付情况
更正前更正后授予日权益工具公允价值的确定方法参考评估价格可行权权益工具数量的确定依据新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9751722.05
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5704191.58
2910、附注十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
非流动资产处置损益93324527.7993324527.79计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除116425099.99116425099.99
外）委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产
15381765.8115381765.81品收益）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2698059.472698059.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目-29666323.463996422.56
合计198163129.60231825875.62
减：所得税影响额48500059.3348500059.33少数股东权益影响额(税后）41461153.6657955980.98
合计108201916.61125369835.31
（二）净资产收益率和每股收益
（1）2018年度净资产收益率及每股收益
每股收益（更正前）加权平均净资产收益率报告期利润（更正前）基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润16.41%0.96720.9672
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润13.26%0.78170.7817
每股收益（更正后）加权平均净资产收益报告期利润率（更正后）基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润16.82%0.99160.9916
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润13.18%0.77670.7767
（五）2019年半年度更正财务报表附注披露
1、附注七16.开发支出
本期增加金额（更正前）本期减少金额（更正前）项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
一、费用化项目479966872.21479966872.21
二、资本化项目21191794.2311065554.6724351443.237905905.67虚拟现实云娱乐交互系统的研发
21191794.233159649.0024351443.23
与产业化
30本期增加金额（更正前）本期减少金额（更正前）
项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益超高清数字音视频云服务终端及
3860716.753860716.75
联网平台的建设
升腾刷脸支付终端项目4045188.924045188.92
合计21191794.23491032426.880.0024351443.23479966872.217905905.67
本期增加金额（更正后）本期减少金额（更正后）项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
一、费用化项目481217814.75481217814.75
二、资本化项目21191794.2311065554.6724351443.237905905.67虚拟现实云娱乐交互系统的研发
21191794.233159649.0024351443.23
与产业化超高清数字音视频云服务终端及
3860716.753860716.75
联网平台的建设
升腾刷脸支付终端项目4045188.924045188.92
合计21191794.23492283369.420.0024351443.23481217814.757905905.67
2、附注七31.资本公积
项目期初余额（更正前）本期增加（更正前）本期减少（更正前）期末余额（更正前）
资本溢价（股本溢价）681512132.52681512132.52
其他资本公积4154546.824154546.82
合计685666679.34685666679.34
项目期初余额（更正后）本期增加（更正后）本期减少（更正后）期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价）681512132.52681512132.52
其他资本公积9127901.392267579.1111395480.50
合计690640033.912267579.11692907613.02
本期资本公积本期增减变动说明：控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付
费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积2267579.11元。
3、附注七34.未分配利润
项目本期（更正前）本期（更正后）
调整前上期末未分配利润2199527650.102194554295.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1095710.96-1095710.96调整后期初未分配利润2198431939.142193458584.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润157475956.53155208377.42
31项目本期（更正前）本期（更正后）
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利64160830.5864160830.58
期末未分配利润2291747065.092284506131.41
4、附注七37.销售费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用334188562.87334188562.87
差旅业务费73908408.4673908408.46
售后服务费56350012.4056350012.40
市场推广费33633403.7833633403.78
租赁物业费19331540.2019331540.20
运输费18493542.8818493542.88
办公通讯费用5981481.815981481.81
折旧摊销费3103298.553103298.55
其他3230310.583230310.58
股份支付2970722.62
合计548220561.53551191284.15
5、附注七38.管理费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用64149208.4064149208.40
折旧摊销费20189568.6920189568.69
办公通讯费用5877766.235877766.23
差旅业务费6701538.676701538.67
其他5369061.325369061.32
租赁物业费6609316.956609316.95
股份支付224589.56
合计108896460.26109121049.82
6、附注七39.研发费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用357111867.68357111867.68
直接投入费用43090268.7243090268.72
租赁物业费25819581.1425819581.14
折旧摊销费19451738.9419451738.94
32项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
差旅业务费12585546.6512585546.65
检验测试费用7253552.947253552.94
办公通讯费用3561679.953561679.95
其他研发支出11092636.1911092636.19
股份支付1250942.54
合计479966872.21481217814.75
7、附注七48.所得税费用
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
利润总额151476735.27147030480.55
按法定/适用税率计算的所得税费用37869183.8236757620.14
子公司适用不同税率的影响-14041023.55-13596398.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响9145276.809812215.01
8、附注七50.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料本期金额（更正前）本期金额（更正后）
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润175142708.90170696454.18
其他4446254.72
9、附注十三、股份支付
1.股份支付总体情况
更正前更正后
公司本期授予的各项权益工具总额34088095.95
公司本期行权的各项权益工具总额34088095.95
其他说明：控股子公司锐捷网络将离职员工持有的权益转授予其他员工认定为股份支付，2019年半年度锐捷网络按照经评估的每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计算本次授予的股份支付费用总额为34088095.95元，按照授予新员工股份时点至员工与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满20年止的期间作为服务期分期确认股份支付费用。
332.以权益结算的股份支付情况
更正前更正后授予日权益工具公允价值的确定方法参考评估价格可行权权益工具数量的确定依据新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14197976.77
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4446254.72
10、附注十七、补充资料
2.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收益率每股收益（更正前）报告期利润（更正前）基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润4.19%0.270.27
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.16%0.20370.2037
加权平均净资产收益率每股收益（更正后）报告期利润（更正后）基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于普通股股东的净利润4.13%0.26610.2661
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润3.10%0.19990.1999
（六）2019年度更正财务报表附注披露
1、附注五（十七）开发支出
本期增加金额（更正前）本期减少金额（更正前）期末余额研究开发项目期初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
一、费用化项目1217735507.081217735507.08
二、资本化项目21191794.2329326543.4724351443.2326166894.47虚拟现实云娱乐交互系统的
21191794.233159649.0024351443.23
研发与产业化超高清数字音视频云服务终
9759526.659759526.65
端及联网平台的建设
升腾智慧刷脸支付终端 P20 16407367.82 16407367.82
合计21191794.231247062050.5524351443.231217735507.0826166894.47
本期增加金额（更正后）本期减少金额（更正后）期末余额研究开发项目期初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
一、费用化项目1209077746.591209077746.59
二、资本化项目21191794.2329326543.4724351443.2326166894.47虚拟现实云娱乐交互系统的
21191794.233159649.0024351443.23
研发与产业化
34本期增加金额（更正后）本期减少金额（更正后）期末余额
研究开发项目期初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益超高清数字音视频云服务终
9759526.659759526.65
端及联网平台的建设
升腾智慧刷脸支付终端 P20 16407367.82 16407367.82
合计21191794.231238404290.0624351443.231209077746.5926166894.47
2、附注五（三十三）资本公积
项目期初余额（更正前）本期增加（更正前）本期减少（更正前）期末余额（更正前）
资本溢价681512132.52681512132.52
其他资本公积39749785.9118163646.6857913432.59
合计721261918.4318163646.68739425565.11
本期资本公积本期增减变动说明：
（1）因间接控制单位福建软件的联营企业福建腾云宝信息技术有限公司的少数股东
单方面溢价增资，福建软件持有的股权被动稀释而获得的对价相应增加其他资本公积
778800.55元。
（2）控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公
司按股权比例计入其他资本公积17384846.13元。
项目期初余额（更正后）本期增加（更正后）本期减少（更正后）期末余额（更正后）
资本溢价681512132.52681512132.52
其他资本公积9127901.395930057.5515057958.94
合计690640033.915930057.55696570091.46
本期资本公积本期增减变动说明：
（1）因间接控制单位福建软件的联营企业福建腾云宝信息技术有限公司的少数股东
单方面溢价增资，福建软件持有的股权被动稀释而获得的对价相应增加其他资本公积
778800.55元。
（2）控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公
司按股权比例计入其他资本公积5151257.00元。
3、附注五（三十六）未分配利润
项目本期（更正前）本期（更正后）
调整前上年末未分配利润2163932411.012194554295.53
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-717318.77-717318.77
35项目本期（更正前）本期（更正后）
调整后年初未分配利润2163215092.242193836976.76
加：本年归属于母公司所有者的净利润593928755.53606162344.66
减：提取法定盈余公积47654566.1347654566.13提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利64160830.5864160830.58转作股本的普通股股利
年末未分配利润2645328451.062688183924.71
4、附注五（三十九）销售费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用911338216.18911338216.18
差旅业务费216934426.34216934426.34
售后服务费114840184.23114840184.23
市场推广费100542665.59100542665.59
运输费42498360.8342498360.83
租赁物业费40170856.4440170856.44
办公通讯费用15776130.4415776130.44
折旧摊销费4691754.444691754.44
授权服务费4239898.264239898.26
其他2915590.122915590.12
股份支付19414412.266709451.31
合计1473362495.131460657534.18
5、附注五（四十）管理费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用166967002.44166967002.44
折旧摊销费41528145.2641528145.26
办公通讯费用19398588.7619398588.76
差旅业务费19287971.8319287971.83
租赁物业费14097688.5714097688.57
其他14297777.2014297777.20
股份支付3160485.72535663.25
合计278737659.78276112837.31
366、附注五（四十一）研发费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用935726588.01935726588.01
直接投入费用89134893.2789134893.27
租赁物业费56219990.7556219990.75
折旧摊销费39512180.7239512180.72
差旅业务费28977370.3328977370.33
检验测试费用17577090.2717577090.27
办公通讯费用7401688.037401688.03
其他研发支出31672507.7331672507.73
股份支付11513197.972855437.48
合计1217735507.081209077746.59
7、附注五（五十一）所得税费用
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
利润总额828151616.20852139160.11
按法定/适用税率计算的所得税费用207037904.05213034790.03
子公司适用不同税率的影响-78120695.60-80519449.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响15503730.1511905598.56
8、附注五（五十三）合并现金流量表补充资料
1.合并现金流量表补充资料
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润820073250.42844060794.33
其他47804020.9123816477.00
9、附注十三、股份支付
1.股份支付总体情况
更正前更正后
公司本期授予的各项权益工具总额34088095.95
公司本期行权的各项权益工具总额34088095.95
37其他说明：控股子公司锐捷网络将离职员工持有的权益转授予其他员工认定为股份支付，2019年度锐捷网络按照经评估的每股净资产的公允价值与员工入股价格的差额计算本次授予的股份支付费用总额为34088095.95元，按照授予新员工股份时点至员工与锐捷网络的劳动合同关系存续期累计已满20年止的期间作为服务期分期确认股份支付费用。
2.以权益结算的股份支付情况
更正前更正后授予日权益工具公允价值的确定方法参考评估价格可行权权益工具数量的确定依据新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19852274.09
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10100552.04
10、附注十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
非流动资产处置损益-5542081.24-5542081.24计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
112692976.54112692976.54照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）委托他人投资或管理资产的损益（投资银行理财产品
10614346.8110614346.81
收益）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回726432.50726432.50
除上述各项之外的其他营业外收入和支出27669821.0927669821.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目-49278341.20-15190245.25
合计96883154.50130971250.45
减：所得税影响额20062973.2720062973.27少数股东权益影响额(税后）26144624.4342847874.25
合计50675556.8068060402.93
（二）净资产收益率和每股收益
（1）2019年度净资产收益率及每股收益
每股收益（更正前）加权平均净资产收益报告期利润率（更正前）基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润15.05%1.01831.0183
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润13.76%0.93140.9314
38每股收益（更正后）
加权平均净资产收益报告期利润率（更正后）基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润15.36%1.03921.0392
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润13.63%0.92250.9225
（七）2020年半年度更正财务报表附注披露
1、附注七17.开发支出
本期增加（更正前）本期减少（更正前）研究开发项目期初余额期末余额内部研发形成其他确认为无形资产计入当期损益
一、费用化研发项目490305476.66490305476.66
二、资本化研发项目26166894.4711329410.1423212915.6614283388.95超高清数字音视频云服务终端及
9759526.654523862.3014283388.95
联网平台的建设
升腾智慧刷脸支付终端 P20 16407367.82 6805547.84 23212915.66
合计26166894.47501634886.8023212915.66490305476.6614283388.95
本期增加（更正后）本期减少（更正后）研究开发项目期初余额期末余额内部研发形成其他确认为无形资产计入当期损益
一、费用化研发项目491909971.66491909971.66
二、资本化研发项目26166894.4711329410.1423212915.6614283388.95超高清数字音视频云服务终端及
9759526.654523862.3014283388.95
联网平台的建设
升腾智慧刷脸支付终端 P20 16407367.82 6805547.84 23212915.66
合计26166894.47503239381.8023212915.66491909971.6614283388.95
2、附注七33.资本公积
项目期初余额（更正前）本期增加（更正前）本期减少期末余额（更正前）
资本溢价（股本溢价）681512132.52681512132.52
其他资本公积57913432.5957913432.59
合计739425565.11739425565.11
项目期初余额（更正后）本期增加（更正后）本期减少期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价）681512132.52681512132.52
其他资本公积15057958.942883677.9317941636.87
合计696570091.462883677.93699453769.39
39本期资本公积本期增减变动说明
控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积2883677.93元。
3、附注七36.未分配利润
项目本期金额（更正前）本期金额（更正后）
调整前上年末未分配利润2645328451.062688183924.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-4496572.10-4496572.10调整后年初未分配利润2640831878.962683687352.61
加：本年归属于母公司所有者的净利润68558257.6465674579.71
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利64160830.5864160830.58年末未分配利润2645229306.022685201101.74
4、附注七39.销售费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用340904272.55340904272.55
差旅业务费41990588.8441990588.84
售后服务费40187842.5140187842.51
市场推广费24561134.5424561134.54
运输费18038241.0918038241.09
租赁物业费16329242.9016329242.90
办公通讯费用6106454.506106454.50
折旧摊销费4609103.684609103.68
其他2244803.712244803.71
股份支付3738728.70
合计494971684.32498710413.02
5、附注七40.管理费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用87462680.0387462680.03
折旧摊销费22171913.7022171913.70
租赁物业费12808561.7712808561.77
办公通讯费用8220253.048220253.04
其他6897524.416897524.41
差旅业务费5851136.725851136.72
股份支付311073.68
合计143412069.67143723143.35
406、附注七41.研发费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用360898798.81360898798.81
直接投入费用47228932.3047228932.30
租赁物业费31478544.3831478544.38
折旧摊销费20663594.5120663594.51
其他研发支出11907687.0711907687.07
检验测试费用8153884.388153884.38
差旅业务费6114923.336114923.33
办公通讯费用3859111.883859111.88
股份支付1604495.00
合计490305476.66491909971.66
7、附注七51.所得税费用
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
利润总额16933774.5311279477.15
按法定/适用税率计算的所得税费用4233443.652819869.30
子公司适用不同税率的影响2756356.153321785.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1333405.632181550.24
8、附注七53.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润55229250.1149574952.73
其他-32023381.83-26369084.45
9、附注十三.股份支付
（1）以权益结算的股份支付情况
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）授予日权益工具公允价值的确定方法参考评估价格可行权权益工具数量的确定依据新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额25506571.47
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5654297.38
4110、附注十七.补充资料
（2）净资产收益率和每股收益
每股收益（更正前）加权平均净资产收报告期利润益率（更正前）基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于普通股股东的净利润1.61%0.11750.1175
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润1.17%0.08550.0855
每股收益（更正后）加权平均净资产收报告期利润益率（更正后）基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于普通股股东的净利润1.55%0.11260.1126
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润1.11%0.08060.0806
（八）2020年度更正财务报表附注披露
1、附注五（十七）开发支出
本期增加（更正前）本期减少（更正前）研究开发项目期初余额期末余额确认为无形内部研发形成其他计入当期损益资产
一、费用化研发项目1341363465.361341363465.36
二、资本化研发项目26166894.4722636417.2223212915.6625590396.03超高清数字音视频云服务终
9759526.6510764707.0120524233.66
端及联网平台的建设
升腾智慧刷脸支付终端 P20 16407367.82 6805547.84 23212915.66
升腾新一代自助服务终端5066162.375066162.37
合计26166894.471363999882.5823212915.661341363465.3625590396.03
本期增加（更正后）本期减少（更正后）研究开发项目期初余额期末余额内部研发形成其他确认为无形资产计入当期损益
一、费用化研发项目1345088903.751345088903.75
二、资本化研发项目26166894.4722636417.2223212915.6625590396.03超高清数字音视频云服务终
9759526.6510764707.0120524233.66
端及联网平台的建设
升腾智慧刷脸支付终端 P20 16407367.82 6805547.84 23212915.66
升腾新一代自助服务终端5066162.375066162.37
合计26166894.471367725320.9723212915.661345088903.7525590396.03
422、附注五（三十三）资本公积
项目期初余额（更正前）本期增加（更正前）本期减少期末余额（更正前）
资本溢价（股本溢价）681512132.52401333427.30280178705.22
其他资本公积57913432.594615287.6762528720.26
合计739425565.114615287.67401333427.30342707425.48本期资本公积本期增减变动说明
2.其他资本公积本期增加4615287.67元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确
认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积4615287.67元。
项目期初余额（更正后）本期增加（更正后）本期减少期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价）681512132.52401333427.30280178705.22
其他资本公积15057958.9411272710.9126330669.85
合计696570091.4611272710.91401333427.30306509375.07本期资本公积本期增减变动说明
2.其他资本公积本期增加11272710.91元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励
确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积
11272710.91元。
3、附注五（三十六）未分配利润
项目本期金额（更正前）本期金额（更正后）
调整前上年末未分配利润2645328451.062688183924.71
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）-4496572.10-4496572.10调整后年初未分配利润2640831878.962683687352.61
加：本年归属于母公司所有者的净利润431379738.06424722314.82
减：提取法定盈余公积14682232.2614682232.26提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利64160830.5864160830.58转作股本的普通股股利
年末未分配利润2993368554.183029566604.59
434、附注五（三十九）销售费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用898442624.61898442624.61
差旅业务费181503145.61181503145.61
售后服务费127578301.28127578301.28
市场推广费90758197.3190758197.31
运输费49094138.4749094138.47
租赁物业费39576895.2139576895.21
办公通讯费用15699436.0315699436.03
折旧摊销费9836087.749836087.74
授权服务费2954441.152954441.15
其他4570685.734570685.73
股份支付4093847.4712578336.49
合计1424107800.611432592289.63
5、附注五（四十）管理费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用214670401.23214670401.23
折旧摊销费45118672.3745118672.37
租赁物业费31416501.4431416501.44
办公通讯费用24453568.0624453568.06
差旅业务费14427344.8514427344.85
残疾人就业保障金6139499.976139499.97
股份支付683238.661527144.48
其他18021630.1018021630.10
合计354930856.68355774762.50
6、附注五（四十一）研发费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用999755950.21999755950.21
直接投入费用132232314.20132232314.20
租赁物业费66322781.8966322781.89
折旧摊销费45049144.4345049144.43
差旅业务费18967500.7118967500.71
检验测试费用23472446.2923472446.29
44项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
股份支付4236407.827961846.21
办公通讯费用8979999.398979999.39
其他研发支出42346920.4242346920.42
合计1341363465.361345088903.75
7、附注五（五十一）所得税费用
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
利润总额561259917.47548206084.24
按法定/适用税率计算的所得税费用140314979.37137051521.06
子公司适用不同税率的影响-54756781.07-53451397.75
不可抵扣的成本、费用和损失的影响13937524.0415895599.03
8、附注五（五十三）合并现金流量表补充资料
（1）合并现金流量表补充资料
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润606493427.69593439594.46
其他-43049703.30-29995870.07
9、附注十一.股份支付
（二）以权益结算的股份支付情况
项目本期发生额（更正前）上期发生额（更正前）授予日权益工具公允价值的确定方法参考评估价格参考评估价格可行权权益工具数量的确定依据新授予员工间接持有公司股份总数新授予员工间接持有公司股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额112932641.56103883014.80
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9049626.7634088095.95
项目本期发生额（更正后）上期发生额（更正后）授予日权益工具公允价值的确定方法参考评估价格参考评估价格可行权权益工具数量的确定依据新授予员工间接持有公司股份总数新授予员工间接持有公司股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额41955734.0819852274.09
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额22103459.9910100552.04
4510、附注十七.补充资料
（二）净资产收益率和每股收益
1.2020年度净资产收益率及每股收益
每股收益（更正前）加权平均净资产收报告期利润益率（更正前）基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润10.19%0.73960.7396
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润9.47%0.68760.6876
每股收益（更正后）加权平均净资产收报告期利润益率（更正后）基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润10.03%0.72820.7282
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润9.32%0.67620.6762
（九）2021年半年度更正财务报表附注披露
1、附注七17.开发支出
本期增加金额（更正前）本期减少金额（更正前）研究开发项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
一、费用化项目650663066.07650663066.07
二、资本化项目25590396.0321237688.1626229532.3920598551.80超高清数字音视频云服务终
20524233.665705298.7326229532.39
端及联网平台的建设
升腾新一代自助服务终端5066162.3715532389.4320598551.80
合计25590396.03671900754.2326229532.39650663066.0720598551.80
本期增加金额（更正后）本期减少金额（更正后）研究开发项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
一、费用化项目653300457.97653300457.97
二、资本化项目25590396.0321237688.1626229532.3920598551.80超高清数字音视频云服务终
20524233.665705298.7326229532.39
端及联网平台的建设
升腾新一代自助服务终端5066162.3715532389.4320598551.80
合计25590396.03674538146.1326229532.39653300457.9720598551.80
462、附注七34.资本公积
项目期初余额（更正前）本期增加（更正前）本期减少期末余额（更正前）
资本溢价（股本溢价）280178705.22280178705.22
其他资本公积62528720.269230575.1971759295.45
合计342707425.489230575.19351938000.67本期资本公积本期增减变动说明
注：其他资本公积本期增加9230575.19元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积9230575.19元。
项目期初余额（更正后）本期增加（更正后）本期减少期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价）280178705.22280178705.22
其他资本公积26330669.8513894266.5040224936.35
合计306509375.0713894266.50320403641.57本期资本公积本期增减变动说明
注：其他资本公积本期增加13894266.50元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积13894266.50元。
3、附注七37.未分配利润
项目本期金额（更正前）本期金额（更正后）
调整前上年末未分配利润2993368554.183029566604.59
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润2993368554.183029566604.59
加：本年归属于母公司所有者的净利润253073337.13248409645.82
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利58328027.8058328027.80年末未分配利润3188113863.513219648222.61
4、附注七40.销售费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用441024046.88441024046.88
股份支付7566867.3413319421.14
办公通讯费用6536820.866536820.86
差旅业务费75690408.7575690408.75
市场推广费42350892.5042350892.50
47项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
售后服务费71049115.6071049115.60
运输费21135758.1221135758.12
折旧摊销费10468178.5310468178.53
租赁物业费16829089.8316829089.83
其他5547397.355547397.35
合计698198575.76703951129.56
5、附注七41.管理费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用114875858.95114875858.95
股份支付1944602.162699192.78
办公通讯费用14331065.0914331065.09
差旅业务费7767623.427767623.42
折旧摊销费31381664.9631381664.96
租赁物业费5983180.335983180.33
残疾人就业保障金1555370.561555370.56
其他10930222.8510930222.85
合计188769588.32189524178.94
6、附注七42.研发费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用487423884.50487423884.50
股份支付8515518.1011152910.00
直接投入费用47280912.2247280912.22
办公通讯费用4148919.124148919.12
差旅业务费10099007.0410099007.04
检验测试费用16527286.5916527286.59
其他22837987.4022837987.40
折旧摊销费35922161.6435922161.64
租赁物业费17907389.4617907389.46
合计650663066.07653300457.97
487、附注七52.所得税费用
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
利润总额324106603.21314962066.89
按法定/适用税率计算的所得税费用81026650.8078740516.72
子公司适用不同税率的影响-30749143.45-29834689.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5763992.657135673.10
8、附注七54.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润360484337.72351339801.40
其他48305377.4257449913.74
9、附注十三.股份支付
（2）以权益结算的股份支付情况更正前更正后授予日权益工具公允价值的确定方法参考评估价格参考评估价格可行权权益工具数量的确定依据新授予员工间接持有公司股份总数新授予员工间接持有锐捷网络股份总数
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额131031894.8069199523.64
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额18099253.2427243789.56
10、附注十七.补充资料
（2）净资产收益率和每股收益
每股收益（更正前）加权平均净资产收益率报告期利润（更正前）基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于普通股股东的净利润5.86%0.43390.4339
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润4.83%0.35770.3577
每股收益（更正后）加权平均净资产收益率报告期利润（更正后）基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于普通股股东的净利润5.75%0.42590.4259
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润4.72%0.34970.3497
49（十）2021年度更正财务报表附注披露
1、附注五（十七）开发支出
本期增加金额（更正前）本期减少金额（更正前）研究开发项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
一、费用化项目1749500330.811749500330.81
二、资本化项目25590396.0339420823.2365011219.26超高清数字音视频云服务终
20524233.665705298.7326229532.39
端及联网平台的建设
升腾新一代自助服务终端5066162.3733715524.5038781686.87
合计25590396.031788921154.0465011219.261749500330.81
本期增加金额（更正后）本期减少金额（更正后）研究开发项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
一、费用化项目1754775114.621754775114.62
二、资本化项目25590396.0339420823.2365011219.26超高清数字音视频云服务终
20524233.665705298.7326229532.39
端及联网平台的建设
升腾新一代自助服务终端5066162.3733715524.5038781686.87
合计25590396.031794195937.8565011219.261754775114.62
2、附注五（三十五）资本公积
项目期初余额（更正前）本期增加（更正前）本期减少期末余额（更正前）
资本溢价280178705.22280178705.22
其他资本公积62528720.2614275435.7276804155.98
合计342707425.4814275435.72356982861.20本期资本公积本期增减变动说明
注：其他资本公积本期增加14275435.72元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积
14275435.72元。
项目期初余额（更正后）本期增加（更正后）本期减少期末余额（更正后）
资本溢价（股本溢价）280178705.22280178705.22
其他资本公积26330669.8523143604.7249474274.57
合计306509375.0723143604.72329652979.79
50本期资本公积本期增减变动说明
注：其他资本公积本期增加23143604.72元，系控股子公司锐捷网络实施股权激励确认股份支付费用并增加其他资本公积，公司按股权比例计入其他资本公积
23143604.72元。
3、附注五（三十八）未分配利润
项目本期金额（更正前）本期金额（更正后）
调整前上年末未分配利润2993368554.183029566604.59
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润2993368554.183029566604.59
加：本年归属于母公司所有者的净利润550406616.52541538447.52
减：提取法定盈余公积37703287.0137703287.01提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利58328027.8058328027.80转作股本的普通股股利
年末未分配利润3447743855.893475073737.30
4、附注五（四十一）销售费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用1190045639.801190045639.80
差旅业务费231580954.17231580954.17
售后服务费167144239.59167144239.59
市场推广费115370712.87115370712.87
运输费54202594.7454202594.74
租赁物业费38950140.8538950140.85
办公通讯费18358649.3818358649.38
折旧摊销费22012520.5222012520.52
授权服务费5594159.705594159.70
其他7529865.287529865.28
股份支付13223045.3924273002.17
合计1864012522.291875062479.07
515、附注五（四十二）管理费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用297463514.29297463514.29
折旧摊销费67629775.4767629775.47
租赁物业费16761574.3316761574.33
办公通讯费36885354.7636885354.76
差旅业务费17719377.2917719377.29
残疾人就业保障金7107096.447107096.44
股份支付2426061.123489970.02
其他32642465.2332642465.23
合计478635218.93479699127.83
6、附注五（四十三）研发费用
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
人工费用1324144666.021324144666.02
直接投入费用149022725.77149022725.77
租赁物业费37906981.2637906981.26
折旧摊销费76300536.4076300536.40
差旅业务费23173741.9723173741.97
检验测试费用37431097.0137431097.01
股份支付12233318.6117508102.42
办公通讯费12654495.8812654495.88
其他研发支出76632767.8976632767.89
合计1749500330.811754775114.62
7、附注五（五十三）所得税费用
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
利润总额671730838.44654342188.95
按法定/适用税率计算的所得税费用167932709.61163585547.24
子公司适用不同税率的影响-58024965.84-56286100.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响18062275.2720670572.69
528、附注五（五十五）合并现金流量表补充资料
1.合并现金流量表补充资料
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润802329090.19784940440.70
其他3523932.8320912582.32
9、附注十一.股份支付
（一）股份支付总体情况
1.明细情况
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）
公司本期授予的各项权益工具总额17372856.7417372857.74
公司本期行权的各项权益工具总额17372856.7417372857.74
公司本期失效的各项权益工具总额1050769.951951193.08
（二）以权益结算的股份支付情况
项目本期发生额（更正前）本期发生额（更正后）授予日权益工具公允价值的确定方法参考评估价格参考评估价格可行权权益工具数量的确定依据新授予员工间接持有公司股份总数新授予员工间接持有锐捷网络股份总数以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
140923825.3387335567.34
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额27991183.7745379833.26
10、附注十七.补充资料
（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收每股收益（更正前）报告期利润益率（更正前）基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润12.39%0.94360.9436
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润11.17%0.85030.8503
加权平均净资产收每股收益（更正后）报告期利润益率（更正后）基本每股收益稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润12.19%0.92840.9284
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润10.97%0.83510.8351福建星网锐捷通讯股份有限公司
二○二二年七月二十五日
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