特发信息:2015年审计报告（更正后）（天职业字[2022]36416号）

深圳市特发信息股份有限公司
审计报告
目录审计报告1
2015年度财务报表6
2015年度财务报表附注18
1审计报告
深圳市特发信息股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“特发信息”）财务报表，包括2015年12月31日的合并及母公司资产负债表，2015年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了特发信息
2015年12月31日的合并及母公司财务状况以及2015年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于特发信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
2审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）应收款项坏账准备
2015年度，特发信息应收账款原值103352.57万我们针对应收账款坏账准备所执行的审计程序主要包括：
元，坏账准备余额44.411.79万元，坏账准备占比1、了解、评价及测试管理层对于应收账款日常管理及可回收
4.27%；其他应收款原值49389.42万元，坏账准备性相关内部控制的设计和运行有效性；
44095.43万元，坏账准备占比89.28%。2、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证
应收账款可收回金额的评估涉及管理层运用重据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目；
大会计估计和判断，且应收账款余额较大，应收账款3、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管理层坏账准备的计提对于财务报表具有重要性。因此，我对预期存续期损失做出估计的依据及合理性；
们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。4、对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项，结相关信息披露详见财务报表附注六、（三）和合信用风险特征及账龄分析，评价坏账准备计提的合理性；
（五）及财务报表附注十四、（一）和（二）。
（二）收入的确认
2015年度，特发信息实现营业收入244979.74万针对营业收入的确认，我们执行的主要审计程序包括：
元，其中主营业务收入为232730.98万元，占营业收（1）了解和评估了管理层与收入确认相关的关键内部控制的入的比例为95.00%。特发信息主要向通信设备制造设计和运行有效性；
商、电信运营商以及电网企业提供通信设备、通讯光（2）检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收缆及电力缆等产品销售。由于收入是特发信息的关入确认政策是否适当，复核具体收入确认会计政策是否一贯地运键业绩指标之一，收入确认的准确性对特发信息的用；
利润影响较大。因此我们将收入确认作为特发信息（3）对收入及其毛利率执行分析程序，判断销售收入和毛利的关键审计事项。率的合理性；
相关信息披露详见财务报表附注六、（三十三）（4）对本年记录的交易选取样本执行细节测试，检查合同、发
及附注十四、（四）。货单、结算单或对账单等支持性文件，结合收入和应收账款函证，评价收入确认的准确性；
（5）对资产负债日前后记录的收入交易，选取样本执行截止测试，并检查资产负债表日后所有的销售退回记录，评价收入确认完整性及是否计入恰当的会计期间。
3审计报告（续）
四、其他信息
特发信息管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括特发信息2015年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估特发信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算特发信息、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督特发信息的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
4审计报告（续）
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对特发信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致特发信息不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就特发信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
5审计报告（续）
[此页无正文]中国注册会计师（项目合伙人）：
中国·北京
二〇二二年七月二十一日
中国注册会计师：
6编制单位：深圳市特发信息股份有限公司2015年12月31日金额单位：元
项目期末余额期初余额附注编号流动资产
货币资金509674624.86291220999.51六、(一)
△结算备付金
△拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据74668719.5155865635.06六、(二)
应收账款989407762.16731557815.56六、(三)
预付款项48815047.0923564715.64六、(四)
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金应收利息应收股利
其他应收款52939980.0949127492.82六、(五)
△买入返售金融资产
存货910764176.78551769050.49六、(六)划分为持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14239855.9217887790.05六、(七)
2600510166.411720993499.13
非流动资产
△发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资
长期应收款425924.95425924.95六、(八)
长期股权投资4785156.612440236.04六、(九)
投资性房地产209155565.93220058358.80六、(十)
固定资产531715942.85478883471.08六、(十一)
在建工程209260244.1384521508.21六、(十二)工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产
无形资产139541285.0977857188.03六、(十三)开发支出
商誉210725826.023303231.92六、(十四)
长期待摊费用20651061.3312256042.71六、(十五)
递延所得税资产16702564.527397665.32六、(十六)
其他非流动资产21141402.76六、(十七)
1364104974.19887143627.06
3964615140.602608137126.19
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7编制单位：深圳市特发信息股份有限公司2015年12月31日金额单位：元
项目期末余额期初余额附注编号流动负债
短期借款428208931.22六、(十八)
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据562525582.66357505899.06六、(十九)
应付账款947777931.27528874162.47六、(二十)
预收款项139114208.4264334133.03六、(二十一)
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬92420391.3763953163.47六、(二十二)
应交税费32735894.1215343243.48六、(二十三)
应付利息834685.35231261.55六、(二十四)应付股利
其他应付款168147549.54108343719.88六、(二十五)
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款划分为持有待售负债
一年内到期的非流动负债6408668.9135944476.20六、(二十六)其他流动负债
2378173842.861174530059.14
非流动负债
长期借款144918259.40156741472.18六、(二十七)应付债券
其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益28127579.3513899941.50六、(二十八)
递延所得税负债3936736.031514531.36六、(十六)其他非流动负债
176982574.78172155945.04
2555156417.641346686004.18
所有者权益
股本313497373.00271000000.00六、(二十九)其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积958295226.73601292599.73六、(三十)
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积39271914.9534929706.18六、(三十一)
△一般风险准备
未分配利润-156559726.62161475691.43六、(三十二)
1154504788.061068697997.34
少数股东权益254953934.90192753124.67
1409458722.961261451122.01
3964615140.602608137126.19
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8编制单位：深圳市特发信息股份有限公司2015年度金额单位：元
项目本期发生额上期发生额附注编号
2449797414.021913254930.98
其中:营业收入2449797414.021913254930.98六、(三十三)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
2729712264.881834748218.54
其中:营业成本2055124005.441554480591.85六、(三十三)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加17168180.8413064300.41六、(三十四)
销售费用104738524.0097625067.58六、(三十五)
管理费用184271575.39152791799.11六、(三十六)
财务费用12834164.208287513.87六、(三十七)
资产减值损失355575815.018498945.72六、(三十八)
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
投资收益(损失以“－”号填列)477734.563269354.76六、(三十九)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-234844.31-99778.90
△汇兑收益(损失以“－”号填列)
-279437116.3081776067.20
加:营业外收入8425857.284377380.47六、(四十)
其中：非流动资产处置利得80360.17
减：营业外支出301946.73307056.58六、(四十一)
其中：非流动资产处置损失95192.42134736.66
-271313205.7585846391.09
减：所得税费用13656085.6615035448.15六、(四十二)
-284969291.4170810942.94
归属于母公司股东的净利润-306647209.2855588453.43
少数股东损益21677917.8715222489.51
--
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
-284969291.4170810942.94
归属于母公司所有者的综合收益总额-306647209.2855588453.43
归属于少数股东的综合收益总额21677917.8715222489.51
(一)基本每股收益-1.11690.2100
(二)稀释每股收益-1.11690.2100
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9编制单位：深圳市特发信息股份有限公司2015年度金额单位：元
项目本期发生额上期发生额附注编号
销售商品、提供劳务收到的现金2721279887.211818302552.27
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还11789295.497711425.54
收到其他与经营活动有关的现金4325023.8010170629.92六、(四十三)
2737394206.501836184607.73
购买商品、接受劳务支付的现金2043231831.291293253234.96
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金240515349.04189591642.53
支付的各项税费115154185.4882001835.06
支付其他与经营活动有关的现金159603699.05128240886.46六、(四十三)
2558505064.861693087599.01
178889141.64143097008.72六、(四十四)
收回投资收到的现金-11420084.39
取得投资收益收到的现金712578.873369133.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-506584.42
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-
收到其他与投资活动有关的现金221000000.00546500000.00六、(四十三)
221712578.87561795802.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金176238443.32135136142.85投资支付的现金
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额128929404.01
支付其他与投资活动有关的现金221000000.00520500000.00六、(四十三)
526167847.33655636142.85
-304455268.46-93840340.38
吸收投资收到的现金150100000.0028216865.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金45000000.0028216865.00
取得借款收到的现金284923529.5496935872.52
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金25455664.5917457146.50六、(四十三)
460479194.13142609884.02
偿还债务支付的现金166189963.2694009995.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20431636.3824311282.92
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2450000.005655000.00
支付其他与筹资活动有关的现金9872088.774803362.94六、(四十三)
196493688.41123124641.16
263985505.7219485242.86
400745.46862.64
138820124.3668742773.84六、(四十四)
加：期初现金及现金等价物的余额273204241.93204461468.09六、(四十四)
412024366.29273204241.93六、(四十四)
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10编制单位：深圳市特发信息股份有限公司2015年度金额单位:元
本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
其他综△一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他合收险准备益
一、上年年末余额271000000.00---601292599.73---34929706.18-161475691.43192753124.671261451122.01
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额271000000.00---601292599.73---34929706.18-161475691.43192753124.671261451122.01
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)42497373.00---357002627.00---4342208.77--318035418.0562200810.23148007600.95
(一)综合收益总额-306647209.2821677917.87-284969291.41
(二)所有者投入和减少资本42497373.00---357002627.00------42972892.36442472892.36
1.所有者投入的普通股42497373.00357002627.0045000000.00444500000.00
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他-2027107.64-2027107.64
(三)利润分配--------4342208.77--11388208.77-2450000.00-9496000.00
1.提取盈余公积4342208.77-4342208.77-
2.提取一般风险准备-
3.对所有者(或股东)的分配-7046000.00-2450000.00-9496000.00
4.其他-
(四)所有者权益内部结转-------------
1.资本公积转增资本(或股本)-
2.盈余公积转增资本(或股本)-
3.盈余公积弥补亏损-
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动-
5.其他-
(五)专项储备提取和使用-------------
1.本年提取-
2.本年使用-
(六)其他-
四、本年年末余额313497373.00---958295226.73---39271914.95--156559726.62254953934.901409458722.96
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11编制单位：深圳市特发信息股份有限公司2015年度金额单位:元
上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计
其他综△一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他合收险准备益
一、上年年末余额271000000.00601292599.7331526454.09117420490.09144322470.161165562014.07
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额271000000.00---601292599.73---31526454.09-117420490.09144322470.161165562014.07
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)--------3403252.09-44055201.3448430654.5195889107.94
(一)综合收益总额55588453.4315222489.5170810942.94
(二)所有者投入和减少资本-----------37693165.0037693165.00
1.所有者投入的普通股28216865.0028216865.00
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他9476300.009476300.00
(三)利润分配-------3403252.09--11533252.09-4485000.00-12615000.00
1.提取盈余公积3403252.09-3403252.09-
2.提取一般风险准备-
3.对所有者(或股东)的分配-8130000.00-4485000.00-12615000.00
4.其他-
(四)所有者权益内部结转-------------
1.资本公积转增资本(或股本)-
2.盈余公积转增资本(或股本)-
3.盈余公积弥补亏损-
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动-
5.其他-
(五)专项储备提取和使用-------------
1.本年提取-
2.本年使用-
(六)其他-
四、本年年末余额271000000.00---601292599.73---34929706.18-161475691.43192753124.671261451122.01
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12编制单位：深圳市特发信息股份有限公司2015年12月31日金额单位：元
项目期末余额期初余额附注编号流动资产
货币资金134250103.7995188016.84
△结算备付金
△拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据26005982.7622000331.44
应收账款567425104.67551453200.23十四、(一)
预付款项4885327.763464708.42
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金应收利息应收股利
其他应收款85873608.0556909428.67十四、(二)
△买入返售金融资产
存货322698136.93236791051.72划分为持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1008385.868195914.73
1142146649.82974002652.05
非流动资产
△发放贷款和垫款可供出售金融资产持有至到期投资
长期应收款44695235.1944695235.19
长期股权投资863401306.57368499190.76十四、(三)
投资性房地产270656816.81284233847.96
固定资产161692582.95171715011.27
在建工程206412267.8279042893.76工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产
无形资产44077688.6145555324.39开发支出商誉
长期待摊费用4733281.836107084.57
递延所得税资产7471924.382904046.29
其他非流动资产2965027.93
1606106132.091002752634.19
2748252781.911976755286.24
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
13编制单位：深圳市特发信息股份有限公司2015年12月31日金额单位：元
项目期末余额期初余额附注编号流动负债
短期借款140000000.00
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存款
△拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据391572565.94321708740.11
应付账款263039253.63266541982.87
预收款项76832102.3637982802.86
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬37023844.0334377161.90
应交税费8602210.617240068.27
应付利息293983.33216599.33应付股利
其他应付款220667826.0696620115.66
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款划分为持有待售负债
一年内到期的非流动负债1612498.6833519476.20其他流动负债
1139644284.64798206947.20
非流动负债
长期借款141523259.40150921472.18应付债券
其中:优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益12796756.167699941.50
递延所得税负债1514531.36其他非流动负债
154320015.56160135945.04
1293964300.20958342892.24
所有者权益
股本313497373.00271000000.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积959031793.90602029166.90
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积39271914.9534929706.18
△一般风险准备
未分配利润142487399.86110453520.92
1454288481.711018412394.00
2748252781.911976755286.24
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
14编制单位：深圳市特发信息股份有限公司2015年度金额单位：元
项目本期发生额上期发生额附注编号
1983159922.151651687691.23
其中:营业收入1983159922.151651687691.23十四、(四)
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
1946200630.171625587230.62
其中:营业成本1769507353.401459497402.73十四、(四)
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
营业税金及附加10260662.5210201294.16
销售费用55876003.6657849706.21
管理费用102818215.4690943336.58
财务费用7834244.777126163.31
资产减值损失-95849.64-30672.37
加：公允价值变动收益(损失以“－”号填列)
投资收益(损失以“－”号填列)3055697.4210120980.11十四、(五)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-97884.19-99778.90
△汇兑收益(损失以“－”号填列)
40014989.4036221440.72
加:营业外收入4628216.341744277.86
其中：非流动资产处置利得-
减：营业外支出24171.52170953.19
其中：非流动资产处置损失23961.19114742.75
44619034.2237794765.39
减：所得税费用1196946.513762244.46
43422087.7134032520.93
--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
43422087.7134032520.93
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
15编制单位：深圳市特发信息股份有限公司2015年度金额单位：元
项目本期发生额上期发生额附注编号
销售商品、提供劳务收到的现金1572726395.211173421732.27
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还5838259.405025749.63
收到其他与经营活动有关的现金94293347.6271069027.99
1672858002.231249516509.89
购买商品、接受劳务支付的现金1275926230.41840744223.93
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金93500451.0588573914.63
支付的各项税费43325811.1146393134.87
支付其他与经营活动有关的现金135848408.01176180655.89
1548600900.581151891929.32
124257101.6597624580.57
收回投资收到的现金11420084.39
取得投资收益收到的现金3153581.6112094459.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额30000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金178000000.00514000000.00
181153581.61537544543.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金86524832.0380976439.73
△质押贷款净增加额196470150.0033655991.40
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-
支付其他与投资活动有关的现金178000000.00488000000.00
460994982.03602632431.13
-279841400.42-65087887.73
吸收投资收到的现金105100000.00
取得借款收到的现金241930429.2276935872.52
△发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金7700000.00200000.00
354730429.2277135872.52
偿还债务支付的现金144947356.9158544995.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金15750116.0217009091.60
支付其他与筹资活动有关的现金36666.31-
160734139.2475554086.90
193996289.981581785.62
37912.29808.24
38449903.5034119286.70
加：期初现金及现金等价物的余额95188016.8461068730.14
133637920.3495188016.84
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
16编制单位：深圳市特发信息股份有限公司2015年度金额单位：元
本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额271000000.00---602029166.90---34929706.18-110453520.921018412394.00
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额271000000.00---602029166.90---34929706.18-110453520.921018412394.00
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)42497373.00---357002627.00---4342208.77-32033878.94435876087.71
(一)综合收益总额43422087.7143422087.71
(二)所有者投入和减少资本42497373.00---357002627.00------399500000.00
1.所有者投入的普通股42497373.00357002627.00399500000.00
2.其他权益工具持有者投入资本---
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他-
(三)利润分配--------4342208.77--11388208.77-7046000.00
1.提取盈余公积4342208.77-4342208.77-
2.提取一般风险准备-
3.对所有者(或股东)的分配-7046000.00-7046000.00
4.其他-
(四)所有者权益内部结转------------
1.资本公积转增资本(或股本)-
2.盈余公积转增资本(或股本)-
3.盈余公积弥补亏损-
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动-
5.其他-
(五)专项储备提取和使用------------
1.本年提取-
2.本年使用-
(六)其他-
四、本年年末余额313497373.00---959031793.90---39271914.95-142487399.861454288481.71
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
17编制单位：深圳市特发信息股份有限公司2015年度金额单位：元
上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额271000000.00602029166.9031526454.0987954252.08992509873.07
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额271000000.00---602029166.90---31526454.09-87954252.08992509873.07
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)--------3403252.09-22499268.8425902520.93
(一)综合收益总额34032520.9334032520.93
(二)所有者投入和减少资本------------
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额-
4.其他-
(三)利润分配--------3403252.09--11533252.09-8130000.00
1.提取盈余公积3403252.09-3403252.09-
2.提取一般风险准备-
3.对所有者(或股东)的分配-8130000.00-8130000.00
4.其他-
(四)所有者权益内部结转------------
1.资本公积转增资本(或股本)-
2.盈余公积转增资本(或股本)-
3.盈余公积弥补亏损-
4.结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动-
5.其他-
(五)专项储备提取和使用------------
1.本年提取-
2.本年使用-
(六)其他-
四、本年年末余额271000000.00---602029166.90---34929706.18-110453520.921018412394.00
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
18深圳市特发信息股份有限公司
2015年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司基本情况
(一)公司简介
公司的法定中文名称：深圳市特发信息股份有限公司
公司的法定英文名称：Shenzhen SDG Information Co. LTD.公司注册地址：深圳市南山区高新区中区科丰路 2 号特发信息港大厦 B 栋 18 楼
公司办公地址：深圳市南山区高新区中区科丰路 2 号特发信息港大厦 B 栋 18 楼
公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称和代码：特发信息（000070）
截至2015年12月31日注册资本：31349.7373万元
时任法定代表人：王宝
现任法定代表人：高天亮
统一社会信用代码：914403007152216326
(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
本公司的行业性质：通信及相关设备制造业。
本公司的经营范围：光纤、光缆、光纤预制棒、电子元器件、通讯设备、光器件、配线产品、宽带
多媒体设备、光网络单元、高低压配电产品、开关电源、智能监控产品、智能终端产品、数据中心系列
产品、综合布线产品、电力电缆、电力通信光缆、金具及附件的生产（生产项目另办执照）；通信设备
系统工程的设计、安装、维护、调试，咨询，计算机软硬技术及软件工程的开发、销售、服务；计算机网络系统集成、通讯信息服务（不含限制项目）；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；在网上从
事商贸活动（不含限制项目）；电子产品技术开发与销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院
19决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；自动化设备应用技术的开发；自有物业租赁，物业管理。机动车辆停放服务。
本公司主要产品或提供的劳务：光纤、光缆、电力缆、室内缆、通讯设备及通讯系统集成及技术服务；军用航空通讯设备、数据记录仪、弹载计算机；无源光纤网络终端、无线路由器、IPTV 机顶盒、分离器和智能路由器等产品。
(三)公司历史沿革
深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是根据深圳市政府深府[1999]70
号文批复，由深圳经济特区发展（集团）公司（现更名为“深圳市特发集团有限公司”，以下简称“特发集团”）作为主要发起人，联合深圳市通讯工业股份有限公司、中国五金矿产进出口总公司（现更名为“中国五矿集团公司”）、中国通广电子公司、企荣贸易有限公司（现更名为“五矿企荣有限公司”）、
深圳市特发龙飞无线电通讯发展有限公司、汉国三和有限公司共同发起，将发起人下属通信类企业深圳市特发泰科通信有限公司、深圳光通发展有限公司、深圳市特发星索光缆通讯工业公司、深圳市特发通
信发展公司、深圳吉光电子有限公司的全部资产及负债和深圳市龙飞实业有限公司80％的股权进行重组而发起设立。深圳维明资产评估事务所对上述各发起人投入本公司的资产以1998年10月31日为评估基准日进行评估，评估结果业经财政部以财评字[1999]326确认。各发起人以评估确认的净资产
20955.01 万元，按 1.1641672:1 折为 18000 万股普通股（A 股），注册资本为 18000 万元。本公司于
1999年7月29日注册成立。
经中国证券监督管理委员会2000年3月21日证监发行字[2000]25号核准，本公司首次向社会公开发行境内上市人民币普通股“A 股”7000 万股，每股发行价人民币 7.90 元，并于 2000 年 5 月 11 日在深圳证券交易所挂牌交易。发行后，本公司股本和注册资本由人民币18000万元增至25000万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1025号文《关于核准深圳市特发信息股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司于2013年1月向符合中国证监会相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A 股）2100 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 6.64 元。发行后，本公司股本和注册资本增至27100万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2268号文《关于核准深圳市特发信息股份有限公司向陈传荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，本公司向深圳东志科技有限公司（以下简称“深圳东志”）和成都傅立叶电子科技有限公司（以下简称“成都傅立叶”）原股东陈传荣等8名自
然人定向发行人民币普通股（A 股）30954876 股，向由本公司 9 名董事、监事和高级管理人员与 48 名中层管理人员、技术人员全部认购的长城特发智想 1 号集合资产管理计划非公开发行人民币普通股（A股）11542497股募集配套资金，新增股份数量合计42497373股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币9.53元。本公司通过发行股份及支付现金的方式，分别以19000.00万元和25000.00万元的交
20易价格购买深圳东志100.00%股权和成都傅立叶100.00%股权，股权过户登记手续分别于2015年11月
4日和5日完成。上述新增股份已于2015年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
登记为有限售条件流通股，上市日期为2015年12月18日。发行后，本公司股本和注册资本增至
313497373元。
本公司的母公司为特发集团，直接和间接持有本公司126967646股普通股，持股比例为40.50%。
特发集团的控股股东为深圳市国有资产监督管理委员会(以下简称“深圳市国资委”)，其直接和间接持有特发集团62.79%股权。
(四)本公司本年度合并范围情况
本公司2015年度纳入合并范围的子公司共17户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加8户，详见本附注七“合并范围的变更”。
(五)财务报告的批准者及报出日期本财务报表业经本公司董事会于2022年7月21日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，确定具体会计政策和会计估计。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、（二十七）“重大会计判断和估计”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年12月31日
21的财务状况及2015年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(二)会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
22对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、（五）、2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属
于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十三）“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
23合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参
与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、“（十三）长期股权投资”或本附注三、“（十）金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资
24直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十三）、2、（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、（十三）、2、“（2）权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币交易的折算方法25本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综
合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
3.外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与
26该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经
营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2.金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认
或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
27以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
28资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3.金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
294.金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5.金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
30与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
6.金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7.衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
8.金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
9.权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与
31权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
(十一)应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
1.坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：*债务人发生严重的财务困难；*债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；*债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；*其他表明应收款项发生减值的客观依据。
2.坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币300万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项，100万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
*信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
*根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人
32根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法对移动、电信、联通、对室内缆客户对光纤客户的对其他客户的应对泰科通信子公司账龄
电力的应收款%的应收款%应收款%收款%客户的应收款%
3个月以内3
3个月-1年以内53
1-2年1151555
2-3年330301515
3-4年550503040
4-5年580803040
5年以上10100100100100
*单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。客观证据如下：
A、与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
3.坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
33(十二)存货
1.存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、库存商品及发出商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价
3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十三)长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、“（十）金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
341.投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2.后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
35净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）合并财务报表的编制方法、“2.合并财务报
36表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。
自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
37当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
2.各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物20－3554.75－2.71
房屋装修5－10519－9.50
机器设备5－11519－8.64
运输设备5－10519－9.50
电子设备及其他5－6519－15.83
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、“（二十）长期资产减值”。
4.融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5.其他说明
38与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
(十六)在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、“（二十）长期资产减值”。
(十七)借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十八)无形资产
391.无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2.研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、“（二十）长期资产减值”。
40(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(二十)长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
41离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
1.亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
2.重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
(二十三)收入
1.商品销售收入
42在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司销售商品收入确认的标准及收入确认时间的具体判断标准为：货物发出，对方验收并开具增值税发票后确认销售收入。
2.提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：*收入的金额能够可靠地计量；*相关的经济利
益很可能流入企业；*交易的完工程度能够可靠地确定；*交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
3.建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：*合同总收入能够可靠地计量；*与合同相关的经济
利益很可能流入企业；*实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；*合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存
43货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
4.使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
5.利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
(二十四)政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十五)递延所得税资产/递延所得税负债
1.当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
2.递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得
44税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制
暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3.所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4.所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净
45额列报。
(二十六)租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1.本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3.本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
4.本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十七)重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表46项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，
并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1.坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
2.存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3.金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
4.可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
5.非金融非流动资产减值准备
47本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用
寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
6.折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
7.递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
8.所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
(一)主要税种及税率
48税种具体税率情况
增值税应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
房产税从价计征按房产原值的70%余值的1.2%计缴、从租计征
企业所得税本公司及附注五所列的子公司按应纳税所得额的15%计缴，其他子公司按应纳税所得额的25%计缴。
由于本公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2014年9月30日），根据国家对高新技术企业的有关政策，本公司自2014年至2016年企业所得税适用税率为15%。
本公司之子公司深圳特发信息光纤有限公司被认定为高新技术企业，并已取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2014年7月24日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自
2014年至2016年企业所得税适用税率为15%。
本公司之子公司深圳特发信息光网科技股份有限公司被认定为高新技术企业，并已取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2014年7月24日），根据国家对高新技术企业的有关政策，该子公司自2014年至2016年企业所得税适用税率为15%。
本公司之子公司重庆特发信息光缆有限公司2015年12月29日收到重庆市涪陵区国家税务局李渡税务分局税务事项通知书（涪国税李税通[2015]1183号），依据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策的问题通知》财税[2011]58号第二条，重庆特发信息光缆有限公司符合设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的法定条件，准予备案。减征期限为2015年1月1日至2015年12月31日。
本公司本期收购的子公司成都傅立叶电子科技有限公司于2014年7月9日复审通过高新技术企业认定，取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局联合颁发的编号为“GR201451000051”的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为 2014 年 7 月 9 日），根据国家对高新技术企业的有关政策，本公司自2014年至2016年企业所得税适用税率为15%。
本公司本期收购的子公司深圳东志科技有限公司于2015年11月2日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局联合颁发的编号为“GF201544200277”的《高新技术企业证书》，有效期三年（证书签发日期为2015年11月2日），根据国家对高新技术企业的有关
49政策，深圳东志科技有限公司自2015年至2017年企业所得税适用税率为15%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
(一)会计政策变更本报告期内无需要说明的会计政策变更事项。
(二)会计估计变更本报告期内无需要说明的会计估计变更事项。
(三)前期会计差错更正本报告期内无需要说明的前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2015年1月1日，年末指
2015年12月31日。本年指2015年、上年指2014年。
(一)货币资金
1.分类列示
项目年末余额年初余额
库存现金144442.9925101.12
银行存款411860825.10273129768.87
其他货币资金97669356.7718066129.52
合计509674624.86291220999.51
注：截至2015年12月31日，公司无存放在境外的货币资金。
2.期末受限制的货币资金明细如下：
项目年末余额年初余额
信用证保证金718949.711428819.26
银行承兑汇票保证金95290157.0315907115.14
50项目年末余额年初余额
保函保证金1641151.83680823.18
合计97650258.5718016757.58
其他说明：
本公司在编制现金流量表时已将信用保证金、银行承兑汇票及保函保证金存款从现金及现金等价物中扣除。
(二)应收票据
1.应收票据分类
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票50217209.6544088428.50
商业承兑汇票24451509.8611777206.56
合计74668719.5155865635.06
2.年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票21359902.57
商业承兑汇票7540378.97
合计28900281.54
(三)应收账款
1.应收账款分类披露
年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备
3633346.020.353633346.02100.000.00
的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备
1014728191.6498.1825320429.482.50989407762.16
的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准
15164168.461.4715164168.46100.000.00
备的应收款项
51年末余额
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
合计1033525706.12100.0044117943.964.27989407762.16
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备
3633346.020.473633346.021000.00
的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备
751843779.2597.6522306659.572.97729537119.68
的应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准
14510229.711.8812489533.8386.072020695.88
备的应收款项
合计769987354.9810038429539.424.99731557815.56
（1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款年末余额
应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由
深圳市特发信息有线电视公司3633346.023633346.02100账龄较长，预计无法收回合计3633346.023633346.02100
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款年末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例%
1年以内786638818.812215262.200.28
1至2年116377458.763224519.452.77
2至3年47171802.252587370.215.48
3至4年34764672.524320408.8012.43
4至5年15038050.102014873.5513.40
5年以上14737389.2010957995.2774.36
52年末余额
账龄
应收账款坏账准备计提比例%
合计1014728191.6425320429.482.50
2.本年重要的计提、收回或转回坏账准备情况
单位名称转回或收回金额收回方式
广州地下铁道总公司899079.92货币资金
合计899079.92
3.本年无实际核销的重要应收账款情况
4.本公司本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为227125091.22元，占应收账款
年末余额合计数的比例为21.98%。
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
年末余额年初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内48431037.2699.2114603133.7961.97
1至2年382593.830.788488363.6536.02
2至3年408883.001.74
3年以上1416.000.0164335.200.27
合计48815047.09100.0023564715.64100.00
2.按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为24231265.03元，占预付账款年末余额合计数的比例49.64%。
(五)其他应收款
1.其他应收款分类披露
53年末余额
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备
435633922.1488.20432433922.1499.273200000.00
的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备
55821843.3411.316081863.2510.9049739980.09
的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准
2438470.940.492438470.94100.000.00
备的其他应收款
合计493894236.42100.00440954256.3389.2852939980.09
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备
89434950.4664.1086234950.4696.423200000.00
的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备
48895712.0135.042979194.366.0945916517.65
的其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准
1198854.940.861187879.7799.0810975.17
备的其他应收款
合计139529517.41100.0090402024.5964.7949127492.82
*年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款年末余额
其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由
陈传荣等深圳东志原股东346198971.68346198971.68100预计无法收回
深圳市特发信息有线电视有限公司39660844.2339660844.23100账龄长，预计无法收回汉唐证券有限责任公司22294706.4822294706.48100债权人已破产清算账龄长，全额收回可能性很河南省中牟县广播电视局20000000.0016800000.0084小
54年末余额
其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备计提比例计提理由
深圳市龙飞实业有限公司6423734.756423734.75100账龄长，预计无法收回大鹏证券有限责任公司1055665.001055665.00100债权人已破产清算
合计435633922.14432433922.14
*组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款年末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例%
1年以内29531258.04166551.570.56
1至2年12833553.25831019.296.48
2至3年2772986.29258234.799.31
3至4年3996042.571392321.1334.84
4至5年2625151.35590046.8022.48
5年以上4062851.842843689.6769.99
合计55821843.346081863.2510.90
2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额350580431.74元；本年收回或转回坏账准备金额28200.00元。
3.本年无实际核销的其他应收款情况
4.其他应收款按款项性质分类情况
款项性质年末账面余额年初账面余额
关联单位往来款390573693.5839660844.23
押金、保证金28647462.8020610406.60
委托理财款23350371.4823350371.48
债务担保转作应收债权款20000000.0020000000.00
其他往来款31322708.5635907895.10
合计493894236.42139529517.41
555.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计数的比例年末余额
（%）
陈传荣等深圳东志原股东往来款346198971.681年以内70.10346198971.68深圳市特发信息有线电视有限公
往来款39660844.235年以上8.0339660844.23司
汉唐证券有限责任公司委托理财款22294706.485年以上4.5122294706.48债务担保转作应
河南省中牟县广播电视局20000000.005年以上4.0516800000.00收债权款
深圳市龙飞实业有限公司往来款6423734.755年以上1.306423734.75
合计434578257.1487.99431378257.14
(六)存货
1.存货分类
年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料185057024.7710376876.90174680147.87
委托加工物资10497275.6510497275.65
在产品及自制半成品102585344.23223432.72102361911.51
库存商品184717788.4816484700.33168233088.15
发出商品465509273.5910592982.40454916291.19
低值易耗品75462.4175462.41
合计948442169.1337677992.35910764176.78
（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值
56原材料72965830.105993327.2166972502.89
委托加工物资6802167.406802167.4
在产品及自制半成品78920454.34448345.8078472108.54
库存商品86760562.3117342976.8369417585.48
发出商品342776211.9612756494.88330019717.08
低值易耗品84969.1084969.10
合计588310195.2136541144.72551769050.49
2.存货跌价准备
本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额
计提其他*转销其他
原材料5993327.213743226.06640323.6310376876.90
在产品和自制半成品448345.80224913.08223432.72
库存商品17342976.8379337.64937614.1416484700.33
发出商品12756494.882163512.4810592982.40
合计36541144.723743226.06719661.273326039.7037677992.35
*注：系合并增加。
3.存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌价准本年转销存货跌价项目计提存货跌价准备的具体依据备的原因准备的原因原材料物料的市场价低于账面价值部分在产品和自制半成品生产领用转销库存商品销售转销发出商品销售转销
(七)其他流动资产
57项目年末余额年初余额
未抵扣增值税进项税额13503606.3217887790.05
预交所得税736249.60
合计14239855.9217887790.05
(八)长期应收款年末余额年初余额折现率项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值区间光纤厂房物业专项维
425924.95425924.95425924.95425924.95
修基金
合计425924.95425924.95425924.95425924.95
(九)长期股权投资本年增减变动被投资单位年初余额追加减少权益法下确认的投其他综合收其他权合并增加投资投资资损益益调整益变动联营企业
重庆特发博华光缆有限公司2440236.04-97884.19
深圳深时代科技有限公司2579764.88-136960.12
合计2440236.042579764.88-234844.31
（续）本年增减变动减值准备年被投资单位年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他末余额联营企业
重庆特发博华光缆有限公司2342351.85
深圳深时代科技有限公司2442804.76
合计4785156.61
(十)投资性房地产
581.采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1、年初余额254354662.9832408646.19286763309.17
2、本年增加金额-5359.09-5359.09
（1）在建工程转入-5359.09-5359.09
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额254349303.8932408646.19286757950.08
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额58597433.348107517.0366704950.37
2、本年增加金额10021542.98875890.8010897433.78
（1）计提或摊销10021542.98875890.8010897433.78
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额68618976.328983407.8377602384.15
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值185730327.5723425238.36209155565.93
2、年初账面价值195757229.6424301129.16220058358.80
2.未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
项目账面价值未办妥产权证书原因
八卦岭厂房2栋1-3楼2967962.28相关政府部门因属历史遗留问题暂不办理
59项目账面价值未办妥产权证书原因
光纤扩产厂房38863131.46正在办理房产证
科技园厂房4-6层20597759.27相关政府部门因属历史遗留问题暂不办理
合计62428853.01
注：*本年折旧和摊销额10897433.78元。
(十一)固定资产
1.固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值
1、年初余额303989559.36460414121.632298571.3160888683.90827590936.20
2、本年增加金额8459535.03100981972.511340651.0522848827.48133630986.07
（1）购置1617994.5332193198.13138649.5610504888.5844454730.80
（2）在建工程转入5564443.265564443.26
（3）企业合并增加6841540.5063224331.121202001.4912343938.9083611812.01
3、本年减少金额256067.55846838.0372800.001825503.433001209.01
（1）处置或报废256067.55846838.0372800.001825503.433001209.01
4、年末余额312193026.84560549256.113566422.3681912007.95958220713.26
二、累计折旧
1、年初余额70693170.54240285611.421557588.4032634545.61345170915.97
2、本年增加金额14353251.1249663631.78945643.4114857853.1479820379.45
（1）计提13643033.4927425121.80109754.407935053.7449112963.43
（2）企业合并增加710217.6322238509.98835889.016922799.4030707416.02
3、本年减少金额265651.4169160.001625638.121960449.53
（1）处置或报废265651.4169160.001625638.121960449.53
4、年末余额85046421.66289683591.792434071.8145866760.63423030845.89
三、减值准备
1、年初余额1085478.992237444.112500.00211126.053536549.15
60项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额62624.6362624.63
（1）处置或报废62624.6362624.63
4、年末余额1085478.992237444.112500.00148501.423473924.52
四、账面价值
1、年末账面价值226061126.19268628220.211129850.5535896745.90531715942.85
2、年初账面价值232210909.83217891066.10738482.9128043012.24478883471.08
注：本年折旧额为49112963.43元，本年由在建工程转入固定资产原价为5564443.26元。
2.期末无暂时闲置的固定资产情况
3.期末无通过融资租赁租入的固定资产情况
4.通过经营租赁租出的固定资产
项目年末账面价值
房屋及建筑物7126097.27
合计7126097.27
5.未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
龙华厂房2143568.01临时建筑未办理
东莞纤缆基地（北面）57294948.55正在办理房产证
合计59438516.56
(十二)在建工程
1.在建工程情况
61年末余额年初余额
项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
特发信息科技大厦206161728.60206161728.6078724180.1978724180.19
光纤设备改造项目604155.42604155.4243895.7243895.72
光纤设备扩产项目388312.84388312.84
ERP 项目及生产线设备 297935.61 297935.61 1198084.60 1198084.60
华银设备改造和扩产项目1766657.221766657.223249969.153249969.15
零星工程429767.28429767.28917065.71917065.71
合计209260244.13209260244.1384521508.2184521508.21
2.重要在建工程项目本年变动情况
本年增加本年转入固定本年其他减项目名称预算数年初余额年末余额金额资产金额少金额
特发信息科技大厦25244万元78724180.19127437548.41206161728.60
合计78724180.19127437548.41206161728.60
（续）
工程累计投入工程利息资本化累其中：本年利息本年利息资本工程名称资金来源
占预算比例（%）进度计金额资本化金额化率（%）
特发信息科技大厦81.67注5817220.934404705.235.63自筹加银行借款
合计5817220.934404705.23
注：2015年12月31日，该项目完成工程竣工验收，2016年1月11日完成工程消防验收，工程竣工备案工作尚未完成。
(十三)无形资产
1.无形资产情况
光纤厂房用水项目土地使用权计算机软件专利技术非专利技术合计
电、通讯权
一、账面原值
1、年初余额88235761.921611350.002564262.0113242936.00105654309.93
62光纤厂房用水
项目土地使用权计算机软件专利技术非专利技术合计
电、通讯权
2、本年增加金额45400000.00635882.457988038.0815478036.0369501956.56
（1）购置45400000.0045400000.00
（2）合并增加635882.457988038.0815478036.0324101956.56
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额133635761.921611350.003200144.467988038.0828720972.03175156266.49
二、累计摊销
1、年初余额11463953.931611350.001478881.9713242936.0027797121.90
2、本年增加金额3578384.76505667.231597607.622136199.897817859.50
（1）计提3578384.76269821.78133133.97166996.994148337.50
（2）合并增加235845.451464473.651969202.903669522.00
3、本年减少金额
（1）处置
（2）合并增加
4、年末余额15042338.691611350.001984549.201597607.6215379135.8935614981.40
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值118593423.231215595.266390430.4613341836.14139541285.09
2、年初账面价值76771807.991085380.0477857188.03
2.其他说明：
*本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
63*本年摊销金额为4148337.50元。
(十四)商誉
1.商誉账面原值
本年增加本年减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额年末余额企业合并形成的处置
深圳特发信息光纤有限公司（注1）1335182.661335182.66
常州通光华银电线电缆有限公司（注2）1968049.261968049.26
深圳东志科技有限公司（注3）1730915.161730915.16
成都傅立叶电子科技有限公司（注4）205691678.94205691678.94
合计3303231.92207422594.10210725826.02
注1：该项商誉产生原因系2010年度本公司通过非同一控制下企业合并取得光纤公司部分股权时，合并成本大于合并中取得的光纤公司于购买日可辩认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
注2：该项商誉产生原因系2013年度本公司通过非同一控制下企业合并取得华银公司部分股权时，合并成本大于合并中取得的华银公司于购买日可辩认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
注3：该项商誉产生原因系2015年度本公司通过非同一控制下企业合并取得深圳东志公司100%股权时，合并成本大于合并中取得的深圳东志公司于购买日可辩认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
注4：该项商誉产生原因系2015年度本公司通过非同一控制下企业合并取得成都成都傅立叶100%股权时，合并成本大于合并中取得的成都傅立叶于购买日可辩认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
2.商誉减值准备
商誉减值准备计提方法详见附注三、“（二十）长期资产减值”。本公司期末商誉经减值测试，未
发生减值，无需计提减值准备。
(十五)长期待摊费用项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数
经营租入厂房改良工程4046078.757998433.913922313.498122199.17
64项目年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数
装修费3732882.733909466.24956541.456685807.52
输电缆14188.8214188.82
D 栋改造及电路修理 4374822.65 701815.20 3673007.45
C 栋消防 88069.76 22485.96 65583.80
基站和网络终端2136223.3231759.932104463.39
合计12256042.7114044123.475649104.8520651061.33
(十六)递延所得税资产/递延所得税负债
1.递延所得税资产明细
年末余额年初余额
项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差异/递延所得税差异资产可抵扣亏损资产
资产减值准备61428315.809970951.1134646647.585854430.95
辞退福利1852172.47277825.872248729.35337309.40
未实现内部交易损益16132873.002419930.958039499.801205924.97
折旧摊销152297.9322844.69
与资产相关的政府补助26740079.334011011.90
合计106305738.5316702564.5244934876.737397665.32
2.递延所得税负债明细
年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债期末外币应付账款及长期
10096875.741514531.36
借款汇率变动被合并方可辨认净资产公
26244906.873936736.03
允价值调整
合计26244906.873936736.0310096875.741514531.36
(十七)其他非流动资产
65项目年末余额年初余额
购置固定资产及其他长期资产预付款16210402.76-
预付重庆光缆厂房租金4931000.00
合计21141402.76
(十八)短期借款项目年末余额年初余额
信用借款140000000.00
担保借款140890000.00
抵押借款20000000.00
质押借款127318931.22
合计428208931.22
(十九)应付票据种类年末余额年初余额
商业承兑汇票256873009.48248082941.42
银行承兑汇票305652573.18109422957.64
合计562525582.66357505899.06
(二十)应付账款项目年末余额年初余额
1年以内844773991.38514301380.68
1至2年91776059.618504868.41
2至3年4521163.644042379.73
3年以上6706716.642025533.65
合计947777931.27528874162.47
(二十一)预收款项
1.预收款项列示
66项目年末余额年初余额
1年以内114907451.3531297215.92
1至2年9962539.2023898198.78
2至3年6061382.713409810.62
3年以上8182835.165728907.71
合计139114208.4264334133.03
2.账龄超过1年的重要预收款项
项目年末余额未偿还或结转的原因
安徽省电力公司1114904.61工程项目的周期较长，待工程完工后结算国网湖南省电力公司物资公司908594.75工程项目的周期较长，待工程完工后结算安徽电力宿州农电有限责任公司724993.88工程项目的周期较长，待工程完工后结算安徽明都投资集团有限责任公司634400.00工程项目的周期较长，待工程完工后结算合计3382893.24
(二十二)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬60397056.58253923619.98224174502.7890146173.78
二、离职后福利-设定提存计划569023.2219418367.4119565345.53422045.10
三、辞退福利2987083.67172603.211307514.391852172.49
合计63953163.47273514590.60245047362.7092420391.37
2.短期薪酬列示
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴52064948.50215855244.59188842330.4179077862.68
2、职工福利费14836081.8314836081.83
3、社会保险费100448.874904574.574932872.1672151.28
其中：医疗保险费84697.983330754.683379581.8435870.82
工伤保险费13576.14728860.61711338.0531098.70
生育保险费2174.75844959.28841952.275181.76
67项目年初余额本年增加本年减少年末余额
4、住房公积金695032.798997351.089371895.12320488.75
5、工会经费和职工教育经费7536626.427295891.474156846.8210675671.07
6、短期带薪缺勤2034476.442034476.44
合计60397056.58253923619.98224174502.7890146173.78
3.设定提存计划列示
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、基本养老保险37967.3514653123.7614587838.27103252.84
2、失业保险费12845.64774739.30741761.7545823.19
3、企业年金缴费518210.233990504.354235745.51272969.07
合计569023.2219418367.4119565345.53422045.10
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
(二十三)应交税费项目年末余额年初余额
增值税9664797.53226058.93
营业税361296.00375642.72
城市维护建设税3006718.242131220.30
企业所得税16486890.2310174803.69
个人所得税371726.70315355.76
教育费附加2455336.711783148.91
堤围防护费46818.13133579.25
印花税315707.47149910.99
房产税53522.93
其他税金26603.11
合计32735894.1215343243.48
(二十四)应付利息
68项目年末余额年初余额
短期借款利息813081.75-
分期付息到期还本的长期借款利息21603.60231261.55
合计834685.35231261.55
(二十五)其他应付款
1.按款项性质列示其他应付款
项目年末余额年初余额
关联单位往来款291412.00280612.00
应付工程设备款84745573.9835108999.98
押金保证金16339398.9117562867.72
并购应付股权收购款3529850.00
子公司暂收投资款7202053.00
其他56039261.6555391240.18
合计168147549.54108343719.88
2.账龄超过1年的重要其他应付款
项目年末余额未偿还或结转的原因
应付国外长期借款对应的设备采购款及软件服务费，因还Tellabs 泰乐公司 8052173.41
款期限未到，暂时未支付。
应付国外长期借款对应的设备采购款及软件服务费，因还诺赛特(北美卫星)国际有限公司8592777.27
款期限未到，暂时未支付。
合计16644950.68
(二十六)一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、（二十七））6408668.9135944476.20
合计6408668.9135944476.20
(二十七)长期借款
69项目年末余额年初余额
保证借款29269456.3429100450.10
信用借款5820000.0026730861.60
抵押借款116237471.97136854636.68减：一年内到期的长期借款（附注六、（二十
6408668.9135944476.20
六））
合计144918259.40156741472.18
保证借款由深圳市特发集团有限公司提供担保；抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注六、
（四十五）。
(二十八)递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助13899941.5018026154.023798516.1728127579.35
合计13899941.5018026154.023798516.1728127579.35其中，涉及政府补助的项目：
本年新增本年计入营业外其他与资产相关/与负债项目年初余额年末余额补助金额收入金额变动收益相关
骨架式光缆科研项目1000000.00850000.00150000.00与资产相关
气吹微型光缆项目1200000.00780000.00420000.00与资产相关光纤光栅电力导线智能检测系
1000000.00475080.02524919.98与资产相关
统项目
新一代弯曲不敏感G657A2和低
5200000.003000000.001180000.007020000.00与资产相关
衰减 LL 光纤项目
eID 的光路由智能追踪与管理
1000000.001000000.00与资产相关
系统应用示范项目
新一代网络的 4G 系列光缆研
200000.003200000.00200000.003200000.00与资产相关
究与应用
自主创新产业发展专项资金2000000.002000000.00与资产相关
产业技术进步资助资金2299941.50298105.322001836.18与资产相关深圳市级企业技术中心建设资
3000000.003000000.00与资产相关
助
70本年新增本年计入营业外其他与资产相关/与
负债项目年初余额年末余额补助金额收入金额变动收益相关东志认定市级企业技术中心补
3000000.003000000.00与资产相关
助
TD-LTE 网络与光纤网络的路
1500000.001500000.00与资产相关
由备份系统研发项目
NAND 型 FLASH 多通道高速
110000.002500.00107500.00与资产相关
海量数据实时采集存储设备
国家级企业技术中心资助3000000.003000000.00与资产相关
新兴产业发展专项资金485000.005000.00480000.00与资产相关高带宽高效率无源光网络接入
731154.027830.83723323.19与资产相关
设备研发项目
合计13899941.5018026154.023798516.1728127579.35
(二十九)股本
本年增减变动（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数271000000.0042497373.0042497373.00313497373.00
注：本期股份增加详见本报告附注七、（一）相关说明。
(三十)资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价566906171.37357002627.00923908798.37
其中：投资者投入的资本566906171.37357002627.00923908798.37
其他资本公积34386428.3634386428.36
合计601292599.73357002627.00958295226.73
注：本期增加详见本报告附注七、（一）相关说明。
(三十一)盈余公积
71项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积34929706.184342208.7739271914.95
合计34929706.184342208.7739271914.95
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(三十二)未分配利润项目本年上年
调整前上年末未分配利润161475691.43117420490.09
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润161475691.43117420490.09
加：本年归属于母公司股东的净利润-306647209.2855588453.43
减：提取法定盈余公积4342208.773403252.09提取任意盈余公积
应付普通股股利7046000.008130000.00转作股本的普通股股利
年末未分配利润-156559726.62161475691.43
(三十三)营业收入和营业成本
1.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务2327309826.841986773244.901821217752.871506272655.02
其他业务122487587.1868350760.5492037178.1148207936.83
合计2449797414.022055124005.441913254930.981554480591.85
2.主营业务（分行业）
72本年发生数上年发生数
行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
通信及相关设备制造业2327309826.841986773244.901821217752.871506272655.02
合计2327309826.841986773244.901821217752.871506272655.02
3.主营业务（分产品）
本年发生数上年发生数产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
光纤光缆销售1823582683.451523052922.231468685354.821221078487.09
通信设备销售480440647.61452321900.85352532398.05285194167.93
电子设备销售23286495.7811398421.82
合计2327309826.841986773244.901821217752.871506272655.02
4.主营业务（分地区）
本年发生数上年发生数地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
内销2177053245.501863921093.551686989868.971396094974.50
外销150256581.34122852151.35134227883.90110177680.52
合计2327309826.841986773244.901821217752.871506272655.02
(三十四)营业税金及附加项目本年发生额上年发生额
营业税4045814.353855742.00
城市维护建设税6168462.684386325.66
教育费附加4266872.563642009.49
房产税2319253.711118674.92
土地使用税367724.6461548.34
其他税金52.90
合计17168180.8413064300.41
73注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
(三十五)销售费用项目本年发生额上年发生额
职工薪酬29882990.0022316705.74
业务服务费14080419.1415497159.68
差旅费及会议费11792946.3711597594.48
水电费及办公费3694631.115675256.99
交通通讯费4108176.244571643.33
运输费20979454.3419554518.03
展览费4163020.195530329.17
租赁费1722843.501417149.30
招标费用3555875.912018699.05
劳动保护费1186004.022439562.34
其他9572163.187006449.47
合计104738524.0097625067.58
(三十六)管理费用项目本年发生额上年发生额
职工薪酬42369620.0936929182.84
研究开发费用110423667.3786180119.69
折旧及摊销8825265.135293883.73
差旅费及会议费2202939.702492600.42
水电办公费2230995.583124108.17
交通通讯费3554249.813543880.33
税金4805988.574226050.24
业务费1337730.691601972.49
审计咨询及诉讼费4186610.542296066.51
董事会会费721306.721109545.99
74项目本年发生额上年发生额
其他3613201.195994388.70
合计184271575.39152791799.11
(三十七)财务费用项目本年发生额上年发生额
利息支出13446722.849735989.78
减：利息收入1617526.511851634.90
汇兑损失3523397.59916918.79
减：汇兑收益4330421.201332054.52
其他1811991.48818294.72
合计12834164.208287513.87
(三十八)资产减值损失项目本年发生额上年发生额
坏账损失354110038.78829120.66
存货跌价损失1465776.237669825.06
合计355575815.018498945.72
(三十九)投资收益项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-234844.31-99778.90
理财产品收益712578.873369133.66
合计477734.563269354.76
(四十)营业外收入计入当期非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产处置利得合计80360.17
其中：固定资产处置利得80360.17
政府补助（详见下表：政府补助明细表）8088493.074000644.508088493.07
其他337364.21296375.80337364.21
75合计8425857.284377380.478425857.28其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/补助项目本年发生数上年发生数与收益相关
产业技术进步资助资金887647.62700058.50与资产相关
接入网 G657A2 弯曲不敏感光纤的开发及产业化项目 1000000.00 1000000.00 与资产相关
骨架式光缆科研项目1050000.00与资产相关
气吹微型光缆项目780000.00与资产相关
LL 低衰减光纤项目政府资助 180000.00 与资产相关
光纤光栅电力导线智能检测系统项目475080.02与资产相关
高带宽高效率无源光网络接入设备研发项目7830.83与资产相关
NAND 型 FLASH 多通道高速海量数据实时采集存储设备项目 2500.00 与资产相关
2014年提升国际化经营能力资金169067.00与收益相关
自主创新奖励金800000.00300000.00与收益相关
2013年度南山区自主创新产业发展专项资金资助款68900.00与收益相关
2014年科技专项资金43000.00与收益相关
深圳市科技进步奖二等奖200000.00与收益相关
2013年度国家重点新产品500000.00与收益相关
中小企业国际市场开拓资金95496.00与收益相关
南山区科技创新局国内外发明专利补助34000.00与收益相关
社保奖励35552.6010000.00与收益相关
中小企业发展促进会拨款24990.0026690.00与收益相关
特发智能 ODN 网络管理系统 800000.00 与收益相关
SDGI 通讯光网络资源管理城域系统 200000.00 与收益相关
产品标准补助22500.00与收益相关
工业和信息化部两化融合款100000.00与收益相关
深圳市经济贸易和信息化委员会两化融合项目费200000.00与收益相关
2015年度产业转型升级专项资金融化项目资助1000000.00与收益相关
钟楼财政局2014年资金补助300000.00与收益相关
深圳市财政局名牌商标奖励资助款100000.00与收益相关
76与资产相关/
补助项目本年发生数上年发生数与收益相关
重庆市涪陵区经信委2014年工业企业升规补贴款200000.00与收益相关
重庆市涪陵区新城区管委会税费返还740000.00与收益相关
其他35825.00与收益相关
合计8088493.074000644.50
(四十一)营业外支出项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计95192.42134736.6695192.42
其中：固定资产处置损失95192.42134736.6695192.42
其它206754.31172319.92206754.31
合计301946.73307056.58301946.73
(四十二)所得税费用
1.所得税费用表
项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用23105792.5314896739.47
递延所得税费用-9449706.87138708.68
合计13656085.6615035448.15
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本年发生额
利润总额-271313205.75
按法定/适用税率计算的所得税费用-40696980.86
子公司适用不同税率的影响60601701.75
调整以前期间所得税的影响-85025.57
非应税收入的影响-347273.35
不可抵扣的成本、费用和损失/研发费用加计扣除的影响3123196.86
研发费用加计扣除的影响-6140280.22
77使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5435388.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2592293.85
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化43841.66
所得税费用13656085.66
(四十三)现金流量表项目
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款5780098.76
政府补助2699916.002300586.00
利息收入1617526.511851634.90
其他营业外收入7581.29238310.26
合计4325023.8010170629.92
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
往来款3578193.7013720359.32
销售费用73787038.4659585051.73
管理费用79863771.4454010637.98
其他营业外支出562703.97106542.71
银行手续费等1811991.48818294.72
合计159603699.05128240886.46
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
赎回银行理财产品221000000.00546500000.00
合计221000000.00546500000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
购买银行理财产品221000000.00520500000.00
78项目本年发生额上年发生额
合计221000000.00520500000.00
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
与资产相关的政府补助12077000.004200000.00
银行承兑汇票保证金6176711.5913257146.50
少数股东投入款7201953.00
合计25455664.5917457146.50
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
银行承兑汇票保证金9835422.464747362.94
筹资费用36666.3156000.00
合计9872088.774803362.94
(四十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本年金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-284969291.4170810942.94
加：资产减值准备355575815.018498945.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧60010397.2153604262.11
无形资产摊销4148337.503379166.08
长期待摊费用摊销5649104.854290949.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）59856.5852530.32
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）35335.841846.17
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）13045977.389735989.78
投资损失（收益以“－”号填列）-477734.56-3269354.76
79补充资料本年金额上年金额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-7870625.96222133.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1579080.91-83425.10
存货的减少（增加以“－”号填列）-107111985.60-136030156.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-333117197.05-117147137.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）475490232.76249030316.55其他
经营活动产生的现金流量净额178889141.64143097008.72
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额412024366.29273204241.93
减：现金的期初余额273204241.93204461468.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额138820124.3668742773.84
2.本年支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本年发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物141470150.00
其中：成都傅立叶125000000.00
深圳东志16470150.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物12540745.99
其中：成都傅立叶4953477.09
深圳东志7587268.90
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额128929404.01
3.现金及现金等价物的构成
80项目年末余额年初余额
一、现金412024366.29273204241.93
其中：库存现金144442.9925101.12
可随时用于支付的银行存款411860825.10273129768.87
可随时用于支付的其他货币资金19098.2049371.94
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额412024366.29273204241.93
其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十五)所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因
货币资金97650258.57保证金
应收账款22187544.77保理融资
房屋建筑物4611483.83借款抵押
机器设备9441944.28借款抵押
无形资产-土地使用权7521792.93借款抵押
合计141413024.38
(四十六)外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金
其中：美元218284.076.49361417449.44
欧元31.007.0952219.95
港元66726.050.8377855901.75应收账款
其中：美元4694829.896.493630486347.37
港元453633.750.83778380045.28预付账款
其中：欧元7200.007.095251085.44应付账款
其中：美元655334.306.49364255478.81
81项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
欧元42721.947.0952303120.71其他应付款
其中：美元1240016.856.49368052173.42
欧元5010.007.095235546.95预收账款
其中：美元617223.686.49364008003.69
港元225400.360.83778188835.91长期借款
其中：美元4507431.376.493629269456.34
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1.本年发生的非同一控制下企业合并
股权取得购买日购买日至年末购买日至年末股权取得股权取得股权取得被购买方名称比例购买日的确定被购买方的被购买方的时点成本方式
（%）依据收入净利润
成都傅立叶2015/11/52.5亿元100购买2015/12/1*23286495.787334638.13成都傅立叶信息技术
2015/11/5100*12015/12/1-3017.89
有限公司香港傅立叶商贸有限
2015/11/5100*12015/12/1
公司
深圳东志2015/11/41.9亿元100购买2015/11/27*92440479.225528941.96深圳市玉昇信息技术
2015/11/4100*22015/11/27303.35
有限公司深圳森格瑞通信有限
2015/11/451*22015/11/2746256.43-717730.78
公司
注：购买日的确定依据为支付大部分购买价款并实际控制被收购公司的财务和经营政策的日期。
*1系成都傅立叶子公司，随成都傅立叶的并购纳入本公司合并范围。
*2系深圳东志子公司，随深圳东志的并购纳入本公司合并范围。
82其他说明：
2015年4月8日，公司董事会会议审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》及相关议案，公司以发行股份及支付现金的方式，向交易对方陈传荣等购买深圳东志100%的股权，向戴荣等购买成都傅立叶100%的股权，具体方案为：
根据中联资产评估集团有限公司以2014年12月31日为评估基准日出具的中联评报字[2015]第210
号和第237号《资产评估报告》，成都傅立叶100%股权和深圳东志100%股权以收益法的评估值为
25578.07万元和21682.59万元。经交易双方共同协商确定，两标的股权分别作价为25000万元和19000万元，具体支付方式为：
深圳东志原股东交易对价现金对价金额股份对价金额
陈传荣142500000.003529850.00138970150.00
深圳市曜骏实业有限公司16470150.0016470150.00
胡毅15829850.0015829850.00
殷敬煌15200000.0015200000.00
合计190000000.0020000000.00170000000.00成都傅立叶原股东交易对价现金对价金额股份对价金额
戴荣86750000.0086750000.00
阴陶22500000.0022500000.00
林峰3750000.003750000.00
陈宇6000000.006000000.00
张红霞6000000.006000000.00
新余道合资产管理中心（有限合伙）125000000.00125000000.00
合计250000000.00125000000.00125000000.00同时，公司拟向由本公司9名董事、监事和高级管理人员与48名中层管理人员、技术人员全部认购的长城特发智想1号集合资产管理计划非公开发行股份募集配套资金11000.00万元，全部用于支付购买深圳东志和成都傅立叶股权的现金收购款。
公司本次非公开发行股份（A 股）的发行价格为人民币 9.55 元/股，以特发信息审议本次交易相关事宜的首次董事会决议公告日前20个交易日（2014年8月18日至2014年9月12日期间）特发信息
股票交易均价的90.00%确定。公司于2015年8月13日实施了2014年年度权益分派方案后，本次交易发行股份购买资产和发行股份募集配套资金的发行价格均相应调整为9.53元/股。据此，公司拟向深圳东志股东发行股份的数量17838404股，向成都傅立叶股东发行股份的数量13116472股，向长城特发
83智想1号集合资产管理计划发行股份的数量11542497股，合计42497373股。认购金额折股不足一股的部分，舍去尾数并计入上市公司资本公积。
2015年4月30日，特发信息2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金方案的议案》及相关议案。
2015年4月14日，成都傅立叶收到四川省国防科学技术工业办公室转来的科工计[2015]302号《国防科工局关于成都傅立叶电子科技有限公司重组上市军工事项审查意见》，原则同意成都傅立叶重组上市。
2015年4月29日，公司收到控股股东深圳市特发集团有限公司转来的深圳市国资委出具的《深圳市国资委关于深圳市特发信息股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金有关问题的批复》(深国资委函[2015]156号)以及《接受非国有资产评估项目备案表》(深国资委评备[2015]005、006
号)深圳市国资委原则同意公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金总体方案，并对该方案所涉及的两收购标的公司深圳东志和成都傅立叶两个资产评估项目予以备案。
2015年7月30日，中国证监会上市公司并购重组审核委员会2015年第64次会议审核，公司发行
股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的重组事项获得无条件审核通过。
2015年8月19日，商务部反垄断局作出了《不实施进一步审查通知》（商反垄初审函[2015]第192号），经初步审查，商务部反垄断局决定对特发信息收购深圳东志100.00%股权案不实施进一步审查；
该案涉及经营者集中反垄断审查之外的其他事项，依据相关法律办理。
2015年10月12日，本公司收到中国证监会《关于核准深圳市特发信息股份有限公司向陈传荣等发行股份购买资产并募集资金的批复》（证监许可[2015]2268号），本次交易获得中国证监会正式核准。
2015年11月4日和5日，深圳东志和成都傅立叶100%股权已在工商行政管理部门办理了过户登记手续。2015年11月12日，保荐人（主承销商）招商证券指定的收款银行账户（招商银行深圳分行深纺大厦支行，银行账号819589051810001）已收到长城特发智想1号集合资产管理计划缴纳的认购本次非公开发行人民币普通股（A 股）股票的资金人民币 11000.00 万元。2015 年 11 月 13 日，招商证券在扣除本次交易的财务顾问和承销费用合计4900000.00元后向公司指定账户划转了认购股款
105100000.00元。上述股权和货币出资业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了
天职业字[2015]14406号和14494号验资报告，其中增加股本42497373.00元，资本公积（股本溢价）
357602627.00元。扣除其他发现费用后净增加资本公积（股本溢价）357002627.00元。
上述新增股份已于2015年11月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记为有限售
条件流通股，上市日期为2015年12月18日，自新增股份上市之日起36个月内不得上市交易。
842015年10月19日，本公司向成都傅立叶原股东新余道合资产管理中心（有限合伙）支付现金对价首期款30000000.00元。2015年12月1日，本公司使用配套募集资金向新余道合资产管理中心（有限合伙）支付现金对价95000000.00元、向深圳东志原股东深圳市曜骏实业有限公司支付现金对价
10100000.00元，使用公司自有资金向深圳市曜骏实业有限公司支付6370150.00元。2016年2月3日，本公司向深圳东志原股东陈传荣支付现金对价3529850.00元。至此，公司已全部支付收购两目标公司100%股权的现金对价。
2.合并成本及商誉
成都傅立叶电子科技有深圳东志科技项目限公司有限公司合并成本
—现金125000000.0020000000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值125000000.00170000000.00
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计250000000.00190000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额44308321.06188269084.84
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额205691678.941730915.16
（1）合并成本公允价值的确定合并成本公允价值以发行股份价格及支付的现金对价确定。
（2）大额商誉形成的主要原因合并成本公允价值大于购买日可辨认净资产公允价值。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
成都傅立叶电子科技有限公司深圳东志科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
资产：
85成都傅立叶电子科技有限公司深圳东志科技有限公司
项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值
货币资金4953477.094953477.09104935103.21104935103.21
应收款项46253972.7046253972.70297304811.44297304811.44
预付账款32566610.5532566610.55
存货26300431.2826300431.28225999895.77225999895.77
长期股权投资2579764.882579764.88
固定资产7228332.435595846.6145676063.5644521883.80
无形资产13591287.02611238.176841147.54317583.11
在建工程308084.10308084.10
长期待摊费用184652.955532229.423710951.53
递延所得税资产118897.45118897.451315375.791315375.79
其他流动资产350794.70350794.70
负债：
借款9000000.009000000.00257387987.70257387987.70
应付款项42863894.6542863894.65277031658.72277031658.72
递延所得税负债2164182.261837103.32
递延收益110000.00110000.00911154.023659487.35
净资产44308321.0632044621.60186241977.20175831725.11
减：少数股东权益-2027107.64-2027107.64
取得的净资产44308321.0632044621.60188269084.84177858832.75
注：说明*可辨认资产、负债公允价值的确定方法为资产基础法。
(二)其他原因的合并范围变动
2015年11月6日，本公司与东方光源集团有限公司签订《合资合营协议》，共同出资10000万元
在山东枣庄成立山东特发光源光通信有限公司，其中特发信息出资5500万元，占比55%，东方光源出资4500万元，占比45%，均以货币出资。公司于2015年11月17日在枣庄高新技术产业开发区市场监督管理局注册成立。
本公司之子公司深圳市特发信息光电技术有限公司于2015年4月28日投资设立深圳市佳德明通信科技有限公司，注册资本100万元，营业执照注册号440301112714261，经营范围为国内贸易（不含86专营、专卖、专控商品）；经营进出口业务（不含限制项目）。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接深圳市特发信息光网科技股份有限公司深圳市深圳市工业生产61设立深圳市特发光网通讯设备有限公司深圳市深圳市工业生产51设立深圳市特发信息光电技术有限公司深圳市深圳市工业生产51设立深圳市佳德明通信科技有限公司深圳市深圳市贸易51设立广东特发信息光缆有限公司东莞市东莞市工业生产100设立深圳市特发泰科通信科技有限公司深圳市深圳市工业生产51设立重庆特发信息光缆有限公司重庆市重庆市工业生产100设立非同一控制下企
深圳特发信息光纤有限公司深圳市深圳市工业生产64.64业合并非同一控制下企
常州特发华银电线电缆有限公司常州市常州市工业生产67.80业合并非同一控制下企常州华银电线电缆有限公司常州市常州市工业生产100业合并山东特发光源光通信有限公司枣庄市枣庄市工业生产55设立非同一控制下企成都傅立叶电子科技有限公司成都市成都市工业生产100业合并非同一控制下企成都傅立叶信息技术有限公司成都市成都市工业生产100业合并非同一控制下企香港傅立叶商贸有限公司香港香港贸易100业合并非同一控制下企深圳东志科技有限公司深圳市深圳市工业生产100业合并非同一控制下企深圳市玉昇信息技术有限公司深圳市深圳市软件开发100业合并
87主要持股比例（%）
子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接非同一控制下企深圳森格瑞通信有限公司深圳市深圳市电子通讯51业合并
2.重要的非全资子公司
少数股东的持股本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东子公司名称比例（%）股东的损益分派的股利权益余额
深圳市特发信息光网科技股份有限公司39.0011613664.8067453145.19
深圳特发信息光纤有限公司35.365979658.2383716550.66
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市特发信息光网
476360470.0291398823.48567759293.50389544506.784000000.00393544506.78
科技股份有限公司深圳特发信息光纤有
262443566.63135308046.26397751612.89150581661.9310415000.00160996661.93
限公司
（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市特发信息光网科
394753683.1026626601.07421380284.17275829491.251000000.00276829491.25
技股份有限公司深圳特发信息光纤有
232266406.46149574708.17381841114.63150976961.8211020000.00161996961.82
限公司
88本年发生额上年发生额
子公司综合收益经营活动综合收益经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量深圳市特发信息
光网科技股份有522862523.9729778627.7129778627.7110356187.64451670932.9027688667.1427688667.1427541461.64限公司深圳特发信息光
414779792.6116910798.1516910798.1519299080.35355150892.207390429.687390429.68-1939641.66
纤有限公司
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或合营企业或主要注册地业务性质联营企业投资的会联营企业名称经营地直接间接计处理方法
重庆特发博华光缆设计、制造、加工和销售光缆、电缆并提供相应
重庆市重庆市21.20权益法有限公司的技术服务及工程服务
深圳深时代科技有计算机软硬件、通讯系统、数字电视系统、网络
深圳市深圳市30.00权益法
限公司电视系统、电子产品的技术开发与销售
2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计4785156.612440236.04下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-234844.31-99742.21
—其他综合收益
—综合收益总额-234844.31-99742.21
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政
89策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港元有关，除本公司及子公司深圳市特发信息光网科技股份有限公司以美元、港元进行部分物料的采购和产品销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，部分为欧元。于2015年12月31日，除下表所述资产或负债为美元、港元余额外，本公司的资产及负债大部分为人民币余额，部分为欧元余额，因欧元余额部分相对余额较小，且欧元相对人民币汇率波动不大，不在此处进行外汇分析。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目年末数年初数现金及现金等价物
美元218284.0738738.63
港元66726.052339.86应收账款
美元4694829.896892137.61
港元453633.754285183.22预付账款
美元40.80应付账款
90项目年末数年初数
美元655334.30107420.74预收账款
美元617223.68740970.57
港元225400.36252865.34其他应付款
美元1240016.851240016.85长期借款
美元4507431.374755752.59本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：美元对人民币汇率变动1%时对利润及对股东权益的影响的影响为119331.20元；
港币对人民币汇率变动1%时对利润及对股东权益的影响的影响为7457.60元。
2.信用风险
2015年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3.流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司通过利用银行借款、票据贴现及债务等方式维持资金延续性与灵活性之间的平衡，保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，并降低现金流量波动的影响。本公司金融负债的情况详见附注六相关科目的披露情况。
91本公司将自有资金作为重要的资金来源。截至2015年12月31日，本公司与银行已签署授信合同
尚未使用的授信额度为人民币93492万元（2014年12月31日：人民币100737万元）。
截止2015年12月31日本公司流动负债未超过流动资产。管理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公司的母公司对本公司的表母公司名称注册地业务性质注册资本
持股比例（%）决权比例（%）
深圳市特发集团有限公司深圳市注258282万元40.5040.50
特发集团直接持有本公司122841186股普通股，通过其子公司汉国三和有限公司持有本公司
4126460股普通股，直接和间接合计持股126967646股，持股比例为40.50%
本公司的最终控制方是深圳市国资委。
注：投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资兴办旅游产业；房地产开发经营；国内商业、物资
供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经济信息咨询（不含限制项目）；经营进出口业务。
(二)本公司的子公司情况
详见附注八、（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、（二）在合营安排或联营企业中的权益。本年与本公司
发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司的关系重庆特发博华光缆有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系深圳市特发地产有限公司同受控股股东控制
92深圳市通讯工业股份有限公司同受控股股东控制
深圳市特发黎明光电（集团）有限公司同受控股股东控制深圳市特发发展中心建设监理有限公司同受控股股东控制深圳黎明镒清图像技术有限公司同受控股股东控制深圳市特发物业管理有限公司同受控股股东控制
深圳市特发信息有线电视公司本公司之占股20%以下公司深圳深时代科技有限公司本公司子公司之联营公司
陈传荣本公司之股东、子公司高管刘冰本公司子公司高管的配偶深圳市曜骏实业有限公司本公司子公司高管配偶控制的公司
(五)关联方交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
重庆特发博华光缆有限公司商品3520068.05
合计3520068.05
（2）出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
重庆特发博华光缆有限公司商品30964.04
合计30964.04
2.增发关联交易
本报告期，公司董事长王宝等9名董事、监事和高级管理人员认购长城特发智想1号集合资产管理计划非公开发行人民币普通股（A 股），出资 4410 万元，认购 462.75 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价人民币9.53元。具体情况详见附注七、1。
3.关联租赁情况
93（1）本公司作为出租人
承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入
深圳市特发信息有线电视有限公司房屋出租408240.00397440.00
深圳市特发黎明光电（集团）有限公司房屋出租857385.60905108.24
深圳黎明镒清图像技术有限公司房屋出租890270.40871675.36
深圳市特发物业管理有限公司房屋出租116000.0034052.69
合计2271896.002208276.29
4.关联担保情况
（1）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
深圳市特发集团有限公司29100450.101994-62036-2-15否
陈传荣、刘冰59637500.002015-3-92016-11-17否
陈传荣16200000.002015-9-22016-6-23否
陈传荣10000000.002015-7-32016-1-13否
陈传荣17890000.002015-7-172016-12-4否
陈传荣20000000.002015-8-72016-5-20否
陈传荣40000000.002015-9-102016-10-30否
5.支付工程监理费用以及工程服务费用
关联方支付费用项目本年发生额上年发生额
深圳市特发发展中心建设监理有限公司工程监理费1610000.00114595737
合计1610000.00114595737
6.关键管理人员报酬
项目本年发生额上年发生额
关键管理人员报酬739.13万元650万元
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
94年末余额年初余额
项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
深圳特发信息有线电视有限公司3633346.023633346.023633346.023633346.02
合计3633346.023633346.023633346.023633346.02
预付账款：
深圳市曜骏实业有限公司15942658.33
合计15942658.33
其他应收款：
深圳特发信息有线电视有限公司39660844.2339660844.2339660844.2339660844.23
深圳市曜骏实业有限公司4502692.67
深圳深时代科技有限公司211185.00
合计44374721.9039660844.2339660844.2339660844.23
2.应付项目
项目名称年末余额年初余额
应付账款：
重庆特发博华光缆有限公司6224377.375690843.79
合计6224377.375690843.79
应付票据：
重庆特发博华光缆有限公司267100.00804470.52
合计267100.00804470.52
其他应付款：
深圳黎明镒清图像技术有限公司118378.00118378.00
深圳市特发黎明光电（集团）有限公司89886.0089886.00
深圳市特发物业管理有限公司12600.001800.00
深圳市特发信息有线电视有限公司70548.0070548.00
合计291412.00280612.00
十一、承诺及或有事项
95(一)重大承诺事项
1.资本承诺
项目年末余额年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺
—大额发包合同67147446.22105214766.13
—对外投资承诺
合计67147446.22105214766.13
2.经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目年末余额年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年25335707.1217254217.00
资产负债表日后第2年23193111.2317329968.00
资产负债表日后第3年24143219.5315919068.00
以后年度107179894.7176241060.992
合计179851932.59126744313.99
3.相关资产业绩承诺本公司于2015年10月10月收到中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市特发信息股份有限公司向陈传荣等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2268号）。在本次交易过程中，重组各方做出如下承诺：
（1）成都傅立叶电子科技有限公司前股东戴荣、阴陶、林峰、陈宇及张红霞承诺2015度至2017年度为本公司业绩承诺期，承诺成都傅立2015年至2017年净利润（成都傅立叶扣除非经常性损益后的净利润；如成都傅立叶通过并购重组等形式新设或收购子公司的、参股其他公司的，该等被投资企业所实现的净利润也视为业绩承诺的组成部分，相应的实际净利润数为成都傅立叶合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润）分别不低于2200.00万元，3000.00万元、3500.00万元，三年累积承诺净利润总额不低于8700.00万元；若在业绩承诺期内任意一个年度实际净利润低于当年
承诺净利润但三年实现的累积实际计净利润总和不低于8700.00万元的，视为戴荣、阴陶、林峰、陈宇
96及张红霞5名成都傅立叶前股东完成承诺业绩。在业绩承诺期最后年度（即2017年）成都傅立叶专项
审计报告出具后30日内，由具有证券、期货相关业务资格的审计机构出具成都傅立叶减值测试报告，对成都傅立叶进行减值测试。
业绩承诺期内，如成都傅立叶2015年至2017年三年累积实际净利润数低于累积承诺净利润数的，则戴荣、阴陶、林峰、陈宇及张红霞应当对本公司进行补偿，业绩补偿金额=（业绩承诺期累积承诺净利润－业绩承诺期累积实际净利润）÷业绩承诺期累积承诺净利润×标的资产交易价格。经减值测试，若成都傅立叶期末减值额>业绩补偿金额，则戴荣等人应另行对本公司进行资产减值补偿，资产减值补偿金额=期末减值额－业绩补偿金额。业绩承诺期满时发生补偿义务的，戴荣等人各方应首先以持有的本公司股份进行补偿，计算方式为：累积应补偿股份数=累积应补偿金额÷发行价格，若持有的本公司股份数不足以用于补偿的，则应补偿的股份数为戴荣等人各方持有的全部甲方股份数，累积应补偿金额的差额部分由戴荣等人各方以现金进行补偿。在任何情况下，因成都傅立叶实际净利润数不足承诺净利润数而发生的补偿、因成都傅立叶减值而发生的补偿数额以及因补充业绩承诺补偿的金额之和不得超过成都傅立叶的交易价格。
交易双方确定，在戴荣等人各方切实履行上述业绩承诺基础上，成都傅立叶管理层股东戴荣、阴陶、林峰就成都傅立叶2018年至2020年（“补充业绩承诺期”）的业绩单独作出补充承诺如下：即管理层
股东进一步补充承诺成都傅立叶2018年、2019年、2020年的净利润均不低于2017年的承诺净利润，即均不低于3500万元。如经审计确认成都傅立叶在补充业绩承诺期内当年实现的实际净利润数低于
3500万元的，则管理层股东应自该年度的成都傅立叶专项审计报告出具日后30天内以现金方式一次
性向上市公司补足其差额。戴荣对阴陶、林峰就此利润差额部分的现金补偿义务承担连带责任。
截至2015年12月31日，成都傅立叶2015年度扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为15597123.10元，未实现本期业绩承诺，待承诺期满根据2015年至2017年三年累积实际净利润数确定是否需要向本公司进行补偿。
（2）深圳东志科技有限公司前股东陈传荣、胡毅、殷敬煌承诺2015度至2017年度深圳东志业绩承诺期，承诺承诺深圳东志2015年、2016年、2017年的净利润（净利润均为目标公司合并报表口径下扣除非经常性损益后归属于目标公司母公司股东的净利润）分别不低于3750万元、4688万元、5860万元，三年累积承诺净利润总额不低于14298万元；若在业绩承诺期内任意一个年度实际净利润低于当年承诺净利润但三年实现的累积实际计净利润总和不低于14298万元的，视为完成承诺业绩。在业绩承诺期最后年度（即2017年）深圳东志专项审计报告出具后30日内，由具有证券、期货相关业务资格的审计机构出具深圳东志减值测试报告，对深圳东志进行减值测试。
业绩承诺期内，如深圳东志2015年至2017年三年累积实际净利润数低于累积承诺净利润数的，则陈传荣、胡毅、殷敬煌各方应当对本公司进行补偿，业绩补偿金额=（业绩承诺期累积承诺净利润－业
97绩承诺期累积实际净利润）÷业绩承诺期累积承诺净利润×标的资产交易价格。经减值测试，若深圳东
志期末减值额>业绩补偿金额，则陈传荣、胡毅、殷敬煌各方应另行对本公司进行资产减值补偿，资产减值补偿金额=期末减值额－业绩补偿金额。在业绩承诺期满时，若陈传荣、胡毅、殷敬煌各方持有的甲方股份数不足以用于补偿的，则应补偿的股份数为陈传荣、胡毅、殷敬煌各方持有的全部本公司股份数，累积应补偿金额的差额部分不再要求陈传荣、胡毅、殷敬煌以现金进行补偿。在任何情况下，因深圳东志实际净利润数不足承诺净利润数而发生的补偿、因深圳东志减值而发生的补偿数额以及因补充业绩承诺补偿的金额之和不得超过标的资产的交易价格。
在陈传荣、胡毅、殷敬煌上述业绩承诺基础上，深圳东志实际控制人陈传荣就深圳东志2018年至
2020年（“补充业绩承诺期”）的业绩单独作出补充承诺如下：深圳东志2018年、2019年、2020年
的净利润均不低于2017年的承诺净利润，即均不低于5860万元，如经审计确认深圳东志在补充业绩承诺期内当年实现的实际净利润数低于5860万元的，则陈传荣应自该年度的深圳东志专项审计报告出具日后30天内以现金方式一次性向上市公司补足其差额。
4.相关资产其他承诺
根据本公司与深圳东志全体股东签署的《发行股份及支付现金买资产协议》，陈传荣承诺，深圳东志截至2014年12月31日经审计的资产负债表中应收账款和其他应收款余额应在2015年12月31日
前全部收回；如有到期不能全部收回的，陈传荣应在到期后10日内以现金方式向深圳东志补足不能收回的差额部分；若深圳东志在2015年12月31日后就此差额部分收回应收账款的，则深圳东志应将收回的部分返还给陈传荣。
目前，深圳东志正与陈传荣沟通、确定上述应收账款和其他应收款余额的未收回金额。
(二)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响2003年9月10日、12日，本公司与汉唐证券有限责任公司（下称“汉唐证券”）签署《关于委托国债投资之协议书》，委托国债投资金额分别为人民币3000万元和人民币2000万元，委托期限为一年。上述投资已分别于2004年9月10日、12日到期，但汉唐证券未能如期兑付投资本金和约定收益。
本公司于2004年9月起诉汉唐证券，要求返还本公司本金人民币5000万元，并向法院申请了诉前财产保全，冻结了汉唐证券实际持有的部分股权。2006年本公司向法院申请继续冻结并已得到执行，续封期限自2006年8月24日至2007年8月23日。2005年汉唐证券已被信达资产管理公司托管，进入行政清算阶段。2007年9月，深圳市中级人民法院受理了汉唐证券破产清算一案。2008年，本公司向汉唐证券有限责任公司管理人申报破产债权并参加了汉唐证券有限责任公司第二次债权人会议暨第一次
破产财产分配会议。2009年1月，本公司收到汉唐证券有限责任公司管理人支付的汉唐证券第一次债
98权人分配款3569579.29元。2011年2月，本公司收到深圳市中级人民法院于2011年1月17日出具的
“（2007）深中法民七字第16-74号”《民事裁定书》，该裁定书对汉唐证券有限责任公司及46家壳
公司第三次债权人会议通过的《汉唐证券有限责任公司及46家壳公司第二次破产财产分配方案》下达了终审裁定。2011年3月至4月，根据《汉唐证券有限责任公司及46家壳公司第二次破产财产分配方案》，本公司收到分得第二次破产财产分配的现金2278952.62元及五只股票折合人民币17883650.01元，共计收到20162602.63元。2012年12月29日，深圳市中院人民法院出具了（2007）深中法民七字第16-88号民事裁定书，该裁定书认可了第四次债权人会议通过的《汉唐证券有限责任公司及46家壳公司第三次破产财产分配方案》。在《汉唐证券有限责任公司及46家壳公司第三次破产财产分配方案》中，本公司应获得分配金额为现金2029327.21元，本公司于2013年1月收到该项财产分配款。
2014年12月8日，公司根据《汉唐证券有限责任公司及46家壳公司第四次破产财产分配方案》，收
到汉唐证券有限责任公司管理人支付的汉唐证券第四次破产财产分配款1943784.39元。
截止2015年12月31日，本公司该项债权账面余额为22294706.48元，同时针对该项债权已累计计提坏账准备22294706.48元，账面净值为0元。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无。
3.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。
4.其他或有负债及其财务影响无。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2016年4月22日，本公司第六届董事会第十二次会议审议通过了2015年度利润分配预案：以本
公司总股本313497373股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.30元人民币（含税），共计分配9404921.19元。上述分配预案尚须股东大会通过。
本公司本年度增加注册资本已于2016年4月11日在深圳市市场和质量监督管理局完成工商变更登记。
十三、其他重要事项
99本公司在2001年11月至2004年11月期间为河南中牟广电局提供买方信贷担保计人民币1710万元，对于该项被担保的债务，债务人同时向债权人提供了财产抵押。
2005年至2006年间，债权人中国长城资产管理公司深圳办事处通过深圳市中级人民法院，要求本
公司对上述担保金额、相应利息及一切实现债权的费用在对债务人抵押房产变卖后清偿不足部分承担
连带清偿责任，本公司于2005年已按估计可能发生的损失计提预计负债1600万元。
2007年10月31日，本公司与中国长城资产管理公司深圳办事处签订《债权转让协议》，协议中
双方约定：长城资产管理公司将其持有对河南中牟广电局的债权人民币1710万元及截止2005年11月
20日之应收利息人民币3377677.57元，以人民币2000万元转让给本公司。转让债权于长城资产管理
公司收到全部转让价款之日起归本公司享有和行使。截止2007年12月31日，本公司已按协议约定将上述债权转让价款2000万元付至长城资产管理公司指定的深圳长城国盛投资控股有限公司账户中。
基于协议约定，本公司自付清转让价款之日起从担保人转为河南中牟广电局的债权人，本公司以债权转让价款2000万元作为应收款的初始计量，考虑到债务人抵押的房产，本公司按估计可能发生的损失计提了坏账准备1680万元，其中，以前年度计提的预计负债转入1600万元，2007年度补提坏账准备80万元。
本公司于2008年度进入对河南中牟广电局追诉和申请执行中，并查封了抵押物业河南中牟广电大楼。2008年经深圳中级人民法院委托拍卖三次，均流拍，最后河南中牟广电局于2009年8月将抵押物作价6741026.00元抵债予本公司，并已办妥上述房产的过户手续，但该抵押物的土地使用权证仍在办理中，且截止本财务报告批准报出日尚未过户至本公司名下。
截至2015年12月31日止，本公司账面应收河南中牟广电局款2000万元，已计提坏账准备1680万元，账面净值320万元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的
3633346.020.603633346.02100.00
应收款项
100年末余额
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备的
583348849.2497.1115923744.572.73567425104.67
应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备
13754661.142.2913754661.14100.00
的应收款项
合计600736856.40100.0033311751.735.55567425104.67
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的
3633346.020.623633346.02100.00
应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的
567040012.7397.4315586812.502.75551453200.23
应收款项单项金额不重大但单独计提坏账准备
11346654.211.9511346654.21100.00
的应收款项
合计582020012.96100.0030566812.735.25551453200.23
（1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款年末余额
应收账款（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由
深圳市特发信息有线电视公司3633346.023633346.02100.00账龄较长，预计无法收回合计3633346.023633346.02100.00
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款年末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例%
1年以内394488712.33
101年末余额
账龄
应收账款坏账准备计提比例%
1至2年92479595.661070739.041.16
2至3年39791828.231582629.223.98
3至4年30383735.042256775.957.43
4至5年12684342.07933351.317.36
5年以上13520635.9110080249.0574.55
合计583348849.2415923744.572.73
2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额3644018.92元，本年收回或转回坏账准备金额899079.92元。
3.本年无实际核销的重要应收账款情况
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额81878416.86元，占应收账款年末余额合计数的比例14.63%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额413640.12元。
(二)其他应收款
1.其他应收款分类披露
年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的
89434950.4650.6986234950.4696.423200000.00
其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的
84789086.8248.062115478.772.4982673608.05
其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备
2208414.961.252208414.96100.00
的其他应收款
102合计176432452.24100.0090558844.1951.3385873608.05
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的
89434950.4660.9986234950.4696.423200000.00
其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的
56061601.3638.232352172.694.2053709428.67
其他应收款单项金额不重大但单独计提坏账准备
1136716.460.781136716.46100.00
的其他应收款
合计146633268.28100.0089723839.6161.1956909428.67
（1）年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款坏账准备计提比例%计提理由
深圳市特发信息有线电视有限公司39660844.2339660844.23100.00账龄长，预计无法收回汉唐证券有限责任公司22294706.4822294706.48100.00债权人已破产清算
河南省中牟县广播电视局20000000.0016800000.0084.00账龄长，全额收回可能性很小深圳市龙飞实业有限公司6423734.756423734.75100.00账龄长，预计无法收回大鹏证券有限责任公司1055665.001055665.00100.00债权人已破产清算
合计89434950.4686234950.46
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款年末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例%
1年以内70650888.15
1至2年5495179.4124439.760.44
2至3年1899458.3145150.842.38
103年末余额
账龄
其他应收款坏账准备计提比例%
3至4年2692364.91627803.9723.32
4至5年1757329.11311491.9517.73
5年以上2293866.931106592.2548.24
合计84789086.822115478.772.49
2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额841264.53元；本年收回或转回坏账准备金额6259.95元。
3.本年无实际核销的其他应收款情况
4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄末余额合计数的年末余额比例（%）深圳市特发信息光网科技股份有
往来款43177059.521年以内24.47限公司深圳市特发信息有线电视有限公
往来款39660844.235年以上22.4839660844.23司
汉唐证券有限责任公司委托理财款22294706.485年以上12.6422294706.48债务担保转作应收债
河南省中牟县广播电视局20000000.005年以上11.3416800000.00权款
成都傅立叶电子科技有限公司往来款10000000.005年以上5.67
合计135132610.2376.5978755550.71
(三)长期股权投资
1.长期股权投资分类
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资861058954.72861058954.72366058954.72366058954.72
对联营、合营企业投资2342351.852342351.852440236.042440236.04
104年末余额年初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计863401306.57863401306.57368499190.76368499190.76
2.对子公司投资
本年本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加年末余额减少减值准备年末余额
深圳市特发信息光网科技股份有限公司48706191.4048706191.40
广东特发信息光缆有限公司37000000.0037000000.00
深圳市特发信息光电技术有限公司10383600.0010383600.00
深圳特发信息光纤有限公司139194333.32139194333.32
深圳市特发泰科通信科技有限公司25755000.0025755000.00
重庆特发信息光缆有限公司62100000.0062100000.00
常州特发华银电线电缆有限公司42919830.0042919830.00
深圳东志科技有限公司190000000.00190000000.00
成都傅立叶电子科技有限公司250000000.00250000000.00
山东特发光源光通信有限公司55000000.0055000000.00
合计366058954.72495000000.00861058954.72
3.对联营、合营企业投资
本年增减变动被投资单位年初余额追加投减少投权益法下确认的投其他综合其他权益变资资资损益收益调整动联营企业
重庆特发博华光缆有限公司2440236.04-97884.19
合计2440236.04-97884.19
（续）本年增减变动减值准备被投资单位年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他年末余额联营企业
105本年增减变动减值准备
被投资单位年末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他年末余额
重庆特发博华光缆有限公司2342351.85
合计2342351.85
(四)营业收入、营业成本
1.营业收入、营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1789545841.681635697783.291434365487.551287408507.92
其他业务193614080.47133809570.11217322203.68172088894.81
合计1983159922.151769507353.401651687691.231459497402.73
2.主营业务（分行业）
本年发生额上年发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
通信及相关设备制造业1789545841.681635697783.291434365487.551287408507.92
合计1789545841.681635697783.291434365487.551287408507.92
3.主营业务（分产品）
本年发生额上年发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本
光缆销售1646529642.91491714327.31298035082.551155515943.83
光传输设备销售143016198.78143983455.99136330405.00131892564.09
合计1789545841.681635697783.291434365487.551287408507.92
4.主营业务（分地区）
本年发生额上年发生额地区名称营业收入营业成本营业收入营业成本
内销1735461405.681589185052.431384045455.461247611384.80
外销54084436.0046512730.8650320032.0939797123.12
合计1789545841.681635697783.291434365487.551287408507.92
106(五)投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益2550000.007015000.00
权益法核算的长期股权投资收益-97884.19-99778.90
处置长期股权投资产生的投资收益-43700.00处置交易性金融资产取得的投资收益
银行理财取得的投资收益603581.613249459.01
合计3055697.4210120980.11
十五、补充资料
(一)本年非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益-95192.42
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
8088493.07
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益712578.87
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
107项目金额说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出130609.90其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计8836489.42
所得税影响额1420108.35
少数股东权益影响额（税后）768408.94
合计6647972.13
(二)净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-32.40-1.1169-1.1169
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-33.11-1.1412-1.1412深圳市特发信息股份有限公司
二〇二二年七月二十一日
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