长源电力:《国家能源集团长源电力股份有限公司董事会审计与风险管理委员会年报工作规程》（第二版）

国家能源集团长源电力股份有限公司
董事会审计与风险管理委员会
年报工作规程
第二版
（2022年8月修订）
第一章总则
第一条为进一步完善国家能源集团长源电力股份有
限公司（以下简称公司或长源公司）内部控制体系建设，提高公司信息披露质量，强化董事会审计与风险管理委员会的决策功能和对财务报告编制的监控，提高内部审计工作质量，确保审计与风险管理委员会对年报审计工作的有效监督，保护投资者合法权益，根据中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司年度财务报告审计的相关规定，以及《国家能源集团长源电力股份有限公司章程》《国家能源集团长源电力股份有限公司董事会审计与风险管理委员会工作细则》的相关要求，结合公司年度报告编制和披露工作的实际情况，特制定本工作规程。
第二章年报工作职责和程序
第二条审计与风险管理委员会在公司年报编制和披
露过程中，应当按照有关法律、行政法规、规范性文件等相关规定，认真履行职责，勤勉尽责地开展工作，保证公司年报的真实、准确、完整和及时。
1第三条审计与风险管理委员会成员应认真学习中国
证监会、深圳证券交易所等监管部门关于年报编制和披露的
工作要求，积极参加其组织的培训。
第四条审计与风险管理委员会对董事会负责，其形成的决议和意见需提交董事会审议。
第五条审计与风险管理委员会应及时听取公司管理层对公司本年度的生产经营情况和投融资活动等重大事项
的情况汇报，并根据需要对有关重大问题进行实地考察。
第六条审计与风险管理委员会在公司年度财务报告
和内部控制报告审计过程中，应履行如下主要职责：
（一）协调会计师事务所审计工作时间安排；
（二）审核公司年度财务信息及会计报表；
（三）监督会计师事务所对公司年度审计的实施；
（四）评估内部控制的有效性；
（五）对会计师事务所审计工作情况进行评估总结；
（六）提议聘请或改聘外部审计机构；
（七）中国证监会、深圳证券交易所等规定的其他职责。
第七条公司及会计师事务所向审计与风险管理委员
会提供的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。
第八条审计与风险管理委员会应根据公司年度报告
披露时间安排及实际情况，与会计师事务所共同协商确定年度财务报告审计时间并及时通知公司财务负责人。审计与风险管理委员会应当对公司拟聘的会计师事务所是否具备证
券、期货相关业务资格，以及为公司提供年报审计的注册会
2计师的从业资格进行核查。
第九条年审注册会计师进场后，审计与风险管理委员
会应保持与年审会计师的及时沟通，在年审注册会计师出具初步审计意见后及时审阅公司财务会计报表，形成书面意见。
第十条审计与风险管理委员会应关注公司年度财务报
告的审计进程，不定期督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。
第十一条在审计期间，如确需改聘会计师事务所，审
计与风险管理委员会应约见前任和拟改聘的会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并对公司改聘理由的充分性发表意见。经董事会决议通过后，召开股东大会做出决议，通知被改聘的会计师事务所参会，允许其在股东大会上陈述自己的意见。
第十二条会计师事务所对公司年度财务报告审计完成后，应在五个工作日内将财务报告提交公司审计与风险管理委员会审核，并由审计与风险管理委员会进行表决，形成决议后提交公司董事会审议。
第十三条审计与风险管理委员会在向董事会提交财务
报告的同时，应向董事会提交会计师事务所从事本年度公司审计工作出具的总结报告和下年度续聘或改聘会计师事务所的决议。
第十四条审计与风险管理委员会在公司年度审计过程中，应督促会计师事务所及相关人员履行保密义务，不得擅自披露有关信息。
3第十五条审计与风险管理委员会会议审议公司年报审
计事项时，应在会议召开前五日通知全体委员，会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
第十六条审计与风险管理委员会应根据公司内部控制
检查监督工作报告及相关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，审议内部控制自我评价报告，并提交公司董事会审议，经会计师事务所审核的，应同时向董事会提交会计师事务所出具的核实评价意见。
第十七条公司在内部控制的检查监督中如发现内部控
制存在重大缺陷或重大风险，应及时向董事会和审计与风险管理委员会报告，包括内部控制出现缺陷的环节、后果、相关责任追究以及拟采取的补救措施。
第十八条审计与风险管理委员会可在权限内成立年报
审计工作小组，授权年报审计相关工作，行使审计与风险管理委员会部分职能，年报审计工作小组成员可列席审计与风险管理委员会会议。
第三章附则
第十九条本规程未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。
第二十条本规程由公司证券法律部负责解释、修订。
第二十一条本规程自印发之日起施行，原于2009年4月13日公司第五届董事会第十五次会议审议通过的《国电
4长源电力股份有限公司董事会审计委员会年报工作规程》同时废止。
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