成为注册用户,每天转文章赚钱!
您需要 登录 才可以下载或查看,没有账号?立即注册
x
航天彩虹无人机股份有限公司
2022年半年度财务报告
(未经审计)
()
2022年08月航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:航天彩虹无人机股份有限公司
2022年06月30日
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金1424359860.191747944438.33结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据44773183.5167779864.64
应收账款2344017419.311901783029.80
应收款项融资565059336.15446635388.93
预付款项185349541.59116269599.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款51144911.9449674848.21
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货850450712.11743845050.72合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产42029970.47149482276.55
流动资产合计5507184935.275223414496.35
非流动资产:
发放贷款和垫款
1航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资163268.828078320.99其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产328729748.03359025456.63
固定资产1646021909.631659883878.81
在建工程317691943.12293988995.44生产性生物资产油气资产
使用权资产45848568.0355107002.62
无形资产1125147894.461162908475.48
开发支出180076582.91133697760.49
商誉563743502.85563743502.85
长期待摊费用5347255.755209093.90
递延所得税资产28951582.2342878513.98
其他非流动资产18382538.133964950.69
非流动资产合计4260104793.964288485951.88
资产总计9767289729.239511900448.23
流动负债:
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据179413148.91122142834.04
应付账款1139943087.18895108964.36
预收款项2569194.321320904.27
合同负债11663719.0110493721.31卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬22733173.0232891788.58
应交税费44391694.78107361185.55
其他应付款50553427.0549866043.60
其中:应付利息
应付股利8471100.002000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
2航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债22231119.1829498994.39
其他流动负债768489.061074016.37
流动负债合计1474267052.511249758452.47
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款202518318.25202528851.09应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债33428254.6736543620.81长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益31716516.4633383247.48
递延所得税负债100066543.55103655260.18其他非流动负债
非流动负债合计367729632.93376110979.56
负债合计1841996685.441625869432.03
所有者权益:
股本996985000.00988302944.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积5706057133.875590680205.67
减:库存股99999192.09其他综合收益
专项储备8752756.593481063.36
盈余公积131341353.46131341353.46一般风险准备
未分配利润1008278000.28995664960.98
归属于母公司所有者权益合计7751415052.117709470527.47
少数股东权益173877991.68176560488.73
所有者权益合计7925293043.797886031016.20
负债和所有者权益总计9767289729.239511900448.23
法定代表人:胡梅晓主管会计工作负责人:周颖会计机构负责人:龙舒婷
3航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位:元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产:
货币资金1066319922.281248823299.62交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款105692940.9777210955.43应收款项融资
预付款项1503314.60171768.96
其他应收款458992200.78246284020.66
其中:应收利息
应收股利109173521.07
存货6260000.006260000.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9505258.5472563231.57
流动资产合计1648273637.171651313276.24
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5540600487.105538861659.27其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产743120908.86756236048.96
固定资产29416029.432368219.36
在建工程129964921.18115105328.35生产性生物资产油气资产
使用权资产9452832.2811343398.73
无形资产63293262.2765036091.75开发支出商誉
长期待摊费用2232078.452490914.43
递延所得税资产67881.8073065.28其他非流动资产
非流动资产合计6518148401.376491514726.13
资产总计8166422038.548142828002.37
4航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
流动负债:
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款32162599.9564877973.93
预收款项2400000.00
合同负债5778407.191423673.39
应付职工薪酬633452.25736541.76
应交税费17089646.7823804798.35
其他应付款169436737.56180643256.43
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债3772699.823910814.42其他流动负债
流动负债合计231273543.55275397058.28
非流动负债:
长期借款应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债7857755.427563858.76长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计7857755.427563858.76
负债合计239131298.97282960917.04
所有者权益:
股本996985000.00988302944.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积6079597292.065964220363.86
减:库存股99999192.09其他综合收益专项储备
盈余公积115214988.43115214988.43
未分配利润835492651.17792128789.04
所有者权益合计7927290739.577859867085.33
负债和所有者权益总计8166422038.548142828002.37
5航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
3、合并利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入1465845125.091069762177.21
其中:营业收入1465845125.091069762177.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1409274206.86976359522.23
其中:营业成本1223692995.80783996826.91利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加11130395.019908017.40
销售费用19245551.1616851248.89
管理费用128854513.99109956473.70
研发费用53955780.5854461276.10
财务费用-27605029.681185679.23
其中:利息费用2958968.232670807.47
利息收入8978920.324011585.14
加:其他收益11908573.576567642.25投资收益(损失以“-”号填
27702098.59-2539148.34
列)
其中:对联营企业和合营
-492497.97-1444184.19企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号
7310744.61-7050616.94
填列)资产减值损失(损失以“-”号-707203.94-5323148.29
填列)资产处置收益(损失以“-”号
5707.45242003.30
填列)
6航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告三、营业利润(亏损以“-”号填
102790838.5185299386.96
列)
加:营业外收入1342217.89339666.54
减:营业外支出694098.264877544.18四、利润总额(亏损总额以“-”号
103438958.1480761509.32
填列)
减:所得税费用27218623.2611374436.56五、净利润(净亏损以“-”号填
76220334.8869387072.76
列)
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以
76220334.8869387072.76“-”号填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润72431731.9362633089.88
2.少数股东损益3788602.956753982.88
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额76220334.8869387072.76归属于母公司所有者的综合收益总
72431731.9362633089.88
额
归属于少数股东的综合收益总额3788602.956753982.88
八、每股收益:
(一)基本每股收益0.070.07
(二)稀释每股收益0.070.07
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。
法定代表人:胡梅晓主管会计工作负责人:周颖会计机构负责人:龙舒婷
7航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入41332392.5956863743.91
减:营业成本37001982.3539400598.77
税金及附加4081659.443463175.28
销售费用9441164.43327523.61
管理费用23472174.0612231480.33
研发费用13254133.034521221.73
财务费用-8840397.64-1834163.40
其中:利息费用155782.06
利息收入6537252.241836984.58
加:其他收益85448.9143574.39投资收益(损失以“-”号填
140870811.99109965345.50
列)
其中:对联营企业和合营企
-181953.97-1444184.19业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号填列)信用减值损失(损失以“-”号
34234.21
填列)资产减值损失(损失以“-”号填列)资产处置收益(损失以“-”号
242003.30
填列)二、营业利润(亏损以“-”号填
103912172.03109004830.78
列)
加:营业外收入43500.17
减:营业外支出50.00三、利润总额(亏损总额以“-”号
103955672.20109004780.78
填列)
减:所得税费用773117.4418401.98四、净利润(净亏损以“-”号填
103182554.76108986378.80
列)
(一)持续经营净利润(净亏损以
103182554.76108986378.80“-”号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
8航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额103182554.76108986378.80
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
9航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金903125486.751167913974.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还127126573.172994571.19
收到其他与经营活动有关的现金35381067.1755455295.11
经营活动现金流入小计1065633127.091226363841.13
购买商品、接受劳务支付的现金937363626.94891337599.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金211009786.24187604333.67
支付的各项税费117302206.48113407331.46
支付其他与经营活动有关的现金55162196.3470461142.84
经营活动现金流出小计1320837816.001262810407.38
经营活动产生的现金流量净额-255204688.91-36446566.25
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金7195068.50
处置固定资产、无形资产和其他长
8800.00109084894.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
29981800.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1150000000.00
投资活动现金流入小计1187185668.50109084894.00
购建固定资产、无形资产和其他长
46048752.5256316321.93
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1150000000.00
投资活动现金流出小计1196048752.5256316321.93
投资活动产生的现金流量净额-8863084.0252768572.07
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金111130316.80
10航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金138257302.03
收到其他与筹资活动有关的现金16487814.261368309.41
筹资活动现金流入小计127618131.06139625611.44
偿还债务支付的现金7510532.84330000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
63076522.6840548562.68
现金
其中:子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金108473479.3042594347.35
筹资活动现金流出小计179060534.82413142910.03
筹资活动产生的现金流量净额-51442403.76-273517298.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
200597.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额-315309578.87-257195292.77
加:期初现金及现金等价物余额1719569927.20706110368.18
六、期末现金及现金等价物余额1404260348.33448915075.41
11航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位:元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金9557333.80
收到的税费返还71580249.73828597.56
收到其他与经营活动有关的现金7060612.5359067609.12
经营活动现金流入小计88198196.0659896206.68
购买商品、接受劳务支付的现金37852276.233921387.34
支付给职工以及为职工支付的现金58105927.0918617462.74
支付的各项税费11420882.2626971086.38
支付其他与经营活动有关的现金98876526.4357016517.72
经营活动现金流出小计206255612.01106526454.18
经营活动产生的现金流量净额-118057415.95-46630247.50
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金7195068.5096171051.64
处置固定资产、无形资产和其他长
109083104.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
29981800.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1150000000.00
投资活动现金流入小计1187176868.50205254155.64
购建固定资产、无形资产和其他长
50643798.3713723709.15
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1150000000.00
投资活动现金流出小计1200643798.3713723709.15
投资活动产生的现金流量净额-13466929.87191530446.49
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金111130316.80取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计111130316.80偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
59835677.2337933146.02
现金
支付其他与筹资活动有关的现金102273671.09
筹资活动现金流出小计162109348.3237933146.02
筹资活动产生的现金流量净额-50979031.52-37933146.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-182503377.34106967052.97
加:期初现金及现金等价物余额1248823299.6259418469.13
六、期末现金及现金等价物余额1066319922.28166385522.10
12航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者:分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
557778
988131995176
90340986
30346656
一、上年期68081470031
29134904
末余额200635201
44.53.60.88.
5.6.367.46.2
00469873
770
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
557778
988131995176
90340986
30346656
二、本年期68081470031
29134904
初余额200635201
44.53.60.88.
5.6.367.46.2
00469873
770
三、本期增115991241-39
8652
减变动金额3799961394426262
8271
(减少以691903528202
056693
“-”号填28.2.09.34.64977.5.00.23
列)20904.059
727276
37
431431220
(一)综合88
737333
收益总额602
1.91.94.8.95
338
115992424
86
(二)所有37999059059
82
者投入和减69197979
056
少资本28.2.02.12.1.00
20911
86102110110
1.所有者
82299898
投入的普通
056951616
股.0078.34.34.
13航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
747474
2.其他权
益工具持有者投入资本
151515
3.股份支
202202202
付计入所有
282828
者权益的金
0.00.00.0
额
555
--
-99
102102
21999
1212
4.其他2419
4141
9302.0
22.22..599
6868
---
-
595966
64
(三)利润818818289
71
分配696979
100
2.62.62.6.00
333
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
---
-
595966
3.对所有64
818818289
者(或股71
696979
东)的分配100
2.62.62.6.00
333
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
525252
(五)专项
717171
14航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
储备693693693.23.23.23
565656
1.本期提323232
取481481481.58.58.58
360360360
2.本期使787878
用8.38.38.3
555
(六)其他
57107779
99699131173
0687085125
989993487
四、本期期05752278415293
50191379
末余额13756000504
00.2.053.91.
3.8.590.22.13.7
0094668
7819
上年金额
单位:元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者:分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
476667
94613117815162
221477
06904120193
一、上年期462570504
2661545239
末余额283231
85.4.976.64.88.
5.06.14.5
006129840
622
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
476667
94613117815162
221477
06904120193
二、本年期462570504
2661545239
初余额283231
85.4.976.64.88.
5.06.14.5
006129840
622
三、本期增3352029326739减变动金额238993135553109
(减少以2.9136619898296“-”号填4.723.43.1.886.0
15航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
列)842
626269
67
633633387
(一)综合53
080807
收益总额982
9.89.82.7.88
886
335335335
(二)所有
232323
者投入和减
2.92.92.9
少资本
444
1.所有者
投入的普通股
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金额
335335335
232323
4.其他
2.92.92.9
444
---
373737
(三)利润842842842分配505050
7.47.47.4
000
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
---
373737
3.对所有
842842842
者(或股
505050
东)的分配
7.47.47.4
000
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
16航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
202020
(五)专项898989储备136136136.72.72.72
303030
1.本期提868686
取670670670.84.84.84
---
997997997
2.本期使
535353
用
4.14.14.1
222
515151
414141
(六)其他
031031031.00.00.00
476668
94615117844169
224616
06993129468
四、本期期797926614
2675546879
末余额513028
85.1.676.78.71.
8.09.20.5
008124628
064
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
59647859
988311527921
一、上年期220867
029414982878
末余额363.8085.3
4.008.439.04
63
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期98835964115279217859初余额029422014982878867
17航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
4.00363.88.439.04085.3
63
三、本期增减变动金额86821153999943366742
(减少以056.7692919238623654“-”号填008.20.09.13.24
列)
10311031
(一)综合
82558255
收益总额
4.764.76
(二)所有8682115399992405
者投入和减056.769291929792
少资本008.20.09.11
1.所有者868210221109
投入的普通056.99578163
股008.744.74
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
15201520
付计入所有
22802280
者权益的金.05.05额
--
9999
21241021
4.其他9192
930.2412.09
592.68
--
(三)利润59815981分配86928692.63.63
1.提取盈
余公积
2.对所有
者(或股东)的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
18航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提
取
2.本期使
用
(六)其他
60797927
9969999911528354
四、本期期597290
8500919214989265
末余额292.0739.5
0.00.098.431.17
67
上年金额
单位:元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减:其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
51026866
946010247155
一、上年期833916
626898372178
末余额501.5347.8
5.006.075.20
63
加:会计政策变更前期差错更正其他
51026866
946010247155
二、本年期833916
626898372178
初余额501.5347.8
5.006.075.20
63
三、本期增减变动金额71147147
3352
(减少以38719104
32.94
“-”号填.40.34
列)
10891089
(一)综合
86378637
收益总额
8.808.80
(二)所有
33523352
者投入和减
32.9432.94
少资本
1.所有者
投入的普通
19航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
股
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
付计入所有者权益的金额
33523352
4.其他
32.9432.94
--
(三)利润37843784分配25072507.40.40
1.提取盈
余公积
--
2.对所有
37843784
者(或股
25072507
东)的分配.40.40
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提
取
2.本期使
用
(六)其他
51036938
946010247866
四、本期期168395
626898376565
末余额734.5452.1
5.006.076.60
07
20航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、公司概况
航天彩虹无人机股份有限公司(以下简称本公司或航天彩虹)原名浙江南洋科技股份有限公司(以下简称南洋科技),系由自然人邵雨田、冯小玉、冯海斌和郑发勇共同发起,在原浙江南洋电子薄膜有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,于2006年11月23日在台州市工商行政管理局登记注册。统一社会信用代码为91330000734507783B,注册资本为
996985000.00元,股份总数99698.5万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股股份A股7022.5923万股,无限售条
件的流通股A股92675.9077万股。法定代表人:胡梅晓,注册地址:浙江省台州市台州湾集聚区海豪路788号。
本公司及子公司主要经营范围:航空、航天器及设备的研发、设计、生产、维修、销售,电容器用薄膜、光学级聚酯薄膜、太阳能电池背材膜、包装膜、电容器制造、销售,航空、航天器及设备技术咨询服务,设备租赁,计算机软件的设计、研发、安装、调试及技术服务,自有房产及设备租赁,从事进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本公司的母公司为航天气动院,最终控制方为中国航天科技集团有限公司。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第六届董事会第四次会议于2022年08月25日批准。
2、合并财务报表范围
本公司报告期将杭州南洋、南洋公司、东旭成、彩虹公司、神飞公司等6家子孙公司纳入合并范围。
子公司情况详见本附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2014年修订)披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见附注五、15、附注五、19和附注五、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年半
21航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本;初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,购买日对这部分其他综合收益不作处理,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中,合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收
22航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
(2)合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
(3)购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(4)丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
(1)共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
*确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
*确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
*确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
23航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。
10、金融工具
(1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
*该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
(2)金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
24航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
(3)金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。
25航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(4)金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、30(1)。
(5)金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
以摊余成本计量的金融资产;
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资;
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;
租赁应收款;
财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。
预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,
处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚
未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来
12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能
发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
A、应收票据
应收票据组合1:银行承兑汇票
应收票据组合2:商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1:应收军品业务客户
应收账款组合2:应收合并范围内关联方
应收账款组合3:应收其他客户
对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
26航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
其他应收款组合1:应收员工借款
其他应收款组合2:应收押金和保证金
其他应收款组合3:应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合4:应收其他款项
对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6)金融资产转移
金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
27航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
(7)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
11、存货
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、在途物资、周转材料、发出商品、委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备,资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
12、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认
28航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
(1)初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2)后续计量及损益确认方法
对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
29航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。
(4)持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见附注五、20。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
(5)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、20。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量,并按照固定资产或无形资产的有关规定,按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,计提资产减值方法见附注五、20。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
(1)确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。
30航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-305%、10%9.50%-3.00%
机器设备年限平均法5-155%、10%19.00%-6.00%
运输设备年限平均法3-105%、10%31.67%-9.00%
电子及办公设备年限平均法3-55%、10%31.67%-18.00%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值率确定折旧率。其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、20。
17、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;
其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
*资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
*借款费用已经发生;
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;
正常中断期间的借款费用继续资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、使用权资产
(1)使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公
31航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
(2)使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。
19、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、商标使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权30-50年直线法
专利权10-20年直线法
非专利技术和商标10-20年直线法商标使用权10年直线法
软件5-10年直线法
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、20。
(2)内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
32航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
20、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
无形资产、商誉等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;
难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付,且财务影响重大的,则该负债将以折现后的金额计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
*服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所
33航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第*和*项计入当期损益;第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、股份支付
(1)股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;
B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
34航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
(1)一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时,本公司属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产,合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注五、10(5)。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
(2)具体方法
本公司销售商品收入确认的具体方法如下:在将合同承诺的产品交付给购货方并取得购货方的签收确认后确认收入。
本公司技术服务收入确认的具体方法如下:*对于在某一时段内确认收入的技术服务,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占预计总成本的比例确定。*对于在某一时点确认收入的技术服务,本公司在将技术成果提交给客户,并经客户确认后确认收入。
35航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得
税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
36航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
27、租赁
(1)租赁的识别
在合同开始日,本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
(2)本公司作为承租人
在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、18。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁,本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
*机器设备
*运输车辆低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(3)本公司作为出租人
本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号—
37航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告—金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外,融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;*假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28、其他重要的会计政策和会计估计
(1)回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前,作为库存股管理,回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益,回购、转让或注销本公司股份时,不确认利得或损失。
转让库存股,按实际收到的金额与库存股账面金额的差额,计入资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股,按股票面值和注销股数减少股本,按注销库存股的账面余额与面值的差额,冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减盈余公积和未分配利润。
(2)重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及
与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
38航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
开发支出
确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
29、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
□适用□不适用
(2)重要会计估计变更
□适用□不适用
30、其他
(1)公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;
不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(2)工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资,包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量,领用工程物资转入在建工程,工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注五、20。
资产负债表中,工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
(3)安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定,按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费用,营业收入不超过1000万元的,按照2%提取,营业收入超过1000万元至1亿元的部分,按照1.5%提取;营业收入超过1亿元至10亿元的部分,按照0.5%提取;
营业收入超过10亿元至100亿元的部分,按照0.2%提取。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。
39航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(4)持有待售和终止经营
1)持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的
生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别:根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售;出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销;持有待售的处置组中负债的利息和其他
费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权益法核算,保留的部分(未被划分为持有待售类别)则继续采用权益法核算;当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售类别划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中较低者计量:
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;
*可收回金额。
2)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分:
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3)列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重新
40航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
作为可比会计期间的持续经营损益列报。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、9%、5%、0%
城市维护建设税应纳流转税额7%、5%
房产税应收租金收入/房产余值12%、1.2%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司25%
东旭成15%
彩虹公司15%
神飞公司15%
南洋公司25%
杭州南洋25%
南洋经中25%
2、税收优惠
(1)企业所得税
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)相关规定:东旭成、彩虹公司和神飞公司获得高新技术企业税收优惠证书,资格有效期为3年,在资格有效期内可享受企业所得税减按15%税率缴纳的优惠政策,其中东旭成、神飞公司资格有效期内为2019年
11月至2022年11月,彩虹公司资格有效期内为2020年12月至2023年12月。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元项目期末余额期初余额
库存现金109009.0599952.73
银行存款1404047658.021719469974.47
其他货币资金20203193.1228374511.13
合计1424359860.191747944438.33其他说明期末,本公司的受限资金为20099511.86元,其中,银行承兑汇票保证金为13458874.04元,信用证保证金为
6640637.82元。
41航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
2、应收票据
(1)应收票据分类列示
单位:元项目期末余额期初余额
商业承兑票据44773183.5167779864.64
合计44773183.5167779864.64
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中:
按组合计提坏
44773447736777967779
账准备
183.51183.51864.64864.64
的应收票据其
中:
商业承44773447736777967779
兑汇票183.51183.51864.64864.64
44773447736777967779
合计
183.51183.51864.64864.64
按组合计提坏账准备:商业承兑汇票
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票44773183.51
合计44773183.51
确定该组合依据的说明:
根据承兑汇票的预期损失率不同。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据1834886.90
合计1834886.90
42航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
3、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
72655726551106111061
账准备0.30%100.00%0.57%100.00%
29.1829.18078.00078.00
的应收账款其
中:
按组合计提坏23780234401939219017
3404537460
账准备62773.99.70%1.43%17419.43630.99.43%1.93%83029.
354.42600.39
的应收73311980账款其
中:
应收军18897188971448314483
品业务93933.79.23%93933.01171.74.26%01171.客户90902121应收其4882683404545422349094237460453481
20.47%6.97%25.27%7.63%
他客户839.83354.42485.41458.98600.39858.59
23853234401950319017
4131048521
合计28302.100.00%1.73%17419.04708.100.00%2.49%83029.
883.60678.39
91311980
按单项计提坏账准备:
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
吴江市博盛电子科技发生诉讼,预计无法
2293491.342293491.34100.00%
有限公司收回万诠光电科技(苏发生诉讼,预计无法
1545510.681545510.68100.00%
州)有限公司收回广东圣帕新材料股份
1157259.231157259.23100.00%预计无法收回
有限公司
台州长达光电科技有发生诉讼,预计无法
826914.00826914.00100.00%
限公司收回深圳阿尔德光电科技
710119.67710119.67100.00%清算,预计无法收回
有限公司沈阳同方多媒体科技
173008.45173008.45100.00%预计无法收回
有限公司上海佳皇光电科技有
167362.48167362.48100.00%预计无法收回
限公司惠州安嵘光电产品有
85544.5685544.56100.00%预计无法收回
限公司
43航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
深圳市中锐朗盾照明
83719.5083719.50100.00%预计无法收回
科技有限公司东莞市鸿冠电子有限
63783.5263783.52100.00%预计无法收回
公司深圳市宝和利电子科
31761.1331761.13100.00%预计无法收回
技有限公司深圳市百年光电零件
30307.5830307.58100.00%预计无法收回
有限公司苏州宇驰光电有限公
28318.4028318.40100.00%预计无法收回
司深圳市实力创有限公
22780.4622780.46100.00%预计无法收回
司东莞市鑫聚光电科技
14702.8214702.82100.00%预计无法收回
股份有限公司深圳市鑫富艺实业有
7644.007644.00100.00%预计无法收回
限公司深圳市嘉宏源科技有
6684.006684.00100.00%预计无法收回
限公司成都诚顺鑫科技有限
6472.106472.10100.00%预计无法收回
公司深圳市名格思睿视像
4475.264475.26100.00%预计无法收回
技术有限公司苏州科能电子科技有
3510.003510.00100.00%预计无法收回
限公司深圳市高亮光光电科
2160.002160.00100.00%预计无法收回
技有限公司
合计7265529.187265529.18
按组合计提坏账准备:应收军品业务客户
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
军品业务客户1889793933.90
合计1889793933.90
确定该组合依据的说明:
按公司业务类型和债务人进行确定。
按组合计提坏账准备:应收其他客户
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内449389260.0523163810.715.15%
1至2年21023776.052165448.9310.30%
2至3年8492636.602624224.7130.90%
3至4年6723639.373462674.2851.50%
4至5年58704.3848372.4182.40%
5年以上2580823.382580823.38100.00%
合计488268839.8334045354.42
确定该组合依据的说明:
按公司业务类型和债务人进行确定。
44航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)1967844766.91
1至2年381895623.09
2至3年10732216.60
3年以上24855696.31
3至4年7880898.60
4至5年9206795.04
5年以上7768002.67
合计2385328302.91
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
48521678.3-41310883.6
应收账款
97210794.790
48521678.3-41310883.6
合计
97210794.790
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名1495874993.0262.71%
第二名164958158.326.92%
第三名163554672.576.86%
第四名105367519.254.42%5426427.24
第五名74794248.303.14%3851903.79
合计2004549591.4684.05%
4、应收款项融资
单位:元项目期末余额期初余额
应收票据565059336.15446635388.93
合计565059336.15446635388.93应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
45航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书,故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
□适用□不适用
其他说明:
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2022年6月30日,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
(1)期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额
银行承兑票据11640246.10
5、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
单位:元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内183628549.7899.07%94249922.5481.06%
1至2年1636870.800.88%17687641.9815.21%
2至3年84121.010.05%4332034.653.73%
合计185349541.59116269599.17
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
第一名33702099.5218.18
第二名20000000.0010.79
第三名14620000.007.89
第四名11671760.006.30
第五名8500000.004.59
合计88493859.5247.74
其他说明:
无
46航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
6、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
其他应收款51144911.9449674848.21
合计51144911.9449674848.21
(1)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
土地收储款32488340.0032488340.00
押金、保证金12081871.2512696456.60
员工借款6004693.952776630.42
其他2884116.184127480.45
合计53459021.3852088907.47
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额777982.2825336.981610740.002414059.26
2022年1月1日余额在本期
本期计提-99949.82-99949.82
2022年6月30日余额678032.4625336.981610740.002314109.44
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)7403113.46
1至2年33571029.07
2至3年8443264.02
3年以上4041614.83
3至4年192427.21
4至5年171622.00
5年以上3677565.62
合计53459021.38
47航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款2414059.26-99949.822314109.44
合计2414059.26-99949.822314109.44
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例台州市拆迁服务
土地收储款32488340.001-2年60.77%有限公司
某采购服务站保证金5500000.002-3年10.29%283250.00慈溪市新兴建设
保证金2500000.002-3年内4.68%128750.00投资有限公司
台州市财政局保证金1285970.684-5年,5年以上2.41%66227.49滨海新区管委会往来款1000000.005年以上1.87%1000000.00
合计42774310.6880.01%1478227.49
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1)存货分类
单位:元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备
313975511.312896097.452270382.1079413.
原材料1079413.61451190968.43
44830461
242448960.242448960.104314086.
在产品104314086.77
464677
268893543.15763536.3253130007.222425895.69682252
库存商品152743643.08
8184320.12
周转材料9717667.889717667.888995006.718995006.71
16428625.916428625.916428625.9
合同履约成本16428625.96
666
12711085.412711085.4
发出商品5258408.325258408.32
99
在途材料2008296.232008296.23
48航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
委托加工物资3118267.063118267.062906015.222906015.22
867293662.16842949.9850450712.814606716.70761665
合计743845050.72
1091145.73
(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1079413.611079413.61
69682252.154625919.615763536.3
库存商品707203.94
288
70761665.754625919.616842949.9
合计707203.94
389
本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的
项目存货跌价准备/合同履约成本减值准备的成本的具体依据原因存货的估计售价减去至完工时估计将要
原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关重新利用或对外实现销售税费后的金额存货的估计售价减去估计的销售费用以库存商品对外实现销售及相关税费后的金额
8、其他流动资产
单位:元项目期末余额期初余额
进项税额42029970.47149482276.55
合计42029970.47149482276.55
其他说明:
无
49航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
9、长期股权投资
单位:元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额(账其他综额(账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值)资资的投资益变动股利或值准备调整值)损益利润
一、合营企业
二、联营企业杭州永
信洋光-
4738116326
电材料31054
2.828.82
有限公4.00司北京南洋慧通新技术有限公司合肥微
-晶材料7604
7604
科技有508.17
508.17
限公司
--
807816326
小计760431054
320.998.82
508.174.00
--
807816326
合计760431054
320.998.82
508.174.00
其他说明无
10、投资性房地产
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位:元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额335714949.2694957088.80430672038.06
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\
固定资产\在建工程转入
(3)企业合并增加
50航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
3.本期减少金额23167809.147110817.1330278626.27
(1)处置
(2)其他转
23167809.147110817.1330278626.27
出
4.期末余额312547140.1287846271.67400393411.79
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额54209087.9517437493.4871646581.43
2.本期增加金额5399900.861363679.486763580.34
(1)计提或
5399900.861363679.486763580.34
摊销
3.本期减少金额5430996.861315501.156746498.01
(1)处置
(2)其他转
5430996.861315501.156746498.01
出
4.期末余额54177991.9517485671.8171663663.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值258369148.1770360599.86328729748.03
2.期初账面价值281505861.3177519595.32359025456.63
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书原因
南洋经中之房屋建筑物9080851.55尚未完成竣工决算
本公司之房屋建筑物23067381.64待全部工程完工结算后统一办理
合计32148233.19其他说明无
51航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
11、固定资产
单位:元项目期末余额期初余额
固定资产1646021909.631659883878.81
合计1646021909.631659883878.81
(1)固定资产情况
单位:元项目房屋及建筑物机器设备电子及办公设备运输设备合计
一、账面原
值:
1.期初余
913520119.501485212215.8328981885.9825158591.402452872812.71
额
2.本期增
23167809.1427691752.121860840.72213451.3252933853.30
加金额
(1
27691752.121860840.72213451.3229766044.16
)购置
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
(4)投资性
23167809.1423167809.14
房地产转入
3.本期减
193000.00193000.00
少金额
(1
193000.00193000.00
)处置或报废
4.期末余
936687928.641512903967.9530842726.7025179042.722505613666.01
额
二、累计折旧
1.期初余
175420650.34572147669.8515399689.5620267575.60783235585.35
额
2.本期增
19224823.4444755019.201970593.89839595.9566790032.48
加金额
(1
13793826.5844755019.201970593.89839595.9561359035.62
)计提
(2)投资性
5430996.865430996.86
房地产转入
3.本期减
187210.00187210.00
少金额
(1
187210.00187210.00
)处置或报废
52航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余
194645473.78616902689.0517370283.4520919961.55849838407.83
额
三、减值准备
1.期初余
9753348.559753348.55
额
2.本期增
加金额
(1)计提
3.本期减
少金额
(1)处置或报废
4.期末余
9753348.559753348.55
额
四、账面价值
1.期末账
742042454.86886247930.3513472443.254259081.171646021909.63
面价值
2.期初账
738099469.16903311197.4313582196.424891015.801659883878.81
面价值
(2)暂时闲置的固定资产情况
单位:元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备43523866.4410101186.49508367.9832914311.97
电子设备1700.001700.00
合计43525566.4410102886.49508367.9832914311.97
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元项目账面价值未办妥产权证书的原因
本公司之房屋建筑物436424834.00待全部工程完工结算后统一办理
南洋经中之房屋建筑物71448705.06尚未完成竣工决算
合计507873539.00其他说明无
53航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
12、在建工程
单位:元项目期末余额期初余额
在建工程316419258.77292716311.09
工程物资1272684.351272684.35
合计317691943.12293988995.44
(1)在建工程情况
单位:元期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备年产5000万平
168825338.28168825338.28162768342.44162768342.44
方米反射膜产线
椒江南洋大厦123587943.54123587943.54110026735.14110026735.14年产1800万背
13920671.4013920671.4011727085.9111727085.91
板涂布项目
其他10085305.5510085305.558194147.608194147.60
合计316419258.77316419258.77292716311.09292716311.09
(2)重要在建工程项目本期变动情况
单位:元其工程
本期利息中:
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产
5000
万平195516276056168827551005
86.3686.36
方米00006834995.2533687.045.3.85%其他
%%
反射0.002.44848.280459膜产线椒江2060110013561235
59.9959.99
南洋0000267312088794其他
%%
大厦0.005.14.403.54年产
1800
1326117221931392
万背104.998.00
27007085585.0671其他
板涂6%%.00.9149.40布项目
414728452181306327551005
合计6270221617893395687.045.
0.003.49.733.220459
54航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(3)工程物资
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备1272684.351272684.351272684.351272684.35
合计1272684.351272684.351272684.351272684.35
其他说明:
无
13、使用权资产
单位:元项目房屋及建筑物运输设备电子及办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额66187651.50648317.9461926.6466897896.08
2.本期增加金额1017576.721017576.72
3.本期减少金额386892.94386892.94
4.期末余额67205228.22261425.0061926.6467528579.86
二、累计折旧
1.期初余额11441965.00327696.4721231.9911790893.46
2.本期增加金额10000077.4171871.4510615.9810082564.84
(1)计提10000077.4171871.4510615.9810082564.84
3.本期减少金额193446.47193446.47
(1)处置193446.47193446.47
4.期末余额21442042.41206121.4531847.9721680011.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值45763185.8155303.5530078.6745848568.03
2.期初账面价值54745686.50320621.4740694.6555107002.62
其他说明:
截至2022年6月30日,本公司确认与短期租赁相关的租赁费用见附注十六、2(1)。
55航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
14、无形资产
(1)无形资产情况
单位:元项目土地使用权专利权非专利技术商标使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余679488608.876302129.10153100.057550000.0162494772
1453885.09
额3958003.06
2.本期增
7110817.137110817.13
加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)投资性
7110817.137110817.13
房地产转入
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余686599425.876302129.10153100.057550000.0163205854
1453885.09
额5258000.19
二、累计摊销
1.期初余99825603.4311277156.10153100.040427069.1462039247.
356318.56
额3410858
2.本期增32907643.544871398.1
8325369.723567094.3471290.50
加金额95
(132907643.543555897.0
7009868.573567094.3471290.50
)计提90
(4)投资性
1315501.151315501.15
房地产转入
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余108150973.344184800.10153100.043994163.5506910645.
427609.06
额15000273
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
56航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(1)计提
3.本期减
少金额
(1)处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账578448452.532117329.13555836.4112514789
1026276.03
面价值375884.46
2.期初账579663004.565024973.17122930.8116290847
1097566.53
面价值961725.48
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例7.95%
15、开发支出
单位:元本期增加金额本期减少金额项目期初余额确认为无转入当期末余额内部开发支出其他形资产期损益
80738209808.761345112.1639554920.92
804C 24887373.61 3092932.08 27980305.69
CH-4增强
型无人机27349979.3818181156.0345531135.41科研项目
CH-5改进
20072957.6814433961.4434506919.12
型隐身无人
机系统研9010695.914939075.7913949771.70制项目
AR-4导弹
7218576.34177118.757395695.09
开发无人倾转旋翼机系
3255643.093462853.506718496.59
统研制项目低成本机
载武器科2315671.92706978.183022650.10研项目无人机装
备能力改1377053.8039634.491416688.29进
合计133697760.4946378822.42180076582.91其他说明无
57航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
16、商誉
(1)商誉账面原值
单位:元本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额企业合并期末余额商誉的事项处置形成的
定向增发形成反向购买635641156.22635641156.22
合计635641156.22635641156.22
(2)商誉减值准备
单位:元被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置
定向增发形成反向购买71897653.3771897653.37
合计71897653.3771897653.37商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司商誉系2017年11月发行股份购买彩虹公司100%股权和神飞公司84%股权产生,此次发行股份购买资产构成反向购买。由于反向购买在确认合并成本时是把彩虹公司和神飞公司作为一个收购方模拟购买原南洋科技(膜业务)100%股权,故不存在未确认归属于少数股东权益的商誉价值。
说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法:
无商誉减值测试的影响无其他说明无
17、长期待摊费用
单位:元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资产
892925.72924081.97588657.521228350.17
改良支出
绿化费3355442.92323257.32464741.373213958.87
设计改造和维修费879182.41185000.00218620.53845561.88
其他81542.8522158.0259384.83
合计5209093.901432339.291294177.445347255.75其他说明无
58航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
18、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位:元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备64523595.7814130024.88125662502.7329243917.73
内部交易未实现利润39721098.656947063.2135761559.155364233.87
递延收益31716516.467651466.4033383247.488046516.00
新租赁准则影响1399335.31223027.741404792.94223846.38
合计137360546.2028951582.23196212102.3042878513.98
(2)未经抵销的递延所得税负债
单位:元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
398634670.8499658667.71412989537.36103247384.34
资产评估增值收购子公司少数股权初始投资成本小于按
照持股比例计算应享2719172.27407875.842719172.27407875.84有子公司可辨认净资产公允价值份额
合计401353843.11100066543.55415708709.63103655260.18
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产28951582.2342878513.98
递延所得税负债100066543.55103655260.18
(4)未确认递延所得税资产明细
单位:元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异4516427.805788249.20
可抵扣亏损85472762.6620407097.80
合计89989190.4626195347.00
59航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元年份期末金额期初金额备注
2022年1392564.16
2023年6520789.986520789.98
2024年15167459.175976696.81
2025年3275111.445237589.68
2026年45646268.961279457.17
2027年14863133.11
合计85472762.6620407097.80其他说明无
19、其他非流动资产
单位:元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
18382538.118382538.1
预付设备款3964950.693964950.69
33
18382538.118382538.1
合计3964950.693964950.69
33
其他说明:
无
20、应付票据
单位:元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票17517106.6120983599.90
银行承兑汇票161896042.30101159234.14
合计179413148.91122142834.04
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
21、应付账款
(1)应付账款列示
单位:元项目期末余额期初余额
货款952393949.31747762693.19
工程款43672906.0470259858.85
设备款59523278.0555311871.93
其他84352953.7821774540.39
合计1139943087.18895108964.36
60航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)账龄超过1年的重要应付账款
单位:元项目期末余额未偿还或结转的原因
中国电子科技集团公司某研究所30004800.00尚未结算
长春某研究所31715220.00尚未结算
方远建设集团股份有限公司25061042.41尚未结算
深圳某研究院19950350.00尚未结算
北京某科技股份有限公司8480000.00尚未结算
合计115211412.41
其他说明:
无
22、预收款项
(1)预收款项列示
单位:元项目期末余额期初余额
租金2569194.321320904.27
合计2569194.321320904.27
23、合同负债
单位:元项目期末余额期初余额
货款11585720.8710363638.26
技术服务费77998.14130083.05
合计11663719.0110493721.31
24、应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬32375061.21182551790.42192736360.8722190490.76
二、离职后福利-设定提存计划516727.3718702581.3318676626.44542682.26
三、辞退福利378583.05378583.05
四、一年内到期的其他福利293878.81293878.81
合计32891788.58201926833.61212085449.1722733173.02
61航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)短期薪酬列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
28633407.07157499558.51167743216.8418389748.74
和补贴
2、职工福利费5950648.695507750.00442898.69
3、社会保险费210791.998877598.048876293.89212096.14
其中:医疗保险费188567.758130831.718129217.30190182.16
工伤保险费22224.24708048.02708358.2821913.98
生育保险费38718.3138718.31
4、住房公积金9281321.689276379.684942.00
5、工会经费和职工教
3530862.15942663.501332720.463140805.19
育经费
合计32375061.21182551790.42192736360.8722190490.76
(3)设定提存计划列示
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险494235.3414801596.2714775519.91520311.70
2、失业保险费22492.03498538.00498659.4722370.56
3、企业年金缴费3402447.063402447.06
合计516727.3718702581.3318676626.44542682.26其他说明无
25、应交税费
单位:元项目期末余额期初余额
增值税8930114.3233009403.13
企业所得税14211556.4344334742.76
个人所得税3911939.717243971.84
城市维护建设税525106.48217310.29
土地增值税9747769.069747769.06
房产税2584387.535256884.44
土地使用税2370473.644435282.08
印花税148424.781831239.16
教育费附加401682.19175051.31
其他税费1560240.641109531.48
合计44391694.78107361185.55其他说明无
62航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
26、其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
应付股利8471100.002000000.00
其他应付款42082327.0547866043.60
合计50553427.0549866043.60
(1)应付股利
单位:元项目期末余额期初余额
普通股股利6471100.00
应付原股东股利2000000.002000000.00
合计8471100.002000000.00
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
无
(2)其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位:元项目期末余额期初余额
往来款22597499.1833893308.90
应付费用17239535.909591850.53
押金保证金410796.89396680.89
其他1834495.083984203.28
合计42082327.0547866043.60
27、一年内到期的非流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款2160000.009660000.00
一年内到期的租赁负债20071119.1819838994.39
合计22231119.1829498994.39
其他说明:
(1)一年内到期的长期借款项目期末余额期初余额
抵押借款2160000.009660000.00
说明:本公司之子公司东旭成以土地使用权(产权证号:浙(2019)慈溪市不动产权第0094712号、浙(2020)慈溪市
不动产权第0001440号、慈国用(2014)第1416012号、房屋建筑物(慈房权证2014字第041763号)作为抵押,从中国农业银行股份有限公司慈溪分行取得借款,借款期限为5年。
63航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)一年内到期的租赁负债项目期末余额期初余额
房屋、建筑物20071119.1819838994.39
28、其他流动负债
单位:元项目期末余额期初余额
待转销项税额768489.061074016.37
合计768489.061074016.37
其他说明:
无
29、长期借款
(1)长期借款分类
单位:元项目期末余额期初余额
抵押借款27459200.3734966069.29
信用借款177219117.88177222781.80
一年内到期的长期借款-2160000.00-9660000.00
合计202518318.25202528851.09
长期借款分类的说明:
本公司之子公司东旭成以土地使用权(产权证号:浙(2019)慈溪市不动产权第0094712号、浙(2020)慈溪市不动产权第0001440号)、房屋建筑物(慈房权证2014字第041763号)作为抵押,从中国农业银行股份有限公司慈溪分行取得借款,借款期限为5年。
其他说明,包括利率区间:
本期抵押借款利率3.85%,信用借款利率2.70%、3.85%。
30、租赁负债
单位:元项目期末余额期初余额
租赁付款额51317031.7259202963.73
未确认融资费用-2011467.75-2820348.53
一年内到期的租赁负债-15877309.30-19838994.39
合计33428254.6736543620.81
其他说明:
无
64航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
31、递延收益
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助33383247.481666731.0231716516.46财政拨款
合计33383247.481666731.0231716516.46
涉及政府补助的项目:
单位:元本期本期计本期冲与资产相关新增入营业本期计入其他减成本其他
负债项目期初余额期末余额/与收益相补助外收入收益金额费用金变动关金额金额额年产9000万平方米
10-30微米13711620.00527370.0013184250.00与资产相关
锂电池隔膜项目年产20000吨光学级
6377168.63352612.896024555.74与资产相关
聚酯薄膜项目补助年产7000吨电子电
3338814.44184398.883154415.56与资产相关
容器用薄膜项目
2400同步
拉伸薄膜
机组生产2691315.68112922.352578393.33与资产相关线项目补助年产16000
吨 LCD光学薄膜和
1421759.5988150.861333608.73与资产相关
5000吨聚
酯薄膜项目
2017年度
台州市市级制造业
及战略性1368181.8163636.361304545.45与资产相关新兴产业专项资金补贴年产
25000吨
太阳能电1283067.8498697.521184370.32与资产相关池背材膜项目补助
2015年新
兴产业技
1038387.2162303.24976083.97与资产相关
改项目政府补助
65航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
2011年新
兴产业政543420.9255263.17488157.75与资产相关府补助一事一议
465686.3327941.18437745.15与资产相关
专项补助增亮膜项
465686.3327941.18437745.15与资产相关
目补助年产2500吨电容器用超薄型
185241.9620970.79164271.17与资产相关
耐高温金属化薄膜项目补助
2013年度
宁波市战
略性新兴181140.3618421.06162719.30与资产相关产业专项项目进口设备
贴息项目137738.428264.30129474.12与资产相关补助
2013年国
家中小企
97500.069750.0287750.04与资产相关
业专项资金补助宁波市
2013年度
重点产业
技术改造63399.086447.3656951.72与资产相关
项目第三批补助资金年产650吨电容器
用超薄型13118.821639.8611478.96与资产相关金属化安全膜补助
合计33383247.481666731.0231716516.46
其他说明:
无
66航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
32、股本
单位:元
本次变动增减(+、-)期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数988302944.008682056.008682056.00996985000.00
其他说明:
根据公司召开的2021年第五届董事会第十三次会议、2022年第一次临时股东大会、第五届董事会三十六次会议等会议
决议和《关于航天彩虹无人机股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》(国资考分[2021]505号)等文件,本公司本期通过定向增发的方式向271名激励对象授予的限制性股票人民币普通股(A股)8682056股,增加股本8682056.00元。
33、资本公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)5579483105.78102299578.745681782684.52
其他资本公积11197099.8915202280.052124930.5924274449.35
合计5590680205.67117501858.792124930.595706057133.87
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)根据公司召开的2021年第五届董事会第十三次会议、2022年第一次临时股东大会、第五届董事会三十六次会议等
会议决议和《关于航天彩虹无人机股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》(国资考分[2021]575号)等文件,本公司本期通过定向增发的方式向271名激励对象授予的限制性股票人民币普通股(A股)8682056股,发行价格为12.80元/股。
公司收到认缴股款110981634.74元(已扣除发行费148682.06元),以12.80元/股认购公司股份8682056股,其中:股本
8682056.00元,资本公积-股本溢价102299578.74元。
(2)本期其他资本公积增加15202280.05系本期以权益结算的股份支付确认的费用总额。
(3)本期其他资本公积减少2124930.59系联营企业其他权益变动影响。
34、库存股
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股票99999192.0999999192.09
合计99999192.0999999192.09
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
本期从公开市场回购股票增加库存股99999192.09元。
35、专项储备
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3481063.365632481.58360788.358752756.59
合计3481063.365632481.58360788.358752756.59
67航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
按照财政部发布的《企业会计准则解释第3号》的规定,高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费。
36、盈余公积
单位:元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积131341353.46131341353.46
合计131341353.46131341353.46
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
37、未分配利润
单位:元项目本期上期
调整前上期末未分配利润995664960.98815015264.98
调整后期初未分配利润995664960.98815015264.98
加:本期归属于母公司所有者的净利润72431731.93227567049.74
减:提取法定盈余公积14215877.34
应付普通股股利59818692.6337842507.40
其他-5141031.00
期末未分配利润1008278000.28995664960.98
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
38、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1426073183.671192122313.661023422201.25743896981.67
其他业务39771941.4231570682.1446339975.9640099845.24
合计1465845125.091223692995.801069762177.21783996826.91
68航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
收入相关信息:
单位:元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中:
无人机及相关产品788812999.46788812999.46
无人机技术服务18160630.7318160630.73
背材膜及绝缘材料397851609.01397851609.01
光学膜221247944.47221247944.47
其他230752.2139541189.2139771941.42按经营地区分类
其中:
国内711404374.29636207112.431347611486.72
国外95800008.1122433630.26118233638.37按商品转让的时间分类
其中:
在某一时点确认789043751.67639847691.371428891443.04
在某一时段确认18160630.7318793051.3236953682.05
合计807204382.40658640742.691465845125.09
与履约义务相关的信息:
无其他说明无
39、税金及附加
单位:元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1986267.091716717.51
教育费附加1437747.191299042.20
房产税4399896.974145779.32
土地使用税2305159.182355878.45
车船使用税16199.9220927.84
印花税799364.66369672.08
契税185760.00
合计11130395.019908017.40
其他说明:
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
69航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
40、销售费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15616743.2311244881.41
保险费467881.99217547.22
宣传费421103.8279746.60
差旅费382593.73500073.38
折旧费195010.6229268.06
样品费154902.65424413.26
业务招待费141490.59162101.03
办公费37745.7125977.46
交通费3466.2826109.46
其他1824612.544141131.01
合计19245551.1616851248.89
其他说明:
无
41、管理费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
折旧费及摊销54042438.0249780675.33
职工薪酬53694202.3637813171.72
中介及咨询服务费3978310.543778336.92
专项储备3266268.363086670.84
信息化建设费1579439.50165235.85
办公费1505013.531282643.63
修理及装修费1256850.93732629.40
环保及消防费1192115.22858338.87
物业费968590.40216668.19
业务招待费934814.741812175.84
租赁费933617.40476642.77
保险费919426.602674017.65
差旅费662334.181144931.07
水电费551032.77820301.54
汽车费用536348.54810863.14
劳动保护费326624.8789084.19
宣传费159346.902216951.81
其他2347739.132197134.94
合计128854513.99109956473.70其他说明无
70航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
42、研发费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬33473694.2830589247.21
材料费8178118.8510961660.54
折旧摊销费6991042.404866877.24
外协费2560889.862033400.95
其他1968961.932914344.91
试验费345460.571283187.51
差旅费325820.39669432.76
燃油动力费111792.301143124.98
合计53955780.5854461276.10其他说明无
43、财务费用
单位:元项目本期发生额上期发生额
利息支出3964013.823321217.98
减:利息资本化1005045.59650410.51
利息收入8978920.324011585.14
汇兑损益-21837351.042366237.09
手续费及其他252273.45160219.81
合计-27605029.681185679.23其他说明无
44、其他收益
单位:元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额慈溪市发展和改革局2022年宁波市重点领域新兴产
4000000.00
业及战新产业资金慈溪市科学技术局本级宁波市2022年度科技发展专
2400000.00
项资金
CH4首台套保险补贴 1126000.00年产9000万平方米10-30微米锂电池隔膜项目527370.00527370.00
浙江省重点领域国内首台套补助500000.001000000.00
收到2021年度台州湾新区政府质量奖500000.00年产20000吨光学级聚酯薄膜项目补助352612.89352612.90
关于加强高校毕业生集聚工作的实施意见349211.5524845.50
税费返还311335.28619954.75
收到市级制造业高质量发展专项资金(首台套)292046.00
稳岗补贴218941.76年产7000吨电子电容器用薄膜材料技术改造项目补
184398.88184398.88
助
社保补贴款139780.35
2400同步拉伸薄膜机组生产线项目补助112922.35112922.31
71航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
智能制造专项资金100000.002575000.00
2021年宁波市四季度规上制造业企业产值达标奖励
100000.00
和四季度新进规上工业企业
年产25000吨太阳能电池背材膜项目补助98697.5298697.52年产 16000吨 LCD光学薄膜和 5000吨聚酯薄膜项目
88150.8688150.86
补助
慈溪市商务局商务局支付出口信保补助82889.00
2017年度台州市市级制造业及战略性新兴产业专项
63636.3663636.36
资金补贴
2015年新兴产业技改项目政府补助62303.2462303.23
2021年度慈溪市绿色制造项目(企业)奖补(三星级
60000.00
绿色工厂)
2011年新兴产业政府补助55263.1755263.18
投资稳健增长30条50000.00
增亮膜项目补助27941.1827941.18
一事一议专项补助27941.1827941.18年产2500吨电容器用超薄型耐高温金属化薄膜项目
20970.7920970.80
补助
2013年度宁波市战略性新兴产业专项项目18421.0618421.06
2013年国家中小企业专项资金补助9750.029750.00
进口设备贴息项目补助8264.308264.30宁波市2013年度重点产业技术改造项目第三批补助
6447.366447.36
资金
慈溪市商务局支付开放型经济扶持5231.00
跨省驻点招工3500.00
应急局企业安责险2907.61年产650吨电容器用超薄型金属化安全膜补助1639.861639.88
项目创新团队补贴款500000.00
企业研发投入后补助90711.00
关于开展锅炉和燃煤设施大排查的通知68400.00
以工代训补贴15500.00椒江区市场监督管理局关于拨付省局下达的相关专项
6500.00
补助资金的通知
合计11908573.576567642.25
45、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-492497.97-1444184.19
处置长期股权投资产生的投资收益24684176.39
债务重组损失-3611448.82-728713.76
银行承兑汇票贴现息-73199.51-366250.39
理财收益7195068.50
合计27702098.59-2539148.34其他说明无
72航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
46、信用减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失99949.821083391.27
应收账款坏账损失7210794.79-8134008.21
合计7310744.61-7050616.94其他说明无
47、资产减值损失
单位:元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-707203.94-5323148.29值损失
合计-707203.94-5323148.29
其他说明:
无
48、资产处置收益
单位:元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得5707.45242003.30
合计5707.45242003.30
49、营业外收入
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
质量理赔1230335.511230335.51
违约赔偿收入35000.0035000.00
其他76882.38339666.5476882.38
合计1342217.89339666.541342217.89
其他说明:
无
73航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
50、营业外支出
单位:元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠300000.00300000.00
赔偿金、违约金及罚款支出9190.661417455.269190.66
非流动资产毁损报废损失2982076.41
其他338232.71478012.51338232.71
合计694098.264877544.181120366.42
其他说明:
无
51、所得税费用
(1)所得税费用表
单位:元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用17461227.7412144418.42
递延所得税费用10338215.12-1970169.77
以前年度所得税汇算清缴-580819.601200187.91
合计27218623.2611374436.56
(2)会计利润与所得税费用调整过程
单位:元项目本期发生额
利润总额103438958.14
按法定/适用税率计算的所得税费用25859739.54
子公司适用不同税率的影响-5333769.39
调整以前期间所得税的影响-580819.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响29396.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响60900.83本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
10043512.37
亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响(以"-"填列)-2860336.93
所得税费用27218623.26
其他说明:
无
74航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
52、现金流量表项目
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
补贴款及扶持基金9908804.565368195.24
往来款及其他4056566.6529024536.47
利息收入8975260.563917471.16
收回保证金11186232.9015400111.31
房租收入1254202.501744980.93
合计35381067.1755455295.11
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
支付费用25975206.0344105650.23
保证金及往来款22131782.6810403688.93
备用金91100.001064132.00
其他6964107.6314887671.68
合计55162196.3470461142.84
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收回理财产品1150000000.00
合计1150000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品1150000000.00
合计1150000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
75航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
收回汇票及保函保证金16487814.261368309.41
合计16487814.261368309.41
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元项目本期发生额上期发生额
汇票保证金1761615.331806245.74
回购库存股99999192.09
支付租金6712671.88
信用证保证金40788101.61
合计108473479.3042594347.35
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
53、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位:元补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流
量:
净利润76220334.8869387072.76
加:资产减值准备707203.945323148.29
固定资产折旧、油气资产折
66758936.4873026669.59
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1363679.481922043.60
无形资产摊销44919576.4844798182.83
长期待摊费用摊销1294177.441500322.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号5707.45-242003.30填列)固定资产报废损失(收益以
2982076.41“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填
2958968.233352664.71
列)投资损失(收益以“-”号填-27702098.592539148.34
76航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
列)递延所得税资产减少(增加以
13926931.75-867323.94“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以-3588716.63-4362241.59“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号-106605661.39-127977782.50
填列)经营性应收项目的减少(增加-616221374.9952893439.73以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少
298068391.17-169638965.88以“-”号填列)
其他-7310744.618916981.98
经营活动产生的现金流量净额-255204688.91-36446566.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1404260348.33448915075.41
减:现金的期初余额1719569927.20706110368.18
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-315309578.87-257195292.77
(2)现金和现金等价物的构成
单位:元项目期末余额期初余额
一、现金1404260348.331719569927.20
其中:库存现金109009.0599952.73
可随时用于支付的银行存款1405370199.051719469974.47可随时用于支付的其他货币资
103681.26
金
三、期末现金及现金等价物余额1404260348.331719569927.20
其他说明:
无
77航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元项目期末账面价值受限原因
货币资金20099511.86信用证、银行承兑汇票及保函保证金
固定资产8643089.83抵押借款
无形资产32447815.66抵押借款
应收款项融资11640246.10票据质押
合计72830663.45
其他说明:
无
55、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中:美元3101774.106.711420817246.71
欧元0.257.00841.73港币应收账款
其中:美元1229362.606.71148250744.15欧元港币应付账款
其中:美元477840.006.71143206975.39日元8800000.000.049136432396.80
欧元1696.947.008411892.83
其他说明:
无
(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
78航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
56、政府补助
(1)政府补助基本情况
单位:元种类金额列报项目计入当期损益的金额
年产9000万平方米10-30微米锂电池隔膜项目13184250.00其他收益527370.00年产20000吨光学级聚酯薄膜项目补助6024555.74其他收益352612.89慈溪市发展和改革局2022年宁波市重点领域新兴产业及战新
4000000.00其他收益4000000.00
产业资金
年产7000吨电子电容器用薄膜材料技术改造项目补助3154415.56其他收益184398.88
2400同步拉伸薄膜机组生产线项目补助2578393.33其他收益112922.35
慈溪市科学技术局本级宁波市2022年度科技发展专项资金2400000.00其他收益2400000.00年产 16000吨 LCD光学薄膜和 5000吨聚酯薄膜项目补助 1333608.73 其他收益 88150.86
2017年度台州市市级制造业及战略性新兴产业专项资金补贴1304545.45其他收益63636.36年产25000吨太阳能电池背材膜项目补助1184370.32其他收益98697.52
CH4首台套保险补贴 1126000.00 其他收益 1126000.00
2015年新兴产业技改项目政府补助976083.97其他收益62303.24
浙江省重点领域国内首台套补助500000.00其他收益500000.00
收到2021年度台州湾新区政府质量奖500000.00其他收益500000.00
2011年新兴产业政府补助488157.75其他收益55263.17
增亮膜项目补助437745.15其他收益27941.18
一事一议专项补助437745.15其他收益27941.18
关于加强高校毕业生集聚工作的实施意见349211.55其他收益349211.55
收到市级制造业高质量发展专项资金(首台套)292046.00其他收益292046.00
稳岗补贴218941.76其他收益218941.76年产2500吨电容器用超薄型耐高温金属化薄膜项目补助164271.17其他收益20970.79
2013年度宁波市战略性新兴产业专项项目162719.30其他收益18421.06
社保补贴款139780.35其他收益139780.35
进口设备贴息项目补助129474.12其他收益8264.30
智能制造专项资金100000.00其他收益100000.00
2021年宁波市四季度规上制造业企业产值达标奖励和四季度
100000.00其他收益100000.00
新进规上工业企业
2013年国家中小企业专项资金补助87750.04其他收益9750.02
慈溪市商务局商务局支付出口信保补助82889.00其他收益82889.00
2021年度慈溪市绿色制造项目(企业)奖补(三星级绿色工
60000.00其他收益60000.00
厂)
宁波市2013年度重点产业技术改造项目第三批补助资金56951.72其他收益6447.36
投资稳健增长30条50000.00其他收益50000.00年产650吨电容器用超薄型金属化安全膜补助11478.96其他收益1639.86
慈溪市商务局支付开放型经济扶持5231.00其他收益5231.00
跨省驻点招工3500.00其他收益3500.00
应急局企业安责险2907.61其他收益2907.61
合计41647023.73-11597238.29
八、合并范围的变更
1、其他
2022年半年度,本公司合并范围未发生变动。
79航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1)企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接航空航天和其
神飞公司天津天津他运输设备制84.00%反向购买造业无人机及相关
彩虹公司北京台州产品生产与研100.00%反向购买发
南洋公司台州台州制造业100.00%设立
南洋经中温岭温岭制造业100.00%设立
杭州南洋杭州杭州制造业100.00%设立非同一控制下
东旭成慈溪慈溪制造业80.00%合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2)重要的非全资子公司
单位:元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
神飞公司16.00%1526084.412471100.00106123034.78
东旭成20.00%2262518.544000000.0067754956.90
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
其他说明:
无
80航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
1029
547141219592281428146112418134413442
神飞3988107
164323043947967196714573528626030710
公司609.14.85
0.463.123.582.822.829.859.272.277.12
2
336928146184188945412344312226185740135449391848
东旭
924119981240840470130106400340048008616000055160
成
2.079.911.986.67.760.439.745.585.321.38.026.40
单位:元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
--
820503644979994497999862861456492035649203
神飞公司51182594132765
8.78.54.546.45.36.36
8.886.68
-
1803791138233113823312458395174166524928532492853
东旭成1497750
74.014.634.637.0626.009.329.32
2.99
其他说明:
无无
2、在合营安排或联营企业中的权益
(1)重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
永信洋杭州杭州制造业21.65%权益法核算
南洋慧通北京北京制造业29.18%权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
无
81航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州永信洋光电材料北京南洋慧通新技术杭州永信洋光电材料北京南洋慧通新技术有限公司有限公司有限公司有限公司
流动资产34978160.175642135.2033218827.225806016.42
非流动资产35263146.691823245.3136903340.972442263.43
资产合计70241306.867465380.5170122168.198248279.85
流动负债61321522.8111792940.4859767990.6411690327.43
非流动负债8165655.558165655.550.00
负债合计69487178.3611792940.4867933646.1911690327.43少数股东权益归属于母公司股东权
754128.50-4327559.972188522.00-3442047.58
益按持股比例计算的净
163268.82-1493008.19473812.82-1187506.42
资产份额
调整事项1187506.42
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他1187506.42对联营企业权益投资
163268.82473812.820.00
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入28122830.578186369.71777685.33
净利润-1434393.50-885512.39-651902.60-1617476.02终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-1434393.50-885512.39-651902.60-1617476.02本年度收到的来自联
0.00
营企业的股利其他说明无
82航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(3)合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元本期未确认的损失(或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润)
永信洋6284448.12
南洋慧通1187506.42258392.521445898.94其他说明无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其
他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(1)信用风险
信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于信用评级较高的金融机构,故预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中,按照客户进行管理。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的84.05%(2021年:78.08%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的80.01%(2021年:82.52%)。
(2)流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
83航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
期末,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下:
2022.06.30
项目
1年以内1-3年3年以上合计
金融资产:
货币资金1424359860.191424359860.19
应收票据44773183.5144773183.51
应收账款2385328302.912385328302.91
应收款项融资565059336.15565059336.15
其他应收款53459021.3853459021.38
金融资产合计4472979704.14--4472979704.14
金融负债:
应付票据179413148.91179413148.91
应付账款1139943087.181139943087.18
其他应付款50553427.0550553427.05
应付股利8471100.008471100.00
金融负债合计1378380763.141378380763.14期初,本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下:
2021.12.31
项目
1年以内1-3年3年以上合计
金融资产:
货币资金1747944438.331747944438.33
应收票据67779864.6467779864.64
应收账款1950304708.191950304708.19
应收款项融资446635388.93446635388.93
其他应收款52088907.4752088907.47
金融资产合计4264753307.564264753307.56
金融负债:
应付票据122142834.04122142834.04
应付账款895108964.36895108964.36
其他应付款47866043.6047866043.60
应付股利2000000.002000000.00
金融负债合计1067117842.001067117842.00
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量,因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(3)市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
截至2022年6月30日,本公司无以浮动利率计息的银行借款(2021年12月31日,本公司无以浮动利率计息的银行借款),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位
84航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司的主要经营位于中国境内,主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按照市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注七、55外币货币性项目。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2022年6月30日,本公司的资产负债率为
18.86%(2021年12月31日:17.09%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价
--------值计量
(八)应收款项融
565059336.15
资
二、非持续的公允
--------价值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资为本公司既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的应收承兑汇票。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、
应付票据、应付账款、其他应付款等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
航天气动院北京航空、航天及设备制造251493.4035.70%35.70%本企业的母公司情况的说明无
85航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
本企业最终控制方是中国航天科技集团有限公司。
其他说明:
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九(1)在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九(2)。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称与本企业关系永信洋杭州南洋之联营企业其他说明无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
航天科技集团所属控股 AAE企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAB企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAD企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAF企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAO企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAP企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AC企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AE企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AF企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AG企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AN企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AQ企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AR企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AS企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AT企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AU企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AV企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AW企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AX企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AY企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AZ企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 B企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 C企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 D企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 E企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 J企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 M企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 R企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 S企业 同一最终控制方
86航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
航天科技集团所属控股 T企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 U企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 V企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 W企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 X企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 Y企业 同一最终控制方航天人才开发交流中心同一最终控制方航天新商务信息科技有限公司同一最终控制方合肥乐凯科技产业有限公司同一最终控制方汕头乐凯胶片有限公司同一最终控制方四川航天天盛实业有限公司北京物业管理分公司同一最终控制方四川航天天盛物业服务有限责任公司同一最终控制方
航天科技集团所属控股 AAQ企业 同一最终控制方
航天科技集团所属控股 A企业 同一母公司
航天科技集团所属控股 F企业 同一母公司
航天科技集团所属控股 Z企业 同一母公司航天气动院母公司浙江华诚科技有限公司高管及其亲属控制的公司浙江南洋华诚科技有限公司高管及其亲属控制的公司其他说明无
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度
航天气动院采购商品23064433.6323064433.63否
永信洋接受服务13559843.7213559843.72否5580566.11
航天科技集团所属控股 AAQ企业 采购商品 7766990.29 7766990.29 否
航天科技集团所属控股 B企业 采购商品 6442600.00 6442600.00 否 1169345.00
航天气动院接受服务6236037.746236037.74否339361.76
航天新商务信息科技有限公司采购商品4603469.264603469.26否1188262.64
航天科技集团所属控股 AG企业 采购商品 3960000.00 3960000.00 否
航天科技集团所属控股 AQ企业 采购商品 3446283.19 3446283.19 否
航天科技集团所属控股 F企业 接受服务 2461634.72 2461634.72 否
航天科技集团所属控股 C企业 采购商品 1800000.00 1800000.00 否
航天科技集团所属控股 M企业 采购商品 1786500.00 1786500.00 否
航天科技集团所属控股 X企业 采购商品 1267035.00 1267035.00 否
航天科技集团所属控股 U企业 接受服务 405813.68 405813.68 否 3898411.00
航天科技集团所属控股 F企业 采购商品 240000.00 240000.00 否 1859353.13
航天科技集团所属控股 AAO企业 采购商品 126548.67 126548.67 否
航天科技集团所属控股 AAP企业 采购商品 64292.92 64292.92 否
航天科技集团所属控股 C企业 接受服务 63300.00 63300.00 否
浙江南洋华诚科技有限公司采购商品59380.5359380.53否
浙江南洋华诚科技有限公司水电费10652.7610652.76否
航天科技集团所属控股 AW企业 采购商品 2975000.00
航天气动院水电费950437.15
87航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
航天科技集团所属控股 AAE企业 接受服务 803600.00
航天科技集团所属控股 AU企业 采购商品 290000.00
航天科技集团所属控股 AQ企业 接受服务 225000.00四川航天天盛实业有限公司北京
接受服务190521.53物业管理分公司
航天科技集团所属控股 AX企业 采购商品 178290.00
航天科技集团所属控股 A企业 采购商品 93710.00
航天科技集团所属控股 AT企业 采购商品 80000.00
航天人才开发交流中心接受服务8800.00
航天科技集团所属控股 AV企业 采购商品 7721.00
航天科技集团所属控股 AR企业 采购商品 1150.00
出售商品/提供劳务情况表
单位:元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
航天气动院销售商品741370808.99168957912.68
乐凯胶片股份有限公司出售商品25724019.6334696782.10
永信洋出售商品13232772.833169809.67
航天气动院技术服务11004604.7921183399.26
永信洋水电费1342721.54702193.68
浙江华诚科技有限公司水电费9811760.66
浙江南洋华诚科技有限公司水电费2199700.81
航天科技集团所属控股 R企业 销售商品 56447161.41
航天科技集团所属控股 AN企业 技术服务 3415094.34
航天科技集团所属控股 AY企业 销售商品 285917.36
航天科技集团所属控股 AZ企业 技术服务 235849.06
合肥乐凯科技产业有限公司销售商品157207.13
汕头乐凯胶片有限公司销售商品12222.30
南洋慧通水电费3091.04
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
(2)关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
航天科技集团所属控股 S企业 机器设备 2000000.00
永信洋房屋及建筑物982710.00783085.11
浙江华诚科技有限公司房屋及建筑物1443000.00
浙江南洋华诚科技有限公司房屋及建筑物3136754.97
88航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司作为承租方:
单位:元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额(如适利息支出产名称产种类用(如适用)用)本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额航天气房屋建65734
动院筑物5.13关联租赁情况说明出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
航天气动院房屋建筑物5230537.163569456.90
(3)关键管理人员报酬
单位:元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2395224.291947014.28
(4)其他关联交易
*关联方存款关联方关联交易内容期末余额期初余额
航天科技财务有限责任公司存款559514188.67877053880.18
*关联方借款关联方关联交易内容本期余额期初余额
航天气动院借款160000000.00160000000.00
*其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
航天科技财务有限责任公司利息费用2530777.79
航天气动院利息费用501563.07
航天科技财务有限责任公司利息收入4348072.462460870.32
航天科技财务有限责任公司手续费31485.605767.16
89航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位:元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款航天气动院1495874993.021107394878.28航天科技集团所
应收账款163554672.57155373770.88
属控股 R企业
应收账款永信洋42128644.405749211.8138684636.508014882.48乐凯胶片股份有
应收账款17401788.44896192.068265273.29425749.81限公司航天科技集团所
应收账款714000.0036771.001614000.00
属控股 AN企业浙江华诚科技有
应收账款2377056.72122418.4220831853.891072840.48限公司航天科技集团所
应收账款12570000.001294710.00
属控股 Z企业航天科技集团所
应收账款499000.00154191.00499000.00154191.00
属控股 F企业
应收票据航天气动院1834886.909659677.59航天科技集团所
应收票据340000.00340000.00
属控股 AC企业
应收票据永信洋2337328.80
应收款项融资航天气动院138500000.0040560000.00航天科技集团所
应收款项融资72800000.00
属控股 R企业航天科技集团所
预付款项3024000.001860000.00
属控股 AQ企业航天科技集团所
预付款项1980000.00
属控股 F企业航天新商务信息
预付款项2477326.203094474.07科技有限公司航天科技集团所
预付款项1400000.00
属控股 Z企业航天科技集团所
预付款项630000.00630000.00
属控股 AR企业航天科技集团所
预付款项594000.00594000.00
属控股 AS企业航天科技集团所
预付款项586808.301654005.00
属控股 R企业
预付款项航天气动院588475.232700375.23航天科技集团所
预付款项223800.00
属控股 AAD企业航天科技集团所
预付款项178800.00
属控股 A企业航天科技集团所
预付款项42900.0042900.00
属控股 T企业浙江南洋华诚科
预付款项3476.71技有限公司航天科技集团所
预付款项2561600.00
属控股 E企业
预付款项航天科技集团所945000.00
90航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
属控股 D企业航天科技集团所
预付款项700590.00
属控股 B企业航天科技集团所
预付款项170000.00
属控股 AG企业航天科技集团所
预付款项24000.0024000.00
属控股 Y企业
(2)应付项目
单位:元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款航天气动院79451376.7617098452.80
应付账款 航天科技集团所属控股 B企业 7583570.00 4982120.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AF企业 7290000.00 7290000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 M企业 4539800.00 2753300.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AG企业 4451000.00 4649000.00
应付账款永信洋4402058.745655954.33
应付账款 航天科技集团所属控股 AAB企业 4197900.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AQ企业 3192300.00 3786000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 C企业 2812500.00 4819373.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AAD企业 1230400.00
应付账款航天新商务信息科技有限公司544356.90836172.20
应付账款 航天科技集团所属控股 F企业 469000.00 341000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 U企业 430162.50
应付账款 航天科技集团所属控股 A企业 178800.00
应付账款 航天科技集团所属控股 X企业 172777.50 3943283.36
应付账款 航天科技集团所属控股 J企业 90000.00 90000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 T企业 42900.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AAF企业 37900.00
应付账款 航天科技集团所属控股 W企业 35000.00 3465000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AE企业 30000.00 30000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 V企业 19950350.00
应付账款 航天科技集团所属控股 Y企业 2718000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AT企业 1032608.04
应付账款 航天科技集团所属控股 AR企业 630000.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AV企业 628631.72
应付账款 航天科技集团所属控股 Z企业 388000.00
应付账款四川航天天盛物业服务有限责任公司197352.00
应付账款 航天科技集团所属控股 AU企业 11000.00
应付票据航天气动院12188618.1017065318.10
应付票据 航天科技集团所属控股 M企业 2568000.00
应付票据 航天科技集团所属控股 AQ企业 1926000.00
应付票据 航天科技集团所属控股 C企业 1677657.00
应付票据 航天科技集团所属控股 AT企业 1032608.04
应付票据 航天科技集团所属控股 X企业 959592.40
应付票据 航天科技集团所属控股 AR企业 630000.00
应付票据 航天科技集团所属控股 B企业 487470.00
应付股利航天气动院2000000.002000000.00
其他应付款航天气动院6004839.6233929016.59
其他流动负债浙江南洋华诚科技有限公司75553.29
合同负债浙江南洋华诚科技有限公司18051.74581179.13
91航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
7、关联方承诺
(1)航天气动院关于避免同业竞争的承诺
*航天气动院及航天气动院控制的其他企业目前与航天彩虹及其控制的企业、前述重组标的公司之间不存在同业竞争的情况。
*前述重组完成后,航天气动院及航天气动院控制的其他企业未来不会从事或开展任何与本公司及其控制的企业构成同业竞争或可能构成同业竞争的业务;不直接或间接投资任何与本公司及其控制的企业构成同业竞争或可能构成同业竞争
的企业;不协助或帮助任何第三方从事/投资任何与本公司及其控制的企业构成同业竞争或可能构成同业竞争的业务。
*前述重组完成后,航天气动院及航天气动院控制的其他企业如发现任何与航天彩虹主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务机会,将促使该业务机会按合理和公平的条款及条件首先提供给航天彩虹及其控制的企业。
*对于无人机前沿技术项目,航天气动院承诺在本次重组完成后60个月内不将无人机前沿技术项目相关资产注入航天彩虹。若在本次重组完成后60个月后,无人机前沿技术项目完成研发、具备条件可以投入生产且产生经济效益时,航天气动院将在条件具备后36个月内按照相关法律法规的规定将相关资产、业务和技术等注入航天彩虹,以避免与航天彩虹可能产生的同业竞争。
*对于锂离子电池隔膜业务,截至承诺函出具之日,航天彩虹投资的锂电池隔膜生产线尚未形成相关产能。航天气动院承诺在本次重组完成后36个月内,航天彩虹将按照届时有效的国有资产转让程序,处置航天彩虹相关生产线。因诸多因素,相关承诺在原到期日前未能全部履行完毕,公司已于2020年12月13日召开第五届董事会第二十一次会议、2020年12月
24日召开第四次临时股东大会审议并通过了相关承诺延期一年履行(即2021年12月底前)的决议。公司于2021年2月6日第
五届董事会第二十五次会议审议通过了《关于拟公开挂牌转让锂电池隔膜生产线的议案》,以公开挂牌方式转让涉及的相关2条产线,并于2021年2月8日,以2020年4月30日为基准日的评估值(分别为14434.40万元和2779.71万元)作为挂牌底价,
在天津产权交易所启动公开挂牌转让程序,截至挂牌期满,上述产线未征得意向受让方。2021年3月11日,经公司2021年第四次总经理办公会审议,拟将南洋经中产线转产透气膜类产品、南洋科技产线改造为功能聚酯薄膜试验线,公司不再从事锂电池隔膜相关业务。
*除在前述重组完成后36个月内,航天彩虹将按照国有资产转让程序,处置南洋科技相关生产线外,航天气动院在前述重组完成后60个月内不将无人机前沿技术项目相关资产注入南洋科技,亦不将其他资产注入上市公司,同时航天气动院在前述重组完成后60个月内不向南洋科技股东大会提出置出本次重组完成后南洋科技原有资产、业务的议案且不对任何股
东向南洋科技股东大会提出的置出前述重组完成后南洋科技原有资产、业务的议案投赞成票。
*前述重组完成后,航天气动院及航天气动院控制的其他企业如出售或转让与南洋科技生产、经营相关的任何资产、业务或权益,南洋科技均享有优先购买权;且航天气动院保证在出售或转让有关资产、业务或权益时给予南洋科技的条件与航天气动院及航天气动院控制的其他企业向任何独立第三方提供的条件相当。
*除非航天气动院不再为南洋科技之控股股东,本承诺始终有效,且是不可撤销的。若航天气动院违反上述承诺,航天气动院将依法承担因此给上市公司造成的损失。
(2)航天气动院关于股份锁定期的承诺
*台州市金投航天有限公司持有的南洋科技14940.00万股股份自本次无偿划转完成之日起36个月内不以任何方式进行转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让。
*航天气动院通过本次发行股份购买资产取得的南洋科技自该等股份上市之日起36个月内不以任何方式进行转让,包括但不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让。本次发行股份购买资产完成后6个月内若上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于发行价,或者本次发行股份购买资产完成后6个月期末收盘价低于发行价的,本院承诺本院通过本次发行股份购买资产取得南洋科技的锁定期自动延长6个月。
*前述交易完成后,航天气动院因南洋科技送红股、转增股本而获取的股份,亦遵守上述锁定期的承诺。
*若航天气动院上述锁定期承诺与证券监管机构的最新监管意见不相符,航天气动院将根据相关证券监管机构的监管意见进行相应调整。上述锁定期届满后,将按照中国证监会及深圳证券交易所的有关规定执行。
(3)航天气动院关于本次重组涉及相关资质及过渡期业务安排的承诺
*彩虹公司在过渡期能够通过与航天气动院合作开展业务方式进行正常生产经营。
92航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
*若上述合作开展业务的方式被行业主管部门发文禁止,且彩虹公司届时因未取得相关资质而导致彩虹公司或南洋科技遭受损失的,航天气动院将按照所持彩虹公司股权比例或现金对南洋科技承担赔偿责任。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位:元
公司本期授予的各项权益工具总额15202280.05
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限无公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无其他说明
根据公司召开的2021年第五届董事会第三十次会议、2022年第一次临时股东大会、第五届董事会三十六次会议等会议
决议和《关于航天彩虹无人机股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》(国资考分〔2021〕575号)等文件及公司章程规定,公司通过定向增发的方式向272名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)9161500.00股,每股面值1元,每股授予价格为人民币12.80元,首次授予日为2022年1月11日。在确定授予日后的协议签署、资金缴纳、股份登记过程中,部分激励对象因个人原因自愿放弃部分限制性股票。因此,贵公司本次股权激励计划实际授予数量由9161500.00股调整为
8682056.00股。实际授予限制性股票的人数为271人。
限制性股票授予后即行锁定。自限制性股票授予之日起24个月内为锁定期。在锁定期内,激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定,不得以任何形式转让、不得用于担保或偿还债务。本计划授予的限制性股票自本期激励计划授予日起满24个月后,激励对象在未来36个月内分三期解除限售。本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售安排如下:第1个解锁期自授予完成登记之日起24个月后的首个交易日起至授予完成登记之日起36个月内的最后一个交易日当日止,可解除限售比例为33%;第2个解除限售期自授予完成登记之日起36个月后的首个交易日起至授予完成登记之日起48个月内的最后
一个交易日当日止,可解除限售比例为33%;第3个解除限售期自授予完成登记之日起48个月后的首个交易日起至授予完成登记之日起60个月内的最后一个交易日当日止,可解除限售比例为34%。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法根据授予日收盘价、激励对象的认购价格因素确定其公允价值可行权权益工具数量的确定依据业绩完成情况和员工流动率本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15202280.05
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额15202280.05其他说明无
93航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1)至资产负债表日止,本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下:
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额2022.6.30
资产负债表日后第1年4240299.90
资产负债表日后第2年196956.12
资产负债表日后第3年175098.21
合计4437256.02
(2)截至2022年6月30日止,南洋公司、南洋经中已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证情况如下:
项目币种金额
已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证欧元750900.00
截至2022年6月30日,本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
(1)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年8月25日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、分部信息
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为2个报告分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;
*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;
*能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部,与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。本公司报告分部包括:膜产品分部、无人机及相关产品分部。
这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
94航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)报告分部的财务信息
单位:元项目膜产品分部无人机及相关分部间抵销合计
营业收入658640742.69807204382.401465845125.09
其中:主营业务收入619099553.48806973630.191426073183.67
营业成本558804978.25664888017.551223692995.80
其中:主营业务成本527234296.11664888017.551192122313.66
营业费用50491762.2388869528.55139361290.78
营业利润49344002.2153446836.30102790838.51
资产总额4916354769.894850934959.349767289729.23
负债总额436990000.381405006685.061841996685.44
2、其他
(1)联营企业转让
本公司于2021年第二十次总经理办公会审议通过以公开挂牌形式将公司持有的合肥微晶18.7629%股权转让。2022年2月8日,本公司经上海联合产权交易所公开挂牌征集与受让方张盼签署产权交易合同,根据北京天健兴业资产评估有限公司评估并出具资产评估报告《天兴评报字[2021]第1930号》,确认交易价格为2998.18万元。本公司已于2022年2月25日,收到全部款项。
(2)租赁作为承租人租赁费用补充信息
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理,未确认使用权资产和租赁负债,短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下:
单位:元项目2022年半年度
短期租赁726571.49
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位:元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其
中:
按组合计提坏
1056921056927723120733.77210
账准备100.00%100.00%0.03%
940.97940.97689.3390955.43
的应收账款
95航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
其
中:
应收军
492944682946829
品业务46.64%60.64%
783.34089.33089.33
客户应收合并范围563983000030000
53.36%38.84%
内关联157.63000.00000.00方客户
应收其40260020733.381866
0.52%5.15%
他客户.0090.10
1056921056927723120733.77210
合计100.00%100.00%0.03%
940.97940.97689.3390955.43
按组合计提坏账准备:应收军品业务客户
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内49294783.34
合计49294783.34
确定该组合依据的说明:
按公司业务类型和债务人进行确定。
按组合计提坏账准备:应收合并范围内关联方客户
单位:元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内19326068.42
1至2年37072089.21
合计56398157.63
确定该组合依据的说明:
按公司业务类型和债务人进行确定。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)68620851.76
1至2年37072089.21
合计105692940.97
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
96航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款20733.90-20733.90
合计20733.90-20733.90
(3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位:元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名56398157.6353.36%
第二名49294783.3446.64%
合计105692940.97100.00%
2、其他应收款
单位:元项目期末余额期初余额
应收股利109173521.07
其他应收款349818679.71246284020.66
合计458992200.78246284020.66
(1)应收股利
1)应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
彩虹无人机科技有限公司25243635.17
航天神舟飞行器有限公司12973000.00
浙江南洋科技有限公司54956885.90
宁波东旭成新材料科技有限公司16000000.00
合计109173521.07
(2)其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位:元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金2744754.482723354.48
土地收储款32488340.0032488340.00
员工借款2712037.071257887.61
关联方往来款312000300.61209954691.33
合计349945432.16246424273.42
97航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
2)坏账准备计提情况
单位:元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额140252.76140252.76
2022年1月1日余额在本期
本期计提-13500.31-13500.31
2022年6月30日余额126752.45126752.45
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位:元账龄期末余额
1年以内(含1年)289440059.77
1至2年58159729.01
2至3年50686.30
3年以上2294957.08
3至4年61509.46
4至5年166622.00
5年以上2066825.62
合计349945432.16
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款140252.76-13500.31126752.45
合计140252.76-13500.31126752.45
98航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例
彩虹公司合并范围内关联方款项240486223.581年以内,1-2年68.72%南洋公司合并范围内关联方款项62473254.351年以内,1-2年17.85%台州市拆迁服务
土地收储款32488340.001-2年9.28%有限公司
神飞公司合并范围内关联方款项1848610.521年以内0.53%
台州市财政局保证金1285970.684-5年,5年以上0.37%66227.49合计338582399.1396.75%66227.49
3、长期股权投资
单位:元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资5540600487.105540600487.105531257151.105531257151.10
对联营、合营
7604508.177604508.17
企业投资
合计5540600487.105540600487.105538861659.275538861659.27
(1)对子公司投资
单位:元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位(账面价计提减值准(账面价追加投资减少投资其他末余额值)备值)
177493717756113
南洋公司674135.00
196.5031.50
10000000100000000
杭州南洋
0.00.00
52000000520959548
东旭成959548.00
0.00.00
24029996578507.24095785
彩虹公司
997.440004.44
733319951131146.734451103
神飞公司
7.1600.16
55312579343336.55406004
合计
151.100087.10
99航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
(2)对联营、合营企业投资
单位:元本期增减变动期初余期末余投资单额(账权益法宣告发减值准其他综额(账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值)资资的投资益变动股利或值准备余额调整值)损益利润
一、合营企业
二、联营企业南洋慧通合肥微76047604
晶508.17508.17
76047604
小计
508.17508.17
76047604
合计
508.17508.17
4、营业收入和营业成本
单位:元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务24579928.2523724537.4740111279.5726235031.69
其他业务16752464.3413277444.8816752464.3413165567.08
合计41332392.5937001982.3556863743.9139400598.77
收入相关信息:
单位:元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中:
无人机及相关产品24579928.2524579928.25
其他16752464.3416752464.34按经营地区分类
其中:
国内24579928.2516752464.3441332392.59国外按商品转让的时间分类
其中:
在某一时点确认24579928.2524579928.25
在某一时段确认16752464.3416752464.34
合计24579928.2516752464.3441332392.59
与履约义务相关的信息:
无
100航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明:
无
5、投资收益
单位:元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益109173521.07111409529.69
权益法核算的长期股权投资收益-181953.97-1444184.19
处置长期股权投资产生的投资收益24684176.39
理财收益7195068.50
合计140870811.99109965345.50
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位:元项目金额说明
非流动资产处置损益7705.07见附注七:48、49计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标11597238.29见附注七:44准定额或定量持续享受的政府补助除外)
债务重组损益-3611448.82见附注七:45
除上述各项之外的其他营业外收入和支出646122.01见附注七:49、50
处置联营企业24684176.39见附注七:45
减:所得税影响额7264780.57
少数股东权益影响额1388666.19
合计24670346.18--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润0.93%0.070.07扣除非经常性损益后归属于公司
0.61%0.050.05
普通股股东的净利润
101航天彩虹无人机股份有限公司2022年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称无
102 |
|
5e天资,互联天下资讯!
|
|
|
|