亚太药业:2022年半年度财务报告

浙江亚太药业股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年08月浙江亚太药业股份有限公司
2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江亚太药业股份有限公司
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金709630652.12821113190.58结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款79560386.0669964130.47
应收款项融资14401247.5215276630.36
预付款项3076192.393190609.17应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1092637.761183118.16
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货59307696.5060899112.29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产20264315.2924221933.94
流动资产合计887333127.64995848724.97非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产47074333.1958268003.76投资性房地产
固定资产412188846.30430506475.09
在建工程1089817.66901217.66生产性生物资产油气资产
使用权资产1986938.672583020.31
无形资产50333715.4551572490.75
开发支出67160916.8667092992.33商誉
长期待摊费用3083416.114008440.85递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计582917984.24614932640.75
资产总计1470251111.881610781365.72
流动负债：
短期借款30000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款40635442.8553925737.84预收款项
合同负债2358701.812765065.35卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬7482976.9713881939.42
应交税费9267079.157982781.60
其他应付款21745756.4023743337.50
其中：应付利息32625.00应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1350285.72111509938.49
其他流动负债302731.23341130.19
流动负债合计113142974.13214149930.39
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券875334277.87861580949.04
其中：优先股永续债
租赁负债1390482.891336831.31长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债79645599.7679645599.76
递延收益14534447.5415164795.58
递延所得税负债4261285.625941686.56其他非流动负债
非流动负债合计975166093.68963669862.25
负债合计1088309067.811177819792.64
所有者权益：
股本536680727.00536618091.00
其他权益工具204186162.70204402475.63
其中：优先股永续债
资本公积1309997562.861308933083.92
减：库存股
其他综合收益-598381.19-598381.19专项储备
盈余公积60559514.3160559514.31一般风险准备
未分配利润-1728883541.61-1676953210.59
归属于母公司所有者权益合计381942044.07432961573.08少数股东权益
所有者权益合计381942044.07432961573.08
负债和所有者权益总计1470251111.881610781365.72
法定代表人：黄小明主管会计工作负责人：徐景阳会计机构负责人：徐景阳
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金579960222.00687827144.40交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款79560386.0669437628.60
应收款项融资14401247.5215276630.36
预付款项3032860.633164178.69
其他应收款183170141.8179695336.44
其中：应收利息应收股利
存货57962177.6660111275.29合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计918087035.68915512193.78
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资727954888.29727954888.29其他权益工具投资
其他非流动金融资产47074333.1958268003.76投资性房地产
固定资产19425136.7023270088.54在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产68201130.7077944149.38
无形资产4965357.985645449.52
开发支出68045865.8867977941.35商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计935666712.74961060520.84
资产总计1853753748.421876572714.62
流动负债：
短期借款30000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款36887893.7547263589.60预收款项
合同负债2328701.812623555.92应付职工薪酬6043252.0911780554.31
应交税费7045100.904035225.16
其他应付款218165442.17219527351.68
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债19003280.2918562422.75
其他流动负债302731.23341062.27
流动负债合计319776402.24304133761.69
非流动负债：
长期借款
应付债券875334277.87861580949.04
其中：优先股永续债
租赁负债51425005.0761147073.99长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债79645599.7679645599.76
递延收益7357176.467420897.82
递延所得税负债4261285.625941686.56其他非流动负债
非流动负债合计1018023344.781015736207.17
负债合计1337799747.021319869968.86
所有者权益：
股本536680727.00536618091.00
其他权益工具204186162.70204402475.63
其中：优先股永续债
资本公积1309997562.861308933083.92
减：库存股
其他综合收益-598381.19-598381.19专项储备
盈余公积60559514.3160559514.31
未分配利润-1594871584.28-1553212037.91
所有者权益合计515954001.40556702745.76
负债和所有者权益总计1853753748.421876572714.62
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入161511318.09152634847.93
其中：营业收入161511318.09152634847.93利息收入已赚保费
手续费及佣金收入二、营业总成本200272009.57228395081.35
其中：营业成本101868807.5387800886.32利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2754031.372387966.59
销售费用36035718.9071142614.51
管理费用29501449.0531047365.25
研发费用8692949.8813049362.19
财务费用21419052.8422966886.49
其中：利息费用26607481.3228077696.62
利息收入5206749.485132333.15
加：其他收益1292869.191158211.12投资收益（损失以“－”号填
4297401.85
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-11202672.9332427278.34“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-679717.873003831.12号填列）资产减值损失（损失以“-”-4260350.87-10810593.49号填列）资产处置收益（损失以“-”
8579886.60号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-53610563.96-37104217.88
加：营业外收入80.003768.53
减：营业外支出248.00604630.98四、利润总额（亏损总额以“－”号-53610731.96-37705080.33
填列）
减：所得税费用-1680400.946206741.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-51930331.02-43911822.08
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-51930331.02-43911822.08“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利
-51930331.02-43911822.08润
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-51930331.02-43911822.08归属于母公司所有者的综合收益
-51930331.02-43911822.08总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.10-0.08
（二）稀释每股收益-0.10-0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
法定代表人：黄小明主管会计工作负责人：徐景阳会计机构负责人：徐景阳
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入161069186.69151198334.53
减：营业成本100689927.6285900923.49
税金及附加538824.63413271.11
销售费用36035171.5171122343.84管理费用21258949.1023440660.16
研发费用8323821.5811925311.95
财务费用21973088.3520066511.82
其中：利息费用26240819.1624532223.35
利息收入4282802.374482500.55
加：其他收益583291.41370769.45投资收益（损失以“－”号填
4297401.85
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-11202672.9332427278.34“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-709618.823813710.99号填列）资产减值损失（损失以“-”-4260350.87-10810593.49号填列）资产处置收益（损失以“-”
8608490.60号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-43339947.31-22963630.10
加：营业外收入
减：营业外支出600000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号-43339947.31-23563630.10
填列）
减：所得税费用-1680400.946206741.75
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-41659546.37-29770371.85
（一）持续经营净利润（净亏损以-41659546.37-29770371.85“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-41659546.37-29770371.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金82683577.46151474187.44客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3061672.38519875.51
收到其他与经营活动有关的现金2385289.6811650488.77
经营活动现金流入小计88130539.52163644551.72
购买商品、接受劳务支付的现金21587472.5814040697.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现
38918465.8536442870.46
金
支付的各项税费7503246.0020589643.23
支付其他与经营活动有关的现金40788873.7979530266.22
经营活动现金流出小计108798058.22150603477.71
经营活动产生的现金流量净额-20667518.7013041074.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1915650.00
取得投资收益收到的现金4297401.85处置固定资产、无形资产和其他长
49890800.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金4545713.89
投资活动现金流入小计4545713.8956103851.85
购建固定资产、无形资产和其他长
2919915.4011094422.13
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计2919915.4011094422.13
投资活动产生的现金流量净额1625798.4945009429.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金30000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30000000.00
偿还债务支付的现金110000000.0030500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
12015477.898361641.77
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金425340.36109552777.78
筹资活动现金流出小计122440818.25148414419.55
筹资活动产生的现金流量净额-92440818.25-148414419.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-111482538.46-90363915.82
加：期初现金及现金等价物余额801118279.38882940175.92
六、期末现金及现金等价物余额689635740.92792576260.10
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金81780364.96149988665.85收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金5416373.7210506099.99
经营活动现金流入小计87196738.68160494765.84
购买商品、接受劳务支付的现金9688106.245400888.65支付给职工以及为职工支付的现
36176058.6630131792.77
金
支付的各项税费3567527.9616873029.91
支付其他与经营活动有关的现金169337612.11116696247.77
经营活动现金流出小计218769304.97169101959.10
经营活动产生的现金流量净额-131572566.29-8607193.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1915650.00取得投资收益收到的现金4297401.85
处置固定资产、无形资产和其他长
49885000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金3807213.89
投资活动现金流入小计3807213.8956098051.85
购建固定资产、无形资产和其他长
451856.009081576.56
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计451856.009081576.56
投资活动产生的现金流量净额3355357.8947016475.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金30000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
9649714.004816168.50
现金
支付其他与筹资活动有关的现金109552777.78
筹资活动现金流出小计9649714.00114368946.28
筹资活动产生的现金流量净额20350286.00-114368946.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-107866922.40-75959664.25
加：期初现金及现金等价物余额667832233.20727282003.82
六、期末现金及现金等价物余额559965310.80651322339.577、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2022年半年度
所有者少数股东归属于母公司所有者权益权益合项目权益计
其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配股本其他小计优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润
5366120440130860559-16764329643296
-5983
一、上年期末余额8091.2475.93308514.395321573.1573.
81.19
00633.92110.590808
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
5366120440130860559-16764329643296
-5983
二、本年期初余额8091.2475.93308514.395321573.1573.
81.19
00633.92110.590808
三、本期增减变动-5193-5101-5101
62636-21631064
金额（减少以0331.9529.9529..0012.93478.94“－”号填列）020101
-5193-5193-5193
（一）综合收益总
0331.0331.0331.
额
020202
（二）所有者投入62636-216310649108091080和减少资本.0012.93478.942.012.01
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持62636-216310649108091080
有者投入资本.0012.93478.942.012.01
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5366820418130960559-17283819438194
-5983
四、本期期末余额0727.6162.99756514.388352044.2044.
81.19
00702.86141.610707
上年金额
单位：元
2021年半年度
所有者少数股归属于母公司所有者权益权益合项目东权益计
其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配其股本小计优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润他
5365520460130760559-1448
-5983660408660408
一、上年期末余额8133.9618.95273514.36728
81.19727.15727.15
00988.26196.21
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
其他5365520460130760559-1448
-5983660408660408
二、本年期初余额8133.9618.95273514.36728
81.19727.15727.15
00988.26196.21
三、本期增减变动-4391
51424-177583791-43200-43200
金额（减少以1822..0075.706.54057.24057.24“－”号填列）08
-4391
（一）综合收益总-43911-43911
1822.
额822.08822.08
08
（二）所有者投入51424-177583791711764711764
和减少资本.0075.706.54.84.84
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持51424-177583791711764711764
有者投入资本.0075.706.54.84.84
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
5366020443130860559-1492
-5983617208617208
四、本期期末余额9557.2043.79065514.35847
81.19669.91669.91
00284.80118.29
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计
-15532
536618204402130893-598381605595556702
一、上年期末余额12037.9
091.00475.633083.92.1914.31745.76
加：会计政策变更前期差错更正其他
-15532
536618204402130893-598381605595556702
二、本年期初余额12037.9
091.00475.633083.92.1914.31745.76
1
三、本期增减变动
62636.0-216312106447-41659-40748
金额（减少以
0.938.94546.37744.36“－”号填列）
（一）综合收益总-41659-41659
额546.37546.37
（二）所有者投入62636.0-216312106447910802.
和减少资本0.938.9401
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持62636.0-216312106447910802.
有者投入资本0.938.9401
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-15948
536680204186130999-598381605595515954
四、本期期末余额71584.2
727.00162.707562.86.1914.31001.40
8
上年金额
单位：元
2021年半年度
项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权益股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润合计
-13646
536558204609130795-59838160559574442995
一、上年期末余额51663.6
133.00618.982738.26.1914.319.70
6
加：会计政策变更前期差错更正其他
-13646
536558204609130795-59838160559574442995
二、本年期初余额51663.6
133.00618.982738.26.1914.319.70
6
三、本期增减变动
51424.0-177575837916.-29770-2905860
金额（减少以
0.7054371.857.01“－”号填列）
（一）综合收益总-29770-2977037
额371.851.85
（二）所有者投入51424.0-177575837916.
711764.84
和减少资本0.7054
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持51424.0-177575837916.
711764.84
有者投入资本0.7054
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-13944
536609204432130879-59838160559571537135
四、本期期末余额22035.5
557.00043.280654.80.1914.312.69
1三、公司基本情况
浙江亚太药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组《关于同意发起设立浙江亚太药业股份有限公司的批复》（浙上市〔2001〕128号）批准，由浙江亚太集团有限公司等5家法人发起设立，于2001年12月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为
91330000146008822C 的营业执照，注册资本 536680727.00元，股份总数 536680727股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 40534376股；无限售条件的流通股份 A股 496146351 股（截至 2022年 6月 30日）。公司股票已于 2010年 3月 16日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属制药行业。主要产品：抗生素、抗病毒、心血管、消化系统、解热镇痛等化学制剂类药品。
本财务报表业经公司2022年8月25日第七届第六次董事会批准对外报出。
本公司将绍兴雅泰药业有限公司（以下简称绍兴雅泰）、绍兴兴亚药业有限公司（以下简称绍兴兴亚）、武汉光谷亚太药业有限公司（以下简称光谷亚太）和武汉光谷亚太医药研究院有限公司纳入本期合并财务报表范围。
四、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（二）持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄分析组状况的预测，通过违约风险账龄合敞口和未来12个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——合并范围内
合并范围内关联方状况的预测，通过违约风险关联方往来组合敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收票据——银行承兑汇票票据类型测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——信用风险特征账龄测，编制应收账款账龄与整个存组合
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——合并范围内关
合并范围内关联方测，通过违约风险敞口和整个存联方往来组合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年15.00
2-3年30.00
3-5年50.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.包装物的摊销方法
包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法1059.5电子设备及仪器年限平均法5519运输工具年限平均法5519
(十四)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50专有技术5
3.公司将内部研究开发项目在取得临床批件前或进入实质性临床试验前所处阶段界定
为研究阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；将取得临床批件后或进入实质性临床试验后所处阶段界定为开发阶段，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一)优先股、永续债等其他金融工具根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕
13号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其
所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十二)收入
1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)药品销售业务
公司化学制剂类药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，销售收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)医药研发服务
公司提供医药研发服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
对经营租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
武汉光谷亚太医药研究院有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
（二）税收优惠
本公司于2021年12月16日被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江
省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为 GR202133001156 的高新技术企业证书，证书有效期3年，2021至2023年度按15%的税率计缴企业所得税。
武汉光谷亚太医药研究院有限公司于2020年12月1日被湖北省科学技术厅、湖北省财
政厅、国家税务总局湖北省税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为 GR202042001513的高新技术企业证书，证书有效期3年，2020至2022年度按15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019第
39号），自2019年4月1日至2021年12月31日，生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。2022年3月3日，根据财政部、税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（2022第11号）将上述政策的执行期限延长至2022年12月31日。本期绍兴雅泰药业有限公司适用上述政策。
五、合并财务报表项目注释
（一）合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金34393.83604.10
银行存款709596258.29821112586.48其他货币资金
合计709630652.12821113190.58
(2)其他说明武汉农村商业银行光谷分行因与原子公司武汉光谷新药孵化公共服务平台有限公司的
20000000.00元借款合同纠纷，向湖北省武汉东湖新技术开发区人民法院提起诉讼，并申
请财产保全，冻结本公司存放于上海浦东发展银行绍兴柯桥支行款项19994911.20元。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备402638.200.47402638.20100.00
按组合计提坏账准备84722066.9999.535161680.936.0979560386.06
合计85124705.19100.005564319.136.5479560386.06（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备402638.200.54402638.20100.00
按组合计提坏账准备74524358.7499.464560228.276.1269964130.47期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
合计74926996.94100.004962866.476.6269964130.47
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
对方财务恶化，预计大连天宇制药有限公司402638.20402638.20100.00无法收回
小计402638.20402638.20100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内82461176.534123058.835
1-2年341891.6651283.7515
2-3年645113.50193534.0530
3-5年960162.00480081.0050
5年以上313723.30313723.30100
小计84722066.995161680.936.09
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏
402638.20402638.20
账准备按组合计提
4560228.27601452.665161680.93
坏账准备
合计4962866.47601452.665564319.13
(3)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为12167139.50元，占应收账款期末余额合计数的比例为14.29%，相应计提的坏账准备合计数为608356.98元。
3.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票14401247.5215276630.36
合计14401247.5215276630.36
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票88526081.66
小计88526081.66
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内2864389.5693.112864389.563032097.8995.033032097.89
1-2年123548.054.02123548.05117374.893.68117374.89
2-3年59247.591.9359247.59
3年以上29007.190.9429007.1941136.391.2941136.39
合计3076192.39100.003076192.393190609.17100.003190609.17
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为1782207.70元，占预付款项期末余额合计数的比例为58.94%。
5.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备33716591.2689.6433716591.26100.00
按组合计提坏账准备3896584.3810.362803946.6271.961092637.76
合计37613175.64100.0036520537.8896.861092637.76（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备33716591.2689.5633716591.26100.00
按组合计提坏账准备3932160.2110.442749042.0569.911183118.16
合计37648751.47100.0036465633.3196.861183118.16
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由上海新生源医药集团
31340750.0031340750.00100.00
有限公司对方财务状况持上海新高峰生物医药
1598569.001598569.00100.00续恶化，预计无法
有限公司收回。
武汉光谷新药孵化公
777272.26777272.26100.00
共服务平台有限公司
小计33716591.2633716591.26100.00
3)账龄分析组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内464261.4623213.075.00
1-2年165336.7216533.6710.00
2-3年51430.0015429.0030.00
3-5年933570.64466785.3250.00
5年以上2281985.562281985.56100.00
小计3896584.382803946.6271.95
(2)坏账准备变动情况
项目第一阶段第二阶段第三阶段小计未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初数32686.262043.0036430904.0536465633.31
期初数在本期——————
--转入第二阶段-8266.848266.84
--转入第三阶段-5143.005143.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1206.3511366.8344744.0954904.57本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数23213.0716533.6736480791.1436520537.88
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
拆借款33717599.0833716591.26
押金保证金2961925.362978514.14
应收暂付款919900.13953646.07
代扣代缴13751.07
合计37613175.6437648751.47
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
上海新生源医药集团有240750.001-2年拆借款83.3231340750.00
限公司31100000.002-3年
153369.001年以内
上海新高峰生物医药有
拆借款645200.001-2年4.251598569.00限公司
800000.002-3年
绍兴滨海新城管理委员项目建设履1500000.005年以上3.991500000.00占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）会土地出让金财政专户约保证金
191800.001-2年
武汉光谷新药孵化公共
拆借款2.07777272.26服务平台有限公司
585472.262-3年
武汉高农生物农业开发
租赁押金705457.003-5年1.87352728.50有限公司
小计35922048.2695.5035569319.76
6.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料23248048.353336649.9819911398.3722993880.056596720.7716397159.28
库存商品22266055.104321681.4717944373.6325598463.469649926.0915948537.37
在产品11929984.0611929984.0619027853.0919027853.09
包装物8833913.418833913.419502321.339502321.33
低值易耗品688027.03688027.0323241.2223241.22
合计66966027.957658331.4559307696.5077145759.1516246646.8660899112.29
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料6596720.77934990.044195060.833336649.98
库存商品9649926.093325360.838653605.454321681.47
合计16246646.864260350.8712848666.287658331.45
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转销项目的具体依据存货跌价准备的原因原材料按相关产成品预计可销售数量及估计售价减去至完本期已将期初计提存货跌
工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
库存商品价准备的存货耗用/售出税费后的金额确定可变现净值。7.其他流动资产项目期末数期初数
待抵扣增值税进项税20264315.2924221933.94
合计20264315.2924221933.94
8.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对联营企业投
33454145.5033454145.5033454145.5033454145.50
资
合计33454145.5033454145.5033454145.5033454145.50
(2)明细情况本期增减变动联营企业期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
YATAI & BBT
BIOTECH LTD.合计（续上表）本期增减变动减值准备期末联营企业其他权宣告发放现金期末数计提减值准备其他余额益变动股利或利润
YATAI & BBT
033454145.50
BIOTECH LTD.合计033454145.50
(3)其他说明
2019年 5月 27 日，公司与 Benchmark Botanics Inc.、Rippington Investment Inc.签署《投资合作协议》，在加拿大设立合资公司 YATAI & BBT BIOTECH LTD.（以下简称亚太加拿大）。根据《投资合作协议》约定，亚太加拿大注册资本为1400万加元，本公司以
700万加元现金出资，占该公司注册资本的50%，三位股东各拥有亚太加拿大1/3的董事会席位，本公司对该项长期股权投资采用权益法核算。
亚太加拿大因资金缺乏相关在建工程已停滞，截至2022年6月30日，亚太加拿大仍未获得当地政府的大麻种植、萃取、销售许可。根据对该项长期股权投资未来可收回金额的估计，公司于2021年度计提了长期股权投资减值准备33454145.50元，该项长期股权投资的账面价值为0元。
9.其他非流动金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
47074333.1958268003.76
金融资产
其中：权益工具投资47074333.1958268003.76
合计47074333.1958268003.76
(2)权益工具投资明细情况在被投资单位被投资单位期末数
持股比例(%)
华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业（有限合伙）14891600.001.28
浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司27372138.820.23
浙江震元股份有限公司3803226.000.14
浙江浙商健投资产管理有限公司1000000.004.46上海新高峰生物医药有限公司100
康美药业股份有限公司7368.370.00
小计47074333.19
(3)其他说明
本公司持有浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司3396047股股票，该公司股票于
2021年6月25日在上海证券交易所上市，2022年6月30日该股票价格为8.06元/股，对
公司2022年半年度业绩产生影响，截至资产负债表日，公司存放于浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司的银行存款金额为155690098.98元。
因公司已失去对上海新高峰生物医药有限公司（以下简称上海新高峰）的控制，自2019
年第四季度起不再将上海新高峰及其子公司纳入合并财务报表范围。公司对上海新高峰的股权投资按丧失控制权日公允价值（0元）重新计量后，重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”，列示于“其他非流动金融资产”项目。10.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备及仪器运输工具合计账面原值
期初数426795408.05199537546.2956274981.686773297.70689381233.72
本期增加金额150000.01237019.81387019.82
1)在建工程转入150000.01237019.81387019.82
本期减少金额
1)处置或报废
期末数426795408.05199687546.3056512001.496773297.70689768253.54累计折旧
期初数71879486.01114959169.0525114927.595348860.14217302442.79
本期增加金额10094861.796290090.672152580.37167115.7818704648.61
1)计提10094861.796290090.672152580.37167115.7818704648.61
本期减少金额
1)处置或报废
期末数81974347.80121249259.7227267507.965515975.92236007091.40减值准备
期初数21986307.3619586008.4841572315.84本期增加金额
1)计提
本期减少金额
期末数21986307.3619586008.4841572315.84账面价值
期末账面价值344821060.2556451979.229658485.051257321.78412188846.30
期初账面价值354915922.0462592069.8811574045.611424437.56430506475.09
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物28891461.081657757.7027233703.38
机器设备56023937.2043571978.351679361.8410772597.01项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
电子设备及仪器715461.80655328.8960132.91
小计85630860.0845885064.941679361.8438066433.30
11.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值现代医药制剂一
期、二期项目
设备购置39973658.4239703658.42270000.0039785058.4239703658.4281400.00
零星装修工程907090.3987272.73819817.66907090.3987272.73819817.66武汉光谷新药研发
259793428.78259793428.78259793428.78259793428.78
服务平台建设项目
合计300674177.59299584359.931089817.66300485577.59299584359.93901217.66
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产期末数（万元）现代医药制剂一
68466.51
期、二期项目
设备购置39785058.42575619.82387019.8239973658.42
零星装修工程907090.39907090.39
小计40692148.81575619.82387019.8240880748.81（续上表）工程累计投入利息资本化累本期利息本期利息资
工程名称工程进度（%）资金来源
占预算比例（%）计金额资本化金额本化率（%）
现代医药制剂一募集资金、
74.3074.3019012989.78
期、二期项目自筹资金设备购置自筹资金零星装修工程自筹资金
小计19012989.78
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值项目房屋及建筑物合计
期初数3775183.593775183.59本期增加金额本期减少金额
期末数3775183.593775183.59累计折旧
期初数1192163.281192163.28
本期增加金额596081.64596081.64
1)计提596081.64596081.64
本期减少金额
期末数1788244.921788244.92账面价值
期末账面价值1986938.671986938.67
期初账面价值2583020.312583020.31
13.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权专有技术合计账面原值
期初数55423332.7011750914.8967174247.59本期增加金额
1)内部研发
本期减少金额
期末数55423332.7011750914.8967174247.59累计摊销
期初数9496291.476105465.3715601756.84
本期增加金额558683.76680091.541238775.30
1)计提558683.76680091.541238775.30
本期减少金额
期末数10054975.236785556.9116840532.14项目土地使用权专有技术合计账面价值
期末账面价值45368357.474965357.9850333715.45
期初账面价值45927041.235645449.5251572490.75
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为10.12%。
14.开发支出
(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数确认为转入期末数内部开发支出其他其他无形资产当期损益
化学 1 类新药 CX3002原料药和片剂（2.5mg 38027023.35 38027023.35和 5mg）的研究化学2类新药右旋酮洛
9632952.429632952.42
芬缓释贴片的研究
仿制药等开发支出19433016.5667924.5319500941.09
合计67092992.3367924.5367160916.86
(2)其他说明
1)化学 1类新药 CX3002原料药和片剂（2.5mg和 5mg）的研究已完成Ⅰ期临床试验及Ⅱ
期临床试验方案讨论。
2)2类新药右旋酮洛芬缓释贴片的研究已完成Ⅱ期临床试验总结。
15.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
亚太创新医药研究院一期工程4008440.85925024.743083416.11
合计4008440.85925024.743083416.11
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他非流动金融资产
28408570.804261285.6239611243.765941686.56
公允价值变动
合计28408570.804261285.6239611243.765941686.56
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异105183641.32113115599.50
可抵扣亏损394607939.70348822280.58
合计499791581.02461937880.08
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数
2022年7203675.507203675.50
2023年28863549.6328863549.63
2024年49340745.5749340745.57
2025年37111729.1021689902.56
2026年及以后272088239.90241724407.32
合计394607939.70348822280.58
17.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新药研发项目权益136800000.00136800000.00136800000.00136800000.00
合计136800000.00136800000.00136800000.00136800000.00
18.短期借款
项目期末数期初数
质押借款30000000.00
合计30000000.00
19.应付账款项目期末数期初数
应付货物及劳务款项33873577.9144414546.48
工程设备款6761864.949511191.36
合计40635442.8553925737.84
20.合同负债
项目期末数期初数
预收货物及劳务款项2358701.812765065.35
合计2358701.812765065.35
21.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬13539557.5930364521.4636783003.687121075.37
离职后福利—设定提存计划342381.832270175.012250655.24361901.60
合计13881939.4232634696.4739033658.927482976.97
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴13351333.8526382986.9632798010.426936310.39
职工福利费798031.98798031.980.00
社会保险费174545.101190765.991182262.03183049.06
其中：医疗保险费168614.161060935.851062713.18166836.83
工伤保险费5930.94129830.14119548.8516212.23
生育保险费0.000.00
住房公积金13678.641989059.482001022.201715.92
工会经费和职工教育经费3677.053677.05
小计13539557.5930364521.4636783003.687121075.37
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险330575.422196034.492176382.56350227.35
失业保险费11806.4174140.5274272.6811674.25
小计342381.832270175.012250655.24361901.60
22.应交税费
项目期末数期初数
增值税6222113.483195180.20
房产税1516994.802729576.86
土地使用税683143.901466817.92
代扣代缴个人所得税210496.87217582.39
城市维护建设税311105.69159759.01
教育费附加186663.4195855.41
地方教育附加124442.3063903.61
印花税12118.7054106.20
合计9267079.157982781.60
23.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
股权收购款11250000.0011250000.00
押金保证金2262786.003563750.80
应付暂收款8199865.128929586.70
应付利息32625.00
其他480.28
合计21745756.4023743337.50
(2)其他说明
1)2015年收购上海新高峰尚未支付股权收购款11250000.00元。
24.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数[注]
一年内到期的长期借款110159652.77
一年内到期的租赁负债1350285.721350285.72
合计1350285.72111509938.49
25.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额302731.23341130.19
合计302731.23341130.19
26.应付债券
(1)明细情况项目期末数期初数
可转换公司债券875334277.87861580949.04
合计875334277.87861580949.04
(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额
亚药转债965000000.002019-4-26年965000000.00
小计965000000.00965000000.00
(续上表)本期权益债券名称期初数按面值计提利息溢折价摊销本期转股本期付息期末数发行拆分
亚药转债861580949.045993894.1818292199.44912050.799620714.00875334277.87
小计861580949.045993894.1818292199.44912050.799620714.00875334277.87
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间
根据公司2018年第一次临时股东大会和第六届董事会第十次会议决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江亚太药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕225号）核准，公司2019年度向社会公开发行面值总额965000000.00元可转换公司债券，扣除发行费用后实际募集资金净额952588207.56元，可转换公司债券每张面值为100元，按面值发行，期限6年。上述可转换公司债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。每年的付息日为可转债发行首日起每满一年的当日，到期一次还本。
公司公开发行的“亚药转债”自2019年10月9日起可转换为本公司股份转股期为自
2019年10月9日至2025年4月2日，初始转股价格为人民币16.30元/股。由于本公司实
施2018年度权益分派方案，根据“亚药转债”转股价格调整的相关条款，自2019年6月
10日（除权除息日）起，“亚药转债”转股价格调整为16.25元/股。
2022年1-6月，公司因1019100.00元可转换债券转股增加股本62636.00元，增加
资本公积1064478.94元，同时减少其他权益工具216312.93元。截至2022年6月30日累计共有3032000.00元“亚药转债”已转换成公司股票，累计转股数为186271股。
27.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额1462803.941462803.94
减：未确认融资费用72321.05125972.63
合计1390482.891336831.31
28.预计负债
(1)明细情况项目期末数期初数形成原因
待执行的亏损合同38043600.0038043600.00超额亏损
未决诉讼41601999.7641601999.76
合计79645599.7679645599.76
(2)其他说明
1)2020年12月30日，公司收到湖北省武汉东湖新技术开发区人民法院《民事判决书》（〔2020〕鄂0192民初1083号），裁定公司需对原子公司武汉光谷新药孵化公共服务平台有限公司的银行借款承担连带责任，其中借款本金19991770.80元，借款期间利息和逾期利息1727205.70元，案件受理等费用144963.82元。公司已于2020年度确认预计负债
21863940.32元。
经公司上诉，2021年7月，公司收到湖北省武汉市中级人民法院《民事裁定书》（（2021）鄂01民终6254号），裁定撤销湖北省武汉东湖新技术开发区人民法院（2020）鄂0192民初1083号民事判决，并将此案发回重审。截至本财务报告报出日，该案尚在审理中。公司已于2021年度就投资者诉讼事项计提预计负债19738059.44元，详见本财务报表附注十
(二)之说明。
29.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助15164795.58630348.0414534447.54收到财政拨款
合计15164795.58630348.0414534447.54
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期与资产相关/项目期初数期末数
补助金额损益[注]与收益相关新建年产粉针剂8500万支生
128604.0530865.0097739.05与资产相关
产线项目财政专项补助年产4000万支冻干粉针生产
213566.4932856.36180710.13与资产相关
线改造项目财政专项补助工业经济转型升级省重大工业
887786.6764960.00822826.67与资产相关
投资项目奖励
现代医药制剂（一期、二期）项
6856111.09501666.686354444.41与资产相关
目专项资金补助
CX3002 研发项目专项团队补助 7078727.28 7078727.28 与资产相关
小计15164795.58630348.0414534447.54
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
30.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行可转债期末数送股其他小计新股转股股份总数5366180916263662636536680727
(2)其他说明
股本本期增加系可转换公司债券转股所致，详见本财务报表附注五(一)26之说明。
31.其他权益工具(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本公司发行的可转换公司债券的基本情况详见本财务报表附注五(一)26之说明。
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司
9629871204402475.6310191216312.939619680204186162.70
债券
合计9629871204402475.6310191216312.939619680204186162.70
(3)其他说明
其他权益工具本期减少系可转换公司债券转股所致，详见本财务报表附注五(一)26之说明。
32.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1300324157.661064478.941301388636.60
其他资本公积8608926.268608926.26
合计1308933083.921064478.941309997562.86
(2)其他说明
股本溢价本期增加系可转换公司债券转股所致，详见本财务报表附注五(一)26之说明。
33.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入
减：前期计其他综合收益
项目期初数本期所减：所税后归税后归期末数入其他综合当期转入留存得税前得税费属于母属于少收益当期转收益（税后归发生额用公司数股东入损益属于母公司）将重分类进损益的其他
-598381.19-598381.19综合收益
其中：权益法下可转损益
-598381.19-598381.19的其他综合收益
其他综合收益合计-598381.19-598381.1934.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积60559514.3160559514.31
合计60559514.3160559514.31
35.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润-1676953210.59-1448672896.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润-51930331.02-43911822.08
期末未分配利润-1728883541.61-1492584718.29
（二）合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入161502902.16101769105.81151018730.2685828866.08
其他业务收入8415.9399701.721616117.671972020.24
合计161511318.09101868807.53152634847.9387800886.32
其中：与客户之间
161511318.09101868807.53152634847.9387800886.32
的合同产生的收入
(2)收入按主要类别的分解信息项目收入成本主要产品类型
消化系统类产品22790579.367405970.35
抗生素类产品98534034.5271941546.41
其他产品及服务40186704.2122521290.77
小计161511318.09101868807.53收入确认时间商品（在某一时点转让）161074053.95101601859.87服务（在某一时段内提供）437264.14266947.66
小计161511318.09101868807.53
(3)履约义务
对于商品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税1516994.761457318.98
土地使用税582613.98180493.98
城市维护建设税302015.02354836.51
教育费附加181209.00212901.92
地方教育附加120806.01141934.60
印花税50392.6040480.60
合计2754031.372387966.59
3.销售费用
项目本期数上年同期数
市场推广费27972138.7160928551.81
职工薪酬6546000.005724000.00
差旅费1038384.324041292.26
业务招待费196300.59153650.98
邮寄费89052.44127845.48
其他193842.84167273.98
合计36035718.9071142614.51
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬14732761.0814922330.39项目本期数上年同期数
资产折旧与摊销7595584.167809521.89
物料消耗1254650.47256624.38
专业服务费1481715.512030527.94
业务招待费704594.061133653.77
车辆使用费527964.78723071.84
租赁费987858.601137618.30
诉讼费4275.00
办公费449538.78237730.49
水电费224656.86376729.63
差旅费66412.65478288.93
搬迁认证费173119.98
其他1471437.101768147.71
合计29501449.0531047365.25
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬4024152.515922859.65
资产折旧与摊销1827910.793509872.59
委外研发费1287106.54997278.69
物料消耗1540435.052440945.86
其他13344.99178405.40
合计8692949.8813049362.19
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出26607481.3228077696.62
减：利息收入5206749.485132333.15
手续费18321.0021523.02项目本期数上年同期数
合计21419052.8422966886.49
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]630348.04662009.20630348.04
与收益相关的政府补助[注]505684.31427364.65505684.31
代扣个人所得税手续费返还43459.6068837.2743459.60
增值税进项税加计扣除113377.24113377.24
合计1292869.191158211.121292869.19
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益4297401.85
合计4297401.85
9.公允价值变动收益
(1)明细情况项目本期数上年同期数
交易性金融资产-11202672.9332427278.34
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-11202672.9332427278.34金融资产
合计-11202672.9332427278.34
(2)其他说明本期公允价值变动收益系公司持有的浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司股票及
浙江震元股份有限公司股票股价变动产生的损益。10.信用减值损失项目本期数上年同期数
坏账损失-679717.873003831.12
合计-679717.873003831.12
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数长期股权投资减值损失
存货跌价损失-4260350.87-10810593.49固定资产减值损失开发支出减值损失
合计-4260350.87-10810593.49
12.资产处置收益
(1)明细情况计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
排污权处置收益8608490.60
固定资产处置收益-28604.00厂区拆迁收益
合计8579886.60
(2)其他说明
2020年，公司位于绍兴市柯桥区云集路1152号的老厂区被拆迁，2021年4月，公司将
该厂区废水（COD）和氨氮排污权转让。
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
零星收入80.003786.5380.00
合计80.003786.5380.0014.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚款600000.00
其他248.004630.98248.00
合计248.00604630.98248.00
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用1342650.00
递延所得税费用-1680400.944864091.75
合计-1680400.946206741.75
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-53610731.96-37705080.33
按母公司适用税率计算的所得税费用-8041609.79-5655762.05
子公司适用不同税率的影响-1073259.20-1371591.32
调整以前期间所得税的影响1342650.00
非应税收入的影响-4177452.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响336395.6374179.52本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
8274482.0617336315.22
或可抵扣亏损的影响
本期研发费用加计扣除的影响-1176409.64-1341597.59
所得税费用-1680400.946206741.75
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
政府补助548184.495432522.78
利息收入661035.595132333.15
收到保证金986865.08801219.16
收到的房租、水电费11414.00
其他189204.52272999.68
合计2385289.6811650488.77
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付销售费用29551374.5165940639.90
支付管理及研发费用8305665.7711268702.25
支付保证金2365981.36371039.20
支付租金222299.00490254.40
银行手续费18192.0021523.02
其他325361.151438107.45
合计40788873.7979530266.22
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
定期存款利息4545713.89
合计4545713.89
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
光谷亚太股权回购款109552777.78
租赁负债本金及利息425340.36
合计425340.36109552777.78
5.现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-51930331.02-43911822.08
加：资产减值准备4940068.747806762.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
18704648.6119126684.55
产折旧
使用权资产折旧596081.64
无形资产摊销1238775.30862770.48
长期待摊费用摊销925024.74925024.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-8579886.60损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）11202672.93-32427278.34
财务费用（收益以“－”号填列）22061767.4328077696.62
投资损失（收益以“－”号填列）-4297401.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1680400.944864091.75
存货的减少（增加以“－”号填列）10179731.20-9721652.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-15427905.80112327964.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-21477651.53-62011879.87其他
经营活动产生的现金流量净额-20667518.7013041074.01
2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额689635740.92792576260.10
减：现金的期初余额801118279.38882940175.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-111482538.46-90363915.82
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金689635740.92801118279.38
其中：库存现金34393.83604.10
可随时用于支付的银行存款689601347.09801117675.28可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额689635740.92801118279.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额92066897.5393340499.02
其中：支付货款90911941.7389127622.27
支付工程款1154955.804212876.75
(4)现金流量表补充资料的说明
期末银行存款余额中有19994911.20元被冻结，因使用受限，不属于现金及现金等价物。
期初银行存款余额中有19994911.20元被冻结，因使用受限，不属于现金及现金等价物。
（四）其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金19994911.20冻结
其他非流动金融资产27372138.82质押借款
合计47367050.02
2.政府补助
（1）明细情况1)与资产相关的政府补助总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目新建年产粉针剂8500
绍柯财企〔2014〕
万支生产线项目财政专128604.0530865.0097739.05其他收益
285号
项补助
年产4000万支冻干粉绍柯财企〔2015〕
针生产线改造项目财政213566.4932856.36180710.13其他收益295号、绍柯财企
专项补助〔2016〕347号工业经济转型升级省重绍滨海委办
887786.6764960.00822826.67其他收益
大工业投资项目奖励〔2018〕70号现代医药制剂（一期、二绍市发改综
6856111.09501666.686354444.41其他收益
期）项目专项资金补助〔2018〕11号
CX3002 研发项目专项团 浙科发政〔2014〕
7078727.287078727.28其他收益
队补助107号
小计15164795.58630348.0414534447.54
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
2021年度稳岗补贴254774.39其他收益浙人社发【2015】30号
21年度市级亩均效益“领跑者”
200000.00其他收益绍柯经信〔2022〕7号
企业奖励
2022年度企业复工复产专项补贴42500.00其他收益绍柯防控办〔2022〕13号
零星补助8409.92其他收益
小计505684.31
（2）本期计入当期损益的政府补助金额为1136032.35元。
六、在其他主体中的权益
（一）在重要子公司中的权益
1.基本情况
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
绍兴雅泰药业有限公司绍兴市绍兴市医药制造业100.00设立
绍兴兴亚药业有限公司绍兴市绍兴市医药制造业100.00设立
武汉光谷亚太药业有限公司武汉市武汉市科学研究和100.00设立技术服务业武汉光谷亚太医药研究院有限科学研究和
武汉市武汉市100.00设立公司技术服务业
2.其他说明
武汉光谷亚太医药研究院有限公司为武汉光谷亚太药业有限公司之子公司。
(二)在联营企业中的权益
主要持股比例（%）对合营企业或联营企业投资联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接的会计处理方法
YATAI & BBT
加拿大温哥华种植业50.00权益法核算
BIOTECH LTD.七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
（1）信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
（2）违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五(一)3、
五(一)5之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年6月30日，本公司应收账款的14.29%（2021年12月31日：14.45%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
（二）流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款30000000.0031305000.0031305000.00
应付账款40635442.8540635442.8540635442.85
其他应付款21745756.4021745756.4021745756.40
应付债券875334277.871010500412.6115133206.18995367206.43
租赁负债2740768.612813089.661350285.721462803.94
小计970456245.731106999701.52110169691.15996830010.37（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款110159652.77112249652.70112249652.70
应付账款53925737.8453925737.8453925737.84
其他应付款23743337.5023743337.5023743337.50
应付债券861580949.041016360330.2313178412.511003181917.72
租赁负债2687117.032813089.661350285.721462803.94
小计1052096794.181209092147.93204447426.271004644721.66
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
36.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
八、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
31182733.1915891600.0047074333.19
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
31182733.1915891600.0047074333.19
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资31182733.1915891600.0047074333.19
2.应收款项融资14401247.5214401247.52
持续以公允价值计量的资产总额31182733.1930292847.5261475580.71
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场交易的权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司采用收益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为公允价值的参考依据，公司从获取的相关信息分析，也未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此年末以成本作为公允价值。
九、关联方及关联交易
（一）关联方情况
1.本公司的母公司情况母公司对本母公司对本
母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)
宁波富邦控股集团宁波投资公司27000万元14.3818.02[注]有限公司
宁波富邦控股集团有限公司持有亚太药业14.38%的股份，其及全资子公司上海汉贵投资管理有限公司合计有亚太药业18.02%的股份，富邦集团为公司控股股东，宋汉平、黄小明、傅才、胡铮辉4名自然人组成的富邦集团管理团队成为公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的联营企业情况情况详见本财务报表附注六之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海新生源医药集团有限公司失去控制的子公司上海新高峰生物医药有限公司失去控制的子公司武汉光谷新药孵化公共服务平台有限公司失去控制的子公司
(二)关联交易情况
1.关联方资金拆借
本公司向关联方资金拆出
关联方期初余额本期拆出[注]本期收回期末余额备注上海新生源医药集团
31340750.0031340750.00
有限公司上海新高峰生物医药
1598569.001598569.00
有限公司武汉光谷新药孵化公
777272.26777272.26
共服务平台有限公司
小计33716591.2633716591.26
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬238.83万元145.30万元
(三)关联方应收应付款项应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海新生源医药集团
其他应收款31340750.0031340750.0031340750.0031340750.00有限公司上海新高峰生物医药
其他应收款1598569.001598569.001598569.001598569.00有限公司武汉光谷新药孵化公
其他应收款777272.26777272.26777272.26777272.26共服务平台有限公司
小计33716591.2633716591.2633716591.2633716591.26
十、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项本公司于2019年公开发行可转换公司债券，募集资金用于“亚太药业现代医药制剂一期、二期项目”、“研发平台建设项目”和“营销网络建设项目”，投资金额分别为30000.00万元、59906.20万元和5352.62万元。截至本资产负债表日，公司上述募投项目尚未使用的募集资金余额分别为12305.68万元、49679.91万元和5445.85万元。
2017年12月21日，光谷亚太与成都苑东生物制药股份有限公司（以下简称苑东生物）签署了《“化药 1 类 CX3002 原料药和片剂（2.5mg和 5mg）的临床研究和 NDA 申报”技术开发（合作）合同》。2018年 6月 28日，公司与光谷亚太、苑东生物签订了《CX3002项目技术开发（合作）合同补充协议》，光谷亚太对该项目开发权限以及整个的项目权益转让给本公司。根据上述协议内容约定，本公司承诺根据该项目的推进情况，保证资金及时到位，并按计划完成本项目的Ⅰ期至Ⅲ期临床试验。
（二）或有事项
部分投资者以公司2016-2018年财务报表存在虚假陈述致使投资损失为由，向法院起诉，要求公司偿付其损失及相关诉讼费。公司于2021年9月27日收到浙江省杭州市中级人民法院（以下简称“杭州中院”）发来的《应诉通知书》等相关法律文书，根据《应诉通知书》显示，杭州中院已受理3名原告诉公司证券虚假陈述责任纠纷案件；于2022年8月4日收到浙江省绍兴市中级人民法院（以下简称“绍兴中院”）发来的《应诉通知书》等相关法律文书，根据《应诉通知书》显示，绍兴中院已受理3名原告诉公司证券虚假陈述责任纠纷案件。截至本财务报告报出日，杭州中院受理的3个投资者诉讼案件已开庭，但尚未判决，绍兴中院受理的3个投资者诉讼案件尚未审理。公司已于2021年度就该诉讼事项计提了预计负债19738059.44元，该金额存在不确定性。十一、资产负债表日后事项
十二、其他重要事项
（一）分部信息
本公司主要业务为生产和销售药品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本期按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项目主营业务收入主营业务成本
消化系统类产品22790579.367405970.35
抗生素类产品98534034.5271941546.41
其他产品及服务40186704.2122521290.77
小计161511318.09101868807.53
(二)租赁
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数
短期租赁费用222299.00
合计222299.00
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数
租赁负债的利息费用53651.58
与租赁相关的总现金流出647639.36
4.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
(三)上海新高峰原股东及其实控人业绩补偿款诉讼事项
根据浙江证监局的调查结果，公司追溯重述了上海新高峰2016-2018年财务报表，追溯调整后，上海新高峰未完成业绩承诺。根据《关于上海新高峰生物医药有限公司之股权转让协议》及《补偿协议》相关规定计算，上海新高峰原股东 Green Villa Holdings Ltd.（以下简称 GV 公司）需以现金方式对公司补偿 25638.04 万元，任军对业绩补偿款承担连带责任保证。2021年 9月，公司已对 GV公司及任军提起诉讼，要求支付业绩承诺补偿款 25638.04万元。该案于2021年11月15日在上海市第一中级人民法院开庭审理，公司于2022年7月4日收到上海市第一中级人民法院下发的《民事判决书》（（2021）沪01民初277号），判决被告任军应于判决生效之日起十日内向原告浙江亚太药业股份有限公司支付补偿金人
民币25638.04万元，并支付自2021年6月10日起至实际支付之日止、按照每日万分之二计算的违约金。本判决为一审判决，该诉讼事项的后续进展和执行情况尚存在不确定性，对公司本期利润或期后利润的影响存在不确定性。
(四)上海新高峰失控事项
2019年在上海新高峰及其子公司出现业绩大幅下降和未经董事会批准违规对外巨额担
保事项后公司于当年11月派工作组进驻上海新高峰，但后续采取的管控措施在推进中受阻，上海新高峰及其子公司员工陆续离职，业务陷入停滞，并出现关键印章和营业执照缺失、重要业务资料遗失等状况，致使公司无法对上海新高峰及其子公司的重大经营决策、人事、资产等实施控制。公司已在事实上对上海新高峰及其子公司失去控制。经公司第六届董事会第十八次会议通过，自2019年10月起，公司不再将上海新高峰及其子公司纳入合并财务报表范围。
截至本财务报告报出日，本公司除已更换上海新高峰法人主体的法定代表人，并获取了新的营业执照及公章外，上海新高峰及其下属的上海新生源医药集团有限公司、武汉光谷新药孵化公共服务平台有限公司、浙江浙新医药科技有限公司、泰州新生源生物医药有限公司
等13家公司总体上仍处于关键印章和营业执照缺失、重要业务资料遗失、无人管理运营、
业务完全停滞状态，本公司仍无法通过行使控股股东的权力，获得对上述公司在业务、人事、重要资产或资料等方面的实质性控制。
在以前年度，上海新高峰及其下属公司因对外担保、银行借款逾期、劳动纠纷、技术服务合同等纠纷已涉及多起诉讼和仲裁。由于员工已全部离职，上海新高峰及其下属公司已长期处于业务完全停滞状态。就本公司对上海新高峰的长期股权投资和相关应收款项，本公司已计提足额的减值准备；对相关的或有损失，也已在以前年度计提足额的预计负债。上海新高峰及其下属公司的失控事项对本报告期财务报表不会产生重大影响。
公司将不断加强对外投资的管理，积极采取进一步措施，尽早解决对上海新高峰及其下属公司的失控问题。
十三、母公司财务报表主要项目注释（一）母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
（1）明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备84722066.99100.005161680.936.0979560386.06
合计84722066.99100.005161680.936.0979560386.06（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备73970146.24100.004532517.646.1369437628.60
合计73970146.24100.004532517.646.1369437628.60
2）账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内82461176.534123058.835.00
1-2年341891.6651283.7515.00
2-3年645113.50193534.0530.00
3-5年960162.00480081.0050.00
5年以上313723.30313723.30100.00
小计84722066.995161680.936.09
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备按组合计提
4532517.64629163.295161680.93
坏账准备
合计4532517.64629163.295161680.93
(3)应收账款金额前5名情况期末余额前5名的应收账款合计数为12167139.50元，占应收账款期末余额合计数
的比例为14.36%，相应计提的坏账准备合计数为608356.98元。
2.其他应收款
（1）明细情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备3716591.261.983716591.26100
按组合计提坏账准备184071313.1998.02901171.380.49183170141.81
合计187787904.451004617762.642.46183170141.81（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备3716591.264.413716591.26100.00
按组合计提坏账准备80539412.9395.59844076.491.0579695336.44
合计84256004.19100.004560667.755.4179695336.44
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由上海新生源医药集团
1340750.001340750.00100.00
有限公司上海新高峰生物医药对方财务状况持续恶
1598569.001598569.00100.00
有限公司化，预计无法收回。
武汉光谷新药孵化公
777272.26777272.26100.00
共服务平台有限公司
小计3716591.263716591.26100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方往来组合182459170.70
账龄组合1612142.49901171.3855.90小计184071313.19901171.380.49
4)账龄分析组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的其他应收款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内447906.5722395.335%
1-2年165336.7216533.6710%
2-3年51000.0015300.0030%
3-5年201913.64100956.8250%
5年以上745985.56745985.56100%
小计1612142.49901171.3855.90%
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
期初数30692.201000.004528975.554560667.75期初数在本期
--转入第二阶段-8266.848266.84
--转入第三阶段-5100.005100.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-30.0312366.8344758.0957094.89本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数22395.3316533.674578833.644617762.64
(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数
拆借款186175761.9682642012.13
应收暂付款919900.13920500.92
押金保证金692242.36693491.14合计187787904.4584256004.19
(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）绍兴雅泰药业有限
拆借款133500000.001年以内71.09公司
3322224.621年以内
2321289.401-2年
绍兴兴亚药业有限
拆借款23.58公司
22662344.452-3年
15971396.233-5年
武汉光谷亚太医药
拆借款4045130.001年以内2.15研究院有限公司
11600.001年以内
上海新高峰生物医
拆借款141769.001-2年0.851598569.00药有限公司
1445200.002-3年
上海新生源医药集240750.001-2年拆借款0.721340750.00
团有限公司1100000.002-3年小计184761703.7098.392939319.00
3.长期股权投资
（1）明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1340096353.07612141464.78727954888.291340096353.07612141464.78727954888.29
对联营企业投资33454145.5033454145.5033454145.5033454145.50
合计1373550498.57645595610.28727954888.291373550498.57645595610.28727954888.29
（2）对子公司投资本期本期本期计提减值被投资单位期初数期末数减值准备期末数增加减少准备绍兴雅泰药业
460000000.00460000000.00
有限公司绍兴兴亚药业
60000000.0060000000.00
有限公司武汉光谷亚太
820096353.07820096353.07612141464.78
药业有限公司
小计1340096353.071340096353.07612141464.78
（3）对联营企业投资本期增减变动联营企业期初数权益法下确认的投资其他综合追加投资减少投资损益收益调整
YATAI & BBT
0
BIOTECH LTD.合计0（续上表）本期增减变动减值准备期末余联营企业其他权益宣告发放现金期末数计提减值准备其他额变动股利或利润
YATAI & BBT
033454145.50
BIOTECH LTD.合计033454145.50
（二）母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
（1）明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入161065638.02100689927.62151005805.7285900923.49
其他业务收入3548.67192528.81
合计161069186.69100689927.62151198334.5385900923.49
其中：与客户之间
161069186.69100689927.62151198334.5385900923.49
的合同产生的收入
（2）收入按主要类别的分解信息项目本期数上年同期数
消化系统类产品22790579.3633705081.72
抗生素类产品98534034.5283963211.70
其他产品及服务39741024.1433337512.30
小计161065638.02151005805.72收入确认时间商品（在某一时点转让）161065638.02151005805.72
在某一时段内确认收入3548.67192528.81
小计161069186.69151198334.53
（3）履约义务
对于商品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬3900000.004122772.28
委外研发费1287106.543592857.34
物料消耗1539551.273111455.78
使用权资产折旧1056143.22
资产折旧与摊销532781.691095384.93
其他8238.862841.62
合计8323821.5811925311.95
3.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益4297401.85超额亏损
合计4297401.85
十四、其他补充资料
（一）非经常性损益
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补1249409.59助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金-11202672.93融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-168.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目43459.60
小计-9909971.74
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-1680400.94
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额-8229570.80（二）净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-12.75-0.10-0.10扣除非经常性损益后归属于公司
-10.73-0.08-0.08普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -51930331.02
非经常性损益 B -8229570.80
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -43700760.22
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 432961573.08
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 910802.01资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H其他综合收益其他增减净资产次月起至报告期期末的累计月数
报告期月份数 K 6
L=D+A/2+E×F/K-G×
加权平均净资产407451808.58
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -12.75%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -10.73%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -51930331.02
非经常性损益 B -8229570.80扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -43700760.22
期初股份总数 D 536618091.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F 62636.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数536649409.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.10
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.08
（2）稀释每股收益与基本每股收益相同。
浙江亚太药业股份有限公司
二〇二二年八月二十五日