凯发电气:2022年半年度报告

天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
天津凯发电气股份有限公司
2022年半年度报告
1天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人孔祥洲、主管会计工作负责人赵一环及会计机构负责人(会计
主管人员)刘杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
（一）经营业绩季节性波动风险
轨道交通基本建设项目受一定客观条件的制约，上半年由于节日假期、天气寒冷等因素，竣工项目相对较少，其计划竣工时间多为下半年。通常情况下，公司下半年的营业收入明显高于上半年，呈现一定的季节性特征。由于收入主要在下半年实现，而费用在年度内较为均衡地发生，因此通常会造成公司上半年经营业绩占全年业绩的比例较低，特别是第一季度可能还会出现亏损的情况。投资者不宜以季度数据、半年度数据推测全年经营状况。
（二）市场竞争加剧的风险
由于轨道交通装备制造业的进入壁垒相对较高，目前行业的竞争关系主要存在于现有竞争者之间。公司是提供轨道交通相关产品和服务的专业厂商，自成立以来，通过不断的技术积累和研发创新，产品种类、产品系列和服务
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能力日益完善，公司综合实力显著增强，已成为行业内颇具影响力的企业。
随着国民经济的发展和保障国计民生的需要，轨道交通行业未来仍将保持较大的投资规模。轨道交通装备制造业市场规模的增长预期将使现有竞争者加强在该领域的投入，并吸引更多的竞争者进入，导致行业竞争的加剧。如果公司不能保持技术和服务的创新，不能持续提高产品的技术水平和质量标准，不能充分适应行业竞争环境，则将面临客户资源流失、市场份额下降的风险。
（三）毛利率下降风险
公司致力于为客户提供优质产品和精细化服务，2019年、2020年、2021年和2022年1-6月毛利率分别为22.67%、23.44%、25.69%和23.36%。虽然公司不断加大对新技术和新产品的研发力度，通过技术创新及高附加值项目的实施，保持公司的盈利水平，但由于境外业务市场竞争较为充分，平均毛利率水平较低，公司整体毛利率水平相对不高，且公司未来可能存在因产品和服务价格下调或成本上升而导致毛利率进一步下降的风险。
（四）应收账款发生坏账的风险
2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日和2022年6月30日，公司应收账款账面价值分别为62594.60万元、65991.61万元、
67050.91万元和63819.89万元，占各期期末总资产的比例分别为24.09%、
24.57%、23.69%和22.81%。公司客户主要包括中铁电气化局各项目部或地
铁公司以及德联邦铁路集团等，虽然客户实力雄厚且信誉良好，应收账款回收状况正常，但随着公司经营规模的扩大，应收账款金额也可能逐步增加，
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如宏观经济环境、客户经营状况发生变化或公司采取的收款措施不力，应收账款将面临发生坏账损失的风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节重要提示、目录和释义.........................................2
第二节公司简介和主要财务指标........................................8
第三节管理层讨论与分析..........................................11
第四节公司治理..............................................22
第五节环境和社会责任...........................................23
第六节重要事项..............................................24
第七节股份变动及股东情况.........................................29
第八节优先股相关情况...........................................33
第九节债券相关情况............................................34
第十节财务报告..............................................37
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备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义释义项指释义内容
公司、本公司、凯发电气指天津凯发电气股份有限公司
北京南凯指北京南凯自动化系统工程有限公司，系公司的全资子公司北京瑞凯指北京瑞凯软件科技开发有限公司，系公司的全资子公司天津东凯指天津东方凯发电气自动化技术有限公司，系公司的控股子公司天津优联指天津阿尔法优联电气有限公司，系公司的控股子公司天津保富指天津保富电气有限公司，系公司全资子公司天津华凯指天津华凯电气有限公司，系公司全资子公司Keyvia Germany GmbH 或 Keyvia Deutschland GmbH，系公司在德国为购买境外凯发德国指
资产 RPS、RPSSignal 专门收购的全资子公司
RPS 指 Rail Power Systems GmbH，系公司在德国收购的全资子公司。
RPS Signal 指 RPS Signal GmbH，系公司在德国收购的全资子公司。
可转债指天津凯发电气股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券通号集团指中国铁路通信信号集团有限公司
立信会计师事务所指立信会计师事务所（特殊普通合伙）中铁电气化局指中铁电气化局集团有限公司国铁集团指中国国家铁路集团有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所中登公司指中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
《公司章程》指天津凯发电气股份有限公司章程股东大会指天津凯发电气股份有限公司股东大会董事会指天津凯发电气股份有限公司董事会监事会指天津凯发电气股份有限公司监事会报告期指2022年1月1日至2022年6月30日
元、万元指人民币元、万元
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司简介股票简称凯发电气股票代码300407股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称天津凯发电气股份有限公司
公司的中文简称（如有）凯发电气
公司的外文名称（如有） Tianjin Keyvia Electric Co.Ltd公司的外文名称缩写（如Keyvia Electric
有）公司的法定代表人孔祥洲
二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名蔡登明王瑞瑾天津滨海高新技术产业开发区华苑产天津滨海高新技术产业开发区华苑产联系地址业区（环外）海泰发展二路15号业区（环外）海泰发展二路15号
电话022-60128018022-60128018
传真022-60128001-8049022-60128001-8049
电子信箱 zhengquan@keyvia.cn zhengquan@keyvia.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用□不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2021年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用□不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2021年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用□不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2021年年报。
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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
营业收入（元）679935723.37676656083.100.48%归属于上市公司股东的净利
-13283880.26-1356908.94-878.98%润（元）归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润-20206502.80-2806834.82-619.90%
（元）经营活动产生的现金流量净
-170862015.54-65903375.45-159.26%额（元）
基本每股收益（元/股）-0.04-0.004-900.00%
稀释每股收益（元/股）-0.04-0.004-900.00%
加权平均净资产收益率-0.92%-0.10%-0.82%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减
总资产（元）2798418386.802830045328.89-1.12%归属于上市公司股东的净资
1415369708.221446958373.71-2.18%产（元）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权益金额
□是□否
支付的优先股股利0.00
支付的永续债利息（元）0.00
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-258439.10处置固定资产净收益产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正8044883.02收到的政府补助及结转的递延收益
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常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益344252.67结构性存款收益除上述各项之外的其他营业外收入和
10825.21其他营业外收支净额
支出
减：所得税影响额1203151.76
少数股东权益影响额（税后）15747.50
合计6922622.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司自创立以来一直专注于轨道交通牵引供电及其自动化领域，主营业务为电气化铁路及城市轨道交通牵引供电系统核心产品的研发、生产和销售，以及牵引供电系统的咨询、设计、安装、调试和服务业务，具备为客户提供从咨询设计到交付全套解决方案的能力。
国内市场中，公司城市轨道交通自动化系统中的综合监控系统（控制中心及站级综合监控系统、电力监控系统和环境机电设备监控系统）和综合安防系统（视频监控系统、门禁系统、周界及集中报警系统）、直流供电系统、机车车辆控制零部件等产品已在多个城市轨道交通项目中得到成功应用；铁路供电自动化系统中的供电调度自动化系统（牵引电力调度系统、供电维修信息管理系统、远方监控装置）、综合自动化系统（牵引供电综合自动化系统、铁路配电综合自动化系统、电站环境在线监控系统）、供电自动化监测装置（变电站自动化检测装备）等系列产品已应用于高铁、客运
专线以及常速电气化铁路，覆盖全国各铁路公司。
国外市场中，全资子公司德国 RPS 的轨道交通供电业务及接触网业务在德国处于市场领先地位，并延伸到欧洲、亚洲、北美、澳洲等地区的多个国家。
公司主营产品及其用途如下表所示：
产品领域用途
铁路供电自动化系 牵引供配电变电所、开闭所、分区所、AT 所的保护、控制、测量、信号和通信功能，并根据工程需求统可配套环境安全监控和电气设备在线监测设备用于远方监视及高压设备状态监测诊断。
分布式过程监控调度指挥系统，具备对铁路电气化牵引供电、铁路电力供电（车站负荷开关、信号电源及其它供电等）的现场设备测量、控制、调度和管理、抢修指挥功能，保障列车运行的供电要求。
电动隔离开关及负荷开关、箱式变电所、10kV 环网柜控制、测量、信号、通信功能采用远方测控装置（RTU/FTU/STU）承担。
城市轨道交通自动 ISCS 基于同一个软件平台集成或互联地铁各专业自动化子系统，满足对地铁各专业中央和车站监控以化系统及全线各子系统连锁互动的要求的集成化监控调度管理的应用。
PSCADA 提供变电所保护、控制、测量、通信管理功能。
BAS 为保证自动化及节能要求，实现对空调、风机、电梯、给排水泵、消防联动等进行监视、控制和管理。
实现对轨道交通全线车站、车辆段的设备和管理用房、出入口、站台、站厅、票务室等重点区域的实
时视频监控、出入管理、登记、入侵探测、紧急告警等功能。
轨道交通供电检测检测设备以高压测试车、二次测试车、电能质量分析装置、大电流测试装置等为主，测试车以汽车为装备载体，并以计算机为控制系统，控制模块式测试仪器组成集成化的综合测试装置，以搭积木的形式合理布置于车内，便于拆装和搬运。通过外部引线及附件将被试设备或被试设备与测试系统相连，由计算机控制完成全部试验工作并自动生成标准试验报告，给出测试结论。
直流开关柜系统 应用于地铁及轻轨、有轨电车 1500V 及 750V 直流牵引供电系统，为电力机车提供可靠供电保障。
轨道交通机车车辆磁轨制动：采用电磁原理对机车进行制动控制，具备结构紧凑、体积小的特点，可以满足制动力大，控制系统制动距离短的要求。
司控器：司机用来操纵机车运行的主令控制器，用来控制机车的运用工况和行车速度。
RPS 轨道交通供电 为高速铁路、高速客运专线、普速电气化铁路及地铁、轻轨提供供电系统的方案设计、应用设计、部
系统业务分关键设备制造、集成供货、安装调试、咨询及服务。
RPS 轨道交通接触 为高速铁路、高速客运专线、普速电气化铁路及地铁、轻轨提供接触网系统的方案设计、应用设计、
网业务关键零部件制造、集成供货、安装调试、咨询及服务。
截止2022年6月30日，公司在执行合同金额约39.14亿元人民币，国内在执行合同金额为15.18亿元，国外在执行合同金额为23.96亿元。
序号项目名称项目进度
1 北京 12 号线 TIAS 供货及现场调试中
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2 天津 10 号线 ISCS 供货及现场调试中
3北京17号线开关柜合同执行中，部分站所已供货
4 北京昌平线南延 ISCS 供货及现场调试中
5绍兴1号线火灾自动报警系统供货完成现场调试中
6 北京地铁 16 号线 ISCS 北段、中段已开通，南段供货中
7郑万湖北段辅助监控供货完成现场调试中
8郑西高铁综自改造供货完成现场调试中
9西安局辅助监控集采供货完成现场调试中
10北京地铁12号线汇流排及其附件分段供货中
1116号线闭路电视北段、中段已开通，南段供货中
12 佛山 3 号线 PSCADA 供货调试中
13 16 号线 1500V 开关柜 北段、中段已开通，南段供货中
14乌鲁木齐2号线二期综合监控设计联络，尚未备货
15包西线综自改造供货完成调试中
16 西安 6 号线 1500V 开关柜 供货中
1716号线电源及接地北段、中段已开通，南段供货中
18北京12号线内部备货
19北京昌平线南延工程主合同执行中，部分站所未完成
20 苏州 S1 号线 主合同执行中，部分站所未完成
21苏州7（主线）内部备货
22 Stuttgart-Vaihingen 89.60%
23 Oestrich-Winkel 88.88%
24 Chemnitz Hbf.- Chemnitz Kappel 1.BA 86.87%
25 ESTW Dillingen-Saar; 50Hz und EWHA 86.38%
26 Eü Cherbourger Str. Str. 1740 OLA 85.83%
27 2. S-Bahn Stammstrecke VE 15g 85.29%
28 ESTW-A-Ruhland 84.35%
29 Sande Wilhelmshaven PFA 4.2/5 EWHA GFB 83.07%
30 OS-ESTW Osnabrück 81.78%
31 VP9 Berliner Au?enring 81.66%
32 ABS Oldenburg - Wilhelmshaven PFA 1- OLA 80.71%
33 MNL Line 2 East Extension 78.50%
34 K?ln S13 Los 1b 76.63%
35 Bf. Bad K?sen - OLA 50Hz 71.29%
36 Neubau ZBA zwei GUW AKN 70.92%
37 K?ln S13 Los 1a 70.57%
38 ESTW G??nitz ESTW Lehndorf 65.92%
39 Rahmenvertrag Erfurt 2021 63.30%
40 Aachen RotheErde ABS 4 61.77%
41 SendlingerSpange 61.22%
42 Bonn-Vilich OLA Stadtbahn S13 56.36%
43 FB S6 Frankfurt West - Bad Vilbel 52.65%
44 Oldenburg – Wilhelmshaven PFA 6.2 52.61%
45 Energie SP Mainz 50.60%
46 ABS Oldenburg Wilhelmshafen DB Netz 50.52%
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47 Neubau PV-Anlage 167 Hz Netz 48.53%
48 HBM Dresden Plauen 45.59%
49 RTB Rastatt Umverlegung 45.05%
50 S21 UntertürkheimInterregiokurve 42.11%
51 DB Energie - UW Donauw?rth 41.06%
52 RA Tunnel Rastatt NBS Basheide-Rastatt 40.63%
53 Berlin Werkhalle ICE4 Neubau 37.67%
54 SebaldsbrückerHeerstra?e 33.63%
55 ESTW Altenburg 30.11%
56 ESTW München Ost 28.09%
57 Troisdorf S13 Los 12.001 Neubau EWHA 26.65%
58 RRX LEV-Chempark 50Hz 24.28%
59 Troisdorf S13 Los 3 18.67%
60 Kiel - GFB Bbf. 17.66%
61 DB Energie UW Aalen 15.19%
62 München Ost ESTW VE07 50 Hz 14.02%
63 Moosburg-Landshut Strecke 5500 13.51%
64 2. S-Bahn Stammstrecke VE 15i 13.04%
65 Braunschweig WeddelerSchleife 12.25%
66 ST Stuttgart 21 Talkessel DSS 11.52%
67 KorridorRiedbahn 10.83%
68 München Ost VE753B TST 10kV 2. SBSS 8.40%
69 Braunschweig Abzw. Schmiedekamp OLA 6.35%
70 S21 PA 1.7 Los 01 Feuerbach 5.93%
71 Johanneskirchen-Daglfing 5.21%
72 ESTW LinkeRheinseite K?ln-Bonn EEA 5.14%
73 S21 PA 1.7 Los 02 Bad Cannstatt 2.65%
74 S21 PA 1.7 BTO Los C - Porr 2.03%
75 Jade Weser Port Wilhelmshaven 1.42%
76 Bf. Meitingen 1.14%
77 S21 PA 1.7 BTO Los A - ARGE Eiffage FF 0.66%
78 RiedbahnKorridor TK 0.51%
79 Bf. Rostock-BramowUmbau Los 2.1 OLA 0.00%
80 Umbau Bf. Bad Schandau Ost 0.00%
81 UmbauKnotenG??nitzinkl. ESTW (BA 2) 0.00%
82 SP Neuwied 0.00%
83 DB Energie LUW Heide 0.00%
84 DB Energie LUW Husum 0.00%
85 DB Energie LUW T?nning 0.00%
86 DB Energie LUW Allgemein 0.00%
87 Ulm Hbf NBS PfA 2.6 LST + EEA 0.00%
88 S21 PA 1.7; S-Bahn 50Hz＆TK 0.00%
89 München-PasingBaufeldfreimachung U5 TK 0.00%
90 ESTW Kreiensen 2. BS 0.00%
91 Düsseldorf GUW REP und UNV 0.00%
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92 Westerland ESTW GFB+Whz 0.00%
二、核心竞争力分析
1、自主创新优势
公司自成立以来，已经历二十余年的发展，始终坚持自主创新的发展战略，专注于轨道交通领域相关自动化设备的研发、生产和销售，目前已经形成比较完善的产品体系，形成了电气化铁路与城市轨道交通两大经济来源。公司积极与高校和科研院所开展合作，加快科技成果向生产力的转化。与此同时结合凯发轨道交通产业化基地项目，建设国内一流实验室、开发工具及装备的硬件设施配备，为技术创新营造更好的环境和条件。
同时，为进一步加强市场竞争力和拓展产业布局，公司于 2016 年全资收购了德国 RPS，实现了从牵引供电二次产品向一次产品的拓展，为后续国际业务拓展奠定了基础，并具备了为客户提供咨询设计、产品研发、装备制造、供货安装、督导调试等全业务链解决方案的能力。
2、核心团队优势
公司有一支具有卓越领导能力、丰富的专业经验和极强凝聚力的优秀管理团队。很多管理人员不仅是优秀的企业管理者和领导者，还是电气自动化领域的专家，具有近二十年的电气自动化领域的从业经历。丰富的专业知识加上长期在轨道交通领域从业的经历，使他们对行业发展的判断、产品的技术发展方向的把握具有独到的见解，使得管理团队能够对公司更准确的定位并制定高瞻远瞩、符合公司自身特点的发展战略。从公司成长之初到步入现今的快速发展阶段，公司的管理团队保持了极高的人员稳定性，这为公司今后的长期发展提供了强有力保障。
同时，公司一直把人才培养放在首位，总结出了一套适合公司业务的人才培养手段和流程，通过各种方式培养了一大批熟悉轨道交通专业的技术人才，完成了百余项国家重点工程项目。除此以外，良好的业绩和发展前景也吸引了行业内优秀的专家、技术领军人才加盟，使得公司的研发队伍得到了充实和提高。
3、行业先发及品牌优势
公司是国内较早进入轨道交通领域为其提供自动化系统等产品的企业之一。鉴于铁路及城市轨道交通与国民经济息息相关且对安全性的要求极高，因此铁路主管部门及轨道交通运营单位对供应商的选择非常严格，行业本身具有严苛的技术实力及丰富的运行经验壁垒。作为国内最早研制铁路牵引供电综合自动化系统和城轨综合监控系统的专业企业之一，公司在行业内已建立了较为领先的市场地位和稳定的客户资源。近年来，公司先后参与了国内百余项普速铁路建设项目、60余条高速铁路建设项目以及120多条城市轨道交通建设项目，业务领域不仅覆盖国内主要干线铁路和40余个城市，
还通过德国 RPS 在欧洲特别是德国市场占有领先地位。同时，公司历来重视品牌建设，凭借优质的产品性能、良好的技术支持和及时的售后服务赢得了客户的认可，多次荣获核心客户颁发的“优秀供应商”称号，并被工业和信息化部评为“全国工业品牌培育示范企业”和国家级“专精特新”小巨人企业，“Keyvia 凯发”已经成为行业领域内的知名品牌。
RPS 是一家具有百余年历史，主要从事电气化铁路、高速铁路及城市轨道交通牵引供电系统设计、相关设备制造、系统集成和咨询服务的专业公司。RPS 在牵引供电业务方面已经积累了丰富的项目经验，目前其技术水平和市场占有率在德国轨道交通领域处于行业前列。
4、产品体系优势
公司在轨道交通自动化领域产品种类较为完善，产品体系完整，在轨道交通的牵引供电自动化系统、一次供电系统、调度自动化系统、综合监控系统、视频监控系统、机车车辆控制系统等方面都有先进的技术、成熟的产品以及大型项目
成功运行的项目经验。德国 RPS 承继了原德国保富在接触网业务、供电系统业务的核心竞争优势及品牌影响力，拥有全系列德联邦铁路接触网系统（包括高速铁路）以及 AC、DC 供电相关技术和产品，具有系统设计、初步设计、深化设计、安装、督导及系统集成等能力。公司产品体系完整的优势主要体现在两个方面：一是可以更广泛参与到目标市场，保持公司业务的稳定增长；二是客户倾向于选择产品体系完整的供应商，以方便系统互联和控制管理，减少运营维护成本。
5、行业标准制定者优势凭借多年的技术积累与业务创新，公司已成为国内同行业企业中技术标准的制定者之一。公司参与了《轨道交通-地面装置-直流开关设备》、《电气化铁路牵引变电所综合自动化系统装置》、《铁路电力变配电所综合自动化系统装置》、
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《电气化铁路动态无功补偿装置》等国家或行业标准的制定。同时，德国 RPS 已有多人入选国际电工委员会（IEC）、欧洲电工标准化委员会（CENELEC）和德国电工与电子标准化委员会会员（DKE）。公司突出的行业技术标准制定者的优势将进一步强化公司的核心竞争力。
三、主营业务分析概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因
营业收入679935723.37676656083.100.48%
营业成本521069776.91505026406.373.18%
销售费用36136213.8041940935.87-13.84%
管理费用84348527.9186033918.42-1.96%
财务费用7500387.996904013.548.64%
所得税费用909400.03793073.6714.67%
受疫情影响，公司境内项目本期进度缓经营活动产生的现金
-170862015.54-65903375.45-159.26%慢，收入减少，同时流量净额应收账款回款同比减少主要原因是本期公司支付的用于现金管理投资活动产生的现金
-45352834.14-88755697.4148.90%的产品金额同比减流量净额少，以及境外子公司购建资产同比减少公司本期取得银行贷筹资活动产生的现金
47172069.05-5916701.52897.27%款同比增长，以及本
流量净额期支付股利同比减少现金及现金等价物净
-177811190.61-172229689.153.24%增加额公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比10%以上的产品或服务情况
□适用□不适用
单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分产品或服务供电及自动化
229653696.90159555981.7030.52%-14.79%-12.61%-1.74%
系统轨道交通综合
6736719.335117902.1124.03%114.77%268.26%-31.66%
监控及安防
接触网工程440378312.10352035723.1020.06%10.34%11.43%-0.78%
15天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
四、非主营业务分析
□适用□不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元本报告期末上年末比重增重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例减
货币资金518821362.8418.54%717388449.3125.35%-6.81%
应收账款638198871.1222.81%670509145.1523.69%-0.88%
合同资产230960583.418.25%177014781.036.25%2.00%
存货685564991.7524.50%577154453.8220.39%4.11%
投资性房地产65431645.672.34%68454741.552.42%-0.08%
长期股权投资2482102.230.09%2888781.740.10%-0.01%
固定资产272826784.859.75%283664887.1310.02%-0.27%
在建工程3218832.440.12%372449.740.01%0.11%
使用权资产49810601.261.78%57972553.182.05%-0.27%
短期借款164408766.355.88%94882144.173.35%2.53%
合同负债434907573.8015.54%409794600.0014.48%1.06%
长期借款0.000.00%0.000.00%0.00%
租赁负债26507579.040.95%35427320.561.25%-0.30%
2、主要境外资产情况
□适用□不适用境外资产资产的保障资产是否存在形成所在占公司净具体内资产规模运营模式安全性的收益状况重大减值原因地资产的比容控制措施风险重
集设计、生产、安建立完善
867169987.8装、服务于一体的的内控管14341633.
RPS 收购 德国 61.27% 否
6轨道交通设备供应理制度并98
商有效执行
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用□不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
16天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用□不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用□不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用□不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用□不适用
5、募集资金使用情况
□适用□不适用
（1）募集资金总体使用情况
□适用□不适用
单位：万元
募集资金总额34101.98
报告期投入募集资金总额386.07
已累计投入募集资金总额32064.94募集资金总体使用情况说明
公司严格按照募集资金相关法律法规的要求存放、使用和管理募集资金，报告期内公司累计使用募集资金386.07万元，截止报告期末累计使用32064.94万元，未发生违法违规情形。
（2）募集资金承诺项目情况
□适用□不适用
单位：万元是否已变截至期项目达截止报项目可承诺投资更项募集资截至期调整后本报告末投资到预定本报告告期末是否达行性是项目和超目金承诺末累计
投资总期投入进度(3)可使用期实现累计实到预计否发生
募资金投(含投资总投入金
额(1)金额＝状态日的效益现的效效益重大变
向部分额额(2)
(2)/(1)期益化变
更)承诺投资项目
1、接触20527.20527.20529.100.012021-1418.8
否0.000.00是是
网设计及989809%06-300
17天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
安装调试能力升级和关键零部件生产扩建项目
2、城市
轨道交通直流牵引
供电智能6305.75805.75040.02021-
否0.0086.81%205.940.00否否
控制设备00812-31与系统升级产业化项目
3、轨道
交通牵引
供电关键8155.87768.36495.72023-
否386.0783.62%0.000.00不适用否
装备技术00706-30研发平台建设项目
承诺投资34989.34101.32064.1624.7
--386.07--------项目小计4898944超募资金投向无
34989.34101.32064.1624.7
合计--386.07--------
4898944未达到计受境内外新冠肺炎疫情的影响（供应商设备延期交付、凯发轨道交通产业化基地二期工程基建临时停划进度或工等），并结合实际募集资金使用情况和项目实施情况，经董事会审议通过，公司分别于2020年4月、12预计收益月、2021年8月及2022年4月对募集资金投资项目进行延期，将轨道交通牵引供电关键装备技术研发平台的情况和建设项目达到预定可使用状态的日期延期至2023年6月30日。
原因（分城市轨道交通直流牵引供电智能控制设备与系统升级产业化项目实现效益低于预期，主要系受疫情等具体项因素影响，部分在执行项目进度放缓，导致当期营业收入规模相对较小。同时，公司本期增加了研发投目）入，当期新增研发费用550万元。
项目可行性发生重不适用大变化的情况说明超募资金不适用
的金额、用途及使用进展情况募集资金投资项目不适用实施地点变更情况适用报告期内发生募集资金公司于2022年4月8日召开第五届董事会第九次会议、第五届监事会第九次会议，审议通过了《关于投资项目部分募集资金投资项目增加实施主体并延期的议案》。公司在现有公开发行可转换公司债券募集资金投资项实施方式目之“轨道交通牵引供电关键装备技术研发平台建设项目”（以下简称“研发平台项目”）基础之上，以自有资调整情况金1510万元和“研发平台项目”募集资金1500万元合计3010万元出资设立全资子公司“天津华凯电气有限公司”（简称“天津华凯”），并将天津华凯增加为“研发平台项目”之子项目“大功率电力电子测试实验中心”的实施主体之一，承接公司在该研发项目的后续研发及相关产品产业化工作。
募集资金适用
投资项目（2018）京会兴专字第05000032号关于天津凯发电气股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报
18天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
先期投入告先期投入并置换的金额6413.08万元。
及置换情况用闲置募集资金暂时补充流不适用动资金情况项目实施适用出现募集
截至2021年12月31日，接触网设计及安装调试能力升级和关键零部件生产扩建项目、城市轨道交通资金结余
直流牵引供电智能控制设备与系统升级产业化项目分别结余募集资金244.05万元和842.45万元，主要为根的金额及
据项目实际情况节省的建设投资、闲置募集资金进行现金管理产生的资金利息及结构性存款收益等。
原因尚未使用的募集资尚未使用的募集资金存放于募集资金专户金用途及去向募集资金使用及披露中存在无的问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□适用□不适用公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□适用□不适用公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。
19天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
2、出售重大股权情况
□适用□不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用□不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名公司类主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润称型
接触网系统和供300000086716998398865545405314714341633.14341633.RPS 子公司
电系统欧元7.861.943.049898
开发、生产、销天津保
售适用于城市轨--
富电气51000000.289582791697996151075739.子公司道交通及铁路的12161163.12163788.有限公005.406.6415直流开关柜和其5454司他电气设备报告期内取得和处置子公司的情况
□适用□不适用主要控股参股公司情况说明
1、Rail Power Systems GmbH，成立于 2015 年 8 月 18 日，注册资本 300 万欧元，公司持有其 100%权益。经营范围：铁
路电气化系统的开发、设计、建造、生产、组装、供应、安装、维护和维修，包括接触网系统和供电系统；与铁路电气化产品相关的服务，包括咨询、规划、工程、实施、监督和管理。
2、天津保富电气有限公司，成立于2009年8月20日，注册资本5100万元，公司直接持有其51%权益，间接持有49%权益，经营范围：开发、生产、销售适用于城市轨道交通及铁路的直流开关柜和其他电气设备；提供技术咨询及售后服务。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用□不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）经营业绩季节性波动风险
轨道交通基本建设项目受一定客观条件的制约，上半年由于节日假期、天气寒冷等因素，竣工项目相对较少，其计划竣工时间多为下半年。通常情况下，公司下半年的营业收入明显高于上半年，呈现一定的季节性特征。由于收入主要在下半年实现，而费用在年度内较为均衡地发生，因此通常会造成公司上半年经营业绩占全年业绩的比例较低，特别是
第一季度可能还会出现亏损的情况。投资者不宜以季度数据、半年度数据推测全年经营状况。
（二）市场竞争加剧的风险
由于轨道交通装备制造业的进入壁垒相对较高，目前行业的竞争关系主要存在于现有竞争者之间。公司是提供轨道交通相关产品和服务的专业厂商，自成立以来，通过不断的技术积累和研发创新，产品种类、产品系列和服务能力日益完善，公司综合实力显著增强，已成为行业内颇具影响力的企业。随着国民经济的发展和保障国计民生的需要，轨道交通行业未来仍将保持较大的投资规模。轨道交通装备制造业市场规模的增长预期将使现有竞争者加强在该领域的投入，并吸引更多的竞争者进入，导致行业竞争的加剧。如果公司不能保持技术和服务的创新，不能持续提高产品的技术水平和质量标准，不能充分适应行业竞争环境，则将面临客户资源流失、市场份额下降的风险。
20天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（三）毛利率下降风险
公司致力于为客户提供优质产品和精细化服务，2019年、2020年、2021年和2022年1-6月毛利率分别为22.67%、
23.44%、25.69%和23.36%。虽然公司不断加大对新技术和新产品的研发力度，通过技术创新及高附加值项目的实施，保
持公司的盈利水平，但由于境外业务市场竞争较为充分，平均毛利率水平较低，公司整体毛利率水平相对不高，且公司未来可能存在因产品和服务价格下调或成本上升而导致毛利率进一步下降的风险。
对策：以客户需求为导向，推出更多差异化的新产品；加快新产品市场推广力度；以优质的服务，先进的技术，树立行业品牌形象，确保公司产品在行业领先地位。
（四）应收账款发生坏账的风险
2019年12月31日、2020年12月31日、2021年12月31日和2022年6月30日，公司应收账款账面价值分别为
62594.60万元、65991.61万元、67050.91万元和63819.89万元，占各期期末总资产的比例分别为24.09%、24.57%、
23.69%和22.81%。公司客户主要包括中铁电气化局各项目部或地铁公司以及德联邦铁路集团等，虽然客户实力雄厚且信誉良好，应收账款回收状况正常，但随着公司经营规模的扩大，应收账款金额也可能逐步增加，如宏观经济环境、客户经营状况发生变化或公司采取的收款措施不力，应收账款将面临发生坏账损失的风险。
对策：项目前期注意对项目应收账款的评估，项目后期加大应收账款回收力度。另外公司财务报表应收账款坏账计提已给予谨慎的计提比例。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用□不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
21天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
第四节公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与比会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议例
2021年年度股东大会年度股东大会32.72%2022年05月20日2022年05月20日巨潮资讯网
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用□不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2021年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用□不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用□不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
22天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响不适用不适用不适用不适用不适用不适用参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，并且在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用□不适用未披露其他环境信息的原因
公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，并且在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规。
报告期内，公司不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
二、社会责任情况
公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，并且在日常生产经营中认真执行国家有关环境保护方面的法律法规。
报告期内，公司不存在因违反环境保护相关法律法规而受到处罚的情况。
23天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
第六节重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用□不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计
□是□否公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用□不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用□不适用
七、破产重整相关事项
□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项
□适用□不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用□不适用
24天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用□不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用□不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用□不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用□不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用□不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。
25天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用□不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）担保期限至主
2021年2022年
天津保连带责合同项
04月273000003月03945.54否否
富任担保下债务日日清偿完毕担保期限至主
2021年2022年
天津保连带责合同项
04月273000002月185000否否
富任担保下债务日日清偿完毕担保期限至主
2021年2021年
天津保连带责合同项
04月273000009月234000否否
富任担保下债务日日清偿完毕
26天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
担保期限至主
2021年2021年
天津保连带责合同项
04月273000009月262000否否
富任担保下债务日日清偿完毕担保期限至主
2021年2021年
天津保连带责合同项
04月273000009月183000否否
富任担保下债务日日清偿完毕担保期限至主
2021年2021年
天津保连带责合同项
04月273000006月251000否否
富任担保下债务日日清偿完毕担保期限至主
2021年2021年
天津保连带责合同项
04月273000012月281750否否
富任担保下债务日日清偿完毕担保期限至主
2021年2021年
天津优连带责合同项
04月27100010月12400否否
联任担保下债务日日清偿完毕
2022年2022年
15418.4一般担
RPS 04 月 27 20000 06 月 08 24 个月 否 否
8保
日日报告期内审批对子报告期内对子公司
公司担保额度合计66000担保实际发生额合15418.48
（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司
对子公司担保额度66000实际担保余额合计33514.02
合计（B3） （B4）子公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履
（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）
公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际
额度合计66000发生额合计15418.48
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保
担保额度合计66000余额合计33514.02
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净
23.68%
资产的比例采用复合方式担保的具体情况说明
27天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
3、日常经营重大合同
单位：元影响重大合同履行是否存在合同订立本期确认累计确认合同订立合同总金合同履行应收账款的各项条合同无法公司方名的销售收的销售收对方名称额的进度回款情况件是否发履行的重称入金额入金额生重大变大风险化
德国铁路3813867540661397.20078339
RPS 52.65% 否 否
联邦集团2.76007.12
德国铁路265713507668853.030612853.RPS 11.52% 否 否
联邦集团4.36002
4、其他重大合同
□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用□不适用
28天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金数量比例其他小计数量比例新股股转股
一、有限售
9420483430.88%-2045775-20457759215905930.21%
条件股份
1、国家
00.00%00.00%
持股
2、国有
00.00%00.00%
法人持股
3、其他
9420483430.88%-2045775-20457759215905930.21%
内资持股
其中：
境内法人持00.00%00.00%股境内自
9420483430.88%-2045775-20457759215905930.21%
然人持股
4、外资
00.00%00.00%
持股
其中：
境外法人持00.00%00.00%股境外自
00.00%00.00%
然人持股
二、无限售
21089154769.12%2053225205322521294477269.79%
条件股份
1、人民
21089154769.12%2053225205322521294477269.79%
币普通股
2、境内
上市的外资00.00%00.00%股
3、境外
上市的外资00.00%00.00%股
4、其他00.00%00.00%
三、股份总100.00100.00
30509638174507450305103831
数%%股份变动的原因
□适用□不适用
29天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
公司于2018年7月27日公开发行了3498948张可转换公司债券，于2019年2月11日开始转股。截至2022年6月30日，公司总股本为305103831股，较期初增加7450股，系由公司可转债转股所致。
股份变动的批准情况
□适用□不适用
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2018]604号”文核准，公司于2018年7月27日公开发行了3498948张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额34989.48万元，期限5年。
经深圳证券交易所“深证上[2018]378号”文同意，公司34989.48万元可转换公司债券于2018年8月21日起在深交所上市交易，债券简称“凯发转债”，债券代码“123014”，上市数量为349.8948万张。
根据相关规定和《天津凯发电气股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》规定，本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日（2019年2月11日）起至可转换公司
债券到期日止（2023年7月27日）股份变动的过户情况
□适用□不适用股份回购的实施进展情况
□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用□不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用□不适用
2、限售股份变动情况
□适用□不适用
单位：股本期解除限售本期增加限拟解除限售日股东名称期初限售股数期末限售股数限售原因股数售股数期按高管锁定股
孔祥洲44177940.001558275.00042619665.00高管锁定股份的相关规定解除限售按高管锁定股
王勇7785750.00487500.0007298250.00高管锁定股份的相关规定解除限售
合计51963690.002045775.000.0049917915.00----
二、证券发行与上市情况
□适用□不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股报告期末表决权恢持有特
1342800
东总数复的优先股股东总别表决
30天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文数（如有）（参见注权股份
8）的股东
总数
（如有）
持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况
持有有限售质押、标记或冻结股东名持股比报告期末持报告期内增持有无限售条股东性质条件的股份情况称例股数量减变动情况件的股份数量数量股份状态数量
孔祥洲境内自然人17.57%53616220-321000042619665.0010996555.00中国铁路通信
信号集国有法人12.02%366868520.0036686852.00团有限公司
王伟境内自然人5.70%1738696013040220.004346740.00
王勇境内自然人2.95%9000000-7310007298250.001701750.00
郭坚强境内自然人2.81%85621000.008562100.00
褚飞境内自然人2.42%73906005542950.001847650.00
陈正灿境内自然人2.18%66600000.006660000.00
张忠杰境内自然人1.86%56833204262490.001420830.00
张刚境内自然人1.80%55054004129050.001376350.00信承瑞境内非国有
技术有1.73%52877000.005287700.00法人限公司战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名无
股东的情况（如有）（参见注3）上述股东关联关系或一无致行动的说明
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情无况的说明前10名股东中存在回购专户的特别说明（参见无注11）前10名无限售条件股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类数量中国铁路通信
信号集团有限36686852.00人民币普通股36686852.00公司
孔祥洲10996555.00人民币普通股10996555.00
郭坚强8562100.00人民币普通股8562100.00
陈正灿6660000.00人民币普通股6660000.00信承瑞技术有
5287700.00人民币普通股5287700.00
限公司
茅条玉4366800.00人民币普通股4366800.00
王伟4346740.00人民币普通股4346740.00
吴仁德4051002.00人民币普通股4051002.00
左钧超3362000.00人民币普通股3362000.00
胡学华2964740.00人民币普通股2964740.00
31天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
前10名无限售流通
股股东之间，以及前10名无限售流通无股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务不适用股东情况说明（如有）（参见注4）公司是否具有表决权差异安排
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是□否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到80%
□适用□不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用□不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2021年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更
□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。
32天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
第八节优先股相关情况
□适用□不适用报告期公司不存在优先股。
33天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
第九节债券相关情况
□适用□不适用
一、企业债券
□适用□不适用报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用□不适用报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用□不适用报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□适用□不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
根据相关规定和《天津凯发电气股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》规定，公司发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日（2019年2月11日）起至可转换公司
债券到期日止（2023年7月27日），转股价格为8.15元/股。公司实施2018年权益分派方案，以当时总股本280662823股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.106890元（含税），根据《天津凯发电气股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，自2019年7月
5日（除权除息日）起，“凯发转债”转股价格调整为8.14元/股。公司实施2019年权益分派方案，以当时总股本305070858股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.245881元（含税），根据《天津凯发电气股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，自2020年6月
18日（除权除息日）起，“凯发转债”转股价格调整为8.12元/股。公司实施2020年权益分派方案，以当时总股本305093277股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.655537元（含税），根据《天津凯发电气股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，自2021年6月
3日（除权除息日）起，“凯发转债”转股价格调整为8.05元/股。公司实施2021年权益分派方案，以当时总股本305103831股为基数，向全体股东每10股派0.229430元人民币现金（含税），根据《天津凯发电气股份有限公司创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》发行条款以及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，自2022年6月
13日（除权除息日）起，“凯发转债”转股价格调整为8.03元/股。
2、累计转股情况
□适用□不适用
34天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
转股数量占转股开未转股金累计转股累计转股转股起止发行总量发行总金始日前公尚未转股额占发行转债简称金额数日期（张）额司已发行金额(元)总金额的
（元）（股）股份总额比例的比例
2019年02349894802338563011603850
凯发转债34989482872383110.39%33.16%
月11日0.000.000.00
3、前十名可转债持有人情况
单位：股可转债持有人性报告期末持有可报告期末持有可报告期末持有可序号可转债持有人名称
质转债数量（张）转债金额（元）转债占比
九坤投资（北京）有限公司
1境内非国有法人503005030000.004.33%
－九坤私享7号私募基金
2包平境内自然人261702617000.002.26%
3苏巧霞境内自然人243302433000.002.10%
4邱欣春境内自然人165901659000.001.43%
5吴菊香境内自然人145401454000.001.25%
九坤投资（北京）有限公司
6境内非国有法人131401314000.001.13%
－九坤私享18号私募基金
7陈向阳境内自然人105541055400.000.91%
8祝珊云境内自然人100001000000.000.86%
9陶建权境内自然人9600960000.000.83%
10陈映云境内自然人7000700000.000.60%
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用□不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
截至报告期末，公司可转债期末余额为11603.85万元；2022年6月17日，联合信用评级有限公司通过对公司主体长期信用和公司发行的公司债券进行跟踪评级，出具《天津凯发电气股份有限公司可转换公司债券2022年跟踪评级报告》[2022]4350 号：信用等级为 A+，评级展望为“稳定”，资信状况不存在重大变化。未来，如果公司可转债未能全部转股，公司有足够的自有资金偿还该部分债券债务。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用□不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元项目本报告期末上年末本报告期末比上年末增减
流动比率2.052.10-2.38%
资产负债率49.08%48.39%0.69%
35天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
速动比率1.451.58-8.23%本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润-13283880.26-2806834.82373.27%
EBITDA 全部债务比 1.29% 3.06% -1.77%
利息保障倍数-0.3900000.900000-143.33%
现金利息保障倍数-21.910000-7.110000208.16%
EBITDA 利息保障倍数 2.040000 4.790000 -57.41%
贷款偿还率100.00%100.00%0.00%
利息偿付率100.00%100.00%0.00%
36天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：天津凯发电气股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金518821362.84717388449.31结算备付金拆出资金
交易性金融资产34010000.0011400000.00衍生金融资产
应收票据94533673.7679372458.53
应收账款638198871.12670509145.15应收款项融资
预付款项34250760.9747632876.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款31128344.2125605038.74
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货685564991.75577154453.82
合同资产230960583.41177014781.03持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产60764404.1233435960.80
流动资产合计2328232992.182339513163.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
37天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2482102.232888781.74
其他权益工具投资566813.88583903.06其他非流动金融资产
投资性房地产65431645.6768454741.55
固定资产272826784.85283664887.13
在建工程3218832.44372449.74生产性生物资产油气资产
使用权资产49810601.2657972553.18
无形资产26838747.5528162976.14开发支出
商誉22195.8022195.80
长期待摊费用1046881.841263478.06
递延所得税资产27915012.1728063388.03
其他非流动资产20025776.9319082811.04
非流动资产合计470185394.62490532165.47
资产总计2798418386.802830045328.89
流动负债：
短期借款164408766.3594882144.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据14012269.2538163300.00
应付账款306520684.67348913462.50预收款项
合同负债434907573.80409794600.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬55247701.6864877467.31
应交税费17026483.2314758887.29
其他应付款77008024.5285630746.29
其中：应付利息1595529.40725615.64应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
38天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债58201020.5359051664.32
其他流动负债8501801.086873422.98
流动负债合计1135834325.111122945694.86
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券111834900.15107892262.08
其中：优先股永续债
租赁负债26507579.0435427320.56长期应付款
长期应付职工薪酬72686555.3275710517.54
预计负债10671196.8014914976.87
递延收益15762583.0416751755.42
递延所得税负债293771.59339507.04其他非流动负债
非流动负债合计237756585.94251036339.51
负债合计1373590911.051373982034.37
所有者权益：
股本305103831.00305096381.00
其他权益工具30815696.5030831630.37
其中：优先股永续债
资本公积391443962.44391378261.58
减：库存股
其他综合收益-42051908.28-30689835.24专项储备
盈余公积58173277.3858173277.38一般风险准备
未分配利润671884849.18692168658.62
归属于母公司所有者权益合计1415369708.221446958373.71
少数股东权益9457767.539104920.81
所有者权益合计1424827475.751456063294.52
负债和所有者权益总计2798418386.802830045328.89
法定代表人：孔祥洲主管会计工作负责人：赵一环会计机构负责人：刘杰
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金120367004.71258711579.70交易性金融资产衍生金融资产
应收票据74249819.9257468530.02
应收账款477801665.16519648571.11
39天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
应收款项融资
预付款项26339630.4739692551.40
其他应收款20269167.4614633880.26
其中：应收利息应收股利
存货441326939.57298919493.17
合同资产31550880.9635073024.58持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产46542384.9815494515.67
流动资产合计1238447493.231239642145.91
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资527161206.29497061206.29其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产64140002.8767062236.57
固定资产135697097.91136318082.33
在建工程3218832.44372449.74生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产15688496.3316180393.50开发支出商誉
长期待摊费用1046881.841263478.06
递延所得税资产21107508.3921237259.25
其他非流动资产30347.84
非流动资产合计768060026.07739525453.58
资产总计2006507519.301979167599.49
流动负债：
短期借款84197674.0038270283.30交易性金融负债衍生金融负债
应付票据14012269.2538163300.00
应付账款272481426.14307148272.51预收款项
合同负债291657375.41215432813.39
应付职工薪酬212946.2416474689.94
应交税费49078.751300798.42
40天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
其他应付款4456762.327357535.99
其中：应付利息1595529.40725615.64应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债34341160.0036098500.00
其他流动负债6353214.864860606.17
流动负债合计707761906.97665106799.72
非流动负债：
长期借款
应付债券111834900.15107892262.08
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益15620221.8916485227.61递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计127455122.04124377489.69
负债合计835217029.01789484289.41
所有者权益：
股本305103831.00305096381.00
其他权益工具30815696.5030831630.37
其中：优先股永续债
资本公积391659680.89391593980.03
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积58173277.3858173277.38
未分配利润385538004.52403988041.30
所有者权益合计1171290490.291189683310.08
负债和所有者权益总计2006507519.301979167599.49
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入679935723.37676656083.10
其中：营业收入679935723.37676656083.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本694373999.51687299013.90
其中：营业成本521069776.91505026406.37
41天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3215888.462711520.65
销售费用36136213.8041940935.87
管理费用84348527.9186033918.42
研发费用42103204.4444682219.05
财务费用7500387.996904013.54
其中：利息费用8677349.408634655.60
利息收入557410.291089582.54
加：其他收益10588703.966253001.06投资收益（损失以“－”号填
27046.46558202.86
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-7344482.082306476.02
列）资产减值损失（损失以“-”号填-607011.821378145.10
列）资产处置收益（损失以“-”号填-258439.1013250.07
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-12032458.72-133855.69
加：营业外收入16460.00113071.41
减：营业外支出5634.79851680.23四、利润总额（亏损总额以“－”号填-12021633.51-872464.51
列）
减：所得税费用909400.03793073.67
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-12931033.54-1665538.18
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-12931033.54-1665538.18号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-13283880.26-1356908.94
2.少数股东损益352846.72-308629.24
42天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
六、其他综合收益的税后净额-11362073.04-16670032.31归属母公司所有者的其他综合收益
-11362073.04-16670032.31的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-11362073.04-16670032.31合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-11362073.04-16670032.31
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-24293106.58-18335570.49归属于母公司所有者的综合收益总
-24645953.30-18026941.25额
归属于少数股东的综合收益总额352846.72-308629.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.04-0.004
（二）稀释每股收益-0.04-0.004
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孔祥洲主管会计工作负责人：赵一环会计机构负责人：刘杰
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入69219585.62133530688.22
减：营业成本38771439.9195673669.72
税金及附加2094434.441689800.82
销售费用11965292.9812276517.47
管理费用18096427.6614633804.00
研发费用12263242.9614472652.52
财务费用5602385.514411565.95
其中：利息费用6540196.587115163.31
利息收入473457.09986304.07
加：其他收益9777868.725047966.81
43天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-2395701.612804956.84
列）资产减值损失（损失以“-”号填
1293439.912310928.35
列）资产处置收益（损失以“-”号填-27781.071107.52
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-10925811.89537637.26
加：营业外收入15000.0047812.93
减：营业外支出249.0592751.32三、利润总额（亏损总额以“－”号填-10911060.94492698.87
列）
减：所得税费用539046.66-94224.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-11450107.60586923.52
（一）持续经营净利润（净亏损以-11450107.60586923.52“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-11450107.60586923.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
44天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金669044672.63798106596.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还38265833.8822986825.04
收到其他与经营活动有关的现金28097535.536488889.85
经营活动现金流入小计735408042.04827582310.90
购买商品、接受劳务支付的现金525975912.84483440251.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金297582948.18300990400.81
支付的各项税费32771827.6239480462.02
支付其他与经营活动有关的现金49939368.9469574572.03
经营活动现金流出小计906270057.58893485686.35
经营活动产生的现金流量净额-170862015.54-65903375.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金351781.13558202.86
处置固定资产、无形资产和其他长
7911.2827483.59
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金32439937.0055300000.00
投资活动现金流入小计32799629.4155885686.45
购建固定资产、无形资产和其他长
23102526.5541841383.86
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金55049937.00102800000.00
投资活动现金流出小计78152463.55144641383.86
投资活动产生的现金流量净额-45352834.14-88755697.41
三、筹资活动产生的现金流量：
45天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金114658644.1675081775.97收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计114658644.1675081775.97
偿还债务支付的现金45217966.8545766539.89
分配股利、利润或偿付利息支付的
9947716.7123832655.28
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金12320891.5511399282.32
筹资活动现金流出小计67486575.1180998477.49
筹资活动产生的现金流量净额47172069.05-5916701.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-8768409.98-11653914.77影响
五、现金及现金等价物净增加额-177811190.61-172229689.15
加：期初现金及现金等价物余额556649839.96615351766.80
六、期末现金及现金等价物余额378838649.35443122077.65
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金155320760.28236198108.26
收到的税费返还1893369.643396977.34
收到其他与经营活动有关的现金24301779.935935718.75
经营活动现金流入小计181515909.85245530804.35
购买商品、接受劳务支付的现金199617560.75178890551.16
支付给职工以及为职工支付的现金53538210.1048215442.59
支付的各项税费23214847.0225434158.90
支付其他与经营活动有关的现金22388562.2822844395.98
经营活动现金流出小计298759180.15275384548.63
经营活动产生的现金流量净额-117243270.30-29853744.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
2973.79
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2973.79
购建固定资产、无形资产和其他长
12725483.3415550101.64
期资产支付的现金
投资支付的现金30100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计42825483.3415550101.64
投资活动产生的现金流量净额-42825483.34-15547127.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金76796724.0035134272.30
46天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计76796724.0035134272.30
偿还债务支付的现金31579823.3032281482.92
分配股利、利润或偿付利息支付的
8670397.3623271712.71
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计40250220.6655553195.63
筹资活动产生的现金流量净额36546503.34-20418923.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-118118.12-222900.91影响
五、现金及现金等价物净增加额-123640368.42-66042696.37
加：期初现金及现金等价物余额202430314.37231467431.09
六、期末现金及现金等价物余额78789945.95165424734.72
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债合积收备积准股润益益备计
-
305308391581692144145
306910
一、上年年096316378732168695606
898492
末余额381.30.3261.77.3658.837329
35.20.81
007588623.714.52
4
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
305308391581692144145
306910
二、本年期096316378732168695606
898492
初余额381.30.3261.77.3658.837329
35.20.81
007588623.714.52
4
三、本期增----
-减变动金额657113202315352312
745159
（减少以00.8620838886846.358
0.0033.8
“－”号填673.009.465.47218.7
7
列）4497
---352-
（一）综合
113132246846.242
收益总额
62083845972931
47天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
73.080.253.306.5
4608
-
（二）所有657572572
745159
者投入和减00.816.916.9
0.0033.8
少资本699
7
1．所有者
投入的普通股
-
2．其他权657572572
745159
益工具持有00.816.916.9
0.0033.8
者投入资本699
7
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
（三）利润699699699分配992992992
9.189.189.18
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有
699699699
者（或股
992992992
东）的分配
9.189.189.18
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
48天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
305308391581671141142
420945
四、本期期103156443732884536482
519776
末余额831.96.5962.77.3849.970747
08.27.53
000448188.225.75
8
上年金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
305308391564646143144
940972
一、上年年092406528928457981953
216414
末余额169.59.5929.81.9465.427841
5.322.36
006968371.193.55
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
305308391564646143144
940972
二、本年期092406528928457981953
216414
初余额169.59.5929.81.9465.427841
5.322.36
006968371.193.55
三、本期增----
-
减变动金额-134166213380383
160308
（减少以34562.1700501085171
4.00629.
“－”号填2.34732.343.862.391.5
24
列）1426
---
--
166180183
（一）综合135308
700269355
收益总额690629.
32.341.270.4
8.9424
159
（二）所有-134116116
160
者投入和减34562.113.813.8
4.00
少资本2.34733
1．所有者
投入的普通
49天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
股
2．其他权-134116116
160
益工具持有34562.113.813.8
4.00
者投入资本2.34733
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
199199199
（三）利润
932932932
分配
34.934.934.9
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有199199199
者（或股932932932东）的分配34.934.934.9
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期305308391-564625140941141
50天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
末余额093372542726928107180551122
773.07.2392.78681.9321.5703.12122
002136.998538.871.99
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
305030833915581740391189
一、上年年
96381630.93983277.88046833
末余额
1.00370.03381.3010.08
加：会计政策变更前期差错更正其他
305030833915581740391189
二、本年期
96381630.93983277.88046833
初余额
1.00370.03381.3010.08
三、本期增
--
减变动金额-
7450.657018451839
（减少以1593
000.860036.2819.
“－”号填3.87
7879
列）
--
（一）综合114511450
收益总额0107.107.6
600
（二）所有-
7450.65705721
者投入和减1593
000.866.99
少资本3.87
1．所有者
投入的普通股
2．其他权-
7450.65705721
益工具持有1593
000.866.99
者投入资本3.87
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润69996999
分配929.1929.1
88
51天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
69996999
者（或股
929.1929.1
东）的分配
88
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
305130813916581738551171
四、本期期
03835696.59683277.38002904
末余额
1.00500.89384.5290.29
上期金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
305030843917564940881193
一、上年年
92160659.44642881.57710280
末余额
9.00568.41987.6576.60
加：会计政策变更前期差错更正
52天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
其他
305030843917564940881193
二、本年期
92160659.44642881.57710280
初余额
9.00568.41987.6576.60
三、本期增
--
减变动金额-
1604.134619401939
（减少以3452.
002.176311.4697.
“－”号填34
3855
列）
（一）综合58695869
收益总额23.5223.52
（二）所有-
1604.134611613
者投入和减3452.
002.17.83
少资本34
1．所有者--
1604.
投入的普通3452.1848.
00
股3434
2．其他权
13461346
益工具持有
2.172.17
者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润19991999
分配3234.3234.
9090
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
19991999
者（或股
3234.3234.
东）的分配
9090
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
53天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
305030833917564938941173
四、本期期
93777207.58112881.51406333
末余额
3.00220.58986.2779.05
三、公司基本情况
天津凯发电气股份有限公司（以下简称本公司或公司）系由天津新技术产业园区凯发电气成套设备有限公司整体变
更设立的股份有限公司。2014年11月6日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1183号文批复，公司首次公开发行人民币普通股1700.00万股，每股面值1元，并于2014年12月3日在创业板上市，股票简称凯发电气，股票代码
300407，发行后总股本6800.00万股。
根据本公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2014年12月31日总股本6800.00万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增6800.00万股，增加注册资本人民币6800.00万元，变更后注册资本为人民币13600.00万元。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了
（2015）京会兴验字第05010006号验资报告。
根据本公司2015年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2015年12月31日总股本13600.00万股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股，共计转增13600.00万股，增加注册资本人民币13600.00万元，变更后注册资本为人民币27200.00万元。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具
了（2016）京会兴验字第53000004号验资报告。
2016年7月26日，公司完成相关工商变更登记手续并取得天津滨海新区市场和质量监督管理局换发的《营业执照》，按照工商部门新的营业执照办理要求，营业执照、组织机构代码证、税务登记证使用统一社会信用代码。公司的统一社会信用代码：91120000718267900Y。
根据本公司第三届董事会第二十四次会议决议公告、2017年第一次临时股东大会决议公告及公司章程修正案，批准
107位员工以货币资金出资方式出资，新增股东按每股9.21元的价格进行增资。公司实际由106位员工以货币资金资金
认购350.00万股，出资金额为3223.50万元，其中增加注册资本（股本）350.00万元，其余2873.50万元计入资本公积。
变更后注册资本为人民币27550.00万元。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了
（2017）京会兴验字第0500001号验资报告。
根据公司2017年第一次临时股东大会授权，公司于2017年12月28日召开第四届董事会第四次会议，会议审议通过了《关于公司首期限制性股票激励计划预留部分授予事项的议案》，公司申请增加注册资本（股本）88.00万元，按照
公司第四届董事会第四次会议决议中审议通过的《关于公司首期限制性股票激励计划预留部分授予事项的议案》，公司
批准2位员工以货币资金方式出资，新增股东按5.53元/股的价格进行增资。公司2位员工以货币资金认购88.00万股，
54天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
出资金额为486.64万元，其中增加注册资本（股本）88.00万元，剩余398.64万元计入资本公积。变更后注册资本为人民币27638.00万元。上述注册资本业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了（2018）京会兴验字第
0500001号验资报告。截至2018年12月31日，公司注册资本为人民币27638.00万元，股本为27638.00万股。
2019年度，公司可转换公司债券合计转股数量28668133股。
2020年度，公司可转换公司债券合计转股数量44036股。
2021年度，公司可转换公司债券合计转股数量4212股。
2022年1-6月，公司可转换公司债券合计转股数量7450股，截至2022年6月30日，公司注册资本为
305103831.00元，股本为305103831股。
公司行业性质：根据国家统计局颁布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司归属于电气机械及器材制造业中的输配电及控制设备制造业（C382）；根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司归属于制造业中的电气机械及器材制造业（C38）。
公司经营范围：铁路、城市轨道交通及电力系统自动化产品、综合监控系统、工业自动化系统、机车车辆辅助控制
系统、监测及诊断系统、直流开关柜及配件、接触网系统及零部件、软件产品的研发、制造、销售、工程安装和服务；
计算机及机电一体化系统集成；技术咨询服务；进出口业务；安全技术防范系统工程设计、施工；自有房屋租赁；物业服务；汽车及配件销售（不含小轿车）（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期内经营，国家有专项专营规定的按规定办理）。
公司主要产品：本公司主要提供铁路、城市轨道交通等领域自动化控制产品系统。产品主要分为铁路供电综合自动化系统、铁路供电调度自动化系统、城市轨道交通综合监控系统、城市轨道交通综合安防系统、接触网工程的设计及安
装、供电工程的设计及安装等六大类产品。具体包括牵引供电综合自动化系统、铁路配电综合自动化系统、电气设备在线监测系统、环境安全监控系统、电力调度自动化系统、供电维修信息管理系统、远方监控装置（RTU/FTU/STU）、控
制中心及站级综合监控系统、电力监控系统（PSCADA）、环境与设备监控系统（BAS）、视频监控系统（CCTV）、
门禁系统（ACS）、接触网工程、供电工程等。
公司注册地址：天津新产业园区华苑产业区物华道8号
公司办公地址：天津滨海高新区华苑产业园(环外)海泰发展二路15号
公司法定代表人：孔祥洲
公司实际控制人：孔祥洲
截至2022年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称北京南凯自动化系统工程有限公司北京瑞凯软件科技开发有限公司天津东方凯发电气自动化技术有限公司天津阿尔法优联电气有限公司天津保富电气有限公司天津华凯电气有限公司
Keyvia Deutschland GmbH
Rail Power Systems GmbH
RPS Signal GmbH
55天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1.重要会计政策变更
本报告期本公司主要会计政策未发生变更。
2.重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
56天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
57天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
58天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、22.长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
59天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
1.金融工具的分类：
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
60天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
61天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
62天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司将该应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的分组及计提比例进行估计如下：
账龄分析法（境内）
账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
1年以内55
1至2年1010
2至3年2020
3至4年5050
4至5年8080
5年以上100100
账龄分析法（境外）
超过信用期应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）
逾期1-180天之间11
逾期181-360天之间5050逾期360天以上100100
11、应收票据
无
12、应收账款
无
13、应收款项融资
无
63天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法无
15、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在产品、在途物资、库存商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出
2.发出存货的计价方法
原材料、库存商品、低值易耗品等发出时采用先进先出法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
64天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、（10）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司在发生时将其确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
65天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
66天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
3.、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
67天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法4-250-54-23.75
机器设备年限平均法3-140-56.79-33.33
运输工具年限平均法3-140-56.79-33.33
68天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
电子设备及其他年限平均法3-140-56.79-33.33
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
(2)公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
69天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
2.取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2.后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
70天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据土地使用权50年权利文件
软件使用权3-10年受益期间
商标、专利及软件著作权10年受益期间或权利文件
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、
油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
71天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限
装修费受益期内平均摊销3-5年
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
72天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
无
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
73天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
74天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1.本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
2.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3.本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5.客户已接受该商品或服务等。
本公司执行的具体政策如下：
2.具体原则
75天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
产品销售业务
产品销售业务属于在某一时点履行履约义务，收入确具体认原则如下：
（1）销售商品不需要安装调试的，公司将产品送达客户指定地点，经客户验收合格并签署物资交接清单后，确认收入；
（2）销售商品需要安装调试的，公司将产品送达客户指定地点并进行安装调试，经客户验收合格后确认收入。
工程安装业务
公司接触网工程及其他工程安装业务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，属于在某一时段内履行的履约义务，公司具体收入确认原则如下：
本公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
公司主要为客户提供铁路及城市轨道交通测试保护及监控系统产品，产品销售过程中，一般需要经过前期设计联络、技术接口配合、生产制造（组装）、调试试验、出厂发货、现场安装调试（一般以站、所的形式进行安装）、客户验收、
试运营、质保期、线路终验等环节。
公司销售商品的具体收入确认原则如下：
（1）销售商品不需要安装调试的，公司将产品送达客户指定地点，经客户验收合格并签署物资交接清单后，确认收入；
（2）销售商品需要安装调试的，公司将产品送达客户指定地点并进行安装调试，经客户验收合格后确认收入。
3、建造合同收入的确认
（1）建造合同的结果能够可靠估计
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和费用。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认收入与费用的方法。合同完工进度采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计确定依据为：
*合同总收入能够可靠地计量；
*与合同相关的经济利益很可能流入本公司；
*实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
*合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如果合同的预计总成本超过合同总收入的，对形成的合同预计损失，确认为资产减值损失，并计入当期损益。合同完工时，同时转销合同预计损失准备。
（2）建造合同的结果不能可靠估计
建造合同的结果不能可靠估计的，分别情况进行处理：
76天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
*合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
*合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
披露要求：披露区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2.确认时点
本公司以实际取得政府补助款作为确认时点。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
77天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
78天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“四、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
无
79天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销项税额减可抵扣进项税5、6、13城市维护建设税实缴增值税7
企业所得税应纳税所得额15、25教育费附加实缴增值税3地方教育费附加实缴增值税2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率天津凯发电气股份有限公司15北京南凯自动化系统工程有限公司15北京瑞凯软件科技开发有限公司15天津东方凯发电气自动化技术有限公司25天津保富电气有限公司15天津阿尔法优联电气有限公司15天津华凯电气有限公司25
2、税收优惠
1、增值税
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的规定，及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的第一条的规定，自2011年1月1日起，本公司及子公司自行开发研制的软件产品按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2、企业所得税
本公司于2020年10月28日取得高新技术企业证书，从2020年1月1日至2022年12月31日期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
北京南凯自动化系统工程有限公司于2020年12月2日取得高新技术企业证书，从2020年1月1日至2022年12月
31日期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
北京瑞凯软件科技开发有限公司于2020年12月2日取得高新技术企业证书，从2020年1月1日至2022年12月31日期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
天津保富电气有限公司于2020年10月28日取得高新技术企业证书，从2020年1月1日至2022年12月31日期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
天津阿尔法优联电气有限公司于2019年11月28日取得高新技术企业证书，从2019年1月1日至2021年12月31日期间享受高新技术企业15%企业所得税优惠税率。
80天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
3、其他
境外公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率或征收率（%）增值税销项税额减可抵扣进项税19
所得税-公司税（德国境内）息税前利润15
团结互助税应纳所得税额5.5
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金208541.31176664.51
银行存款378630108.04556473175.45
其他货币资金139982713.49160738609.35
合计518821362.84717388449.31
其中：存放在境外的款项总额323265678.84412930381.53
因抵押、质押或冻结等对
139982713.49160738609.35
使用有限制的款项总额其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
34010000.0011400000.00
益的金融资产
其中：
其中：
合计34010000.0011400000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
81天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据40491946.0029225626.96
商业承兑票据54041727.7650146831.57
合计94533673.7679372458.53
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
404919404919292256292256
账准备41.58%35.64%
46.0046.0026.9626.96
的应收票据其
中：
银行承404919404919292256292256
41.58%35.64%
兑票据46.0046.0026.9626.96按组合计提坏
568860284430540417527861263930501468
账准备58.42%5.00%64.36%5.00%
29.241.4827.7638.506.9331.57
的应收票据其
中：
商业承568860284430540417527861263930501468
58.42%5.00%64.36%5.00%
兑汇票29.241.4827.7638.506.9331.57
973779284430945336820117263930793724
合计100.00%2.92%100.00%3.22%
75.241.4873.7665.466.9358.53
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
银行承兑票据40491946.000.00
合计40491946.000.00
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票56886029.242844301.485.00%
合计56886029.242844301.48
确定该组合依据的说明：
82天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收票据坏账2639306.93204994.552844301.48
合计2639306.93204994.552844301.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据10422126.33
合计10422126.33
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
83天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
64753.854415.010338.766706.156055.610650.5
账准备0.01%84.03%0.01%84.03%
349330
的应收账款其
中：
按组合计提坏
779349141161638188804284133786670498
账准备99.99%18.11%99.99%16.63%
654.67122.34532.33728.42233.77494.65
的应收账款其
中：
组合
1：境内
相同账龄的应743937139629604308777699132877644822
95.45%18.77%96.68%17.09%
收款项823.85465.96357.89762.70346.83415.87具有类似风险特征组合
2：境外
相同账
龄的应354118153165338801265849908886.256760
4.54%4.33%3.31%3.42%
收款项30.826.3874.4465.729478.78具有类似风险特征
779414141215638198804351133842670509
合计100.00%18.12%100.00%16.64%
408.50537.38871.12434.55289.40145.15
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
Müller Offenburg
64753.8354415.0484.03%对方破产
GmbH
合计64753.8354415.04
按组合计提坏账准备：账龄分析法（境内）
84天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内342543849.9317127192.505.00%
1至2年190522690.7319052269.0710.00%
2至3年87097236.8117419447.3620.00%
3至4年56254075.8928127037.9550.00%
4至5年48082257.0738465805.6680.00%
5年以上19437713.4219437713.42100.00%
合计743937823.85139629465.96
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：账龄分析法（境外）
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用期内30994164.16
逾期180内2482914.9324829.141.00%
逾期180-360天855848.99427924.5050.00%
逾期360天以上1078902.741078902.74100.00%
合计35411830.821531656.38
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）376876778.01
1至2年191666347.30
2至3年87097236.81
3年以上123774046.38
3至4年56254075.89
4至5年48082257.07
5年以上19437713.42
合计779414408.50
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
85天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
按单项计提56055.63-1640.5954415.04
按组合计提133786233.777510151.42103418.00-31844.85141161122.34
合计133842289.407510151.42103418.00-33485.44141215537.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款103418.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
应收账款前五大200508538.7025.73%27621508.82
合计200508538.7025.73%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
86天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内27177065.5679.35%40559180.6385.15%
1至2年6690969.6719.54%6690969.6714.05%
2至3年11625.530.03%11625.530.02%
3年以上371100.211.08%371100.210.78%
合计34250760.9747632876.04
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额20964613.43元，占预付款项期末余额合计数的比例
61.21%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款31128344.2125605038.74
合计31128344.2125605038.74
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
87天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金24424709.1628665004.29
员工业务借款3927902.122540653.27
其他9382358.031377370.17
合计37734969.3132583027.73
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额6977988.996977988.99
88天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
2022年1月1日余额
在本期
本期转回371363.89371363.89
2022年6月30日余
6606625.106606625.10
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）22861810.44
1至2年4869771.51
2至3年2776498.98
3年以上7226888.38
3至4年5390916.18
4至5年280610.44
5年以上1555361.76
合计37734969.31
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账6977988.99371363.896606625.10
合计6977988.99371363.896606625.10
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
89天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
深圳市国信融资2-3年保证金6362480.0116.86%2586531.55
担保有限公司/3-4年天津天地伟业科
保证金3200000.001年以内8.48%160000.00技有限公司中铁电气化局集
团物资贸易有限保证金1422477.001年以内/1-2年3.77%133487.70公司北京华明博雅招
保证金1300000.001年以内3.45%65000.00标代理有限公司中铁武汉电气化
局集团物资贸易保证金1196264.001年以内/1-2年3.17%101313.20有限公司
合计13481221.0135.73%3046332.45
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
90天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料122668041.255194810.17117473231.08125124115.915231162.94119892952.97
在产品15114582.3215114582.328578474.268578474.26
库存商品107115209.8722593449.8384521760.04106849910.6622929175.8283920734.84
合同履约成本468455418.31468455418.31364762291.75364762291.75
合计713353251.7527788260.00685564991.75605314792.5828160338.76577154453.82
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料5231162.9436352.775194810.17
库存商品22929175.82338053.75673779.7422593449.83
合计28160338.76338053.75710132.5127788260.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金79851733.4622922318.1156929415.3583291135.3022653360.0460637775.26已完工未结算
174031168.06174031168.06116377005.77116377005.77
资产
合计253882901.5222922318.11230960583.41199668141.0722653360.04177014781.03
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
91天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
坏账268958.07
合计268958.07——其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴增值税47959949.8319269045.52
待抵扣进项税额12192108.7411144222.50
预缴企业所得税259003.81
待认证进项税额849211.69
向第三方预付下一年款项及其他353341.742173481.09
合计60764404.1233435960.80
其他说明：
14、债权投资
单位：元项目期末余额期初余额
92天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
93天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
对合营-
2888732473424821
单位投81944.
81.74.6702.23
资84
-
2888732473424821
小计81944.
81.74.6702.23
84
二、联营企业
合计28887324734-24821
94天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
81.74.6781944.02.23
84
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
Institut Für
566813.88583903.06
Bahntechnik GmbH
合计566813.88583903.06分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
Institut Für不以出售为目
Bahntechnik 7528.46 不适用的
GmbH
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额111040529.959215431.95120255961.90
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
95天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额116735.63116735.63
（1）处置
（2）其他转出
（3）外币报表折算差
116735.63116735.63
额
4.期末余额110923794.329215431.95120139226.27
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额49278989.662522230.6951801220.35
2.本期增加金额2879782.31103044.362982826.67
（1）计提或
2879782.31103044.362982826.67
摊销
3.本期减少金额76466.4276466.42
（1）处置
（2）其他转出
（3）外币报表折算差
76466.4276466.42
额
4.期末余额52082305.552625275.0554707580.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值58841488.776590156.9065431645.67
2.期初账面价值61761540.296693201.2668454741.55
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
96天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产272826784.85283664887.13
合计272826784.85283664887.13
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额203927139.61204651471.23159480196.9460096692.45628155500.23
2.本期增加
524524.0410092512.17270589.501554086.2812441711.99
金额
（1）购
524524.049301818.13270589.501554086.2811651017.95
置
（2）在
790694.04790694.04
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
1297343.245727342.724600892.641773964.2313399542.83
金额
（1）处
328743.88158000.00494602.25981346.13
置或报废
(2)外币报表折算
1297343.245398598.844442892.641279361.9812418196.70
差额
4.期末余额203154320.41209016640.68155149893.8059876814.50627197669.39
二、累计折旧
1.期初余额61701241.76137953418.4096640777.4948195175.45344490613.10
2.本期增加
4687367.076755107.675189827.242227801.7618860103.74
金额
（1）计
4687367.076755107.675189827.242227801.7618860103.74
提
3.本期减少
926236.713711978.832825196.771516419.998979832.30
金额
（1）处
99458.41150100.00465437.35714995.76
置或报废
(2)外币报表折算
926236.713612520.422675096.771050982.648264836.54
差额
4.期末余额65462372.12140996547.2499005407.9648906557.22354370884.54
97天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
137691948.2968020093.4456144485.8410970257.28272826784.85
价值
2.期初账面
142225897.8566698052.8362839419.4511901517.00283664887.13
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
98天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
在建工程3218832.44372449.74
合计3218832.44372449.74
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
凯发一期装修1770834.301770834.30
自制设备1447998.141447998.14372449.74372449.74
合计3218832.443218832.44372449.74372449.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额凯发
17701770
一期其他
834.30834.30
装修自制372441866790691447其他
设备9.74242.444.04998.14
372443637790693218
合计
9.74076.744.04832.44
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
99天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额61141533.3919370192.7480511726.13
2.本期增加金额2579884.372729464.695309349.06
（1）新增租赁合同2579884.372729464.695309349.06
3.本期减少金额1321489.27588776.841910266.11
（1）外币报表折算差额1321489.27588776.841910266.11
4.期末余额62399928.4921510880.5983910809.08
二、累计折旧
1.期初余额14876824.557662348.4022539172.95
2.本期增加金额8745220.013449727.1012194947.11
（1）计提8745220.013449727.1012194947.11
3.本期减少金额382020.31251891.93633912.24
（1）处置
（2）外币报表折算差额382020.31251891.93633912.24
4.期末余额23240024.2510860183.5734100207.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值39159904.2410650697.0249810601.26
2.期初账面价值46264708.8411707844.3457972553.18
100天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
商标、专利及项目土地使用权专利权非专利技术软件合计软件著作权
一、账面原值
1.期初余
15117890.5140458864.7619590179.8875166935.15
额
2.本期增
1163899.161163899.16
加金额
（1
1163899.161163899.16
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
953341.65404484.621357826.27
少金额
（1）处置
（2）外币报
953341.65404484.621357826.27
表折算差额
4.期末余
15117890.5140669422.2719185695.2674973008.04
额
二、累计摊销
1.期初余
2202743.7334734331.3710066883.9147003959.01
额
2.本期增
159989.82979070.831011338.772150399.42
加金额
（1
159989.82979070.831011338.772150399.42
）计提
3.本期减
884712.28135385.661020097.94
少金额
（1）处置
（2）外币报
884712.28135385.661020097.94
表折算差额
4.期末余
2362733.5534828689.9210942837.0248134260.49
额
三、减值准备
1.期初余
101天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
12755156.965840732.358242858.2426838747.55
面价值
2.期初账
12915146.785724533.399523295.9728162976.14
面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额项目内部开发确认为无转入当期期初余额其他期末余额支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少期末余额称或形成商誉期初余额企业合并形成的事项处置期末余额的
KeyviaGerman 22195.80 22195.80
102天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
y GmbH
合计22195.8022195.80
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少期末余额称或形成商誉期初余额的事项计提处置期末余额合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1263478.06216596.221046881.84
合计1263478.06216596.221046881.84其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备175991772.3525550624.72169137064.4925550624.72
政府补助15762583.042364387.4516751755.422512763.31
合计191754355.3927915012.17185888819.9128063388.03
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元项目期末余额期初余额
103天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
1958477.27293771.592263380.27339507.04
资产评估增值
合计1958477.27293771.592263380.27339507.04
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产27915012.1728063388.03
递延所得税负债293771.59339507.04
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付非流动资
20025776.9320025776.9319082811.0419082811.04
产采购款
合计20025776.9320025776.9319082811.0419082811.04
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款3000000.003000000.00
保证借款153538166.3561601746.74
信用借款7870600.0030280397.43
104天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
合计164408766.3594882144.17
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
国内延期信用证14012269.2538163300.00
合计14012269.2538163300.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料采购款297885630.22329808657.11
其他采购款8635054.4519104805.39
105天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
合计306520684.67348913462.50
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
同方股份有限公司2812781.35未到付款期限
成都唐源电气股份有限公司4095998.57未到付款期限
北京网讯卓越科技发展有限公司16916630.41未到付款期限
南京南瑞继保工程技术有限公司3260380.00未到付款期限
合计27085790.33
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
项目预收款434907573.80409794600.00
合计434907573.80409794600.00报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬63492041.65271259262.46280484811.9954266492.12
二、离职后福利-设定302470.6627331567.0027340015.72294021.94
106天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
提存计划
三、辞退福利1082955.00395767.38687187.62
合计64877467.31298590829.46308220595.0955247701.68
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
50962641.84231303843.87249276826.4432989659.27
和补贴
2、职工福利费1357313.205337683.105377091.881317904.42
3、社会保险费182920.0819123363.6519128494.82177788.91
其中：医疗保险
178739.2115870299.59173721.12
费工伤保险
4180.87173681.154067.79
费生育保险
3079382.91
费
4、住房公积金5228787.005228787.00
5、工会经费和职工教
538037.111027214.211093725.56471525.76
育经费
6、短期带薪缺勤10451129.429238370.63379886.2919309613.76
合计63492041.65271259262.46280484811.9954266492.12
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险293304.9221127154.3021135346.98285112.24
2、失业保险费9165.746204412.706204668.748909.70
合计302470.6627331567.0027340015.72294021.94其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税236573.10432199.94
企业所得税11356798.3912850828.93
个人所得税4817740.0798954.11
城市维护建设税336411.07784551.32
教育费附加144176.17335154.75
地方教育附加96117.48225239.04
印花税36868.4031959.20
土地使用税9.35
107天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
房产税1789.20
合计17026483.2314758887.29其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息1595529.40725615.64
其他应付款75412495.1284905130.65
合计77008024.5285630746.29
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
可转换公司债券利息1595529.40725615.64
合计1595529.40725615.64
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金1808272.451921247.77
预提工程风险准备金56084157.7360909013.27
其他预提费用12017954.7716669112.62
其他款项5502110.175405756.99
合计75412495.1284905130.65
108天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款34341160.0036098500.00
一年内到期的租赁负债23859860.5322953164.32
合计58201020.5359051664.32
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税8501801.086873422.98
合计8501801.086873422.98
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
109天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
凯发转债111834900.15107892262.08
合计111834900.15107892262.08
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
2018年
凯发转3498943498941078928704883999356669.
7月275年
债800.00800.00262.08.7607.6558日
3498941078928704883999356669.111834
合计——
800.00262.08.7607.6558900.15
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监许可[2018]604号”文核准，本公司于2018年7月27日公开发行了3498948张可转换公司债券，每张面值100.00元，发行总额34989.48万元。
本公司发行的可转换公司债券的票面利率为第一年0.4%、第二年0.6%、第三年1.0%、第四年1.5%、第五年2.0%，利息按年支付，到期归还本金并支付最后一年的利息，每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日（2019年2月11日）起至可转换公司债券到期日止（2023年7月27日）。本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为8.15元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价之间较高者。通过公司实施2018年、2019年、2020及2021年权益分派方案，“凯发转债”转股价格调整至8.03元/股。
110天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
截至2022年6月30日，公司可转换公司债券累计转股数量2338563张，转股数量28723831股，尚未转股债券数量1160385张，未转股债券面值116038500元。
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额52730170.5661406573.81
减：未确认融资费用-2375327.27-3133731.20
外币报表折算差额12596.28107642.27
减：一年内到期的租赁负债-23859860.53-22953164.32
合计26507579.0435427320.56
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
111天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债60665011.4862836954.96
四、员工年度服务计划奖6706162.756937229.24
五、提前退休工资支出4467932.375063334.44
六、其他-职工死亡工资支出847448.72872998.90
合计72686555.3275710517.54
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额62836954.9671287222.58
二、计入当期损益的设定受益成本725915.45
三、计入其他综合收益的设定收益成
-1115500.17本
1.精算利得（损失以“－”表示）-1115500.17
四、其他变动-2171943.48-8060682.90
2.已支付的福利-335573.65-978731.07
3、外币财务报表折算差额-1836369.83-7081951.83
五、期末余额60665011.4862836954.96
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
设定收益计划义务现值为本公司之三级子公司 Rail Power Systems GmbH （以下简称 RPS）为 1997 年 12 月前加入
公司的职工提供补充退休福利计划，根据该计划，职工在到达65岁退休年龄前的每一个服务年度，享有其最初加入公司时薪酬的0.25%-0.5%作为退休后按年分期领取款项，服务年度以40年为上限。
112天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
截至 2021 年 12 月 31 日，RPS 设定受益计划平均受益义务期间为 33.84。
RPS 预计将在下一会计年度为设定受益计划支付的金额为 141976.00 欧元。
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
待执行的亏损合同4002704.214278553.85
工程质量保证金6668492.5910636423.02
合计10671196.8014914976.87
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助16751755.42989172.3815762583.04项目补助
合计16751755.42989172.3815762583.04
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
KF6500 智能牵引变电站自动与资产相
464755.4327255.70437499.73
化系统项关目专项经费凯发轨道交通产业
9836750.09453500.0与资产相
化基地基383250.00
00关
建工程项目补助轨道交通直流牵引与资产相
62500.0062500.00
供电保护关系统
2016年向
战略性新
兴产业转400000.00400000.00化型升级项目城市轨道交通直流
牵引供电2400000.02400000.0智能控制00设备与系统升级产
113天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
业化项目凯发德国轨道交通与资产相
牵引供电150666.6475333.3475333.30关研发中心建设基于云技术城市轨道交通智与资产相
124999.9783333.3441666.63
能综合监关控系统研究城市轨道交通接触网刚性悬与资产相
222222.2466666.66155555.58
挂系统联关合研发及产业化城市轨道交通能馈式节能装备及数字与资产相
375000.0083333.34291666.66
化电流保关护系统研究及应用项目凯发轨道交通智能供电安全与资产相
与控制技458333.3383333.34374999.99关术的北京研发中心建设
互联网+智
能制造-轨
1000000.01000000.0
道交通供
00
电自动化运维云基于大数据的能源
互联网监350000.00350000.00控平台的研究基于大数据的地铁
能量管理640000.00640000.00及优化控制系统轨道交通与资产相
直流牵引88750.0066666.6622083.34关供电系统轨道交通基于与资产相
111111.147500.00103611.14
Python 的 关人工智能
2016年“一与资产相
66666.6750000.0016666.67带一路”国关
114天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
际科技合作示范项目资金
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
305096381.305103831.
股份总数7450.007450.00
0000
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外金会计发行价转股转股发行时间利息率数量金额到期日融工具分类格条件情况
第一年0.4%
第二年0.6%
可转换公司2018年7复合金100元/349.894834989.482023年7
第三年1.0%----债券月27日融工具张万张万元月27日
第四年1.5%
第五年2.0%
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公30831630.30815696.
116098560015933.871160385
司债券3750
30831630.30815696.
合计116098560015933.871160385
3750
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
115天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据详见本附注“五、46”所述。
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
369802152.8665700.86369867853.72
价）
其他资本公积21576108.7221576108.72
合计391378261.5865700.86391443962.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他说明：资本公积-资本溢价本期增加为可转换公司债券本期转股导致。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
损益的其451751.07451751.07他综合收益
其中：重新计量设
451751.07451751.07
定受益计划变动额
二、将重
----分类进损
31141586.11362073.11362073.42503659.
益的其他
31040435
综合收益
外币----
财务报表31141586.11362073.11362073.42503659.折算差额31040435
其他综合----
116天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
收益合计30689835.11362073.11362073.42051908.
24040428
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积58173277.3858173277.38
合计58173277.3858173277.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润692168658.62646457465.37
调整后期初未分配利润692168658.62646457465.37
加：本期归属于母公司所有者的净利
-13283880.2667384823.55润
减：提取法定盈余公积1680395.40
应付普通股股利6999929.1819993234.90
期末未分配利润671884849.18692168658.62
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
117天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
主营业务676852042.47516766046.82673377618.63500380847.86
其他业务3083680.904303730.093278464.474645558.51
合计679935723.37521069776.91676656083.10505026406.37
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1213703.821081859.06
教育费附加520158.75463653.89
118天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
房产税949474.44659397.93
土地使用税25967.0542634.55
车船使用税7600.006825.00
印花税152211.90148047.65
地方教育附加346772.50309102.57
合计3215888.462711520.65
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪资福利31482973.3229715671.74
差旅交通费916203.631478866.21
业务招待费1383106.492587256.79
折旧费用772581.00753149.29
办公费用1283060.452073718.28
租赁费用448133.85489944.58
汽车费用655308.45515890.92
业务宣传费570379.09515433.49
标书费161586.72529589.34
售后质保费用-2178411.882447509.05
其他费用641292.68833906.18
合计36136213.8041940935.87
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪资福利55631168.2557949275.07
差旅交通费1609096.761229711.56
业务招待费1863835.551045901.19
折旧及摊销5269353.223798137.30
办公费用9251022.389517511.97
汽车费用2637395.552405202.95
机构服务费1371036.321580506.18
房屋租赁费3063746.373519774.67
其他费用3651873.514987897.53
合计84348527.9186033918.42其他说明
65、研发费用
单位：元
119天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
职工薪资福利31505420.7431320422.50
差旅交通费328817.34740030.26
折旧及摊销费用2330131.012250462.03
材料及实验费3189036.295211446.23
办公及其他费用4749799.065159858.03
合计42103204.4444682219.05其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用8677349.408634655.60
减：利息收入556607.291089582.54
汇兑损益-3414282.03-3454909.10
手续费876034.531179001.97
其他1917893.381634847.61
合计7500387.996904013.54其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税即征即退收益2543820.944442867.63凯发轨道交通产业化基地基建工程项
383250.00383250.00
目补助城市轨道交通能馈式节能装备及数字
500000.00
化电流保护系统研究及应用项目
2020年高新区先进制造业十强企业表
300000.00
彰资金
2020年天津市只能制造专项资金-附件
15-软件和信息服务业发展项目奖补类5509620.00
资金
2020年天津市智能制造专项资金-附件
26-支持创建国家级企业技术中心奖补500000.00
类资金
2020年天津市智能制造专项资金-附件
500000.00
28-单项冠军项目奖补类资金
其他与资产相关政府补助605922.38554106.13
其他与收益相关政府补助546090.6472777.30
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-324734.67
120天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
其他权益工具投资在持有期间取得的
7528.46
股利收入
理财收益344252.67558202.86
合计27046.46558202.86其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失370663.89-659219.91
应收票据坏账损失-204994.551218782.45
应收账款坏账损失-7510151.421746913.48
合计-7344482.082306476.02其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-338053.75值损失
十二、合同资产减值损失-268958.071378145.10
合计-607011.821378145.10
其他说明：
121天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置损益-258439.1013250.07
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他16460.00113071.4116460.00
合计16460.00113071.4116460.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款及滞纳金634.793271.71634.79
非流动资产处置损失4061.98
债务重组损失689495.12
其他5000.00154851.425000.00
合计5634.79851680.235634.79
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用797139.65778377.48
递延所得税费用112260.3814696.19
合计909400.03793073.67
122天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-12021633.51
按法定/适用税率计算的所得税费用-1803245.03
子公司适用不同税率的影响-57595.57
调整以前期间所得税的影响211431.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7350.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3758211.59
亏损的影响
其他-1206752.53
所得税费用909400.03
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租金4602006.823093521.92
政府补助6559620.001419133.00
收回保证金16372847.51819990.74
收到其他款项563061.201156244.19
合计28097535.536488889.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现管理费用21126440.7120889690.02
付现销售费用6910445.0610526076.15
付现研发费用5649624.406304291.00
付现财务费用876034.532813849.58
付现项目费用7395236.315919014.94
支付保证金57217.4814942172.65
支付其他款项7924370.458179477.69
合计49939368.9469574572.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
123天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回理财产品（结构性存款）32439937.0055300000.00
合计32439937.0055300000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品（结构性存款）55049937.00102800000.00
合计55049937.00102800000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁负债支出12320891.5511399282.32
合计12320891.5511399282.32
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-12931033.54-1665538.18
124天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
加：资产减值准备7951493.90-3684621.12
固定资产折旧、油气资产折
21842930.4120172521.73
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧12194947.1111338931.80
无形资产摊销2150399.422105098.04
长期待摊费用摊销216596.22216596.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填258439.10-13250.07列）固定资产报废损失（收益以
4061.98“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
7555311.975143621.15
列）投资损失（收益以“－”号填-27046.46-558202.86
列）递延所得税资产减少（增加以
148375.8654353.42“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-45735.45-58392.68“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-111592032.62-153029922.64
列）经营性应收项目的减少（增加-49588064.70-1756025.73以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-48996596.7655827393.49以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-170862015.54-65903375.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额378838649.35443122077.65
减：现金的期初余额556649839.96615351766.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-177811190.61-172229689.15
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
125天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金378838649.35556649839.96
其中：库存现金208541.31176664.51
可随时用于支付的银行存款378630108.04556473175.45
三、期末现金及现金等价物余额378838649.35556649839.96
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金139982713.49保证金
固定资产74817.79借款抵押
投资性房地产9118711.09借款抵押
使用权资产49810601.26租赁资产
合计198986843.63
其他说明：
126天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元
欧元46217495.807.0084323910697.56港币
瑞士法郎4338.007.029930495.71应收账款
其中：美元
欧元5062009.117.008435476584.65港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款（欧元）154245.087.00841081011.22
应付账款（欧元）15758381.627.0084110441041.75
其他应付款（欧元）10312194.987.008472271987.30一年内到期的非流动负债
7801296.167.008454674604.01（欧元）
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用主要经记账本记账本位币是否发重要的境外经营实体名称记账本位币选择依据营地位币生变化
Keyvia Deutschland GmbH 德国 欧元 注册地所在国家的法定货币 否
Rail Power Systems GmbH 德国 欧元 注册地所在国家的法定货币 否
RPS Signal GmbH 德国 欧元 注册地所在国家的法定货币 否
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
127天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额凯发轨道交通产业化基地基
15330000.00递延收益383250.00
建工程项目补助轨道交通直流牵引供电保护
750000.00递延收益62500.00
系统
其他与资产相关政府补助递延收益543422.38
增值税即征即退2543820.94其他收益2543820.94
2020年天津市只能制造专
项资金-附件15-软件和信息5509620.00其他收益5509620.00服务业发展项目奖补类资金
2020年天津市智能制造专
项资金-附件26-支持创建国
500000.00其他收益500000.00
家级企业技术中心奖补类资金
2020年天津市智能制造专
项资金-附件28-单项冠军项500000.00其他收益500000.00目奖补类资金
其他与收益相关政府补助546090.64其他收益546090.64
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
128天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
129天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
130天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2022年4月8日，根据公司董事会决议，公司投资设立天津华凯电气有限公司，公司持股及表决权比例为100.00%，
本期纳入合并范围。
131天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京南凯自动
化系统工程有境内北京制造业100.00%收购限公司北京瑞凯软件软件
科技开发有限境内北京100.00%收购开发公司天津东方凯发软件
电气自动化技境内天津65.00%收购开发术有限公司天津阿尔法优
联电气有限公境内天津制造业67.00%设立司天津保富电气
境内天津制造业51.00%49.00%收购有限公司天津华凯电气
境内天津制造业100.00%设立有限公司
Keyvia股权
Deutschland 境外 德国 100.00% 收购投资
GmbH
Rail Power
境外德国制造业100.00%收购
Systems GmbH
RPS Signal
境外德国制造业100.00%收购
GmbH
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
132天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额天津东方凯发电气自
35.00%540382.987407932.53
动化技术有限公司天津阿尔法优联电气
33.00%-187536.262049835.00
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债天津东方凯发电气21787222752441324911
48712110911094976152895289
自动992.2115.1893.9507.5
2.85593.60593.603.53937.34937.34
化技8381术有限公司天津阿尔法优12080121781295113066
986685950166665967115576220666666286
联电090.6759.2010.6583.8.57471.32.67137.993.24004.27.67670.94气有3026限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量天津东方凯发电气
8156460.21543951.31543951.34469446.5
自动化技566362.09431335.75431335.75332567.71
4668
术有限公司天津阿尔
--
法优联电2167562.0--2356237.6
416808.171392717.41392717.4-60020.72
气有限公1568291.71568291.711
33
司
其他说明：
133天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或重要的合营企联营企业投资主要经营地注册地业务性质业或联营企业直接间接的会计处理方法
GSF Rail Infra 铁路基础设施
德国慕尼黑50.00%权益法
GmbH 开发和营销
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
134天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产965823.252888426.96
其中：现金和现金等价物927092.532888426.96
非流动资产1194953.86
资产合计2160777.112888426.96
流动负债1256.52非流动负债
负债合计1256.52少数股东权益归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额2160777.112888781.74调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值2160777.112888781.74存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用
净利润-649469.34终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-649469.34本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
135天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
136天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。为控制上述相关风险，本公司管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
货币资金：本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故信用风险较低。
137天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
应收票据、应收账款、其他应收款等：本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估，根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备，用以保证本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二）流动性风险流动性风险为本公司在负债到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理应对流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本公司承受外汇风险主要与欧元有关，除本公司几个下属子公司以欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算，于
2022年6月30日，公司的外币资产、负债情况详见本附注“六、（五十八）”，除该表所述资产或负债为外币余额外，本
公司的资产及负债主要为人民币余额，该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
566813.88566813.88
投资
二、非持续的公允价
--------值计量
138天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。
其他说明：
139天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
董事、经理、财务负责人及董事会秘书关键管理人员赵玲公司实际控制人孔祥洲之爱人
中国铁路通信信号集团有限公司持有公司3668.69万股股权其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国铁路通信信号集团有限
销售商品1749240.2835398.23公司（含其下属公司）
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
140天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明
141天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国铁路通信信号集团有限公司
应收账款2923920.02304275.752664604.23460817.90
（含其下属公司）中国铁路通信信号集团有限公司
合同资产450525.0075193.75350500.0070100.00
（含其下属公司）
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中国铁路通信信号集团有限
合同负债45398176.0247044058.90公司（含其下属公司）中国铁路通信信号集团有限
应付账款13500.00公司（含其下属公司）
7、关联方承诺
142天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2022年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项未结保函
单位：万元单位名称业务种类期末未结清余额
本公司保函129828.82
北京南凯自动化系统工程有限公司保函613.67
天津保富电气有限公司保函1753.63
Rail Power Systems GmbH 保函 25935.14
143天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2022年8月25日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
144天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
A. 各单项产品或劳务的性质；
B. 生产过程的性质；
C. 产品或劳务的客户类型；
D. 销售产品或提供劳务的方式；
E. 生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响
（2）报告分部的财务信息
单位：元
145天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
项目境内经营实体境外经营实体分部间抵销合计
营业收入540996481.31139761097.56821855.50679935723.37
营业成本442441632.5082196928.483568784.07521069776.91
期间费用83425452.4186662881.73170088334.14
净利润13628614.68-29306576.79-2746928.57-12931033.54
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
131717131717
账准备2.26%
00.0000.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
570863106233464629623518103870519648
账准备97.74%18.61%100.00%16.66%
548.28583.12965.16872.30301.19571.11
的应收账款其
中：
584035106233477801623518103870519648
合计100.00%18.61%100.00%16.66%
248.28583.12665.16872.30301.19571.11
146天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由关联方应收款项不计
按单项计提13171700.00提坏账准备
合计13171700.00
按组合计提坏账准备：账龄分析法
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内255495977.4612774798.875.00%
1至2年154109117.8715410911.7910.00%
2至3年68523011.9813704602.4020.00%
3至4年43233029.6621616514.8350.00%
4至5年33878280.3927102624.3180.00%
5年以上15624130.9215624130.92100.00%
合计570863548.28106233583.12
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）268667677.46
1至2年154109117.87
2至3年68523011.98
3年以上92735440.97
3至4年43233029.66
4至5年33878280.39
5年以上15624130.92
合计584035248.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提103870301.192466699.93103418.00106233583.12
合计103870301.192466699.93103418.00106233583.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
147天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款103418.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
前五大200508538.7034.33%27621508.82
合计200508538.7034.33%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款20269167.4614633880.26
合计20269167.4614633880.26
148天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金押金类15411936.7015194144.33
备用金及其他7843079.122458643.96
合计23255015.8217652788.29
149天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额3018908.033018908.03
2022年1月1日余额
在本期
本期转回33059.6733059.67
2022年6月30日余
2985848.362985848.36
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）17148683.95
1至2年3411329.52
2至3年644782.47
3年以上2050219.88
3至4年552447.68
4至5年280610.44
5年以上1217161.76
合计23255015.82
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账3018908.0333059.672985848.36
合计3018908.0333059.672985848.36
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
150天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例天津天地伟业科
保证金3200000.001年以内13.76%160000.00技有限公司中铁电气化局集
团物资贸易有限保证金1422477.001年以内/1-2年6.12%133487.70公司北京华明博雅招
保证金1300000.001年以内5.59%65000.00标代理有限公司中铁武汉电气化
局集团物资贸易保证金1196264.001年以内/1-2年5.14%101313.20有限公司天津保富电气有
房租872569.081年以内3.75%限公司
合计7991310.0834.36%459800.90
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
151天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资527161206.29527161206.29497061206.29497061206.29
合计527161206.29527161206.29497061206.29497061206.29
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）北京南凯自
75320198.775320198.7
动化系统工
44
程有限公司北京瑞凯软
16315980.416315980.4
件科技开发
99
有限公司天津东方凯发电气自动
3744096.533744096.53
化技术有限公司天津阿尔法
优联电气有5709510.005709510.00限公司
Keyvia
338340430.338340430.
Germany
4949
GmbH
天津保富电57630990.057630990.0气有限公司44
天津华凯电30100000.030100000.0气有限公司00
497061206.30100000.0527161206.
合计
29029
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
152天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务65423172.7135113803.50129269671.1391760903.85
其他业务3796412.913657636.414261017.093912765.87
合计69219585.6238771439.91133530688.2295673669.72
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
153天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-258439.10处置固定资产净收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
8044883.02收到的政府补助及结转的递延收益
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益344252.67结构性存款收益除上述各项之外的其他营业外收入和
10825.21其他营业外收支净额
支出
减：所得税影响额1203151.76
少数股东权益影响额15747.50
合计6922622.54--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-0.92%-0.04-0.04利润扣除非经常性损益后归属于
-1.40%-0.07-0.07公司普通股股东的净利润
154天津凯发电气股份有限公司2022年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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