思源电气:2022年半年度财务报告

思源电气股份有限公司
Sieyuan Electric Co. Ltd.2022年半年度财务报告
证券代码：002028
证券简称：思源电气
披露时间：2022年8月22日思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是√否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：思源电气股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金1134883095.011877647052.88结算备付金拆出资金
交易性金融资产130735468.49161169503.33衍生金融资产
应收票据676256143.24917502650.73
应收账款3381305776.092659284095.13应收款项融资
预付款项390489995.37282941055.55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款218643322.81171240853.76
其中：应收利息
应收股利1594540.00买入返售金融资产
存货2537442591.452606847351.13
合同资产838329581.43755753378.40持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产37818863.8566758234.71
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流动资产合计9345904837.749499144175.62
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1676521.293626620.47
其他权益工具投资2545721586.312545721586.31
其他非流动金融资产146600467.59146600467.59
投资性房地产1747480.001880200.00
固定资产781551876.67742585658.80
在建工程341321176.48309341916.93生产性生物资产油气资产
使用权资产34568272.6630429915.09
无形资产391375469.53289398696.44开发支出
商誉51305250.3151305250.31
长期待摊费用10087248.0310972500.31
递延所得税资产193802624.68189503079.27
其他非流动资产128692589.3193901546.71
非流动资产合计4628450562.864415267438.23
资产总计13974355400.6013914411613.85
流动负债：
短期借款116176576.1143330500.00向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债5893892.38衍生金融负债
应付票据573866778.11634529333.25
应付账款2385113523.712694440941.67预收款项
合同负债792830226.87712579682.35卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬192161703.39299878539.80
应交税费128312271.35104793498.29
其他应付款468639609.31450046053.32
其中：应付利息应付股利
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应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债10063142.6712079234.21
其他流动负债54532071.2157974995.83
流动负债合计4727589795.115009652778.72
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债22151833.0415516594.11
长期应付款6255076.006255076.00长期应付职工薪酬
预计负债41769333.6944145275.53
递延收益12035646.4112035646.41
递延所得税负债224213558.22228628663.46其他非流动负债
非流动负债合计306425447.36306581255.51
负债合计5034015242.475316234034.23
所有者权益：
股本766042782.00766041782.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积197412333.38203750555.12
减：库存股
其他综合收益1260033280.371250887175.65
专项储备1096921.32
盈余公积381607891.00381607891.00一般风险准备
未分配利润6088045224.995768180605.49
归属于母公司所有者权益合计8694238433.068370468009.26
少数股东权益246101725.07227709570.36
所有者权益合计8940340158.138598177579.62
负债和所有者权益总计13974355400.6013914411613.85
法定代表人：董增平主管会计工作负责人：杨哲嵘会计机构负责人：罗福丽
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金521819930.38580070089.77
交易性金融资产30130229.36
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衍生金融资产
应收票据34889935.106319214.20
应收账款1005696974.81942246168.55应收款项融资
预付款项302260098.21224288806.63
其他应收款758049503.93663990882.74
其中：应收利息
应收股利1594540.00
存货211285233.99198300329.66
合同资产117416887.23107637057.60持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产12345274.9513664572.15
流动资产合计2963763838.602766647350.66
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1886864132.771778304231.95
其他权益工具投资2545721586.312545721586.31
其他非流动金融资产146600467.59146600467.59投资性房地产
固定资产152839496.46160795037.92
在建工程8814586.476838308.81生产性生物资产油气资产
使用权资产49314.71
无形资产97224238.9997866749.93开发支出商誉
长期待摊费用2424684.402921809.54
递延所得税资产92734529.3399991373.92
其他非流动资产1010000.00
非流动资产合计4934233722.324839088880.68
资产总计7897997560.927605736231.34
流动负债：
短期借款12815200.00
交易性金融负债5893892.38衍生金融负债应付票据
应付账款1437564366.351332965331.98预收款项
合同负债336518144.66257723077.74
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应付职工薪酬86074057.16110031132.61
应交税费7906845.607256220.90
其他应付款1005996437.79724713441.41
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债11105898.259514231.08
流动负债合计2903874842.192442203435.72
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2025204.132025204.13
递延所得税负债224103237.95228472772.36其他非流动负债
非流动负债合计226128442.08230497976.49
负债合计3130003284.272672701412.21
所有者权益：
股本766042782.00766041782.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积236468213.19242806434.93
减：库存股
其他综合收益1269918348.361269918348.36专项储备
盈余公积381607891.00381607891.00
未分配利润2113957042.102272660362.84
所有者权益合计4767994276.654933034819.13
负债和所有者权益总计7897997560.927605736231.34
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入4345172077.393839548918.60
其中：营业收入4345172077.393839548918.60
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利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3735068996.283142299828.83
其中：营业成本3232793679.602643885995.96利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加26393667.4120839755.37
销售费用165415178.07158910585.93
管理费用117064479.40119268404.06
研发费用229155939.46194713846.97
财务费用-35753947.664681240.54
其中：利息费用2387872.421339290.62
利息收入6520160.896625622.65
加：其他收益45700998.5430534284.47
投资收益（损失以“－”号填列）3894288.372669328.12
其中：对联营企业和合营企
-1950099.18-2374267.05业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-34278753.2571671.74号填列）信用减值损失（损失以“-”号-61672194.55-30023471.34
填列）资产减值损失（损失以“-”号-4589326.10-1569588.82
填列）资产处置收益（损失以“-”号
346197.5852407.90
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）559504291.70698983721.84
加：营业外收入2128343.732860518.15
减：营业外支出5096424.481396301.03四、利润总额（亏损总额以“－”号填
556536210.95700447938.96
列）
减：所得税费用65070880.3493735102.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列）491465330.61606712836.57
（一）按经营持续性分类
7/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文1.持续经营净利润（净亏损以“－”
491465330.61606712836.57号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润473073175.90569532056.65
2.少数股东损益18392154.7137180779.92
六、其他综合收益的税后净额9146104.72-1669340.29归属母公司所有者的其他综合收益
9146104.72-1669340.29
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
9146104.72-1669340.29
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额9146104.72-1669340.29
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额500611435.33605043496.28归属于母公司所有者的综合收益总
482219280.62567862716.36
额
归属于少数股东的综合收益总额18392154.7137180779.92
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.620.75
（二）稀释每股收益0.620.75
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：董增平主管会计工作负责人：杨哲嵘会计机构负责人：罗福丽
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入1127149763.641130364933.29
减：营业成本1004253937.131006924492.20
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税金及附加1968080.092419919.51
销售费用38120590.0632072222.95
管理费用45611129.7847027430.22
研发费用42230421.3840224037.45
财务费用-40912454.78-691993.80
其中：利息费用71539.809740.87
利息收入7662314.226136227.16
加：其他收益471565.032190801.66
投资收益（损失以“－”号填列）2427617.89115225369.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1950099.18-2374267.05以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-35014221.74-2379719.42
信用减值损失（损失以“-”号填列）-18382608.19-7663195.22
资产减值损失（损失以“-”号填列）5455906.47951870.10
资产处置收益（损失以“-”号填列）52856.1310945.11
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-9110824.43110724896.20
加：营业外收入282394.55214387.28
减：营业外支出2565950.16144533.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-11394380.04110794750.40
减：所得税费用-5899615.70410460.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-5494764.34110384290.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-5494764.34110384290.39
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-5494764.34110384290.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.010.14
（二）稀释每股收益-0.010.14
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5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3849682227.343311459367.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还107615010.5652642680.83
收到其他与经营活动有关的现金52514673.7134743697.63
经营活动现金流入小计4009811911.613398845745.73
购买商品、接受劳务支付的现金3154029554.832809182325.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金605069782.52501844122.65
支付的各项税费276763381.38227164723.82
支付其他与经营活动有关的现金367737084.23339790060.13
经营活动现金流出小计4403599802.963877981231.67
经营活动产生的现金流量净额-393787891.35-479135485.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3787655.43
取得投资收益收到的现金5299021.526347636.26
处置固定资产、无形资产和其他长期
700659.38626711.73
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1071000000.001900000000.00
投资活动现金流入小计1076999680.901910762003.42
购建固定资产、无形资产和其他长期
285840549.73268142677.57
资产支付的现金
投资支付的现金625500.008500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1070000000.002090000000.00
投资活动现金流出小计1356466049.732366642677.57
投资活动产生的现金流量净额-279466368.83-455880674.15
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1162688.002305980.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
-96000.00的现金
取得借款收到的现金84176576.1117998148.40收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计85339264.1120304128.40
偿还债务支付的现金8000000.0034310000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
156410914.89161774982.45
金
其中：子公司支付给少数股东的股
2000000.008000000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4525201.172505914.23
筹资活动现金流出小计168936116.06198590896.68
筹资活动产生的现金流量净额-83596851.95-178286768.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
18082775.27-706035.71
响
五、现金及现金等价物净增加额-738768336.86-1114008964.08
加：期初现金及现金等价物余额1704745514.152051411974.79
六、期末现金及现金等价物余额965977177.29937403010.71
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1116790171.61953488000.40
收到的税费返还44423300.7241849044.00
收到其他与经营活动有关的现金2547284.185193052.18
经营活动现金流入小计1163760756.511000530096.58
购买商品、接受劳务支付的现金997592979.87815472855.78
支付给职工以及为职工支付的现金102034268.6074245308.08
支付的各项税费2002033.792263968.52
支付其他与经营活动有关的现金48973445.3576789488.00
经营活动现金流出小计1150602727.61968771620.38
经营活动产生的现金流量净额13158028.9031758476.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3787655.43
取得投资收益收到的现金2793077.0733763636.26
处置固定资产、无形资产和其他长期
272303.362314985.85
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金881000000.001800000000.00
投资活动现金流入小计884065380.431839866277.54
购建固定资产、无形资产和其他长期
13300279.297735488.73
资产支付的现金
投资支付的现金111135500.00109500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金880000000.001930000000.00
投资活动现金流出小计1004435779.292047235488.73
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投资活动产生的现金流量净额-120370398.86-207369211.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1162688.00258693150.88
取得借款收到的现金12815200.00
收到其他与筹资活动有关的现金251797143.5714399377.04
筹资活动现金流入小计265775031.57273092527.92偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
153280096.20152627739.44
金
支付其他与筹资活动有关的现金67791040.0040216960.00
筹资活动现金流出小计221071136.20192844699.44
筹资活动产生的现金流量净额44703895.3780247828.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
14701301.54128206.86
响
五、现金及现金等价物净增加额-47807173.05-95234699.65
加：期初现金及现金等价物余额486207239.79489881470.90
六、期末现金及现金等价物余额438400066.74394646771.25
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他存股险准备
一、上年期末余额766041782.00203750555.121250887175.65381607891.005768180605.498370468009.26227709570.368598177579.62
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额766041782.00203750555.121250887175.65381607891.005768180605.498370468009.26227709570.368598177579.62三、本期增减变动金额（减少
1000.00-6338221.749146104.721096921.32319864619.50323770423.8018392154.71342162578.51以“－”号填列）
（一）综合收益总额9146104.72473073175.90482219280.6218392154.71500611435.33
（二）所有者投入和减少资本1000.00-6338221.74-6337221.74-6337221.74
1．所有者投入的普通股1000.0010840.0011840.0011840.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
-6349061.74-6349061.74-6349061.74金额
4．其他
（三）利润分配-153208556.40-153208556.40-153208556.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-153208556.40-153208556.40-153208556.40
4．其他
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（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备1096921.321096921.321096921.32
1．本期提取1096921.321096921.321096921.32
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额766042782.00197412333.380.001260033280.371096921.32381607891.000.006088045224.990.008694238433.06246101725.078940340158.13上期金额
单位：元
2021年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具
项目减：一般优永其少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计先续他他股准备股债
一、上年期末余额763023282.00126981665.70526523963.23381511641.004723234766.066521275317.99189603224.376710878542.36
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额763023282.00126981665.70526523963.23381511641.004723234766.066521275317.99189603224.376710878542.36三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
192500.0021058984.21-1669340.291410086.53416904317.21437896547.6612113779.92450010327.58
列）
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（一）综合收益总额-1669340.29569532056.65567862716.3637180779.92605043496.28
（二）所有者投入和减少资本192500.0021058984.2121251484.21-96000.0021155484.21
1．所有者投入的普通股192500.002125200.002317700.00-96000.002221700.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额18933784.2118933784.2118933784.21
4．其他
（三）利润分配-152627739.44-152627739.44-24971000.00-177598739.44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-152627739.44-152627739.44-24971000.00-177598739.44
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备1410086.531410086.531410086.53
1．本期提取1410086.531410086.531410086.53
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额763215782.00148040649.91524854622.941410086.53381511641.005140139083.276959171865.65201717004.297160888869.94
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：库存专项储股本优先资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计永续债其他股备股
一、上年期末余额766041782.00242806434.931269918348.36381607891.002272660362.844933034819.13
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额766041782.00242806434.931269918348.36381607891.002272660362.844933034819.13
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1000.00-6338221.74-158703320.74-165040542.48
（一）综合收益总额-5494764.34-5494764.34
（二）所有者投入和减少资本1000.00-6338221.74-6337221.74
1．所有者投入的普通股1000.0010840.0011840.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-6349061.74-6349061.74
4．其他
（三）利润分配-153208556.40-153208556.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-153208556.40-153208556.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
16/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额766042782.00236468213.191269918348.36381607891.002113957042.104767994276.65上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具
项目减：库专项储其股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计存股备他股债他
一、上年期末余额763023282.00166223238.55541249649.70381511641.002153070193.544005078004.79
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额763023282.00166223238.55541249649.70381511641.002153070193.544005078004.79
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）192500.0021058984.21-42243449.05-20991964.84
（一）综合收益总额110384290.39110384290.39
（二）所有者投入和减少资本192500.0021058984.2121251484.21
1．所有者投入的普通股192500.002125200.002317700.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额18933784.2118933784.21
4．其他
17/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（三）利润分配-152627739.44-152627739.44
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-152627739.44-152627739.44
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额763215782.00187282222.76541249649.70381511641.002110826744.493984086039.95
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三、公司基本情况
1、历史沿革
思源电气股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系“上海思源电气有限公司”。2000年12月28日经批准改制为股份有限公司，2004年8月5日在深圳证券交易所上市。
1993年12月，董增平、陈邦栋和李霞三位自然人分别以现金出资，投资设立上海思源电气有限公司，注册资金30万元。三位
股东的出资比例分别为：董增平占40%，陈邦栋和李霞各占30%。1996年9月、1998年6月上海思源电气有限公司分别进行两次增资，注册资本由30万元增加到300万元，同时吸收杨小强为新的自然人股东，增资完成后，四位股东的持股比例分别为：
董增平占35.2%，李霞和陈邦栋各占26.4%，杨小强占12%。1999年1月、2000年11月上海思源电气有限公司分别进行两次股东结构调整，注册资本金保持不变，股东结构调整后，各股东的持股比例变更为：董增平占29.16%，陈邦栋和李霞各占21.87%，杨小强占9.94%，李锋占7.20%，上海联创创业投资有限公司占6.00%，王淳占1.12%，印勇占1.03%，张晓国占0.75%，王建忠占0.56%，林凌占0.50%。2000年12月28日，根据上海市人民政府沪府体改审(2000)050号《关于同意设立上海思源电气股份有限公司的批复》批准，上海思源电气有限公司以2000年11月30日经审计的净资产3600万元，按照1:1的比例折为发起人股份，由董增平、陈邦栋、李霞、杨小强、李锋、上海联创创业投资有限公司、王淳、印勇、张晓国、王建忠和林凌共同发起设立股份有限公司，注册资本为3600万元，工商注册登记号为3100001006592。2003年公司根据2002年股东大会的决议，公司按每10股派发1股的比例，以2002年度未分配利润向全体股东转增股份总额360万股，每股面值1元，计增加股本360万元，变更后注册资本为人民币3960万元。
2004年7月21日，公司根据公司2003年5月5日召开的2002年度股东大会决议及2004年6月29日召开的二届二次董事会决议和修
改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监发行字(2004)113号文核准，向社会公众发行人民币普通股1340.00万股，每股面值人民币1.00元，计1340.00万元，变更后注册资本为人民币5300.00万元。根据公司2005年2月28日第二届第八次董事会决议和2005年4月8日2004年度股东大会决议的规定，公司以2004年12月31日公司总股本5300万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增股本5300万股。经本次转增股本后，增加注册资本人民币5300.00万元，变更后的注册资本为人民币10600.00万元。2006年12月28日，公司召开2006年度第三次临时股东大会，审议并通过了《变更公司注册名称》的议案并于2006年12月29日办理工商变更，公司名称变更为思源电气股份有限公司。
2007年6月5日，根据公司2006年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]112号文核准，
公司以非公开发行方式向特定投资者发行人民币普通股850万股，每股面值人民币1.00元，计850.00万元，变更后注册资本为人民币11450.00万元。2007年9月18日，根据公司2007年第三次临时股东大会决议和修改后的章程的规定，公司增加注册资本人民币5725.00万元，由资本公积转增股本，变更后的注册资本为人民币17175.00万元。2008年3月28日，根据公司2007年度股东大会决议和修改后的章程的规定，公司增加注册资本人民币10305.00万元，由资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为人民币27480.00万元。根据公司于2009年4月10日召开的2008年度股东大会决议和修改后的章程的规定，公司增加注册资本人民币16488.00万元，全部由资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为人民币43968.00万元。根据2014年4月16日公司2013年度股东大会决议和修改后的章程的规定，公司增加注册资本人民币17587.2万元，全部由资本公积转增注册资本，变更后的注册资本为61555.2万元。
2012年9月20日，经公司2012年第一次临时股东大审议并通过了《思源电气股份有限公司首期股票期权激励计划（草案修订稿）》。2014年，公司首期股票期权激励计划第一个行权期激励对象累计行权5423287股。2015年，公司首期股票期权激励计划第一个行权期激励对象累计行权599748股，第二个行权期激励对象累计行权4811230股。2016年1-3月，公司首期股票期权激励计划第二个行权期激励对象累计行权570870股，变更后的股本为人民币626957135.00元。
根据公司2016年4月15日的2015年度股东大会决议和修改后的章程的规定，申请增加注册资本人民币125391427.00元，由资本公积转增股本，变更后的注册资本为人民币752348562.00元。
19/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
2016年5月至12月，公司首期股票期权激励计划第三个行权期激励对象累计行权6672021股，2017年1月至3月，公司首期股
票期权激励计划第三个行权期激励对象累计行权1188699股，变更后的股本为人民币760209282.00元。
2019年5月24日，公司2018年度股东大会审议并通过了《关于公司及其摘要的议案》。
2020年，公司2019年股票期权激励计划第一个行权期激励对象累计行权2814000股，变更后的股本为人民币763023282.00元。
2021年1-5月，公司2019年股票期权激励计划第一个行权期激励对象累计行权192500股；2021年7-12月，公司2019年股票期
权激励计划第二个行权期激励对象累计行权2826000股;变更后的股本为人民币766041782.00元。
2022年1-6月，公司2019年股票期权激励计划第二个行权期激励对象累计行权1000股；变更后的股本为人民币
766042782.00元。
2、注册地、组织形式和总部地址、注册资本
本公司系在上海市工商行政管理局登记注册并取得统一社会信用代码为91310000607671222U号企业法人营业执照的股份有限公司，企业注册地为上海市闵行区金都路4399号，总部地址为上海市闵行区华宁路3399号。
截至2022年6月30日，公司注册资本为76321.5782万人民币，本公司累计发行股本总数766042782股。
3、业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为电气机械及器材制造业。
公司主要从事输配电设备的研究、开发、生产和销售及服务，目前主导产品是高压开关、高压互感器、电力电容器、电力电子成套设备、电抗器、中性点接地产品、变电站继电保护设备和监控系统、油色谱及在线监测系统、变压器、整流器等。
公司经营范围为：电力自动化保护设备，电气设备，电力监测设备，电力自动化实验设备，光电设备，仪器、仪表、软件的研究、开发、生产和销售，电力自动化和电力监测领域的“四技”服务，承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员，实业投资，企业管理服务，自有设备租赁，从事货物和技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
4、本公司实际控制人为董增平和陈邦栋。
5、本财务报告于2022年8月19日由公司第七届董事会第二十五次会议通过及批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的子公司有43户，同上期相比，新增1家境内子公司江苏思源能源技术有限公司和1家境外西班牙子公司SIEYUAN ELECTRIC (SPAIN) SOCIEDAD LIMITADA。
子公司名称持股比例直接间接
上海思源电力电容器有限公司75.00%-
上海思源光电有限公司100.00%-
-上海源胧软件有限公司-100.00%
江苏思源赫兹互感器有限公司90.00%-
上海思源输配电工程有限公司100.00%-
-Sieyuan Electric (Kenya) Co.Ltd（以下简称“肯尼亚子公司”） - 100.00%
-Sieyuan Electric HK International Limited（以下简称“香港子公司”） - 100.00%
-Sieyuan Electric International DMCC（以下简称“迪拜子公司”） - 100.00%
20/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
-Sieyuan Electric (Mexico) Co. Ltd（以下简称“墨西哥子公司”） - 100.00%
-SECH AG（以下简称“瑞士子公司”） - 100.00%
-Limited Liability Company Sieyuan Electric（以下简称“俄罗斯子公司”） - 100.00%
-SIEYUAN EQUIPAMENTOS ELETRICOS LTDA（以下简称“巴西子公司”） - 100.00%
-Sieyuan Electric Egypt Co.Ltd（以下简称“埃及子公司”） - 100.00%
-JOINT-VENTURE SIEYUAN ＆ NORTHEAST CHINA INTERNATIONAL ELECTRIC POWER - 100.00%
CORPORATION（以下简称“利比里亚子公司”）
-Sieyuan Electric (zambia) Company Limited - 100.00%（以下简称“赞比亚子公司”）
-Sieyuan T＆D COTE D’IVOIRE（以下简称“科特迪瓦子公司”） - 100.00%
-SHSY Electric Power Corporation（以下简称“菲律宾子公司”） - 100.00%
-Joint Venture Sieyuan ＆ Neie Limited（以下简称“塞拉利昂子公司”） - 100.00%
-Sieyuan Electric (botswana) (proprietary) Limited - 100.00%（以下简称“博茨瓦纳子公司”）
-Sieyuan Electric (Nigeria )Company Limited - 100.00%（以下简称“尼日利亚子公司”）
-SIEYUAN ELECTRIC (SPAIN) SOCIEDAD LIMITADA（以下简称“西班牙子公司”） 100.00%
上海思源高压开关有限公司100.00%-
-江苏聚源电气有限公司-100.00%
-Sieyuan Electric (India) Pvt. Ltd（以下简称“印度子公司”） - 100.00%
思源清能电气电子有限公司100.00%-
-北京思源清能电气电子有限公司-100.00%
-上海整流器厂有限公司-100.00%
上海思弘瑞电力控制技术有限公司91.7524%-
-北京嘉合继控电气技术有限公司-91.7524%
-上海思源弘瑞自动化有限公司-91.7524%
-上海思双自动化有限公司-91.7524%
江苏省如高高压电器有限公司95.48%-
-江苏如高送变电工程有限公司-95.48%
-江苏如高配网输变电设备有限公司-95.48%
上海思源储能技术工程有限公司100.00%-
上海思源驹电电气科技有限公司54.2857%-
常州思源东芝变压器有限公司90.00%-
上海稊米汽车科技有限公司41.25%-
江苏思源高压开关有限公司100.00%-
江苏思源特种变压器有限公司（原名“江苏思源变压器有限公司”）100.00%-
江苏思源电池技术有限公司100.00%-
江苏思源中压开关有限公司100.00%-
江苏思源能源技术有限公司100.00%
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
本公司报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
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(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
*一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
*通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
*为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
*在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，本公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由本公司合并编制。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。本公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易在初始确认时，采用当月月初中国人民银行公布的中间汇率将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
*按照上述*、*折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
(5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所
有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(1)金融资产
*分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1)债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
〈1〉以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
〈2〉以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
〈3〉以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2)权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
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*减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产
和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1)信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
〈1〉定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。
〈2〉定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
〈3〉上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过30天，最长不超过90天。
2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
〈1〉发行方或债务人发生重大财务困难；
〈2〉债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
〈3〉债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
〈4〉债务人很可能破产或进行其他财务重组；
〈5〉发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
〈6〉以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
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相关定义如下：
〈1〉违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
〈2〉违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
〈3〉违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。
4)前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收票据票据类型公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款及合同资产账龄组合公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款及合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款（非关联方）款项性质公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款-合并范围内关联往来合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
a)应收票据的票据类型组合
〈1〉银行承兑票据，参考历史信用损失经验，商业银行承兑的银行承兑票据信用风险较小，预期信用损失率为0.1%；财务公司承兑的银行承兑票据信用风险高于商业银行承兑的银行承兑票据，预期信用损失率为0.5%。
〈2〉商业承兑汇票，按照应收账款账龄组合计算预期信用损失。
b)应收账款及合同资产账龄组合
公司将该应收账款及合同资产按账龄信用风险特征进行组合，编制应收账款及合同资产不同账期天数组合与整个存续期预期信用损失率对照表，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备、合同资产减值准备的计提比例进行估计如下：
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账龄应收账款及合同资产预期信用损失率
1年以内5%
1-2年10%
2-3年30%
3-4年50%
4-5年50%
5年以上100%
c)其他应收款组合（除关联方外）
该组合的其他应收款主要为投标保证金、员工房贷款、保证金押金等，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，该组合预期信用损失率为5%。
d)其他应收款-合并范围内关联方组合
该组合的其他应收款主要为合并范围内关联方的资金往来，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，该组合预期信用损失率为0。
*终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
*核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
28/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4)后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
*扣除已偿还的本金。
*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利
率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产
的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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11、应收票据
应收票据的预期信用损失确定方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见附注三、10—金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10——金融工具。
15、存货
(1)存货的分类
存货包括原材料（包括周转材料）、在产品、半成品、委托加工物资、库存商品、发出商品以及合同履约成本。
(2)发出存货的计价方法定制产成品发出时按个别计价法计价；其他存货发出时按先进先出法或加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
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对低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
16、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
具体确定方法和会计处理方法参见“附注五、10—金融工具”。
17、合同成本
(1)与合同成本有关的资产金额的确定方法与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（例如：销售佣金等）。该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。
企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（例如：无论是否取得合同均会发生的差旅费、投标费、为准备投标资料发生的相关费用等），应当在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
(2)与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
(3)与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；
然后根据其账面价值高于下列第*项减去第*项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得企业上述第*项减去第*项后的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
(1)持有待售的非流动资产和处置组确认标准
公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接
31/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
(2)会计处理方法
初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非
流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
19、债权投资
债权投资预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见本财务报表附注五、10、金融工具。
20、其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确认方法及会计处理方法详见本财务报表附注五、10、金融工具。
21、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
*下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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*对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称使用寿命预计净残值率年折旧率或摊销率
房屋及建筑物20年4.00%4.80%
土地使用权50年-2.00%
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23、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20年4.00%4.80%
机器设备(2013年10月前新增)年限平均法8年4.00%12.00%
机器设备(2013年10月后新增)年限平均法10年4.00%9.60%
运输设备年限平均法5年4.00%19.20%
办公设备年限平均法5年4.00%19.20%
生产工具年限平均法5年4.00%19.20%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；*租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价
方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
24、在建工程
(1)包括公司基建、更新改造等发生的支出，该项支出包含工程物资；
(2)在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
25、借款费用
(1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合
资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
26、使用权资产
使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备、电子设备和运输工具。
(1)使用权资产确认条件使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3)使用权资产的后续计量
*采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
*对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下。
(4)各类使用权资产折旧方法
各类固定资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率
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房屋及建筑物年限平均法3-5年-20%-33.33%
运输设备年限平均法5年-20%
(5)按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(6)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
27、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1)无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按照成本进行初始计量。于取得无
形资产时分析判断其使用寿命。
2)公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3)对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无
形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称使用年限年摊销率
土地使用权50年2.00%
软件2年、10年50.00%、10.00%
非专利技术10年10.00%
专利权10年10.00%
4)对于使用寿命不确定的无形资产的无形资产不进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
*内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等。
*内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，应当证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
28、商誉
商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上单独列示。
29、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
30、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
31、合同负债
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取
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得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
32、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1)修改设定受益计划时。
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告
38/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本。
*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
33、租赁负债
于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据附注五、26计入资产成本的除外。未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
34、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
35、股份支付
(1)股份支付的种类股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，这里所指的权益工具是企业自身权益工具。
以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法。
*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。选用的期权定价模型至少考虑以下因素：
1)期权的行权价格；
2)期权的有效期；
3)标的股份的现行价格；
4)股价预计波动率；
5)股份的预计股利；
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6)期权有效期内的无风险利率。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据。
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积(其他资本公积)。
*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
36、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；
*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出
40/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
客户已接受该商品；
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)具体原则
*公司输配电设备的销售收入确认
在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入：
将产品按照合同规定运至约定交货地点，并取得向客户收款的权利，达到控制权转移时点后确认收入。本公司给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
* 公司海外总包EPC项目的收入确认
海外总包EPC项目通常包括包括工程设计、设备采购、监造、运输、施工、安装、调试等工作的组合，彼此高度关联性，由于较难单独区分，将海外总包EPC项目作为在某一时段内履行的履约义务，按照项目的履约进度确认收入。海外总包EPC项目在执行过程中，能够可靠获取客户确认的完工进度的书面证明并取得现时的收款权利，有明确的产出指标，按照产出法确定海外总包EPC项目的履约进度。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
37、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
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失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3)政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
39、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
(1)本公司作为承租人对经营租赁的处理
*租金的处理在经营租赁下需将支付或应付的租金计入相关资产成本或当期损益。
*初始直接费用的处理
对于承租人在经营租赁中发生的初始直接费用，计入当期损益。
*或有租金的处理
在经营租赁下，承租人对或有租金在实际发生时计入当期损益。
*出租人提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，承租人应将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内应当确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，承租人将该费用从租金费用总额中扣除，按扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
(2)本公司作为出租人对经营租赁的处理
*租金的处理出租人应采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
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*初始直接费用的处理
经营租赁中出租人发生的初始直接费用，是指在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等，计入当期损益。金额较大的应当资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。
*租赁资产折旧的计提
对于经营租赁资产中的固定资产，采用出租人对类似应折旧资产通常所采用的折旧政策计提折旧。
*或有租金的处理在实际发生时计入当期收益。
*出租人对经营租赁提供激励措施的处理
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人确认租金收入。出租人承担了承租人某些费用的，出租人将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
*经营租赁资产在财务报表中的处理
在经营租赁下，与资产所有权有关的主要风险和报酬仍然留在出租人一方，因此出租人将出租资产作为自身拥有的资产在资产负债表中列示，如果出租资产属于固定资产，则列在资产负债表固定资产项下，如果出租资产属于流动资产，则列在资产负债表有关流动资产项下。
（2）融资租赁的会计处理方法于租赁期开始日，确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
40、其他重要的会计政策和会计估计
(1)套期会计
为规避某些风险，公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。
套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的价格风险进行的套期，公司作为公允价值套期处理。
公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
*公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
当公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
*现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
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如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其他综合收益的利得或损失转出。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
*境外经营净投资套期
境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分的利得或损失则计入当期损益。
已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。
(2)终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、18持有待售资产相关描述。
41、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用√不适用
（2）重要会计估计变更
□适用√不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务的应纳税额13%，9%，6%，5%城市维护建设税流转税额1%、5%、7%企业所得税应纳税所得额见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
思源电气股份有限公司(注1)15.00%
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上海思源电力电容器有限公司(注1)15.00%
上海思源光电有限公司(注1)15.00%
思源清能电气电子有限公司(注1)15.00%
江苏省如高高压电器有限公司(注2)15.00%
江苏思源赫兹互感器有限公司(注2)15.00%
北京嘉合继控电气技术有限公司25.00%
北京思源清能电气电子有限公司(注3)15.00%
上海思源高压开关有限公司(注5)15.00%
上海思源输配电工程有限公司25.00%
上海思弘瑞电力控制技术有限公司25.00%
上海思源弘瑞自动化有限公司(注4)15.00%
上海思源储能技术工程有限公司25.00%
江苏聚源电气有限公司(注2)15.00%
江苏如高送变电工程有限公司25.00%
上海整流器厂有限公司(注4)15.00%
常州思源东芝变压器有限公司(注6)15.00%
上海稊米汽车科技有限公司(注4)15.00%
江苏思源高压开关有限公司25.00%
江苏思源特种变压器有限公司（原名“江苏思源变压器有限公司”）25.00%
上海源胧软件有限公司（注7）25.00%
上海思双自动化有限公司25.00%
江苏如高配网输变电设备有限公司25.00%
江苏思源中压开关有限公司25.00%
江苏思源电池技术有限公司25.00%
江苏思源能源技术有限公司25.00%
Sieyuan Electric (India) Pvt. Ltd（以下简称“印度子公司”） 25.00%
Sieyuan Electric (Kenya) Co.Ltd（以下简称“肯尼亚子公司”） 30.00%
Sieyuan Electric HK International Limited（以下简称“香港子公司”） 16.50%
Sieyuan Electric International DMCC（以下简称“迪拜子公司”） 免税
Sieyuan Electric (Mexico) Co. Ltd（以下简称“墨西哥子公司”） 30.00%
SECH AG（以下简称“瑞士子公司”） 18.00%
Limited Liability Company Sieyuan Electric（以下简称“俄罗斯子公司”） 20.00%
SIEYUAN EQUIPAMENTOS ELETRICOS LTDA（以下简称“巴西子公司”） 25.00%
Sieyuan Electric Egypt Co.Ltd（以下简称“埃及子公司”） 22.50%
JOINT-VENTURE SIEYUAN & NORTHEAST CHINA INTERNATIONAL ELECTRIC POWER CORPORATION
25.00%（以下简称“利比里亚子公司”）
Sieyuan Electric(zambia)Company Limited（以下简称“赞比亚子公司”） 35.00%
Sieyuan T&D COTE D'IVOIRE（以下简称“科特迪瓦子公司”） 25.00%
SHSY Electric Power Corporation（以下简称“菲律宾子公司”） 30.00%
Joint Venture Sieyuan & Neie Limited（以下简称“塞拉利昂子公司”） 30.00%
Sieyuan Electric (botswana) (proprietary) Limited（以下简称“博茨瓦纳子公司”） 22.00%
Sieyuan Electric (nigeria) Company Limited（以下简称“尼日利亚子公司”） 30.00%
SIEYUAN ELECTRIC (SPAIN) SOCIEDAD LIMITADA（以下简称“西班牙子公司”） 25.00%
2、税收优惠
注1：公司及子公司上海思源电力电容器有限公司、上海思源光电有限公司、思源清能电气电子有限公司被上海市科学技术
委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业(有效期为2020年度至2022年度)，本年可减按
15%计征企业所得税。
注2：子公司江苏省如高高压电器有限公司、江苏思源赫兹互感器有限公司、江苏聚源电气有限公司被江苏省科学技术厅、
江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业(有效期为2020年度至2022年度)，本年可减按15%计征企业所得税。
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注3：子公司北京思源清能电气电子有限公司被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为
高新技术企业(有效期为2019年度至2021年度)，2022年重新认定中，本年暂按15%计征企业所得税。
注4：子公司上海思源弘瑞自动化有限公司、上海整流器厂有限公司、上海稊米汽车科技有限公司被上海市科学技术委员会、
上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业(有效期分别为2019年度至2021年度)，2022年重新认定中，本年暂按15%计征企业所得税。
注5：子公司上海思源高压开关有限公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新
技术企业(有效期分别为2021年度至2023年度)，本年可减按15%计征企业所得税。
注6：子公司常州思源东芝变压器有限公司被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技
术企业(有效期为2021年度至2023年度)，本年可减按15%计征企业所得税。
注7：子公司上海源胧软件有限公司为软件企业，自获利年度（2021年）起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。本年免征企业所得税。
3、其他无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1031306.09334035.44
银行存款992834804.931714441507.85
其他货币资金141016983.99162871509.59
合计1134883095.011877647052.88
其中：存放在境外的款项总额104159065.1961791136.41
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额158905917.72162901538.73
其他说明：
(1)期末本公司存放于境外的货币资金折合人民币104159065.19元，全部为本公司及子公司拥有的货币资金。
(2)所有权或使用受限的货币资金
截止报告期末，根据公司投标及后续合同履约需要，公司有138307834.77元存在银行用于开设保函保证金，包括
75907292.27元人民币、9297693.85美元（折合人民币62400542.50元）。根据保函到期时间点（最长到2028年11月30日），如投标结束或合同履约关闭，该资金可以转回正常使用。
截止报告期末，公司子公司江苏思源赫兹互感器有限公司有334945.28欧元（折合人民币2347430.50元）存在银行用于开立进口商品的信用证保证金。
截止报告期末，俄罗斯子公司受限资金为139005363.51卢布（折合人民币17864969.32元），主要是因为俄罗斯子公司执行的项目受俄罗斯当地政府管控，项目回款必须到俄罗斯子公司银行账户。若资金转回国内需当地政府备案审查，流程比较复杂，因此俄罗斯子公司资金无法自由使用。墨西哥子公司银行账户47955.28墨西哥比索、2676.61美元（合计折合人民币33944.18元）因账户长期未使用被银行冻结，无法自由使用。
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截止报告期末，公司有351738.95元存在银行的其他类型保证金，包括14105.00瑞士法郎（折合人民币99156.74元）、
1224000.00印度卢比（折合人民币104052.24元）、50000.00菲律宾比索（折合人民币6087.50元）、73569.55阿
联酋迪拉姆（折合人民币134442.47元）、8000.00元人民币。待保证时限结束，该资金可以转回正常使用。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产130735468.49161169503.33
其中：
资产管理计划1009900.00
银行理财产品130735468.49131039273.97
外汇远期合约29120329.36
其中：
合计130735468.49161169503.33
其他说明：无
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据634753476.27846983836.06
商业承兑票据41502666.9770518814.67
合计676256143.24917502650.73
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额比例
其中：
按组合计提
坏账准备的679381532.50100.00%3125389.260.46%676256143.24922409065.61100.00%4906414.880.53%917502650.73应收票据
其中：
票据类型组
679381532.50100.00%3125389.260.46%676256143.24922409065.61100.00%4906414.880.53%917502650.73
合
合计679381532.50100.00%3125389.260.46%676256143.24922409065.61100.00%4906414.880.53%917502650.73
按组合计提坏账准备：按票据类型分组合计提坏账准备
单位：元
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期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票635694514.63941038.350.15%
商业承兑汇票43687017.872184350.915.00%
合计679381532.503125389.26
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
银行承兑汇票1194898.31-253859.96941038.35
商业承兑汇票3711516.57-1527165.662184350.91
合计4906414.88-1781025.623125389.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用√不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据141682376.51
合计141682376.51
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据306547052.74
商业承兑票据2808863.19
合计309355915.93
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据909818.00
银行承兑票据100000.00
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合计1009818.00
其他说明：无
4、应收账款
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（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账
10839332.760.29%10839332.76100.00%0.009854826.230.33%9854826.23100.00%0.00
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
3722238311.5699.71%340932535.489.16%3381305776.092937876262.8999.67%278592167.769.48%2659284095.13
准备的应收账款
其中：
其中：账龄组合3722238311.5699.71%340932535.489.16%3381305776.092937876262.8999.67%278592167.769.48%2659284095.13
合计3733077644.32100.00%351771868.249.42%3381305776.092947731089.12100.00%288446993.999.79%2659284095.13
50/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一9485601.029485601.02100.00%预计款项难以收回
客户二510042.74510042.74100.00%预计款项难以收回
客户三499364.00499364.00100.00%预计款项难以收回
客户四237500.00237500.00100.00%预计款项难以收回
其他106825.00106825.00100.00%预计款项难以收回
合计10839332.7610839332.76
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）2948253393.08147458431.705.00%
1至2年426614901.1442661489.8510.00%
2至3年206691848.9462007554.7030.00%
3至4年83240518.3141620259.1750.00%
4至5年20505700.0710252850.0450.00%
5年以上36931950.0236931950.02100.00%
合计3722238311.56340932535.48
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2948763435.82
1至2年427261796.54
2至3年216267418.56
3年以上140784993.40
3至4年83347343.31
4至5年20505700.07
5年以上36931950.02
合计3733077644.32
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备9854826.23984506.5310839332.76
51/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
按组合计提坏账准备278592167.7660072266.152287206.06124600.00105495.51340932535.48
合计288446993.9961056772.682287206.06124600.00105495.51351771868.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
客户一1425985.70现金
客户二656000.00现金
客户三112624.16现金
客户四55233.62现金
其他37362.58现金
合计2287206.06--
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款124600.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
客户一货款123000.00无法收回管理层已审批否
客户二货款1600.00无法收回管理层已审批否
合计124600.00
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户一212711296.915.70%11526328.42
客户二116027728.553.11%6773215.06
客户三94701685.422.53%4777951.85
客户四86974807.872.33%4348740.39
客户五85880447.702.30%4501985.35
合计596295966.4515.97%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内366431783.9593.84%258786302.9791.46%
52/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
1至2年18365887.714.70%22658246.678.01%
2至3年5269167.381.35%1151863.400.41%
3年以上423156.330.11%344642.510.12%
合计390489995.37282941055.55
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额占总金额比例预付款时间未结算原因
第一名非关联方133964076.1634.31%1年以内尚未结算
第二名非关联方7628339.851.95%1年以内尚未结算
第三名非关联方7454670.001.91%1年以内尚未收货
第四名非关联方7068517.561.81%1年以内尚未结算
第五名非关联方5145378.961.32%1年以内尚未结算
合计--161260982.5341.30%----
其他说明：无
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利1594540.00
其他应收款217048782.81171240853.76
合计218643322.81171240853.76
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
天铂云科1594540.00
合计1594540.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
投标保证金70391189.2149712286.61
53/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
员工房贷款74868962.9786325430.10
备用金借款38199864.9814227913.65
应收出口退税款3647239.66537781.84
中标费14970728.2010766070.48
押金4870005.654178472.69
外部单位往来12654002.779173792.10
其他9863989.886336727.38
减：坏账准备-12417200.51-10017621.09
合计217048782.81171240853.76
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额9012676.571004944.5210017621.09
2022年1月1日余额在本期
本期计提2402464.15-6016.662396447.49
其他变动3131.933131.93
2022年6月30日余额11418272.65998927.8612417200.51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）156223237.84
1至2年38949012.84
2至3年12725177.28
3年以上21568555.36
3至4年11146512.13
4至5年7042250.58
5年以上3379792.65
合计229465983.32
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备10017621.092396447.493131.9312417200.51
合计10017621.092396447.493131.9312417200.51
54/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款0.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生无
其他应收款核销说明：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
单位一投标保证金/中标费8513155.002年以内3.71%425657.75
单位二投标保证金/中标费/标书费7690223.851年以内3.35%384511.19
单位三员工房贷款4907000.001年以内2.14%245350.00
单位四投标保证金/标书费3206000.002年以内1.40%160300.00
单位五投标保证金/标书费3201009.001年以内1.39%160050.45
合计27517387.8511.99%1375869.39
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料665737570.561670860.88664066709.68656335663.742869174.50653466489.24
在产品400596469.02400596469.02408942589.98408942589.98
库存商品501203657.451358556.18499845101.27542153655.843723861.29538429794.55合同履约
160301380.792885639.43157415741.36140396715.215600219.37134796495.84
成本
发出商品612776682.573484080.98609292601.59661952794.263956925.45657995868.81
半成品182736853.41182736853.41195230156.20222849.66195007306.54委托加工
23489115.1223489115.1218208806.1718208806.17
物资
合计2546841728.929399137.472537442591.452623220381.4016373030.272606847351.13
55/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2869174.50-1198313.621670860.88
库存商品3723861.29-2365305.111358556.18
合同履约成本5600219.37-2714579.942885639.43
发出商品3956925.45-472844.473484080.98
半成品222849.66-222849.66
合计16373030.27-6973892.809399137.47
存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。具体详见附注五、15、存货。
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质
958287682.84119958101.41838329581.43864148260.91108394882.51755753378.40
保款
合计958287682.84119958101.41838329581.43864148260.91108394882.51755753378.40
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备11563218.90根据账龄
合计11563218.90——
其他说明：无
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本4500421.61
待抵扣增值税进项税20469774.2858740989.01
预扣所得税-境外子公司6446298.783075835.01
预缴所得税6402369.184941410.69
合计37818863.8566758234.71
其他说明：无
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10、长期股权投资
单位：元本期增减变动
期初余额(账面其他宣告发放计提期末余额(账面被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合减值准备期末余额
价值)权益现金股利减值其他价值)投资投资投资损益收益调整变动或利润准备
一、合营企业
二、联营企业
上海方融电力科技有限公司3626620.47-1950099.181676521.2920160000.00
小计3626620.47-1950099.181676521.2920160000.00
合计3626620.47-1950099.181676521.2920160000.00
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其他说明：无
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
深圳泰昂能源科技股份有限公司13200000.0013200000.00
烯晶碳能电子科技无锡有限公司86902998.0586902998.05
上海集岑企业管理中心（有限合伙）2445618588.262445618588.26
合计2545721586.312545721586.31
其他说明：
其他权益工具投资均为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。根据相关合约，本公司与其他投资者按比例分担投资风险、分享投资收益。
12、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
上海陆芯电子科技有限公司10000000.0010000000.00
浙江天铂云科光电股份有限公司32000000.0032000000.00
江苏芯云电子科技有限公司60000000.0060000000.00
上海懿添新能源创业投资合伙企业（有限合伙）44600467.5944600467.59
合计146600467.59146600467.59
其他说明：无
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额5530000.005530000.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额5530000.005530000.00
58/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3649800.003649800.00
2.本期增加金额132720.00132720.00
（1）计提或摊销132720.00132720.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额3782520.003782520.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1747480.001747480.00
2.期初账面价值1880200.001880200.00
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用√不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因无
其他说明：无未办妥产权证书的投资性房地产。
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产781551876.67742585658.80
合计781551876.67742585658.80
59/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值：
1.期初余额649181373.76608283378.5864238825.44243867457.951565571035.73
2.本期增加金额31461857.4842041475.542355789.1813678998.9089538121.10
（1）购置248233.8014899857.362355789.1814452549.9131956430.25
（2）在建工程转入31213623.6826368067.1757581690.85
（3）企业合并增加
（4）重分类773551.01-773551.010.00
3.本期减少金额175000.007487068.562459914.142946901.5213068884.22
（1）处置或报废175000.007487068.562459914.142946901.5213068884.22
（2）重分类
4.期末余额680468231.24642837785.5664134700.48254599555.331642040272.61
二、累计折旧
1.期初余额258029135.58364644886.2436914816.99161492119.90821080958.71
2.本期增加金额15310924.3019755608.873646836.4610964866.4849678236.11
（1）计提15310924.3019755608.873646836.4610964866.4849678236.11
3.本期减少金额75585.727162310.942124664.402812656.0412175217.10
（1）处置或报废75585.727162310.942124664.402812656.0412175217.10
4.期末余额273264474.16377238184.1738436989.05169644330.34858583977.72
三、减值准备
1.期初余额1904418.221904418.22
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额1904418.221904418.22
四、账面价值
1.期末账面价值407203757.08263695183.1725697711.4384955224.99781551876.67
2.期初账面价值391152238.18241734074.1227324008.4582375338.05742585658.80
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
机器设备22547283.69
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（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
目前正在同步办理防雷验收、规划验收、城建档案
如皋聚源厂房64326931.76
验收等一系列手续，待验收后可办理房产证。
华宁路综合办公楼32136138.18正在办理中
华宁路无功补偿厂房14945980.75正在办理中
GIS 仓库扩建 17271665.96 正在办理中
金都路4399号电抗车间6709716.48正在办理中
宁夏中卫红宝花园3-1-1601号396635.19因开发商原因暂不能办理产权证书
其他说明：无
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程341321176.48309341916.93
合计341321176.48309341916.93
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程341321176.48341321176.48309341916.93309341916.93
合计341321176.48341321176.48309341916.93309341916.93
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
预利息资本其中：本期本期利本期转入固定资产金本期其他减工程累计投入工程资金项目名称算期初余额本期增加金额期末余额化累计金利息资本息资本额少金额占预算比例进度来源数额化金额化率
常州变压器生产基地142975269.6219878627.88162853897.50其他
如高高压厂房工程80207411.6131416917.506735550.92104888778.19其他
印度高压开关生产基地23126302.281285533.3224411835.60其他
常州思源东芝生产基地18267574.0018267574.00其他
待安装设备15746603.2615241496.7666237.1630921862.86其他
江苏高压开关生产基地14084501.4011749366.6521119637.044714231.01其他
江苏中压生产基地3770088.501519557.485289645.98其他
信息系统及软件3329863.84683029.954012893.79其他高压电器零部件生产基
3091943.544908698.995248430.132752212.40其他
地
办公楼装修2311891.981561189.743873081.72其他
车间装修1235028.09202161.441437189.53其他
技术使用费1195438.811195438.81其他
车载式移动变项目1092743.361092743.36其他
芯子自动化项目21627.3321627.33其他
合计309341916.9389560950.4057581690.85341321176.48
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16、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额30076104.0710043394.6140119498.68
2.本期增加金额9721321.911621967.9611343289.87
其中：新增租赁9721321.911621967.9611343289.87
3.本期减少金额1315825.821315825.82
其中：其他1315825.821315825.82
4.期末余额38481600.1611665362.5750146962.73
二、累计折旧
1.期初余额7120094.102569489.499689583.59
2.本期增加金额5214946.511496550.716711497.22
（1）计提5214946.511496550.716711497.22
3.本期减少金额822390.74822390.74
（1）处置
其中：其他822390.74822390.74
4.期末余额11512649.874066040.2015578690.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值26968950.297599322.3734568272.66
2.期初账面价值22956009.977473905.1230429915.09
其他说明：无
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额308381849.374555105.4231910076.0355685512.22400532543.04
2.本期增加金额104634997.403532656.15108167653.55
（1）购置104634997.403532656.15108167653.55
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（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额413016846.774555105.4231910076.0359218168.37508700196.59
二、累计摊销
1.期初余额39949459.954180692.3216604363.8135565997.2996300513.37
2.本期增加金额3641102.1945588.8630255.832473933.586190880.46
（1）计提3641102.1945588.8630255.832473933.586190880.46
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额43590562.144226281.1816634619.6438039930.87102491393.83
三、减值准备
1.期初余额14833333.2314833333.23
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额14833333.2314833333.23
四、账面价值
1.期末账面价值369426284.63328824.24442123.1621178237.50391375469.53
2.期初账面价值268432389.42374413.10472378.9920119514.93289398696.44
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
江苏聚源电气有限公司南区土地2876400.98正在办理中
江苏思源能源技术有限公司土地104508092.77正在办理中
其他说明：江苏思源能源技术有限公司土地于2022年7月13日已领取土地使用证。
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
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本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形期末余额处置成的
上海思源光电有限公司23510403.1923510403.19
北京思源清能电气电子有限公司13267779.0313267779.03
北京嘉合继控电气技术有限公司12222094.2912222094.29
上海思弘瑞电力控制技术有限公司12181605.1312181605.13
上海思源驹电电气科技有限公司1000000.001000000.00
上海整流器厂有限公司14527068.0914527068.09
合计76708949.7376708949.73
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置上海思源光电有限公司北京思源清能电气电子有限公司
北京嘉合继控电气技术有限公司12222094.2912222094.29
上海思弘瑞电力控制技术有限公司12181605.1312181605.13
上海思源驹电电气科技有限公司1000000.001000000.00上海整流器厂有限公司
合计25403699.4225403699.42商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名称或形成商誉的事项商誉所在的资产组或资产组组合的构成商誉所在的资产组或资产组组合账面金额（包含商誉）
上海思源光电有限公司油色谱及在线监测系统产品23587086.24
北京思源清能电气电子有限公司无功补偿监测系统产品28869139.34
上海整流器厂有限公司整流器监测系统产品14774560.53
根据资产组定义，公司划分了商誉所在的资产组，商誉所在的资产组为生产资产组产品的固定资产。
该资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
2022年上半年公司计提商誉减值准备为0元。
公司编制了商誉所在资产组（以下简称“资产组”）的未来5年现金流量预测数据以及永续期的现金流量预测数据，折现后现金流现值扣除预测期期初资产组的营运资金后确定资产组的可回收金额，因资产组的可回收金额大于其账面价值，故2022年上半年没有计提商誉减值准备。
公司根据已签订待执行的合同金额预测2022年资产组的收入，2022年以后的预测期收入增长率根据公司对资产组产品的市场预估，3个资产组预测期的收入增长率分别为6%、6%、6%；预测期的毛利率根据资产组现有毛利率数据进行调整，预测期的费用根据资产组现有费用数据和预测期收入的增长率进行调整，未来5年之后的永续现金流量预测参照最后一年相关数据，折现率10%根据当前市场货币时间价值和公司资产组特定风险的税前利率来确定。
商誉减值测试的影响
其他说明商誉减值测试的影响：无
其他说明：无
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19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费7160231.60816579.411022843.746953967.27
试验费1939823.6156603.77373183.021623244.36
专利使用费1872445.10362408.701510036.40
合计10972500.31873183.181758435.4610087248.03
其他说明：无
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备、合同资产减值准备479660086.0174000800.57401284326.5060771191.31
应付工资163943134.4725434652.09162240360.7125179236.02
可抵扣亏损217981597.9741484313.60209524009.6538245670.40
内部交易未实现利润47306161.417691968.1766258243.8011222750.93
其他非流动金融资产公允价值变动1611876.98241781.551611876.98241781.55
递延收益12035646.411805346.9612035646.411805346.96
长期股权投资减值准备20160000.003024000.0020160000.003024000.00
预计负债41769333.696440503.2244145275.536621791.33
预提费用23934844.033830981.2823934844.013830981.27
存货跌价准备9399137.471463878.1716373030.272501102.20
员工激励计划股票期权内在价值179339758.6926900963.80235661188.7835349178.32
累计折旧811131.66121669.751376615.51206492.32
无形资产摊销1280126.23192018.931452626.23217893.93
固定资产减值准备1904418.22285662.731904418.22285662.73
远期外汇合约的公允价值变动5893892.38884083.86
合计1207031145.62193802624.681197962462.60189503079.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动1494021586.31224103237.951494021586.31224103237.96
远期外汇合约的公允价值变动29120329.364368049.40
理财产品公允价值变动735468.49110320.271049173.97157376.10
合计1494757054.80224213558.221524191089.64228628663.46
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
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递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产193802624.68189503079.27
递延所得税负债224213558.22228628663.46
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损99428631.1565976712.22
坏账准备7612473.4010481585.97
无形资产减值准备14833333.2314833333.23
预计负债13386.45
合计121887824.2391291631.42
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
20235079209.895080413.77
20242003594.452003846.06
20253974598.983974598.98
20269023389.099019893.80
202742500951.2019758914.10
20281038241.581541981.92
202921500794.6921417385.91
20301238508.281238508.28
20311941169.401941169.40
203211128173.59
合计99428631.1565976712.22
其他说明：无
21、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付固定资产款128692589.31128692589.3193901546.7193901546.71
合计128692589.31128692589.3193901546.7193901546.71
其他说明：无
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
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项目期末余额期初余额
保证借款2000000.0010000000.00
信用借款100239934.5130000000.00
其他借款(注)13936641.603330500.00
合计116176576.1143330500.00
短期借款分类的说明：
注：公司向银行申请银行承兑票据和数字化应收账款债权凭证贴现业务。
23、交易性金融负债
项目期末余额期初余额
交易性金融负债5893892.38
其中：
外汇远期合约5893892.38
其中：
合计5893892.38
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票21874907.111062919.54
银行承兑汇票551991871.00633466413.71
合计573866778.11634529333.25
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付账款2385113523.712694440941.67
合计2385113523.712694440941.67
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
一年以上应付款余额116362930.68未到付款期
合计116362930.68
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其他说明：无
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款590758582.05574919527.16
合同结算202071644.82137660155.19
合计792830226.87712579682.35报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
——————
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬299864744.10464398235.96572111211.53192151768.53
二、离职后福利-设定提存计划13795.7056902831.6156906692.459934.86
三、辞退福利380376.15380376.15
合计299878539.80521681443.72629398280.13192161703.39
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴296672860.45392555487.43499512343.15189716004.73
2、职工福利费10217556.1810217556.18
3、社会保险费3884.5432102306.1932106190.73
其中：医疗保险费3884.5428003131.8828007016.42
工伤保险费1669229.011669229.01
生育保险费1735470.751735470.75
其他694474.55694474.55
4、住房公积金26985242.9126985242.91
5、工会经费和职工教育经费3187999.112537643.253289878.562435763.80
合计299864744.10464398235.96572111211.53192151768.53
（3）设定提存计划列示
单位：元
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项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险13795.7054941073.1554944933.999934.86
2、失业保险费1961758.461961758.46
合计13795.7056902831.6156906692.459934.86
其他说明：无
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税58920278.1452877809.31
企业所得税53112314.5134577435.42
个人所得税7831078.309029767.88
城市维护建设税3073604.372909623.01
教育费附加2586238.852720307.35
房产税1404151.481383230.34
城镇土地使用税991805.44939524.44
印花税26820.53
环保税73506.96
其他319293.30328980.01
合计128312271.35104793498.29
其他说明：无
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款468639609.31450046053.32
合计468639609.31450046053.32
（1）应付利息项目期末余额期初余额
------
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
------
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（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金44399891.8543005965.42
预提费用79431704.8895672047.21
个人往来561450.45567136.73
外部单位往来12280271.8714444182.64
银票背书292610411.14272318870.65
商票背书30243662.9517037494.47
委培189600.00149000.00
其他8922616.176851356.20
合计468639609.31450046053.32
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
一年以上其他应付款余额46539463.48未到付款期
合计46539463.48--
其他说明：无
30、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债10063142.6712079234.21
合计10063142.6712079234.21
其他说明：无
31、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税54532071.2157974995.83
合计54532071.2157974995.83
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额34275375.9729445194.32
未确认融资费用-2060400.26-1849366.00
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减：一年内到期的租赁负债-10063142.67-12079234.21
合计22151833.0415516594.11
其他说明：无
33、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款6255076.006255076.00
合计6255076.006255076.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付职工薪酬6255076.006255076.00
其他说明：无
34、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证41769333.6943894075.53
待执行的亏损合同251200.00
合计41769333.6944145275.53--
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助12035646.4112035646.41项目补助
合计12035646.4112035646.41--
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计本期冲其本期新本期计入与资产相关入其他减成本他
负债项目期初余额增补助营业外收期末余额/与收益相收益金费用金变金额入金额关额额动国家高技术研究发展
计划(863计划)项目专2025204.132025204.13与资产相关
项经费(注1)
土地返还(注2)10010442.2810010442.28与资产相关
72/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文其他说明：注1：根据国家科技部2012年4月28日发布的国科发【2012】315号文，本公司所承担的“大型风电场群故障穿越能力的综合解决方案及示范应用”课题获得国家高技术研究发展计划（863计划）先
进能源技术领域智能电网高级分析与优化运行关键技术重大项目专项经费720万元，用于该项目的固定资产投资和研发费用投入。2012年实际收到首期拨款283万元，2013年收到216万元，2014年收到274万元，该课题已经于2018年验收，其中，47.6%即367.96万用于对项目研发费用补助，直接进入其他收益，其余与资产相关，按照资产使用年限摊销，每年摊销50.63万。
注2：根据江苏省如皋经济开发区管委会2012年7月3日发布的皋开发【2012】45号文关于土地返还金
结算办法的函，因下属公司江苏聚源电气有限公司购买土地，如皋经济开发区对聚源电气予以财政补贴，共计财政补贴32525931.70元。2020年，根据如皋经济技术开发区管理委员会与江苏聚源电气有限公司签订的国有建设用地使用权收购协议，如皋经济技术开发区管理委员会收回江苏聚源电气有限公司部分闲置土地及其财政补贴，致其递延收益减少3185925.05元。剩余递延收益在土地的摊销期内分期结转其他收益，每期结转其他收益245153.68元。
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数766041782.001000.001000.00766042782.00
其他说明：根据公司第七届董事会第十三次会议决议，2019年股票期权激励计划在第二个行权期内可行权的股票期权数量预计为2832000份，2021年7-12月已行权2826000份股票期权，2022年1-6月已行权1000份股票期权。
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）157012017.2012870.00157024887.20
其他资本公积46738537.92-6349061.742030.0040387446.18
合计203750555.12-6336191.742030.00197412333.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注1：股本溢价本期增加主要系公司2019年股票期权激励计划第二个行权期在本期已行权1000份股票期权，收到11840元，增加股本1000元、资本公积10840元，已行权1000份股票期权的期权费用2030元从其他资本公积转入资本溢价。
注2：其他资本公积本期增加-6349061.74元，系因实施2019年股票期权激励计划计提2463489.14元期权费用（详见附注十三、股份支付）以及股份支付的所得税影响金额-8812550.88元。
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38、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目期初余额本期所得税前发减：所得税后归属于母税后归属于期末余额他综合收益当期综合收益当期转生额税费用公司少数股东转入损益入留存收益
一、不能重分类进损益的其他
1269918348.361269918348.36
综合收益其他权益工具投资公允
1269918348.361269918348.36
价值变动
二、将重分类进损益的其他综
-19031172.719146104.729146104.72-9885067.99合收益
外币财务报表折算差额-19031172.719146104.729146104.72-9885067.99
其他综合收益合计1250887175.659146104.729146104.721260033280.37
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
39、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3716804.852619883.531096921.32
合计3716804.852619883.531096921.32
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积381607891.00381607891.00
合计381607891.00381607891.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润5768180605.494723234766.06
调整后期初未分配利润5768180605.494723234766.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润473073175.90569532056.65
应付普通股股利153208556.40152627739.44
期末未分配利润6088045224.995140139083.27
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4301947518.943196397817.453791852361.102598207001.03
其他业务43224558.4536395862.1547696557.5045678994.93
合计4345172077.393232793679.603839548918.602643885995.96
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收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计
其中：
开关类及相关产品2406956483.502406956483.50
线圈类产品及相关产品868174428.43868174428.43
无功补偿类及相关产品425362173.81425362173.81
智能设备类及相关产品346267454.09346267454.09
EPC 206842473.35 206842473.35
其他91569064.2191569064.21按经营地区分类
其中：
中国大陆3611878210.903611878210.90
其他国家或地区733293866.49733293866.49按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入4138329604.044138329604.04
在某一时段内确认收入*206842473.35206842473.35
其中：
其中：
合计：4345172077.394345172077.39
与履约义务相关的信息：
EPC 项目通常包括包括工程设计、设备采购、监造、运输、施工、安装、调试等工作的组合，彼此高度关联性，由于较难单独区分，将 EPC 项目作为在某一时段内履行的履约义务，按照项目的履约进度确认收入。EPC 项目在执行过程中，能够可靠获取客户确认的完工进度的书面证明并取得现时的收款权利，有明确的产出指标，按照产出法确定 EPC 项目的履约进度。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1863189078.99元，其中，
572268543.48元预计将于2022年度确认收入，743498583.23元预计将于2023年度确认收入，547421952.28元预计
将于2024年及以后年度确认收入。
其他说明：无
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税26257.16
城市维护建设税9828769.527253671.98
教育费附加8939518.176318527.31
房产税2881560.132496047.24
土地使用税2001936.061783449.45
车船使用税4938.405917.76
印花税2446938.852777317.34
其他290006.28178567.13
合计26393667.4120839755.37
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其他说明：无
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬66125030.1156183930.14
差旅费27389716.6522896752.05
车辆使用费7091994.076774187.30
代理咨询费15820380.7619635576.71
中投标费18979141.5619542532.60
办公费3218919.442321441.16
业务招待费10088987.1612321156.26
其他16701008.3219235009.71
合计165415178.07158910585.93其他说明：无。
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬75515982.6678007532.17
折旧费7792096.206100026.42
车辆使用费4363263.013335930.88
差旅费3293894.483255372.71
认证/服务费3207456.191704756.45
审计/法务费3335767.345646039.51
无形资产摊销3921331.553312477.50
业务招待费2304848.491138203.73
权益结算的股份支付的成本摊销2463489.144088238.09
其他10866350.3412679826.60
合计117064479.40119268404.06
其他说明：无
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬150065886.48119129738.65
直接材料34676799.7224649605.00
试验鉴定费10964342.2511691994.81
差旅费7983121.118331489.04
折旧摊销9380204.945300278.86
检验费7204680.9913541572.14
专家咨询费913888.312035718.05
其他7967015.6610033450.42
合计229155939.46194713846.97
其他说明：无
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47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出1606282.341339290.62
减：利息收入6520160.896625622.65
汇兑损益-37583935.053707677.04
其他5962275.865669297.61
利息支出-未确认融资费用781590.08590597.92
合计-35753947.664681240.54其他说明：无。
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
莘庄工业区扶持款13260000.005100000.00
紫江产业园扶持基金13268010.0013455043.00
软件产品增值税即征即退1832985.895276727.64
虹桥镇企业扶持资金3590000.00
江川街道扶持补贴款1800000.00
百亿园合作奖励5732656.00
张江专项资金重点项目3300000.00
社会保险基金管理中心稳岗补贴905188.00235407.72
税费减免与进项加计227042.04
外经贸发展专项资金91123.00
扣缴个税手续费返还879005.59711403.80如皋经济技术开发区财政局企业贡献
595700.00
奖励
其他补贴2019288.022843602.31如皋市财政国库集中支付中心工业技
1112100.00
改智能车间补贴
合计45700998.5430534284.47
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1950099.18-2374267.05
其他非流动金融资产取得红利2000000.001081000.00
理财产品取得投资收益3844387.553962595.17
合计3894288.372669328.12
其他说明：无
50、公允价值变动收益
单位：元
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产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-28384860.8771671.74
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-29120329.36-2680192.00
交易性金融负债-5893892.38
合计-34278753.2571671.74
其他说明：无
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2396447.49-2519410.68
应收票据坏账损失1781025.6212937.22
应收账款坏账损失-61056772.68-27516997.88
合计-61672194.55-30023471.34
其他说明：无
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失6973892.80-313304.64
五、固定资产减值损失-1904418.22
十二、合同资产减值损失-11563218.90648134.04
合计-4589326.10-1569588.82
其他说明：固定资产减值损失系子公司对闲置资产计提减值准备。
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益346197.58
无形资产处置收益52407.90
合计346197.5852407.90
54、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助500.00
罚款净收益993403.291138249.24993403.29
其他1134940.441721768.911134940.44
合计2128343.732860518.152128343.73
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计入当期损益的政府补助：
单位：元
发放补贴是否影是否特本期发上期发与资产相关/补助项目发放主体性质类型原因响当年盈亏殊补贴生金额生金额与收益相关因承担国家为保障某种上海市莘安康杯竞公用事业或社会必要产
庄工业区补助是否0.00500.00与收益相关赛补贴品供应或价格控制职能总工会而获得的补助
其他说明：无
55、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
赞助性支出310000.00310000.00
罚款支出2043678.31669533.352043678.31
其他2436608.7515461.152436608.75
固定资产报废损失306137.42294164.24306137.42
预计负债-32857.71
赔款支出450000.00
合计5096424.481396301.035096424.48
其他说明：无
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用79491612.0895985549.26
递延所得税费用-14420731.74-2250446.87
合计65070880.3493735102.39
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额556536210.95
按法定/适用税率计算的所得税费用83480431.64
子公司适用不同税率的影响-151513.82
调整以前期间所得税的影响536035.70
非应税收入的影响-7485.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响209983.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-897792.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6679296.41
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技术开发费加计扣除的影响-24778075.70
所得税费用65070880.34
其他说明：无
57、其他综合收益
详见附注七、38其他综合收益。
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
补贴收入43640970.6124698252.28
利息收入6520160.896625622.65
其他2353542.213419822.70
合计52514673.7134743697.63
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
技术开发费69709848.0469525718.52
外部单位往来22842813.3720803098.63
差旅费30683611.1326152124.76
中投标费23183799.2819542532.60
认证/服务费5380054.965261643.72
咨询费13647781.9921762330.12
业务招待费12393835.6513459359.99
车辆使用费11455257.0810110118.18
备用金借款23971951.3314331878.27
租赁费5307957.334774515.87
办公费5329891.944187406.62
维修费1252892.601400231.59
会务费用2676944.362459800.62
其他139900445.17126019300.64
合计367737084.23339790060.13
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行理财产品到期收回本金1070000000.001900000000.00
赎回资产管理计划1000000.00
81/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
合计1071000000.001900000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买银行理财产品1070000000.002090000000.00
合计1070000000.002090000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债4525201.172505914.23
合计4525201.172505914.23
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润491465330.61606712836.57
加：资产减值准备66261520.6531593060.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧49810956.1138440434.63
使用权资产折旧6711497.224261522.45
无形资产摊销6190880.465098748.39
长期待摊费用摊销1758435.46349161.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-346197.58-52407.90
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）306137.42294164.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）34278753.25-71671.74
财务费用（收益以“－”号填列）-35196062.635046967.66
投资损失（收益以“－”号填列）-3894288.37-2669328.12
82/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-13112096.29-4317790.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4415105.24-340844.01
存货的减少（增加以“－”号填列）76378652.48-161735948.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-131970948.63-806906842.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-940478845.41-198925785.53
其他2463489.144088238.09
经营活动产生的现金流量净额-393787891.35-479135485.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额965977177.29937403010.71
减：现金的期初余额1704745514.152051411974.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-738768336.86-1114008964.08
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金965977177.291704745514.15
其中：库存现金1031306.09334035.44
可随时用于支付的银行存款964935891.451704401498.96
可随时用于支付的其他货币资金9979.759979.75
三、期末现金及现金等价物余额965977177.291704745514.15
其他说明：
期末银行存款中1年期定期存款10000000.00元，不作为现金及现金等价物。
货币资金中使用受到限制的158905917.72元，未包括在现金及现金等价物中。
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金158905917.72保证金、境外子公司受当地政府管控的资金等
应收票据155619018.11质押用于开具银行承兑汇票、贴现的应收票据
合计314524935.83
其他说明：无
83/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金419586735.69
其中：美元52971766.256.7114355514712.01
欧元2903484.037.008420348777.48
港币418182.100.8552357625.15
英镑492512.338.13654007326.57
印度卢比43655132.380.08503711122.80
肯尼亚先令324916.900.057018510.52
巴基斯坦卢比0.630.03280.02
赞比亚克瓦查171935.180.391567316.06
巴西雷亚尔6787858.341.29508790072.91
塞拉利昂利昂177710384.330.000590632.30
阿联酋迪拉姆73569.551.8274134442.47
俄罗斯卢布140445390.920.128518050041.64
埃塞俄比亚比尔2757888.700.1295357229.32
尼日利亚奈拉6021314.910.016297364.66
墨西哥比索166911.280.333255621.51
博茨瓦纳普拉1079752.910.5453588789.26
加纳塞地545044.990.8363455826.58
西非法郎2156972.000.010723165.88
埃及镑5761806.270.35702056907.22
澳元411200.684.61451897485.54
菲律宾比索5225313.850.1218636181.96
瑞士法郎331091.987.02992327543.51
坦桑尼亚先令14000.000.002940.32
应收账款566183093.31
其中：美元72573709.996.7114487071197.25
欧元4250426.457.008429788688.73港币
英镑644735.488.13655245890.23
印度卢比87526734.640.08507440647.71
84/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
埃及镑54042977.950.357019292802.70埃塞俄比亚比尔
巴西雷亚尔8793471.601.295011387281.92
博茨瓦纳普拉7224.090.54533939.30
加纳塞地11386.890.83639522.97
尼日利亚奈拉97306277.000.01621573442.50
俄罗斯卢布34000000.000.12854369680.00长期借款
其中：美元欧元港币
合同资产6497522.42
其中：美元968132.206.71146497522.42
其他应收款3512067.07
其中：美元213860.376.71141435302.49欧元
港元66296.000.855256695.68英镑
肯尼亚先令2528399.000.0570144042.89
巴基斯坦卢比2103249.200.032868881.41
阿联酋迪拉姆3000.001.82745482.26
巴西雷亚尔44800.001.295058014.66
博茨瓦纳普拉458931.890.5453250255.56墨西哥比索
尼日利亚奈拉16492546.280.0162266684.47塞拉利昂利昂西非法郎
赞比亚克瓦查87518.500.391534265.24
印度卢比7867185.520.0850668789.44
埃塞俄比亚比尔1981548.060.1295256669.92加纳塞地
瑞士法郎24882.007.0299174917.97
俄罗斯卢布175000.000.128522491.00
菲律宾比索571450.340.121869574.08
85/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
应付账款38680279.57
其中：美元183693.766.71141232842.30巴基斯坦卢比
欧元21823.227.0084152945.86
印度卢比187401435.350.085015930996.02瑞士法郎埃塞俄比亚比尔
博茨瓦纳普拉3322806.930.54531811926.62
埃及镑492444.620.3570175797.80
肯尼亚先令3963174.380.0570225782.04
尼日利亚奈拉57677257.140.0162932641.25
巴西雷亚尔14063627.661.295018211975.91西非法郎
加纳塞地6423.180.83635371.77
其他应付款10508452.84
其中：美元187324.376.71141257208.78
巴基斯坦卢比2000000.000.032865500.00博茨瓦纳普拉
瑞士法郎319.457.02992245.70菲律宾比索俄罗斯卢布
赞比亚克瓦查4152.830.39151625.92
印度卢比94711920.000.08508051460.32
埃及镑41251.400.357014726.34
巴西雷亚尔714021.681.2950924636.65
博茨瓦纳普拉108623.860.545359232.59
加纳塞地2247.060.83631879.24
肯尼亚先令589000.000.057033555.33
尼日利亚奈拉1471359.240.016223791.88西非法郎
塞拉利昂利昂7336500.000.00053741.62
埃塞俄比亚比尔531525.270.129568848.47
86/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
其他说明：无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用□不适用被投资单位境外主要经营地记账本位币选择依据
Sieyuan Electric (India) Pvt. Ltd 印度 印度卢比 为经营地主要使用货币
Sieyuan Electric (Kenya) Co.Ltd 肯尼亚 肯尼亚先令 为经营地主要使用货币
Sieyuan Electric HK International Limited 中国香港 港元 为经营地主要使用货币
Sieyuan Electric International DMCC 阿联酋 迪拉姆 为经营地主要使用货币
Sieyuan Electric (Mexico) Co. Ltd 墨西哥 墨西哥比索 为经营地主要使用货币
SECH AG 瑞士 瑞士法郎 为经营地主要使用货币
Limited Liability Company Sieyuan Electric 俄罗斯 卢布 为经营地主要使用货币
SIEYUAN EQUIPAMENTOS ELETRICOS LTDA 巴西 巴西雷亚尔 为经营地主要使用货币
Sieyuan Electric Egypt Co.Ltd 埃及 埃及镑 为经营地主要使用货币
JOINT-VENTURE SIEYUAN ＆ NORTHEAST CHINA 利比里亚 美元 为经营地主要使用货币
INTERNATIONAL ELECTRIC POWER CORPORATION
Sieyuan Electric (zambia) Company Limited 赞比亚 赞比亚克瓦查 为经营地主要使用货币
Sieyuan T＆D COTE D'IVOIRE 科特迪瓦 西非法郎 为经营地主要使用货币
SHSY Electric Power Corporation 菲律宾 菲律宾比索 为经营地主要使用货币
Joint Venture Sieyuan ＆ Neie Limited 塞拉利昂 塞拉利昂利昂 为经营地主要使用货币
Sieyuan Electric (botswana) (proprietary) 博茨瓦纳 博茨瓦纳普拉 为经营地主要使用货币
Limited
Sieyuan Electric (nigeria) Company Limited 尼日利亚 尼日利亚奈拉 为经营地主要使用货币
SIEYUAN ELECTRIC (SPAIN) SOCIEDAD LIMITADA 西班牙 欧元 为经营地主要使用货币
62、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
根据公司第七届董事会第十七次会议审议，公司审议通过了《关于开展铜期货套期保值业务的决议》，根据公司《商品期货套期保值业务管理制度》，同意公司使用自有资金开展铜期货套期保值业务。本年度上半年公司未开展套期保值业务。
63、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
87/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关的政府补助45700998.54其他收益45700998.54
（2）政府补助退回情况
□适用√不适用
其他说明：无
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：根据公司第七届董事会第十八次会议决议，公司审议通过了计划使用自有资金10亿元设立全资子公司江苏思源能源技术有限公司。江苏思源能源技术有限公司于
2022年3月成立公司持股100%，2022年上半年实缴出资10551万元。
根据公司董事长决定，公司于2022年使用自有资金设立了全资西班牙子公司SIEYUAN ELECTRIC (SPAIN) SOCIEDAD LIMITADA，持股100%，2022年上半年实缴出资20万欧元。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
上海思源电力电容器有限公司上海市上海市闵行区工业制造75.00%设立
上海思源光电有限公司上海市上海市闵行区工业制造100.00%设立
上海源胧软件有限公司上海市上海市闵行区工业制造100.00%设立
江苏思源赫兹互感器有限公司江苏省江苏省如皋市工业制造90.00%设立
上海思源输配电工程有限公司上海市上海市闵行区货物贸易100.00%设立
Sieyuan Electric (Kenya) Co.Ltd 肯尼亚 肯尼亚 工程服务 100.00% 设立
Sieyuan Electric HK International Limited 香港 香港 货物贸易 100.00% 设立
Sieyuan Electric International DMCC 阿联酋 阿联酋 货物贸易 100.00% 设立
Sieyuan Electric (Mexico) Co. Ltd 墨西哥 墨西哥 货物贸易 100.00% 设立
SECH AG 瑞士 瑞士 研发服务 100.00% 设立
Limited Liability Company Sieyuan Electric 俄罗斯 俄罗斯 货物贸易 100.00% 设立
SIEYUAN EQUIPAMENTOS ELETRICOS LTDA 巴西 巴西 货物贸易 100.00% 设立
Sieyuan Electric Egypt Co.Ltd 埃及 埃及 工程服务 100.00% 设立
JOINT-VENTURE SIEYUAN & NORTHEAST CHINA
利比里亚利比里亚货物贸易100.00%设立
INTERNATIONAL ELECTRIC POWER CORPORATION
Sieyuan Electric (zambia) Company Limited 赞比亚 赞比亚 工程服务 100.00% 设立
Sieyuan T&D COTE D'IVOIRE 科特迪瓦 科特迪瓦 工程服务 100.00% 设立
SHSY Electric Power Corporation 菲律宾 菲律宾 货物贸易 100.00% 设立
Joint Venture Sieyuan & Neie Limited 塞拉利昂 塞拉利昂 货物贸易 100.00% 设立
Sieyuan Electric (botswana) (proprietary)
博茨瓦纳博茨瓦纳工程服务100.00%设立
Limited
Sieyuan Electric (Nigeria )Company Limited 尼日利亚 尼日利亚 工程服务 100.00% 设立
SIEYUAN ELECTRIC (SPAIN) SOCIEDAD 西班牙 尼日利亚 货物贸易 100.00% 设立
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LIMITADA
上海思源高压开关有限公司上海市上海市闵行区工业制造100.00%设立
江苏聚源电气有限公司江苏省江苏省如皋市工业制造100.00%设立
Sieyuan Electric (India) Pvt. Ltd 印度 印度 货物贸易 100.00% 设立
思源清能电气电子有限公司上海市上海市闵行区工业制造100.00%设立非同一控制下
北京思源清能电气电子有限公司北京市北京市海淀区软件开发100.00%企业合并取得非同一控制下
上海整流器厂有限公司上海市上海市徐汇区工业制造100.00%企业合并取得上海市浦东新非同一控制下
上海思弘瑞电力控制技术有限公司上海市软件开发91.75%区企业合并取得非同一控制下
北京嘉合继控电气技术有限公司北京市北京市海淀区工业制造91.75%企业合并取得
上海思源弘瑞自动化有限公司上海市上海市闵行区工业制造91.75%设立
上海思双自动化有限公司上海市上海市闵行区工业制造91.75%设立
上海思源储能技术工程有限公司上海市上海市闵行区工业制造100.00%设立非同一控制下
江苏省如高高压电器有限公司江苏省江苏省如皋市工业制造95.48%企业合并取得
江苏如高送变电工程有限公司江苏省江苏省如皋市工程施工95.48%设立
江苏如高配网输配电设备有限公司江苏省江苏省如皋市工业制造95.48%设立非同一控制下
上海思源驹电电气科技有限公司上海市上海市闵行区工业制造54.29%企业合并取得非同一控制下
常州思源东芝变压器有限公司江苏省江苏省常州市工业制造90.00%企业合并取得
上海稊米汽车科技有限公司（注）上海市上海市闵行区工业制造41.25%设立
江苏思源高压开关有限公司江苏省江苏省如皋市工业制造100.00%设立江苏思源特种变压器有限公司（原名“江苏思江苏省江苏省常州市工业制造100.00%设立源变压器有限公司”）
江苏思源电池技术有限公司江苏省江苏省如皋市工业制造100.00%设立
江苏思源能源技术有限公司江苏省江苏省如皋市工业制造100.00%设立
江苏思源中压开关有限公司江苏省江苏省如皋市工业制造100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：截止报告日，本公司为稊米汽车的第一大股东，本公司的董事长兼总经理董增平为稊米汽车的执行董事，本公司对稊米汽车仍存在控制。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称持股比例的损益分派的股利额
上海思源电力电容器有限公司25.00%4472857.0879229388.58
江苏思源赫兹互感器有限公司10.00%7150103.8963264340.36
江苏省如高高压电器有限公司4.52%4218674.2545069117.56
上海思弘瑞电力控制技术有限公司8.25%290499.9234521396.08
上海思源驹电电气科技有限公司45.71%-66567.157493647.21
常州思源东芝变压器有限公司10.00%-1768846.35-1612635.16
上海稊米汽车科技有限公司58.75%4095433.0718136470.44
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海思源电力电容
580931152.9848863861.61629795014.59307531395.974403178.46311934574.43598752332.7146627839.21645380171.92345362834.08991211.85346354045.93
器有限公司江苏思源赫兹互感
841761643.23127436605.86969198249.09329208576.407018080.91336226657.31775580175.2688544884.94864125060.20295488056.867494638.68302982695.54
器有限公司江苏省如高高压电
1439211979.68194742722.041633954701.72633023384.993826945.91636850330.901384569834.00161369776.721545939610.72637992077.844176663.10642168740.94
器有限公司上海思弘瑞电力控
1017601539.7651604885.091069206424.85642647749.637995746.79650643496.42961571850.2554584780.961016156631.21589847532.2911268406.32601115938.61
制技术有限公司上海思源驹电电气
15529237.66863115.6316392353.2915530396.331007572.5916537968.92
科技有限公司常州思源东芝变压
446650722.9033903919.29480554642.19496007859.82673134.00496680993.82379774112.3833213627.91412987740.29410841737.41583891.00411425628.41
器有限公司上海稊米汽车科技
46173229.617477798.4253651028.0317381078.3417381078.3440854039.238176598.5749030637.8019731638.0219731638.02
有限公司
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单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
上海思源电力电容器有限公司193367628.5717891428.3217891428.32-62131825.04299155877.9360018004.2560018004.25-81415263.28
江苏思源赫兹互感器有限公司406866425.9671501038.9971501038.9923755957.51362108233.6381616244.0981616244.09-17859208.77
江苏省如高高压电器有限公司710742543.8793333501.0493333501.04-23665269.47655883703.83137806895.53137806895.53-13537674.61
上海思弘瑞电力控制技术有限公司390027467.373522235.833522235.83-70961832.73339906740.2143478996.1443478996.14-80919449.45
上海思源驹电电气科技有限公司0.00-145615.63-145615.63-1438.670.00-153190.65-153190.65-1014.46
常州思源东芝变压器有限公司211253689.63-17688463.51-17688463.5118162882.57158704763.41-6632490.47-6632490.47-9435610.20
上海稊米汽车科技有限公司44185198.756970949.916970949.915455483.6740765390.918127009.088127009.088214658.95
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其他说明：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联持股比例对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接投资的会计处理方法上海方融电力上海市嘉定区恒永路328
上海市制造业25.37%权益法科技有限公司弄10号407室
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额上海方融电力科技有限公司上海方融电力科技有限公司
流动资产33663292.0934073938.96
非流动资产772803.21740210.23
资产合计34436095.3034814149.19
流动负债20810639.5713409315.15
非流动负债6090000.006090000.00
负债合计26900639.5719499315.15
少数股东权益947393.041040136.82
归属于母公司股东权益6588062.6914274697.22
按持股比例计算的净资产份额1671391.503621490.68
--商誉5129.795129.79
对联营企业权益投资的账面价值1676521.293626620.47
营业收入7658142.856216986.69
净利润-7779378.31-9353170.86
综合收益总额-7779378.31-9353170.86
其他说明:无
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十、与金融工具相关的风险
本公司的金融资产包括交易性金融资产，其他权益工具投资，应收票据、应收账款、其他应收款及银行存款等，本公司的金融负债包括短期借款、交易性金融负债、长期借款、应付票据、应付账款和其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见各附注披露。
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险，董事会全权负责建立并监督本公司的风险管理架构，以及制定和监察本公司的风险管理政策。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
(1)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司信用风险主要来自于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手主要是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本公司其他金融资产包括应收账款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司设定相关政策以控制信用风险敞口，执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(2)流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；
或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截至2022年6月30日，公司流动负债余额为47.28亿元，流动资产余额93.46亿元，其中货币资金余额为11.35亿元，不存在重大的流动性风险。
(3)市场风险
*外汇风险外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
*利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司子公司因生产需要，向金融机构借款、申请票据贴现。截至2022年6月30日，公司对外付息借款余额为116176576.11元，因付息借款金额较小，且借款享受优惠利率，利率风险对公司经营成果影响较小。
*商品价格风险
公司主导产品如中性点接地产品、高压开关、电力电容器、互感器等产品经过十余年的发展，技术和市场都相对成熟，主要客户采购采取招标方式，市场竞争激烈。
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公司将继续通过改进工艺流程、提高零配件标准化率、存货管理等方式实现降本增效；与主要原材料供应商建立长期合作关系，保证原料供应及时和充足，同时降低采购成本，以营业收入增长弥补毛利率下降对净利润造成的不利影响。
2、金融资产转移无。
3、金融资产与金融负债的抵销无。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价
第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产130735468.49130735468.49
1.以公允价值计量且其变动计入
130735468.49130735468.49
当期损益的金融资产
（3）衍生金融资产130735468.49130735468.49
（三）其他权益工具投资2545721586.312545721586.31
（六）其他非流动金融资产146600467.59146600467.59
（六）交易性金融负债5893892.385893892.38
衍生金融负债5893892.385893892.38
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
衍生金融资产中外汇远期合约，其公允价值选用中国银行公布的远期外汇报价（类似金融产品）作为合理估计。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
浮动收益的银行理财产品，根据预期收益率测算未来现金流量，作为其公允价值的合理估计。
资产管理计划根据资产管理人提供期末单位净值，作为其公允价值的合理估计。
对于持有的无活跃交易市场的权益工具投资，采用享有的净资产份额或未来可收回金额的现值确定其公允价值。
因被投资企业上海懿添新能源创业投资合伙企业（有限合伙）、上海集岑企业管理中心（有限合伙）以投资为主业，其经审计的财务报表可以反映其公允价值，按本公司享有的净资产份额作为公允价值的合理估计。
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公司按2021年被投资企业烯晶碳能电子科技无锡有限公司的最新外部融资价格即公司第二次增资价格作为其公司公允价值的合理估计。
深圳泰昂能源科技股份有限公司、上海陆芯电子科技有限公司、浙江天铂云科光电股份有限公司、江苏芯云电子科技有限公
司因无法获取准确可靠的被投资企业未来现金流预测数据，公司按投资成本作为公允价值的合理估计。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例思源电气股份有上海市闵行区金
制造业76321.5782万元100.00%100.00%限公司都路4399号
本企业的母公司情况的说明:无
本企业最终控制方是董增平、陈邦栋。
其他说明：2018年3月9日，董增平、陈邦栋共同签署了《一致行动人协议》，上述《一致行动人协议》签署后，董增平、陈邦栋成为一致行动人，合计控制公司普通股股份227962262股，占公司总股本的29.99%，董增平、陈邦栋作为一致行动人成为公司的实际控制人，公司实际控制人由董增平变更为董增平和陈邦栋。
截止2022年6月30日，董增平、陈邦栋合计持有公司普通股股份227827862股，占公司总股本的29.74%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益的相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益的相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系无
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
烯晶碳能电子科技无锡有限公司公司参股10.0015%
江苏芯云电子科技有限公司公司参股10.2990%
其他说明：无
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额烯晶碳能电子科
采购商品33062550.86否8872236.13技无锡有限公司江苏芯云电子科
采购商品0.00否106194.69技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额烯晶碳能电子科技无锡有限
销售产品1304201.89337203.65公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
常州思源东芝变压器有限公司125000000.002021年06月11日2024年06月10日否本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕无关联担保情况说明：2021年4月15日，公司第七届董事会第八次会议审议通过了《关于为控股子公司常州思源东芝变压器有限公司提供担保的决议》，公司为思源东芝的融资业务提供不超过人民币12500万元的连带责任担保，担保期限为自股东大会审议通过之日起36个月内有效。报告期末担保余额合计1957.41万元。
2019年，经董事长批准，公司全资子公司思源清能电气电子有限公司为其全资子公司上海整流器厂有限公司1000万元银行
借款提供担保，担保至2022年12月31日到期。
（3）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬9739395.008246348.18
其中：年薪100万以下1899435.001502988.18年薪100万以上7839960.006743360.00
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款烯晶碳能电子科技无锡有限公司891623.8144581.19348453.0917422.65
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款烯晶碳能电子科技无锡有限公司3244803.384056202.80
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额14166750.00
公司本期行权的各项权益工具总额1000.00
公司本期失效的各项权益工具总额206750.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格为11.64元，公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限最晚行权时间为2024年6月4日
其他说明：公司2018年度股东大会审议并通过了《关于公司〈2019年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》。公司于2019年6月5日召开了第六届董事会第十七次会议和第六届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司2019年股票期权激励计划授予相关事项的决议》，确定2019年6月5日为授予日，授予354名激励对象合计1579.5万份股票期权。
截至2020年3月31日，公司预计可行权的期权数量共计为1528.35万份股票期权。2019年，已行权0份，由于员工离职等原因，2019年内共有51.15万份期权失效。
2020年6月9日，公司召开第七届董事会第二次会议和第七届监事会第二次会议，审议通过了《关于调整2019年股票期权激励计划期权行权价格并注销部分期权的决议》及《关于2019年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的决议》。因公司2018年度权益分派、2019年度权益分派，对2019年股票期权激励计划的行权价格进行调整，调整后公司股票期权激励计划的行权价格为12.04元。已授予未行权的股票期权数量由15795000份调整为15090500份，在第一个行权期可行权的股票期权数量为3006500份。2020年，第一个行权期内已行权2814000份股票期权，未行权192500份股票期权。截至2021年3月31日，公司在剩余行权期预计可行权的期权数量共计为1146.7万份股票期权。由于员工离职等原因，2020年内共有81万份期权失效。
2021年6月10日，公司召开了第七届董事会第十三次会议和第七届监事会第七次会议，审议通过了《关于调整2019年股票期权激励计划激励对象、期权数量及注销部分期权的决议》及《关于2019年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的决议》。本次调整后，股票期权数量由15090500份调整为14373500份（其中，在第一个行权期中实际发生行权
3006500份），在第二个行权期内预计行权的股票期权数量为2832000份。2021年6月24日，公司召开了第七届
董事会第十四次会议和第七届监事会第八次会议，审议通过了《关于调整2019年股票期权激励计划期权行权价格的决议》。
因公司2020年度权益分派，对2019年股票期权激励计划的行权价格进行调整，调整后公司股票期权激励计划的行权价格
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由12.04元/份调整为11.84元/份。2021年，在第二个行权期内已行权2826000份股票期权，未行权1000份股票期权。
2022年6月8日，公司召开了第七届董事会第二十二次会议和第七届监事会第十四次会议，审议通过了《关于调整2019年股票期权激励计划激励对象、期权数量及注销部分期权的决议》及《关于2019年股票期权激励计划第三个行权期行权条件成就的决议》。同意激励对象因离职及个人绩效考核结果，对2019年股票期权激励计划激励对象、期权数量进行相应调整，并注销部分期权。本次调整后，激励对象由323人调整为311人，股票期权数量由14373500份调整为14166750份（其
中，第一个行权期可行权数量为3006500份，在第一个行权期中实际发生行权3006500份；第二个行权期可行权数量为
2832000份在第二个行权期中实际发生行权2827000份），共注销206750份。2022年6月23日，公司召开了第七届董事会第二十三次会议和第七届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调整2019年股票期权激励计划期权行权价格的决议》。因公司2021年度权益分派，对2019年股票期权激励计划的行权价格进行调整，调整后公司股票期权激励计划的行权价格由11.84元/份调整为11.64元/份。
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 Black-Scholes 期权定价模型确定授予日股票期权的公允价值可行权权益工具数量的确定依据预计所有激励对象都会足额行权本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额33878185.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2463489.14
其他说明：按照《企业会计准则第11号－股份支付》和《企业会计准则第22号－金融工具计量和确认》的规定，由于公司实施激励计划中的股票期权没有现行市价，也没有相同交易条件的期权市场价格，所以公司采用国际通行的 Black-Scholes期权定价模型估计公司股票期权的公允价值。根据股票期权授予日的公司当前股价、年波动率、年股息率、无风险利率、行权价格、到期时间分别计算出公司各次股票期权在授予日的公允价值，公司根据每次期权等待期长短确认各会计期间分配的股票期权股份支付费用，该项费用计入公司管理费用，同时增加资本公积。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
本报告期未发生股份支付修改、终止情况。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日不存在重要承诺事项。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
(1)为子公司提供担保
详见附注十二、5、（2）关联担保情况。
(2)开具保函
公司投标及后续合同履约需要，向客户开出由银行担保的保函。
除存在上述或有事项外，资产负债表日不存在的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
我司参与投资的上海集岑企业管理中心（有限合伙）（下称：“集岑合伙”）于2022年8月9日召开合伙人会议，就集岑合伙
第一次分配方案进行表决，经集岑合伙的合伙人会议审议，实缴出资比例三分之二以上的合伙人对集岑合伙的第一次分配方
案投赞成票，依据合伙协议第23.1条约定，本次关于集岑合伙第一次分配方案的合伙人会议宣告通过。公司已于2022年8月
11日收到集岑合伙支付的第一次分配方案对应的分配资金10亿元。具体内容详见公司公告2022-035、2022-036、2022-037。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相似性较多，本公司的经营业务未划分为经营分部，无相关信息披露。
（2）报告分部的财务信息无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
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（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账
9485601.020.83%9485601.02100.00%9011137.230.84%9011137.23100.00%
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
1139360593.2299.17%133663618.4111.73%1005696974.811057775214.9299.16%115529046.3710.92%942246168.55
准备的应收账款
其中：
账龄组合1139360593.2299.17%133663618.4111.73%1005696974.811057775214.9299.16%115529046.3710.92%942246168.55
合计1148846194.24100.00%143149219.4312.46%1005696974.811066786352.15100.00%124540183.6011.67%942246168.55
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按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一9485601.029485601.02100.00%无法收回
合计9485601.029485601.02
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）835935758.3841796787.925.00%
1至2年134307858.2413430785.8910.00%
2至3年96278288.6628883486.7130.00%
3至4年36674903.0818337451.5450.00%
4至5年9897357.014948678.5150.00%
5年以上26266427.8526266427.85100.00%
合计1139360593.22133663618.41
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）835935758.38
1至2年134717253.64
2至3年105354494.28
3年以上72838687.94
3至4年36674903.08
4至5年9897357.01
5年以上26266427.85
合计1148846194.24
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备9011137.23474463.799485601.02
按组合计提坏账准备115529046.3717547938.42711233.62124600.00133663618.41
101/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
合计124540183.6018022402.21711233.62124600.00143149219.43
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
客户一55233.62现金
客户二656000.00现金
合计711233.62
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款124600.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
客户一货款123000.00无法收回管理层已审批否
客户二货款1600.00无法收回管理层已审批否
合计124600.00
应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名71124777.046.19%4201825.60
第二名65034616.665.66%4202043.91
第三名35974928.393.13%2091076.57
第四名33387923.532.91%1669396.18
第五名31559947.572.75%4758343.89
合计237082193.1920.64%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利1594540.00
其他应收款756454963.93663990882.74
合计758049503.93663990882.74
102/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
天铂云科1594540.00
合计1594540.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
货币资金借款5032651.422219962.91
投标保证金15240034.429003307.72
中标费2705521.532444690.02
标书费158100.39182113.62
房贷20671056.8222897081.17
外部往来711746677.79625895612.87
押金1594623.861564053.20
其他1846432.451982475.81
合计758995098.68666189297.32
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额2009088.07189326.512198414.58
2022年1月1日余额
在本期
本期计提347736.83-6016.66341720.17
2022年6月30日余额2356824.90183309.852540134.75
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用√不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）738990509.19
1至2年12407530.31
2至3年2610163.12
3年以上4986896.06
103/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
3至4年2587646.11
4至5年1225683.70
5年以上1173566.25
合计758995098.68
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备2198414.58341720.172540134.75
合计2198414.58341720.172540134.75
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额无
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无合计
其他应收款核销说明：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例余额
第一名往来款216269131.841年以内28.49%
第二名往来款110406141.541年以内14.55%
第三名往来款107440445.101年以内14.16%
第四名往来款105997469.211年以内13.97%
第五名往来款37342384.331年以内4.92%
合计577455572.0276.09%
104/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
1886187611.481000000.001885187611.481775677611.481000000.001774677611.48
投资
对联营、合
营企业投21836521.2920160000.001676521.2923786620.4720160000.003626620.47资
合计1908024132.7721160000.001886864132.771799464231.9521160000.001778304231.95
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
期初余额(账面价期末余额(账面价减值准备期末被投资单位减少计提减
值)追加投资其他值)余额投资值准备
江苏省如高高压电器有限公司97376225.0097376225.00
江苏思源高压开关有限公司350000000.00350000000.00江苏思源特种变压器有限公司（原名
250000000.00250000000.00“江苏思源变压器有限公司”）
上海思源电力电容器有限公司15000000.0015000000.00
上海思源光电有限公司227530000.00227530000.00
江苏思源赫兹互感器有限公司49511206.4849511206.48
上海思源输配电工程有限公司50000000.0050000000.00
上海思源高压开关有限公司210000000.00210000000.00
上海思弘瑞电力控制技术有限公司246729780.00246729780.00
思源清能电气电子有限公司174520000.00174520000.00
上海思源驹电电气科技有限公司19000000.0019000000.001000000.00
上海思源储能技术工程有限公司30000000.0030000000.00
常州思源东芝变压器有限公司400.00400.00
上海稊米汽车科技有限公司16500000.0016500000.00
江苏中压开关有限公司37000000.0037000000.00
江苏思源电池技术有限公司1510000.005000000.006510000.00
江苏思源能源技术有限公司105510000.00105510000.00
合计1774677611.48110510000.001885187611.481000000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动宣告发
投资单期初余额(账其他综其他期末余额(账减值准备期末余追加减少权益法下确认的投放现金计提减其
位面价值)合收益权益面价值)额投资投资资损益股利或值准备他调整变动利润
一、合营企业
二、联营企业
105/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
上海方融电力
3626620.47-1950099.181676521.2920160000.00
科技有限公司
小计3626620.47-1950099.181676521.2920160000.00
合计3626620.47-1950099.181676521.2920160000.00
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1020182654.05987159591.961025614294.59985061320.47
其他业务106967109.5917094345.17104750638.7021863171.73
合计1127149763.641004253937.131130364933.291006924492.20
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计
其中：
开关类及相关产品289291505.20289291505.20
线圈类产品及相关产品447542265.64447542265.64
无功补偿类及相关产品64733676.1864733676.18
智能设备类及相关产品19625501.3419625501.34
EPC 164941136.44 164941136.44
其他141015678.83141015678.83按经营地区分类
其中：
中国637652813.31637652813.31
其他国家或地区489496950.33489496950.33
在某一时点确认收入962208627.20962208627.20
在某一时段内确认收入164941136.44164941136.44
合计1127149763.641127149763.64
与履约义务相关的信息：公司的 EPC 合同履约义务通常在 3-5 年结束，根据合同约定的节点确定进度款支付的时间和比例，双方按照合同条款履行相应义务。通常情况下在合同完工后为客户提供质保保函作为质量保证，质保期结束保函释放后履约义务终止。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1445287700.07元，其中，
424655582.69元预计将于2022年度确认收入，589649568.36元预计将于2023年度确认收入，430982549.02元预计
将于2024年及以后年度确认收入。
其他说明：无
5、投资收益
单位：元
106/107思源电气股份有限公司2022年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益112755000.00
权益法核算的长期股权投资收益-1950099.18-2374267.05
交易性金融资产在持有期间的投资收益4377717.074844636.26
合计2427617.89115225369.21
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益346197.58主要是子公司处置固定资产的损失计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
43868012.65主要是各项财政扶持款统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融主要是理财收益及外汇远期合约的公
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、-28434365.70允价值变动损益
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2968080.75主要是对外捐赠、罚款收入和支出
减：所得税影响额2051888.09
少数股东权益影响额1942785.23
合计8817090.46--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用√不适用
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净每股收益报告期利润
资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润5.50%0.620.62
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.39%0.610.61思源电气股份有限公司
二〇二二年八月十九日