海印股份:2022年半年度财务报告

广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
广东海印集团股份有限公司
2022年半年度财务报告
2022年8月
1广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东海印集团股份有限公司
2022年06月30日
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金171232793.91125492278.57结算备付金拆出资金
交易性金融资产538024.89衍生金融资产应收票据
应收账款86129695.4853653221.58应收款项融资
预付款项9082946.6623102214.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款375534329.22387208906.07
其中：应收利息24874467.4324241163.05应收股利买入返售金融资产
存货2486252859.142489414049.80合同资产
持有待售资产952631.49348308717.22一年内到期的非流动资产
其他流动资产65442450.2366950552.43
流动资产合计3194627706.133494667965.32
非流动资产：
发放贷款和垫款543320483.44578087089.28
2广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
债权投资其他债权投资
长期应收款140872788.71128300343.79
长期股权投资180923229.77179223678.01
其他权益工具投资213101391.76212055339.85其他非流动金融资产
投资性房地产2929229617.672980050023.25
固定资产68835332.9672327385.11
在建工程2520968.18生产性生物资产油气资产
使用权资产956177118.60970875567.62
无形资产5848532.127047729.05
开发支出352122.88
商誉264183180.83264183180.83
长期待摊费用851993024.96890537943.76
递延所得税资产161182604.39154629869.47
其他非流动资产83268847.8466286926.64
非流动资产合计6401809244.116503605076.66
资产总计9596436950.249998273041.98
流动负债：
短期借款323732490.66294412476.22向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款136662483.75153996442.42
预收款项2370595.553172040.57
合同负债42956738.4355044622.54卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬2140559.952249220.25
应交税费65493676.8065695162.62
其他应付款622871980.26733729656.19
其中：应付利息应付股利
3广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
应付手续费及佣金应付分保账款
持有待售负债13676616.67
一年内到期的非流动负债1319387342.261594113981.37
其他流动负债30303.6342575.68
流动负债合计2515646171.292916132794.53
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2263437367.312950916481.80应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债867648968.47892036423.82长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益110983856.29111035376.55
递延所得税负债9666749.9516232457.97其他非流动负债
非流动负债合计3251736942.023970220740.14
负债合计5767383113.316886353534.67
所有者权益：
股本2520995824.002325574211.00
其他权益工具124794745.12
其中：优先股永续债
资本公积971377714.60387674552.05
减：库存股29003730.3329003730.33
其他综合收益5467700.67-1374288.11专项储备
盈余公积46534036.9846534036.98一般风险准备
未分配利润190201272.45128914100.85
归属于母公司所有者权益合计3705572818.372983113627.56
少数股东权益123481018.56128805879.75
所有者权益合计3829053836.933111919507.31
负债和所有者权益总计9596436950.249998273041.98
法定代表人：邵建明主管会计工作负责人：温敏婷会计机构负责人：叶海燕
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年6月30日2022年1月1日
4广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
流动资产：
货币资金6241323.6631142882.06
交易性金融资产0.00
衍生金融资产0.00
应收票据0.00
应收账款1564742.410.00
应收款项融资0.00
预付款项30000.00120000.00
其他应收款4756613368.174984692212.82
其中：应收利息0.00
应收股利3475249.009825249.00
存货0.00
合同资产0.00
持有待售资产259680587.05
一年内到期的非流动资产0.00
其他流动资产2527164.233765520.37
流动资产合计4766976598.475279401202.30
非流动资产：
债权投资0.00
其他债权投资0.00
长期应收款119437297.07125703480.73
长期股权投资3112293369.193138751093.00
其他权益工具投资213001391.76211955339.85
其他非流动金融资产0.00
投资性房地产0.00
固定资产368483.20425380.41
在建工程0.00
生产性生物资产0.00
油气资产0.00
使用权资产36340281.7848348764.04
无形资产2487221.052980694.63
开发支出0.00
商誉0.00
长期待摊费用8614.601248112.10
递延所得税资产21814955.6621867881.77
其他非流动资产1953991.9374257.43
非流动资产合计3507705606.243551355003.96
资产总计8274682204.718830756206.26
流动负债：
短期借款234388441.40216515206.28
5广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
交易性金融负债0.00
衍生金融负债0.00
应付票据0.00
应付账款60957.1860957.18
预收款项800.00合同负债
应付职工薪酬76941.6176830.61
应交税费576323.49212296.68
其他应付款1962238900.022244394094.82
其中：应付利息0.00
应付股利0.00
持有待售负债0.00
一年内到期的非流动负债797720063.131045465240.17
其他流动负债0.00
流动负债合计2995061626.833506725425.74
非流动负债：
长期借款1417887367.642051510415.37应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债9791166.3933551226.29长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债9666749.9516232457.97其他非流动负债
非流动负债合计1437345283.982101294099.63
负债合计4432406910.815608019525.37
所有者权益：
股本2520995824.002325574211.00
其他权益工具124794745.12
其中：优先股永续债
资本公积961775377.37378072214.82
减：库存股29003730.3329003730.33
其他综合收益15469964.378627975.59
专项储备0.00
盈余公积32887939.1232887939.12
未分配利润340149919.37381783325.57
所有者权益合计3842275293.903222736680.89
6广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
负债和所有者权益总计8274682204.718830756206.26
3、合并利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业总收入619185904.65574218319.28
其中：营业收入619185904.65574218319.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本628210236.52522321401.60
其中：营业成本327350829.12291172934.82利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加22099219.3624012769.23
销售费用32723914.6134711939.87
管理费用103716150.78112601637.95研发费用
财务费用142320122.6559822119.73
其中：利息费用139741143.9456834317.99
利息收入360950.20655540.09
加：其他收益1496009.3422103285.03投资收益（损失以“－”号填
72920507.296626772.84
列）
其中：对联营企业和合营
1423270.996626772.84
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
2730524.74-3031942.70
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填-90784.54
7广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）68031924.9677595032.85
加：营业外收入3587254.518130399.87
减：营业外支出7480223.497733317.46四、利润总额（亏损总额以“－”号填
64138955.9877992115.26
列）
减：所得税费用8216645.5720282279.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列）55922310.4157709836.24
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
55922310.4157709836.24号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润61287171.6055440939.47
2.少数股东损益-5364861.192268896.77
六、其他综合收益的税后净额6841988.78-130516.75归属母公司所有者的其他综合收益
6841988.78-130516.75
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
6689279.54-1162284.48
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
123571.52-3391798.84
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
6565708.022229514.36
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
152709.241031767.73
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
152709.241031767.73
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额62764299.1957579319.49归属于母公司所有者的综合收益总
68129160.3855310422.72
额
归属于少数股东的综合收益总额-5364861.192268896.77
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.02640.0256
（二）稀释每股收益0.02640.0238
8广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
法定代表人：邵建明主管会计工作负责人：温敏婷会计机构负责人：叶海燕
4、母公司利润表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、营业收入25269233.4324644363.72
减：营业成本12553656.125601451.40
税金及附加72984.2277450.48
销售费用568156.64384207.57
管理费用22893985.7723097691.02研发费用
财务费用75535271.4430832969.99
其中：利息费用223251880.6429581548.46
利息收入977263.14147103.89
加：其他收益327237.322781172.50投资收益（损失以“－”号填
46927994.7225697033.83
列）
其中：对联营企业和合营企
1435995.436628667.13
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”
0.00号填列）公允价值变动收益（损失以
0.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
211704.43-244.27
列）资产减值损失（损失以“-”号填
0.00
列）资产处置收益（损失以“-”号填
17193.97
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-38870690.32-6871444.68
加：营业外收入1415278.051.10
减：营业外支出4125067.821259205.32三、利润总额（亏损总额以“－”号填-41580480.09-8130648.90
列）
减：所得税费用52926.11-61.07
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-41633406.20-8130587.83
（一）持续经营净利润（净亏损以-41633406.20-8130587.83“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额6841988.78-130516.75
（一）不能重分类进损益的其他
6689279.54-1162284.48
综合收益
9广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
123571.52-3391798.84
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
6565708.022229514.36
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
152709.241031767.73
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
152709.241031767.73
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-34791417.42-8261104.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金571865881.24680301952.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8606028.26
收到其他与经营活动有关的现金143859975.01118213239.14
经营活动现金流入小计724331884.51798515191.49
购买商品、接受劳务支付的现金96794970.90259451569.61客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额
10广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金70918030.6881460610.22
支付的各项税费68946976.80124502253.62
支付其他与经营活动有关的现金127882772.49174587568.57
经营活动现金流出小计364542750.87640002002.02
经营活动产生的现金流量净额359789133.64158513189.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金39534431.1928462834.83
取得投资收益收到的现金5579371.177087449.47
处置固定资产、无形资产和其他长
27812.05477.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
135728037.10
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金119150000.00
投资活动现金流入小计180869651.51154700761.30
购建固定资产、无形资产和其他长
55053296.01289534947.01
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
67983.49
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计55053296.01289602930.50
投资活动产生的现金流量净额125816355.50-134902169.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金40000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
40000.00
到的现金
取得借款收到的现金341075019.70985480382.95
收到其他与筹资活动有关的现金0.00141275000.00
筹资活动现金流入小计341115019.701126755382.95
偿还债务支付的现金658124158.981047393491.75
分配股利、利润或偿付利息支付的
114434003.56138667511.01
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金117286934.06
筹资活动现金流出小计889845096.601186061002.76
筹资活动产生的现金流量净额-548730076.90-59305619.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-63124587.76-35694599.54
11广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余额177977802.36166356011.30
六、期末现金及现金等价物余额114853214.60130661411.76
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年半年度2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金24019489.8425034399.86收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1236285667.911791012988.60
经营活动现金流入小计1260305157.751816047388.46
购买商品、接受劳务支付的现金397086.8910562818.20
支付给职工以及为职工支付的现金19204566.0123167661.49
支付的各项税费982382.521434962.29
支付其他与经营活动有关的现金1145061013.071945676423.39
经营活动现金流出小计1165645048.491980841865.37
经营活动产生的现金流量净额94660109.26-164794476.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金186347903.5128462834.83
取得投资收益收到的现金10029371.177087449.47
处置固定资产、无形资产和其他长
26000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金10000700.00119150000.00
投资活动现金流入小计206403974.68154700284.30
购建固定资产、无形资产和其他长
440000.00
期资产支付的现金
投资支付的现金1500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1500000.00440000.00
投资活动产生的现金流量净额204903974.68154260284.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金323795019.70400180382.95收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计323795019.70400180382.95
偿还债务支付的现金554774723.55343597320.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
85114550.7395547358.52
现金
支付其他与筹资活动有关的现金8371387.760.00
筹资活动现金流出小计648260662.04439144678.52
12广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额-324465642.34-38964295.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-24901558.40-49498488.18
加：期初现金及现金等价物余额31142882.0678314042.81
六、期末现金及现金等价物余额6241323.6628815554.63
13广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权所有者权益合股本优永其他综合收项风其
资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计先续其他益储险他股债备准备
一、上年
2325574211.00124794745.12387674552.0529003730.33-1374288.1146534036.98128914100.852983113627.56128805879.753111919507.31
期末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年
2325574211.00124794745.12387674552.0529003730.33-1374288.1146534036.98128914100.852983113627.56128805879.753111919507.31
期初余额
三、本期增减变动
金额（减195421613.00-124794745.12583703162.556841988.7861287171.60722459190.81-5324861.19717134329.62少以“－”号填列）
（一）综
合收益总6841988.7861287171.6068129160.38-5364861.1962764299.19额
（二）所195421613.00-124794745.12583703162.55654330030.4340000.00654370030.43
14广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
有者投入和减少资本
1．所有
者投入的40000.0040000.00普通股
2．其他
权益工具
195421613.00-124794745.12583703162.55654330030.43654330030.43
持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增
资本（或股本）
15广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其他
四、本期
2520995824.00971377714.6029003730.335467700.6746534036.98190201272.453705572818.37123481018.563829053836.93
期末余额上年金额
单位：元
2021年半年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益合
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收专盈余公积一未分配利润其小计益计
16广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
益项般他优永储风先续其他备险股债准备
一、上年
2325501918.00124834799.11387471271.4829003730.33-395483.3148390388.341064530464.123921329627.41192788797.944114118425.35
期末余额
加：会计
-2316235.57-180930564.10-183246799.67-183246799.67政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年
2325501918.00124834799.11387471271.4829003730.33-395483.3146074152.77883599900.023738082827.74192788797.943930871625.68
期初余额
三、本期增减变动
金额（减1531.00-852.214176.89-130516.7555440939.4755315278.40-207366.0355107912.37少以“－”号填列）
（一）综
合收益总-130516.7555440939.4755310422.722268896.7757579319.49额
（二）所有者投入
1531.00-852.214176.894855.684855.68
和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具1531.00-852.214176.894855.684855.68持有者投
17广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利
-2476262.80-2476262.80润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者（或-2476262.80-2476262.80
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划
18广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其他
四、本期
2325503449.00124833946.90387475448.3729003730.33-526000.0646074152.77939040839.493793398106.14192581431.913985979538.05
期末余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目所有者权益合
股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他其他计股债
一、上年
2325574211.00124794745.12378072214.8229003730.338627975.5932887939.12381783325.573222736680.89
期末余额
加：会计政策变更前期差错
19广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
更正其他
二、本年
2325574211.00124794745.12378072214.8229003730.338627975.5932887939.12381783325.573222736680.89
期初余额
三、本期增减变动
金额（减195421613.00-124794745.12583703162.556841988.78-41633406.20619538613.01少以“－”号填列）
（一）综
合收益总6841988.78-41633406.20-34791417.42额
（二）所有者投入
195421613.00-124794745.12583703162.55654330030.43
和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具
195421613.00-124794745.12583703162.55654330030.43
持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
20广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其
21广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
他
四、本期
2520995824.00961775377.3729003730.3315469964.3732887939.12340149919.373842275293.90
期末余额上年金额
单位：元
2021年半年度
其他权益工具项目所有者权益合
股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他其他计股债
一、上年
2325501918.00124834799.11377868934.2529003730.339606780.3934744290.48613798045.813457351037.71
期末余额
加：会计
-2316235.57-20846120.15-23162355.72政策变更前期差错更正其他
二、本年
2325501918.00124834799.11377868934.2529003730.339606780.3932428054.91592951925.663434188681.99
期初余额
三、本期增减变动
金额（减1531.00-852.214176.89-130516.75-8130587.83-8256248.90少以“－”号填列）
（一）综
合收益总-130516.75-8130587.83-8261104.58额
（二）所1531.00-852.214176.894855.68
22广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
有者投入和减少资本
1．所有
者投入的普通股
2．其他
权益工具
1531.00-852.214176.894855.68
持有者投入资本
3．股份
支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
23广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其他
四、本期
2325503449.00124833946.90377873111.1429003730.339476263.6432428054.91584821337.833425932433.09
期末余额
24广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
广东海印集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名“茂名永业（集团）股份有限公司”，1992年
12月经广东省体改委和广东省股份制企业试点联审小组粤股审［1992］126号文批准，由茂名市化工一厂独家发起成立
定向募集股份有限公司。
2003年1月，公司第一大股东茂名市财政局与海印集团签署了《股权转让协议书》，茂名市财政局将其持有的公司
2928.82万股国有股全部转让给广州海印实业集团有限公司。2003年11月，上述国有股转让事项获国务院国有资产监督
管理委员会批准（国资产权函［2003］342号）。
本公司注册地址：广东省广州市越秀区东华南路98号21-32层。
本公司的母公司为广州海印实业集团有限公司，最终控制人为邵建明。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司所处的行业为租赁和商务服务业，主要经营范围：销售日用百货，市场商品信息咨询服务，出租柜台，物业管理（持有效许可证书经营），项目投资，产品展销、展览策划，计算机软、硬件开发及技术服务；电信服务；停车场经营；第二类增值电信业务；房屋租赁；批发采购；休闲观光活动；游艺娱乐活动；商业综合体管理服务；日用百货销售；日用品批发；化妆品批发；化妆品零售；服装服饰零售；服装服饰批发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本次财务报告经董事会批准，于2022年8月31日对外报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本年度公司纳入合并范围的二级及三级子公司共59户，详见“本附注九、在其他主体中的权益”。本公司本年度
合并范围较上年度增加3户、减少7户，详见“本附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
25广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2、持续经营
公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭遇清算、解散等变故而不复存在。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的财务状况、
2022半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
26广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安
27广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
（2）共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（3）合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流
28广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
*金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：a.本公司管理金融资产的业务模式是以
收取合同现金流量为目标；b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：a.本公司管
理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；b.该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
*金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
*金融资产
29广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
a.以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
b.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
d.指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
*金融负债
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
b.以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
*金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a.收取该金融资产现金流量的合同权利终止；b.该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；c.该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
30广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：a.被转移金融资产在终止确认日的账面价值；b.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：a.终止确认部分在终止确认日的账面价值；b.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：a.第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；b.第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；c.第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
*较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
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如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
a.不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
本公司将全部客户纳入信用管理，定期进行信用风险评估，对出现信用减值迹象的应收账款统一纳入单项组合进行单独测试并单独计提预期信用损失。该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入账龄组合计提预期信用损失。
本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收房地产产品销售款应收账款组合2应收商业物业租赁款应收账款组合3应收其他客户款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
b.包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
*发放贷款及垫款计量损失准备的方法
本公司将出现信用减值迹象的贷款统一纳入单项组合进行单独测试并单独计提预期信用损失，该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入组合计提预期信用损失。
本公司依据信用风险特征并参照《贷款风险分类指导原则》及《金融企业准备金计提管理办法》，并将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类组合。根据五级分类组合以及历史信用损失经验，并结合当期状况以及对未来的预测后，本公司确定的发放贷款及垫款的预期信用损失如下：
风险特征资产质量特征计提比例%
债务人能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和利息不能按时正常0-1.5足额偿还。
尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的关注因素。或者是债务人的现金偿还能力出现明显问题，但债务人或担保人的2-3抵押或质押的可变现资产大于等于债务本金及利息。
次级债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还25-30
32广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
债务本金及利息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
债务人无法足额偿还债务本金及利息，即使执行担保，也肯定要造成较大可疑50-80损失。
在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，债务本金及利息依然无损失100法收回，或只能收回极少部分。
*其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
a.公司对金融工具信用管理方法是否发生变化；
b.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
c.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
d.债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
e.是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
本公司将有息、出现信用减值迹象的单项其他应收款、长期应收款统一纳入单项组合进行单独测试并单独计提预期信用损失。该单项组合的预期信用损失为整个续存期内应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额。单独测试发现客观证据不足的，纳入账龄组合计提预期信用损失。
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收合并范围内其他公司往来款其他应收款组合2应收其他关联方公司往来款其他应收款组合3应收其他公司往来款其他应收款组合4应收内部员工备用金其他应收款组合5应收保证金与押金款项其他应收款组合6应收代垫款项其他应收款组合7应收其他款项
续表：
长期应收款组合1应收租赁款长期应收款组合2应收其他款项
（2）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产
33广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；
在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业；项目整体开发时，拟开发产品全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在拟开发产品房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
13、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“信用减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
34广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
14、合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商
品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
15、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
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初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
16、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但
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符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
18、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法30-405%2.38-3.17
机器设备年限平均法13-145%6.79-7.31
运输设备年限平均法4-125%7.92-23.75
其他设备年限平均法3-85%11.88-31.67
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
19、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到
设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
20、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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21、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号—资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权土地使用年限直线法软件5年直线法
*使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
23、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、
油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
40广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
*短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；
除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
27、租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
41广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
28、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法：
（1）房地产销售业务：房地产项目已向当地政府建设主管部门取得房地产建设工程竣工验收备案或住宅交付使用许
可证等并达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
（2）物业租赁业务：具体收入确认和计量的会计政策参见附注五、（三十一）。
（3）物业管理服务业务：物业管理服务于物业管理服务协议生效后，依据协议在提供物业管理服务期间内按照履约进度，在客户取得相关服务控制权时确认收入的实现。
（4）酒店餐饮业务：对外提供酒店客房、餐饮服务的，在酒店客房、餐饮服务已提供且取得收取服务费的权利时确认收入。
（5）百货销售商品业务：百货在销售商品价款已收到或取得索取价款的权利、转移商品所有权凭证或交付实物时确认为收入。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。本公司在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入；本公司在向客户转让商品时，需要向客户支付对价的，将支付的对价冲减销售收入，但应付客户对价是为了自客户取得其他可明确区分商品的除外。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
29、政府补助
（1）政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
42广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（2）政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿
证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
43广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）股份回购
为减少注册资本或奖励本公司职工等原因而收购本公司股份时，按实际支付的金额记入库存股。
根据以权益结算的股份支付协议将收购的股份奖励给本公司职工时，按奖励库存股账面余额与职工所支付现金及授予权益工具时确认的资本公积之间的差额，计入资本公积（股本溢价）。
注销库存股时，按所注销库存股面值总额注销股本，按所注销库存股的账面余额，冲减库存股，按其差额冲减资本公积（股本溢价），股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
a.母公司；
b.子公司；
c.受同一母公司控制的其他企业；
d.实施共同控制的投资方；
e.施加重大影响的投资方；
f.合营企业，包括合营企业的子公司；
g.联营企业，包括联营企业的子公司；
h.主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
i.本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
j.本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
44广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人(包括但不限于)也属于本公司的关联方：
k.持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；
l.直接或者间接持有本公司5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；
m.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第a、c和k项情形之一的企业；
n.在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述第i、l项情形之一的个人；
o.由上述第i、l和n项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税增值税应税收入1%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应缴纳流转税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额25%
2、税收优惠：不适用
3、其他
自2016年5月1日起“营改增”后，本公司相关营业收入“营改增”后增值税税率具体如下：
（1）租赁业务，选择适用简易计税方法的，按照5%的征收率计税。不是简易征收项目，按照9%的征收率计税。
管理费、服务费等按6%的增值税率计税。
（2）房产销售业务，选择适用简易计税方法的，按照5%的征收率计税。
45广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）酒店服务业务，销售货物业务按13%的增值税率计税；租车等有形动产租赁业务按13%的增值税率计税；住
宿餐饮等酒店服务按6%增值税率计税；场地租赁业务按5%增值税率计税。
（4）金融板块业务，按照金融行业的增值税率6%计税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金865653.59998127.85
银行存款129967022.89113629229.11
其他货币资金40400117.4310864921.61
合计171232793.91125492278.57其他说明
期末货币资金中的受限情况见附注七（五十八）所有权或使用权受到限制的资产。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00538024.89
益的金融资产
其中：
股票投资0.00538024.89
其中：
合计0.00538024.89
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额比例例
其中：
按组合计提
坏账准备的92591963.90100.00%6462268.426.98%86129695.4857332187.08100.00%3678965.506.42%53653221.58应收账款
46广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其中：
组合1：应
收房地产产12805229.6113.83%3462129.0327.04%9343100.5814786627.7025.80%3265283.6322.08%11521344.07品销售款
组合2：应
收商业物业72112542.9777.88%2535104.603.52%69577438.3735961235.5362.72%194724.660.54%35766510.87租赁款
组合3：应
收其它客户7674191.328.29%465034.796.06%7209156.536584323.8511.48%218957.213.33%6365366.64款
合计92591963.90100.00%6462268.426.98%86129695.4857332187.08100.00%3678965.506.42%53653221.58
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1：应收房地产产品销
12805229.613462129.0327.04%
售款
组合2：应收商业物业租赁
72112542.972535104.603.52%
款
组合3：应收其他客户款7674191.32465034.796.06%
合计92591963.906462268.42
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）67593462.62
0-0.5年46213408.53
0.5-1年21380054.09
1至2年19999471.25
2至3年664749.67
3年以上4334280.36
3至4年2312055.36
4至5年1977225.00
5年以上45000.00
合计92591963.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
47广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
3678965.502919662.52136359.600.000.006462268.42
账的应收账款
合计3678965.502919662.52136359.600.000.006462268.42
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位147557248.5351.36%2496749.60
单位27123094.847.69%0.00
单位36417622.006.93%0.00
单位45763359.816.22%465023.99
单位54147165.004.48%0.00
合计71008490.1876.68%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内6278308.5069.12%20522282.7288.84%
1至2年338812.033.73%114105.910.49%
2至3年217996.132.40%217996.130.94%
3年以上2247830.0024.75%2247830.009.73%
合计9082946.6623102214.76
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因
广州海印蔚蓝新能源科技有限公司单位12200600.003-4年未至结算期
合计2200600.00
48广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称与本公司关系期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）
单位1非关联方2445149.9126.92%
单位2非关联方2200600.0024.23%
单位3非关联方1970064.1021.69%
单位4非关联方344869.903.80%
单位5非关联方161275.551.78%
合计7121959.4678.41%
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息24874467.4324241163.05
其他应收款350659861.79362967743.02
合计375534329.22387208906.07
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
借款利息24874467.4324241163.05
合计24874467.4324241163.05
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用整个存续期预期信用损合计
用损失损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额3439541.013439541.01
49广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2022年1月1日余额
在本期
2022年6月30日余
3439541.013439541.01
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
其他关联方往来款174256100.00174256100.00
保证金与押金款项88697968.19103151804.67
其他单位往来款103293315.35106670459.06
员工备用金1316466.43866579.35
代垫款6687164.247465946.93
其他12079777.896439487.75
减：坏账准备-35670930.31-35882634.74
合计350659861.79362967743.02
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额35882634.7435882634.74
2022年1月1日余额
在本期
本期转回211704.43211704.43
2022年6月30日余
35670930.3135670930.31
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）58274132.81
50广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
0.5年以内31758699.63
0.5年-1年26515433.18
1至2年12836216.22
2至3年16096636.96
3年以上299123806.11
3至4年26843568.69
4至5年201951804.49
5年以上70328432.93
合计386330792.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备35882634.74211704.4335670930.31
合计35882634.740.00211704.430.000.0035670930.31
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
单位1股权收购款174256100.004-5年45.11%半年以内；半年
单位2往来款30000000.007.77%1750000.00至1年单位3租赁保证金22000000.005年以上5.69%
单位4往来款20000000.004-5年5.18%16000000.00
1-2年；2-3年；
单位5租赁保证金13629330.003.53%
3-4年；5年以上
合计259885430.0067.27%17750000.00
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
51广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备或账面余额或合同履约成账面价值账面余额合同履约成本减账面价值本减值准备值准备
开发成本1806085357.03137682623.221668402733.811746864212.75137682623.221609181589.53
开发产品911140997.0293809028.58817331968.44977949070.4798431911.63879517158.84
原材料41915.0641915.0648737.1348737.13
库存商品476241.83476241.83666564.30666564.30
合计2717744510.94231491651.802486252859.142725528584.65236114534.852489414049.80
52广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元本期预计竣预计总本期转入开发其他本期（开发成利息资本化累计金其中：本期利资金项目名称开工时间期初余额期末余额工时间投资产品减少本）增加额息资本化金额来源金额
肇庆大旺-
2011年11月
海印又一滚动开发623732551.850.000.008433158.07632165709.92212446908.71其他
01日
城
肇庆鼎湖-
2012年06月
海印又一滚动开发243447030.530.000.001670990.41245118020.9451208727.34其他
01日
城四会阳光2018年01月已竣工0.002901307.470.002901307.470.00其他项目01日茂名海悦2013年09月滚动开发620595213.140.000.002258968.77622854181.91154528631.860.00其他项目01日茂名大厦2019年12月滚动开发259089417.230.000.0017870219.00276959636.2317223147.574908065.14其他项目25日上海海印2016年04月已竣工0.000.0021838510.7221838510.72其他项目01日珠海澳杰2014年04月已竣工0.000.007149297.317149297.31其他项目01日中宸地产2013年05月已竣工0.000.000.000.00其他项目01日
合计1746864212.752901307.470.0062122451.751806085357.03435407415.484908065.14
53广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额本化金额
肇庆大旺-海印又一城滚动开发46038131.500.003361386.7942676744.713910865.590.00
肇庆鼎湖-海印又一城滚动开发201107355.370.002935621.23198171734.1410235265.150.00
番禺-海印又一城滚动开发59850704.721400000.001400000.0059850704.720.000.00
四会阳光项目已竣工176312883.302901307.4711921099.82167293090.9520979902.550.00
茂名海悦项目滚动开发99812480.490.000.0099812480.4910695500.950.00
茂名大厦项目滚动开发0.000.000.000.000.00
上海海印项目已竣工98347895.730.0028024631.3770323264.3611989641.350.00
珠海澳杰项目已竣工229973513.130.0017131586.22212841926.9130541248.322117398.75
中宸地产项目已竣工66506106.231612099.247947154.7360171050.743980934.330.00
合计977949070.475913406.7172721480.16911140997.0292333358.242117398.75
54广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
开发成本137682623.22137682623.22
开发产品98431911.634622883.0593809028.58
合计236114534.854622883.05231491651.80
单位：元
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况本期减少存货项目名称年初余额本期增加期末余额本期转入存货额其他减少
肇庆大旺-海印又
217096755.100.000.00738980.80216357774.30
一城
肇庆鼎湖-海印又
61600364.070.000.00156371.5861443992.49
一城
番禺-海印又一城0.000.000.000.000.00
四会海印项目22985668.760.000.002005766.2120979902.55
茂名海悦项目165224132.810.000.000.00165224132.81
茂名大厦项目12315082.434908065.140.000.0017223147.57
上海海印项目15518919.790.000.003529278.4411989641.35
珠海澳杰项目28423849.572117398.750.000.0030541248.32
中宸地产项目4933886.360.00952952.033980934.33
合计528098658.897025463.890.007383349.06527740773.72
（4）存货受限情况
期末存货中的受限情况见附注七（五十八）所有权或使用权受到限制的资产。
7、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间持有待售投资2022年12月
952631.49952631.491924226.51
性房地产31日
合计952631.490.00952631.491924226.51
55广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他说明主要是公司拟2022年处置子公司的资产重分类到此科目。
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴流转税9377961.7113441581.81
预缴房产税370617.53
预缴土地增值税164342.02216032.22
预缴企业所得税11751903.006014445.49
待抵扣税金43777625.9747278492.91
合计65442450.2366950552.43
9、发放贷款及垫款
1、发放贷款及垫款种类披露
项目期末余额年初余额
动产质押贷款67700000.0067700000.00
不动产抵押贷款379219079.68279649411.70
保证贷款9723000.009168000.00
信用贷款167763338.64275130521.99
保理贷款0.0048700000.00
减：贷款减值准备-80884934.88-102260844.41
发放贷款及垫款净额543520483.44578087089.28
（2）发放贷款及垫款减值准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）
期初余额7619108.2523923546.7470718189.43102260844.42
本期计提514786.802413681.102789239.475717707.37
本期转回216603.61613500.0011048548.3111878651.92
本期核销0.000.0013296952.9613296952.96
期末余额7917291.4425723727.8449161927.6382802946.91
10、长期应收款
56广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目坏账准折现率区间账面余额账面价值账面余额坏账准备账面价值备
融资租赁款2543613.380.002543613.382596863.062596863.065.67%
其中：
未实现融资-578622.620.00-578622.62-650928.94-650928.94收益分期股权转
138329175.330.00138329175.33125703480.73125703480.736.145%-6.16%
让款
合计140872788.710.00140872788.71128300343.79128300343.79损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
57广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动
期初余额（账面宣告发权益法下确期末余额（账被投资单位追加投减少投其他综合收其他权益放现金计提减减值准备期末余额价值）认的投资损其他面价值）资资益调整变动股利或值准备益利润
一、合营企业
二、联营企业广州海广资产管
3311657.03-342.343311314.69
理有限公司广东河源农村商
业银行股份有限175392457.851436337.77276280.76177105076.38公司广州民间金融街
科技信息有限公519563.13-12724.44506838.69司
小计179223678.011423270.99276280.76180923229.76
合计179223678.011423270.99276280.76180923229.76其他说明
期末长期股权投资中的受限情况见附注七（五十八）所有权或使用权受到限制的资产。
58广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
幻景娱乐科技发展（天津）有限公司33507470.0033507470.00上海沁朴股权投资基金合伙企业（有
16066902.8918758018.90限合伙）
中邮消费金融有限公司35000000.0035000000.00
新余海和投资管理中心（有限合伙）38666999.8164929831.89
广东商联信息科技有限公司59760019.0659760019.06
广州帝隆云计算有限公司100000.00100000.00
江苏奥盛新能源有限公司30000000.00
合计213101391.76212055339.85分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收其他综合收益确认的股利收值计量且其变动项目累计利得累计损失益转入留存转入留存收益入计入其他综合收收益的金额的原因益的原因幻景娱乐科技发展（天津）非交易目的股权有限公司上海沁朴股权投资基金合伙
3679371.17非交易目的股权
企业（有限合伙）中邮消费金融非交易目的股权有限公司新余海和投资管理中心（有非交易目的股权限合伙）广东商联信息非交易目的股权科技有限公司广州帝隆云计非交易目的股权算有限公司江苏奥盛新能非交易目的股权源有限公司
其他说明：
其他权益工具投资均为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
59广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额3477157988.7768161074.770.003545319063.54
2.本期增加金额5322257.855322257.85
（1）外购0.000.000.00
（2）存货\固定资产\
5322257.850.000.005322257.85
在建工程转入
（3）企业合并增加0.000.000.00
3.本期减少金额10934419.7910934419.79
（1）处置4251140.380.000.004251140.38
（2）其他转出6683279.410.000.006683279.41
4.期末余额3471545826.8368161074.773539706901.60
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额479186154.6019875052.400.00499061207.00
2.本期增加金额47397355.741125460.3248522816.06
（1）计提或摊销47397355.741125460.320.0048522816.06
3.本期减少金额3314572.423314572.42
（1）处置157056.020.000.00157056.02
（2）其他转出3157516.400.000.003157516.40
4.期末余额523268937.9221000512.72544269450.64
三、减值准备
1.期初余额66207833.290.000.0066207833.29
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额66207833.2966207833.29
四、账面价值
1.期末账面价值2882069055.6247160562.052929229617.67
2.期初账面价值2931764000.8848286022.372980050023.25
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
60广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况不适用
（4）其他说明
期末投资性房地产中的受限情况见附注七（五十八）所有权或使用权受到限制的资产。
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产68835332.9672327385.11
合计68835332.9672327385.11
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额68587036.9494909676.4472270052.9386996576.21322860392.52
2.本期增加金额6683279.4155824.346739103.75
（1）购置55824.3455824.34
（2）在建工程转入6683279.416683279.41
（3）企业合并增加
3.本期减少金额190650.00160975.002380985.672732610.67
（1）处置或报废190650.00160975.002380985.672732610.67
4.期末余额75270316.3594719026.4472109077.9384671414.88326866885.60
二、累计折旧
1.期初余额43693010.6572782758.3750946463.4583013724.94250533007.41
2.本期增加金额3798704.00963193.504726754.49527881.9510016533.94
（1）计提641187.60963193.504726754.49527881.956859017.54
（2）投资性房地产转入3157516.403157516.40
3.本期减少金额181290.00152926.252183772.462517988.71
（1）处置或报废181290.00152926.252183772.462517988.71
61广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4.期末余额47491714.6573564661.8755520291.6981357834.43258031552.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值27778601.7021154364.5716588786.243313580.4568835332.96
2.期初账面价值24894026.2922126918.0721323589.483982851.2772327385.11
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2520968.180.00
合计2520968.180.00
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值租入资产改良工
程（一般商业企268898.00268898.000.00业）
国际展贸城项目924674.58924674.580.00
其他1327395.601327395.600.00
合计2520968.182520968.180.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计工本期预转入资本本期期初本期增加金其他投入程利息资金项目名称算固定期末余额化累利息余额额减少占预进资本来源数资产计金资本金额算比度化率金额额化金例额租入资产
0.00268898.00268898.00
改良工程国际展贸
0.00924674.58924674.58
城项目
62广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
其他0.001327395.601327395.60
合计0.002520968.182520968.18
16、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1830907774.051830907774.05
2.本期增加金额49692865.5649692865.56
（1）新增租赁49692865.5649692865.56
3.本期减少金额
4.期末余额1880600639.611880600639.61
二、累计折旧
1.期初余额860032206.43860032206.43
2.本期增加金额64391314.5864391314.58
（1）计提64391314.5864391314.58
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额924423521.01924423521.01
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值956177118.60956177118.60
2.期初账面价值970875567.62970875567.62
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额36044420.9536044420.95
63广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额693694.98693694.98
（1）处置693694.98693694.98
4.期末余额35350725.9735350725.97
二、累计摊销
1.期初余额28996691.9028996691.90
2.本期增加金额960607.81960607.81
（1）计提960607.81960607.81
3.本期减少金额455105.86455105.86
（1）处置455105.86455105.86
4.期末余额29502193.8529502193.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值5848532.125848532.12
2.期初账面价值7047729.057047729.05
18、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益人行征信
352122.88352122.88
系统
合计352122.88352122.88
64广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置珠海市澳杰置
5916161.785916161.78
业有限公司广东茂名大厦
31458604.7931458604.79
有限公司广州市衡誉小
额贷款股份有1132197.591132197.59限公司广州市骏盈置
244177060.27244177060.27
业有限公司
合计282684024.43282684024.43
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置广州市骏盈置
17368646.0117368646.01
业有限公司广州市衡誉小
额贷款股份有1132197.591132197.59限公司
合计18500843.6018500843.60商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
*商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
a.公司于 2014 年 6 月通过非同一控制下的企业合并取得珠海市澳杰置业有限公司 100%的股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值5916161.78元，将该部分金额确认为商誉。
b.公司于 2014 年 4 月通过非同一控制下的企业合并取得广东茂名大厦有限公司 100%的股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值31458604.79元，将该部分金额确认为商誉。
c.公司于 2016 年 10 月通过非同一控制下的企业合并取得广州市衡誉小额贷款股份有限公司 52.49%的股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值1132197.59元，将该部分金额确认为商誉；
d.公司于 2017 年 11 月通过非同一控制下的企业合并取得广州市骏盈置业有限公司 90.00%的股权，购买日长期股权投资成本高于被投资单位可辨认资产、负债的公允价值244177060.27元，将该部分金额确认为商誉；
上年期末已对与商誉相关资产组或资产组组合进行了减值测试，经测试上年期末确认广州市骏盈置业有限公司商誉
65广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
减值损失12833875.90元、确认广州市衡誉小额贷款股份有限公司商誉减值损失1132197.59元。
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资
127151402.024434928.1313213420.955539632.16112833277.04
产改良租入资产建造支
719836967.240.0022378351.260.00697458615.98
出-展贸城
其他43549574.500.001264098.30584344.2641701131.94
合计890537943.764434928.1336855870.516123976.42851993024.96
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损83320781.3920830195.3543237945.3610809486.34
坏账准备44658709.5611164677.3945709377.2411427344.31
预收账款14127571.483531892.8714127571.483531892.87
贷款损失准备87836702.1221959175.5396007021.4424001755.36
存货跌价准备231491651.7657872912.94236114534.8459028633.71
计提土地增值税4849889.921212472.484849889.921212472.48计入其他综合收益的
金融资产公允价值变82096595.9220524148.9882096595.9220524148.98动
投资性房地产减值66207833.2816551958.3266207833.2816551958.32
租赁负债30140682.087535170.5230168708.407542177.10
合计644730417.51161182604.38618519477.88154629869.47
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公38666999.809666749.9564929831.8816232457.97
66广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
允价值变动
合计38666999.809666749.9564929831.8816232457.97
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产161182604.39154629869.47
递延所得税负债9666749.9516232457.97
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异0.0013554801.27
可抵扣亏损206236906.09207284465.90
合计206236906.09220839267.17
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年4135457.547661065.382017年度未弥补亏损
2023年40254399.2843020772.072018年度未弥补亏损
2024年29021067.4032197032.202019年度未弥补亏损
2025年35867702.2137166429.722010年度未弥补亏损
2026年82869946.4587239166.532021年度未弥补亏损
2027年14088333.212022年度未弥补亏损
合计206236906.09207284465.90
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付保险费1015888.860.001015888.861109801.901109801.90
预付工程款79338144.600.0079338144.6064142044.8664142044.86
预付软件款1035079.880.001035079.88960822.45960822.45预付股权收购
1879734.500.001879734.500.00
款
预付租金0.000.000.0074257.4374257.43
67广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计83268847.8483268847.8466286926.6466286926.64
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款62280000.0025500000.00
抵押借款189388441.40190000000.00
保证借款71800000.0077500000.00
应计利息264049.261412476.22
合计323732490.66294412476.22
短期借款分类的说明：
期末无已逾期未偿还的短期借款。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）64826129.9186979113.96
1年以上71836353.8467017328.46
合计136662483.75153996442.42
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位19911280.50未至结算期
单位28094418.74未至结算期
单位37637391.51未至结算期
单位45880000.00未至结算期
单位53938413.06未至结算期
合计35461503.81
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
68广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1644224.352241432.37
1年以上726371.20930608.20
合计2370595.553172040.57
26、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
售房款38705056.5248897072.02
百货货款3958177.865249898.20
物管费72682.68253696.98
酒店服务220821.37583958.17
其他59997.17
合计42956738.4355044622.54
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬2241989.4564932922.2765128948.362045963.36
二、离职后福利-设
450.806585773.476498407.6887816.59
定提存计划
三、辞退福利6780.000.000.006780.00
合计2249220.2571518695.7471627356.042140559.95
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
819102.4954109062.3854339444.00588720.87
补贴
2、职工福利费15365.681825873.441825918.4415320.68
3、社会保险费-499.733299036.503276161.1322375.64
其中：医疗保险费-506.002954843.152933489.1520848.00
工伤保险费0.0075111.7873590.411521.37
生育保险费6.276076.456076.456.27
补充医疗费0.00263005.12263005.120.00
4、住房公积金1245.002281194.002272042.0010397.00
69广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
5、工会经费和职工教育
1406776.0148434.9046061.741409149.17
经费
六、因解除劳动关系给
0.003099566.983099566.980.00
予的补偿
七、其他0.00269754.07269754.070.00
合计2241989.4564932922.2765128948.362045963.36
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险450.806366583.866281713.1185321.55
2、失业保险费0.00219189.61216694.572495.04
合计450.806585773.476498407.6887816.59
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税18582438.889772545.03
企业所得税11669708.1320527094.30
个人所得税310709.24393602.95
城市维护建设税652044.63610944.03
房产税5898617.596538621.79
教育费附加474698.27466814.56
土地增值税27379950.7226970157.69
印花税12108.70275340.09
土地使用税471193.6730579.18
其他42206.97109463.00
合计65493676.8065695162.62
29、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款622871980.26733729656.19
合计622871980.26733729656.19
70广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
定金及定金税费133292650.06127443145.45
保证金及押金22811532.9228475502.32
外部往来款348197231.95298076339.16日常开支及暂收款4476440.742839332.09
股权转让款152090000.00
代理支付款项84450407.7091815561.44
其他29643716.8932989775.73
合计622871980.26733729656.19
30、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额持有待售广州市番禺区友利玩具有限
0.0010777550.62
公司100%股权中的负债持有待售肇庆市广恒灯饰有限公司
0.002899066.05
100%股权中的负债
合计0.0013676616.67
31、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1094549825.32669063466.11
一年内到期的应付债券688749151.41
一年内到期的租赁负债224837516.94189217548.61
应计利息47083815.24
合计1319387342.261594113981.37
（1）一年内到期的长期借款
单位：元项目期末余额期初余额抵押借款
899249825.32486263466.11
保证借款76800000.0076800000.00
质押借款118500000.00106000000.00
合计1094549825.32669063466.11
71广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）一年内到期的长期借款情况期末余额利率贷款单位借款起始日借款终止日币种
（%）外币金额本币金额（元）
平安银行广州分行营业部2018-6-292033-6-29人民币5.570021078625.00
平安银行广州分行营业部2018-7-52033-6-29人民币5.570010826150.00
平安银行广州分行营业部2018-8-172033-6-29人民币6.21008930790.00
平安银行广州分行营业部2018-8-32033-6-29人民币6.06009178800.00
平安银行广州分行营业部2020-7-142033-6-29人民币5.15001606290.00
平安银行广州分行营业部2020-7-202030-7-20人民币5.15002658905.00
平安银行广州分行营业部2020-12-72030-12-7人民币5.15003518540.00
平安银行广州分行营业部2021-6-252031-6-25人民币4.48001406325.00
平安银行广州分行营业部2021-6-292031-6-29人民币4.48002218210.00
平安银行广州分行营业部2021-10-142024-10-14人民币4.750025999540.00
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2018-8-272023-1-15人民币6.8000100000000.00
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2018-8-312023-1-15人民币6.800087711478.61
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2018-9-52023-1-15人民币6.8000100000000.00
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2018-9-112023-1-15人民币6.8000100000000.00
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2019-2-112023-1-15人民币6.800060000000.00
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2018-8-132023-1-15人民币6.800015048724.75
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2021-4-62023-2-28人民币7.500068000000.00
广东紫金农村商业银行股份有限公司2019-11-82022-11-7人民币9.0700
29500000.00
江西银行股份有限公司广州分行2020-8-122023-8-5人民币7.000076800000.00
54600000.00
中国银行广州番禺支行2016-1-42026-1-3人民币5.1450
200000000.00
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2017-8-112022-8-6人民币6.4126
26967446.96
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2017-11-172022-8-6人民币6.4130
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-42036-1-25人民币5.3000
6750000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-52036-1-25人民币5.30005544642.87
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-72036-1-25人民币5.30002892857.16
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-202036-1-25人民币5.30002892857.13
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-232036-1-25人民币4.650003375000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-252036-1-25人民币4.650003616071.42
平安银行股份有限公司广州分行2021-3-292036-1-25人民币5.30002250000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-3-302036-1-25人民币5.30002847857.12
平安银行股份有限公司广州分行2021-7-122036-1-25人民币5.30002892857.16
平安银行股份有限公司广州分行2021-7-132036-1-25人民币5.30002978571.42
72广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
平安银行股份有限公司广州分行2021-7-132036-1-25人民币5.30001459285.72
平安银行股份有限公司广州分行2021-12-22024-12-2人民币4.750030000000.00
上海银行股份有限公司自贸试验区分行2020-11-92023-11-6人民币5.800021000000.00
合计1094549825.32
32、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额30303.6342575.68
合计30303.6342575.68
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款82000000.00105500000.00
抵押借款1962543249.672586299498.28
保证借款218894117.64250894117.64
应计利息8222865.88
合计2263437367.312950916481.80
长期借款分类的说明：
期末余额利率贷款单位借款起始日借款终止日币种
（%）外币金额本币金额（元）
平安银行广州分行营业部2018-6-292033-6-29人民币5.5700260071250.00
平安银行广州分行营业部2018-7-52033-6-29人民币5.5700133779500.00
平安银行广州分行营业部2018-8-172033-6-29人民币6.2100111664920.00
平安银行广州分行营业部2018-8-32033-6-29人民币6.060085263600.00
平安银行广州分行营业部2020-7-142033-6-29人民币5.150016181130.00
平安银行广州分行营业部2020-7-202030-7-20人民币5.150057094927.50
平安银行广州分行营业部2020-12-72030-12-7人民币5.150036324015.00
平安银行广州分行营业部2021-6-252031-6-25人民币4.480031551937.50
平安银行广州分行营业部2021-6-292031-6-29人民币4.480024563580.00
平安银行广州分行营业部2021-10-142024-10-14人民币4.750090998390.00
广州农村商业银行股份有限公司华夏支行2021-4-72024-3-31人民币7.5000
71500000.00
73广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
中国民生银行广州分行营业部2021-8-232023-8-22人民币6.7000280000000.00
江西银行股份有限公司广州分行2020-8-122023-8-5人民币7.0000218894117.64
中国银行股份有限公司广州番禺支行2016-1-42026-1-3人民币5.2675117550000.00
2021-2-42036-1-25人民币5.3000平安银行股份有限公司广州分行122000000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-52036-1-25人民币5.3000100214285.68
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-72036-1-25人民币5.300037767857.10
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-202036-1-25人民币5.300052285714.32
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-232036-1-25人民币4.650061000000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-2-252036-1-25人民币4.650065357142.87
平安银行股份有限公司广州分行2021-3-292036-1-25人民币5.300029375000.00
平安银行股份有限公司广州分行2021-3-302036-1-25人民币5.300037180356.88
平安银行股份有限公司广州分行2021-7-122036-1-25人民币5.300037767857.10
平安银行股份有限公司广州分行2021-7-132036-1-25人民币5.300040500000.02
平安银行股份有限公司广州分行2021-7-132036-1-25人民币5.300019051785.70
平安银行股份有限公司广州分行2021-12-22024-12-2人民币4.7500115000000.00
上海银行股份有限公司自贸试验区分行2020-11-92023-11-6人民币5.800010500000.00
合计2263437367.31
其他说明，包括利率区间：
借款利率区间4.48000%-7.5000%
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额1402121522.771394648960.04
减：未确认融资费用-309635037.36-313394987.61
减：一年内到期的租赁负债-224837516.94-189217548.61
合计867648968.47892036423.82
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关，尚政府补助111035376.5551520.26110983856.29在受益期
合计111035376.5551520.26110983856.29
涉及政府补助的项目：
单位：元
74广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
本期新本期计入本期计入本期冲减与资产相其他
负债项目期初余额增补助营业外收其他收益成本费用期末余额关/与收益变动金额入金额金额金额相关商业网点与资产相
建设扶持1825208.720.0031249.981793958.74关基金重大项目与资产相
发展扶持109210167.830.0020270.28109189897.55关基金
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总数2325574211.00195421613.00195421613.002520995824.00
其他说明：
2016年6月公司发行可转换公司债券10.91亿元（募集资金净额），2016年12月进入转股期。截止2022年6月
7日，公司累计转股340621093股。2022半年度转股195421613股。
37、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公
6736063124794745.126736063124794745.120.00
司债券
合计6736063124794745.126736063124794745.12
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
本期发生可转债转股事宜及可转债到期结算，相应结转其他权益工具124794745.12元。
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
373376460.48583703162.55957079623.03
价）
其他资本公积14298091.5714298091.57
75广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
合计387674552.05583703162.55971377714.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：“资本公积-股本溢价”本期增加583703162.55元，增加原因系可转债的持有者转股及到期结算所致。
39、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
收购股东股份29003730.3329003730.33
合计29003730.3329003730.33
40、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归减：所得税税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益属于少费用于母公司额当期转入当期转入数股东损益留存收益
一、不能重分类进
损益的其-1603383.46123571.52-6565708.026689279.545085896.08他综合收益权益法下不能
转损益的-3401944.38123571.52123571.52-3278372.86其他综合收益其他权益工具
-3957015.61-6565708.026565708.022608692.41投资公允价值变动
其他（业绩承诺补5755576.530.005755576.53
偿款）
二、将重分类进损
229095.35152709.24152709.24381804.59
益的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的229095.35152709.24152709.24381804.59其他综合收益其他综合
-1374288.11276280.760.000.00-6565708.026841988.780.005467700.67收益合计
76广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
41、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积46534036.980.000.0046534036.98
合计46534036.980.000.0046534036.98
42、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润128914100.851064530464.12调整期初未分配利润合计数（调增-289407562.30+，调减-）调整后期初未分配利润128914100.85775122901.82
加：本期归属于母公司所有者的净利
61287171.60-623221284.53
润
应付普通股股利23137516.44
加：其他综合收益结转留存收益150000.00
期末未分配利润190201272.45128914100.85
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
43、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务607863292.07327350829.12558047945.44278403083.64
其他业务11322612.580.0016170373.8412769851.18
合计619185904.65327350829.12574218319.28291172934.82
与履约义务相关的信息：
77广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
公司的履约义务主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的项目的开发，并按房地产销售合同约定交付日期完成竣工交付。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.65亿元，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格的预期未来收入。本公司预计在2022年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1番禺海印又一城111424894.22
2上海海印又一城67187989.25
3珠海海印又一城26947981.17
4中宸地产项目14677208.19
5大沙新都荟项目13224055.98
44、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税392180.13501677.74
城市维护建设税1609999.241624487.91
教育费附加1165285.801286366.05
房产税10483991.2011463445.27
土地使用税503190.201143517.47
车船使用税20520.0022980.00
印花税1017838.54780910.53
土地增值税6858105.467130841.14
其他税费48108.7958543.12
合计22099219.3624012769.23
45、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告费951900.95553727.60
78广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
业务宣传费6575624.457143981.99
工资及福利费4767760.115176675.43
差旅费5877.8739193.14
汽车费用159737.41100960.95
办公管理费268049.95439732.86
佣金9388308.377004680.59
社保995500.211135224.00
保洁费1857600.491348481.15
维修费2539561.784174711.86
电费1306848.111676779.21
顾问费1208315.442092910.32
租车费用0.0042920.80
其他2698829.473781959.97
合计32723914.6134711939.87
46、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资及福利44640112.8047040361.36
五险一金8014347.409445090.10
工会经费及教育经费136736.1833830.51
办公费2698888.162579455.93
差旅费538681.57617991.81
董事津贴389754.07390000.00
中介机构及信息披露费用13889106.587822449.15
汽车费用599176.66728925.40
业务招待费5346173.035230702.07
折旧2214020.847905390.06
无形资产长期待摊费用13272450.6816410031.61
维修费775078.121005366.51
财产保险费391833.99965069.00
劳保费用3361.94256436.51
水电费1517832.29587736.76
其它9288596.4711582801.17
合计103716150.78112601637.95
79广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出139741143.9456834317.99
减：利息收入360950.20655540.09
手续费及其他2939928.913643341.83
合计142320122.6559822119.73
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
国际展贸城-重大项目发展扶持基金20270.2817379625.51
番禺体育休闲-商业网点建设扶持基金31249.9831249.98
进项税加计扣除572202.741006464.41
政府稳岗补贴476612.5761866.17
个税手续费返还66544.5991378.96
"十三五期间"浦东新区安商育商财政扶持款0.00229000.00广州市商务发展专项资金零售与生活服务事
0.0050000.00
项新增限额以上企业奖励
搬迁政府补贴0.00301692.00
企业研发经费补助100005.85400000.00
广州市2019年度总部企业奖励补贴0.002393658.00
企业职工适岗培训补贴4500.0037850.00
以工代训补贴54223.33120500.00
韶关应对新冠疫情减免租金补贴170400.00
合计1496009.3422103285.03
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1423270.996626772.84
处置长期股权投资产生的投资收益70824372.47
处置交易性金融资产取得的投资收益-3006867.34其他权益工具投资在持有期间取得的
3679731.17
股利收入
合计72920507.296626772.84
80广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
50、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失211704.43233.31
应收账款信用减值损失-2783662.922108931.82
贷款损失准备损失5302483.23-5141107.83
合计2730524.74-3031942.70
51、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资-90784.54产而产生的处置利得或损失小计
52、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
违约赔偿金243925.80326912.69
其他3343328.717803487.18
合计3587254.518130399.87
53、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
非货币性资产交换损失0.00
对外捐赠2639800.00231788.00
其他4840423.497501529.46
合计7480223.497733317.46
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用14711222.7727268446.50
81广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
递延所得税费用-6494577.20-6986167.48
合计8216645.5720282279.02
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额64138955.98
按法定/适用税率计算的所得税费用16034738.99
子公司适用不同税率的影响-604191.31
调整以前期间所得税的影响2099853.66
非应税收入的影响-6297.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响944240.62
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-23314810.64本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
12370253.69
亏损的影响
权益法核算的投资收益-355817.75使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损及预收款项
1048675.32
的影响
所得税费用8216645.57
55、其他综合收益
详见附注40
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入360613.60653182.04
定金及保证金14003629.5323664473.30
其他单位往来128474259.6567477022.44
政府补助收入611374.2019211641.96
营业外收入等410098.037206919.40
合计143859975.01118213239.14
82广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定金及保证金15048126.7811402906.28
销售费用及管理费用付现42704044.9056323776.90
支付的其他往来款57989757.4595029774.38
财务费用付现6614294.833749099.15
营业外支出付现5526548.538082011.86
合计127882772.49174587568.57
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的股权转让款119150000.00
合计119150000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的筹资性保证金0.00141275000.00
合计0.00141275000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付少数股东投资款1879734.50
支付的筹资性保证金55371256.67
租赁负债60035942.89
合计117286934.06
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
83广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润55922310.4157709836.24
加：资产减值准备
信用减值准备-2730524.743031942.70
固定资产折旧、油气资产折
55381833.6060651928.05
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧64391314.5864262645.52
无形资产摊销960607.812063872.84
长期待摊费用摊销36855870.5145214541.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填90784.54列）固定资产报废损失（收益以
18944.37“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
139741143.9456834317.99
列）投资损失（收益以“－”号填-72920507.29-6626772.84
列）递延所得税资产减少（增加以-6552734.92-6973107.82“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2275888.76“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
3161190.66-20182359.74
列）经营性应收项目的减少（增加
66790157.8910076160.40以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
18697686.65-105292870.87以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额359789133.64158513189.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额114853214.60130661411.76
减：现金的期初余额177977802.36166356011.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-63124587.76-35694599.54
84广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额：不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物183283178.18
其中：
广州市番禺区友利玩具有限公司155193178.18
肇庆市广恒灯饰有限公司28090000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物57555841.08
其中：
广州市番禺区友利玩具有限公司56814806.47
广州市番禺总统大酒店有限公司554641.15
肇庆市广恒灯饰有限公司186393.46
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物10000700.00
其中：
广州东缙置业有限公司10000700.00
处置子公司收到的现金净额135728037.10
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金114853214.60177977802.36
其中：库存现金865653.591147753.27
可随时用于支付的银行存款73584773.58165965127.48可随时用于支付的其他货币资
40400117.4310861921.61
金
三、期末现金及现金等价物余额114853214.60177977802.36
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金56379579.31详见注1
存货150944168.13
固定资产27778601.70详见注2
投资性房地产1671706709.77
持有待售资产952631.49
85广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告长期股权投资（广东河源农村商业银
74528953.01详见注3行股份有限公司）
合计1982290643.41
其他说明：
注1：受限资金56379579.31元，其中：履约保证金55371256.67元及其他受限资金1008322.64元。
注2：本公司以150944168.13元存货、952631.49元持有待售资产、1671706709.77元投资性房地产以及
27778601.70元固定资产（房屋建筑物）作为银行贷款的抵押物。
注3：本公司以所持有联营企业广东河源农村商业银行股份有限公司2400万股股份作为银行贷款的质押物。
注4：本公司以控股子公司广州市骏盈置业有限公司90%股权、上海海印商业管理有限公司100%股权以及珠海市
澳杰置业有限公司67%股权分别做为银行贷款的质押物。
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
国际展贸城-重大项目发展
20270.28其他收益20270.28
扶持基金
番禺体育休闲-商业网点建
31249.98其他收益31249.98
设扶持基金
进项税加计扣除572202.74其他收益572202.74
政府稳岗补贴476612.57其他收益476612.57
个税手续费返还66544.59其他收益66544.59
企业研发经费补助100005.85其他收益100005.85
企业职工适岗培训补贴4500.00其他收益4500.00
以工代训补贴54223.33其他收益54223.33韶关应对新冠疫情减免租
170400.00其他收益170400.00
金补贴
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
86广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失：否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：不适用
2、同一控制下企业合并：不适用
3、反向购买：不适用
87广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否
单位：元处置价款与处与原子公司按照公允价丧失控制权置投资对应的丧失控制丧失控制权股权投资相丧失控制权丧失控制权值重新计量之日剩余股股权处股权处置方丧失控制权合并财务报表权之日剩之日剩余股关的其他综子公司名称股权处置价款时点的确定之日剩余股剩余股权产权公允价值置比例式的时点层面享有该子余股权的权的公允价合收益转入依据权的比例生的利得或的确定方法公司净资产份账面价值值投资损益的损失及主要假设额的差额金额广州市番禺
2022年01完成控制权
区友利玩具320000000.00100.00%股权转让47222969.54月04日交接有限公司肇庆市广恒
2022年03完成控制权
灯饰有限公48090000.00100.00%股权转让30809361.17月31日交接司
88广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
(1)本期新增的公司
公司名称新纳入合并范围的原因公司类别持股比例%
广州海印新能源有限公司设立全资子公司100%
广州海恒新能源有限公司设立控股孙公司60%
四川申辉智慧能源有限公司受让控股子公司40%
(2)本期减少的公司：
公司名称减少的原因公司类别持股比例%
广州市番禺总统大酒店有限公司转让全资子公司100%
广州友利电子商务产业园有限公司转让控股孙公司100%
广州从化海印又一城商业有限公司注销全资子公司100%
肇庆高新区雅逸酒店管理有限公司注销全资子公司100%
广州市海印自由闲名店城市场经营管理有限公司注销全资子公司100%
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州海印又一城商
广州市广州市服务业100.00%设立务有限公司广州海印摄影城市
场经营管理有限公广州市广州市服务业100.00%设立司广州潮楼百货有限
广州市广州市服务业100.00%设立公司佛山市海印桂闲城
佛山市佛山市服务业100.00%设立商业有限公司广州海印汇商贸发
广州市广州市服务业100.00%设立展有限公司广州海印国际商品
广州市广州市服务业100.00%设立展贸城有限公司肇庆大旺海印又一
肇庆市肇庆市房地产业100.00%设立城商业有限公司肇庆鼎湖海印又一
肇庆市肇庆市房地产业100.00%设立城商业有限公司上海海印商业管理
上海市上海市服务业100.00%设立有限公司
89广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
茂名海悦房地产开
茂名市茂名市房地产业100.00%设立发有限公司广州海弘房地产开
广州市广州市房地产业100.00%设立发有限公司肇庆大旺海印又一
肇庆市肇庆市零售业100.00%设立城百货有限公司上海海印商业房地
上海市上海市房地产业100.00%设立产有限公司广州市海印广场商同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%业有限公司业合并广州市海印东川名同一控制下企
店运动城市场经营广州市广州市服务业100.00%业合并管理有限公司广州潮楼商业市场同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%经营管理有限公司业合并广州市流行前线商同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%业有限公司业合并广州市番禺海印体同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%育休闲有限公司业合并广东海印缤缤广场同一控制下企
商业市场经营管理广州市广州市服务业100.00%业合并有限公司广东海印商品展销同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%服务中心有限公司业合并广州市海印布料总同一控制下企
汇市场经营管理有广州市广州市服务业100.00%业合并限公司广州市海印布艺总同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%汇有限公司业合并广州市海印电器总同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%汇有限公司业合并广州少年坊商业市同一控制下企
场经营管理有限公广州市广州市服务业100.00%业合并司广东总统数码港商同一控制下企
业市场经营管理有广州市广州市服务业100.00%业合并限公司广州海印数码港置同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%业有限公司业合并广州海印物业管理同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%有限公司业合并广州总统大酒店有同一控制下企
广州市广州市住宿和餐饮业100.00%限公司业合并广州市海印江南粮同一控制下企
广州市广州市服务业100.00%油城有限公司业合并四会海印新都荟商非同一控制下
四会市四会市房地产业100.00%业有限公司企业合并广东茂名大厦有限非同一控制下
茂名市茂名市房地产业100.00%公司企业合并珠海市澳杰置业有非同一控制下
珠海市珠海市房地产业67.00%限公司企业合并广州市海印传媒广
广州市广州市服务业70.00%设立告有限公司
肇庆鼎湖雅逸酒店酒店管理、房
肇庆市肇庆市100.00%设立管理有限公司地产经纪业务广州海印互联网络
广州市广州市服务业100.00%设立科技有限公司
90广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
广州市衡誉小额贷非同一控制下
广州市广州市借贷业务71.62%款股份有限公司企业合并深圳前海海印商业
深圳市深圳市保理业务100.00%设立保理有限公司广州海印美食城有
广州市广州市服务业100.00%设立限公司广州海印蔚蓝新能
广州市广州市研究和实验100.00%设立源科技有限公司广州海印融资租赁
广州市广州市融资租赁100.00%设立有限公司广州番禺海印潮楼
广州市广州市服务业100.00%设立商务服务有限公司广州市骏盈置业有非同一控制下
广州市广州市仓储物流90.00%限公司企业合并广州海印互联网小
广州市广州市借贷业务100.00%设立额贷款有限公司韶关市海印投资有
韶关市韶关市服务业100.00%设立限公司韶关市海印商业管
韶关市韶关市服务业100.00%设立理有限公司广州海印商业保理
广州市广州市保理业务100.00%设立有限公司广州海印金融控股
广州市广州市保理业务100.00%设立有限公司珠海市海印又一城
珠海市珠海市服务业67.00%设立商业管理有限公司扬州市中宸房地产非同一控制企
扬州市扬州市房地产业51.00%开发有限公司业合并广州海印小栈新零
广州市广州市零售业51.00%设立售有限公司珠海市海印又一城
珠海市珠海市服务业67.00%设立物业管理有限公司上海海印物业管理
上海市上海市服务业100.00%设立有限公司肇庆景仙物业管理
肇庆市肇庆市服务业100.00%设立有限公司广州海印天新商业
广州市广州市服务业100.00%设立管理有限公司广州天河区海印蔚
蓝新能源科技有限广州市广州市服务业100.00%设立公司广州市通易物流有
广州市广州市道路货物100.00%非同一控制限公司广州海恒新能源有
广州市广州市服务业60.00%设立限公司广州海印新能源有
广州市广州市服务业100.00%设立限公司
四川申辉智慧能源电力、热力生
内江市内江市40.00%受让有限公司产和供应业
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
珠海市澳杰置业有限33.00%-2333054.1431624777.92
91广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
公司广州市骏盈置业有限
10.00%790669.5310843199.63
公司广州市衡誉小额贷款
28.38%1970863.8373650336.71
股份有限公司扬州市中宸房地产开
49.00%-4411143.2416485454.16
发有限公司
92广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司名期末余额期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计珠海市澳
杰置业有241984799.88512673153.21754657953.09658912790.96658912790.96251739085.08517926078.63769665163.71666850140.55666850140.55限公司广州市衡誉小额贷
24274026.44287455976.16311730002.6045433281.31156523.3045589804.6125569623.95291295418.93316865042.8857513093.72156523.3057669617.02
款股份有限公司广州市骏
盈置业有50394556.92167541098.49217935655.4124654913.99140226319.66164881233.6539975611.17173262471.63213238082.8025983944.57142106411.79168090356.36限公司扬州市中宸房地产
71183179.53222574553.94293757733.47260113949.19260113949.1973468950.24217626478.70291095428.94248449311.81248449311.81
开发有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
珠海市澳杰置业有限公司26947981.17-7069861.03-7069861.0336321746.4932554821.89-250200.09-250200.0960696766.33广州市衡誉小额贷款股份
15492549.846944772.136944772.139335871.4914134330.197241638.867241638.8619164517.39
有限公司
广州市骏盈置业有限公司34230800.447906695.327906695.321561668.1222570706.795991254.895991254.895503804.89扬州市中宸房地产开发有
14677208.19-9002333.15-9002333.1517841.1512706190.47908505.67908505.67-340204.96
限公司
93广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广东河源农村
商业银行股份广东省河源市广东省河源市金融业9.05%权益法有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：广东河源农村商业银行股份有限公司的股权较分散，本公司为其第一大股东，派驻董事会成员，对其经营活动能够产生重大影响，故按照权益法进行核算。
（2）重要合营企业的主要财务信息：不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广东河源农村商业银行广东河源农村商业银行
流动资产2638532155.682296208839.25
非流动资产14231688812.7414682969682.97
资产合计16870220968.4216979178522.22
流动负债15193449844.3015231762972.37
非流动负债25796165.4121543595.23
负债合计15219246009.7115253306567.60少数股东权益
归属于母公司股东权益1650974958.711725671954.62
按持股比例计算的净资产份额149413233.76156173311.89调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
94广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
--其他
对联营企业权益投资的账面价值177105076.38169745636.92存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入245394609.41259218744.70
净利润15871837.1085267997.87终止经营的净利润
其他综合收益3052961.01-25686867.25
综合收益总额18924798.1159581130.62
本年度收到的来自联营企业的股利0.007087449.47
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计3818153.383848170.06下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-13066.78-2223.55
--综合收益总额-13066.78-2223.55
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：不适用
4、重要的共同经营：不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。
（一）信用风险
95广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司已形成完善的应收款项风险管理和内控体系，定期对客户信用进行评估，并对其应收款项余额进行监控，严格执行应收款项催收程序，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
于2022年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则公司的利息支出将增加或减少2761.79万元。董事会认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（三）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。本公司内部审计部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款323732490.66323732490.66
应付账款136662483.75136662483.75
一年内到期的非流动负债1319387342.261319387342.26
长期借款1511836887.64751600479.672263437367.31
租赁负债500614041.63367034926.84867648968.47
合计1779782316.672012450929.271118635406.514910868652.45期初余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
96广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期初余额项目
1年以内1-5年5年以上合计
短期借款294412476.22294412476.22
应付账款153996442.42153996442.42
一年内到期的非流动负债1594113981.371594113981.37
长期借款8222865.882023913756.25918779859.672950916481.80
租赁负债453417917.83438618505.99892036423.82
合计2050745765.892477331674.081357398365.665885475805.63
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
213101391.76213101391.76
投资
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目包括系公司持有的无控制、共同控制和重大影响的权益投资，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
97广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：
不适用
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：不
适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因：不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广州海印实业集
广州市批发和零售贸易10000万元37.39%37.39%团有限公司本企业的母公司情况的说明
本公司之母公司情况说明：邵建明、邵建佳、邵建聪分别持有海印集团65%、20%、15%的股权，通过海印集团共控制海印股份37.39%股权，是海印股份的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、1.在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
茂名环星新材料股份有限公司海印集团持股97%的公司北海高岭科技有限公司海印集团的全资子公司
重庆海印餐饮管理有限公司实际控制人邵建明持股100%的公司
江西海印餐饮管理有限公司实际控制人邵建明及邵建聪持股100%的公司
茂名高岭科技有限公司海印集团持股87.91%的公司
98广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表:不适用
出售商品/提供劳务情况表:不适用
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
茂名环星新材料股份有限公司餐饮和住宿2777.36
北海高岭科技有限公司餐饮和住宿9150.95
江西海印餐饮管理有限公司餐饮和住宿7320.80
重庆海印餐饮管理有限公司餐饮和住宿5124.55
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁简化处理的短期租赁负债计量的和低价值资产租赁的可变租赁付支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
出租租赁租金费用（如适用）款额（如适方名资产用）称种类本期本期上期本期发生上期发生额发生发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生上期发生额额额额额海印
房屋1497039.301497039.30207669.87242739.0213679267.81集团海印
房屋2442864.962442864.96338434.16395592.6826756030.25集团海印
房屋1941197.401941197.401941197.40307265.35集团海印
房屋1690224.901690224.90234163.5164616.8017311781.87集团
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕广州市衡誉小额贷款股份
19000000.002021年11月29日2022年11月28日否
有限公司
广州市衡誉小额贷款股份20000000.002021年12月01日2022年11月28日否
99广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
有限公司
珠海市澳杰置业有限公司200000000.002017年08月11日2022年08月07日否
珠海市澳杰置业有限公司26967446.962017年11月17日2022年08月07日否广州少年坊商业市场经营
145000000.002021年12月02日2024年12月02日否
管理有限公司广州海印又一城商务有限
128750000.002021年02月04日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
105758928.552021年02月05日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
40660714.262021年02月07日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
55178571.452021年02月20日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
64375000.002021年02月23日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
68973214.292021年02月25日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
31625000.002021年03月29日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
40028214.002021年03月30日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
40660714.262021年07月12日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
43478571.442021年07月13日2036年01月25日否
公司广州海印又一城商务有限
20511071.422021年07月13日2036年01月25日否
公司广东海印商品展销服务中
172150000.002016年01月04日2026年01月03日否
心有限公司上海海印商业管理有限公
31500000.002020年11月09日2023年11月06日否
司广东海印缤缤广场商业市
32800000.002021年12月29日2022年12月29日否
场经营管理有限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
海印集团100000000.002018年08月27日2023年01月15日否
海印集团87711478.612018年08月31日2023年01月15日否
海印集团100000000.002018年09月05日2023年01月15日否
海印集团100000000.002018年09月11日2023年01月15日否
海印集团60000000.002019年02月11日2023年01月15日否
海印集团15048724.752018年08月13日2023年01月15日否
海印集团、邵建明邵建
25500000.002021年04月02日2022年02月28日是
佳、邵建聪
100广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
海印集团、邵建明邵建
68000000.002021年04月06日2023年02月28日否
佳、邵建聪
海印集团、邵建明邵建
71500000.002021年04月07日2024年03月31日否
佳、邵建聪
海印集团、邵建明邵建
9000000.002022年02月24日2023年02月23日否
佳、邵建聪
番禺休闲、商展销中心、
总统大酒店、数码港置
业、缤缤广场、数码港商281149875.002018年06月29日2033年06月29日否
业、骏盈置业、海印汇、
海印集团、邵建明
番禺休闲、商展销中心、
总统大酒店、数码港置
业、缤缤广场、数码港商144605650.002018年07月05日2033年06月29日否
业、骏盈置业、海印汇、
海印集团、邵建明
番禺休闲、商展销中心、
总统大酒店、数码港置
业、缤缤广场、数码港商120595710.002018年08月17日2033年06月29日否
业、骏盈置业、海印汇、
海印集团、邵建明
番禺休闲、商展销中心、
总统大酒店、数码港置
业、缤缤广场、数码港商94442400.002018年08月03日2033年06月29日否
业、骏盈置业、海印汇、
海印集团、邵建明
番禺休闲、商展销中心、
总统大酒店、数码港置
业、缤缤广场、数码港商17787420.002020年07月14日2033年06月29日否
业、骏盈置业、海印汇、
海印集团、邵建明
番禺休闲、商展销中心、
总统大酒店、数码港置
业、缤缤广场、数码港商59753832.502020年07月20日2030年07月20日否
业、骏盈置业、海印汇、
海印集团、邵建明
番禺休闲、商展销中心、
总统大酒店、数码港置
业、缤缤广场、数码港商39842555.002020年12月07日2030年12月07日否
业、骏盈置业、海印汇、
海印集团、邵建明
番禺休闲、商展销中心、
总统大酒店、数码港置
业、缤缤广场、数码港商32958262.502021年06月25日2031年06月25日否
业、骏盈置业、海印汇、
海印集团、邵建明
101广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
番禺休闲、商展销中心、
总统大酒店、数码港置
业、缤缤广场、数码港商26781790.002021年06月29日2031年06月29日否
业、骏盈置业、海印汇、
海印集团、邵建明上海海印商业房地产有限
公司、上海海印商业管理116997930.002021年10月14日2024年10月14日否
有限公司、邵建明
海印集团29500000.002019年11月08日2022年11月07日否
实业集团、邵建明、邵建
295694117.642020年08月12日2023年08月05日否
佳、邵建聪
邵建明15840000.002022年05月11日2023年05月10日否
邵建明34160000.002022年05月12日2023年05月11日否
邵建明44000000.002022年06月01日2023年05月31日否
邵建明22000702.412022年06月09日2023年06月08日否
邵建明47118190.082022年06月16日2023年06月15日否
邵建明10176127.212022年06月24日2023年06月22日否
邵建明16093421.702021年07月30日2022年07月29日否
（5）关联方资金拆借：不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况：不适用
（7）关键管理人员报酬：不适用
（8）其他关联交易：不适用
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州海印实业集
股权转让款174256100.00174256100.00团有限公司
102广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（2）应付项目：不适用
7、关联方承诺：不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项：不适用
十六、其他重要事项：不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
103广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准
1564742.411564742.41
备的应收账款
其中：
应收商业
物业租赁1564742.411564742.41款
合计1564742.411564742.410.00
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收商业物业租赁款1564742.41
合计1564742.41按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1564742.41
0.5年以内1564742.41
合计1564742.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：不适用
（3）本期实际核销的应收账款情况：不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位197760.126.25%0.00
104广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
单位278450.005.01%0.00
单位378450.005.01%0.00
单位467500.004.31%0.00
单位562347.503.99%0.00
合计384507.6224.57%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：不适用
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.00
应收股利3475249.009825249.00
其他应收款4753138119.174974866963.82
合计4756613368.174984692212.82
（1）应收利息：不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
广州市衡誉小额贷款股份有限公司3475249.009825249.00
合计3475249.009825249.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利：不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
105广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内其他公司往来款4535366414.454751992923.87
其他关联方往来款174256100.00174256100.00
保证金与押金款项25878854.0026478854.00
其他单位往来款35729778.9540136943.19
员工备用金60700.00160700.00
其他345850.11552725.53
减：坏账准备-18499578.34-18711282.77
合计4753138119.174974866963.82
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2022年1月1日余额18711282.7718711282.77
2022年1月1日余额
在本期
本期转回211704.43211704.43
2022年6月30日余
18499578.3418499578.34
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1801057716.54
半年以内1198564648.26
半年至1年602493068.28
1至2年602036662.03
106广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
2至3年545537207.35
3年以上1823026111.59
3至4年1088055839.10
4至5年678572090.87
5年以上56398181.62
合计4771657697.51
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄计提18711282.77211704.4318499578.34
合计18711282.77211704.4318499578.34
4）本期实际核销的其他应收款情况：不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例肇庆大旺海印又
合并范围内其他半年以内至4-5
一城商业有限公751565329.9415.75%公司往来款年司
上海海印商业房合并范围内其他半年以内至2-3
742873948.4515.57%
地产有限公司公司往来款年广州海印国际商
合并范围内其他半年以内至3-4
品展贸城有限公638597005.0713.38%公司往来款年司
茂名海悦房地产合并范围内其他半年以内至4-5
593205078.3412.43%
开发有限公司公司往来款年广州市番禺海印合并范围内其他半年以内；半年
体育休闲有限公427468051.308.96%公司往来款至1年司
合计3153709413.1066.09%
107广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项：不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：不适用
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3098591348.81166714370.692931876978.123126761348.81166714370.692960046978.12
对联营、合营
180416391.07180416391.07178704114.88178704114.88
企业投资
合计3279007739.88166714370.693112293369.193305465463.69166714370.693138751093.00
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）计提减追加投资减少投资其他价值）余额值准备广州市衡誉小
额贷款股份有148542908.05148542908.05限公司扬州市中宸房
地产开发有限20816300.0020816300.00公司广州市流行前
线商业有限公21684273.8621684273.86115221237.36司广东总统数码港商业市场经
30968232.9530968232.95
营管理有限公司广东海印缤缤广场商业市场
25412537.1525412537.15
经营管理有限公司广东海印商品
展销服务中心35035007.6935035007.69有限公司广州市海印东川名店运动城
44071831.5144071831.51
市场经营管理有限公司广州少年坊商
252005200.75252005200.7551493133.33
业市场经营管
108广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
理有限公司广州海印数码
港置业有限公71537045.3871537045.38司广州海印汇商
贸发展有限公10000000.0010000000.00司上海海印商业
50000000.0050000000.00
管理有限公司广州市海印传
媒广告有限公1400000.001400000.00司广州市骏盈置
330000000.00330000000.00
业有限公司广州海印小栈
新零售有限公510000.00510000.00司广州海印又一
城商务有限公10010000.0010010000.00司肇庆大旺海印
又一城百货有1000000.001000000.00限公司广州总统大酒
162000000.00162000000.00
店有限公司广州市番禺总
统大酒店有限150000.00150000.000.00公司肇庆鼎湖雅逸
酒店管理有限3310000.003310000.00公司肇庆高新区雅
逸酒店管理有9520000.009520000.000.00限公司广州市番禺海
印体育休闲有89906869.7889906869.78限公司肇庆鼎湖海印
又一城商业有100000000.00100000000.00限公司肇庆大旺海印
又一城商业有100000000.00100000000.00限公司茂名海悦房地
产开发有限公50000000.0050000000.00司广州从化海印
又一城商业有20000000.0020000000.000.00限公司广州海弘房地
产开发有限公10000000.0010000000.00司四会海印新都
荟商业有限公10000000.0010000000.00司上海海印商业
172000000.00172000000.00
房地产有限公
109广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
司广东茂名大厦
192266055.00192266055.00
有限公司珠海市澳杰置
32230716.0032230716.00
业有限公司深圳前海海印
商业保理有限5000000.005000000.00公司广州海印融资
200000000.00200000000.00
租赁有限公司广州海印互联
网小额贷款有200000000.00200000000.00限公司广州海印金融
500000000.00500000000.00
控股有限公司广州海印商业
50000000.0050000000.00
保理有限公司珠海市海印又
一城商业管理670000.00670000.00有限公司广州海印新能
1500000.001500000.00
源有限公司
合计2960046978.121500000.0029670000.002931876978.12166714370.69
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期末余额投资单期初余额（账减宣告发权益法下减值准备期位面价值）追加少其他综合其他权放现金计提减
（账面价确认的投其他末余额投资投收益调整益变动股利或值准备值）资损益资利润
一、合营企业
二、联营企业广州海广资产
3311657.03-342.343311314.69
管理有限公司广东河源农村商业银
175392457.851436337.77276280.76177105076.38
行股份有限公司
小计178704114.880.000.001435995.43276280.760.000.000.000.00180416391.07
合计178704114.881435995.43276280.76180416391.07
110广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务25269233.4312553656.1212295050.249379492.44
合计25269233.4312553656.1212295050.249379492.44
与履约义务相关的信息：不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：不适用
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益19068366.70
权益法核算的长期股权投资收益1435995.436628667.13
处置长期股权投资产生的投资收益41812628.12其他权益工具投资在持有期间取得的
3679371.17
股利收入
合计46927994.7225697033.83
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益70733587.93计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1496009.34
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
111广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-3006867.34
变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-3661649.45支出
减：所得税影响额-391023.73
少数股东权益影响额-201011.92
合计66153116.13--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.97%0.02640.0264
利润扣除非经常性损益后归属于
-0.16%-0.0021-0.0021公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
112广东海印集团股份有限公司2022年半年度财务报告
4、其他无。
广东海印集团股份有限公司
二〇二二年八月三十一日
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