容大感光:发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
深圳市容大感光科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2011年
10月17日由深圳市容大电子材料有限公司整体变更设立。公司的企业法人营业执
照注册号：91440300279247966X。2016 年 12 月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-化学原料和化学制品制造业类。
截至2021年12月31日止，本公司累计发行股本总数18810.4018万股，注册资本为18810.4018万元，注册地：深圳市宝安区福海街道新田社区新田大道71-5号301
（1-3层）。总部地址：深圳市宝安区福海街道新田社区新田大道71-5号301（1-3层）。
本公司主要经营活动为：一般经营项目：印制线路板专用油墨、光刻材料及其配套
化学品的研发，精细化工产品的购销；从事货物及技术进出口业务(以上均不含危险化学品、易制毒化学品、监控化学品及化学试剂，不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目)；许可经营项目：普通货运。
本公司无母公司，本公司系林海望先生、黄勇先生、刘启升先生、杨遇春先生共同控制。
本财务报表业经公司董事会于2022年4月27日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（二十六）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
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二○二一年度财务报表附注为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公财务报表附注第3页
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二○二一年度财务报表附注允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续财务报表附注第4页
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计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
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金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期财务报表附注第7页
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二○二一年度财务报表附注损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且财务报表附注第9页
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其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、半成品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
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存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的财务报表附注第11页
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合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为财务报表附注第12页
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二○二一年度财务报表附注长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额财务报表附注第13页
6-1-32深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别财务报表附注第14页
6-1-33深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注进行会计处理。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
运输设备年限平均法3、5、10531.67、19、9.5
研发设备年限平均法4、5、10523.75、19、9.5
生产设备年限平均法5、10519、9.5
办公设备年限平均法3、5531.67、19
其他年限平均法1059.5
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注第15页
6-1-34深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当财务报表附注第16页
6-1-35深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据
软件5直线摊销法0.00预计可使用寿命
土地使用权50直线摊销法0.00预计可使用寿命
专利权20直线摊销法0.00预计可使用寿命
商标使用权10直线摊销法0.00预计可使用寿命
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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6-1-36深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产财务报表附注第18页
6-1-37深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销；
2、摊销年限
装修费的摊销年限为整个受益期。
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
财务报表附注第19页
6-1-38深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
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二○二一年度财务报表附注
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条财务报表附注第21页
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二○二一年度财务报表附注
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五)优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义财务报表附注第22页
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二○二一年度财务报表附注务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
（1）国内销售：公司按约定将货物送至客户指定地点进行交付，客户对货物财务报表附注第23页
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二○二一年度财务报表附注
进行数量签收和质量验收，双方对交付货物情况进行对账，以双方核对一致的对账单为依据确认收入。
（2）国外销售：公司根据客户的订单要求，通过海关报关出口，取得报关单、提单后确认收入。
(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
财务报表附注第24页
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二○二一年度财务报表附注
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注第25页
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二○二一年度财务报表附注
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化财务报表附注第26页
6-1-45深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额，2022年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
财务报表附注第27页
6-1-46深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后财务报表附注第28页
6-1-47深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融财务报表附注第29页
6-1-48深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的财务报表附注第30页
6-1-49深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
*减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额，2021年6月30日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021年6月30日后应付租赁付款额减少不满足该条件；
*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与财务报表附注第31页
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二○二一年度财务报表附注
减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与财务报表附注第32页
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二○二一年度财务报表附注减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
-假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
财务报表附注第33页
6-1-52深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：4.9%）来对租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最低
租赁付款额9137571.63
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值7874622.14
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债7874622.14
上述折现的现值与租赁负债之间的差额0.00
*本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的审批对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目内容和原因程序合并母公司
（1）公司作为承使用权资产7874622.142719303.90管理
租人对于首次执租赁负债5979418.321569769.47层审行日前已存在的
批一年到期的非流动负债1895203.821149534.43经营租赁的调整
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至
施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同财务报表附注第34页
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二○二一年度财务报表附注
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定对财务报表无影响。*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕财务报表附注第35页
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二○二一年度财务报表附注
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自
公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更无。
3、首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表上年年末调整数项目年初余额余额重分类重新计量合计
使用权资产7874622.147874622.147874622.14
租赁负债5979418.325979418.325979418.32
一年内到期的非流动负债1895203.821895203.821895203.82母公司资产负债表上年年末调整数项目年初余额余额重分类重新计量合计
使用权资产2719303.902719303.902719303.90
租赁负债1569769.471569769.471569769.47
一年内到期的非流动负债1149534.431149534.431149534.43
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
增值税税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增13%、5%值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税、消费税计缴7%、5%财务报表附注第36页
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二○二一年度财务报表附注税种计税依据税率
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
深圳市容大感光科技股份有限公司15%
惠州市容大感光科技有限公司25%
苏州市容大感光科技有限公司20%
惠州市容大油墨有限公司20%
广东高仕电研科技有限公司15%
广东正奇新材料有限公司20%
珠海市容大感光科技有限公司20%
(二)税收优惠
1、深圳市容大感光科技股份有限公司于2020年12月11日时取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202044202024；根据《企业所得税法》第二十八条规定，公司2021年度执行15%的企业所得税率。
2、广东高仕电研科技有限公司于2019年12月2日时取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR201944001630；根据《企业所得税法》第二十八条规定，公司2021年度执行15%的企业所得税率。
3、苏州市容大感光科技有限公司、广东正奇新材料有限公司、珠海市容大感光科技有限公司、惠州市容大油墨有限公司为小型微利企业，根据关于《实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。同时根据《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（税务总局公告2021年第12号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
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二○二一年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金65880.0714319.57
银行存款41957277.7234415474.72
其中：存放财务公司款项
其他货币资金51124611.7218786947.35
合计93147769.5153216741.64
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金51124611.7218786947.35
合计51124611.7218786947.35
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产18000000.00
其中：债务工具投资18000000.00
其中：债务工具投资其他
合计18000000.00
(三)应收票据
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)财务报表附注第38页
6-1-57深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内18584322.8999.772486667.4299.96
1至2年43256.150.231000.000.04
2至3年
3年以上
合计18627579.04100.002487667.42100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
宁夏沃凯珑新材料有限公司15483200.0083.12
深圳市艺品居装饰有限公司1444223.327.75
濮阳市宏大圣导新材料有限公司379645.942.04
翌颖科技（上海）有限公司315000.001.69
青岛瑞那斯高分子材料有限公司312400.001.68
合计17934469.2696.28
3、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票
商业承兑汇票200000.00
坏账准备6000.00
合计194000.00
(五)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
未逾期及1天-180天333980947.63289611650.13
181天-360天9624298.185606021.32
财务报表附注第39页
6-1-58深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
361天-540天1471096.701279397.48
541天-720天1233083.602308979.57
721以上14256447.2217704942.45
小计360565873.33316510990.95
减：坏账准备27153070.1329865006.16
合计333412803.20286645984.79财务报表附注第40页
6-1-59深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备12302658.223.4112302658.22100.0016062399.505.0716062399.50100.00
其中：
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应12302658.223.4112302658.22100.0016062399.505.0716062399.50100.00收账款
按组合计提坏账准备348263215.1196.5914850411.914.26333412803.20300448591.4594.9313802606.664.59286645984.79
其中：
组合1：账龄组合348263215.1196.5914850411.914.26333412803.20300448591.4594.9313802606.664.59286645984.79
组合2：关联方组合
合计360565873.33100.0027153070.13333412803.20316510990.95100.0029865006.16286645984.79财务报表附注第41页
6-1-60深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
东莞市品升电子有限公司3862941.723862941.72100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼深圳诚和电子实业有限公司1115470.581115470.58100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼武平县通成电子科技有限公司1113054.001113054.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼深圳华祥荣正电子有限公司1091126.401091126.40100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼梅州市瑞祺电子科技有限公司931253.00931253.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼淮安世迈科技有限公司717475.00717475.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼东莞市镒联鑫电子有限公司480611.63480611.63100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼惠州市和信达线路板有限公司400000.00400000.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼惠州科翰发电子有限公司366318.10366318.10100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼深圳市新济达光电科技有限公司277700.00277700.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼深圳兴启发电路板有限公司239890.00239890.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼韶关好特利电子有限公司186965.70186965.70100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼东莞市博创亿电路有限公司158300.00158300.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼天津市铠亿精印科技有限公司146600.00146600.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼珠海联创中祺电子科技有限公司140119.01140119.01100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼湖南中好科技有限公司109200.00109200.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼财务报表附注第42页
6-1-61深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
湖北美亚迪精密电路有限公司108003.68108003.68100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼广州市成诺电子有限公司105480.00105480.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼韶关好特利电子有限公司87640.0087640.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼福建连城盛威高科开发有限公司86144.0086144.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼温州市永盛电子技术有限公司81758.4281758.42100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼江西鼎峰电子科技股份有限公司73800.0073800.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼深圳市金美邦科技有限公司68042.9868042.98100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼东莞迅恒电子材料有限公司54110.0054110.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼武汉凯迪思特科技有限公司54000.0054000.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼广州创兴电子科技有限公司37930.0037930.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼深圳前海众一科技有限公司35500.0035500.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼江门市新光速电子有限公司33950.0033950.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼广东普思科技有限公司25359.0025359.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼东莞市汉西光电科技有限公司24280.0024280.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼福建省耀宏电子股份有限公司19790.0019790.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼万诺(广州番禺)线路板有限公司15000.0015000.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼深圳市优速电子科技有限公司15000.0015000.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼南京瑞科特电路板有限公司14000.0014000.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼财务报表附注第43页
6-1-62深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
惠州市富嘉辉电子有限公司11930.0011930.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼汕头市锐科高新科技股份有限公司5440.005440.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼江西鑫宜和光电有限公司5000.005000.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼珠海市鸿兴达电子有限公司3475.003475.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼合计12302658.2212302658.22财务报表附注第44页
6-1-63深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
未逾期及1天-180天333980947.6310019428.433.00
181天-360天9581168.18958116.8210.00
361天-540天1266104.20506441.6840.00
541天-720天342850.60274280.4880.00
721以上3092144.503092144.50100.00
合计348263215.1114850411.91
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏
16062399.501441572.56172600.005028713.8412302658.22
账准备按组合计提坏
13802606.661067705.2519900.0014850411.91
账准备
合计29865006.162509277.81172600.005048613.8427153070.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收回确定原坏账准备的转回或收单位名称收回方式金额依据及其合理性回原因
涉诉客商，应收款福建连城盛威高科开发有限公司52600.00收到货款银行存款预计无法收回
涉诉客商，应收款福建省耀宏电子股份有限公司50000.00收到货款银行存款预计无法收回
涉诉客商，应收款江西鑫宜和光电有限公司70000.00收到货款银行存款预计无法收回
合计172600.00财务报表附注第45页
6-1-64深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款5048613.84
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因性质程序联交易产生经过销售经根据民事裁决
深圳市腾达丰电子理、总经理和
货款5020813.84书已确定款项否有限公司财务经理依无法收回次审批
合计5020813.84
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
南通深南电路有限公司15903529.254.412067458.80
胜宏科技（惠州）股份有限公司11268824.583.131464947.20
昆山华之超电子有限公司10032094.852.781068133.92
江西旭昇电子有限公司7053754.101.96734948.59
大连崇达电路有限公司5653450.711.57721701.82
合计49911653.4913.856057190.33
(六)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据232802140.75203203607.96应收账款财务报表附注第46页
6-1-65深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计232802140.75203203607.96
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变动确认的损失准备应收
203242813.93575565826.66546006499.84232802140.75
票据
合计203242813.93575565826.66546006499.84232802140.75
3、期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票163461433.58商业承兑汇票
合计163461433.58
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票116273676.08商业承兑汇票
合计116273676.08
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项249582.88326724.77财务报表附注第47页
6-1-66深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
合计249582.88326724.77
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1天-180天235821.11124567.48
181天-360天13325.50
361天-540天16051.38238618.45
541天-720天13325.505011.00
721以上687911.45473383.89
小计953109.44854906.32
减：坏账准备703526.56528181.55
合计249582.88326724.77财务报表附注第48页
6-1-67深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备953109.44100.00703526.5673.81249582.88854906.32100.00528181.5561.78326724.77
其中：
组合1：按账龄计提953109.44100.00703526.5673.81249582.88854906.32100.00528181.5561.78326724.77
组合2：按关联方组合计提
合计953109.44100.00703526.56249582.88854906.32100.00528181.55326724.77财务报表附注第49页
6-1-68深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1天-180天235821.117074.633.00
181天-360天
361天-540天16051.383210.2820.00
541天-720天13325.505330.2040.00
721以上687911.45687911.45100.00
合计953109.44703526.56
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额528181.55528181.55上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提175345.01175345.01本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额703526.56703526.56财务报表附注第50页
6-1-69深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额854906.32854906.32上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增4474346.214474346.21
本期终止确认4376143.094376143.09其他变动
期末余额953109.44953109.44
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备528181.55175345.01703526.56
合计528181.55175345.01703526.56
（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金保证金835756.64645981.00
其他117352.80208925.32财务报表附注第51页
6-1-70深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额
合计953109.44854906.32
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项款项期末余坏账准备期单位名称期末余额账龄性质额合计数的末余额
比例(%)深圳市福宁工业有限押金
220511.00721天以上23.14220511.00
公司保证金广东省广州市南沙区押金
榄核镇平稳股份合作200000.00721天以上20.98200000.00保证金经济联合社押金未逾期及1天
黄少照120000.0012.593600.00
保证金-180天惠州大亚湾开发区住押金
109900.00721以上11.53109900.00
房和规划建设局保证金
361天-540天
诉讼费其他74500.337.8248912.17
/541天-720天
合计724911.3376.06582923.17财务报表附注第52页
6-1-71深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
2、存项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同
账面余额账面价值账面余额账面价值货履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料跌45346562.75568231.9344778330.8226768890.93407478.8726361412.06
周转材料价997279.88997279.882870316.412870316.41
在产品准7126092.667126092.66767719.44767719.44
半成品备3708731.433708731.434242523.594242523.59及
库存商品16565699.76728405.7615837294.0015927040.85585843.5915341197.26合
发出商品56733560.84470233.0556263327.7942749102.97816683.3241932419.65同
合计130477927.321766870.74128711056.5893325594.191810005.7891515588.41履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料407478.87568231.93407478.87568231.93
库存商品585843.59728405.76585843.59728405.76
发出商品816683.3260660.14407110.41470233.05
合计1810005.781357297.831400432.871766870.74财务报表附注第53页
6-1-72深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(九)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴所得税308217.71
未认证、留抵进项税额775009.743347863.46
合计1083227.453347863.46财务报表附注第54页
6-1-73深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十)长期股权投资本期增减变动上年年末余减值准备期末被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备联营企业
宁夏沃凯珑新材料有限公司29576063.81975985.89617474.4431169524.14
小计29576063.81975985.89617474.4431169524.14
合计29576063.81975985.89617474.4431169524.14财务报表附注第55页
6-1-74深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十一)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产148201027.09144427896.55固定资产清理
合计148201027.09144427896.55财务报表附注第56页
6-1-75深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋建筑物办公设备及其他生产设备研发设备运输工具合计
1．账面原值
（1）上年年末余额112224631.796071464.2056899468.7016152914.425015368.50196363847.61
（2）本期增加金额172815.53610678.7513837608.961740868.142820951.3219182922.70
—购置-526369.021018894.581740868.142805464.596091596.33
—在建工程转入172815.53-12243422.33--12416237.86
—企业合并增加-84309.73575292.05-15486.73675088.51
—……------
（3）本期减少金额-218340.2638703.4571650.321332570.731661264.76
—处置或报废-218340.2638703.4571650.321332570.731661264.76
—……------
（4）期末余额112397447.326463802.6970698374.2117822132.246503749.09213885505.55
2．累计折旧----
（1）上年年末余额21224184.002932655.9216892509.057561565.613325036.4851935951.06
（2）本期增加金额4577539.712201317.405593113.741553638.87787476.5314713086.25
—计提4577539.712195510.875566427.011553638.87786315.0314679431.49
—企业合并增加-5806.5326686.73-1161.5033654.76
（3）本期减少金额-207423.254005.3057905.35695224.95964558.85财务报表附注第57页
6-1-76深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目房屋建筑物办公设备及其他生产设备研发设备运输工具合计
—处置或报废-207423.254005.3057905.35695224.95964558.85
—……------
（4）期末余额25801723.714926550.0722481617.499057299.133417288.0665684478.46
3．减值准备----
（1）上年年末余额-----
（2）本期增加金额------
—计提-----
—……-----
（3）本期减少金额------
—处置或报废-----
—……-----
（4）期末余额------
4．账面价值----
（1）期末账面价值86595723.611537252.6248216756.728764833.113086461.03148201027.09
（2）上年年末账面价值91000447.793138808.2840006959.658591348.811690332.02144427896.55财务报表附注第58页
6-1-77深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物63572440.74产权证申请中
(十二)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程4183196.9610400865.14工程物资
合计4183196.9610400865.14
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值惠州感光生
4183196.964183196.9610400865.1410400865.14
产基地工程
合计4183196.964183196.9610400865.1410400865.14财务报表附注第59页
6-1-78深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计利息资其中：本期利本期利息本期增加金本期转入固定本期其他减项目名称预算数上年年末余额期末余额投入占预工程进度本化累息资本化金资本化率资金来源额资产金额少金额
算比例(%)计金额额(%)
已基本完成，惠州感光生暂未办理竣工
184900000.0010400865.146198569.6812416237.864183196.9677.40自有资金
产基地工程结算，部分设备未安装完成
合计10400865.146198569.6812416237.864183196.96财务报表附注第60页
6-1-79深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十三)使用权资产项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）年初余额7874622.147874622.14
（2）本期增加金额2526791.362526791.36
—新增租赁
—企业合并增加2526791.362526791.36
—重估调整
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额10401413.5010401413.50
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额2134298.172134298.17
—计提1818449.251818449.25
—企业合并增加315848.92315848.92
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额2134298.172134298.17
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值8267115.338267115.33
（2）年初账面价值7874622.147874622.14财务报表附注第61页
6-1-80深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(十四)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权商标使用权软件合计
1．账面原值
（1）上年年末余额19837775.445330660.574725849.761949022.3131843308.08
（2）本期增加金额66037.7466037.74
—购置66037.7466037.74
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额19837775.445330660.574725849.762015060.0531909345.82
2．累计摊销
（1）上年年末余额4246295.28300318.88644434.04296339.155487387.35
（2）本期增加金额393576.60300318.90644434.06378643.101716972.66
—计提393576.60300318.90644434.06378643.101716972.66
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额4639871.88600637.781288868.10674982.257204360.01
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分财务报表附注第62页
6-1-81深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目土地使用权专利权商标使用权软件合计
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值15197903.564730022.793436981.661340077.8024704985.81
（2）上年年末账面
15591480.165030341.694081415.721652683.1626355920.73
价值
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十五)商誉
1、商誉变动情况
被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少上年年末余额期末余额
的事项企业合并形成的……处置……账面原值
广东高仕电研科技有限公司128117613.97128117613.97
广东正奇新材料有限公司4242187.934242187.93
小计128117613.974242187.93132359801.90减值准备广东高仕电研科技有限公司广东正奇新材料有限公司小计
账面价值128117613.974242187.93132359801.90
注：2020年公司通过发行股份、可转换公司债权及支付现金购买广东高仕电研科技
有限公司（以下简称“广东高仕”）100%股权，该股权转让的交易价格为208000000元购买时应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值为79882386.03元，形成商誉128117613.97元。根据购买资产协议及补充协议约定，业绩承诺方承诺，目标公司2020年度、2021年度及2022年度三个会计年度的承诺净利润分别不低于
1500.00万元、1750.00万元及2000.00万元。根据目标公司2021年度审计报告(信
会师报字[2022]第 ZB10482 号)，广东高仕 2021 年度净利润 24440086.64 元，扣除公司计提的业绩达标奖励影响后净利润为34212861.69元，扣除非经常性损益后净财务报表附注第63页
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二○二一年度财务报表附注
利润为32646513.28元。
2021年公司非同一控制下购买广东正奇新材料有限公司（以下简称“正奇新材”）
51%股权，该股权取得的交易价格为14280000元，购买时应享有的被投资单位可
辨认净资产公允价值为10037812.07元，形成商誉4242187.93元。
2、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
广东高仕及正奇新材均为独立的法人主体，主营业务明确，主营业务或产品直接与市场衔接，由市场定价，产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入，符合资产组的相关要件，因此将广东高仕、正奇新材分别认定为一个资产组，并分别以对应的资产组为基础进行商誉的减值测试。
3、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
可回收金额分别按照管理层编制的现金流量预测来确定，现金流量预测包括预测期及永续期，预测期为2022年至2025年，资产组超过5年的现金流量采用稳定的永续现金流，税前折现率均为13.17%。
4、商誉减值测试的影响经测试，公司未产生商誉减值。
(十六)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费3855700.462187103.401208806.744833997.12
园林绿化624225.00182700.00441525.00
合计4479925.462187103.401391506.745275522.12
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备1766870.74396695.751810005.78373340.68财务报表附注第64页
6-1-83深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
信用减值准备27767620.554217631.0630438393.684608617.74
内部交易未实现利润2022863.00304692.344015911.80606480.26
递延收益8808389.541321258.433986712.55598006.88
可弥补亏损3193826.49798456.62
长期应付职工薪酬8498065.261274709.79
合计52057635.588313443.9940251023.816186445.56
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并
8413377.981262006.709596315.711439447.36
资产评估增值
合计8413377.981262006.709596315.711439447.36
(十八)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款3855504.203855504.202918897.462918897.46
合计3855504.203855504.202918897.462918897.46
(十九)短期借款项目期末余额上年年末余额
信用借款11000000.00
合计11000000.00财务报表附注第65页
6-1-84深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二十)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票230093989.13145909330.29商业承兑汇票
合计230093989.13145909330.29
(二十一)应付账款项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）159667485.60110803505.33
1年以上106579.82217679.82
合计159774065.42111021185.15
(二十二)预收款项项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）272360.00237200.00
1年以上
合计272360.00237200.00
(二十三)合同负债项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）563957.60506243.82
1年以上
合计563957.60506243.82
(二十四)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬12294944.1699678138.78100060472.5511912610.39财务报表附注第66页
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二○二一年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利-设定提存计划2726988.612726988.61
合计12294944.16102405127.39102787461.1611912610.39
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
12205645.7691781671.3792147261.3611840055.77
补贴
（2）职工福利费3379197.673379197.67
（3）社会保险费1386032.481386032.48
其中：医疗保险费1265911.751265911.75
工伤保险费56062.6556062.65
生育保险费64058.0864058.08
……
（4）住房公积金1913125.101913125.10
（5）工会经费和职工教育
89298.401218112.161234855.9472554.62
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计12294944.1699678138.78100060472.5511912610.39
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险2650987.992650987.99
失业保险费76000.6276000.62
合计2726988.612726988.61
(二十五)应交税费税费项目期末余额上年年末余额财务报表附注第67页
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二○二一年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
增值税2849394.872978535.04
企业所得税2461183.163823085.78
个人所得税1378367.24990609.95
城市维护建设税178185.12212462.81
教育费附加127275.08151741.10
印花税63040.7549991.78
房产税34357.4834357.48
土地使用税7665.907665.90
环境保护税112.71
合计7099582.318248449.84
(二十六)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项8228580.9591048253.36
合计8228580.9591048253.36
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
预提费用5378638.546718693.36
代收代付款项13815.25
押金保证金159556.00205750.49
报销未付款1963516.03690444.95
股权转让款83200000.00
往来款630894.05129549.31
其他95976.3390000.00
合计8228580.9591048253.36财务报表附注第68页
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二○二一年度财务报表附注
(二十七)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债2472836.66
合计2472836.66
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税50089.3361397.36
合计50089.3361397.36
(二十九)应付债券
1、应付债券明细
项目期末余额上年年末余额
可转换债券109661292.64
合计109661292.64
说明：根据公司2020年6月15日召开的2020年第一次临时股东大会和2020年6月29日召开的第三届董事会2020年第五次会议审议通过的《关于及其摘要的议案》、《关于调整公司本次交易方案的议案》、中国证券监督管理委员会出具《关于同意深圳市容大感光科技股份有限公司向牛国春等发行股份、可转换公司债券购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2020〕
3240号）及其他相关议案，公司向牛国春、袁毅、李慧、石立会共4人以发行股份、可转换公司债券及支付现金的方式，购买其持有的高仕电研100%股权，拟向牛国春、袁毅、李慧、石立会共4人以发行股份、可转换公司债券及支付现金的方式，购买其持有的高仕电研100%股权。
2021年1月13日，公司向交易对方完成了定向可转换公司债券的发行工作，债
券金额共计12480万元。可转债的期限为自发行之日起5年，即2021年1月13日至2026年1月12日。债券利率：第一年为0.30%、第二年为0.50%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年为1.80%。债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金和支付最后一年利息。
财务报表附注第69页
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二○二一年度财务报表附注
2、应付债券的增减变动
上年债券债券按面值计本期面值发行日期发行金额年末本期发行溢折价摊销权益分拆期末余额名称期限提利息偿还余额可转换
124800000.002021/1/135年124800000.00124800000.00362090.964321911.7419822710.06109661292.64
债券
合计124800000.00124800000.00362090.964321911.7419822710.06109661292.64
3、可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次购买资产发行的可转换公司债券的转股期自发行结束之日起满12个月后第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。
4、划分为金融负债的其他金融工具说明
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外的到期日或续发行时间会计分类股息率或利息率发行价格数量金额转股条件转换情况金融工具期情况
第一年为0.30%、转股期自发行结束之
可转换债券2021/1/13应付债券第二年为0.50%、100.001248000124800000.002026/1/12日起满12个月后第尚未转换
第三年为1.00%、一个交易日起至可转财务报表附注第70页
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二○二一年度财务报表附注发行在外的到期日或续发行时间会计分类股息率或利息率发行价格数量金额转股条件转换情况金融工具期情况
第四年为1.50%、换公司债券到期日止。
第五年为1.80%。
合计100.001248000124800000.00
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表发行在外的上年年末本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换债券1248000109661292.641248000109661292.64
合计1248000109661292.641248000109661292.64财务报表附注第71页
6-1-90深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十)租赁负债项目期末余额
房屋及土地租赁9866367.76
其中：未确认融资费用1228054.86
减：一年内到期的租赁负债2472836.66
合计6165476.24
(三十一)长期应付职工薪酬项目期末余额上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利
三、其他长期福利8498065.26
合计8498065.26
说明：根据深圳市容大感光科技股份有限公司与广东高仕电研科技有限公司全体股
东之《发行股份、可转换公司债券及支付现金购买资产协议》及补充协议约定，各方同意，业绩承诺期满后，若业绩承诺期三年累计实现净利润超过三年累计承诺净利润之和，则公司同意广东高仕将其在业绩承诺期实际实现净利润总和超过约定的承诺期交易对方承诺累计净利润部分的60%（上限为本次标的资产交易价格总额的
20%）奖励给业绩承诺期满时还继续在广东高仕留任的核心管理团队成员，具体名
单及具体奖励方案届时由广东高仕总经理拟定并经公司同意，超额奖励相关的纳税义务由实际受益人自行承担。目标公司2020年度、2021年度及2022年度三个会计年度的承诺净利润分别不低于1500.00万元、1750.00万元及2000.00万元。
广东高仕2021年净利润为34212861.69元，计算超额奖励金额为8498065.26元。
(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助3986712.555250000.00428323.018808389.54
合计3986712.555250000.00428323.018808389.54财务报表附注第72页
6-1-91深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
涉及政府补助的项目：
本期新增补助与资产相关/与收负债项目上年年末余额本期计入当期损益金额其他变动期末余额金额益相关
深圳感光高分子材料工程实验室项目3986712.55406604.713580107.84与资产相关
重 2020N030 芯片专用高分辨 I 线正性
5000000.0021718.304978281.70与资产相关
光刻胶材料关键技术研发
重 2021057+5G 通讯基板用高性能感光
250000.00250000.00与资产相关
阻焊油墨关键技术研发
合计3986712.555250000.00428323.018808389.54
(三十三)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
应付股权转让款124800000.00
合计124800000.00财务报表附注第73页
6-1-92深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额156000000.00753349.0031350669.0032104018.00188104018.00
说明：1、根据公司2020年6月15日召开的2020年第一次临时股东大会和2020年6月29日召开的第三届董事会2020年第五次会议审议通过的《关于及其摘要的议案》、《关于调整公司本次交易方案的议案》及其他相关议案，公司向牛国春、袁毅、李慧、石立会共4人以发行股份、可转换公司债券及支付现金的方式，购买其持有的高仕电研100%股权。其中公司向牛国春、袁毅、李慧、石立会共4人发行股份753349.00股购买相关资产发行价格为人民币27.61元/股，新增股本人民币753349.00元，新增资本公积人民币20046651.00元计入资本公积（股本溢价）；
2、经2020年年度股东大会决议通过，公司以总股本156753349股为基数，向全体股东每10股派现金红利人民币0.8元(含税)，共计分配
现金红利12540267.92元，送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增31350669股，转增后公司总股本增加至188104018股。
(三十五)其他权益工具
1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
到期日或续发行在外的金融工具发行时间会计分类股息率或利息率发行价格数量金额转股条件转换情况期情况财务报表附注第74页
6-1-93深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注到期日或续发行在外的金融工具发行时间会计分类股息率或利息率发行价格数量金额转股条件转换情况期情况
第一年为0.30%、转股期自发行结束
第二年为0.50%、之日起满12个月
2026年1月
可转换公司债券2021/1/13其他权益工具第三年为1.00%、100.001248000124800000.00后第一个交易日起尚未转换
12日
第四年为1.50%、至可转换公司债券
第五年为1.80%。到期日止。
合计100.001248000124800000.00
2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券124800019822710.06124800019822710.06
合计124800019822710.06124800019822710.06财务报表附注第75页
6-1-94深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）97931271.5020046651.0031350669.0086627253.50
其他资本公积2074897.0721340207.9223415104.99
合计100006168.5741386858.9231350669.00110042358.49
说明：
1、资本溢价（股本溢价）变动详见（三十三）股本；
2、根据公司2020年第二次临时股东大会的授权，公司于2020年12月25日召开了第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，激励计划采用的激励工具为第二类限制性股票，涉及的标的股票来源为公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票，限制性股票首次授予日为2020年12月25日，首次授予限制性股票156万股，授予价格为29.04元/股，在授予日起满12个月后分3期归属，每期归属的比例分别为30%、
30%、40%。归属于本期的股权激励费用为20722733.48元，同时计入资本公积-其
他资本公积；
3、2021年度联营单位其他净资产变动导致本公司资本公积-其他资本公积增加
617474.44元。
(三十七)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积22057218.8822057218.881583697.9023640916.78任意盈余公积
合计22057218.8822057218.881583697.9023640916.78
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润233785255.79189542890.53
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润233785255.79189542890.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润40002025.7656830528.78财务报表附注第76页
6-1-95深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
减：提取法定盈余公积1583697.904188163.52提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利12540267.928400000.00转作股本的普通股股利
……
期末未分配利润259663315.73233785255.79
说明：经2020年年度股东大会决议通过，公司以总股本156753349股为基数向全体股东每10股派现金红利人民币0.8元(含税)共计分配现金红利12540267.92元。
(三十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务784273315.98566571510.79542537144.36378728117.42
其他业务1500380.27585674.111424588.62433201.12
合计785773696.25567157184.90543961732.98379161318.54
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
合同产生的收入情况784591900.05542796144.36
其中：销售商品784273315.98542537144.36
销售材料收入318584.07
技术服务259000.00
租赁收入1181796.201165588.62
合计785773696.25543961732.98
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额本期金额
按商品转让的时间分类：
财务报表附注第77页
6-1-96深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注合同分类本期金额本期金额
在某一时点确认784591900.05542796144.36在某一时段内确认
合计784591900.05542796144.36
(四十)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税1532316.681193576.56
教育费附加1094511.91858972.38
印花税846329.77446684.00
房产税930148.92917289.82
土地使用税205703.06205645.52
车船税3698.883482.55
环境保护税429.39
合计4613138.613625650.83
(四十一)销售费用项目本期金额上期金额
工资42393042.8128550021.85
业务招待费6530348.994347649.96
汽车费用6514107.984157514.94
差旅费4654973.452949435.54
租赁费344207.84695590.04
业务宣传费648214.75656829.48
折旧费583142.61362235.74
广告费59406.8869919.44
办公费7416.357557.40
通讯费5924.29181.84
其他769360.58664563.00
合计62510146.5342461499.23财务报表附注第78页
6-1-97深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(四十二)管理费用项目本期金额上期金额
工资福利费26082263.4213712058.39
咨询费5255206.276049175.59
工会经费1331406.20953439.01
差旅费201804.67338454.89
租赁费406122.92
招待费458046.64459593.34
住房公积金1484500.101201098.00
汽车费用319050.71343951.97
水电费621121.161019145.95
董事会费及津贴180000.00180000.00
办公费1366367.97257158.15
社会保险费2785193.16631869.07
通讯费69503.0649357.94
折旧费3255713.501683737.40
职工教育经费20401.3622274.52
无形资产摊销1716972.66566342.62
待摊费用摊销562733.66182700.00
垃圾处理费1222807.07553752.76
其他2196225.252118804.75
股份支付14189783.88
合计63319100.7430729037.27
(四十三)研发费用项目本期金额上期金额
工资薪金17419681.3913925779.36
材料费8662624.015734824.65
折旧摊销2401267.721485246.52
委托开发费946376.191150894.53财务报表附注第79页
6-1-98深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目本期金额上期金额
(四十四差)旅财费404559.08485760.52
水务电费655450.36560812.97
租费赁物业费106595.00401855.14
试用验测试费2330852.81363144.36
专利服务费15125.7417000.00
股份支付5830485.05
其他2393547.601136024.02
合计41166564.9525261342.07项目本期金额上期金额
利息费用5211435.25
其中：租赁负债利息费用361165.88
应付债券利息4684002.70
银行借款利息166266.67
减：利息收入832815.271034030.91
汇兑损益1747.7611901.27
手续费224382.30467360.43
其他9344.1689796.18
合计4614094.20-464973.03
(四十五)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助4956166.091639007.28进项税加计抵减
合计4956166.091639007.28财务报表附注第80页
6-1-99深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
科技创新大赛奖金1000000.00与收益相关
科技创新委员会研究开发资助款516000.00与收益相关高新处报技术攻关面上项目深科技创新
500000.00与收益相关
2021124号补助
2021年民营及中小企业创新发展培育扶持
500000.00与收益相关
专精
收到2021年工业企业扩大产能奖励项目434000.00与收益相关宝安区科技创新局2021年度宝安区企业研
400000.00与收益相关
发投入补贴项目款
2021年科技创新单位房租补贴300000.00与收益相关
小升规专项资金280000.00与收益相关
2020年深圳市知识产权配套奖励200000.00与收益相关
科技型中小企业补贴款200000.00与收益相关
专利产业化补贴200000.00与收益相关
以工代训补贴款103500.001000.00与收益相关
国家专利优秀奖配套奖励100000.00与收益相关
科创委对2020年国高企业认定奖励性补助50000.00与收益相关
生育津贴49546.78与收益相关
宝博会展位费补贴29600.0053280.00与收益相关
重 2020N030芯片专用高分辨 I线正性光刻
21718.30与资产相关
胶材料关键技术研发
退回残疾人工资加计扣除20506.92
专利产业化资助20000.00与收益相关
稳岗补贴10055.3845227.28与收益相关
人才补助金5000.00与收益相关
脱贫人口补贴3200.00与收益相关
专利申请资助拨款16000.00与收益相关
高新处2019年研发资助第一批资助款687000.00与收益相关
第21届中国专利获奖项300000.00与收益相关财务报表附注第81页
6-1-100深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关
工业企业规模成长奖励（第二批）300000.00与收益相关
2019年企业自主培训补贴尾款36000.00与收益相关
BG7338 老旧车补贴 25600.00 与收益相关
宝安“四上”企业复工补贴13700.00与收益相关
第二批宝安区用工湖北籍员工未返深复工
5000.00与收益相关
补贴
深圳市吸纳建档立卡人员一次性补贴5000.00与收益相关
PCB 阻焊油墨技术经费 112500.00 与收益相关大亚湾产业园管理服务中心应对新冠疫情
22700.00与收益相关
支持企业补助
公共就业人才服务中心招工补贴16000.00与收益相关
其他63038.71与收益相关
合计4956166.091639007.28
(四十六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益1094358.75439743.23
交易性金融资产在持有期间的投资收益447157.547753.92
应收款项融资票据贴现利息-263022.54
债务重组产生的投资收益-354092.37
合计924401.38447497.15
(四十七)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-6000.00
应收账款坏账损失2266336.632800933.08
应收款项融资减值损失-39205.97-10196.71
其他应收款坏账损失154945.0170191.84
合计2376075.672860928.21财务报表附注第82页
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二○二一年度财务报表附注
(四十八)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失353851.48-138002.61
固定资产减值损失87630.07
合计441481.55-138002.61
(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益194.02
合计194.02
(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
接受捐赠2000.002000.00
政府补助406604.71405748.68406604.71
盘盈利得57.1257527.2457.12
其他102062.15964.15102062.15
合计510723.98464240.07510723.98计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关深圳感光高分子材料工程实
406604.71405748.68与资产相关
验室项目
合计406604.71405748.68财务报表附注第83页
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二○二一年度财务报表附注
(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失21908.1320613.2521908.13
赞助支出84890.0476800.0084890.04
罚款及滞纳金80667.5480667.54
其他101977.647813.92101977.64
合计289443.35105227.17289443.35
(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用7954691.196589484.40
递延所得税费用-2304439.09-509369.36
合计5650252.106080115.04
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额45677757.20
按法定[或适用]税率计算的所得税费用6851663.58
子公司适用不同税率的影响-153811.57
调整以前期间所得税的影响-73766.92
非应税收入的影响-146397.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3911049.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响302406.34
研发加计扣除-4807977.14
小微企业税收优惠-232914.00
所得税费用5650252.10财务报表附注第84页
6-1-103深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
利息收入832815.27601850.71
政府补助10163940.871526507.28
往来款69770.009220.00
其他124626.19453288.00
合计11191152.332590865.99
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
往来款600000.00
付现经营费用70407541.9839280091.11
保证金16012.001010.00
银行手续费231125.06183317.24
其他437481.86188952.25
合计71692160.9039653370.60
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收购子公司收到的现金6248290.87
合计6248290.87
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
为收购子公司支付的中介及其他相关费用4632964.00
合计4632964.00财务报表附注第85页
6-1-104深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
募集资金费用80400.00
其他70000.00
支付的租赁负债1895203.87
合计1895203.87150400.00
(五十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润40027505.1056830528.78
加：信用减值损失2376075.672860928.21
资产减值准备441481.55-138002.61
固定资产折旧14679431.4912265729.51生产性生物资产折旧油气资产折耗
使用权资产折旧1818449.25
无形资产摊销1716972.66566342.62
长期待摊费用摊销1391506.741159804.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）21908.1320613.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）5211435.25
投资损失（收益以“－”号填列）-1187423.92-447497.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2304439.09-509369.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-33897192.325385713.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-126560950.21-79902830.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）125959375.4421844181.31财务报表附注第86页
6-1-105深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
其他20722733.48
经营活动产生的现金流量净额50416869.2219936142.41
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额42023157.7934429794.29
减：现金的期初余额34429794.2935416938.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额7593363.50-987144.69
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物6000000.00
其中：广东正奇新材料有限公司6000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物160859.47
其中：广东正奇新材料有限公司160859.47
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额5839140.53
3、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金42023157.7934429794.29
其中：库存现金65880.0714319.57
可随时用于支付的银行存款41957277.7234415474.72可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项财务报表附注第87页
6-1-106深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额42023157.7934429794.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十五)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金51124611.72票据保证金
应收票据163461433.58质押的应收票据
合计214586045.30
(五十六)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应收账款29711.78
其中：美元4660.166.375729711.78
应付账款3057642.08
其中：美元479577.476.37573057642.08财务报表附注第88页
6-1-107深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五十七)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成种类金额资产负债表列报项目本期金额上期金额本费用损失的项目
深圳感光高分子材料工程实验室项目5000000.00递延收益406604.71405748.68营业外收入
重 2020N030 芯片专用高分辨 I 线正性
5000000.00递延收益21718.30其他收益
光刻胶材料关键技术研发
重 2021057+5G 通讯基板用高性能感光
250000.00递延收益
阻焊油墨关键技术研发
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减相关成本种类金额的金额费用损失的项目本期金额上期金额
科技创新大赛奖金1000000.001000000.00其他收益
科技创新委员会研究开发资助款516000.00516000.00其他收益
高新处报技术攻关面上项目深科技创新2021124号补助500000.00500000.00其他收益
2021年民营及中小企业创新发展培育扶持专精500000.00500000.00其他收益
财务报表附注第89页
6-1-108深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减相关成本种类金额的金额费用损失的项目本期金额上期金额
收到2021年工业企业扩大产能奖励项目434000.00434000.00其他收益
宝安区科技创新局2021年度宝安区企业研发投入补贴项目款400000.00400000.00其他收益
2021年科技创新单位房租补贴300000.00300000.00其他收益
小升规专项资金280000.00280000.00其他收益
2020年深圳市知识产权配套奖励200000.00200000.00其他收益
科技型中小企业补贴款200000.00200000.00其他收益
专利产业化补贴200000.00200000.00其他收益
以工代训补贴款103500.00103500.001000.00其他收益
国家专利优秀奖配套奖励100000.00100000.00其他收益
科创委对2020年国高企业认定奖励性补助50000.0050000.00其他收益
生育津贴49546.7849546.78其他收益
宝博会展位费补贴29600.0029600.0053280.00其他收益
退回残疾人工资加计扣除20506.9220506.92其他收益
专利产业化资助20000.0020000.00其他收益
稳岗补贴10055.3810055.3845227.28其他收益
人才补助金5000.005000.00其他收益
脱贫人口补贴3200.003200.00其他收益财务报表附注第90页
6-1-109深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减相关成本种类金额的金额费用损失的项目本期金额上期金额
专利申请资助拨款16000.00其他收益
高新处2019年研发资助第一批资助款687000.00其他收益
第21届中国专利获奖项300000.00其他收益
工业企业规模成长奖励（第二批）300000.00其他收益
2019年企业自主培训补贴尾款36000.00其他收益
BG7338 老旧车补贴 25600.00 其他收益
宝安“四上”企业复工补贴13700.00其他收益
第二批宝安区用工湖北籍员工未返深复工补贴5000.00其他收益
深圳市吸纳建档立卡人员一次性补贴5000.00其他收益
PCB 阻焊油墨技术经费 112500.00 其他收益
大亚湾产业园管理服务中心应对新冠疫情支持企业补助22700.00其他收益
公共就业人才服务中心招工补贴16000.00其他收益
其他63038.7163038.71其他收益
合计4934447.794934447.791639007.28其他收益财务报表附注第91页
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二○二一年度财务报表附注
(五十八)租赁
1、作为承租人
项目本期金额
租赁负债的利息费用361165.88
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用282144.00计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1960086.62售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额
经营租赁收入381184.76
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入381184.76
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
剩余租赁期未折现租赁收款额
1年以内419606.00
1至2年426060.00
2至3年461570.00
3至4年78112.00
4至5年
5年以上
合计1385348.00财务报表附注第92页
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二○二一年度财务报表附注
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取股权取得方购买日的确定购买日至期末被购购买日至期末被被购买方名称股权取得时点股权取得成本得比例购买日式依据买方的收入购买方的净利润
（%）
广东正奇新材料有限公司2021年11月9日14280000.0051.00股权转让2021年11月9日控制权变更1125862.3351998.66财务报表附注第93页
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二○二一年度财务报表附注
2、合并成本及商誉
广东正奇新材料有限公司合并成本
—现金6000000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值8280000.00
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计14280000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额10037812.07
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额4242187.93
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
广东正奇新材料有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：32371006.8911371006.89
货币资金459672.57459672.57
应收账款2274364.762274364.76
应收款项融资50000.0050000.00
预付款项890630.20890630.20
其他应收款21666063.79666063.79
存货3533754.473533754.47
其他流动资产516394.33516394.33
固定资产639045.26639045.26
使用权资产2210942.442210942.44
长期待摊费用130139.07130139.07
负债：12689022.4412689022.44
应付账款679503.00679503.00
应付职工薪酬133666.37133666.37财务报表附注第94页
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二○二一年度财务报表附注广东正奇新材料有限公司购买日公允价值购买日账面价值
应交税费1023.641023.64
其他应付款9547984.489547984.48
租赁负债1846844.951846844.95
一年内到期的非流动负债480000.00480000.00
净资产19681984.45-1318015.55
减：少数股东权益
取得的净资产19681984.45-1318015.55财务报表附注第95页
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二○二一年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接同一控制下企业
惠州市容大油墨有限公司惠州市惠州市惠东县稔山镇海滨城印刷电路板专用油墨及相关精细化学品100.00合并
印制电路板专用感光油墨、光刻材料、化同一控制下企业
苏州市容大感光科技有限公司苏州市吴江经济开发区泉宏路100.00工产品销售合并
惠州市容大感光科技有限公司 惠州市 惠州大亚湾石化区 L3 地块 印刷电路板专用油墨及相关精细化学品 100.00 投资设立非同一控制下企
广东高仕电研科技有限公司广州市广州市南沙区榄核镇稳盈街油墨及类似产品制造100.00业合并非同一控制下企
广东正奇新材料有限公司惠州市惠州市惠阳区新型膜材料制造；新型膜材料销售等51.00业合并
珠海市容大感光科技有限公司珠海市珠海市金湾区电子专用材料研发等100.00新设财务报表附注第96页
6-1-115深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法否具有战略性
化工产品、化学试宁夏宁东企业总部
宁夏沃凯珑新材料有限公司宁夏银川剂和助剂研发、生11.27权益法是
大楼 14 楼 A1401 号
产、制造及销售财务报表附注第97页
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二○二一年度财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额宁夏沃凯珑新材料有限公司宁夏沃凯珑新材料有限公司
流动资产230618710.7683284319.91
非流动资产267026233.41219229216.36
资产合计497644944.17302513536.27
流动负债341537987.60197595655.92
非流动负债22177358.881091839.72
负债合计363715346.48198687495.64少数股东权益
归属于母公司股东权益133929597.69103826040.63按持股比例计算的净资产
15093865.6612459124.88
份额
调整事项16075658.4817116938.93
—商誉16075658.4817116938.93
—内部交易未实现利润
—其他对联营企业权益投资的账
31169524.1429576063.81
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入225741229.53109068996.48
净利润8603557.064756208.14终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额8603557.064756208.14本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第98页
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二○二一年度财务报表附注
八、与金融工具相关的风险
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司报告期内无外汇风险、利率风险和其他价格风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值财务报表附注第99页
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二○二一年度财务报表附注所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资232802140.75232802140.75持续以公允价值
232802140.75232802140.75
计量的资产总额
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
本公司的母公司情况的说明：本公司无母公司，本公司系林海望先生、黄勇先生、刘启升先生、杨遇春先生共同控制。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系宁夏沃凯珑新材料有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
林海望董事、自然人股东财务报表附注第100页
6-1-119深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
黄勇董事长、总经理、自然人股东
刘启升自然人股东、董事、副总经理
杨遇春董事、副总经理、自然人股东
蔡启上董事、副总经理、董事会秘书牛国春董事晏凯副总经理陈武副总经理曾大庆财务总监曾一龙独立董事卢北京独立董事张瑾独立董事董建华监事魏志均监事颜秀峰监事
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
宁夏沃凯珑新材料有限公司原材料采购26820442.1324715929.22
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬7450582.675849470.00
关键管理人员股份支付5057842.37
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
项目名称关联方期末余额上年年末余额财务报表附注第101页
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二○二一年度财务报表附注账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项
宁夏沃凯珑新材料有限公司15483200.0018526.70
十一、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0.00元。
公司本期行权的各项权益工具总额：0.00元。
公司本期失效的各项权益工具总额：12.7516万股。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：24.13元/股，2年。
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法：布莱克一斯科尔期权定价模型（Black-ScholesModel）。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：20722733.48元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：20722733.48元。
其他说明：
根据公司2020年第二次临时股东大会的授权，公司于2020年12月25日召开了第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定限制性股票首次授予日为2020年12月
25日，首次授予限制性股票156万股，授予价格为29.04元/股。
2022年1月4日，公司召开第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票归属价格及授予数量的议案》、《关于作废部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》、《关于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。对2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二类限制性股票的归属价格由29.04元/股调整为24.13元/股；首次授予部分限制性股票授予数
量由156.00万股调整为187.20万股。
财务报表附注第102页
6-1-121深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(三)以现金结算的股份支付情况无。
(四)股份支付的修改、终止情况无。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项本公司无资产负债表日存在的重要承诺。
(二)或有事项本公司无资产负债表日存在的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2022年4月27日，本公司召开的第四届董事会第十四次会议及第四届监事会第十一次会议审议通过了《关于公司2021年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》审议通过
拟分配的利润或股利了《公司2021年度利润分配预案》，以公司现有总股本为基数向全体股东每10股派现金红利人民币0.45元(含税)，送红股0股（含税）以资本公积金向全体股东每10股转增
1股，预案尚需提交公司股东大会审议批准。
(二)其他资产负债表日后事项说明1、公司2022年1月4日召开的第四届董事会第十一次会议审计通过的《关于调整2020年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票归属价格及授予数量的议案》，
贵公司根据《2020年限制性股票激励计划（草案）》的有关规定，对2020年限制性股票激励计划首次授予部分第二类限制性股票的归属价格由29.04元/股调整为
24.13元/股；首次授予部分限制性股票授予数量由156.00万股调整为187.20万股。
2022年1月4日，公司召开第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票归属价格及授予数量的议案》、《关于作废部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》、《关于公司2020年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属财务报表附注第103页
6-1-122深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期归属条件成就的议案》，根据公司《2020年限制性股票激励计划（草案）》，公司首次授予的第一个归属期符合归属条件的激励对象人数为58人，因离职未归属的股份数量为102000.00股，因业绩考核未归属的股份数量为25516.00股，合计未归属的股份数量127516.00股，实际可归属限制性股票数量为505484.00股。截至2022年1月5日，贵公司已收到公司董事、高级管理人员、核心管理人员及核心技术（业务）人员共计58名激励对象缴纳的新增注册资本（实收资本）共合计人民
币12197328.92元。
2、2022年3月7日召开的公司第四届董事会第十三次会议审议通过向特定对象
发行股票拟募集资金总额不超过67000.00万元，用于光刻胶及其配套化学品新建项目和补充流动资金。截止审计报告日，尚未经股东大会审议。
十四、其他重要事项
截至2021年12月31日，公司股东股份被质押情况如下：
是否为第一占所持股东质押股数质押开始质押到期大股东及一质权人公司股用途
（股）日期日致行动人份比例名称
2021年122023年12红塔证券股份有限个人资
林海望是504000019.80%月18日月18日公司金需求
2021年102022年10深圳担保集团有限个人资
林海望是360000014.41%月8日月8日公司金需求
2021年102022年10深圳市高新投集团个人资
林海望是18000007.07%月12日月12日有限公司金需求
合计10，440，00041.01%
说明：林海望先生为公司实际共同控制人之一。截止2021年12月31日，林海望先生持有本公司股份数量为25457286股，占公司总股本的13.53%；累计处于质押状态的股份为10440000股，占其所持公司股份的41.01%，占公司总股本的5.55%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
180天以内281098944.11246135940.72
财务报表附注第104页
6-1-123深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
181天-360天6846763.948215214.99
361天-540天209087.65623100.58
541天-720天900771.602097154.57
721以上13434591.6712649479.82
小计302490158.97269720890.68
减：坏账准备23078895.3922177911.23
合计279411263.58247542979.45财务报表附注第105页
6-1-124深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备11433987.123.7811433987.12100.0010346326.543.8410346326.54100.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应11433987.123.7811433987.12100.0010346326.543.8410346326.54100.00收账款
按组合计提坏账准备291056171.8596.2211644908.274.00279411263.58259374564.1496.1611831584.694.56247542979.45
其中：
组合1：账龄组合276962007.4591.5611644908.274.20265317099.18241130514.9989.4011831584.694.91229298930.30
组合2：关联方组合14094164.404.6614094164.4018244049.156.7618244049.15
合计302490158.97100.0023078895.39279411263.58269720890.68100.0022177911.23247542979.45财务报表附注第106页
6-1-125深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
东莞市品升电子有限公司3862941.723862941.72100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼深圳诚和电子实业有限公司1115470.581115470.58100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼武平县通成电子科技有限公司1113054.001113054.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼深圳华祥荣正电子有限公司1091126.401091126.40100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼梅州市瑞祺电子科技有限公司931253.00931253.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼淮安世迈科技有限公司717475.00717475.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼东莞市镒联鑫电子有限公司480611.63480611.63100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼惠州市和信达线路板有限公司400000.00400000.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼惠州科翰发电子有限公司366318.10366318.10100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼深圳市新济达光电科技有限公司277700.00277700.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼深圳兴启发电路板有限公司239890.00239890.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼天津市铠亿精印科技有限公司146600.00146600.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼珠海联创中祺电子科技有限公司140119.01140119.01100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼湖南中好科技有限公司109200.00109200.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼湖北美亚迪精密电路有限公司108003.68108003.68100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼韶关好特利电子有限公司87640.0087640.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼财务报表附注第107页
6-1-126深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
福建连城盛威高科开发有限公司86144.0086144.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼武汉凯迪思特科技有限公司54000.0054000.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼广州创兴电子科技有限公司37930.0037930.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼东莞市汉西光电科技有限公司24280.0024280.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼福建省耀宏电子股份有限公司19790.0019790.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼南京瑞科特电路板有限公司14000.0014000.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼汕头市锐科高新科技股份有限公司5440.005440.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼江西鑫宜和光电有限公司5000.005000.00100.00客户资金紧张，回款困难，进行诉讼合计11433987.1211433987.12财务报表附注第108页
6-1-127深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
180天以内268078766.938042363.013.00
181天-360天5772776.72577277.6710.00
361天-540天134764.1553905.6640.00
541天-720天21688.6017350.8880.00
721以上2954011.052954011.05100.00
合计276962007.4511644908.27
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提
10346326.541260260.58172600.0011433987.12
坏账准备按组合计提
11831584.69166776.4219900.0011644908.27
坏账准备
合计22177911.231260260.58339376.4219900.0023078895.39
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
转回或收确定原坏账准备的转回或收回单位名称收回方式回金额依据及其合理性原因
涉诉客商，应收款福建连城盛威高科开发有限公司52600.00收到货款银行存款预计无法收回
涉诉客商，应收款福建省耀宏电子股份有限公司50000.00收到货款银行存款预计无法收回
涉诉客商，应收款江西鑫宜和光电有限公司70000.00收到货款银行存款预计无法收回
合计172600.00财务报表附注第109页
6-1-128深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款19900.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
南通深南电路有限公司15903529.255.26477105.88
苏州市容大感光科技有限公司12657569.574.18
胜宏科技（惠州）股份有限公司11268824.583.73338064.74
江西旭昇电子有限公司7053754.102.33211612.62
大连崇达电路有限公司5653450.711.87169603.52
合计52537128.2117.371196386.76
(二)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据220941729.53195306650.00应收账款
合计220941729.53195306650.00
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
其累计在其他他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额变确认的损失动准备应收
195306650.00494815244.28469180164.75220941729.53
票据
合计195306650.00494815244.28469180164.75220941729.53财务报表附注第110页
6-1-129深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票62116525.70商业承兑汇票
合计62116525.70
4、期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票163461433.58商业承兑汇票
合计163461433.58
(三)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项94844.1431464.15
合计94844.1431464.15
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1天-180天76296.6416051.38
181天-360天13325.50
361天-540天16051.381118.45
541天-720天13325.505011.00
721以上336683.45359655.89
小计442356.97395162.22
减：坏账准备347512.83363698.07
合计94844.1431464.15财务报表附注第111页
6-1-130深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备442356.97100.00347512.8378.5694844.14395162.22100.00363698.0792.0431464.15
其中：
组合1：按账龄计提442356.97100.00347512.8378.5694844.14395162.22100.00363698.0792.0431464.15
组合2：按关联方组合计提
合计442356.97100.00347512.8394844.14395162.22100.00363698.0731464.15财务报表附注第112页
6-1-131深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1天-180天76296.642288.903.00
181天-360天
361天-540天16051.383210.2820.00
541天-720天13325.505330.2040.00
721以上336683.45336683.45100.00
合计442356.97347512.83
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额363698.07363698.07上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提27354.4227354.42
本期转回43539.6643539.66本期转销本期核销其他变动
期末余额347512.83347512.83财务报表附注第113页
6-1-132深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失期信用损失合计
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
上年年末余额395162.22395162.22上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增1904420.291904420.29
本期终止确认1857225.541857225.54其他变动
期末余额442356.97442356.97
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备363698.0727354.4243539.66347512.83
合计363698.0727354.4243539.66347512.83
（5）本期实际核销的其他应收款项情况无。
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金保证金367856.64298281.00财务报表附注第114页
6-1-133深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额往来款
其他74500.3396881.22
合计442356.97395162.22
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)深圳市福宁工业有
押金237323.00721以上53.65237323.00限公司
何汝华粤通卡充值押金53563.641天-180天12.111606.91广东联合电子粤通
押金26000.00721以上5.8826000.00卡备付金
幸福海岸租房押金押金15600.00721以上3.5315600.00
李春玉押金13440.001天-180天3.04403.20
合计345926.6478.21280933.11
(四)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
对子公司投资408009398.03408009398.03391060052.27391060052.27
对联营、合营企业投资31169524.1431169524.1429576063.8129576063.81
合计439178922.17439178922.17420636116.08420636116.08
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
惠州市容大油墨27060052.2727060052.27财务报表附注第115页
6-1-134深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额有限公司苏州市容大感光
13000000.001404909.5714404909.57
科技有限公司惠州市容大感光
143000000.001264436.19144264436.19
科技有限公司广东高仕电研科
208000000.00208000000.00
技有限公司广东正奇新材料
14280000.0014280000.00
有限公司
合计391060052.2716949345.76408009398.03财务报表附注第116页
6-1-135深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益益调整变动利或利润准备联营企业
宁夏沃凯珑新材料有限公司29576063.81975985.89617474.4431169524.14
小计29576063.81975985.89617474.4431169524.14
合计29576063.81975985.89617474.4431169524.14财务报表附注第117页
6-1-136深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
(五)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务636600413.94515549721.43529299573.30406470497.89
其他业务381184.76113997.84597150.45115197.72
合计636981598.70515663719.27529896723.75406585695.61
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入636600413.94529299573.30
租赁收入381184.76597150.45
合计636981598.70529896723.75
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额上期金额
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认636600413.94529299573.30在某一时段内确认
合计636600413.94529299573.30
(六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益975985.89570744.98
交易性金融资产在持有期间的投资收益7753.92
债务重组产生的投资收益-354092.37
应收款项融资贴现利息-263022.54
合计358870.98578498.90财务报表附注第118页
6-1-137深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除5362770.80
外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益-354092.37
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
447157.54益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
172600.00
转回对外委托贷款取得的损益财务报表附注第119页
6-1-138深圳市容大感光科技股份有限公司
二○二一年度财务报表附注项目金额说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出221280.63其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计5849716.60
所得税影响额-830193.88
少数股东权益影响额（税后）
合计5019522.72
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.100.21270.2121扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.910.17710.1767
股股东的净利润深圳市容大感光科技股份有限公司（加盖公章）
二〇二二年四月二十七日财务报表附注第120页
6-1-139