振东制药:关于深圳证券交易所对山西振东制药股份有限公司年报问询函的回复公告

证券代码：300158证券简称：振东制药公告编号：2022-056
山西振东制药股份有限公司
关于对深圳证券交易所半年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山西振东制药股份有限公司（以下简称“公司”或“振东制药”）于
2022年8月26日收到贵所（创业板半年报问询函【2022】第5号）
《关于对山西振东制药股份有限公司的半年报问询函》。公司高度重视，针对涉及问题一一对照核查，具体回复情况如下：
一、报告期内，公司实现营业收入17.26亿元，同比下降34.80%，
归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）2464.54万元，同比下降88.83%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（以下简称“扣非净利润”）为亏损3052.04万元，同比下降
117.98%。半年报称，公司业绩同比大幅下降系2021年10月出售朗
迪制药100%股权所致。
（一）请补充列示扣除朗迪制药后公司近两年又一期备考财务数据，并分业务列示近两年又一期的营业收入、营业成本、毛利率等财务指标，同时分析说明公司现有主营业务业绩变动的具体情况和变动原因。
回复：
1扣除朗迪制药后公司近两年又一期备考财务数据1
单位：万元
项目2022年1-6月2021年1-6月2021年度2020年度
一、营业收入172563.40185586.56375485.16336523.61
减：营业成本85598.7088693.96188528.90168475.67
税金及附加1679.082385.705062.393992.27
销售费用66548.0770222.37148830.13132656.85
管理费用12085.8714331.4632099.9628743.62
研发费用9003.756273.8617801.589129.00
财务费用-5062.85-9581.90-14681.20-16663.91
加：其他收益4404.845624.6511083.507491.04
投资收益(损失以"－"号填列)-1159.29111.59374.271350.96
公允价值变动收益(损失以
-83.160.0083.160.56
"－"号填列)信用减值损失（损失以“-”-66.03-284.72-1419.93-4225.09号填列）资产减值损失（损失以“-”-14.10-280.60-1781.93702.60号填列）资产处置收益（损失以“-”
0.000.000.05-7.86号填列）二、营业利润（亏损以“-”号
5793.0518432.036182.5115502.31
填列）
加：营业外收入70.4316.31497.7969.08
减：营业外支出286.86127.53972.09409.92三、利润总额（亏损总额以“-”
5576.6218320.815708.2015161.47号填列）
减：所得税费用3284.233192.984304.011522.31四、净利润（净亏损以“-”号2292.3915127.821404.2013639.15
1备考合并财务数据假设：1）反映了上市公司2020年12月31日、2021年6月30日、2021年12月31日的备考合并财务状况（由于朗迪的出售事宜于2021年10月发生，故2022年
6月30日为原始数据），以及2020年度、2021年度、2021年1-6月的备考合并经营成果
（2022年1-6月为原始数据）；2）本备考合并财务数据假设资产出售事项已于本备考合并
财务报表最早期初（2020年1月1日）前实施完成，即上述资产出售事项完成后的架构在2020年1月1日已经存在；3）交易总对价于本备考合并财务报表期初（2020年1月1日）前收到；4）假设归还银行借款、支付所得税款后的剩余资金按3个月期限的理财产品综合收益率计算利息收益；5）本备考合并财务数据假设不包含本公司及其子公司对外销售钙片及钙颗粒有关的收入、成本和销售费用；6）由本次交易而产生的费用影响未在备考合并财务报表中反映。
2项目2022年1-6月2021年1-6月2021年度2020年度
填列）
归属于母公司股东的净利润2464.5415862.362171.6514672.26
少数股东损益-172.15-734.53-767.45-1033.11
上附财务数据的具体分析请见本问询函回复第一部分之“（二）”。
上市公司的业务主要包括肿瘤类药物业务、皮科类药物业务、中
药材业务、其他药品业务以及药品商业批发业务，相关业务板块的营业收入、营业成本、毛利率等财务指标如下：
单位：万元
2022年1-6月2021年1-6月
业务分类营业收入营业成本毛利率营业收入营业成本毛利率
肿瘤类药物业务37472.293799.3889.86%48105.953656.5492.40%
皮科类药物业务13831.513235.9276.60%11634.592952.9274.62%
中药材业务17217.9115504.059.95%23467.0021563.358.11%
其他药品业务65639.0326562.6959.53%63607.9923191.0363.54%
药品商业批发业务38402.6636496.664.96%38771.0337330.123.72%
合计172563.4085598.7050.40%185586.5688693.9652.21%
公司报告期内主营业务业绩变动的具体情况和主要原因如下：
（1）肿瘤类药物业务
肿瘤类药物业务板块的主要产品包括岩舒复方苦参注射液、比卡
鲁胺胶囊和注射用香菇多糖等。该业务板块2022年1-6月实现收入
37472.29万元，毛利率89.86%；2021年1-6月实现收入48105.95万元，毛利率92.40%，毛利率较同期下降2.54%。毛利率下降的主要原因为岩舒复方苦参注射液的原料中药材价格持续上涨，导致成本上涨；比卡鲁胺胶囊因2021年10月开始执行集采价，售价由每盒
760元（含税价）降低至每盒220元（含税价），同时由于比卡鲁胺
胶囊通过一致性评价，工艺要求提高、对原材料要求随之提高，故单
3盒成本也上升231.15%，综合导致收入、毛利有所下降。
（2）皮科类药物业务皮科类药物业务板块的主要产品为达霏欣米诺地尔搽剂。该业务板块2022年1-6月实现收入13831.51万元，毛利率76.60%；2021年1-6月实现收入11634.59万元，毛利率74.62%，营业收入同比增长18.88%，毛利率略有提升。
（3）中药材业务
中药材业务板块主要从事中药材种植、加工以及销售，品种包括党参、连翘和黄芪等。该业务板块2022年1-6月实现收入17217.91万元，毛利率9.95%；2021年1-6月实现收入23467.00万元，毛利率8.11%，毛利率相比2021年略有上升。毛利率上升的主要原因系中药材市场价格上涨，公司储备的库存药材成本较低，使得毛利率上升。
（4）其他药品业务
其他药品业务板块的主要品种包括抗生素、心脑血管药物、消化
道药物以及中成药等。该业务板块2022年1-6月实现收入65639.03万元，毛利率59.53%；2021年1-6月实现收入63607.99万元，毛利率63.54%，毛利率相比2021年有所下降。毛利率下降的主要原因：
一是中成药原料的采购成本上升；二是公司旗下的泰盛制药所销售的
毛利较高的原料药的下游客户的成品药进入集采，导致销售区域受限、销量下降，同时该原料药出现了新的供应商、造成竞争加剧，综合导致泰盛制药所销售的毛利较高的原料药销量大幅下降，进而导致此业务板块毛利率整体下降。
4（5）药品商业批发业务
公司旗下的药品商业批发公司主要代理销售品牌化药、中药、中
药饮片等品种，产品包括健胃消食片、六味地黄丸、板蓝根颗粒等。
公司目前在山西省内药店、基层医疗机构进行推广和销售，目前已实现山西省内全覆盖。该业务板块2022年1-6月实现收入38402.66万元，毛利率4.96%，2021年1-6月实现收入38771.03万元，毛利率
3.72%，毛利率相比2021年略有上升。
综上，公司制药工业的部分产品因集采和原料上涨等原因导致整体毛利率下降，在一定程度上影响了公司的经营业绩。
（二）请结合行业发展情况、竞争格局、公司向前五大客户及供
应商的销售和采购金额及占比、前五大客户及供应商的新增、退出情
况、客户及供应商集中度变化情况、公司各主要产品销量、售价及毛
利率变化、产品结构及成本变化、期间费用等因素，说明报告期内公司营业收入和净利润大幅下滑、扣非净利润亏损的原因。
回复：
报告期内，公司实现营业收入17.26亿元，较上年同期备考数据降低7.02%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（以下简称“扣非后净利润”）-3052.04万元，较上年同期备考数据下降130.08%。公司2022年1-6月、2021年1-6月合并利润表各项指标变动情况如下：
扣除朗迪制药后公司近一期及同期备考财务数据2
单位：万元
项目2022年1-6月2021年1-6月增减变动额变动幅度
一、营业收入172563.40185586.56-13023.16-7.02%
2备考合并财务数据假设请见第（一）部分
5项目2022年1-6月2021年1-6月增减变动额变动幅度
减：营业成本85598.7088693.96-3095.26-3.49%
税金及附加1679.082385.70-706.62-29.62%
销售费用66548.0770222.37-3674.30-5.23%
管理费用12085.8714331.46-2245.59-15.67%
研发费用9003.756273.862729.8943.51%
财务费用-5062.85-9581.904519.05-47.16%
加：其他收益4404.845624.65-1219.81-21.69%
投资收益(损失以
-1159.29111.59-1270.88-1138.88%
"－"号填列)公允价值变动收
益(损失以"－"号填-83.16--83.16-
列)信用减值损失
-66.03-284.72218.69-76.81%（损失以“-”号填列）资产减值损失
-14.10-280.60266.50-94.98%（损失以“-”号填列）资产处置收益（损
0.00---失以“-”号填列）二、营业利润（亏损
5793.0518432.03-12638.98-68.57%以“-”号填列）
加：营业外收入70.4316.3154.12331.82%
减：营业外支出286.86127.53159.33124.94%三、利润总额（亏损
5576.6218320.81-12744.19-69.56%总额以“-”号填列）
减：所得税费用3284.233192.9891.252.86%四、净利润（净亏损
2292.3915127.82-12835.43-84.85%以“-”号填列）归属于母公司股东的
2464.5415862.36-13397.82-84.46%
净利润
非经常性损益5516.585717.50-200.92-3.51%扣除非经常性损益后
归属母公司股东净利-3052.0410144.86-13196.90-130.08%润
收入方面，报告期内公司营业收入同比下降7.02%，主要原因：
一是比卡鲁胺胶囊通过一次性评价、进入集采，导致售价降低、收入下降；二是中药材业务因经营方式发生转变，更加聚焦核心品种，对
6一些小品种的销售逐步取消，因此整体销售额下降。
成本方面，公司营业成本同比下降3.49%，主要受到收入下降的影响。
费用方面，公司销售、管理、研发费用降低3.51%，主要系随着比卡鲁胺胶囊进入集采，公司相应的销售推广费用有所减少所致。财务费用主要由于支付所得税款后的剩余资金的理财收益不达预期，故收益小于去年同期备考数据。
公司净利润下降，扣非后净利润为负的主要原因：一是比卡鲁胺胶囊进入集采导致毛利率下降；二是中药材采购成本持续上涨，使得肿瘤类药物业务版块中的岩舒复方苦参注射液，其他药品业务中五和堂制药的中成药以及舒血宁注射液、冠心宁注射液等药品成本都有所上升。
此外，公司的营业外收入略有上升，但对总体利润水平影响较小。
利润总额有所下降的情况下，公司的所得税费用略有上升。
受上述因素影响，公司净利润下降，扣非后净利润为负。公司报告期内前五大客户、供应商情况如下：
2022年1-6月前五大客户
单位：万元单位名称金额占公司全部营业收入的比例
客户一23129.3213.41%
客户二11981.416.94%
客户三4032.792.34%
客户四4028.752.33%
客户五3334.341.93%
合计46506.6026.95%
72021年1-6月前五大客户
单位：万元单位名称金额占公司全部营业收入的比例
客户一31372.6911.84%
客户五8456.993.20%
客户六3720.591.41%
客户七3454.511.31%
客户八3158.131.19%
合计50162.9118.95%
2022年1-6月前五大供应商
单位：万元名称金额占公司全部采购比例
供应商一14144.7411.84%
供应商二9377.037.85%
供应商三6186.095.18%
供应商四3511.682.94%
供应商五3240.082.71%
合计36459.6130.52%
2021年1-6月前五大供应商
单位：万元名称金额占公司全部采购比例
供应商一12640.497.67%
供应商四5897.133.58%
供应商三3887.852.36%
供应商五3215.681.95%
供应商二2435.401.48%
合计28076.5517.04%
报告期内，公司向前五大客户销售金额46506.60万元，占销售
8总额26.95%。报告期内公司前五大客户较上年同期变动3家，退出
的两家为朗迪客户，一家为泰盛原料药客户。
报告期内，公司向前五大供应商采购金额为36459.61万元，占当期采购总额30.52%。公司为保证原材料供应并合理控制成本，建立了集中采购管控体系，形成了系统的供应商评价体系，选择有竞争力的供应商，并对供应商进行定期评价更新，与优秀的供应商建立长期合作伙伴关系，确保公司各原材料供货及时、质量稳定，因此供应商集中度和稳定性较高。报告期内公司前五大供应商没有变动。
综上所述，通过对前五大客户及供应商的销售和采购金额及占比、前五大客户及供应商的新增、退出情况、客户及供应商集中度变化情况分析，并结合公司主要产品售价及毛利率变化、产品结构及成本变化，公司报告期内营业波动主要系比卡鲁胺胶囊进入集采、泰盛制药所经营的毛利较高的原料药销量大幅下降以及中药材成本持续上升所致。
（三）请补充说明报告期内非经常性损益的主要构成情况，是否
具有可持续性，并提示相关风险。
回复：
公司报告期的非经常性损益金额为5516.58万元，占营业收入
3.20%。
非经常性损益的主要构成
单位：元项目金额是否具有可持续性
非流动资产处置损益-59586.40否
计入当期损益的政府补助12376964.11否
交易性金融资产产生的公允价值变动损益-831574.00否
9项目金额是否具有可持续性
理财产品收益59838425.21否
中药材采购价保险12901008.52否
处置长期股权投资产生的投资收益-11592968.09否
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2104705.20否
减：所得税影响额8435352.59
少数股东权益影响额（税后）6926450.22
合计55165761.34
报告期内，公司非经常性损益主要来自于政府补助及理财收益，金额分别为1237.70万元和5983.84万元。上述非经常性损益均不具备可持续性。政府补助有可能随政策变动有所调整，理财收益亦具有不确定性。公司报告期内归属于母公司的净利润达2464.54万元，扣除非经常性损益后归属母公司股东净利润为负3052.04万元。在此，公司敬请广大投资者注意上述非经营性损益具有不可持续性的风险。
二、报告期内，公司西药销售实现营业收入10.04亿元，同比下
降46.84%，毛利率49.48%，比上年同期减少16.37个百分点，中药销售实现营业收入6.90亿元，同比下降1.15%，毛利率52.65%，比上年同期减少1.38个百分点。
请补充列示各具体产品的营业收入、毛利率及其变动情况，说明主要产品毛利率大幅下降的原因，毛利率水平及变动趋势与同行业可比公司是否存在较大差异。
回复：
公司在报告期内中西药产品毛利率的变动，主要是产品结构变动和主要西药产品进入集采后毛利率下降所致。具体如下：
单位：万元
2022年1-6月2021年1-6月
类别及品名收入毛率收入毛率
西药：朗迪钙1031.79-0.07%79066.8389.25%
102022年1-6月2021年1-6月
类别及品名收入毛率收入毛率
西药：比卡鲁胺胶囊3106.9285.39%11884.2998.62%
中药68971.9352.65%69774.0554.03%
报告期内公司西药销售实现营业收入10.04亿元，同比下降
46.84%，毛利率49.48%，比上年同期减少16.37个百分点。主要原
因系去年10月比卡鲁胺胶囊开始执行集采价格所致，其销售收入同比下降73.85%，毛利率比上年同期减少13.23个百分点；同时毛利率较高的朗迪钙的完成出售，也导致2022年上半年西药销售的营业收入和平均毛利率有所减少。报告期内公司中药销售实现营业收入6.90亿元，同比下降1.15%，毛利率52.65%，比上年同期减少1.38个百分点，与去年同期基本持平。变化的主要原因：一是销售产品结构上的变化；二是由于原料持续上涨，公司自产的中药品种成本略有上升，在此影响下五和堂制药的中成药毛利率减少3.31个百分点，岩舒注射液毛利率减少0.02个百分点、舒血宁注射液毛利率减少0.41个百
分点、冠心宁注射液毛利率减少0.88个百分点。
结合下表与同行业可比公司对比情况分析，公司毛利率的水平及变动趋势与同行业可比公司接近，不存在较大差异。
公司简称2022年1-6月2021年2020年健民集团40.43%43.49%40.64%
千金药业44.38%44.53%44.01%
丽珠集团65.22%64.75%65.08%
平均值50.01%50.92%49.91%
振东制药350.40%49.79%49.94%
三、公司存货期末余额11.15亿元，较期初增长16.81%，存货
跌价准备期末余额1695.60万元，较期初减少0.40%。
3基于扣除朗迪制药后公司近两年又一期备考财务数据计算
11请结合生产销售模式、在手订单、存货库龄结构等说明报告期内
营业收入大幅下降而存货大幅增长的原因，是否存在滞销情形，存货跌价准备计提是否充分。
回复：
公司存货期末余额11.15亿元，较期初增长16.81%，库存的增长主要来自山西振东泰盛制药有限公司（以下简称“泰盛制药”）和山西
振东道地药材开发有限公司（以下简称“道地中药材公司”），其中，泰盛制药存货增长主要是因为随着销售的增长，库存同步增加，道地中药材存货增长主要是因为年初预付账款对应货品入库所致。
公司库存明细情况如下：
单位：万元项目2022年6月30日2021年12月31增幅
原材料36712.3132839.2111.79%
在产品8226.077127.2115.42%
库存商品61380.2650361.9821.88%
消耗性生物资产5139.025081.261.14%
低值易耗品5.226.87-24.12%
合计111462.8895416.5316.82%
泰盛制药库存明细如下：
单位：万元类别2022年6月30日2021年12月31增幅
原材料13046.369978.1130.75%
在产品6358.485111.5324.39%
库存商品11700.667156.6563.49%
合计31105.5022246.2939.82%
12道地中药材公司库存明细如下：
单位：万元项目2022年6月30日2021年12月31增幅
原材料21295.6719662.488.31%
在产品284.03501.33-43.34%
库存商品27930.1823345.2619.64%
消耗性生物资产2821.132798.270.82%
合计52331.0246307.3413.01%
1、泰盛制药存货增加的原因：
（1）原料增加主要来自于头孢哌酮钠舒巴坦钠，由于前期存在
断货现象，为避免再次出现断货情况影响销售，订单、生产及备货量由前期的1个月延长为2个月，因此库存余额大幅增加。
（2）成品增加主要来自于注射用盐酸丙帕他莫、注射用苯唑西
林钠、氟胞嘧啶注射液、注射用赖氨匹林、注射用维库溴铵，均根据订单生产，不存在滞销情况。
2、道地中药材公司存货增加的原因：
中药材采购模式为产新季节进行采购，因此冬季及春季采购量比较大，比如党参、连翘、酸枣仁等；年初的预付款项对应药材陆续到货使库存增加。
3、公司计提存货跌价准备的具体方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
13售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
针对以前减记存货价值的影响因素已经消失的情况，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货跌价准备计算过程
期末存货中过期和近效期的存货均已全额计提跌价。
本期存货跌价测试主要分为两部分，*库存商品，按期末审定库存商品的数量（不含全额计提跌价部分）进行测试，获取资产负债表日及日后销售不含税单价确定产品售价，按照当地适用的附加税估计相关税费，根据企业销售政策确定每个产品的估计销售费用，将产品售价减估计相关税费减估计销售费用后确定预计可变现净值，预计可变现净值低于库存商品，则计提存货跌价准备。*原材料，由于部分原材料用于销售，部分原材料用于生产加工，对于用于销售的原材料，按照库存商品确定预计可变现净值，预计可变现净值低于库存商品，则计提存货跌价准备；用于生产加工部分的原材料，生产出的库存商品未跌价，故原材料未跌价，如生产出的库存商品已跌价，则对相应的原材料进行跌价测试。
5、公司生产实行“以销定产”模式。营销中心负责制定年度销售计划，生产企业根据年度销售计划制定生产线建设与改造计划；根据
14季度销售计划制定物料采购计划；根据月度市场销售情况、库存情况制定排产计划。公司生产的药品有严格的效期，一般为2-3年，效期内的药品按中标价销售，不存在跌价情况，超效期药品会直接做报废处理。道地中药材公司库存为中药材，公司本就会选取一些中药材进行战略性储备，在保存得当的情况下无需进行库龄管理。
6、报告期内公司收入大幅下降，主要是朗迪出售后其收入不再
计入合并口径影响所致。
结合上述分析，公司存货不存在滞销的情况，跌价准备计提充分。
四、公司出售朗迪制药100%股权的交易对手方为上海方朗企业
管理有限责任公司。半年报显示，公司其他应收款期末余额4.11亿元，其中应收上海方朗企业管理有限责任公司3.00亿元，账龄1年以内，坏账准备期末余额1059.75万元。
请补充说明公司出售朗迪制药100%股权相关股权转让款的收款进展，是否已按合同约定收款。
回复：
1、公司与上海方朗企业管理有限责任公司（简称“上海方朗”）
关于出售朗迪制药的股权出售协议第2.2条中约定：双方同意，就目标股权的出售事宜，基于朗迪制药截至2020年12月31日（“锁箱日”）的财务状况，朗迪制药的股权购买价格为人民币伍拾捌亿元（RMB5800000000）(“锁箱日购买价格”)。根据该协议第 2.5 款，扣除应归属卖方分红金额和已归属卖方分红金额之间的差额之后，买方应向卖方支付的目标股权的最终购买价格为人民币伍拾柒亿零柒
佰叁拾贰万伍仟肆佰陆拾陆元（RMB5707325466）（“收购价款”）。
其中，第一期收购价款为人民币伍拾肆亿零柒佰叁拾贰万伍仟肆佰陆
15拾陆元（RMB5407325466）(“第一期收购价款”)，第二期收购价款
为人民币叁亿元（RMB300000000）（“第二期收购价款”）。
2、该协议第 2.3（a）条中约定，买方应以电汇的方式向卖方在
交割日提前5个工作日书面制定的根据本协议开立的卖方的结汇待
支付账户或其他根据适用法律规定开立的收款账户（“卖方收款账户”）支付第一期收购价款减去海南振东健康科技有限公司（以下简称“海南振东”）应收款后的金额，即，人民币伍拾贰亿肆仟贰佰陆拾肆万柒仟叁佰柒拾陆元（RMB5242647376）；且在本协议交割日后，买方应于朗迪制药全额收到海南振东应收款之后的五（5）个工作日内，向卖方收款账户支付剩余第一期收购价款，即，人民币壹亿陆仟肆佰陆拾柒万捌仟零玖拾元(RMB164678090)。
3、该协议第 2.3（b）条中约定，受限于该协议第 2.4 款的约定，
在该协议交割日后满一（1）年之日，买方应以电汇的方式向卖方在
支付第二期收购价款之日提前五（5）个工作日书面制定的卖方收款
账户支付第二期收购价款（其支付日为“第二期收购价款支付日”）。
4、公司已于上述协议约定的日期内收到第一期收购价款。公司
对上海方朗4.65亿元的其他应收款，由上述协议所提及的第二期收购价款，以及第 2.3（a）条中约定的海南振东应收款构成。目前，第
2.3（a）条中约定的人民币壹亿陆仟肆佰陆拾柒万捌仟零玖拾元
(RMB164678090)已于 2022 年 5 月 25 日按合同约定收到。
5、出售朗迪制药剩余的应收款项正在按照协议正常进行，根据
按照会计政策相关要求，公司也已根据账龄进行了坏账准备的计提。
五、公司应收账款期末余额10.45亿元，账龄1年以上的应收账
款期末余额2.92亿元，占比27.92%。
16请补充说明账龄1年以上应收账款的具体情况，包括欠款方名称、是否为关联方、金额及占比、坏账准备计提情况、截至回函日的回款
情况、相应信用期及是否超出信用期末回款等。
回复：
公司选取前20进行披露，披露金额占应收账款账面原值的8.09%，占账龄1年以上应收账款金额的28.97%。
账龄1年以上应收账款前20具体情况是否超至回函日
是否关金额(万坏账准备(万出信用序欠款方名称占比的回款情
联方元)元)期末回况款河南德尔康药业
1否1379.031.32%1347.58是无
有限公司辽宁华源正大医
2否975.040.93%975.04是无
药有限公司南宁华御堂医药
3否702.030.67%702.03是无
有限责任公司江西瑞林医药有
4否670.900.64%670.90是无
限公司海南嘉鸿医药有
5否649.030.62%649.03是无
限公司北京冠城药业有
6否444.890.43%444.45是无
限公司河南三民堂药业
7否395.600.38%375.84是无
有限公司浙江尽心医药有
8否383.890.37%383.89是无
限公司山东天悦药业有
9否361.600.35%361.53是无
限公司广东龙联药业有
10否342.120.33%342.10是无
限公司河南省医药药材
11否318.280.30%318.28是无
集团有限公司江西省山水医药
12否284.070.27%284.07是无
有限责任公司新疆世鸿医药有
13否241.570.23%241.57是无
限责任公司
17是否超
至回函日
是否关金额(万坏账准备(万出信用序欠款方名称占比的回款情
联方元)元)期末回况款浙江纳克莱医药
14否201.170.19%201.17是无
股份有限公司京东大药房（青
15否197.800.19%140.61是23.14万
岛）连锁有限公司湖南百年一笑堂
16否189.780.18%189.78是无
药业有限公司山西仁达药业有
17否182.410.17%182.41是无
限公司云南健之佳健康
18连锁店股份有限公否181.680.17%23.24是70.10万
司山西景康药业有
19否179.920.17%179.92是无
限公司陇西一华药业有
20否171.150.16%171.15是无
限责任公司
合计8451.968.09%8184.60是
六、报告期内，公司发生委托理财合计123.19亿元，未到期余
额16.43亿元，其中发生“其他类”委托理财2亿元，未到期余额22.33万元，实际损益金额为0。
（一）请补充说明“其他类”委托理财的具体情况，包括但不限于
产品名称、产品类型、受托机构基本情况（包括是否为关联方）、认
购日期、认购期限、资金投向，是否最终投向关联方，是否存在变相资金占用或违规对外提供财务资助等情形。
回复：
“其他类”委托理财情况
单位：万元受托机构是否关产品资金投赎回情产品名称金额认购日期终止日期名称联方类型向况上海通怡通怡海川9私募存托凭
否19977.672022.1.142022.6.1已赎回投资管理号私募证券投资证
18受托机构是否关产品资金投赎回情
产品名称金额认购日期终止日期名称联方类型向况有限公司投资基金上海通怡通怡海川9私募存托凭
投资管理否号私募证券22.332022.1.142022.6.1未赎回投资证有限公司投资基金上海通怡投资管理有限公司是通怡海川9号私募证券投资基金
的管理人，招商证券股份有限公司是基金托管人，通怡海川9号私募证券投资基金的投资范围包括股票、债券、存托凭证等，不存在变相资金占用或违规对外提供财务资助等情形。
（二）请补充说明公司委托理财是否已履行相应审议程序和信息
披露义务，是否存在超出额度的情形。
回复：
公司于2021年8月17日召开了第五届董事会第一次会议，审议通过了《关于公司及其子公司使用自有资金进行现金管理的议案》，同意公司及子公司使用额度不超过人民币3亿元的自有资金进行现金管理，并授权管理层在上述额度内负责办理实施。
为了进一步提高资金使用效率，在确保不影响公司正常经营以及保证流动性和资金安全的前提下，公司于2021年11月16日召开了
第五届董事会第三次会议，并经2021年12月2日2021年第五次临时股东大会审议通过了《关于增加闲置自有资金进行现金管理额度的议案》，同意公司将自有资金进行现金管理的额度由原来的不超过人民币3亿元增加至不超过人民币50亿元，使用期限自公司2021年第五次临时股东大会审议通过之日起至2022年8月16日止，在上述额度和期限范围内，资金可以循环滚动使用。
公司严格按照上述议案要求在授权额度范围内进行资金管理，并
19遵照深交所、证监会要求按时履行委托理财披露义务，不存在超出额度的情形。
七、公司货币资金期末余额14.22亿元，占总资产比例为19.63%，
其中银行存款13.64亿元；交易性金融资产期末余额16.43亿元，占总资产比例为22.68%，均为“其他”。
（一）请补充说明货币资金的存放地点、存放类型、资金用途、银行存款的构成情况（如活期存款、定期存款、结构性存款等的比重），是否存在未披露的受限情形，是否存在被控股股东及其关联方占用或被其他方实际使用的情形。
回复：
货币资金情况
单位：万元项目存放类型存放金额存放地点资金用途
库存现金20.32各司保险柜日常经营
银行存款136391.36银行账户日常经营货币资金
银承保证金、存出投资
其他货币资金5795.64银行、证券款
合计142207.31银行存款构成情况
单位：万元、%序项目金额占比备注
1活期存款110856.2481.28
协议存款
2定期存款24535.1217.99
3结构性存款1000.000.73
合计136391.36100.00
货币资金不存在未披露的受限情形，不存在被控股股东及其关联
20方占用或被其他方实际使用的情形。
（二）请补充说明交易性金融资产的具体明细，相关会计处理及其依据。
回复：
交易性金融资产明细
单位：万元受托机构名称金额起始日期终止日期预计年化收益率
中信银行长治分行10000.002021.11.262023.12.185.50%
中信银行长治分行5000.002022.1.182022.12.313.80%
中信银行长治分行180.002022.04.152022.12.312.60%
中信银行长治分行5200.002022.5.202022.12.312.60%
中信银行长治分行8000.002022.6.12022.12.312.60%
中国银行长治上党支行50.002022.2.232022.12.312.50%
中国银行长治上党支行100.002022.2.232022.12.312.50%
中国银行长治上党支行100.002022.2.232022.12.312.50%
中国银行长治上党支行50.002022.2.232022.12.312.50%
中国银行长治上党支行100.002022.2.232022.12.312.50%
中国银行长治上党支行50.002022.2.232022.12.312.50%
中国银行长治上党支行100.002022.2.232022.12.312.50%
中国银行长治上党支行100.002022.2.232022.12.312.50%
中国银行长治上党支行50.002022.2.232022.12.312.50%
中国银行长治上党支行100.002022.2.232022.12.312.50%
中国银行长治上党支行100.002022.3.42022.12.312.50%
中国银行长治上党支行100.002022.3.42022.12.312.50%
中国银行长治上党支行100.002022.3.42022.12.312.50%
中国银行长治上党支行100.002022.3.42022.12.312.50%
中国银行长治上党支行100.002022.3.72022.12.312.50%
中国银行长治上党支行100.002022.3.72022.12.312.50%
中国银行长治上党支行100.002022.3.72022.12.312.50%
中国银行长治上党支行1000.002022.5.72022.12.312.20%
中国银行长治上党支行1306.482022.5.72022.12.312.20%
21受托机构名称金额起始日期终止日期预计年化收益率
中国银行长治上党支行693.522022.5.72022.12.312.20%
中国银行长治上党支行2000.002022.5.72022.12.312.20%
中国银行长治上党支行3000.002022.5.72022.12.312.20%
中国银行长治上党支行1673.322022.6.42022.7.12.20%
中国银行长治分行10.002019.1.12022.12.312.60%
兴业银行长治分行6943.802022.6.12022.7.303.05%
兴业银行长治分行1000.002022.6.162022.12.313.05%
民生银行太原分行6000.002022.5.112022.8.113.00%
民生银行太原分行5000.002022.6.162022.7.203.00%
中国工商银行上党支行1500.002022.5.72022.12.312.60%
中国工商银行上党支行500.002022.5.92022.12.312.30%
中国工商银行上党支行300.002022.5.92022.12.312.30%
中国工商银行上党支行1000.002022.5.162022.12.312.30%
国融证券1000.002022.1.192022.12.313.60%
国融证券1000.002022.2.232022.12.313.60%
长安信托100.002022.3.252022.9.253.60%
山西证券200.002022.6.62022.12.313.50%
华龙证券500.002021.6.112022.12.314.60%
华龙证券5000.002022.01.072022.12.314.60%
华龙证券3050.002022.2.222022.12.313.60%
华龙证券15000.002022.6.242022.12.243.50%
华龙证券12000.002022.6.242022.9.243.30%
中国银行5000.002022.1.292022.12.312.21%
中国银行1000.002022.4.192022.12.312.21%
中国银行1000.002022.5.272022.12.312.21%
中国银行2000.002022.6.142022.12.312.21%
中国银行1000.002022.6.302022.12.312.21%尧都农村商业银行晋中
5000.002022.6.102022.9.103.70%
分行
中国银行900.002022.2.212022.12.312.60%
中国银行1000.002022.3.102022.12.312.60%
中国银行100.002022.5.122022.12.312.60%
中国银行900.002022.5.122022.12.312.60%
22受托机构名称金额起始日期终止日期预计年化收益率
中国银行850.002022.6.72022.12.312.60%
中国银行50.002022.6.72022.12.312.60%
农业银行550.002022.6.212022.12.312.60%上海通怡投资管理有限
22.332022.1.142022.6.1无
公司
长江证券股份有限公司314.632022.1.202022.6.1无
厦门国际银行1200.002022.3.162022.12.312.900%
兴业银行12800.002022.6.222022.12.312.850%
兴业银行15000.002022.6.222022.12.312.850%
兴业银行3000.002022.6.302022.12.312.800%
兴业银行10000.002022.6.302022.12.312.850%
浦发银行2000.002022.6.302022.12.313.200%中信银行大同迎宾街支
1000.002022.6.32022.7.41.6%-3.25%
行
合计164344.08
会计处理方面，于取得时，借“交易性金融资产-成本”“投资收益（交易费用）”科目，贷“银行存款”科目；于出售时，借“银行存款”科目，贷“交易性金融资产-成本”及“交易性金融资产-公允价值变动”、“投资收益（借或贷）”科目。
确认依据系根据《企业会计准则第22号---金融工具确认和计量》
（2017年修订）第十六条规定：“企业应当根据其管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（一）以摊余成本计量的金融资产。（二）以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。（三）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”进行相应处理。
根据上述规定，公司的理财为不保本不保息或保本不保息的理财产品，由于本金或利息收入的不确定性，该类理财产品并不能保证合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。根
23据其合同现金流量特征，将其理财产品划分为以公允价值计量且变动
计入当期损益类别的金融资产，列报为“交易性金融资产”。
八、报告期末，公司未办妥产权证书的固定资产账面价值4.03亿元，未办妥产权证书的土地使用权账面价值1362.79万元。
请补充列示所涉房屋及建筑物、土地使用权的具体情况，说明相关产权证书尚未办妥的主要原因、截至目前的办理进度及预期办理完
成时间、后续办理是否存在实质性障碍、相关房屋及建筑物、土地的
实际使用情况、是否影响公司经营业务的开展和对资产价值的确认。
回复：
截至报告期末，未办妥产权证书的固定资产40331.95万元，其中，泰盛制药25201.55万元，安欣制药14228.27万元，仁和机械
902.13万元。安欣制药未办妥产权证书的土地使用权账面价值
1362.79万元。
1、泰盛制药目前未办理产权的固定资产是医药园区新厂房屋建筑物。其工程施工许可证和工程竣工验收证尚未办理完毕，主要原因及办理进展如下：
（1）该房屋由专业单位进行的设计施工图纸审核已完成，并出
具了《工程项目设计审核报告书》；
（2）由专业单位进行消防设计审核，部分建筑物已完成并通过
了验收并上网备案。目前未完成消防设计审核、验收、备案的建筑物有4个，主要是：中药提取车间、原料合成车间、1#综合制剂大楼、2#综合制剂大楼，这四个建筑物由大同市消防大队审核、办理和备案，
其设计审核意见书已出。由于设计审核中采用了新标准，设计院无法进行修改、企业也无法进行改造。
24（3）今年，大同市开发区积极推动处理企业工程手续的历史遗留问题，公司已将未办理的工程手续上报。
公司目前正在积极履行相关手续，预计后续办理产权证书不存在实质性障碍，不影响公司经营业务的开展和对资产价值的确认。
2、安欣制药新厂建设项目于2012年10月8日正式开工建设，
2013年11月3日竣工，2014年12月4日经晋中科建建设工程质量
检测有限公司组织完成竣工验收，2017年8月10日通过晋中市公安消防验收，评定为工程消防验收合格。因施工方对工程资料保管不慎，导致大部分资料遗失，完善补充归档资料耗费了较长时间。2021年4月工程竣工备案已经办理完毕，建设手续全部完成，具备办理不动产权证的条件。
目前因土地证单位名称为“山西安特生物制药股份有限公司”与
公司现名称“山西振东安欣生物制药有限公司”名称不符，需先办理完土地证名称变更后，才能申领不动产产权证。
公司目前正在积极履行相关手续，预计后续办理产权证书不存在实质性障碍，不影响公司经营业务的开展和对资产价值的确认。
3、仁和机械房屋产权未办理，主要原因为：此房屋是在购买时
随着土地使用权一起购入，因相关资质手续不齐全，暂未完成办理房屋产权证。房屋建筑物购买手续齐全，有第三方评估报告，目前出租至仁和医药做库房使用，公司正在积极跟进办理权证相关流程，预计后续办理不存在实质性障碍，不影响公司经营业务的开展和对资产价值的确认。
25山西振东制药股份有限公司董事会
2022年9月2日
26