创世纪_本次重大资产重组涉及的拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告（确实无法提供的，应当说明原因及相关资产的财务状况和经营成果）(注册稿)

深圳市创世纪机械有限公司
财务报表及审计报告
2020年度、2021年度、2022年1-5月目录
内容页码
审计报告1-3
合并资产负债表4-5
公司资产负债表6-7合并利润表8公司利润表9合并现金流量表10公司现金流量表11
合并所有者权益变动表12-14
公司所有者权益变动表15-17
财务报表附注19-198深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1公司基本情况
1.1公司概况深圳市创世纪机械有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于2005年12月22日经外经贸委《批准证书》批准设立，取得由国家工商行政管理部门颁发的 91440300783906254G 号《企业法人营业执照》。
公司注册地址：深圳市宝安区新桥街道黄埔社区南浦路152号1栋整套。
企业法人代表：蔡万峰。
注册资本：人民币37981.7741万元。
设立日期：2005年12月22日。
1.2合并财务报表范围
本公司于2020年度将新设立的子公司深圳市创世纪自动化科技有限公司、深圳市创世纪医疗器
械有限公司纳入合并财务报表范围。本公司2020年将北京创群科技有限公司注销，北京创群科技有限公司从注销之日起不再纳入合并财务报表范围。
本公司于2021年度将新设立的子公司无锡市创世纪数控机床设备有限公司、香港台群机械设备
有限公司、浙江创世纪机械有限公司、孙公司深圳市华领智能装备有限公司、深圳市台群电子商
务有限公司、无锡市创群数控机床设备有限公司纳入合并财务报表范围。
本公司于2022年1-5月将新设立的子公司湖州市台群机械有限公司纳入合并财务报表范围。
2财务报表的编制基础
2.1编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.2持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
3重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示
本公司主要从事高端智能装备业务，本公司根据实际生产经营特点，针对应收账款坏账准备计提、存货核算、固定资产、收入等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。详见本附注“3.11应收票据”、“3.12应收账款”、“3.15存货”、“3.21固定资产”、“3.33收入”等章节的描述。
3.1遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
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3重要会计政策及会计估计
3.2会计期间
会计期间自公历1月1日起至12月31日止。
3.3营业周期
公司以一年（12个月）作为正常营业周期。
3.4记账本位币
记账本位币为人民币。
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.5.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
3.5.2非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.6合并财务报表的编制方法
3.6.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.6.2控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。
3.6.3决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权
利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.6.4投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.6合并财务报表的编制方法（续）
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.6.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司
和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表
及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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3.6合并财务报表的编制方法（续）
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.6.6特殊交易会计处理
3.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子
交易的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.7合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.7.1合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.7.2共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准
则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.8现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
3.9外币业务和外币报表折算
3.9.1外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
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3.9外币业务和外币报表折算（续）
3.9.2外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
3.10金融工具
3.10.1金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.10.2金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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3.10金融工具（续）
3.10.2金融资产的分类
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.10.3金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于
市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金
融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
3.10.4嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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3.10.5金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
3.10.6金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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3.10金融工具（续）
3.10.7金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.10.7金融工具的减值（续）
2）减值准备的确认和计量（续）
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的
预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表
日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
3.10.7金融工具的减值（续）
4）应收票据及应收账款减值（续）
应收票据及应收账款组合：
组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票
应收票据组合2评估为正常的、低风险的商业承兑汇票应收账款组合3合并范围内的关联方应收账款组合4高端智能装备业务应收账款
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，上述应收票据组合
1、应收账款组合3一般情况下不计提预期信用损失，应收票据组合2、应收账款组合4在组合的
基础上计提预期信用损失。
5）其他应收款减值按照3.10.72）中的描述确认和计量减值。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据其他应收款组合1账龄组合其他应收款组合2合并范围内应收款组合其他应收款组合3保证金及其他类似风险组合
其他应收款组合2及其他应收款组合3：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，该组合预期不会产生信用损失。
6）合同资产减值
对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
7）长期应收款减值
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他情形形成的长期应收款，则按照3.10.72中的描述确认和计量减值。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.10金融工具（续）
3.10.8利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信
用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其
减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
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3.10金融工具（续）
3.10.9报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
3.10.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
3.11应收票据
3.11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：详见3.10金融工具
3.12应收账款
3.12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：详见3.10金融工具
3.13应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见3.10金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.14其他应收款
3.14.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具
3.15存货
3.15.1存货的类别
存货包括原材料、委托加工物资、自制半成品、低值易耗品、库存商品和发出商品等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.15.2发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.15.3确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.15.4存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.15.5低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中的模具采用五五摊销法，其他低值易耗品采用领用时一次摊销法核算成本。
包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.16合同资产
3.16.1合同资产的确认方法及标准
本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。
3.16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见3.10金融工具
3.17合同成本
3.17.1与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3）该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
3.17.2与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
3.17.3与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
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3.18持有待售资产
3.18.1划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
3.18.2持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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3.18持有待售资产（续）
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.19长期股权投资
3.19.1共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.19.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.19.3后续计量及损益确认方法
3.19.3.1成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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3.19长期股权投资（续）
3.19.3.2权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。
3.19.3.4处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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3.19长期股权投资（续）
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。
3.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.19.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.20投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用公允价值模式对所有投资性房地产进行后续计量，选择公允价值模式计量的依据：
1）认定投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场的依据公司采用公允价值模式计量投资性房地产，应该同时满足以下两个条件：
A. 投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；所在地，通常指投资性房地产所在城市，对于大中型城市应当为投资性房地产所在城区。
B. 公司能够从房地产市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
2）对投资性房地产的公允价值进行估计时涉及的关键假设和主要不确定因素
投资性房地产公允价值确定原则采用审慎、稳健的原则进行投资性房地产的公允价值评估，并针对不同物业市场交易情况采用不同的估计方法：
*公司投资性房地产本身有交易价格时，以公司投资性房地产管理部门进行市场调研，并出具市场调研报告，以市场调研报告的估价结论确定其公允价值。必要时，公司聘请信誉良好的评估机构对公司期末投资性房地产公允价值做出合理的估计。
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3.20投资性房地产（续）
*公司估价时，应从投资性房地产所在城市的政府房地产管理部门、权威机构、或信誉良好的房地产中介服务机构获取同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。
*对本身无交易价格的投资性房地产，参照市场上至少三个以上类似可比项目物业的交易价格，并按照影响标的物业价值的相关因素进行价格修正，以此为基础，最终确定标的物业的公允价值。公司对可比项目估价时应编制调整因素标准表，根据投资性房地产的类型，分别商圈位置、周边交通便捷度、商业繁华度、房屋状况、设备及装修、交易时间、交易方式、所在楼层、地理
位置、人文价值、周边环境等确定调整系数范围。
3）对投资性房地产公允价值期末确认及会计核算处理程序：
*投资性房地产公允价值首次确认：对于公司自行建造、外购、自用房地产等首次转换为投资性
房地产的，在首次转换日按投资性房地产公允价值与账面价值的差额进行会计处理。
*转换日后投资性房地产公允价值后续计量：
如通过评估认定投资性房地产公允价值期末与期初相比发生大幅变动时，公司财务部门根据市场调研报告的估计结论进行会计处理。
如公司通过估价认定公司投资性房地产公允价值期末与期初相比未发生大幅变动时，公司财务部门不进行会计处理。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或摊销，公司以单项投资性房地产为基础估计其期末公允价值，对于单项投资性房地产的期末公允价值发生大幅变动时，以资产负债表日单项投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，单项投资性房地产的期末公允价值与期初公允价值之间的差额计入当期损益，同时考虑递延所得税资产或递延所得税负债的影响。
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3.21固定资产
3.21.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.21.2各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物平均年限法355-102.57-2.71
专用设备平均年限法5-1059.5-19.00
运输工具平均年限法5-1059.5-19.00
其他设备平均年限法3-5519.00-31.67
经营租赁设备双倍余额递减法1053.36-20
3.21.3融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
3.22在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.23借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
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3.24使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
3.24.1使用权资产的初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）承租人发生的初始直接费用；
4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
3.24.2使用权资产的后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
3.24.3使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
3.25无形资产
3.25.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。
土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
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3.25无形资产（续）
3.25.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.26长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。
3.27长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限
在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
长期待摊费用性质摊销方法摊销年限房屋装修费直线法合同约定或者根据受益年限技术维护费直线法合同约定或者根据受益年限
3.28合同负债
3.28.1合同负债的确认方法
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
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3.29职工薪酬
3.29.1短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.29.2离职后福利
3.29.2.1设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.29.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量
等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所
形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定计入当期损益的金额。
4）确定计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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3.29职工薪酬（续）
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.29.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.29.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。
3.30租赁负债
3.30.1租赁负债的初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
3.30.1.1租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
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3.30租赁负债（续）
3.30.1.2折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；
2）“借款”的期限，即租赁期；
3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；
4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
3.30.2租赁负债的后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：
1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
3.30.3租赁负债的重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行驶情况发生变化。
3.31预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
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3.32股份支付及权益工具
3.32.1股份支付的种类
根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付。
3.32.2权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取激励对象提供服务的，以授予激励对象权益工具的公允价值计量。权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定；
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股
价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。
3.32.3确认可行权权益工具最佳估计的依据
对于完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取激励对象服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积；
3.32.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。
3.33收入确认
自2020年1月1日起适用的收入会计政策
3.33.1收入确认和计量所采用的会计政策
3.33.1.1收入确认原则
合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。
3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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3.33收入（续）
3.33.1收入确认和计量所采用的会计政策（续）
3.33.1.1收入确认原则（续）
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品。
6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.33.1.2收入计量原则
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。
本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.33收入（续）
3.33.1.2收入计量原则（续）
本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
3.33.1.3收入确认的具体方法
3.33.1.3.1按时点确认的收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，对于国内客户，产品运抵客户指定地点交付，在安装并调试完成后取得客户签字确认的验收单时确认收入，对于国外客户，产品报关完成并且取得报关单和提单后确认收入；取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转
移、客户接受该商品。
3.33.1.3.2按履约进度确认的收入
本公司与客户之间的提供技术服务合同通常还包含提供技术服务履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
3.34政府补助
3.34.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.34.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3.34.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
3.34.4政府补助在利润表中的核算
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.34政府补助（续）
3.34.5政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.34.6政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
3.35递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税
暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
3.36租赁
2021年1月1日前适用的租赁会计政策
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.36.1经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.36.2融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。
最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.36租赁（续）
自2021年1月1日起适用的租赁会计政策
3.36.3租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
3.36.4本公司作为承租人
3.36.4.1初始确认
在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.24使用权资产”、“3.30租赁负债”。
3.36.4.2租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将
部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3.36.4.3短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
3.36.5本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.36租赁（续）
3.36.5本公司作为出租人（续）
3.36.5.1经营租赁会计处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3.36.5.2融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.36.6转租赁
本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。
3.36.7售后租回
本公司按照“3.33收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
3.36.7.1本公司作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.10金融工具”。
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.36租赁（续）
3.36.7售后租回（续）
3.36.7.2本公司作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.36.5本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不
属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.10金融工具”。
3.37商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
3.38其他重要的会计政策和会计估计
3.38.1重要的会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2017年颁布了修订后的2020年4月27日本公《企业会计准则第14号——收司母公司召开的第五届董
202011详见3.38.3首次执行新收入准入》。本公司自年月日起
事会第四次会议、第五届则调整首次执行当年年初财务
施行前述准则，并根据前述准则关于衔接的规定，于2020年1月1日监事会第四次会议审议通报表相关项目情况。
对财务报表进行了相应的调整。过财政部于2018年12月颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租2021年3月17日本公司赁》（简称“新租赁准则”）。本公司母公司召开的第五届董事详见3.38.4首次执行新租赁准自2021年1月1日起施行前述准会第十五次会议、第五届则调整首次执行当年年初财务则，并根据前述准则关于衔接的规监事会第十五次会议审议报表相关项目情况。
定，于2021年1月1日对财务报表通过进行了相应的调整。
为了更加客观地反映公司持有的投2021年4月24日本公司
资性房地产的真实价值，增强公司投资性房地产后续计量模式的母公司第五届董事会第十
财务信息的准确性，公司对投资性变更未对公司财务报表产生重六次会议、第五届监事会房地产的计量模式由成本计量模式大影响。
变更为公允价值计量模式。第十六次审议通过
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3重要会计政策和会计估计(续)
3.38其他重要的会计政策和会计估计（续）
3.38.1重要的会计政策变更（续）
其他说明：
新收入准则根据公司履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司按照新收入准则相关规定，于准则施行日进行以下调整：
1.本公司将期末符合条件的预收款确认为合同负债，对应的增值税确认为其他流动负债，
对可比期间数据不做调整。
2.本公司因执行新收入准则对2020年1月1日合并及公司资产负债表各项目的影响请见
3.38.3首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
根据新租赁准则规定，对于首次执行日（即2021年1月1日）前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司按照新租赁准则相关规定，于准则施行日进行以下调整：
1.本公司作为承租人，选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁
准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
2.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日
本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日本公司的增量借款利率作为折现率）计量使用权资产。
本公司因执行新租赁准则对2021年1月1日合并及公司资产负债表各项目的影响请见3.38.4首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
3.38.2重要会计估计变更
备注（受重要影会计估计变更的审批程序开始适用的时点响的报表项目名内容和原因称和金额）
为更加客观、真2020年6月17日本公司母公司召开实地反映各项业
的第五届董事会第七次会议、第五
务的财务状况和202062020年度信用减届监事会第七次会议、年月
经营成果，对高2920202020年6月30日值损失减少日召开的年第五次临时股东端智能装备业务8062221.40元。
大会审议通过《关于公司会计估计的应收款项会计变更的议案》。
估计进行变更。
根据公司自有房屋建筑物的实际
情况、未来使用
及管理计划，其实际使用寿命预2020年12月22日本公司母公司召2021年度份房屋计较长，为更加开的第五届董事会第十四次会议、202111建筑物的累计折年月日客观、准确地反第五届监事会第十四次会议审议通旧减少
映公司财务状况过。5813338.89元和经营成果，公司对固定资产折旧年限进行了变更。
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3.38.32020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
合并资产负债表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产
货币资金596306099.68596306099.68-
交易性金融资产45000000.0045000000.00-
衍生金融资产---
应收票据558749808.66558749808.66-
应收账款1034185128.781034185128.78-
应收款项融资---
预付款项49409978.9949409978.99-
其他应收款2000724485.562000724485.56-
其中：应收利息---
应收股利---
存货767576705.92767576705.92-
合同资产不适用--
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产21066107.0921066107.09-
流动资产合计5073018314.685073018314.68-非流动资产
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资6106485.306106485.30-
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产164373965.77164373965.77-
在建工程103963282.69103963282.69-
生产性生物资产---
油气资产---
无形资产82897287.2682897287.26-
开发支出6423012.696423012.69-
商誉---
长期待摊费用13749709.1513749709.15-
递延所得税资产31777396.7731777396.77-
其他非流动资产24153288.5124153288.51-
非流动资产合计433444428.14433444428.14-
资产总计5506462742.825506462742.82-
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3.38.32020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）
合并资产负债表（续）项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动负债：
短期借款318998238.13318998238.13-
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据625410934.05625410934.05-
应付账款397193903.53397193903.53-
预收款项132114212.06--132114212.06
合同负债不适用116915231.91116915231.91
应付职工薪酬21025355.4721025355.47-
应交税费47446303.5847446303.58-
其他应付款33975080.2933975080.29-
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债311504404.55311504404.55-
其他流动负债498173.2015697153.3515198980.15
流动负债合计1888166604.861888166604.86-非流动负债
长期借款145000000.00145000000.00-
应付债券484472561.28484472561.28-
其中：优先股---
永续债---
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益37996458.7637996458.76-
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计667469020.04667469020.04-
负债合计2555635624.902555635624.90-所有者权益
股本311071428.00311071428.00-
其他权益工具26237511.7826237511.78-
其中：优先股---
永续债---
资本公积515946173.16515946173.16-
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备12520651.8012520651.80-
盈余公积151162485.66151162485.66-
未分配利润1936722420.881936722420.88-
归属于公司所有者权益合2953660671.282953660671.28-计
少数股东权益-2833553.36-2833553.36-
所有者权益合计2950827117.922950827117.92-
负债和所有者权益总计5506462742.825506462742.82-
调整情况说明：详见3.38.1重要会计政策变更。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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3.38.32020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）
公司资产负债表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产
货币资金483109851.16483109851.16-
交易性金融资产15000000.0015000000.00-
衍生金融资产---
应收票据385185540.63385185540.63-
应收账款697667538.13697667538.13-
应收款项融资---
预付款项57354785.8057354785.80-
其他应收款2221866589.672221866589.67-
其中：应收利息---
应收股利---
存货669533605.36669533605.36-
合同资产不适用--
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产14551.9814551.98-
流动资产合计4529732462.734529732462.73-非流动资产
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资453706485.30453706485.30-
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产58965306.2558965306.25-
在建工程2438938.002438938.00-
生产性生物资产---
油气资产---
无形资产60462508.1860462508.18-
开发支出6423012.696423012.69-
商誉---
长期待摊费用12298896.0812298896.08-
递延所得税资产18955303.9618955303.96-
其他非流动资产2239517.032239517.03-
非流动资产合计615489967.49615489967.49-
资产总计5145222430.225145222430.22-
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公司资产负债表（续）项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动负债
短期借款210555300.00210555300.00-
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据625540208.07625540208.07-
应付账款303788736.16303788736.16-
预收款项152330548.71--152330548.71
合同负债不适用134805795.32134805795.32
应付职工薪酬16843248.8316843248.83-
应交税费41795246.5341795246.53-
其他应付款48721470.7748721470.77-
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债311284321.22311284321.22-
其他流动负债498173.2018022926.5917524753.39
流动负债合计1711357253.491711357253.49-非流动负债
长期借款---
应付债券484472561.28484472561.28-
其中：优先股---
永续债---
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益27996953.8727996953.87-
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计512469515.15512469515.15-
负债合计2223826768.642223826768.64-所有者权益
股本311071428.00311071428.00-
其他权益工具26237511.7826237511.78-
其中：优先股---
永续债---
资本公积515248447.56515248447.56-
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备12520651.8012520651.80-
盈余公积151162485.66151162485.66-
未分配利润1905155136.781905155136.78-
所有者权益合计2921395661.582921395661.58-
负债和所有者权益总计5145222430.225145222430.22-
调整情况说明：详见3.38.1重要会计政策变更。
56深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.42021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产
货币资金664023850.95664023850.95-
交易性金融资产20000000.0020000000.00-
衍生金融资产---
应收票据983246263.34983246263.34-
应收账款1038496437.351038496437.35-
应收款项融资---
预付款项112664463.00112664463.00-
其他应收款2970922160.072970922160.07-
其中：应收利息88078121.2688078121.26-
应收股利---
存货1445169153.221445169153.22-
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产74776202.9174776202.91-
流动资产合计7309298530.847309298530.84-非流动资产
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资7405579.597405579.59-
其他权益工具投资-
其他非流动金融资产-
投资性房地产-
固定资产320700977.92292884487.35-27816490.57
在建工程194861342.91194861342.91-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产不适用35788856.3735788856.37
无形资产280991757.86280991757.86-
开发支出22396717.7122396717.71-
商誉---
长期待摊费用9367631.919367631.91-
递延所得税资产51047128.9551047128.95-
其他非流动资产44773592.1344773592.13-
非流动资产合计931544728.98939517094.787972365.80
资产总计8240843259.828248815625.627972365.80
57深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.42021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）
合并资产负债表（续）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动负债：
短期借款601496728.61601496728.61-
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据1022900159.721022900159.72-
应付账款1164578460.591164578460.59-
预收款项---
合同负债442778606.93442778606.93-
应付职工薪酬40969207.3240969207.32-
应交税费57887158.3357887158.33-
其他应付款83992899.3283992899.32-
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债222757907.50239580532.8116822625.31
其他流动负债57561218.9157561218.91-
流动负债合计3694922347.233711744972.5416822625.31非流动负债
长期借款385378611.11385378611.11-
应付债券100000000.00100000000.00-
其中：优先股---
永续债---
租赁负债不适用16667713.3716667713.37
长期应付款22778288.62--22778288.62长期应付职工薪酬预计负债
递延收益61930303.6161930303.61
递延所得税负债8659361.178659361.17
其他非流动负债--
非流动负债合计578746564.51572635989.26-6110575.25
负债合计4273668911.744284380961.8010712050.06所有者权益
股本346669055.00346669055.00-
其他权益工具8956088.598956088.59-
其中：优先股---
永续债---
资本公积1018902908.591018902908.59-
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备11848845.3511848845.35-
盈余公积151162485.66151162485.66-
未分配利润2435470630.432432730946.17-2739684.26
归属于公司所有者权益合3973010013.623970270329.36-2739684.26计
少数股东权益-5835665.54-5835665.54-
所有者权益合计3967174348.083964434663.82-2739684.26
负债和所有者权益总计8240843259.828248815625.627972365.80
调整情况说明：详见3.38.1重要会计政策变更。
58深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.42021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）
公司资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产
货币资金508379383.76508379383.76-
交易性金融资产20000000.0020000000.00-
衍生金融资产---
应收票据581295228.68581295228.68-
应收账款1253999505.541253999505.54-
应收款项融资---
预付款项91606722.1991606722.19-
其他应收款1178935696.261178935696.26-
其中：应收利息45610500.2345610500.23-
应收股利---
存货1182236482.651182236482.65-
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产26230330.8826230330.88-
流动资产合计4842683349.964842683349.96-非流动资产
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资2265082555.402265082555.40-
其他权益工具投资---
其他非流动金融资产---
投资性房地产---
固定资产145729342.21117912851.64-27816490.57
在建工程8376831.958376831.95-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产不适用35788856.3735788856.37
无形资产75685757.5175685757.51-
开发支出18096870.7618096870.76-
商誉---
长期待摊费用8254798.128254798.12-
递延所得税资产24093719.4124093719.41-
其他非流动资产15925774.3715925774.37-
非流动资产合计2561245649.732569218015.537972365.80
资产总计7403928999.697411901365.497972365.80
59深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.42021年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况（续）
公司资产负债表（续）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动负债
短期借款571496728.61571496728.61-
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据892470532.72892470532.72-
应付账款852844018.86852844018.86-
预收款项---
合同负债401124042.11401124042.11-
应付职工薪酬29607616.3329607616.33-
应交税费10104308.1310104308.13-
其他应付款417639224.88417639224.88-
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债207757907.50224580532.8116822625.31
其他流动负债52146125.4852146125.48-
流动负债合计3435190504.623452013129.9316822625.31非流动负债
长期借款150221666.67150221666.67-
应付债券100000000.00100000000.00-
其中：优先股---
永续债---
租赁负债不适用16667713.3716667713.37
长期应付款22778288.62--22778288.62
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益23589943.6123589943.61-
递延所得税负债6754988.806754988.80-
其他非流动负债---
非流动负债合计303344887.70297234312.45-6110575.25
负债合计3738535392.323749247442.3810712050.06所有者权益
股本346669055.00346669055.00
其他权益工具8956088.598956088.59
其中：优先股--
永续债--
资本公积1015200332.111015200332.11
减：库存股--
其他综合收益--
专项储备11848845.3511848845.35
盈余公积151162485.66151162485.66
未分配利润2131556800.662128817116.40-2739684.26
所有者权益合计3665393607.373662653923.11-2739684.26
负债和所有者权益总计7403928999.697411901365.497972365.80
调整情况说明：详见3.38.1重要会计政策变更。
60深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3重要会计政策和会计估计(续)
3.38.5与原收入准则规定相比，执行新收入准则对当期财务报表相关项目的影响
2020年12月31日
资产负债表科目合并公司
预收账款-500339825.83-453270167.58
合同负债442778606.93401124042.11
其他流动负债57561218.9052146125.473.38.6在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率（加权平均值：5.00%）来对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经35815068.63
营租赁的尚未支付的最低租赁付款额
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现33490338.68值
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债33490338.68
上述折现的现值与租赁负债之间的差额-
3.38.72020年起首次执行新收入准则追溯调整前期比较数据的说明
本公司首次执行新收入准则未追溯调整前期比较数据。
3.38.82021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
本公司首次执行新租赁准则未追溯调整前期比较数据。
61深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4税项
4.1主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税
增值税销售额乘以适用税率扣除当期允13%、9%、6%、5%、1%、0%
计抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税流转税额、出口货物免抵税额7%、5%
教育费附加流转税额、出口货物免抵税额3%、2%、1.5%
企业所得税应纳税所得额25%、16.5%、15%、10%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
深圳市创世纪机械有限公司（简称“创世纪”）15%
深圳市创智激光智能装备有限公司2.5%、10%
东莞市创群精密机械有限公司（简称“创群”）15%
苏州市台群机械有限公司（简称“台群”）15%
宜宾市创世纪机械有限公司10%、15%、25%
深圳市创世纪自动化科技有限公司2.5%、10%、25%
深圳市创世纪医疗器械有限公司2.5%、10%
无锡市创世纪数控机床设备有限公司25%
深圳市华领智能装备有限公司25%
深圳市台群电子商务有限公司2.5%、10%、25%
香港台群机械设备有限公司16.50%
无锡市创群数控机床设备有限公司25%
浙江创世纪机械有限公司25%
湖州市台群机械有限公司25%
62深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
4税项
4.2税收优惠
2019年本公司深圳市创世纪机械有限公司经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务
局和深圳市地方税务局联合认定为高新技术企业，高新技术企业证书编号为 GR201944204861，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日。
本公司2022年高新技术企业重新认定申请工作已经完成，深圳市科技创新委员会已经受理了申请材料，正在审核中。本报告期企业所得税税率参照按15%。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》国家税务总局
公告2021年第8号文件规定：本公司子公司深圳市创智激光智能装备有限公司、深圳市创世纪
自动化科技有限公司、深圳市创世纪医疗器械有限公司、深圳市台群电子商务有限公司属于小微企业，深圳市创世纪自动化科技有限公司在2020年度按10%缴纳企业所得税，深圳市创智激光智能装备有限公司、深圳市创世纪医疗器械有限公司、深圳市台群电子商务有限公司在报告期内
按2.5%和10%缴纳企业所得税。
2019年，本公司子公司东莞市创群精密机械有限公司取得广东省省科学技术厅、广东财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号 GR201944007393，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日。本公司
2022年高新技术企业重新认定申请工作已经完成，广东省科学技术厅已经受理了申请材料，正在审核中。本报告期企业所得税税率参照按15%。
2019年本公司子公司苏州市台群机械有限公司取得江苏省省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏
省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书号 GR201932003089，有效期三年，享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2019年1月1日至2021年12月31日。本公司2022年高新技术企业重新认定申请工作已经完成，江苏省科技厅已经受理了申请材料，正在审核中。本报告期企业所得税税率参照按15%。
根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告
2020年第23号）的规定：本公司子公司宜宾市创世纪机械有限公司属于“三轴以上联动的高速、精密数控机床及配套数控系统、伺服电机及驱动装置、功能部件、刀具、量具、量仪及高档磨具磨料”企业。符合：产业结构调整指导目录（2011年本）（修正），报告期内减按15%缴纳企业所得税。
63深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注
5.1货币资金
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
库存现金473.002028.004929.00
银行存款173665510.61736097722.18324860284.85
其他货币资金329260653.57395459256.30339158637.10
合计502926637.181131559006.48664023850.95
其中：存放在境外的---款项总额
5.1.1其他货币资金全部为银行承兑汇票保证金。
5.1.2货币资金受限情况详见5.59的披露。
5.2交易性金融资产
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日以公允价值计量且其
变动计入当期损益的811280125.0020000000.0020000000.00金融资产
其中：债务工具投资811280125.0020000000.0020000000.00
权益工具投资---指定以公允价值计量
且其变动计入当期损---益的金融资产
其中：债务工具投资---
权益工具投资---
合计811280125.0020000000.0020000000.00
5.3应收票据
5.3.1应收票据分类列示
种类2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票208289195.78225569675.54100461199.54
商业承兑汇票137544575.67320496022.15882785063.80
合计345833771.45546065697.69983246263.34
5.3.2期末公司已质押的应收票据
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票102869512.14108212888.4161946066.09商业承兑汇票
合计102869512.14108212888.4161946066.09
64深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.3应收票据（续）
5.3.3期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
2022年5月31日
银行承兑汇票1146354539.02394121818.98
商业承兑汇票-252833284.54
合计1146354539.02646955103.52
2021年12月31日
银行承兑汇票910083931.64138976200.00
商业承兑汇票-136873365.02
合计910083931.64275849565.02
2020年12月31日
银行承兑汇票611500041.2915000000.00
商业承兑汇票-278160312.17
合计611500041.29293160312.17
5.3.4期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
项目期末转应收账款金额
2022年5月31日-
商业承兑汇票21400000.00
合计21400000.00
5.3.5按坏账计提方法分类披露
2022年5月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额（%金额）（%）
按单项计提坏账准备-----
其中：银行承兑汇票-----
商业承兑汇票-----
按组合计提坏账准备354975104.63100.009141333.182.58345833771.45
其中：银行承兑汇票208289195.7858.68-0.00208289195.78
商业承兑汇票146685908.8541.329141333.186.23137544575.67
合计354975104.63100.009141333.182.58345833771.45
65深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注（续）
5.3应收票据（续）
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值
金额%金额（）（%）
按单项计提坏账准备-----
其中：银行承兑汇票-----
商业承兑汇票-----
按组合计提坏账准备608319834.49100.0062254136.8010.23546065697.69
其中：银行承兑汇票225569675.5437.08--225569675.54
商业承兑汇票382750158.9562.9262254136.8016.26320496022.15
合计608319834.49100.0062254136.8010.23546065697.69
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备-----
其中：银行承兑汇票-----
商业承兑汇票-----
按组合计提坏账准备1006835971.19100.0023589707.852.34983246263.34
其中：银行承兑汇票100461199.549.98--100461199.54
商业承兑汇票906374771.6590.0223589707.852.60882785063.80
合计1006835971.19100.0023589707.852.34983246263.34
66深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.3应收票据（续）
按组合计提坏账准备：账龄组合
2022年5月31日
名称应收票据坏账准备计提比例
商业承兑汇票146685908.859141333.186.23%
合计146685908.859141333.18
2021年12月31日
名称应收票据坏账准备计提比例
商业承兑汇票382750158.9562254136.8016.26%
合计382750158.9562254136.80
2020年12月31日
名称应收票据坏账准备计提比例
商业承兑票据906374771.6523589707.852.60%
合计906374771.6523589707.85
5.3.6坏账准备的情况
2022年1-5月的坏账准备情况
本期变动金额
2021年122022年5月
类别月31转销或日计提收回或转回31日核销
商业承兑汇票62254136.8094809.0053207612.62-9141333.18本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收票据。
2021年度的坏账准备情况
本期变动金额
2020年122021年12
类别月31收回或转销或日计提月31日转回核销
商业承兑汇票23589707.8538664428.95--62254136.80本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收票据。
2020年度的坏账准备情况
本期变动金额
2019年122020年12
类别31收回或转销或月日计提月31日转回核销
商业承兑汇票-23589707.85--23589707.85本期无坏账准备收回或转回金额重要的应收票据。
5.3.7公司无实际核销的应收票据情况。
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2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.4应收账款
5.4.1按账龄披露
账龄2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内1231054686.01877843065.04920606253.67
1至2年299712155.43238364354.43126396794.97
2至3年39159455.5175048215.3071589998.10
3至4年52912307.0512259919.1221378888.41
4至5年24778367.7816386521.3823706475.42
5年以上20449810.3919086376.68-
小计1668066782.171238988451.951163678410.57
减：坏账准备258570585.52212076514.85125181973.22
合计1409496196.651026911937.101038496437.35
68深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款（续）
5.4.2按坏账计提方法分类披露
2022年5月31日
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准111125661.896.66104625661.8994.156500000.00
按组合计提坏账准备1556941120.2893.34153944923.639.871402996196.65
其中：
合并范围内的关联方款项772940.000.05--772940.00
账龄组合1556168180.2893.29153944923.639.891402223256.65
合计1668066782.17100.00258570585.5215.471409496196.65
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额（%金额）（%）
按单项计提坏账准85483517.586.9085483517.58100.00-
按组合计提坏账准备1153504934.3793.10126592997.2710.971026911937.10
其中：
合并范围内的关联方款项16219102.121.31-16219102.12
账龄组合1137285832.2591.79126592997.2711.131010692834.98
合计1238988451.95100.00212076514.8517.121026911937.10
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值
金额%金额（）（%）
按单项计提坏账准67035294.765.7667035294.76100.00-
按组合计提坏账准备1096643115.8194.2458146678.465.301038496437.35
其中：
合并范围内的关联方款项12678089.581.09--12678089.58
账龄组合1083965026.2393.1558146678.465.361025818347.77
合计1163678410.57100.00125181973.2210.761038496437.35
69深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.3应收账款（续）
按单项计提坏账准备：
2022年5月31日
计提比名称账面余额坏账准备例计提理由
（%）
江苏特兴通讯科技有限公司15802537.6015802537.60100.00预计无法收回
上海维轴自动化科技有限公司14842000.0014842000.00100.00预计无法收回
苏州迪庆金属科技有限公司14615718.7114615718.71100.00预计无法收回
无锡新和成精密机械科技有限公司12672943.236172943.2348.71预计无法全部收回
江苏特信机械科技有限公司7385449.007385449.00100.00预计无法收回
和熙电子科技江苏有限公司5549273.595549273.59100.00预计无法收回
仙游县元生智汇科技有限公司4560000.004560000.00100.00预计无法收回
美明德（昆山）机械设备有限公司4356634.004356634.00100.00预计无法收回
上海觉皓机械设备销售有限公司3734000.003734000.00100.00预计无法收回
无锡衡耐电子科技有限公司3680000.003680000.00100.00预计无法收回
无锡满长和精密机械有限公司3064000.003064000.00100.00预计无法收回
深圳市伽蓝数控机床有限公司2661728.682661728.68100.00预计无法收回
东莞嘉麒精密制造有限公司2490511.002490511.00100.00预计无法收回
东莞市安誉精密五金电子有限公司2432093.412432093.41100.00预计无法收回
深圳市汉唐福发展有限公司2192000.002192000.00100.00预计无法收回
昆山和腾机电设备有限公司1887568.001887568.00100.00预计无法收回
昆山鑫学宏精密电子有限公司1737069.901737069.90100.00预计无法收回
深圳市瑞飞科技有限公司1310000.001310000.00100.00预计无法收回相合（昆山）机械贸易有限公司1046034.001046034.00100.00预计无法收回
其他单项5106100.775106100.77100.00预计无法收回
合计111125661.89104625661.8994.15/
2021年12月31日
计提比名称账面余额坏账准备例计提理由
（%）
江苏特兴通讯科技有限公司15802537.6015802537.60100.00预计无法收回
上海维轴自动化科技有限公司14842000.0014842000.00100.00预计无法收回
苏州迪庆金属科技有限公司14615718.7114615718.71100.00预计无法收回
江苏特信机械科技有限公司7385449.007385449.00100.00预计无法收回
和熙电子科技江苏有限公司5549273.595549273.59100.00预计无法收回
美明德（昆山）机械设备有限公司4356634.004356634.00100.00预计无法收回
上海觉皓机械设备销售有限公司3734000.003734000.00100.00预计无法收回
无锡衡耐电子科技有限公司3680000.003680000.00100.00预计无法收回
深圳市伽蓝数控机床有限公司2661728.682661728.68100.00预计无法收回
东莞嘉麒精密制造有限公司2490511.002490511.00100.00预计无法收回
东莞市安誉精密五金电子有限公司2432093.412432093.41100.00预计无法收回
昆山和腾机电设备有限公司1887568.001887568.00100.00预计无法收回
昆山鑫学宏精密电子有限公司1737069.901737069.90100.00预计无法收回
深圳市瑞飞科技有限公司1310000.001310000.00100.00预计无法收回相合（昆山）机械贸易有限公司1046034.001046034.00100.00预计无法收回
其他单项1952899.691952899.69100.00预计无法收回
合计85483517.5885483517.58100.00/
70深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.4应收账款（续）
按单项计提坏账准备：
2020年12月31日
名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
珠海市联振科技有限公司26784175.2426784175.24100.00预计无法收回
上海维轴自动化科技有限公司14842000.0014842000.00100.00预计无法收回
江苏特信机械科技有限公司7385449.007385449.00100.00预计无法收回
美明德（昆山）机械设备有限公司4356634.004356634.00100.00预计无法收回
深圳市双豪精密科技有限公司4063712.744063712.74100.00预计无法收回
深圳市伽蓝数控机床有限公司2661728.682661728.68100.00预计无法收回
东莞市安誉精密五金电子有限公司2432093.412432093.41100.00预计无法收回
昆山和腾机电设备有限公司1887568.001887568.00100.00预计无法收回相合（昆山）机械贸易有限公司1046034.001046034.00100.00预计无法收回
其他单项1575899.691575899.69100.00预计无法收回
合计67035294.7667035294.76100.00/
按组合计提坏账准备：账龄组合
2022年5月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1204946095.3853212788.424.42
1至2年282479627.2757908323.5920.50
2至3年26970855.9612608875.1746.75
3至4年30357666.4520045167.1666.03
4至5年7009385.515765219.5882.25
5年以上4404549.714404549.71100.00
合计1556168180.28153944923.639.89
2021年12月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内844970177.9942725696.175.06
1至2年226593287.0648468304.1021.39
2至3年49470239.7023048184.6746.59
3至4年9270330.126024787.5464.99
4至5年4171581.383515808.7984.28
5年以上2810216.002810216.00100.00
合计1137285832.25126592997.2711.13
2020年12月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内907928164.0925875952.682.85
1至2年119003766.8714554160.6912.23
2至3年44502544.8612794481.6528.75
3至4年9163948.413239455.7635.35
4至5年3366602.001682627.6849.98
5年以上---
合计1083965026.2358146678.465.36
71深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.4应收账款（续）
5.4.3坏账准备的情况
2022年1-5月计提、收回或转回的坏账准备情况：
202112本期变动金额年月2022年5月
类别31其他日计提收回或转回转销或核销31日变动
单项计提85483517.5819142144.31---104625661.89
组合计提126592997.2734975769.767578014.4045829.00-153944923.63
合计212076514.8554117914.077578014.4045829.00-258570585.52其中本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
2021年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
2020本期变动金额年12月2021年12
类别31其他日计提收回或转回转销或核销月31日变动
单项计提67035294.7649514510.8015218169.3215848118.66-85483517.58
组合计提58146678.4668448805.822487.01--126592997.27
合计125181973.22117963316.6215220656.3315848118.66-212076514.85其中本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
2020年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
2019年12本期变动金额月2020年12月
类别31其他日计提收回或转回转销或核销31日变动
单项计提30031212.3439262669.682258587.26--67035294.76
组合计提110473946.792368692.7854620331.1175630.00-58146678.46
合计140505159.1341631362.4656878918.3775630.00-125181973.22其中本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
5.4.4实际核销的应收账款情况
实际核销的应收账款核销金额
2022年45829.00
2021年15848118.66
2020年75630.00
公司无重要的应收账款核销情况。
72深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.4应收账款（续）
5.4.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022年5月31日期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款与本公司单位名称金额账龄总额比例关系
（%）
江苏雅通贸易有限公司非关联方195691000.001年以内11.71
盐城科阳电子科技有限公司非关联方120770000.001年以内7.23
无锡市台群自动化设备有限公司非关联方97520489.08注15.84
惠州比亚迪电子有限公司非关联方88980367.501年以内5.32
深圳市台群自动化机械有限公司非关联方86734370.21注25.19
合计589696226.7935.29
注1：1年以内1194389.39元，1-2年96326099.69元；注2：1年以内6639800元，1-2年80094570.21元
2021年12月31日期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款与本公司单位名称金额账龄总额比例关系
（%）
盐城科阳电子科技有限公司非关联方117844000.001年以内9.51
无锡市台群自动化设备有限公司非关联方114295022.75注19.22
惠州比亚迪电子有限公司非关联方105969650.901年以内8.55
深圳市台群自动化机械有限公司非关联方82865978.72注26.69
宜宾市智威科技有限公司非关联方56361353.00注34.55
合计477336005.3738.53
注1：1年以内20947013.47元；1-2年93348009.28元；注2：1年以内6649223.66元；1-2年76216755.06元；
注3：1年以内44000000元1-2年12361353元
2020年12月31日期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款与本公司单位名称金额账龄总额比例关系
（%）
无锡市台群自动化设备有限公司非关联方204412833.941年以内17.57
江苏唯士达智能检测系统有限公司非关联方163122000.001年以内14.02
深圳市台群自动化机械有限公司非关联方112150878.371年以内9.64东莞领杰金属精密制造科技有限公
非关联方85638640.001年以内7.36司
东莞长盈精密技术有限公司非关联方58325499.741年以内5.01
合计623649852.0553.60
5.4.6公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
5.4.7公司不存在转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
73深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.5预付款项
5.5.1预付款项按账龄列示
2022年5月31日2021年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内214336197.7292.44169000962.4893.28
1~2年17356195.307.4811979651.746.61
2~3年92.04-95.77-
3年以上195298.650.08195298.650.11
合计231887783.71100.00181176008.64100.00
2020年12月31日
账龄
金额比例(%)
1年以内102084583.2990.61
1~2年10342379.069.18
2~3年237500.650.21
3年以上--
合计112664463.00100.00
5.5.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况
2022年5月31日期末前五名的预付款情况
与本公司单位名称金额账龄未结算原因关系
银鼎精密元件（上海）有限公司非关联方55582164.501年以内业务未完结
南京国林数控机械制造有限公司非关联方29646958.841年以内业务未完结
江苏赛洋机电科技有限公司非关联方21038774.421年以内业务未完结
深圳市广菱数控科技有限公司非关联方18797858.571年以内业务未完结
北京发那科机电有限公司非关联方17606739.371年以内业务未完结
合计142672495.70
74深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.5预付款项（续）
5.5.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况（续）
2021年12月31日期末前五名的预付款情况
与本公司单位名称金额账龄未结算原因关系
1年以内
银鼎精密元件（上海）有限公司非关联方60538116.68业务未完结
南京国林数控机械制造有限公司非关联方28504695.001年以内业务未完结
深圳市广菱数控科技有限公司非关联方20195329.211年以内业务未完结
深圳新深发展有限公司非关联方20667562.75注1业务未完结
东莞市匠博精密机械有限公司非关联方11823708.991年以内业务未完结
合计141729412.63
注1：1年以内17000000元；1-2年3667562.75元。
2020年12月31日期末前五名的预付款情况
与本公司单位名称金额账龄未结算原因关系
银鼎精密元件（上海）有限公司非关联方43767512.261年以内业务未完结
深圳新深发展有限公司非关联方15334229.391年以内业务未完结
深圳市广菱数控科技有限公司非关联方9980658.751年以内业务未完结东莞市公鸡精密金属制品有限公
非关联方8000000.001-2年业务未完结司
深圳市华源达科技有限公司非关联方7561009.581年以内业务未完结
合计84643409.98
75深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款
5.6.1其他应收款
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
应收利息224217534.83184256467.8288078121.26
应收股利---
其他应收款2926660845.242609584506.462882844038.81
合计3150878380.072793840974.282970922160.07
5.6.2应收利息
5.6.2.1应收利息分类
账龄2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
借款利息224217534.83184256467.8288078121.26
合计224217534.83184256467.8288078121.26
5.6.3其他应收款
5.6.3.1按账龄披露
账龄2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内588490106.721420137133.801231795504.40
1至2年1499459018.60496282480.461651094004.58
2至3年149946256.80699871209.93794292.00
3年以上702003308.132800452.203391367.70
小计2939898690.252619091276.392887075168.68
减：坏账准备13237845.019506769.934231129.87
合计2926660845.242609584506.462882844038.81
5.6.3.2按款项性质分类情况
账龄2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
保证金2283948.071932780.00359297.00
往来款2916893858.532599294410.122874060085.71
员工借支991294.60716452.101090633.35
房屋租赁押金3606342.003852049.673679763.34
保险及公积金1492659.031426627.47781689.21
其他14630588.0211868957.037103700.07
小计2939898690.252619091276.392887075168.68
减：坏账准备13237845.019506769.934231129.87
合计2926660845.242609584506.462882844038.81
76深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款（续）
5.6.3.3其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期未来12个月坏账准备预期信用损预期信用损合计预期信用损失（未发生失（已发生失信用减值）信用减值）
2022年1月1日余额3357987.29-6148782.649506769.93
2022年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提108086.97-4418900.004526986.97
本期转回795911.89--795911.89
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2022年5月31日余额2670162.37-10567682.6413237845.01
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期未来12个月坏账准备预期信用损预期信用损合计预期信用损失（未发生失（已发生失信用减值）信用减值）
2021年1月1日余额4231129.87--4231129.87
2021年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提151970.61-6148782.646300753.25
本期转回1025113.19--1025113.19
本期转销----
本期核销----
其他变动--
2021年12月31日余额3357987.29-6148782.649506769.93
77深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款（续）
5.6.3.3其他应收款坏账准备计提情况（续）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期未来12个月坏账准备预期信用损预期信用损合计预期信用损失（未发生失（已发生失信用减值）信用减值）
2020年1月1日余额2486246.51--2486246.51
2020年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提1744998.07--1744998.07
本期转回90.00--90.00
本期转销----
本期核销----
其他变动-24.71---24.71
2020年12月31日余额4231129.87--4231129.87
5.6.3.4其他应收款坏账准备的情况
2022年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
2021年12月2022年5月
类别31收回或转销或其他日计提31日转回核销变动
单项计提6148782.644418900.00---10567682.64
账龄组合3357987.29108086.97795911.89--2670162.37
合计9506769.934526986.97795911.8913237845.01本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
2021年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
2020年12月2021年12月
类别31收回或转销或其他日计提31日转回核销变动
单项计提-6148782.64---6148782.64
账龄组合4231129.87151970.611025113.19--3357987.29
合计4231129.876300753.251025113.19--9506769.93本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
78深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款（续）
5.6.3.4其他应收款坏账准备的情况
2020年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
2019年122020年12月
类别月31收回或转销或其他日计提31日转回核销变动
账龄组合2486246.511744998.0790.00--24.714231129.87
合计2486246.511744998.0790.00--24.714231129.87本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
5.6.3.5报告期内无实际核销的其他应收款情况。
5.6.3.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2022年5月31日余额前五名情况
占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计性质
数比例（%期末余额）广东创世纪智能装备股
往来款2916539637.65注199.21-份有限公司无锡惠创科技创业发展
保证金1800000.001年以内0.0690000.00有限公司
龙艳其他1517998.481-2年0.051517998.48
许萍其他1425978.831-2年0.051425978.83
深圳市建宏业实业有限房屋租赁1378546.003年以上0.051378546.00公司押金
合计2922662160.9699.424412523.31
注1：1年以内575983313.52元，1-2年1490760465.47元，2-3年149938148.73元，3年以上699857709.93元。
2021年12月31日余额前五名情况
占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计性质
数比例（%期末余额）广东创世纪智能装备股
资金往来2599294410.12注199.24-份有限公司苏州市尚群自动化设备
其他4475534.991年以内0.17223776.75有限公司
深圳市建宏业实业有限房屋租赁2036000.003年以上0.082036000.00公司押金无锡惠创科技创业发展
其他1800000.001年以内0.0790000.00有限公司
龙艳其他1517998.481-2年0.061517998.48
合计2609123943.5999.623867775.23
注1：1年以内1409483680.93元，1-2年489953019.26元，2-3年699857709.93元。
79深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.6其他应收款（续）
5.6.3.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2020年12月31日余额前五名情况
占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计性质
数比例（%期末余额）广东创世纪智能装备集
资金往来2873059335.71注199.51-团股份有限公司
深圳市建宏业实业有限房屋租赁3004100.00注20.102739050.00公司押金
龙艳其他1517998.481年以内0.0575899.92深圳市沙井南洞股份合
保证金267017.003年以上0.01267017.00作公司
罗唐员工借支133292.002-3年0.00566646.00
合计2877981743.1999.943148612.92
注1：1年以内金额为1221988231.13元，1-2年金额为1651071104.58元；
注2：2-3年金额为530100元，3年以上金额为2474000.00元。
5.6.3.7报告期内无涉及政府补助的应收款项。
5.6.3.8报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
5..6.3.9报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
80深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.7存货
5.7.1存货分类
2022年5月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料557383533.182082361.65555301171.53
委托加工物资31273581.35229613.7831043967.57
库存商品590557202.5121741934.45568815268.06
自制半成品322876424.31879110.28321997314.03
发出商品710188897.1210377919.42699810977.70
合计2212279638.4735310939.582176968698.89
2021年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料587813883.195227302.44582586580.75
委托加工物资13891574.60229613.7813661960.82
库存商品487469978.3718827789.61468642188.76
自制半成品422166850.952228019.30419938831.65
发出商品856258371.2526583007.65829675363.60
合计2367600658.3653095732.782314504925.58
2020年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料190233120.23-190233120.23
委托加工物资7425287.25-7425287.25
库存商品295490318.254077601.75291412716.50
自制半成品100745116.32-100745116.32
发出商品877093121.0121740208.09855352912.92
合计1470986963.0625817809.841445169153.22
81深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.7存货（续）
5.7.2存货跌价准备
2021年12月本期增加金额本期减少金额2022年5月
项目31日计提其他转回或转销其他31日
原材料5227302.441637.12-2794287.76352290.152082361.65
委托加工物资229613.78---229613.78
库存商品18827789.614287826.02-1373681.18-21741934.45
自制半成品2228019.30--1348909.02-879110.28
发出商品26583007.653593516.99-13880083.855918521.3710377919.42
合计53095732.787882980.13-19396961.816270811.5235310939.58
2020年12月本期增加金额本期减少金额2021年12月
项目31日计提其他转回或转销其他31日
原材料-5227302.44---5227302.44
委托加工物资-229613.78---229613.78
库存商品4077601.7514750187.86---18827789.61
自制半成品-2228019.30---2228019.30
发出商品21740208.0911257230.08-6414430.52-26583007.65
合计25817809.8433692353.46-6414430.52-53095732.78
2019年12月本期增加金额本期减少金额2020年12月
项目31日计提其他转回或转销其他31日
原材料------
委托加工物资------
库存商品346153.853731447.90---4077601.75
自制半成品------
发出商品5212525.7916527682.30---21740208.09
合计5558679.6420259130.20---25817809.84
5.8其他流动资产
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
待抵扣税金160094406.56133650096.2274776202.91
利息537066.08138707.47-
合计160631472.64133788803.6974776202.91
82深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.9长期股权投资
2022年1-5月增减变动
2021年12宣告发放2022年5减值准备
被投资单位31减少权益法下确认其他综合其他权计提减月日追加投资现金股利其他月31日期末余额投资的投资损益收益调整益变动值准备或利润深圳市嘉熠精
密自动化科技1428519.25---1428519.25-------有限公司广东中创智能
制造系统有限1048006.19--125200.99-----1173207.18-公司
合计2476525.44---1303318.26-----1173207.18-
其他说明：
1、深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司为本公司于2015年10月取得40%股权的联营企业，2017年12月31日减少其投资比例至23%，截止2022年5月31日
本公司对其投资比例为23%。
2、公司于2020年6月购买广东中创智能制造系统有限公司19%的股权，截至2022年5月31日本公司对其投资比例为19%。
83深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.9长期股权投资
2021年增减变动
2020122021年年宣告发放减值准备
被投资单位31减少权益法下确认其他综合其他权计提减12月31月日追加投资现金股利其他期末余额投资的投资损益收益调整益变动值准备日或利润深圳市嘉熠精
密自动化科技3861497.00---2432977.75-----1428519.25-有限公司广东中创智能
制造系统有限3071058.40---2023052.21-----1048006.19-公司华中创（苏州）物业管理473024.19--400000.00-80917.18----7892.99--服务有限公司
合计7405579.59--400000.00-4536947.14----7892.992476525.44-
其他说明：
1、深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司为本公司于2015年10月取得40%股权的联营企业，2017年12月31日减少其投资比例至23%，截止2021年12月31日
本公司对其投资比例为23%。
2、华中创（苏州）物业管理服务有限公司于2020年8月21日成立，公司孙公司苏州市台群机械有限公司占股40%，2021年5月已处置，截至2021年12月31日，公司孙公司苏州市台群机械有限公司不再持有华中创（苏州）物业管理服务有限公司的股权。
3、公司于2020年6月购买广东中创智能制造系统有限公司19%的股权，截至2021年12月31日本公司对其投资比例为19%。
84深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.9长期股权投资（续）
2020年增减变动
2019年122020年减值准备
被投资单位31减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减12月31月日追加投资其他期末余额投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备日深圳市嘉熠精
密自动化科技6106485.30---2244988.30-----3861497.00-有限公司广东中创智能
制造系统有限-1551020.00-1520038.40-----3071058.40-公司华中创（苏州）物业管理-400000.00-73024.19-----473024.19-服务有限公司
合计6106485.301951020.00--651925.71-----7405579.59-
其他说明：
1、深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司为本公司于2015年10月取得40%股权的联营企业，2017年12月31日减少其投资比例至23%，截止2020年12月31日
本公司对其投资比例为23%。
2、华中创（苏州）物业管理服务有限公司于2020年8月21日成立，公司子公司苏州市台群机械有限公司占股40%，截至2020年12月31日持有股权比例为
40%。
3、公司于2020年6月购买广东中创智能制造系统有限公司19%的股权，截至2020年12月31日，本公司对其持股比例为19%。
85深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.10其他权益工具投资
5.10.1其他权益工具投资情况
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
非交易性权益工具投资-250000.00-
合计-250000.00-
5.10.2非交易性权益工具投资的情况
2021年12月31日
指定为以公允价值计量本期确认的累计其他综合收益转入其他综合收益转入留项目累计利得且其变动计入其他综合股利收入损失留存收益的金额存收益的原因收益的原因该权益工具为非交易性
权益工具，公司在重新深圳市智杰机械设----确认时，将其指定为以-备有限责任公司公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
86深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.11投资性房地产
5.11.1采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、2021年12月31日259608881.43--259608881.43
二、本期变动12568632.31--12568632.31
加：外购----
存货\固定资产\在建9042808.01--9042808.01工程转入
企业合并增加----
减：处置----
其他转出---
公允价值变动3525824.30--3525824.30
三、2022年5月31日272177513.74--272177513.74
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、2020年12月31日----
二、本期变动259608881.43--259608881.43
加：外购----
存货\固定资产\在建258066881.43--258066881.43工程转入
企业合并增加----
减：处置----
其他转出----
公允价值变动1542000.00--1542000.00
三、2021年12月31日259608881.43--259608881.43
5.11.2公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况。
其他说明：经董事会决议，自2021年1月1日起投资性房地产由成本计量模式改为公允价值计量模式。
87深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.12固定资产
5.12.1固定资产汇总情况
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
固定资产531232294.42527995194.28320700977.92
固定资产清理---
合计531232294.42527995194.28320700977.92
5.12.2固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计
一、账面原值：
1.2021年12月31日454483023.2683052039.9616304831.287331180.66561171075.16
2.本期增加金额-26914626.61502976.84956724.4828374327.93
（1）购置-----
（2）在建工程转入-26914626.61502976.84956724.4828374327.93
（3）其他转入-----
3.本期减少金额7874091.977876293.771153567.67248684.7017152638.11
（1）处置或报废-1690812.751153567.67248684.703093065.12
（2）其他转出7874091.976185481.02--14059572.99
4.2022年5月31日446608931.29102090372.8015654240.458039220.44572392764.98
二、累计折旧
1.2021年12月31日7982580.1615398005.036195712.343599583.3533175880.88
2.本期增加金额5107958.724365680.27832270.20483999.9310789909.12
（1）计提5107958.724365680.27832270.20483999.9310789909.12
（2）其他转入-----
3.本期减少金额208286.511709031.66697739.78190261.492805319.44
（1）处置或报废-224517.98697739.78190261.491112519.25
（2）其他转出208286.511484513.68--1692800.19
4.2022年5月31日12882252.3718054653.646330242.763893321.7941160470.56
三、减值准备
1.2021年12月31日-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
4.2022年5月31日-----
四、账面价值-----
1.2022年5月31日433726678.9284035719.169323997.694145898.65531232294.42
2.2021年12月31日446500443.1067654034.9310109118.943731597.31527995194.28
88深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.12固定资产（续）
5.12.2固定资产情况（续）
项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计
一、账面原值：
1.2020年12月31日197206619.91130368126.3411239024.163985038.99342798809.40
2.本期增加金额445602050.0871053469.855996426.563553104.94526205051.43
（1）购置-----
（2）在建工程转入445602050.0871034988.435996426.563553104.94526186570.01
（3）其他转入-18481.42--18481.42
3.本期减少金额188325646.73118369556.23930619.44206963.27307832785.67
（1）处置或报废-411089.01205350.3446087.94662527.29
（2）其他转出188325646.73117958467.22725269.10160875.33307170258.38
4.2021年12月31日454483023.2683052039.9616304831.287331180.66561171075.16
二、累计折旧
1.2020年12月31日5757980.919319483.024884739.372135628.1822097831.48
2.本期增加金额7665306.7724971360.171430220.871498539.6135565427.42
（1）计提7665306.7724971112.671430220.871498539.6135565179.92
（2）其他转入-247.50--247.50
3.本期减少金额5440707.5218892838.16119247.9034584.4424487378.02
（1）处置或报废-123026.60119247.9034336.94276611.44
（2）其他转出5440707.5218769811.56-247.5024210766.58
4.2021年12月31日7982580.1615398005.036195712.343599583.3533175880.88
三、减值准备
1.2020年12月31日-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
4.2021年12月31日-----
四、账面价值-----
1.2021年12月31日446500443.1067654034.9310109118.943731597.31527995194.28
2.2020年12月31日191448639.00121048643.326354284.791849410.81320700977.92
89深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.12固定资产（续）
5.12.2固定资产情况（续）
项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备合计
一、账面原值：
1.2019年12月31日45346881.48136531939.5714478886.748129141.12204486848.91
2.本期增加金额151859738.43112874242.721419578.081420899.33267574458.56
（1）购置-----
（2）在建工程转入151859738.43112874242.721419578.081420899.33267574458.56
（3）企业合并增加-----
3.本期减少金额-119038055.954659440.665565001.46129262498.07
（1）处置或报废-57772267.854659440.665565001.4667996709.97
（2）其他转出-61265788.10--61265788.10
4.2020年12月31日197206619.91130368126.3411239024.163985038.99342798809.40
二、累计折旧
1.2019年12月31日1508667.6826715306.626758681.685130227.1640112883.14
2.本期增加金额4249313.2313807325.141326077.92871391.0920254107.38
（1）计提4249313.2313807325.141326077.92871391.0920254107.38
3.本期减少金额-31203148.743200020.233865990.0738269159.04
（1）处置或报废-16285597.113200020.233865990.0723351607.41
（2）其他转出-14917551.63--14917551.63
4.2020年12月31日5757980.919319483.024884739.372135628.1822097831.48
三、减值准备
1.2019年12月31日-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置或报废-----
4.2020年12月31日-----
四、账面价值
1.2020年12月31日191448639.00121048643.326354284.791849410.81320700977.92
2.2019年12月31日43838213.80109816632.957720205.062998913.96164373965.77
90深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.12固定资产（续）
5.12.3报告期内公司无暂时闲置的固定资产情况。
5.12.4通过融资租赁租入的固定资产情况
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
2020年12月31日
机器设备28543361.262364826.38-26178534.88
运输工具912356.86157289.42-755067.44
办公设备1114282.03199652.32-914629.71
5.12.5通过经营租赁租出的固定资产
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
机器设备53323419.6630297512.17-
合计53323419.6630297512.17-
5.12.6未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物2411420.70注1
注：根据《关于宝安区2013年度800套重点企业人才住房配售有关事项的通知》，公司于2014年11月向深圳市宝安区住宅局购买了10套人才住房，共计金额3566944.00元，用于安排公司的引进人才住宿问题。根据文件规定，公司购买的10套人才住房不得转让，对外出租，抵押。
5.13在建工程
5.13.1在建工程汇总情况
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
在建工程39769314.1920535864.82194861342.91
工程物资---
合计39769314.1920535864.82194861342.91
91深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.13.2在建工程情况
2022年5月31日2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备安装工程6777863.25-6777863.2512761469.47-12761469.47
水电工程220138.95-220138.95220138.95-220138.95
新建厂房项目32771311.99-32771311.997554256.40-7554256.40
合计39769314.19-39769314.1920535864.82-20535864.82
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
设备安装工程31233115.66-31233115.66
水电工程220138.95-220138.95
新建厂房项目163408088.30-163408088.30
合计194861342.91-194861342.91
2022年1-5月重要在建工程项目本期变动情况
202112本期转入工程累计投入工程预算数年月本期增加本期其他减少2022年5月31利息资本化累计其中：本期利本期利息资本
项目名称31固定资产占预算比例进度%资金来源（万元）日金额金额日
金额（%%金额息资本化金额化率（））（）
设备安装工程12761469.4729623925.8725607848.599999683.506777863.25------
水电工程220138.95---220138.95------
苏州台群厂房27075.14729387.032624235.04488798.642864823.4396.34100.0011316083.34--
东创群智能制造项目38265.881595785.403601869.54399349.771267210.943531094.2395.99-8062244.15--高端数控机床制造产
业化生产基地项目-建2380.00-10907717.46764504.60463357.249679855.6240.67----
筑工程-生活区
自有资金+借款高端数控机床制造产
业化生产基地项目-建30000.00-9435779.82--9435779.823.15----
筑工程-生产区
宜宾创世纪智能机械24530.475229083.973565040.231113826.33420538.987259758.8998.18100.00---产业园
合计20535864.8259758567.9628374327.9312150790.6639769314.19//19378327.49///
92深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.13.3重要在建工程项目本期变动情况
2021年度重要在建工程项目本期变动情况
预算数202012本期转入202112工程累计投工程其中：本期本期利息资年本期增加本期其他减年利息资本化项目名称（万31固定资产31入占预算比进度利息资本化本化率资金来源月日金额少金额月日累计金额元）金额例（%）（%）金额（%）
设备安装工程31233115.66196206370.1471179696.03143498320.3012761469.47------
水电工程220138.95---220138.95------
苏州台群厂房27075.144128466.5537197334.2839309996.671286417.13729387.0395.36100.0011316083.34--
东创群智能制造项目36900.0065937671.92177392143.24241734029.76-1595785.4098.74100.008062244.157506664.75-
自有资金+借款
宜宾创世纪智能机械24530.4793341949.8388078885.70173962847.552228904.015229083.9797.32100.00---产业园
合计194861342.91498874733.36526186570.01147013641.4420535864.82//19378327.497506664.75//
2020年度重要在建工程项目本期变动情况
预算数201912本期转入工程累计投其中：本期本期利息资年本期增加本期其他减2020年12工程利息资本化
项目名称（万31固定资产入占预算比利息资本化本化率资金来源月日金额少金额月31日%进度累计金额元）金额例（）金额（%）
设备安装工程5017546.77142963423.46115714720.131033134.4431233115.66---
水电工程220138.95220138.95---
苏州台群厂房27075.1498725596.9757262608.01151859738.43-4128466.5581.6381.6311316083.346380041.674.25
东创群智能制造项目36900.00-186942071.92-121004400.0065937671.9250.6850.68555579.40555579.405.65
自有资金+借款
宜宾创世纪智能机械24530.47-150646654.91-57304705.0893341949.8361.4161.41---产业园
合计103963282.69537814758.30267574458.56179342239.52194861342.91//11871662.746935621.07//
注：截至到2020年12月31日苏州台群的累计资本化利息11316083.34元已全部结转。
93深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.14使用权资产
项目房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他合计
一、账面原值
1.2021年12月31日51257143.80---51257143.80
2.本期增加金额-----
（1）购置-----
3.本期减少金额-----
（1）处置-----
4.2022年5月31日51257143.80---51257143.80
二、累计折旧
1.2021年12月31日23122367.52---23122367.52
2.本期增加金额5555087.55---5555087.55
（1）计提5555087.55---5555087.55
3.本期减少金额-----
(1)处置-----
4.2022年5月31日28677455.07---28677455.07
三、减值准备
1.2021年12月31日-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置-----
4.2022年5月31日-----
四、账面价值
1.2022年5月31日22579688.73---22579688.73
2.2021年12月31日28134776.28---28134776.28
94深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.14使用权资产（续）
项目房屋建筑物机器设备运输设备办公及其他合计
一、账面原值
1.2021年1月1日22778188.1328507882.19912356.861113433.9153311861.09
2.本期增加金额28478955.67---28478955.67
（1）购置28478955.67---28478955.67
3.本期减少金额-28507882.19912356.861113433.9130533672.96
（1）处置-28507882.19912356.861113433.9130533672.96
4.2021年12月31日51257143.80---51257143.80
二、累计折旧
1.2021年1月1日14805822.332361046.37157289.42198846.6017523004.72
2.本期增加金额8316545.193030856.70176320.54509148.0712032870.50
（1）计提8316545.193030856.70176320.54509148.0712032870.50
3.本期减少金额-5391903.07333609.96707994.676433507.70
(1)处置-5391903.07333609.96707994.676433507.70
4.2021年12月31日23122367.52---23122367.52
三、减值准备
1.2021年1月1日-----
2.本期增加金额-----
（1）计提-----
3.本期减少金额-----
（1）处置-----
4.2021年12月31日-----
四、账面价值
1.2021年12月31日28134776.28---28134776.28
2.2021年1月1日7972365.8026146835.82755067.44914587.3135788856.37
95深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.15无形资产
5.15.1无形资产情况
项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.2021年12月31日268510278.55146742365.4013645008.69428897652.64
2.本期增加金额-4707702.814181862.808889565.61
(1)购置--4181862.804181862.80
(2)内部研发-4707702.81-4707702.81
(3)企业合并增加----
3.本期减少金额2442643.42--2442643.42
(1)处置----
(1)其他转出2442643.42--2442643.42
4.2022年5月31日266067635.13151450068.2117826871.49435344574.83
二、累计摊销
1.2021年12月31日5891150.5743281482.403080631.2052253264.17
2.本期增加金额2257723.005974189.12621037.148852949.26
（1）计提2257723.005974189.12621037.148852949.26
3.本期减少金额96502.25--96502.25
(1)处置----
(1)其他转出96502.25--96502.25
4.2022年5月31日8052371.3249255671.523701668.3461009711.18
三、减值准备
1.2021年12月31日----
2.本期增加金额----
（1）计提----
3.本期减少金额----
(1)处置----
4.2022年5月31日----
四、账面价值
1.2022年5月31日258015263.81102194396.6914125203.15374334863.65
2.2021年12月31日262619127.98103460883.0010564377.49376644388.47
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例34.79%。
5.15.2本报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
96深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.15无形资产
5.15.1无形资产情况（续）
项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.2020年12月31日201550760.97103016729.366367573.99310935064.32
2.本期增加金额116539245.0043725636.047277434.70167542315.74
(1)购置116539245.00-7277434.70123816679.70
(2)内部研发-43725636.04-43725636.04
(3)企业合并增加----
3.本期减少金额49579727.42--49579727.42
(1)处置----
(1)其他转出49579727.42--49579727.42
4.2021年12月31日268510278.55146742365.4013645008.69428897652.64
二、累计摊销
1.2020年12月31日3830539.5024078944.602033822.3629943306.46
2.本期增加金额3997139.1119202537.801046808.8424246485.75
（1）计提3997139.1119202537.801046808.8424246485.75
3.本期减少金额1936528.04--1936528.04
(1)处置----
(1)其他转出1936528.04--1936528.04
4.2021年12月31日5891150.5743281482.403080631.2052253264.17
三、减值准备
1.2020年12月31日----
2.本期增加金额----
（1）计提----
3.本期减少金额----
(1)处置----
4.2021年12月31日----
四、账面价值
1.2021年12月31日262619127.98103460883.0010564377.49376644388.47
2.2020年12月31日197720221.4778937784.764333751.63280991757.86
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例34.21%。
5.15.2本报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
97深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.15无形资产（续）
5.15.1无形资产情况（续）
项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.2019年12月31日23241655.8971671139.725827927.98100740723.59
2.本期增加金额178309105.0831345589.64539646.01210194340.73
(1)购置178309105.08-539646.01178848751.09
(2)内部研发-31345589.64-31345589.64
(3)企业合并增加----
3.本期减少金额----
(1)处置----
4.2020年12月31日201550760.97103016729.366367573.99310935064.32
二、累计摊销
1.2019年12月31日813457.8915605980.761423997.6817843436.33
2.本期增加金额3017081.618472963.84609824.6812099870.13
（1）计提3017081.618472963.84609824.6812099870.13
3.本期减少金额----
(1)处置----
4.2020年12月31日3830539.5024078944.602033822.3629943306.46
三、减值准备
1.2019年12月31日----
2.本期增加金额----
（1）计提----
3.本期减少金额----
(1)处置----
4.2020年12月31日----
四、账面价值
1.2020年12月31日197720221.4778937784.764333751.63280991757.86
2.2019年12月31日22428198.0056065158.964403930.3082897287.26
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例33.13%。
5.15.2报告期内公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
98深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.16开发支出
本期增加金额本期减少金额
2021年12月2022年5月
项目31内部开发确认为转入当期日其他其他转出31日支出无形资产损益
T-1800钻攻机开发 - 4485899.66 - - 4485899.66 - -
T-M500P直线电机款门式钻攻中心研发项目 - 1225580.77 - - 1225580.77 - -
T-V1375H立式加工中心研发项目 - 862785.62 - - 862785.62 - -
T-V1685A立式加工中心研发项目 - 742694.19 - - 742694.19 - -
T-V18钻攻机开发 - 934199.16 - - 934199.16 - -
T-V856P立式加工中心开发 - 1394747.21 - - 1394747.21 - -
T-VH1165立式加工中心开发 - 5005581.44 - - 5005581.44 - -
T-VH850立式加工中心开发 - 5549651.25 - - 5549651.25 - -
T-VP1265高端立式加工中心研究开发项目 - 929347.45 - - 929347.45 - -
V-650U五轴加工中心 - 758295.56 - - 758295.56 - -
T-V870W加工中心开发及应用 1862563.92 - 1862563.92 - -
HMC-80卧式加工中心研发项目 - 3997045.09 - - 3997045.09 - -
H-PB1320 数控创台式铣镂床研发项目 - 4004053.38 - - 4004053.38 - -
L-V65数控立式车床研发项目 4733077.33 286526.52 - 4707702.81 311901.04 -
G-T1220A龙门加工中心研发项目 - 449473.59 - - 449473.59 - -
99深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.16开发支出
本期增加金额本期减少金额
2021年12月2022年5
项目31内部开发确认为转入当期日其他其他转出月31日支出无形资产损益
G-M2518L轻型龙门型材加工中心研发项目 - 698250.50 - - 698250.50 - -
T-V1070W立式加工中心 - 715546.67 - - 715546.67 - -
L-V125C数控立式车削中心开发项目 - 7413.74 - - 7413.74 - -
L-45HP数控卧式车床开发项目 - 1492.60 - - 1492.60 - -
T-2515钻攻机开发项目 - 761.60 - - 761.60 - -
T-M1000门式加工中心开发项目 - 849.87 - - 849.87 - -
G-M2025L轻型龙门加工中心研发项目 - 29387.25 - - 29387.25 - -
H-500U卧加整机开发项目 - 298005.95 - - 298005.95 - -
G-B3060三轴桥式龙门加工中心 - 892883.33 - - 892883.33 - -
T-500*钛合金钻攻中心的项目开发 - 311512.08 - - 311512.08 - -
B-550E精雕机整机开发项目 - 3381674.91 - - 3381674.91 - -
合计4733077.3338826223.31-4707702.8138539696.79311901.04-
100深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.16开发支出
本期增加金额本期减少金额
2020年12月2021年12
项目31内部开发确认为转入当期其他转日其他月31日支出无形资产损益出
B-850E-4 四头机整机开发项目 - -235431.83 - - -235431.83 - -
L-25H/35H/45H数控立式车床开发项目 - 5503032.58 - 3953461.43 1549571.15 - -
T-M650高速机整机开发项目 - 6019433.35 - - 6019433.35 - -
口罩机研发项目-78000.00--78000.00--
T-2000型材机开发项目 - -124718.18 - - -124718.18 - -
V-650U五轴加工中心 - 8271296.23 - - 8271296.23 - -
H-100卧式整机开发项目 - 4724977.25 - - 4724977.25 - -
L-P30G排刀车床开发项目 - 10381584.76 - 5068484.67 5313100.09 - -
T-500P钻攻机整机开发项目 - 2328991.75 - - 2328991.75 - -
T-V1585H立式加工中心整机开发项目 3096233.41 2211133.63 - 4829379.59 477987.45 - -
T-1000A高速钻攻加工中心开发项目 - 4070210.01 - - 4070210.01 - -
HMC-50卧式加工中心开发项目 - 5055016.87 - - 5055016.87 - -
T-2012钻攻机研发项目 - 5298555.10 - - 5298555.10 - -
T-M500P直线电机款门式钻攻中心研发项目 - 6409306.10 - - 6409306.10 - -
T-1800钻攻机开发 - 1389374.89 - - 1389374.89 - -
T-VP1265高端立式加工中心研究开发项目 - 4532201.18 - - 4532201.18 - -
T-V1055S/V1165S立式加工中心项目研发 9672855.92 -3244425.48 - 6340688.27 87742.17 - -
T-V856H立式加工中心机整机开发项目 5327781.43 296036.11 - 5484590.71 139226.83 - -
T-V1375H立式加工中心研发项目 - 5502142.16 - - 5502142.16 - -
T-H13立卧式加工中心开发项目 - 2452617.32 - - 2452617.32 - -
T-V1185立式加工中心研发项目 - 9620773.93 - - 9620773.93 - -
101深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.16开发支出（续）
本期增加金额本期减少金额
2020年122021年12
项目31内部开发确认为转入当期其他月日其他月31日支出无形资产损益转出
C-650-2双通道立式加工中心研发项目 - 6297336.98 - - 6297336.98 - -
T-V856B立式加工中心研发项目 - 6556086.43 - 5567393.40 988693.03 - -
T-V856S联动刀库研发项目 - 10855744.84 - 4205803.68 6649941.16 - -
T-V1475A立式加工中心开发项目 - 8450501.67 - - 8450501.67 - -
T-V1685A立式加工中心研发项目 - 6332653.02 - - 6332653.02 - -
T-VH850立式加工中心开发 - 2562493.25 - - 2562493.25 - -
T-VH1165立式加工中心开发 - 772700.20 - - 772700.20 - -
TD-4500型材加工中心整机项目 - 508710.35 - 508710.35 - -
T-4500型材机研发 - 3708652.28 - 3708652.28 - -
T-500D钻攻机项目 - 1465593.95 - 1465593.95 - -
五轴加工中心 V-400U项目 681240.23 - 681240.23 - -
HMC-100卧式加工中心研发项目 - 7657846.04 - 7657846.04 - -
G-V1240A(/B/C)龙门加工中心研发项目 - 8470095.16 - 8470095.16 - -
L-V65数控立式车床研发项目 - 9212919.64 - 4479842.31 - 4733077.33
G-V1015C龙门加工中心研发项目 - 6554736.00 - 6554736.00 - -
L-P36G数控卧式车床研发项目 - 7462596.15 - 7462596.15 - -
HMC-63卧式加工中心研发项目 - 4816649.38 - 4816649.38 - -
G-V2080B龙门加工中心研发项目 - 4307657.32 4307657.32 -
G-R15龙门加工中心研发项目 11847905.44 - 11847905.44 - -
T-530/高速钻攻加工中心 4299846.95 593.18 - 4270885.96 29554.17 - -
102深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.16开发支出（续）
本期增加金额本期减少金额
2020年12月2021年12
项目31内部开发确认为转入当期其他转日其他月31日支出无形资产损益出
T-700DH钻攻机开发项目 - 223408.73 - - 223408.73 - -
T-1800电主轴钻攻机自主研发项目 212323.56 - - 212323.56 - -
T-1375G立式齿轮头加工中心 2082936.91 - - 2082936.91 - -
T-500S加工中心机开发项目 - 3857777.42 - 1727412.28 2130365.14 - -
T-500SE加工中心机开发项目 - 5012775.63 - 2277536.05 2735239.58 - -
L-V50数控立式车床开发项目 - 5458598.49 - - 5458598.49 - -
V-200U五轴加工中心开发项目 - 5508121.98 - - 5508121.98 - -
L-V125C数控立式车削中心开发项目 - 6063702.49 - - 6063702.49 - -
L-45HP数控卧式车床开发项目 - 5634562.62 - - 5634562.62 - -
T-2515钻攻机开发项目 - 4956397.03 - - 4956397.03 - -
T-M1000门式加工中心开发项目 - 5056670.41 - - 5056670.41 - -
G-M2025L轻型龙门加工中心研发项目 - 4588524.42 - - 4588524.42 - -
H-500U卧加整机开发项目 - 4662855.39 - - 4662855.39 - -
T-V856S零件加工中心研发项目 8767.98 - 8767.98 - -
B-550E精雕机整机开发项目 2713683.86 - 2713683.86 - -
T-500*钛合金钻攻中心的项目开发 - 47144.95 - - 47144.95 - -
合计22396717.71245151071.10-43725636.04219089075.44-4733077.33
103深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.16开发支出（续）
本期增加金额本期减少金额
2019年12月2020年12
项目31内部开发确认为转入当期其他转日其他月31日支出无形资产损益出
摇篮式五轴机整机开发项目-63091.32--63091.32--
B-550E玻璃机整机开发项目 - 24605.61 - - 24605.61 - -
卧式冷雕机整机开发项目-116899.00--116899.00--
内置机械手玻璃加工机研发项目1331237.001524429.93-2689766.07165900.86--
B-800E精雕机整机研发项目 - 7998482.90 - 1865249.46 6133233.44 - -
B-850E-4 四头机整机开发项目 - 717747.63 - - 717747.63 - -
模具火花机研发项目--20411.71---20411.71--
L-25H/35H/45H数控立式车床开发项目 - 2254135.76 - - 2254135.76 - -
口罩机研发项目-5681910.43-4508469.821173440.61--
A-20025机械手自主研发项目 - -8208.19 - - -8208.19 - -
T-2000型材机开发项目 - 6188601.00 - - 6188601.00 - -
G-V1520龙门式加工中心研发项目 - 512505.64 - - 512505.64 - -
走心机整机开发项目-214497.58--214497.58--
T-700B钻攻机整机开发项目 1781074.26 2238174.76 - 3792807.91 226441.11 - -
T-1200钻攻机开发项目 - 4442156.02 - 2910988.48 1531167.54 - -
T-500P钻攻机整机开发项目 - 14094808.88 - - 14094808.88 - -
T-V1585H立式加工中心整机开发项目 - 7400127.74 - - 4303894.33 - 3096233.41
104深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.16开发支出（续）
本期增加金额本期减少金额
2019年12月2020年12
项目31内部开发确认为转入当期其他转日其他月31日支出无形资产损益出
动柱摇摆头加工中心研发项目3282988.361170329.99-4104571.28348747.07--
汽车轮毂加工中心研发项目-3539346.74--3539346.74--
T-H11简易卧式加工中心整机开发项目 27713.07 661332.64 - - 689045.71 - -
T-VP955立式加工中心整机开发 - 5657512.90 - 3756165.14 1901347.76 - -
T-V1055S/V1165S立式加工中心项目研发 - 17363079.70 - - 7690223.78 - 9672855.92
T-V856H立式加工中心机整机开发项目 - 13755852.36 9000.00 9000.00 8428070.93 - 5327781.43
天车式石墨机整机开发项目-144434.28--144434.28--
双工作台钻攻机整机开发项目-168855.08--168855.08--
T-M1812门式立式加工中心开发验证及应 - 170345.79 - - 170345.79 - -用项目
卧式加工中心整机开发项目-204923.10--204923.10--
TD-4500型材加工中心整机项目 - 1272783.31 - - 1272783.31 - -
动柱式高速钻攻机研发项目-2178450.88--2178450.88--
新型钻攻机整机开发及应用项目-2630735.35--2630735.35--
高精密钻攻机主轴开发及应用-1345002.04--1345002.04--
L-V160 立式车削中心研发项目 - 2952432.82 - - 2952432.82 - -
105深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.16开发支出（续）
本期增加金额本期减少金额
2019年12月2020年12月
项目31内部开发确认为转入当期其他转日其他31日支出无形资产损益出
H-125PA 卧式镗铣加工中心研发项目 - 7397503.08 - - 7397503.08 - -
G-M1018 龙门加工中心研发项目 - 1343735.55 - - 1343735.55 - -
G-M1225 龙门加工中心研发项目 - 4442193.89 - - 4442193.89 - -
G-V1530B 龙门加工中心研发项目 - 12408231.58 - 7708571.48 4699660.10 - -
G-V3060Z 龙门加工中心研发项目 - 6541329.15 - - 6541329.15 - -
L-V80 数控立式车床研发项目 - 17167119.61 - - 17167119.61 - -
T-530/高速钻攻加工中心 - 13153482.96 - - 8853636.01 - 4299846.95
H-500S整机研发项目 - 8582911.68 - - 8582911.68 - -
T-M950门式高速加工中心 - 7013540.30 - - 7013540.30 - -
T-1375G立式齿轮头加工中心 - 2289709.41 - - 2289709.41 - -
T-700DH钻攻机开发项目 - 2303767.39 - - 2303767.39 - -
T-1800电主轴钻攻机自主研发项目 - 2824939.81 - - 2824939.81 - -
合计6423012.69192127435.709000.0031345589.64144817141.04-22396717.71
106深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.17长期待摊费用
项目2021年12月31日本期增加本期摊销其他减少2022年5月31日
装修工程16791613.757121605.383161310.0318640.7820733268.32
合计16791613.757121605.383161310.0318640.7820733268.32项目2020年12月31日本期增加本期摊销其他减少2021年12月31日
装修工程9367631.9114682270.604965682.872292605.8916791613.75
合计9367631.9114682270.604965682.872292605.8916791613.75项目2019年12月31日本期增加本期摊销其他减少2020年12月31日
装修工程13749709.15493488.434875565.67-9367631.91
合计13749709.15493488.434875565.67-9367631.91
5.18递延所得税资产/递延所得税负债
5.18.1未经抵销的递延所得税资产
2022年5月31日2020年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备316260703.2847486731.73338989435.0650868750.02
内部交易未实现利润294896896.6744234534.50205259418.0730788912.71
递延收益137120235.3620568035.3099247127.9114887069.18
预计负债33436782.225015517.3329113038.324366955.75
合计781714617.53117304818.86672609019.36100911687.66
107深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.18递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.18.1未经抵销的递延所得税资产（续）
2020年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备178820620.7726804008.63
内部交易未实现利润144899148.9924243120.32
递延收益--
预计负债--
合计323719769.7651047128.95
5.18.2未经抵销的递延所得税负债
2022年5月31日2021年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧77652348.3311647852.2641653875.256248081.29
投资性房地产公允价值变动34166959.805125043.9628097476.974214621.55
其他20015548.523002332.2815318176.962297726.54
合计131834856.6519775228.5085069529.1812760429.38
2020年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧57729074.498659361.17
投资性房地产公允价值变动--
其他--
合计57729074.498659361.17
108深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.18递延所得税资产/递延所得税负债（续）
5.18.3未确认递延所得税资产明细
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣亏损139590386.9433743812.2740474745.74
合计139590386.9433743812.2740474745.74
5.18.4未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日备注
2022年2708240.672708240.672708240.672017年度亏损
2023年3096197.693096197.696565486.502018年度亏损
2024年10578350.2215905398.3819038722.782019年度亏损
2025年6895536.456894952.9112162295.792020年度亏损
2026年5139022.625139022.62-2021年度亏损
2027年111173039.29--2022年度亏损
合计139590386.9433743812.2740474745.74
109深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.19其他非流动资产
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
预付工程设备款21698200.2925750795.3944773592.13
应收退货成本12995429.0810383551.80-
合计34693629.3736134347.1944773592.13
5.20短期借款
5.20.1短期借款分类
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
抵押借款89128651.556139371.18420556805.56
保证借款144400000.00111500000.00150396871.80
信用借款160000000.0030300000.00-
应收账款保理-2000000.00-
信用证贴现100000000.00118976200.0015000000.00
商业承兑汇票贴现294121818.9845000000.0015543051.25
合计787650470.53313915571.18601496728.61
5.20.2本公司本期不存在已逾期未偿还的短期借款情况。
110深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.21应付票据
5.21.1应付票据分类列示
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
商业承兑汇票353592816.17204022367.37191791744.87
银行承兑汇票585322640.821039580347.52723085188.96
国内信用证-139818762.10108023225.89
合计938915456.991383421476.991022900159.72报告期末不存在已到期未支付的应付票据。
5.22应付账款
5.22.1应付账款列示：
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内782815211.58958010885.491149875625.28
1至2年7899501.577411899.3812833527.02
2至3年663496.62986018.371869308.29
3年以上2099638.351592150.79-
合计793477848.12968000954.031164578460.59
5.22.2账龄超过1年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
2022年5月31日
深圳市爱贝科精密机械有限公司2711995.56合同未到期
深圳市思恩格工业技术有限公司1507588.90合同未到期
深圳市恒鼎宏达科技有限公司1185840.71合同未到期
合计5405425.17
2021年12月31日
深圳市爱贝科精密机械有限公司2473995.56合同未到期
深圳市思恩格工业技术有限公司1503358.90合同未到期
深圳市恒鼎宏达科技有限公司1185840.71合同未到期
合计5163195.17
2020年12月31日
鸿富准精密工业（深圳）有限公司6377857.13合同未到期
深圳市爱贝科精密机械有限公司5707976.26合同未到期
深圳西可实业有限公司2259700.00合同未到期
合计14345533.39
111深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.23合同负债
5.23.1合同负债情况
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内340750656.74471568396.52411041256.10
1至2年10366888.7012025930.4731737350.83
2至3年5654154.786174445.48
3年以上884.96
合计356772585.18489768772.47442778606.93
5.23.2本期公司无账面价值发生重大变动的金额和原因
5.24应付职工薪酬
5.24.1应付职工薪酬列示
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年5月31日
一、短期薪酬63793967.85173866094.95199666478.7337993584.07
二、离职后福
利-设定提存计28594.024760199.334722920.8465872.51划
三、辞退福利125917.001148630.761274547.76-
四、一年内到----期的其他福利
合计63948478.87179774925.04205663947.3338059456.58项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
一、短期薪酬40969207.32407385373.77384560613.2463793967.85
二、离职后福
利-设定提存计-9358422.019329827.9928594.02划
三、辞退福利-1719553.001593636.00125917.00
四、一年内到----期的其他福利
合计40969207.32418463348.78395484077.2363948478.87项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
一、短期薪酬21025355.47241961534.39222017682.5440969207.32
二、离职后福
利-设定提存计-5175884.775175884.77-划
三、辞退福利-192339.00192339.00-
四、一年内到----期的其他福利
合计21025355.47247329758.16227385906.3140969207.32
112深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.24应付职工薪酬（续）
5.24.2短期薪酬列示
2021年12月2022年5月
项目31本期增加本期减少日31日
1.工资、奖金、津贴和补贴63253229.71158723133.09184046894.3437929468.46
2.职工福利费504237.276312576.346816813.61-
3.社会保险费24180.875943179.105927212.3640147.61
其中：1.医疗保险费22222.165482251.665468243.3136230.51
2.工伤保险费1958.71208971.06207012.673917.10
3.生育保险费-251956.38251956.38-
4.住房公积金12320.002780804.302769156.3023968.00
5.工会经费和职工教育经费-106402.12106402.12-
6.短期带薪缺勤----
7.短期利润分享计划----
合计63793967.85173866094.95199666478.7337993584.07
2020年12月2021年12月
项目31本期增加本期减少日31日
1.工资、奖金、津贴和补贴40813303.32372823238.18350383311.7963253229.71
2.职工福利费-18169587.0717665349.80504237.27
3.社会保险费-10762438.8810738258.0124180.87
其中：1.医疗保险费-9917558.969895336.8022222.16
2.工伤保险费-300426.27298467.561958.71
3.生育保险费-544453.65544453.65-
4.住房公积金155904.005342300.555485884.5512320.00
5.工会经费和职工教育经费-287809.09287809.09-
6.短期带薪缺勤----
7.短期利润分享计划----
合计40969207.32407385373.77384560613.2463793967.85
2019年12月2020年12月
项目31本期增加本期减少日31日
1.工资、奖金、津贴和补贴21025355.47227479721.24207691773.3940813303.32
2.职工福利费-8393992.708393992.70-
3.社会保险费-2724629.082724629.08-
其中：1.医疗保险费-2206171.882206171.88-
2.工伤保险费-75351.0275351.02-
3.生育保险费-443106.18443106.18-
4.住房公积金-3050013.502894109.50155904.00
5.工会经费和职工教育经费-313177.87313177.87-
6.短期带薪缺勤----
7.短期利润分享计划----
合计21025355.47241961534.39222017682.5440969207.32
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2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.24应付职工薪酬（续）
5.24.3设定提存计划列示
2021年12月2025年5月
项目31本期增加本期减少日31日
1.基本养老保险26456.814594294.044557035.4563715.40
2.失业保险费2137.21165905.29165885.392157.11
3.企业年金缴费----
合计28594.024760199.334722920.8465872.51
2020年12月2021年12月
项目31本期增加本期减少日31日
1.基本养老保险-9016728.858990272.0426456.81
2.失业保险费-341693.16339555.952137.21
3.企业年金缴费----
合计-9358422.019329827.9928594.02
2019年12月2020年12月
项目31本期增加本期减少日31日
1.基本养老保险-4934925.054934925.05-
2.失业保险费-240959.72240959.72-
3.企业年金缴费----
合计-5175884.775175884.77-
114深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.25应交税费
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
增值税26370155.6111633564.057810962.30
企业所得税71239027.1299484089.2747254480.39
个人所得税3968008.111444827.97755887.81
城市建设维护税1921566.42458220.11513150.85
教育费附加1569350.50340725.69390548.11
印花税680269.63378826.69744134.18
土地使用税164547.0383663.7583663.75
房产税1596122.71860666.97334330.94
合计107509047.13114684584.5057887158.33
5.26其他应付款
5.26.1其他应付款
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
应付利息---
应付股利---
其他应付款84983507.7171837232.2583992899.32
合计84983507.7171837232.2583992899.32
5.26.2其他应付款
5.26.2.1按款项性质列示其他应付款
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
运费24798615.0825904099.9229747196.84
保证金35501229.865623822.8621385158.26
借款2020000.002020000.002020000.00
其他22663662.7738289309.4730840544.22
合计84983507.7171837232.2583992899.32
5.26.2.2报告期无账龄超过1年的重要其他应付款。
5.27一年内到期的非流动负债
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的长期借款36520467.4790354940.3115000000.00
一年内到期的应付债券--207757907.50
一年内到期的租赁负债10197608.2013599650.56-
合计46718075.67103954590.87222757907.50
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2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.28其他流动负债
5.28.1其他流动负债分类列示：
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
暂估的销项税46373356.7663858980.6957561218.91
计提的利息2427010.83101306.48-
合计48800367.5963960287.1757561218.91
5.29长期借款
5.29.1长期借款分类
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
抵押借款480000000.00269998500.00235156944.44
保证借款-148800000.00150221666.67
信用借款500000000.00--
合计980000000.00418798500.00385378611.11
长期借款分类说明：
公司于2021年12月17日向国家开发银行借款，借款合同总金额35000万元，2021年放款的本金分别为214.35万元，285.80万元，500.15万元、500.15万元、500.15万元、2999.40万元，共计5000万元；2022年1月4日放款本金分别为1285.65万元，1714.20万元，2999.85万元，
2999.85万元，2999.85万元，18000.60万元。计划归还日期分别为2022年12月17日，2022年12月20日、2023年5月20日、2023年11月20日、2024年5月20日、2024年12月17日。贷款条件：由抵押人东莞劲胜精密电子组件有限公司以其依法拥有的可以抵押的位于东莞市东城区牛山社区韦丰路2号的土地及地上建筑物提供担保。对2022年12月和2023年5月归还的借款进行重分类。长期借款中剩余本金28000万元。
公司于2021年1月1日在交通银行宝安支行借入14970万元，本期2022年1月6日归还14970万元元；于2020年9月30日借入4940万元，于2022年1月6日归还4940万元；于2022年2月25日借入50000万元，到期日为2024年2月18日，现剩余本金为50000万元。
公司子公司东莞创群精密机械有限公司与东莞农村商业银行股份有限公司沙田支行签订了最高额
借款合同，合同编号 HT2020092800000240抵押品为土地，土地编号到期日均为 2030 年 9 月 29日，借款金额为13000万元。
2019年3月19日公司子公司苏州市台群机械有限公司（以下简称“苏州台群”）与上海浦东发
展银行股份有限公司苏州分行签订了最高额抵押借款，合同编号为 ZD8905201900000002，抵押财产为土地使用权，权证编号为苏（2018）苏州市不动产权第7007385号，苏州台群于2019年3月28日、2019年6月27日、2019年12月27日、2020年6月17日取得4笔借款，合同约定的还款时间为2022年3月28日1500万，2022年9月28日2500万，2023年3月28日2500万，
2023年9月28日3500万，2024年3月28日3500万。2022年3月28日偿还1500万，2022年
4月15日提前偿还5000万，2022年5月末还剩长期借款7000万。
116深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.30应付债券
5.30.1应付债券
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
可转换债券--100000000.00
合计--100000000.00
5.30.2应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
本期减少期初债券名称面值发行日期债券期限发行金额本期发行按面值计提利息本期转入溢折价摊销1年内到期期末余额余额本期偿还的金额
2021年12月31日
可转债投资协议300000000.002019年12022年12月31月300000000.00100000000.00-4000000.00-982803.16982803.16100000000.00--（无锡惠村）日
300000000.00100000000.00-4000000.00-982803.16982803.16100000000.00--
2020年12月31日
可转债借款协议
8200000000.00201982021年12月31（港荣投资）月发年月200000000.00193789024.51-6000000.00-1464760.29195253784.80-
日行可转债借款协议2021年12月31（港荣投资）9月发80000000.002019年9月80000000.0077515609.80-2400000.00-585904.1078101513.90-日行可转债借款协议（港荣投资）10月220000000.002019年102021年12月31月220000000.00213167926.97-6600000.00-1611236.30214779163.27-日发行
可转债投资协议300000000.002019年1月2023年6月30日300000000.00--18000000.00100000000.004836450.70-4836450.70100000000.00（无锡惠村）
合计800000000.00484472561.28-33000000.00100000000.008498351.39488134461.974836450.70100000000.00
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2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.30应付债券（续）
5.30.2应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
注：2020年12月31日港荣投资本期偿还是转股所致；
5.31.3可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
可转债借款协议（港荣投资）：
转股条件：各方同意，在可转债行权期间内，投资方有权随时要求将可转债借款部分或全部转为目标公司的股权，无论可转债借款是否已经偿还。
转股时间：可转债生效行权期间为自可转债借款付款日起至2022年6月30日止的期间。
可转债投资协议（无锡惠村）：
转股条件：各方同意，在可转债行权期间内，投资方有权随时要求将可转债借款部分或全部转为目标公司的股权，无论可转债借款是否已经偿还。
转股时间：可转债行权期间为自投资方支付可转债投资款至目标公司银行账户之日起至2023年6月30日止的期间。
若可转债投资款是分期支付的，则自第一笔可转债投资款支付至目标公司银行账户之日为可转债行权期间起始日。
公司于2021年与无锡惠村签定可转债投资协议之补充协议，各方同意，延长原协议所约定的投资款借款期限，其中：20000万元可转债投资款的借款期限延长1年，到期日为2021年12月31日；剩余10000万元可转债投资款的借款期限延长2年，到期日为2022年12月31日，截至
2021年12月31日，公司已提前偿还全部无锡惠村的可转债借款30000万元。
5.31.4公司不存在划分为金融负债的其他金融工具。
5.31租赁负债
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
房屋租赁12636719.7315453868.38不适用
合计12636719.7315453868.38不适用
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2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.32长期应付款
5.32.1分类列示
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
长期应付款--22778288.62
专项应付款---
合计--22778288.62
5.32.2按款项性质列示长期应付款
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
融资租赁应付款--22778288.62
合计--22778288.62其他说明：2020 年，公司与远东国际融资租赁有限公司签订“合同编号为 IFELC20DE2PHRS-L-01 的售后回租赁合同”，租赁物总价款为 RMB30000000.00 元，租期：24期。2021年下半年，
公司与远东国际融资租赁有限公司协商提前终止了租赁合同并签订协议，支付了剩余的租金、利息和留购价款。
5.33预计负债
2022年5月2021年12月2020年12月
项目313131形成原因日日日
-
对外提供担保2845472.363872012.96买方信贷计提减值
-
11908358.5711058161.68售后维护费的计产品质量保证
提
-
应付退货款18682951.2915133932.71附有销售退回的销售形成
合计33436782.2230064107.35-
119深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.34递延收益
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年5月31日形成原因
政府补助103343205.04101246015.006319600.80198269619.24申报并获得政府补助
合计103343205.04101246015.006319600.80198269619.24项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日形成原因
政府补助61930303.6146001541.004588639.57103343205.04申报并获得政府补助
合计61930303.6146001541.004588639.57103343205.04项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日形成原因
政府补助37996458.7648540360.0024606515.1561930303.61申报并获得政府补助
合计37996458.7648540360.0024606515.1561930303.61涉及政府补助的项目
本期新增本期计入与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额其他收益金额与收益相关
2022年5月31日
面向新型显示终端关键工艺的自动化智能化系列装备和产线研发6872680.41-111666.656761013.76与资产相关及产业化
高速高精度卧式加工中心关键技术研发2192933.28-35666.702157266.58与资产相关
基于数控机床刀库及控制系统的高效高精密钻铣加工中心机关键930274.94-125000.00805274.94与资产相关环节提升
深圳智能精密加工关键技术工程实验室项目3288766.60-208333.353080433.25与资产相关
陶瓷精雕机项目（按对应固定资产使用年限进行分摊）1122400.32-81333.301041067.02与资产相关
3C行业高速精钻铣加工中心机研发及产业化补贴 3184691.89 - 148738.10 3035953.79 与资产相关
高精度 3D曲面玻璃热弯成型设备研发 4322297.79 - 48358.45 4273939.34 与资产相关
重 2019N048 高速高精度立式五轴加工中心关键技术研发 3600000.00 3600000.00 与资产相关
产业扶持资金77333082.6840038335.001406131.00115965286.68与资产相关
收长兴县泗安镇人民政府补贴款1848000.003696000.003080000.002464000.00与资产相关
收长兴县泗安镇人民政府扶持资金2248077.13-535256.451712820.68与资产相关
浙江长三合控股集团有限公司/代收代付长兴县泗安镇人民政府-53911680.00539116.8053372563.20与资产相关土地补偿款
合计103343205.04101246015.006319600.80198269619.24/
120深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.34递延收益（续）
涉及政府补助的项目（续）
本期新增本期计入与资产相关/负债项目期初余额期末余额补助金额其他收益金额与收益相关
2021年12月31日
面向新型显示终端关键工艺的自动化智能化系列装备和产线研发7065513.69-192833.286872680.41与资产相关及产业化
高速高精度卧式加工中心关键技术研发2250000.00-57066.722192933.28与资产相关
基于数控机床刀库及控制系统的高效高精密钻铣加工中心机关键与资产相关1230274.94-300000.00930274.94环节提升
深圳智能精密加工关键技术工程实验室项目3788766.64-500000.043288766.60与资产相关
陶瓷精雕机项目（按对应固定资产使用年限进行分摊）1317600.24-195199.921122400.32与资产相关
3C行业高速精钻铣加工中心机研发及产业化补贴 3541663.33 - 356971.44 3184691.89 与资产相关
高精度 3D曲面玻璃热弯成型设备研发 4396124.77 - 73826.98 4322297.79 与资产相关
产业扶持资金38340360.0039736310.00743587.3277333082.68与资产相关
收长兴县泗安镇人民政府补贴款-3696000.001848000.001848000.00与资产相关
收长兴县泗安镇人民政府扶持资金-2569231.00321153.872248077.13与资产相关
合计61930303.6146001541.004588639.57103343205.04/
2020年12月31日
基于数控机床刀库及控制系统的高效高精密钻铣加工中心机关键1640175.02-300000.001230274.94与资产相关环节提升
深圳智能精密加工关键技术工程实验室项目4178866.60-500000.043788766.64与资产相关
陶瓷精雕机项目（按对应固定资产使用年限进行分摊）1512800.16-195199.921317600.24与资产相关
3C行业高速精钻铣加工中心机研发及产业化补贴 3744530.99 - 202867.66 3541663.33 与资产相关
高精度 3D曲面玻璃热弯成型设备研发 4470581.10 - 74456.33 4396124.77 与资产相关
面向新型显示终端关键工艺的自动化智能化系列装备和产线研发10200000.0010200000.0013334486.317065513.69与资产相关及产业化
高速高精度卧式加工中心关键技术研发2250000.00--2250000.00与资产相关
产业发展扶持资金9999504.8938340360.009999504.8938340360.00与资产相关
合计37996458.7648540360.0024606515.1561930303.61/
121深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.35股本
本次变动增减（+、-）
2021年12月31日2022年5月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数379817741.00-----379817741.00
本次变动增减（+、-）
2020年12月31日2021年12月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数346669055.0033148686.00---33148686.00379817741.00
本次变动增减（+、-）
2019年12月31日2020年12月31日
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数311071428.00---35597627.0035597627.00346669055.00
其他说明：
1、四川港荣投资发展集团有限公司可转换债券已于2020年转换成对深圳市创世纪机械有限公司的股权计入股本金额为35597627.00元，资本
公积金额为502956735.43元。
2、2021年1月于国家制造业转型升级基金对公司进行增资，增资金额为500000000.00元，公司于2021年1月11日收到投资款，并在2021年
1月18日办理完股东工商变更手续。以上投资款计入股本金额为33148686.00元；计入资本公积金额为466851314.00元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.36其他权益工具
5.36.1期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
公司于2019年1月与无锡金投惠村投资企业签订可转债投资协议，收到投资款3亿元，其中债务工具价值291043911.41元，权益工具8956088.59元；公司于2019年与四川港荣投资发展集团有限公司签订可转债投资协议，收到投资款5亿元，其中债务工具价值482.718.576.81元，权益工具
17281423.19元，两项可转债权益工具合计26237511.78元，四川港荣投资发展集团有限公司可转换债券已于2020年转换成对深圳市创世纪机械有限公司的股权。公司于2021年与无锡惠村签定可转债投资协议之补充协议，各方同意，延长原协议所约定的投资款借款期限，其中：20000万元可转债投资款的借款期限延长1年，该笔投资款到期日为2021年12月31日；剩余10000万元可转债投资款的借款期限延长2年，该等投资款到期日为2022年12月31日，截止2021年12月31日，公司已提前偿还全部无锡惠村的可转债借款30000万元。
5.36.2期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
2021年12月31日
可转换公司债券的权益工具-8956088.59-6329788.22-15285876.81--
合计8956088.59-6329788.22-15285876.81--
2020年12月31日
可转换公司债券的权益工具-26237511.78---17281423.19-8956088.59
合计26237511.78---17281423.19-8956088.59
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.37资本公积
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年5月31日
资本溢价（股本溢价）1420046708.75--1420046708.75
其他资本公积205145912.0721986299.95-227132212.02
合计1625192620.8221986299.95-1647178920.77项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
资本溢价（股本溢价）953195394.75466851314.00-1420046708.75
其他资本公积65707513.84139438398.23-205145912.07
合计1018902908.59606289712.23-1625192620.82项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
资本溢价（股本溢价）461053326.29492142068.46-953195394.75
其他资本公积54892846.8710814666.97-65707513.84
合计515946173.16502956735.43-1018902908.59其他说明：资本溢价（股份溢价详见5.35股本的审计说明，其他资本公积主要系本期实施限制性股票分摊的成本费用和可转债利息冲回进资本公积所致。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.38其他综合收益
2022年1-5月
减：前
减：前期期计入
2021年计入其他其他综税后归2022年
项目1231本期所得税减：所得税税后归属于公月日综合收益合收益属于少5月31日前发生额费用司当期转入当期转数股东损益入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益--------
1.重新计量设定受益计划变动额--------
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--------
3.其他权益工具投资公允价值变动--------
4.企业自身信用风险公允价值变动--------
二、将重分类进损益的其他综合收益21640095.38-969138.62---145370.79-823767.83-20816327.55
1.权益法下可转损益的其他综合收益--------
2.其他债权投资公允价值变动--------
3.金融资产重分类计入其他综合收益的--------
金额
4.其他债权投资信用减值准备--------
5.现金流量套期储备--------
6.外币财务报表折算差额60450.00-----60450.00
7、自用房地产转为公允价值计量的投资21579645.38-969138.62---145370.79-823767.83-20755877.55
性房地产
三、其他综合收益合计21640095.38-969138.62---145370.79-823767.83-20816327.55
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.38其他综合收益
2021年发生额
减：前
减：前期期计入
2020年计入其他其他综税后归2021年
项目1231本期所得税减：所得税税后归属于公月日综合收益合收益属于少12月31日前发生额费用司当期转入当期转数股东损益入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益--------
1.重新计量设定受益计划变动额--------
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--------
3.其他权益工具投资公允价值变动--------
4.企业自身信用风险公允价值变动--------
二、将重分类进损益的其他综合收益-25448268.09--3808172.7121640095.38-21640095.38
1.权益法下可转损益的其他综合收益--------
2.其他债权投资公允价值变动--------
3.金融资产重分类计入其他综合收益的--------
金额
4.其他债权投资信用减值准备--------
5.现金流量套期储备--------
6.外币财务报表折算差额-60450.00---60450.00-60450.00
7、自用房地产转为公允价值计量的投资-25387818.09--3808172.7121579645.38-21579645.38
性房地产
三、其他综合收益合计-25448268.09--3808172.7121640095.38-21640095.38
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.39专项储备
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年5月31日
安全生产费11756936.60-8104.8611748831.74
合计11756936.60-8104.8611748831.74项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
安全生产费11848845.35-91908.7511756936.60
合计11848845.35-91908.7511756936.60项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
安全生产费12520651.80-671806.4511848845.35
合计12520651.80-671806.4511848845.35
其他说明：公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的相关规定计提及使用安全生产费。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.40盈余公积
项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年5月31日
法定盈余公积151162485.66--151162485.66
合计151162485.66--151162485.66项目2020年12月31日本期增加本期减少2021年12月31日
法定盈余公积151162485.66--151162485.66
合计151162485.66--151162485.66项目2019年12月31日本期增加本期减少2020年12月31日
法定盈余公积151162485.66--151162485.66
合计151162485.66--151162485.66
5.41未分配利润
项目2021年度2021年度2020年度
调整前上期末未分配利润3180271741.472457166505.551946226482.35
调整期初未分配利润合计数(调增+，-)--24435559.38-9504061.47调减
调整后期初未分配利润3180271741.472432730946.171936722420.88
加：本期归属于公司所有者的净利润364694735.39747540795.30498748209.55
其他综合收益结转留存收益---
减：提取法定盈余公积---
提取任意盈余公积---
应付普通股股利---
转作股本的普通股股利---
期末未分配利润3544966476.863180271741.472435470630.43
调整期初未分配利润明细：
5.42.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-2739684.26元。
5.42.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润__0__元。
5.42.3由于重大会计差错更正，影响2020年度期初未分配利润-9504061.47元，影响2021年度
期初未分配利润-21695875.12元。
5.42.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润____0___元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.42营业收入和营业成本
5.42.1营业收入和营业成本情况
2022年1-5月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务2157981237.831593842363.425105244379.333592683323.32
其他业务43503088.6416928879.8894242433.9549788828.30
合计2201484326.471610771243.305199486813.283642472151.62
2020年度
项目收入成本
主营业务2938636657.782166786385.03
其他业务114946141.4561985113.92
合计3053582799.232228771498.95
5.42.2合同产生的收入的情况
合同分类2022年1-5月2021年度2020年度商品类型
数控机床2157981237.835105244379.332938636657.78
其他业务、产品43503088.6494242433.95114946141.45
小计2201484326.475199486813.283053582799.23按经营地区分类
境内地区2182562771.054907332817.272988213102.90
境外地区18921555.42292153996.0165369696.33
小计2201484326.475199486813.283053582799.23
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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5.43税金及附加
项目2022年1-5月2021年度2020年度
城市维护建设税3372120.1410046613.616973638.39
教育费附加2673803.957519567.175199294.47
房产税1979161.203465312.33893827.75
土地使用税2189040.292628057.862158807.09
车船使用税5160.0027455.0019470.00
印花税2885196.453310028.073239848.38
环境保护税--8866.80
合计13104482.0326997034.0418493752.88
5.44销售费用
项目2022年1-5月2021年度2020年度
职工薪酬68308101.25127778914.5443301712.49
售后费用11610611.7332452180.6310888902.29
市场推广费4925432.2230888750.7315051685.75
其他费用8538598.2734973085.1515461526.46
合计93382743.47226092931.0585321517.04
5.45管理费用
项目2022年1-5月2021年度2020年度
职工薪酬34804005.0581304974.7445820826.51
租赁费用1761226.746636466.025000508.03
折旧摊销费11769007.1930398159.3713787594.37
审计、咨询费6343496.198135509.2611823273.51
其他费用18404595.7329555454.4715536434.46
股权激励费用21986299.95128109696.3610814666.97
合计95068630.85284140260.22102783303.85
5.46研发费用
项目2022年1-5月2021年度2020年度
职工薪酬22050153.1760484596.7039120194.74
折旧与摊销3011057.355242808.173066897.46
材料消耗10338048.67139410546.3892681339.90
其他3140437.6013951124.1911945350.54
合计38539696.79219089075.44146813782.64
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5.47财务费用
项目2022年1-5月2021年度2020年度
利息费用22149335.3365166623.5869746404.26
减:利息收入43433813.78109641284.9390909789.03
利息净支出-21284478.45-44474661.35-21163384.77
汇兑净损失1344988.641500703.222037139.42
银行手续费5560810.8817414608.2010944962.14
现金折扣-8001994.63-14348562.67-3148656.85
合计-22380673.56-39907912.60-11329940.06
5.48其他收益
项目2022年1-5月2021年度2020年度
增值税软件退税27578585.02124635383.3470282863.36
政府补助36747037.2776805113.0263879355.08
个税返还244542.38360260.95202019.46
合计64570164.67201800757.31134364237.90
5.49投资收益
项目2022年1-5月2021年度2020年度
权益法核算的长期股权投资收益-1295425.27-4536947.14-651925.71
处置长期股权投资产生的投资收益-5719.43
交易性金融资产在持有期间的投资2171519.6512797194.821876976.53收益
合计876094.388260247.681230770.25
5.50公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源2022年1-5月2021年度2020年度
按公允价值计量的投资性房地产3525824.301542000.00-
以公允价值计量的且其变动计入当5374053.761137539.68-期损益的金融资产
合计8899878.062679539.68-
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5.51信用减值损失
项目2022年1-5月2021年度2020年度
应收票据及应收账款坏账损失6572903.95-141407089.24-8342151.94
其他应收款坏账损失-3731075.08-5275640.06-1744908.07
买方信贷坏账损失1026540.60-3872012.96-
合计3868369.47-150554742.26-10087060.01
5.52资产减值损失
项目2022年1-5月2021年度2020年度
存货跌价损失及合同履约成本-63532.78-27277922.94-20259130.20减值损失
合计-63532.78-27277922.94-20259130.20
5.53资产处置收益
项目2022年1-5月2021年度2020年度
固定资产处置收益288633.70-1691631.29
固定资产处置损失-62836.25-3741985.77-13695230.42
合计225797.45-3741985.77-12003599.13
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5.54营业外收入
5.54.1营业外收入
20221-5计入当期非经常
计入当期非经常项目年月2021计入当期非经常年度2020年度性损益的金额性损益的金额性损益的金额
各种扣款收入----14500.0014500.00
其他291933.08291933.083195898.103195898.101562049.921562049.92
合计291933.08291933.083195898.103195898.101576549.921576549.92
5.55营业外支出
20221-5计入当期非经常
计入当期非经常项目年月2021计入当期非经常年度2020年度性损益的金额性损益的金额性损益的金额
对外捐赠289601.77289601.77254000.00254000.0060000.0060000.00
非流动资产毁损报废损失223093.48223093.4888730.7388730.7341232.9841232.98
罚款支出--20035.6920035.69185897.89185897.89
其他7755252.237755252.233155886.973155886.975768.795768.79
合计8267947.488267947.483518653.393518653.39292899.66292899.66
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5.56所得税费用
5.56.1所得税费用表
项目2022年1-5月2021年度2020年度
当期所得税费用85041501.76173331670.6592122032.82
递延所得税费用-9232961.29-49571750.27-10610377.19
合计75808540.47123759920.3881511655.63
5.56.2会计利润与所得税费用调整过程
项目2022年1-5月2021年度2020年度
利润总额443398960.44871446411.92577257753.00
按法定/适用税率计算的所得税费用66509844.03130724071.5086588662.95
子公司适用不同税率的影响273982.2217497752.97536303.46
调整以前期间所得税的影响923197.12-8222.50585212.11
归属于合营企业和联营企业的损益--7345695.2497788.86
非应税收入的影响68280.80-
不可抵扣的成本、费用和损失的影429098.02914399.755510693.24响
使用前期未确认递延所得税资产的--799057.22-2490218.71可抵扣亏损的影响
税率变动的影响对期初递延所得税3322.21-2679343.54余额的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵18514900.02-3220801.581738515.11扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响其他（加计扣除和期权扣除）-10914083.95-14002527.30-13734644.93
所得税费用75808540.47123759920.3881511655.63
134深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.57现金流量表项目
5.57.1收到的其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-5月2021年度2020年度
政府补助132073451.47119289652.9031330742.57
利息收入2049088.4711579818.0489196405.36
收其他往来款52491452.5872185337.053144135.42
合计186613992.52203054807.99123671283.35
5.57.2支付的其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-5月2021年度2020年度
租赁费7449524.6819578164.3821823144.15
运输费30015997.0666028573.0724423491.30
研发费446220.036227133.831378937.89
交际应酬费8004322.2011355770.903678869.20
差旅费4263950.5313884377.148670757.07
办公费3900756.515729183.484471096.84
电话费1130664.111997999.851329252.72
手续费支出617196.806234828.669162747.53
其他往来款15736515.3926431686.697020177.77
其他费用支出21866433.6883574039.0754585978.14
合计93431580.99241041757.07136544452.61
5.57.3收到的其他与投资活动有关的现金
项目2022年1-5月2021年度2020年度
收回理财2188114450.959555760878.12916665000.00
关联方收款10794201.06604189258.52438340004.61
合计2198908652.0110159950136.641355005004.61
5.57.4支付的其他与投资活动有关的现金
项目2022年1-5月2021年度2020年度
理财支出2975539778.589565285878.12919265000.00
关联方借款317445000.00296620832.541417881363.34
合计3292984778.589861906710.662337146363.34
5.57.5支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-5月2021年度2020年度
融资租赁费3197113.2032007906.187896850.14
合计3197113.2032007906.187896850.14
135深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.58现金流量表补充资料
5.58.1现金流量表补充资料
项目2021年1-5月2021年度2020年度
净利润367590419.97747686491.54495746097.37
加：资产减值准备63532.7827277922.9420259130.20
信用减值损失-3868369.47150554742.2610087060.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生16345112.5547598050.4220254107.38物资产折旧
无形资产摊销8852949.2624246485.7512099870.13
长期待摊费用摊销3161310.034965682.874875565.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“-”-225797.453741985.7711997769.05号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）223093.4888730.7341232.98
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-8899878.06-2679539.68-
财务费用（收益以“-”号填列）22149335.3365166623.5869746404.26
投资损失（收益以“-”号填列）1295425.274536947.14-1882806.61
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-16393131.20-49864558.71-19269732.18
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）7014799.124101068.218659361.17
存货的减少（增加以“-”号填列）-155321019.89-896613695.30-697851577.50经营性应收项目的减少（增加以“-”号填179429047.22132768908.93-1437903301.63列）经营性应付项目的增加（减少以“-”号填-787103516.98284954075.162177022863.01列）
经营活动产生的现金流量净额-365686688.04548529921.61673882043.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本---
一年内到期的可转换公司债券---
融资租入固定资产---
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额169354477.58730575029.63318865213.85
减：现金的期初余额730575029.63318865213.85283594071.14
加：现金等价物的期末余额---
减：现金等价物的期初余额---
现金及现金等价物净增加额-561220552.05411709815.7835271142.71
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2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.58现金流量表补充资料(续)
5.58.2现金和现金等价物的构成
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
一、现金169354477.58730575029.63318865213.85
其中：库存现金473.002028.004929.00
可随时用于支付的银行存款169354004.58730573001.63318860284.85
可随时用于支付的其他货币资金---
可用于支付的存放中央银行款项---
存放同业款项---
拆放同业款项---
二、现金等价物---
其中：三个月内到期的债券投资---
三、期末现金及现金等价物余额169354477.58730575029.63318865213.85
其中：母公司或集团内子公司使---用受限制的现金和现金等价物
5.59所有权或使用权受到限制的资产
项目2022年5月31日受限原因
货币资金333572159.60保证金和冻结受限
应收票据102869512.14质押
固定资产（房产）2411420.70房屋抵押，注1固定资产344845992.76抵押土地的地上附着物，注2
投资性房地产131773613.74抵押土地的地上附着物，注2
交易行金融资产220111780.83质押
土地使用权116461553.50抵押
合计1252046033.27项目2021年12月31日受限原因
货币资金400983976.85保证金和冻结受限
应收票据108212888.41质押
固定资产（房产）2451761.20房屋抵押，注1
143251718.46抵押土地的地上附着物，固定资产
注2
投资性房地产259608881.43抵押土地的地上附着物，注2
土地使用权146274115.06抵押
合计1060783341.41
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2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.59所有权或使用权受到限制的资产（续）
项目2020年12月31日受限原因
货币资金345158637.10保证金和冻结受限
应收票据61946066.09质押
固定资产27846232.03主要系融资租赁受限
固定资产（房产）2548578.40房屋抵押，注1土地使用权197720221.47抵押
合计635219735.09
其他说明：
注1：根据《关于宝安区2013年度800套重点企业人才住房配售有关事项的通知》，公司全资子公司创世纪于2014年11月向深圳市宝安区住宅局购买了10套人才住房，共计金额
3566944.00元，用于安排公司的引进人才住宿问题。根据政策规定，公司购买的10套人才住
房不得转让、对外出租或抵押。
注2：公司下属子公司与金融机构签订借款合同的抵押合同，以土地房产做抵押，为相关借款提供担保，导致相关资产权利因抵押受限。
因与银行签订银行授信所需，截至2022年5月31日，东莞市创群精密机械有限公司100%的股权质押受限。
138深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.60外币货币性项目
5.60.1外币货币性项目
2022年5月31日外2022年5月31日折
项目折算汇率币余额算人民币余额货币资金
其中：美元53226.926.6607354528.55应收账款
其中：美元6628926.336.660744153289.61
2021年12月31日2021年12月31日
项目折算汇率外币余额折算人民币余额货币资金
其中：美元1116682.856.37577119634.85应收账款
其中：美元10284958.936.375765573812.65
2020年12月31日2020年12月31日
项目折算汇率外币余额折算人民币余额货币资金
其中：美元2808478.876.524918325043.78应收账款
其中：美元14436013.556.524994193544.81
139深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.61政府补助
5.61.1政府补助基本情况
计入当期损益种类金额列报项目的金额
2022年1-5月
增值税软件退税27578585.02其他收益27578585.02
个税返还244542.38其他收益244542.38
2020年度宜宾市推动制造业高质量发展
加快建设现代化工业强市十条政策措施100000.00其他收益100000.00补助高新处报2022年高新技术企业培育资助
100000.00其他收益100000.00
第一批拨款
失业保险稳岗返还7406.31其他收益7406.31
产业发展扶持资金118115005.00递延收益1406131.01
产业发展扶持资金27943606.00其他收益27943606.00
租房补贴9961231.00递延收益3615256.46
土地补贴53911680.00递延收益539116.80
2021年度苏州市企业研究开发费用奖励421357.00其他收益421357.00
苏州市相城区黄埭镇财政所零余额相
人社就（2022）3号相城区国庆期间企业61062.00其他收益61062.00降耗稳产专项补贴
陶瓷精雕机项目1122400.32递延收益48358.45
3C行业高速精钻铣加工中心机研发及产
3184691.89递延收益35666.70
业化补贴基于数控机床刀库及控制系统的高效高
930274.94递延收益148738.10
精密钻铣加工中心机关键环节提升深圳智能精密加工关键技术工程实验项
3288766.60递延收益111666.65
目
高精度 3D曲面玻璃热弯成型设备研发 4322297.79 递延收益 81333.30
2019年第一批新兴产业扶持计划项目
（面向新型显示终端关键工艺的自动化6872680.41递延收益170791.70智能化系列装备和产线研发及产业化）高速高精度卧式加工中心关键技术研发
2192933.28递延收益162541.65（科创委的技术攻关项目）装备处报2021年中期评估续建项目“重
2019N048 高速高精度立式五轴加工中心 3600000.00 递延收益 -
关键技术研发高新处报2022年高新技术企业培育资助
1000000.00其他收益1000000.00
第一批拨款
专利奖配套补贴150000.00其他收益150000.00
140深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.61政府补助（续）
5.61.1政府补助基本情况
计入当期损益种类金额列报项目的金额
2021年规上企业研发投入后补助资金63100.00其他收益63100.00
外贸处-2021年1-6月保费资助项目180000.00其他收益180000.00
稳岗补贴400905.16其他收益400905.16
增值税软件退税27578585.02其他收益27578585.02
个税返还244542.38其他收益244542.38
2020年度宜宾市推动制造业高质量发展
加快建设现代化工业强市十条政策措施100000.00其他收益100000.00补助（企升规）高新处报2022年高新技术企业培育资助
100000.00其他收益100000.00
第一批拨款
失业保险稳岗返还7406.31其他收益7406.31
产业发展扶持资金118115005.00递延收益1406131.01
产业发展扶持资金27943606.00其他收益27943606.00
租房补贴9961231.00递延收益3615256.46
141深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.61政府补助(续)
5.61.1政府补助基本情况（续）
计入当期损益种类金额列报项目的金额
2021年度
增值税软件退税124635383.34其他收益124635383.34
个税返还360260.95其他收益360260.95
岗前培训补贴52800.00其他收益52800.00
2020年首台（套）重大技术装备配套奖励960000.00其他收益960000.00宝安区国家高新技术企业认定奖励（第一100000.00其他收益100000.00批）
2020年深圳市知识产权配套奖励300000.00其他收益300000.00
湖北籍员工补贴6000.00其他收益6000.00
深圳市商务外贸增长扶持196184.00其他收益196184.00
专利补贴7500.00其他收益7500.00
2020年首台（套）重大技术装备扶持计划1910000.00其他收益1910000.00
2021年工业企业扩大产能奖励项目15599000.00其他收益15599000.00
2021年质量品牌双提升扶持计划340000.00其他收益340000.00
2020年度企业研究开发资助计划第2批1368000.00其他收益1368000.00
2021年研究生培养实践基地建设资助200000.00其他收益200000.00
企业稳增长奖励301000.00其他收益301000.00
民营及中小企业创新发展培育扶持计划74629.00其他收益74629.00
深圳国家知识产权局专利补助3000.00其他收益3000.00
展位费补贴209840.00其他收益209840.00
展位费补贴30000.00其他收益30000.00
职业训练补助500000.00其他收益500000.00
面向新型显示终端关键工艺的自动化智能30600000.00递延收益192833.28化系列装备和产线研发及产业化
高速高精度卧式加工中心关键技术研发2250000.00递延收益57066.72
基于数控机床刀库及控制系统的高效高精3000000.00递延收益300000.00密钻铣加工中心机关键环节提升
深圳智能精密加工关键技术工程实验室项5000000.00递延收益500000.04目陶瓷精雕机项目（按对应固定资产使用年2000000.00递延收益195199.92限进行分摊）
3C行业高速精钻铣加工中心机研发及产 4000000.00 递延收益 356971.44
业化补贴
高精度 3D曲面玻璃热弯成型设备研发 4500000.00 递延收益 73826.98
重大技术装备配套奖励40390.00其他收益40390.00宝安区国家高新技术企业认定奖励（第一200000.00其他收益200000.00批）
2020年首台（套）重大技术装备扶持计划500000.00其他收益500000.00
142深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.62政府补助(续)
5.62.1政府补助基本情况（续）
计入当期损益种类金额列报项目的金额高新企业研究开发资助（第一批第4次58000.00其他收益58000.00拨款）
稳岗补贴2412.52其他收益2412.52
2020年东莞市工业和信息化局“保企业、促复苏、稳增长”政策“中小企业增32500.00其他收益32500.00长奖励项目”资助
2019年转型升级知识产权奖励经费6300.00其他收益6300.00
外地人员留相补助116000.00其他收益116000.00
社银平台业务代发专户补助3000.00其他收益3000.00苏州市相城区财政集中支付零余额帐户
20202500.00其他收益2500.00年创新企业集群培育奖励资金
稳岗补贴36563.93其他收益36563.93苏州市相城区财政集中支付零余额帐户
2021227100.00其他收益227100.00科技局年科技金融专项项目经费
相城人社支付以工代训补贴377000.00其他收益377000.00
2021年度市级研究开发费用奖励421357.00其他收益421357.00
创新企业补助2500.00其他收益2500.00
工信局付转型升级专项资金300000.00其他收益300000.00
市企业研究开发费用奖励361100.00其他收益361100.00
工业经济稳增长激励资金674100.00其他收益674100.00
产业发展扶持资金46655044.00其他收益46655044.00
产业扶持资金89736310.00递延收益743587.32
租房补贴3696000.00递延收益1848000.00
装修补贴2569231.00递延收益321153.87
143深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.62政府补助(续)
5.62.1政府补助基本情况（续）
计入当期损益种类金额列报项目的金额
2020年度
增值税软件退税70282863.36其他收益70282863.36
个税返还202019.46其他收益202019.46
产业发展扶持资金14014463.00其他收益14014463.00
装备处2019年第三四批技术攻关重点3600000.00其他收益3600000.00项目资助高薪处2019年企业研发资助第一批第
202001362377000.00其他收益2377000.00一次拨款
2020年上半年度科技经费及研发补贴2340400.00其他收益2340400.00
收深圳科技创新委员会政府补助款2250000.00其他收益2250000.00
收广东通信管理局（政府补助款）2100000.00其他收益2100000.00
深圳市宝安区人力资源局以工代训补贴1944000.00其他收益1944000.00
产业发展扶持资金1820000.00其他收益1820000.00
研发费用增长后补助1000000.00其他收益1000000.00
深圳市工业和信息局新兴产业扶持资金1000000.00其他收益1000000.00
社保减免950229.64其他收益950229.64
稳岗补助815925.18其他收益815925.18
张政报2020年技改倍增专项资助计划460000.00其他收益460000.00质量品牌双提升类资助计划第一批
支持工业企业提升创新能力进一步扩大412008.00其他收益412008.00内需市场
深圳市宝安区工业和信应对疫情贷款利300000.00其他收益300000.00息补贴
2020年度企业国内市场开拓项目资助260030.00其他收益260030.00
付6月份社保（6月社保减免）248651.86其他收益248651.86
高新技术培育企业认定高企奖补200000.00其他收益200000.00
市知识产权优势企业配套奖励200000.00其他收益200000.00
2020年民营及中小企业创新发展培育扶
持计划小微工业企业上规模奖励项目资200000.00其他收益200000.00助
出口信用保费资助187670.00其他收益187670.00
工业和信息化局政府补助款180163.00其他收益180163.00
2019年度物流装备购置补贴、境外经贸177600.00其他收益177600.00
交流活动补贴
深圳市工商业用电降成本资助168359.80其他收益168359.80
高新技术企业培育奖150000.00其他收益150000.00
2019年高新技术企业认定企业奖励资金150000.00其他收益150000.00
2018年深圳市第二批专利申请资助137000.00其他收益137000.00
144深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.62政府补助（续）
5.62.1政府补助基本情况（续）
计入当期损益种类金额列报项目的金额
苏州市2020年度第十九批科技发展计划133800.00其他收益133800.00（科技金融专项）项目经费
创新驱动转型升级政策奖励资金120000.00其他收益120000.00
深圳市商务局第一批外贸中小企业开拓112038.00其他收益112038.00市场资助
宝安区人力资源局支持企业复工复产补109300.00其他收益109300.00贴措施实施细则
高质量发展专项奖金工业技术中心项目100000.00其他收益100000.00
2019年苏州市企业工程技术研究中心建100000.00其他收益100000.00
设项目
国家高新技术企业认定100000.00其他收益100000.00
深圳市发营及中小企业扶持计划100000.00其他收益100000.00
相城人社局以工代训费96000.00其他收益96000.00付深圳市供电局有限公司电费（工商业92416.80其他收益92416.80用电降成本资助/政府补助）
深圳市工商业用电降成本资助87246.60其他收益87246.60
2018年深圳市第二批境外商标资助69000.00其他收益69000.00
春申湖紧缺专技人才计划实施细则60000.00其他收益60000.00
2019年企业自主培训补贴59940.00其他收益59940.00
企业转型升级政府补贴50000.00其他收益50000.00
黄埭镇2019年度高质量发展企业表彰奖50000.00其他收益50000.00金
2020年度苏州市高新技术培育库企业认50000.00其他收益50000.00
定高企奖励
科技局发放高新技术企业扶持资金50000.00其他收益50000.00
2019年国家高新技术企业认定市级奖补50000.00其他收益50000.00
资金
稳岗补助49702.62其他收益49702.62
高质量发展专项奖金星级上云企业项目30000.00其他收益30000.00
2019年第二批知识产权资助资金24500.00其他收益24500.00
人才奖励23000.00其他收益23000.00
江苏省星级上云企业的补贴20000.00其他收益20000.00
稳岗补贴11663.44其他收益11663.44
稳岗补贴11663.44其他收益11663.44
深圳市2020年中小微企业加发稳岗补贴9053.00其他收益9053.00
深圳市市场监督管理局第二批计算机软7200.00其他收益7200.00
著第三次报账金
员工返岗补贴7080.00其他收益7080.00
145深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
5合并财务报表项目附注(续)
5.62政府补助（续）
5.62.1政府补助基本情况（续）
计入当期损益种类金额列报项目的金额
2019年度稳岗补贴6518.16其他收益6518.16
新员工补贴资金6000.00其他收益6000.00
“四上企业”复工防控补贴款5800.00其他收益5800.00
污水处理费4511.85其他收益4511.85
宝安水务疫情补贴水费3972.15其他收益3972.15
污水处理费返还3356.85其他收益3356.85
污水处理费3337.95其他收益3337.95
污水处理费3158.40其他收益3158.40
深圳市工商业用电降成本资助3134.60其他收益3134.60
污水处理费返还2955.75其他收益2955.75
2018年深圳市第二批专利申请资助1530.00其他收益1530.00
农民工返岗补助1250.00其他收益1250.00
深圳市第二批计算机软件著作权登记资900.00其他收益900.00助
污水处理费704.55其他收益704.55
污水处理费624.75其他收益624.75
50000000.0
产业扶持资金0递延收益9999504.89
面向新型显示终端关键工艺的自动化智30600000.0
能化系列装备和产线研发及产业化0递延收益13334486.31
38340360.0
宜宾临港经济技术开发区产业扶持资金0递延收益-
深圳智能精密加工关键技术工程实验室5000000.00递延收益500000.04项目
高精度 3D曲面玻璃热弯成型设备研发 4500000.00 递延收益 74456.33
3C 行业高速精钻铣加工中心机研发及产 4000000.00 递延收益 202867.66
业化补贴
基于数控机床刀库及控制系统的高效高3000000.00递延收益300000.00精密钻铣加工中心机关键环节提升
科技计划资助项目2250000.00递延收益-
陶瓷精雕机项目2000000.00递延收益195199.92
2018年第二季度三融合贷款贴息191461.00财务费用191461.00
5.61.2报告期内公司无政府补助退回的情况。
146深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
6合并范围的变更
6.1公司报告期内无非同一控制下企业合并的情况。
6.2公司报告期内无同一控制下企业合并的情况。
6.3公司报告期内无反向购买的情况。
6.4公司报告期内无处置子公司的情况。
6.5其他原因的合并范围变动
本公司于2020年度将新设立的子公司深圳市创世纪自动化科技有限公司、深圳市创世纪医疗器
械有限公司纳入合并财务报表范围。本公司2020年将北京创群科技有限公司注销，北京创群科技有限公司从注销之日起不再纳入合并财务报表范围。
本公司于2021年度将新设立的子公司无锡市创世纪数控机床设备有限公司、香港台群机械设备
有限公司、浙江创世纪机械有限公司、孙公司深圳市华领智能装备有限公司、深圳市台群电子商
务有限公司、无锡市创群数控机床设备有限公司纳入合并财务报表范围。
本公司于2022年1-5月将新设立的子公司湖州市台群机械有限公司纳入合并财务报表范围。
147深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7在其他主体中权益的披露
7.1在子公司中的权益
7.1.1企业集团的构成
主要持股比例（%）取得子公司名称注册地业务性质经营地直接间接方式
深圳市创智激光智能装备有限公司深圳深圳无实际业务51.00设立
东莞市创群精密机械有限公司东莞东莞高端智能装备100.00设立
苏州市台群机械有限公司苏州苏州高端智能装备100.00设立
北京创群科技有限公司北京北京无实际业务100.00设立
宜宾市创世纪机械有限公司宜宾宜宾高端智能装备100.00设立
深圳市创世纪自动化科技有限公司深圳深圳智能制造服务100.00设立
深圳市创世纪医疗器械有限公司深圳深圳尚未开展业务100.00设立无锡市创世纪数控机床设备有限公
江苏无锡高端智能装备100.00设立司
深圳市华领智能装备有限公司深圳深圳高端智能装备60.00设立
深圳市台群电子商务有限公司深圳深圳电子商务100.00设立
香港台群机械设备有限公司香港香港尚未开展业务100.00设立
无锡市创群数控机床设备有限公司无锡无锡高端智能装备100.00设立
浙江创世纪机械有限公司浙江浙江高端智能装备100.00设立
湖州市台群机械有限公司浙江浙江尚未开展业务100.00设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的情形；也无持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况。
公司无纳入合并范围的重要的结构化主体。
本公司无代理或委托情况。
7.1.2公司无重要的非全资子公司
7.1.3使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无此种情况。
7.1.4向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无此种情况。
7.2公司无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
7.3在合营企业或联营企业中的权益
7.3.1重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联营合营企业或联营企主要经注册地业务性质企业投资的会计处业名称营地直接间接理方法深圳市嘉熠精密自动机电设备及自动化
深圳市深圳市23.00-权益法化科技有限公司设备的生产与销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
148深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7在其他主体中权益的披露
7.3在合营企业或联营企业中的权益（续）
7.3.1重要的合营企业或联营企业（续）
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无此种情况。
7.3.2重要联营企业的主要财务信息
深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司项目2022年5月312021年12月312020年12月31日/2022年1-5月日/2021年度日/2020年度
流动资产82754501.40114009542.8699354101.71
非流动资产5569665.585370883.333056993.02
资产合计88324166.98119380426.19102411094.73
流动负债100942041.03124352385.8695822795.61
非流动负债-
负债合计100942041.03124352385.8695822795.61
少数股东权益-
归属于母公司所有者权益-12617874.05-4971959.676588299.12
按持股比例计算的净资产份额-2902111.03-1143550.721515308.80
调整事项-2902111.032572069.972346188.20
--商誉2975451.312975451.312975451.31
--内部交易未实现利润-73340.28-403381.34-629263.11
--其他-
对联营企业权益投资的账面价值-1428519.253861497.00
存在公开报价的联营企业权益投资-的公允价值
营业收入11125368.8166789164.5881847338.63
净利润-7645914.38-10578164.13-9760818.70
终止经营的净利润-
其他综合收益-
综合收益总额-7645914.38-10578164.13-9760818.70
本年度收到的来自联营企业的股利-
149深圳市创世纪机械有限公司
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
7在其他主体中权益的披露
7.3.3不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2022年5月2021年12月2020年12月312020年12月31
项目31日/2022年31日/2021年日/2020年度日/2020年度
1-5月度
广东中创智能广东中创智能华中创（苏州）广东中创智能制
联营企业：制造系统有限制造系统有限物业管理服务有造系统有限公司公司公司限公司
投资账面价值合计1173207.181048006.193071058.40473024.19
下列各项按持股比例计算19%19%19%40%的合计数
净利润66955.92-2023052.21257654.6473024.19
其他综合收益----
综合收益总额66955.92-2023052.21257654.6473024.19
150深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据、银行存款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
8.1信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备或核销。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险，应收账款前五名金额合计589696226.79元，占应收账款总额比例为35.29%。
8.1.1已逾期未减值的金融资产的账龄分析
本公司无已逾期未减值的金融资产。
8.1.2已发生单项减值的金融资产的分析
项目期末余额减值金额发生减值考虑的因素
应收账款111125661.89104625661.89款项预计无法全部收回
其他应收款10567682.6410567682.64款项预计无法收回
151深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
8与金融工具相关的风险（续）
8.2流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。截止2022年5月31日，本公司流动性充足，流动性风险较低。
8.3市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司以外币进行计价的金融工具参见本附注之5.60。
假设在其他条件不变的情况下，各外币对人民币汇率上升或下降1%，则可能增加或减少本公司本期的净利润37.83万元。上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，其他变量保持不变，以变动后的汇率对资产负债表日本公司持有的面临汇率风险的金融工具进行重新计算得出的汇率变动对净利润的影响，上述分析不包括外币报表折算差异，且所得税影响统一按15%优惠所得税税率测算。
8.3.2利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。
8.3.3其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
公司本期间无其他价格风险。
152深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9公允价值的披露
9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2022年5月31日公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产-811280125.00-811280125.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损-811280125.00-811280125.00
益的金融资产
（1）债务工具投资-811280125.00-811280125.00
（2）权益工具投资----
（3）衍生金融资产----
2.指定为以公允价值计量且其变动计入----
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（二）其他债权投资----
（三）其他权益工具投资----
（四）投资性房地产--272177513.74272177513.74
1.出租用的土地使用权----
2.出租的建筑物--272177513.74272177513.74
3.持有并准备增值后转让的土地使用权----
（五）生物资产----
1.消耗性生物资产----
2.生产性生物资产----
持续以公允价值计量的资产总额-811280125.00272177513.741083457638.74
2021年12月31日公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产-20000000.00-20000000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损-20000000.00-20000000.00
益的金融资产
（1）债务工具投资-20000000.00-20000000.00
（2）权益工具投资----
（3）衍生金融资产----
2.指定为以公允价值计量且其变动计入----
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（二）其他债权投资----
（三）其他权益工具投资--250000.00250000.00
（四）投资性房地产--259608881.43259608881.43
1.出租用的土地使用权----
2.出租的建筑物--259608881.43259608881.43
3.持有并准备增值后转让的土地使用权----
（五）生物资产----
1.消耗性生物资产----
2.生产性生物资产----
持续以公允价值计量的资产总额-20000000.00259858881.43279858881.43
153深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9公允价值的披露（续）
2020年12月31日公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产-20000000.00-20000000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期损-20000000.00-20000000.00
益的金融资产
（1）债务工具投资-20000000.00-20000000.00
（2）权益工具投资----
（3）衍生金融资产----
2.指定为以公允价值计量且其变动计入----
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资----
（2）权益工具投资----
（二）其他债权投资----
（三）其他权益工具投资----
（四）投资性房地产----
1.出租用的土地使用权----
2.出租的建筑物----
3.持有并准备增值后转让的土地使用权----
（五）生物资产----
1.消耗性生物资产----
2.生产性生物资产----
持续以公允价值计量的资产总额-20000000.00-20000000.00
9.2持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
2022年5月31日，本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其中以第二层次公
允价值计量系于2022年购买的建设银行的平安信托周周成长、交通银行的结构性存款、宁波银行
理财产品 DCR、民生银行理财产品沁园春瑞、北京银行的结构性存款、工商银行的结构性存款、
浦发银行结构性存款等，保本浮动收益或低风险浮动收益，公司采用预期收益率预测未来现金流，判断2022年5月31日交易性金融资产的公允价值。
2021年12月31日，本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其中以第二层次
公允价值计量系于2021年购买的兴业银行的结构性存款，保本浮动收益型，公司采用预期收益率预测未来现金流，判断2021年12月31日交易性金融资产-债务工具投资的投资成本能代表其公允价值。
2020年12月31日，本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其中以第二层次
公允价值计量系于2020年购买的东莞银行玉兰理财“莞利宝现金1号”开放式净值型理财产品，非保本浮动收益型，公司采用预期收益率预测未来现金流，以此判断2020年12月31日交易性金融资产的公允价值。
154深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
9公允价值的披露（续）
9.3持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其中以第三层次公允价值计量系持有的非上市公司5%股权，根据企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年3月修
订）第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断
2021年12月31日其他权益工具投资的投资成本能代表其公允价值。
对于投资性房地产，本公司委托外部评估师对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。
9.4不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他
应收款、其他流动资产、应付账款、其他应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
155深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易
10.1本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公注册注册资本（万母公司名称业务性质公司的持股司的表决权比
地元）比例（%）例（%）
广东创世纪智计算机、通能装备集团股信和其他电
东莞154317637980.8780.87份有限公司子设备制造业
本公司的母公司情况的说明：广东创世纪智能装备集团股份有限公司，持东莞市工商行政管理局核发的统一社会信用代码914419007480352033号企业法人营业执照。公司注册地址为广东省东莞市长安镇上角村，企业法人代表为蔡万峰，设立日期为2003年4月11日。
本公司最终控制方是：夏军。
10.2本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注：7.1。
10.3本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注7.3。
报告期不存在与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况。
10.4其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系广东中创智能制造系统有限公司同受母公司控制的企业东莞华程金属科技有限公司同受母公司控制的企业东莞劲胜劲祥医疗器械有限公司同受母公司控制的企业东莞劲胜精密电子组件有限公司同受母公司控制的企业
赫勒精机（浙江）有限公司同受母公司控制的企业
星星精密科技（东莞）有限公司母公司的联营企业东莞诚镓科技有限公司母公司的联营企业东莞劲鹏电子科技有限公司同受母公司控制的企业
母公司董事王建担任董事、监事会主席王琼担任深圳金创智融资租赁有限公司
董事、董事长夏军担任董事常州诚镓精密制造有限公司母公司的联营企业
合肥华清光学科技有限公司母公司董事王建担任其董事长、董事、实际控制人东莞华清光学科技有限公司合肥华清光学科技有限公司控股子公司。
华中创（苏州）物业管理服务有限公司公司子公司苏州台群的联营企业夏继平历任监事深圳市智杰机械设备有限责任公司母公司的联营企业
156深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况
10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.5.1.1采购商品/接受劳务情况表
关联方关联交易内容2022年1-5月2021年度2020年度
广东创世纪智能装备集团股份有限公司采购商品-29376265.1314914844.00
广东中创智能制造系统有限公司采购商品-509637.183152700.87
东莞华程金属科技有限公司采购商品--847537.09
东莞劲胜劲祥医疗器械有限公司采购商品46619.47468362.83853593.35
深圳金创智融资租赁有限公司采购商品-2705205.92-
深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司采购商品-2200899.12-
深圳市智杰机械设备有限责任公司采购商品8606580.56--
10.5.1.2出售商品/提供劳务情况表
关联方关联交易内容2022年1-5月2021年度2020年度
东莞劲胜精密电子组件有限公司维修服务-432745.1154846.00
广东创世纪智能装备集团股份有限公司维修服务684017.62207238.9725322977.80
广东创世纪智能装备集团股份有限公司出售商品--2331886.72
东莞诚镓科技有限公司出售商品-13483679.93-16172413.77
东莞华清光学科技有限公司维修服务--29276.82
深圳金创智融资租赁有限公司出售商品--995575.22
10.5.2关联租赁情况
10.5.2.1本公司作为出租方
承租方名称关联交易内容2022年1-5月2021年度2020年度
华中创（苏州）物业资产经营管理有限公司经营租赁-442142.93-
深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司经营租赁823320.55--
深圳市智杰机械设备有限责任公司经营租赁60321.29--
157深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.3关联担保情况
10.5.3.1本公司作为被担保方
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
广东创世纪智能装备集团股份有限公司500000000.002020/9/22至主合同约定的债务履行期限届满之日起两年是
广东创世纪智能装备集团股份有限公司100000000.002020/9/28至主合同约定的债务履行期限届满之日起两年是
广东创世纪智能装备集团股份有限公司400000000.002020/11/11至主合同约定的债务履行期限届满之日起两年否
广东创世纪智能装备集团股份有限公司300000000.002020/11/30至主合同约定的债务履行期限届满之日起两年是
广东创世纪智能装备集团股份有限公司120000000.002020/12/14至主合同约定的债务履行期限届满之日起两年是
广东创世纪智能装备集团股份有限公司35000000.002021/1/22至主合同债务人履行债务期限届满之日起三年是
广东创世纪智能装备集团股份有限公司50000000.002021/3/17至主合同债务人履行债务期限届满之次日起三年是
广东创世纪智能装备集团股份有限公司300000000.002021/5/26至主合同债务人履行债务期限届满之次日起两年否
广东创世纪智能装备集团股份有限公司200000000.002021/7/21至主合同债务人履行债务期限届满之次日起三年否
广东创世纪智能装备集团股份有限公司240000000.002021/7/20至主合同债务人履行债务期限届满之次日起三年否
广东创世纪智能装备集团股份有限公司300000000.002021/7/20至主合同债务人履行债务期限届满之次日起三年否至主合同项下最后到期的主债务履行期限届满之广东创世纪智能装备集团股份有限公司
1000000000.002021/10/15日起三年否
广东创世纪智能装备集团股份有限公司100000000.002021/10/18至主合同项下债务履行期限届满之日起三年否
广东创世纪智能装备集团股份有限公司70000000.002022/1/18至主合同项下债务期限届满之日起三年否
158深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.3关联担保情况（续）
10.5.3.1本公司作为被担保方
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1165000000.002022/4/19至主合同项下债务期限届满之日起三年否
广东创世纪智能装备集团股份有限公司200000000.002022/4/26至主合同项下债务期限届满之日起三年否
广东创世纪智能装备集团股份有限公司100000000.002022/5/19至主合同项下债务期限届满之日起三年否
广东创世纪智能装备集团股份有限公司200000000.002022/5/23至主合同项下债务期限届满之日起三年否
东莞劲胜精密电子组件有限公司350000000.002021/10/27至主合同约定的债务履行期限届满之日起两年否
10.5.3.2本公司子公司作为被担保方
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
广东创世纪智能装备集团股份有限公司50000000.002021/2/5至主合同债务人履行债务期限届满之日起两年是
广东创世纪智能装备集团股份有限公司80000000.002022/4/25至主债权合同的债务履行届满之日后两年止否
广东创世纪智能装备集团股份有限公司800000000.002020/9/25至主合同约定的债务履行期限届满之日起三年否
广东创世纪智能装备集团股份有限公司176000000.002021/12/10至主合同债务人履行债务期限届满之日起三年否
159深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.4关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
2022年1-5月
赫勒精机（浙江）有限公司300000.002022-5-122022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3000000.002022-5-312022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司2100000.002022-1-12022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司30000000.002022-1-12022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司6395000.002022-1-12022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1000000.002022-1-142022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司104000000.002022-2-172022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司6904000.002022-3-312022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司30000000.002022-4-232022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司30000000.002022-4-272022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司150000.002022-4-282022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司20000000.002022-4-282022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司16219102.122022-4-302022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司40000000.002022-5-142022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司40000000.002022-5-252022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司6700000.002022-5-312022-12-31
160深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.4关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
2021
广东创世纪智能装备集团股份有限公司50000.002021-1-12021-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司133354617.082021-4-12022-3-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1076000.002021-5-12022-4-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司69614000.002021-6-12022-5-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司911359.432021-1-12022-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司886414.732021-2-12022-1-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司4081.792021-3-12022-2-27
广东创世纪智能装备集团股份有限公司4081.792021-4-12022-3-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司4081.792021-5-12022-4-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司339421.712021-6-12022-5-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司8722640.002021-9-12021-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司50673000.002021-7-12021-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司13618000.002021-8-12021-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3900000.002021-9-12021-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司10760000.002021-10-12022-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3511000.002021-11-12022-10-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司8525000.002021-12-12022-11-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司260000000.002021-7-12022-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司10500000.002021-8-312022-7-31
161深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.4关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
2020
广东创世纪智能装备集团股份有限公司17202272.862019-4-262020-1-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司31797727.142019-4-292020-1-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司18202272.862019-4-292020-2-28
广东创世纪智能装备集团股份有限公司17658727.142019-4-302020-2-28
广东创世纪智能装备集团股份有限公司11647.502019-4-302020-5-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司30329625.362019-4-302020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司20000000.002019-5-52020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3100000.002019-5-92020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司2000000.002019-5-92020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司395000.002019-5-142020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司5515265.682019-5-162020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司2000000.002019-5-142020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3600000.002019-5-142020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司6000000.002019-5-152020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司4599227.382019-5-172020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1518717.872019-5-172020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司6000000.002019-5-162020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司4000000.002019-5-162020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司10000000.002019-5-172020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司12000000.002019-5-172020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司10000000.002019-5-172020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司24000000.002019-5-242020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3000000.002019-5-212020-6-30
162深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.4关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
2020
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3059938.682019-5-282020-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司16940061.322019-5-282020-7-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3490338.682019-5-292020-7-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司400000.002019-5-292020-8-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司80109661.322019-5-292020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1863471.912019-5-302020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3000000.002019-5-312020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3000000.002019-5-302020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司10000000.002019-5-242020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司10000000.002019-6-32020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司2000000.002019-6-62020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司600000.002019-6-102020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3000000.002019-6-122020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司435000.002019-6-62020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司17000000.002019-6-132020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司18000000.002019-6-142020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3000000.002019-6-182020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司6500000.002019-6-242020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3000000.002019-6-252020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司50000000.002019-7-12020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司5000000.002019-7-92020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司9000000.002019-7-102020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司12000000.002019-7-122020-9-30
163深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.4关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
2020
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3800000.002019-7-152020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司6999914.912019-7-172020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司12222109.462019-7-172020-9-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司47777975.632019-7-172020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司17000000.002019-7-182020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3000000.002019-7-192020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司2000000.002019-7-222020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1650000.002019-7-222020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1000000.002019-7-242020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司39000000.002019-7-292020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1600000.002019-7-302020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司5000000.002019-7-312020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司37155803.862019-8-12020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司12000000.002019-8-22020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司20000000.002019-8-12020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司5671356.452019-8-22020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司7500000.002019-8-82020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司9000000.002019-8-92020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司40743492.942019-8-92020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司29000000.002019-8-122020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司750000.002019-8-152020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3500000.002019-8-142020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3000000.002019-8-152020-7-1
164深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.4关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
2020
广东创世纪智能装备集团股份有限公司20100000.002019-8-162020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司11000000.002019-8-192020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司2000000.002019-8-202020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3000000.002019-8-212020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司9800000.002019-8-212020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司500000.002019-8-232020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司5500000.002019-8-272020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1000000.002019-8-262020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司30000000.002019-8-272020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司10000000.002019-8-282020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司30000000.002019-8-82020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3600000.002019-8-292020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司90000000.002019-9-22020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1350000.002019-9-22020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3200000.002019-9-22020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司60200000.002019-9-22020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司33278697.572019-9-22020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司2603272.002019-9-22020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司747364.922019-9-32020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司4041742.382019-9-42020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司5000000.002019-9-32020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司60200000.002019-9-42020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司2060000.002019-9-42020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司60200000.002019-9-32020-7-1
165深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.4关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
2020
广东创世纪智能装备集团股份有限公司8010000.002019-9-52020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司9350000.002019-9-62020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司21100000.002019-9-92020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司5620000.002019-9-92020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司5000000.002019-9-92020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司5000000.002019-9-92020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司7100000.002019-9-112020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1356800.002019-9-102020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1400000.002019-9-122020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司5380000.002019-9-122020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3000000.002019-9-172020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司4778696.142019-9-52020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司702171.002019-9-52020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司4009800.002019-9-202020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司4333289.142019-9-272020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1925000.002019-9-292020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司9680276.992019-9-302020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1703037.002019-9-302020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司5300000.002019-9-302020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司2000000.002019-10-232020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司7166762.962019-10-312020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司9413450.362019-10-152020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司16840.482019-10-52020-7-1
166深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.4关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
2020
广东创世纪智能装备集团股份有限公司4385.372019-11-42020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司82249657.142019-12-312020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司141976166.452020-1-12020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司71285050.562020-2-12020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司46201745.472020-3-12020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司12222109.462020-3-12020-7-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司23331858.752020-3-12020-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司48512511.962020-4-12020-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司58995091.272020-5-12020-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司41627484.892020-6-12020-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司32780820.902020-7-12020-12-31
广东创世纪智能装备集团股份有限公司28574539.422020-7-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司19837958.702020-8-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3014944.272020-8-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司179258727.292020-8-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司15263232.862020-9-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司811196.742020-10-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1138106.452020-11-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司730094432.982020-12-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司18000000.002020-1-12020-3-26
广东创世纪智能装备集团股份有限公司27000000.002020-1-12020-3-26
广东创世纪智能装备集团股份有限公司70000000.002020-1-12020-11-24
广东创世纪智能装备集团股份有限公司151549937.212020-1-12021-6-30
167深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.4关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆出
2020
广东创世纪智能装备集团股份有限公司2460000.002020-1-72021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司3418888.322020-1-82021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司8000000.002020-1-102021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司720000.002020-1-222021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司812000.002020-1-222021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司210000.002020-1-222021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司1319765.402020-4-12020-9-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司83188.082020-4-12020-10-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司69000.002020-4-12020-11-1
广东创世纪智能装备集团股份有限公司7249846.522020-4-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司21446268.002020-5-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司86653000.002020-6-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司14960000.002020-7-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司8000000.002020-8-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司2043000.002020-9-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司6555872.972020-10-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司19382645.832020-11-12021-6-30
广东创世纪智能装备集团股份有限公司101111058.152020-12-12021-6-30
168深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.5关联交易情况（续）
10.5.5关键管理人员报酬
项目2022年1-5月2021年度2020年度
关键管理人员报酬4343338.155726838.014378089.32
10.5.6其他关联交易
关联方关联交易内容2022年1-5月2021年度广东创世纪智能装备集团股份
利息39961067.0196178346.56有限公司
东莞华程金属科技有限公司代垫款-3088.56
夏继平备用金-100000.00广东中创智能制造系统有限公
代收款--司深圳市嘉熠精密自动化科技有
押金415600.00-限公司
赫勒精机（浙江）有限公司代垫款69434.63-深圳市智杰机械设备有限责任
代垫款128500.96-公司关联方关联交易内容2020年度广东创世纪智能装备集团股份
利息88078121.26有限公司
东莞华程金属科技有限公司代垫款7796.32
夏继平备用金-广东中创智能制造系统有限公
代收款900000.00司深圳市嘉熠精密自动化科技有
押金-限公司
赫勒精机（浙江）有限公司代垫款-深圳市智杰机械设备有限责任
其他-公司
169深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.6关联方应收应付款项
10.6.1应收项目
2022年5月31日2021年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据广东创世纪智能装备集团股份有限公司----
应收票据东莞劲胜精密电子组件有限公司--319367.00-
应收票据广东中创智能制造系统有限公司115000.00-200000.00-
应收账款广东创世纪智能装备集团股份有限公司772940.00-16219102.12-
应收账款常州诚镓精密制造有限公司595900.69595900.69595900.69595900.69
应收账款合肥华清光学科技有限公司2868900.271751043.962868900.271861010.29
应收账款东莞华清光学科技有限公司25315562.3414645678.1225315662.3316820534.40
应收利息广东创世纪智能装备集团股份有限公司224217534.83-184256467.82-
其他应收款广东创世纪智能装备集团股份有限公司2916539637.65-2599294410.12-
其他应收款深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司144627.70---
其他应收款赫勒精机（浙江）有限公司354220.88---
2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备
应收票据广东创世纪智能装备集团股份有限公司10530184.65192318.94
应收账款广东创世纪智能装备集团股份有限公司12678089.58-
应收账款常州诚镓精密制造有限公司595900.69595900.69
应收账款合肥华清光学科技有限公司15698991.004392003.22
应收账款东莞华清光学科技有限公司23440272.992866745.39
应收利息广东创世纪智能装备集团股份有限公司88078121.26-
其他应收款广东创世纪智能装备集团股份有限公司2873059335.71-
其他应收款赫勒精机（浙江）有限公司--
170深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
10关联方及关联交易（续）
10.6关联方应收应付款项
10.6.2应付项目
2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
项目名称关联方账面余额账面余额账面余额
应付账款广东创世纪智能装备集团股份有限公司-4440.30-
应付账款深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司762716.00803000.00-
应付账款东莞劲胜劲祥医疗器械有限公司-12389.38-
应付账款广东中创智能制造系统有限公司-4283.19-
应付票据广东创世纪智能装备集团股份有限公司--468312.91
应付票据广东中创智能制造系统有限公司--226160.00
其他应付款深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司415600.00
其他应付款广东创世纪智能装备集团股份有限公司--146164.39
其他应付款广东中创智能制造系统有限公司--900000.00
其他应付款华中创（苏州）物业管理服务有限公司--776945.76
171深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
11股份支付
11.1股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额40997000股公司本期行权的各项权益工具总额16398800股公司本期失效的各项权益工具总额10000股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和-合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范限制性股票价格为4.00元/股票，本激励计划的围和合同剩余期限有效期为自限制性股票首次授予日起48个月。
其他说明：报告期内，公司的母公司以4.00元/股价格向集团内的部分董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员及关键岗位员工授予合计4200万股二类限制性股票，其中向本公司部分董事、高级管理人员、核心技术（业务）人员及关键岗位员工授予4099.70万股，按40%、30%、30%归属比例分三期归属。2020年12月3日，公司的母公司完成4200万股股票的授予程序。截至2021年12月
31日，公司因内部员工劳动关系调整，本公司的股份支付调整为4116.60万股。
11.2以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）模型
公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况可行权权益工具数量的确定依据
等后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因-
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额160910663.28
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额21986299.95
12承诺及或有事项
12.1重要承诺事项
报告期内无重要的承诺事项。
12.2或有事项
公司部分客户采用融资租赁/银行贷款方式购入数控机床设备产品，深圳创世纪为客户提供担保。2022年
1-5月，深圳创世纪发生的上述担保金额合计2147.50万元，截至2022年5月31日，创世纪上述对外担
保余额合计14227.36万元。如果客户出现违约，则深圳创世纪需承担相关债务偿还责任。
截至2022年5月31日，公司作为原告的全部未决诉讼涉案金额约为19146.31万元，做为被告的全部未决讼诉金额约为38331.68万元。
截至2022年5月31日，公司涉案金额在1000万元以上的未决诉讼事项情况如下：
172深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
12承诺及或有事项
12.2或有事项（续）
2019年9月，北京精雕科技集团有限公司（原告）因其原产品经理离职后入职深圳创世纪，起诉田
某、深圳创世纪（被告）侵害技术秘密，深圳创世纪29项专利被北京精雕指控侵犯他人商业秘密并被要求赔偿原告经济损失人民币9200万元。2021年10月，北京精雕向法院提交《变更诉讼请求申请书》，申请将经济损失赔偿金额变更为人民币3.7981亿元，合理维权费用人民币200万元，共计人民币3.8181亿元。截至2022年5月31日，案件正在一审审理中。
苏州台群（原告）因买卖合同纠纷起诉苏州迪庆金属科技有限公司、湖北迪星金属科技有限公司、习
颜新、藏建（被告），追讨相关货款1907.81万元。截至2022年5月31日，案件正在二审审理中。
深圳创世纪因承揽合同纠纷，起诉深圳市瑞飞科技有限司、龙金凤，追讨相关货款1550.00万元。截至2022年5月31日，案件正在一审审理中。
深圳创世纪因买卖合同纠纷，在深圳市宝安区人民法院起诉伯恩光学（惠州）有限公司，追讨相关货款和逾期付款违约金共计1144.16万元，一审已判决被告向公司支付货款975万元及2倍同期银行利息，并承担诉讼费9.5万元。被告不服，已提起上诉。截至本报告期期末，该案件正在二审审理中。
13资产负债表日后事项
13.1公司2022年1-5月无重要的非调整事项
13.2利润分配情况
公司2022年1-5月不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本，未分配利润结转至下一年度。
13.3其他资产负债表日后事项。
荣耀创投、港荣集团和国家制造业基金已出具股份锁定承诺，具体为：1）承诺自持有深圳创世纪股权之日起36个月内，除通过本次发行股份购买资产转换为上市公司股份外，不转让其所持有的深圳创世纪股权或通过本次发行股份购买资产所取得的上市公司股份。2）因本次发行股份购买资产取得的上市公司股份，自本次发行股份购买资产实施完成之日起12个月内不进行转让。上述锁定期安排，法律、法规及规范性文件另有规定的，从其规定。3）除通过本次发行股份购买资产转换为上市公司股份外，荣耀创投、港荣集团和国家制造业基金在以上任一日期届满前均不转让持有的深圳创世纪股权或上市公司股份。
173深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
14其他重要事项
14.1本公司前期会计差错更正情况
公司在复核前期数据过程中，发现2019年至2021年6月30日财务报表的销售服务费计提和会计处理、2020年和2021年1-6月销售运费的会计处理存在需更正的会计差错，需追溯调整2019年度和
2020年度的财务报表，并更正2021年1-6月的财务报表，具体影响的报表项目如下：
对2020年合并财务报表进行追溯后的影响项目调整前金额调整后金额调整金额
其他应付款62297024.2083992899.3221695875.12
未分配利润2457166505.552435470630.43-21695875.12
营业收入3103315326.993053582799.23-49732527.76
营业成本2181821844.962228771498.9546949653.99
销售费用169811885.1485321517.04-84490368.10
14.2本公司无债务重组的情况。
14.3本公司无资产置换。
14.4本公司无年金计划。
14.5本公司无终止经营。
14.5分部信息
本公司目前实际经营范围主要是数控加工中心机的生产与销售。由于本公司资源统一管理，并无具体营运分部财务资料，故就资源分配及业绩评估向本公司管理层呈报的资料以本公司整体营运业绩为主。因此，并无呈列营运分部资料。
174深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.1应收账款
15.1.1按账龄披露
账龄2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内1780459829.341131323482.781138876918.27
1至2年96758034.4092730214.05110896728.41
2至3年30003112.6675032061.7968423930.73
3至4年52875707.0533372265.4021378888.41
4至5年24778367.7816386521.3823706475.42
5年以上20449810.3919086376.68-
小计2005324861.621367930922.081363282941.24
减：坏账准备187472503.56143532049.60109283435.70
合计1817852358.061224398872.481253999505.54
15.1.2按坏账计提方法分类披露
2022年5月31日
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准79035857.423.9479035857.42100.00-
按组合计提坏账准备1926289004.2096.06108436646.145.621817852358.06
其中：
合并范围内的关联方款项675791027.3133.70--675791027.31
账龄组合1250497976.8962.36108436646.148.671142061330.75
合计2005324861.62100.00187472503.569.331817852358.06
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值
金额%金额（）（%）
按单项计提坏账准69704569.345.1069704569.34100.00-
按组合计提坏账准备1298226352.7494.9073827480.265.691224398872.48
其中：
合并范围内的关联方款项525059478.0738.38--525059478.07
账龄组合773166874.6756.5273827480.269.55699339394.41
合计1367930922.08100.00143532049.6010.491224398872.48
175深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.1应收账款
15.1.2按坏账计提方法分类披露（续）
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别比例比例账面价值金额（%金额）（%）
按单项计提坏账准64603201.354.7464603201.35100.00-
按组合计提坏账准备1298679739.8995.2644680234.353.441253999505.54
其中：
合并范围内的关联方款项615439512.5445.14--615439512.54
账龄组合683240227.3550.1244680234.356.54638559993.00
合计1363282941.24100.00109283435.708.021253999505.54
按单项计提坏账准备：
2022年5月31日
计提比名称账面余额坏账准备例计提理由
（%）
江苏特兴通讯科技有限公司15802537.6015802537.60100.00预计无法收回
上海维轴自动化科技有限公司14842000.0014842000.00100.00预计无法收回
江苏特信机械科技有限公司7385449.007385449.00100.00预计无法收回
苏州迪庆金属科技有限公司6685933.786685933.78100.00预计无法收回
和熙电子科技江苏有限公司5549273.595549273.59100.00预计无法收回
仙游县元生智汇科技有限公司4560000.004560000.00100.00预计无法收回
美明德（昆山）机械设备有限公4356634.004356634.00100.00预计无法收回司
上海觉皓机械设备销售有限公司3734000.003734000.00100.00预计无法收回
深圳市伽蓝数控机床有限公司2661728.682661728.68100.00预计无法收回
东莞嘉麒精密制造有限公司2490511.002490511.00100.00预计无法收回
深圳市汉唐福发展有限公司2192000.002192000.00100.00预计无法收回
昆山和腾机电设备有限公司1887568.001887568.00100.00预计无法收回
深圳市瑞飞科技有限公司1310000.001310000.00100.00预计无法收回相合（昆山）机械贸易有限公司1046034.001046034.00100.00预计无法收回
其他单项4532187.774532187.77100.00预计无法收回
合计79035857.4279035857.42100.00/
176深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.1应收账款
按单项计提坏账准备：
2021年12月31日
计提比名称账面余额坏账准备例计提理由
（%）
江苏特兴通讯科技有限公司15802537.6015802537.60100.00预计无法收回
上海维轴自动化科技有限公司14842000.0014842000.00100.00预计无法收回
江苏特信机械科技有限公司7385449.007385449.00100.00预计无法收回
苏州迪庆金属科技有限公司6685933.786685933.78100.00预计无法收回
和熙电子科技江苏有限公司5549273.595549273.59100.00预计无法收回
美明德（昆山）机械设备有限公司4356634.004356634.00100.00预计无法收回
上海觉皓机械设备销售有限公司3734000.003734000.00100.00预计无法收回
深圳市伽蓝数控机床有限公司2661728.682661728.68100.00预计无法收回
东莞嘉麒精密制造有限公司2490511.002490511.00100.00预计无法收回
昆山和腾机电设备有限公司1887568.001887568.00100.00预计无法收回
深圳市瑞飞科技有限公司1310000.001310000.00100.00预计无法收回相合（昆山）机械贸易有限公司1046034.001046034.00100.00预计无法收回
其他单项1952899.691952899.69100.00预计无法收回
合计69704569.3469704569.34100.00/
2020年12月31日
计提比名称账面余额坏账准备例计提理由
（%）
珠海市联振科技有限公司26784175.2426784175.24100.00预计无法收回
上海维轴自动化科技有限公司14842000.0014842000.00100.00预计无法收回
江苏特信机械科技有限公司7385449.007385449.00100.00预计无法收回
美明德（昆山）机械设备有限公司4356634.004356634.00100.00预计无法收回
深圳市双豪精密科技有限公司4063712.744063712.74100.00预计无法收回
深圳市伽蓝数控机床有限公司2661728.682661728.68100.00预计无法收回
昆山和腾机电设备有限公司1887568.001887568.00100.00预计无法收回相合（昆山）机械贸易有限公司1046034.001046034.00100.00预计无法收回
其他单项1575899.691575899.69100.00预计无法收回
合计64603201.3564603201.35/
177深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.1应收账款（续）
15.1.2按坏账计提方法分类披露（续）
按组合计提坏账准备：账龄组合
2022年5月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1090021264.4048133110.894.42
1至2年96758034.4019835397.0520.50
2至3年21983676.4210277368.7346.75
3至4年30321066.4520021000.1866.03
4至5年7009385.515765219.5882.25
5年以上4404549.714404549.71100.00
合计1250497976.89108436646.148.62
2021年12月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内680462541.5934399138.285.06
1至2年32306956.086910457.9121.39
2至3年46320249.5021580604.2446.59
3至4年7095330.124611255.0464.99
4至5年4171581.383515808.7984.28
5年以上2810216.002810216.00100.00
合计773166874.6773827480.269.55
2020年12月31日
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内523437405.7314917966.062.85
1至2年105935793.7212955947.5712.23
2至3年41336477.4911884237.2828.75
3至4年9163948.413239455.7635.35
4至5年3366602.001682627.6849.98
5年以上---
合计683240227.3544680234.356.54
178深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.1应收账款（续）
15.1.3坏账准备的情况
2021本期变动金额年12月2022年5月
类别31其他日计提收回或转回转销或核销31日变动
按单项计提69704569.349331288.08---79035857.42坏账准备
按组合计提73827480.2634654994.88-45829.00-108436646.14坏账准备
合计143532049.6043986282.96-45829.00-187472503.56其中本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
202012本期变动金额年月2021年12月
类别31其他日计提收回或转回转销或核销31日变动
按单项计提64603201.3536167655.9715218169.3215848118.66-69704569.34坏账准备
按组合计提44680234.3529147245.91---73827480.26坏账准备
合计109283435.7065314901.8815218169.3215848118.66-143532049.60其中本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
201912本期变动金额年月2020年12月31
类别31转销或其他日计提收回或转回日核销变动
按单项计提30031212.3436830576.272258587.26--64603201.35坏账准备
按组合计提88474917.86-43719053.5175630.00-44680234.35坏账准备
合计118506130.2036830576.2745977640.7775630.00-109283435.70其中本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
15.1.4实际核销的应收账款情况：
实际核销的应收账款核销金额
2022年45829.00
2021年15848118.66
2020年75630.00
报告期公司无重要的应收账款核销情况。
179深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.1应收账款（续）
15.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022年5月31日期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款与本公司单位名称金额账龄总额比例关系
（%）
苏州市台群机械有限公司子公司357186618.841年以内17.79东莞市创群精密机械有限公
子公司315296439.651年以内15.70司
江苏雅通贸易有限公司客户195691000.001年以内9.74
盐城科阳电子科技有限公司客户117844000.001年以内5.87
惠州比亚迪电子有限公司客户88980367.501年以内4.43
合计1074998425.9953.53
2021年12月31日期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款与本公司单位名称金额账龄总额比例关系
（%）
苏州市台群机械有限公司子公司347271965.211年以内25.39
东莞市创群精密机械有限公司子公司152813268.37注111.17
盐城科阳电子科技有限公司客户117844000.001年以内8.61
惠州比亚迪电子有限公司客户105969650.901年以内7.75
宜宾市智威科技有限公司客户56361353.00注24.12
合计780260237.4857.04
注1：1年以内73570731.49元，1-2年48652190.60元，2-3年7303000.00元，3-4年
23287346.28元；注2：1年以内44000000元1-2年12361353元。
2020年12月31日期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款与本公司单位名称金额账龄总额比例关系
（%）
苏州市台群机械有限公司子公司231223760.361年以内16.96
无锡市台群自动化设备有限公司客户150535841.051年以内11.04东莞领杰金属精密制造科技有限公
客户85638640.001年以内6.28司
东莞长盈精密技术有限公司客户58325499.741年以内4.28
宜宾市智威科技有限公司客户42783575.001年以内3.14
合计568507316.1541.70
15.1.6报告期内公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
15.1.7报告期内公司不存在转移应收账款且继续涉入形成资产或负债的情况。
180深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款
15.2.1其他应收款
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
应收利息78267683.4870579299.6145610500.23
应收股利---
其他应收款1609831607.441124473706.951133325196.03
合计1688099290.921195053006.561178935696.26
15.2.2应收利息
15.2.2.1应收利息分类
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
借款利息78267683.4870579299.6145610500.23
合计78267683.4870579299.6145610500.23
15.2.3其他应收款
15.2.3.1按账龄披露
账龄2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内1090581770.21866576337.26985800484.10
1至2年375710071.23264416794.24147603848.60
2至3年149940748.732600.00655200.00
3年以上2140598.202795452.203124350.70
小计1618373188.371133791183.701137183883.40
减：坏账准备8541580.939317476.753858687.37
合计1609831607.441124473706.951133325196.03
15.2.3.2按款项性质分类情况
款项性质2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
保证金1950000.001900280.0092280.00
往来款1605129205.821117474110.691125273599.33
员工借支79996.11124121.61917341.35
房屋租赁押金2210942.002765040.003516448.50
保险及公积金601985.87589433.43329575.90
其他8401058.5710938197.977054638.32
小计1618373188.371133791183.701137183883.40
减：坏账准备8541580.939317476.753858687.37
合计1609831607.441124473706.951133325196.03
181深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款（续）
15.2.3.3其他应收款坏账准备计提情况
项目2022年5月31日2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款账面余额1618373188.371133791183.701137183883.40
减：坏账准备8541580.939317476.753858687.37
其他应收款账面价值1609831607.441124473706.951133325196.03
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2022年1月1日余额3168694.11-6148782.649317476.75
2022年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提----
本期转回775895.82--775895.82
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2022年5月31日余额2392798.296148782.648541580.93
182深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款（续）
15.2.3.3其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2021年1月1日余额3858687.37--3858687.37
2021年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提--6148782.646148782.64
本期转回689993.26--689993.26
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2021年12月31日余额3168694.11-6148782.649317476.75
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失期信用损失合计期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）
2020年1月1日余额2303883.23--2303883.23
2020年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提1554804.14--1554804.14
本期转回----
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2020年12月31日余额3858687.37--3858687.37
183深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款（续）
15.2.3.3其他应收款坏账准备计提情况（续）
按组合计提坏账准备：
2022年5月31日
组合名称其他应收款坏账准备计提比例
1年以内4886001.71244300.095%
1至2年66000.006600.0010%
2-3年2600.001300.0050%
3年以上2140598.202140598.20100%
合计7095199.912392798.2933.72%
2021年12月31日
组合名称其他应收款坏账准备计提比例
1年以内7301638.17365081.915%
1至2年68600.006860.0010%
2-3年2600.001300.0050%
3年以上2795452.202795452.20100%
合计10168290.373168694.1132.07%
2020年12月31日
组合名称其他应收款坏账准备计提比例
1年以内8126733.37406336.675%
1至2年4000.00400.0010%
2-3年655200.00327600.0050%
3年以上3124350.703124350.70100%
合计11910284.073858687.3732.40%
184深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款（续）
15.2.3.4其他应收款坏账准备的情况
2022年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
2021年12月2022年5月
类别31收回或转销或其他日计提31日转回核销变动
单项计提6148782.64----6148782.64
账龄组合3168694.11-775895.82--2392798.29
合计9317476.75-775895.82--8541580.93本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
2021年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
2020年12月2021年12
类别31收回或转销或其他日计提月31日转回核销变动
单项计提-6148782.64---6148782.64
账龄组合3858687.37-689993.26--3168694.11
合计3858687.376148782.64689993.26--9317476.75本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
2020年度计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期变动金额
2019年12月2020年12
类别31收回或转销或其他日计提月31日转回核销变动
账龄组合2303883.231554804.14---3858687.37
合计2303883.231554804.14---3858687.37本期无重要的坏账准备转回或收回金额。
15.2.3.5报告期内无实际核销的其他应收账款情况。
185深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款（续）
15.2.3.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2022年5月31日余额前五名情况
占其他应收款项的款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄性质合计数的比期末余额例（%）广东创世纪智能装备
资金往来904736013.59注155.90-股份有限公司东莞市创群精密机械
资金往来681364913.371年以内42.10-有限公司深圳市创智激光智能
资金往来15458765.91注20.96-装备有限公司无锡惠创科技创业发
保证金1800000.001年以内0.1190000.00展有限公司
龙艳其他1517998.481-2年0.091517998.48
合计1604877691.3599.161607998.48
注1：1年以内386024220.36元，1-2年368773644.50元，2-3年149938148.73元。
注2：1年以内14737121.82元，1-2年721644.09元。
2021年12月31日余额前五名情况
占其他应收款项的款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄性质合计数的比期末余额例（%）广东创世纪智能装备
资金往来625973786.06注155.21-集团股份有限公司东莞市创群精密机械
资金往来377793841.501年以内33.32-有限公司深圳市创智激光智能
资金往来12891643.34注21.14-装备有限公司苏州市尚群自动化设
资金往来4475534.991年以内0.39223776.75备有限公司深圳市台群电子商务
资金往来2066607.491年以内0.18-有限公司
合计1023201413.3890.25
注1：1年以内的金额为368745165.55元，1-2年的金额为257228620.51元；
注2：1年以内的金额为11920852.25元，1-2年的金额为970791.09元。
186深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.2其他应收款（续）
15.2.3.6按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况（续）
2020年12月31日余额前五名情况
占其他应收款项的款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄性质合计数的比期末余额例（%）广东创世纪智能装备
往来款977993138.71注186.00-集团股份有限公司东莞市创群精密机械
往来款134208301.181年以内11.80-有限公司深圳市创智激光智能
往来款12071409.441年以内1.06-机械有限公司
深圳市建宏业实业有房屋租赁3004100.00注20.262739050.00限公司押金
龙艳其他1517998.481年以内0.1375899.92
合计1128794947.8199.252814949.92
1年以内383024220.36元，1-2年368773644.5元，2-3年149938148.73元；
注2：2-3年530100.00元，3年以上2474000.00元。
15.2.3.7报告期内无涉及政府补助的应收款项。
15.2.3.8报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
15.2.3.9报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
15.3长期股权投资
15.3.1长期股权投资情况表
2022年5月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2217140650.00-2217140650.00
对联营、合营企业投资1173207.18-1173207.18
合计2218313857.18-2218313857.18
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2167140650.00-2167140650.00
对联营、合营企业投资2476525.44-2476525.44
合计2169617175.44-2169617175.44
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2258150000.00-2258150000.00
对联营、合营企业投资6932555.40-6932555.40
合计2265082555.40-2265082555.40
187深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目注释(续)
15.3长期股权投资（续）
15.3.2对子公司投资——2022年1-5月
2021年12月31
被投资单位本期增加本期减少2022年5月31本期计提减值准备日日减值准备期末余额
深圳市创智激光智能--5100000.00--装备有限公司
东莞市创群精密机械--1323000000.00--有限公司
苏州市台群机械有限-----公司
宜宾市创世纪机械有--310000000.00--限公司
深圳市创世纪自动化--250050000.00--科技有限公司
无锡市创世纪数控机--50000000.00--床设备有限公司
香港台群机械设备有--78990650.00--限公司
浙江创世纪机械有限150000000.0050000000.00-200000000.00--公司
合计2167140650.0050000000.00-2217140650.00--
其他说明：公司本年度对子公司浙江创世纪机械有限公司进行增资5000.00万元。
188深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目注释(续)
15.3长期股权投资（续）
15.3.2对子公司投资（续）——2021年度
2020年12月312021年12月31本期计提减值准备
被投资单位本期增加本期减少日日减值准备期末余额
深圳市创智激光智能5100000.00--5100000.00--装备有限公司
东莞市创群精密机械1323000000.00--1323000000.00--有限公司
苏州市台群机械有限370000000.00-370000000.00---公司
宜宾市创世纪机械有310000000.00--310000000.00--限公司
深圳市创世纪自动化250050000.00-250050000.00--科技有限公司
无锡市创世纪数控机-50000000.00-50000000.00--床设备有限公司
香港台群机械设备有-78990650.0078990650.00--限公司
浙江创世纪机械有限-150000000.00-150000000.00--公司
合计2258150000.00278990650.00-370000000.002167140650.00--
其他说明：
1、公司于2021年4月2日设立全资子公司无锡市创世纪数控机床设备有限公司，注册资本5000.00万元，已实缴完毕。
2、公司于2021年3月2日设立全资子公司香港台群机械设备有限公司，注册资本19800万元，截止资产负债表日已实缴完7899.0650万元。
3、公司于2021年4月17日将持有的苏州市台群机械有限公司100%股权转让给全资子公司无锡市创世纪数控机床设备有限公司。
4、公司于2021年7月15日设立全资子公司浙江创世纪机械有限公司，注册资本为20000万，截止资产负债表日已实缴完15000.00万元。
189深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表主要项目注释(续)
15.3长期股权投资（续）
15.3.2对子公司投资（续）——2020年度
2019年12月312020年12月31本期计提减值准备
被投资单位本期增加本期减少日日减值准备期末余额
深圳市创智激光智能5100000.00--5100000.00--装备有限公司
东莞市创群精密机械323000000.001000000000.00-1323000000.00--有限公司
苏州市台群机械有限100000000.00270000000.00-370000000.00--公司
北京创群科技有限公300000.00-300000.00---司
宜宾市创世纪机械有19200000.00290800000.00-310000000.00--限公司
深圳市创世纪自动化-250050000.00-250050000.00--科技有限公司
合计447600000.001810850000.00300000.002258150000.00--
其他说明：
1、公司于2020年3月17日设立全资子公司深圳市创世纪自动化科技有限公司，注册资本10000.00万元。
2、公司本年度对子公司进行增资，其中东莞市创群精密机械有限公司增资100000.00万元，苏州市台群机械有限公司27000.00万元，宜宾市创世纪
机械有限公司29080.00万元。
190深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.3长期股权投资（续）
15.3.3对联营、合营企业投资
2022年1-5月增减变动减值
宣告发放现准备被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权计提减期末余额追加投资减少投资金股利或利其他期末的投资损益收益调整益变动值准备润余额联营企业深圳市嘉熠精
密自动化科技1428519.25---1428519.25-------有限公司广东中创智能
制造系统有限1048006.19-125200.99-----1173207.18-公司
合计2476525.44--1303318.26-----1173207.18-
其他说明：
1、深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司为本公司于2015年10月取得40%股权的联营企业，2017年12月31日减少其投资比例至23%，截止2022年5月31日
本公司对其投资比例为23%。
2、公司于2020年6月购买广东中创智能制造系统有限公司19%的股权。
191深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.3长期股权投资（续）
15.3.3对联营、合营企业投资
2021年度增减变动
宣告发放现减值准备被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权计提减期末余额追加投资减少投资金股利或利其他期末余额的投资损益收益调整益变动值准备润联营企业深圳市嘉熠精
密自动化科技3861497.00---2432977.75-----1428519.25-有限公司广东中创智能
制造系统有限3071058.40--2023052.21-----1048006.19-公司
合计6932555.40--4456029.96-----2476525.44-
其他说明：
1、深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司为本公司于2015年10月取得40%股权的联营企业，2017年12月31日减少其投资比例至23%，截止2021年12月31日
本公司对其投资比例为23%。
2、公司于2020年6月购买广东中创智能制造系统有限公司19%的股权。
192深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.3长期股权投资（续）
15.3.3对联营、合营企业投资
2020年度增减变动
宣告发放现减值准备被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权计提减期末余额追加投资减少投资金股利或利其他期末余额的投资损益收益调整益变动值准备润联营企业深圳市嘉熠精
密自动化科技6106485.30---2244988.30-----3861497.00-有限公司广东中创智能
制造系统有限-1551020.00-1520038.40-----3071058.40-公司
合计6106485.301551020.00--724949.90-----6932555.40-
其他说明：
1、深圳市嘉熠精密自动化科技有限公司为本公司于2015年10月取得40%股权的联营企业，2017年12月31日减少其投资比例至23%，截止2020年12月31日
本公司对其投资比例为23%。
2、公司于2020年6月购买广东中创智能制造系统有限公司19%的股权。
193深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
15公司财务报表项目附注(续)
15.4营业收入和营业成本
15.4.1营业收入和营业成本情况
2022年1-5月2021年度2020年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务2061173811.911939596245.714090429890.593268202822.992216940456.721787662296.84
其他业务495358409.30481924684.99229118260.64186053749.85402633153.17355830896.07
合计2556532221.212421520930.704319548151.233454256572.842619573609.892143493192.91
15.5投资收益
项目2022年1-5月2021年度2020年度
成本法核算的长期股权投资收益-57025792.91-
权益法核算的长期股权投资收益-1303318.26-4456029.96-724949.90
处置长期股权投资产生的投资收益-6336199.21-2771108.65
交易性金融资产在持有期间的投资收益1765469.189954084.921150254.68
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入---
债权投资在持有期间取得的利息收入---
其他债权投资在持有期间取得的利息收入---
处置交易性金融资产取得的投资收益---
处置债权投资取得的投资收益---
处置其他债权投资取得的投资收益---
合计462150.9268860047.08-2345803.87
194深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16补充资料
16.1当期非经常性损益明细表
项目金额说明
2022年1-5月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准3118.06备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收-返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准36629544.07定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费39961067.01
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资-产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项-资产减值准备
债务重组损益-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部-分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日-的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资10115735.13产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-
对外委托贷款取得的损益-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产955662.58公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益-进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出-7753335.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
所得税影响额12371225.04
少数股东权益影响额（税后）186166.01
合计67354400.79
195深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16补充资料
16.1当期非经常性损益明细表（续）
项目金额说明
2021年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-3830716.50备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收-返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准76805113.02定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费96178346.56
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资-产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项-资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部-分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日-的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资13934734.50产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回15218169.32
对外委托贷款取得的损益-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产1542000.00公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益-进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出-234024.56
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
所得税影响额30058188.49
少数股东权益影响额（税后）520688.48
合计169034745.37
196深圳市创世纪机械有限公司
2020年度、2021年度、2022年1-5月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
16补充资料（续）
16.1当期非经常性损益明细表（续）
项目金额说明
2020年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-12039002.03备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收-返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准64081374.54定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费88078121.26
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资-产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项-资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部-分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日-的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资1876976.53产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2258587.26
对外委托贷款取得的损益-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产-公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益-进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出1324883.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
所得税影响额21813745.57
少数股东权益影响额（税后）206348.72
合计123560846.51
197