北京信安世纪科技股份有限公司_3-1 拟购买资产财务报告和审计报告

3-1-13-1-23-1-33-1-43-1-53-1-63-1-73-1-83-1-93-1-103-1-113-1-123-1-133-1-143-1-153-1-163-1-173-1-183-1-19北京普世时代科技有限公司财务报表附注
北京普世时代科技有限公司
财务报表附注
2020年度至2022年1-6月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
(一)历史沿革
1.有限公司公司设立
北京普世时代科技有限公司（以下简称“本公司、公司或普世科技”），原名北京普适时代科技有限公司，于2012年2月6日在北京市工商行政管理局海淀分局注册成立，企业法人营业执照号为110108014603740。
北京普适时代科技有限公司设立时注册资本为50.00万元，全部为货币资金出资，其中：股东刘露出资30.00万元，出资比例为60.00%；股东杨添强出资10.00万元，出资比例为20.00%；股东方学林出资10.00万元，出资比例为20.00%。
公司成立时的股东及其持股情况如下：
股东名称出资额（万元）出资比例（%）
刘露30.0060.00
杨添强10.0020.00
方学林10.0020.00
合计50.00100.00
2012年9月17日，公司名称变更为北京普世时代科技有限公司。
2.第一次增资
2013年4月26日，公司召开股东会，决议将公司注册资本增加至100.00万元，新增
50.00万元由公司原股东刘露以货币形式认缴，并同意修改公司章程。变更后的投资情况
为方学林以货币出资10万元，刘露以货币出资80万元，杨添强以货币出资10万元。上述出资经北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司审验，并于2013年5月7日出具京润（验）
3-1-20北京普世时代科技有限公司财务报表附注
字[2013]第209977号《验资报告》，经验证，截至2013年4月16日普世科技已收到股东刘露缴纳的新增注册资本人民币50万元，变更后的注册资本为100万元，实收资本为100万元。
经本次股权转让及增资后，公司各股东出资额及出资比例如下：
股东名称出资额（万元）出资比例（%）
刘露80.0080.00
杨添强10.0010.00
方学林10.0010.00
合计100.00100.00
3.第二次增资
2013年7月8日，公司召开股东会，决议通过将普世科技注册资本由100.00万元增加
至1050.00万元，新增注册资本950.00万元由股东方学林以知识产权认缴。
2013年6月26日，北京万亚资产评估有限公司出具“万亚评报字[2013]第A174号”《方学林拥有的知识产权-非专利技术“网络安全终端态势分析系统”资产评估报告书》，截至评估基准日2013年4月30日，方学林所委托评估的知识产权-非专利技术“网络安全终端态势分析系统”的价值为950.00万元，方学林拥有该项技术100.00%所有权。
上述出资经北京万朝会计师事务所有限公司审验，并于2013年5月7日出具万朝会验字[2013]354号《验资报告》，经验证，截至2013年7月8日，普世科技已收到股东方学林缴纳的新增注册资本合计人民币950.00万元整，其中方学林以知识产权出资人民币
950.00万元。
2013年7月8日，北京万朝会计师事务所有限公司出具万朝会专字[2013]78号《财产转移审计报告》，经审计，方学林用于增资的知识产权—非专利技术“网络安全终端态势分析系统”，出资人民币950万元已转移到标的公司财产内，财产转移手续已办理完毕。
本次增资完成后，公司各股东出资额及出资比例如下：
股东名称出资额（万元）出资比例（%）
刘露80.007.6190
杨添强10.000.9524
方学林960.0091.4286
3-1-21北京普世时代科技有限公司财务报表附注
股东名称出资额（万元）出资比例（%）
合计1050.00100.00
2022年6月，普世科技股东将上述950万元无形资产出资以货币资金出资方式进行置换，950万元出资变更为货币资金出资（尚未实缴），相应实缴出资金额调整为0，由毛捍东承担950万元货币资金出资的缴纳义务。
4.第一次股权转让
2014年9月10日，公司召开股东会，决议通过同意股东方学林将其持有90.4762%的
股权（950.00万元出资额）转让给毛捍东。变更后普世科技各股东出资额及出资比例如
下：
股东名称出资额（万元）出资比例（%）
毛捍东950.0090.4762
刘露80.007.6190
杨添强10.000.9524
方学林10.000.9524
合计1050.00100.00
5.第二次股权转让
2016年12月26日，公司召开股东会，决议通过同意股东方学林、刘露、杨添强将其
持有的共计9.5238%的股权（100.00万元出资额）转让给毛捍东。毛捍东将其持有的共计
10%的股权（105.00万元出资额）转让给北京普世纵横企业管理咨询合伙企业（有限合伙）；将其持有的30%的股权（315.00万元出资额）转让给北京普世人企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。
变更后公司各股东出资额及出资比例如下：
股东名称出资额（万元）出资比例（%）
毛捍东630.0060.00北京普世人企业管理咨询合伙
315.0030.00企业（有限合伙）
北京普世纵横企业管理咨询合105.0010.00
伙企业（有限合伙）
合计1050.00100.00
毛捍东、缪嘉嘉关于普世科技及南京普世、长沙普世股权分配的约定：
2017年4月，毛捍东与缪嘉嘉签订《关于普世科技股权分配及保持一致行动的协议》，
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缪嘉嘉于2017年4月加入普世科技，鉴于缪嘉嘉在技术研发、市场资源等方面拥有优势，对普世科技未来发展至关重要，毛捍东与缪嘉嘉双方约定毛捍东持有普世科技60%的股权（出资额630万元）由双方共同持有，其中毛捍东持有35%的股权、缪嘉嘉持有25%的股权，该等股权暂以毛捍东名义持有，后续根据需要变更工商登记。普世科技为毛捍东、缪嘉嘉双方共同控制之公司，其中毛捍东负责业务拓展，缪嘉嘉负责技术研发。涉及普世科技重大经营决策等事项的，由双方充分沟通协商确定，普世科技任何重大事项均由双方共同商讨决定，任何一方不得私自处理，双方在重大事项决策中保持一致行动。
2019年3月，毛捍东与缪嘉嘉签订《关于设立南京普世和长沙普世相关事项的协议》，
具体约定内容如下：根据业务发展需要，双方拟在南京和长沙设立具有法人资格的公司；
南京普世和长沙普世为双方共同控制的公司，双方在南京普世和长沙普世各自所占股权比例与普世科技相同；南京普世和长沙普世的名义出资人根据工商登记需要确定。在公司定位方面，普世科技负责对外业务经营，南京普世和长沙普世负责技术研发；在业务、经营、财务、人事等管理方面，双方对普世科技、南京普世和长沙普世进行统一管理，普世科技和南京普世、长沙普世之间的交易按照内部交易处理。
6.第三次增资2022年6月23日，毛捍东、普世人企管、普世纵横、缪嘉嘉签署《北京普世时代科技有限公司增资协议》，约定缪嘉嘉以其持有南京普世的100%股权向普世科技增资人民币
1045.664215万元，其中280万元计入普世科技注册资本，765.664215万元计入普世科技
资本公积，南京普世成为普世科技全资子公司。
2022年6月27日，北京宁邦鸿合资产评估事务所（普通合伙）出具了宁邦鸿合评字
[2022]第AT397号《普世（南京）智能科技有限公司资产评估报告书》，截至评估基准日
2022年5月31日，南京普世净资产评估价值为10456642.15元。
2022年6月23日，普世科技召开临时股东会，全体股东一致同意将普世科技注册资
本由1050万元增至1330万元，新增280.00万元由缪嘉嘉以其持有南京普世股权形式认缴，并同意修改普世科技章程。
本次增资完成后，普世科技各股东出资额及出资比例如下：
股东名称出资额（万元）出资比例（%）
毛捍东630.0047.3684
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股东名称出资额（万元）出资比例（%）北京普世人企业管理咨询合伙
315.0023.6842企业（有限合伙）
北京普世纵横企业管理咨询合
105.007.8947伙企业（有限合伙）
繆嘉嘉280.0021.0527
合计1330.00100.00
2022年6月，毛捍东与缪嘉嘉签署《关于公司整合和股权确认的协议》，具体约
定内容如下：根据业务发展需要，毛捍东、缪嘉嘉双方决定将南京普世和长沙普世整合为普世科技的全资子公司，长沙普世由普世科技以0对价收购；缪嘉嘉以其名义持有的南京普世100%股权，按照南京普世分红后净资产1045万元对普世科技进行增资，增资价格按照同期普世科技每股净资产确定，其中280万元计入普世科技注册资本，765万元计入普世科技资本公积；此外，南京普世的分红款由缪嘉嘉享有；本次整合完成后，毛捍东、缪嘉嘉分别持有公司47.3684%、21.0527%的股权，双方确认此股权比例系对于历史上双方关于普世科技股权比例和子公司持股等相关事项的最终结果；本次整合完成后，双方继续为普世科技的共同控制人。
企业统一社会信用代码911101085906909526；截至2022年6月30日，公司注册资本为人民币1330.00万元；公司类型：有限公司。
(二)公司经营范围
技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；软件开发；应用软件服务；计算机技术培训（不得面向全国招生）；销售计算机、软件及辅助设备、通讯设备、电子产品；生产通信设备、机械设备、电子产品（限分支机构）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
(三)公司主营业务
本公司的主营业务为以安全为核心的开发和销售大数据跨网交换、安全管控、备
份归档、计算分析产品及应用方案，致力于解决政府、军队和企业面临的信息安全和数据应用问题。
3-1-24北京普世时代科技有限公司财务报表附注
公司经营地址：北京市海淀区西小口路 66号中关村东升科技园北领地 B-2楼 1层C101A室。
(四)财务报告批准报出日本财务报表业经公司执行董事于2022年11月16日决议批准报出。
(五)合并财务报表范围
1.本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例（%）序号子公司全称子公司简称直接间接
1普世（南京）智能科技有限公司南京普世100.00
2长沙普世信安科技有限公司长沙普世100.00
上述子公司具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
2.本报告期内合并财务报表范围变化
（1）本报告期内新增子公司：
序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因
1普世（南京）智能科技有限公司南京普世2022年1-6月同一控制下企业合并
2长沙普世信安科技有限公司长沙普世2022年1-6月同一控制下企业合并
（2）本报告期内减少子公司：
无。
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
3-1-25北京普世时代科技有限公司财务报表附注
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
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负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
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*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
3-1-28北京普世时代科技有限公司财务报表附注
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
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A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
3-1-30北京普世时代科技有限公司财务报表附注
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
3-1-31北京普世时代科技有限公司财务报表附注
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
3-1-32北京普世时代科技有限公司财务报表附注般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
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处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
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入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
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金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
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务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
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组合名称应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收票据账龄和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
组合名称应收账款组合1合并范围内关联方应收账款组合2军方客户应收账款组合3其他企业
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
组合名称组合依据其他应收款组合1合并范围内关联方组合其他应收款组合2应收押金其他应收款组合3应收保证金其他应收款组合4应收备用金其他应收款组合5应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
组合名称合同资产组合1军方客户合同资产组合2其他企业
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
3-1-39北京普世时代科技有限公司财务报表附注期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
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G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
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本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11.公允价值计量
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公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
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次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品、项目成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司原材料发出按照先进先出法核算，为特定项目采购的材料按个别计价法计价，库存商品发出采用个别计价法核算。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；
如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其
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差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
本公司对库龄较长的存货按照如下方法计提存货跌价准备：*对存货库龄3年以上（含3年）的原材料、库存商品，全额计提存货跌价准备；*对测试超过3年以上（含3年）且尚未签订销售合同的项目测试产品，全额计提存货跌价准备。
（5）周转材料的摊销方法
*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13.合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14.合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
3-1-46北京普世时代科技有限公司财务报表附注费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15.持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的
净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
*可收回金额。
（3）列报
3-1-48北京普世时代科技有限公司财务报表附注
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
16.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的
表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
3-1-49北京普世时代科技有限公司财务报表附注
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
3-1-50北京普世时代科技有限公司财务报表附注
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资（自2019年1月1日起适用）的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3-1-51北京普世时代科技有限公司财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
17.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
3-1-52北京普世时代科技有限公司财务报表附注
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
电子设备年限平均法2-30.00-5.0033.33-52.63
运输设备年限平均法100.00-5.0010.00-10.53
办公设备及其他年限平均法50.00-5.0020.00-21.05
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18.无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据软件使用权及专利10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3-1-53北京普世时代科技有限公司财务报表附注
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19.长期资产减值
3-1-54北京普世时代科技有限公司财务报表附注对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
21.职工薪酬
3-1-55北京普世时代科技有限公司财务报表附注
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费。
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
3-1-56北京普世时代科技有限公司财务报表附注
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
3-1-57北京普世时代科技有限公司财务报表附注
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
3-1-58北京普世时代科技有限公司财务报表附注
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23.股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
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息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付
*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
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*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
24.收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
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有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司提供的质量保证服务属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，不属于单项履约义务。公司提供故障排除、零配件损坏的维修和更换、安全检查等售后维护服务，主要系偶发性、无规律的服务。公司不计提质保费用，于质保服务发生当期根据实际发生的支出金额记入销售费用中。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
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（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
根据业务模式不同，收入类型分为产品销售收入和技术服务收入。
*产品销售收入确认具体方法
公司与购货方已经签署产品销售合同或销售订单，已根据合同约定将产品交付给购货方，无需安装调试的在取得购货方对货物的签收单或货物交付单后确认收入；如需安装调试，在公司完成安装调试并经购货方验收确认后一次性确认收入。
*技术服务收入确认具体方法
技术服务收入是指公司为客户提供的技术咨询、系统维护和软件开发服务等。
1)咨询服务，在服务提供完毕并经客户验收确认后一次性确认技术服务收入；
2)系统运维服务，根据合同中约定的合同总额与服务期间按期平均分摊确认收入；
3)软件开发服务，在完成软件开发并取得客户出具的验收报告后确认开发服务收入。
25.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
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系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
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所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
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且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息
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表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
27.租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资
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产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
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付款额包括以下五项内容:
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资
3-1-69北京普世时代科技有限公司财务报表附注租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
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（6）售后租回
本公司按照附注三、24的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。
出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
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初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
*本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
*本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
28.重大的会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
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以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款账龄和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于账龄和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市的权益投资的公允价值未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率
折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
29.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
*执行新收入准则2017年7月5日，财政部发布了《企业会计准则第14号—收入（2017年修订）》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业自
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2020年1月1日起执行新收入准则。本公司于2020年1月1日执行新收入准则，对会
计政策的相关内容进行调整，详见附注三、24。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2019年12月10日，财政部发布了《企业会计准则解释第13号》。本公司于
2020年1月1日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
上述会计政策变更经本公司执行董事批准。
*执行新租赁准则2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制
其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、27。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年
1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
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C.在首次执行日，本公司按照附注三、19，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
*将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
*本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、24作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为销售
和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行
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日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
上述会计政策的累积影响数如下：
因执行新租赁准则，本公司合并财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产
1734105.51元、租赁负债823352.96元、一年内到期的非流动负债850514.72元及预
付款项60237.83元。本公司母公司财务报表相应调整2021年1月1日使用权资产
1045234.22元、租赁负债297294.49元、一年内到期的非流动负债687701.90元及预
付款项60237.83元。!于2021年1月1日，本公司及母公司将原租赁准则下披露重大经营租赁尚未支付的最低经营租赁付款调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
项目本公司母公司
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额1872625.081116207.08
减：采用简化处理的最低租赁付款额
其中：短期租赁剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁
加：2010年12月31日融资租赁最低租赁付款额
2021年1月1日新租赁准则下最低租赁付款额1872625.081116207.08
2021年1月1日增量借款利率加权平均值5.235.23
2021年1月1日租赁负债1673867.68984996.39
列示为：
一年内到期的非流动负债850514.72687701.90
租赁负债823352.96297294.49上述会计政策变更经本公司执行董事批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
应收账款8431054.167990527.24-440526.92
合同资产不适用374244.60374244.60
3-1-76北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产合计33966053.8833899771.56-66282.32
非流动资产：
其他非流动资产66282.3266282.32
非流动资产合计6119265.436185547.7566282.32
资产总计40085319.3140085319.31
流动负债：
预收款项18840058.95-18840058.95
合同负债不适用11035062.6911035062.69
流动负债合计46547285.3438742289.08-7804996.26
非流动负债：
其他非流动负债7804996.267804996.26
非流动负债合计7804996.267804996.26
负债合计46547285.3446547285.34
各项目调整情况说明：
合同资产、应收账款、其他非流动资产
于2020年1月1日，本公司将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收账款
440526.92元重分类为合同资产，其中预计1年以上收回的款项66282.32元列报为其他非流动资产。
合同负债、预收账款、其他非流动负债
于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收账款18840058.95元重分类至合同负债，并根据流动性将7804996.26元列报为其他非流动负债。
母公司资产负债表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
应收账款8230426.927789900.00-440526.92
合同资产不适用374244.60374244.60
流动资产合计29113232.9929046950.67-66282.32
非流动资产：
其他非流动资产66282.3266282.32
非流动资产合计6101251.176167533.4966282.32
资产总计35214484.1635214484.16
3-1-77北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动负债：
预收款项18840058.95-18840058.95
合同负债不适用11035062.6911035062.69
流动负债合计48450995.6340645999.37-7804996.26
非流动负债：
其他非流动负债7804996.267804996.26
非流动负债合计7804996.267804996.26
负债合计48450995.6348450995.63
合同资产、应收账款、其他非流动资产
于2020年1月1日，本公司将尚未完成的合同中不满足无条件收款权的应收账款
440526.92元重分类为合同资产，其中预计1年以上收回的款项66282.32元列报为其他非流动资产。
合同负债、预收账款、其他非流动负债
于2020年1月1日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收账款18840058.95元重分类至合同负债，并根据流动性将7804996.26元列报为其他非流动负债。
（4）首次执行新租赁准则和调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
预付款项4032766.863972529.03-60237.83
流动资产合计54464246.9554404009.12-60237.83
非流动资产：
使用权资产1734105.511734105.51
非流动资产合计5887008.497621114.001734105.51
资产总计60351255.4462025123.121673867.68
流动负债：
一年内到期的非流动负债850514.72850514.72
流动负债合计46241057.2247091571.94850514.72
非流动负债：
租赁负债823352.96823352.96
3-1-78北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
非流动负债合计4802646.715625999.67823352.96
负债合计51043703.9352717571.611673867.68
使用权资产、租赁负债、预付款项、一年内到期的非流动负债项目调整情况说明：
于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，本公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为1673867.68元，其中将于一年内到期的金额850514.72元重分类至一年内到期的非流动负债。本公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产金额为1734105.51元；同时，预付款项减少60237.83元。
母公司资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
预付款项3909653.983849416.15-60237.83
流动资产合计55454262.6055394024.77-60237.83
非流动资产：
使用权资产1045234.221045234.22
非流动资产合计5140842.416186076.631045234.22
资产总计60595105.0161580101.40984996.39
流动负债：
一年内到期的非流动负债687701.90687701.90
流动负债合计56639657.2257327359.12687701.90
非流动负债：
租赁负债297294.49297294.49
非流动负债合计4802646.715099941.20297294.49
负债合计61442303.9362427300.32984996.39
使用权资产、租赁负债、预付款项、一年内到期的非流动负债项目调整情况说明：
于2021年1月1日，对于首次执行日前的经营租赁，母公司采用首次执行日前增量借款利率折现后的现值计量租赁负债，金额为984996.39元，其中将于一年内到期的金额687701.90元重分类至一年内到期的非流动负债。母公司按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产金额为1045234.22元；同时，预付款项减少60237.83元。
3-1-79北京普世时代科技有限公司财务报表附注
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售额1%、3%、6%、9%、13%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
本公司及子公司的企业所得税税率如下：
纳税主体简称2022年1-6月2021年度2020年度
本公司15%25%25%
南京普世25%25%25%
长沙普世20%20%20%
2.税收优惠
(1)增值税根据国务院下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发《2011》4号)第1条，根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定增值税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司报告期内享受此优惠政策。
(2)企业所得税
本公司于2014年10月30日被认定为高新技术企业，本公司于2020年12月2日通过复审取得编号为 GR202011009487的《高新技术企业证书》，有效期为三年。
本公司于 2014 年被认定为软件企业，于 2014 年 6 月 16 日取得编号为京 R-2014-
0467的《软件企业认定证书》。《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
3-1-80北京普世时代科技有限公司财务报表附注综上，本公司2017年开始获利，故2017年、2018年公司享受企业所得税免税优惠政策，2019-2021年度公司适用25%的法定税率减半征收企业所得税，2022年1-6月适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
本公司子公司南京普世于2020年被认定为软件企业；本公司子公司南京普世于2021年 11月 30日被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202132003054的《高新技术企业证书》，有效期为三年。南京普世于2020年、2021年享受企业所得税免税优惠政策，2022年1-6月公司适用25%的法定税率减半征收企业所得税。
根据财税【2019】13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》及《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（2021年第12号）规定，本公司之子公司长沙普世报告期内符合小型微利企业认定标准，享受小型微利企业所得税税收减免政策。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
银行存款11941796.5618898047.3710934576.86
合计11941796.5618898047.3710934576.86
说明：2022年6月末货币资金较2021年末下降36.81%，主要系2022年1-6月公司向股东分红1059.00万元所致；2021年末货币资金较2020年末增长72.83%，主要系销售收款增加所致。
2.应收票据
(1)分类列示
2022年6月30日2021年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
1.银行承兑汇票
2.商业承兑汇票5311400.00435143.184876256.822187030.00116475.212070554.79
合计5311400.00435143.184876256.822187030.00116475.212070554.79
(2)各报告期期末本公司无已质押的应收票据；
(3)各报告期期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据；
3-1-81北京普世时代科技有限公司财务报表附注
(4)各报告期期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据；
(5)按坏账计提方法分类披露
2022年6月30日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备5311400.00100.00435143.188.194876256.82
组合2：商业承兑汇票5311400.00100.00435143.188.194876256.82
合计5311400.00100.00435143.188.194876256.82（续上表）
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2187030.00100.00116475.215.332070554.79
组合2：商业承兑汇票2187030.00100.00116475.215.332070554.79
合计2187030.00100.00116475.215.332070554.79
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。
(6)各报告期坏账准备的变动情况
*2022年1-6月的变动情况本期变动金额类别2021年12月2022年6月3031日计提收回或转回转销或核销日
组合2：商业承兑汇票116475.21318667.97435143.18
合计116475.21318667.97435143.18
*2021年坏账准备无变动情况
2020年12月本期变动金额2021年12月类别31日计提收回或转回转销或核销31日
组合2：商业承兑汇票116475.21116475.21
合计116475.21116475.21
(7)各报告期无核销应收票据的情况。
3.应收账款
3-1-82北京普世时代科技有限公司财务报表附注
(1)按账龄披露账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内12515730.4221000348.838917977.96
1至2年10573215.005730907.922290084.89
2至3年3540732.921742651.271453920.35
3至4年1626854.111047272.5047340.00
4至5年497772.5047340.00366900.00
5年以上374740.00327400.000.00
小计29129044.9529895920.5213076223.20
减：坏账准备5447263.763251342.07859799.89
合计23681781.1926644578.4512216423.31
说明：2021年末应收账款较2020年末增长118.10%，主要系营业收入增加所致。
(2)按坏账计提方法分类披露
*2022年6月30日
2022年6月30日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备29129044.95100.005447263.7618.7023681781.19
组合1：合并范围内关联
310363.251.07310363.25方
组合2：军方客户21395456.4773.453108237.1214.5318287219.35
组合3：其他企业7423225.2325.482339026.6431.515084198.59
合计29129044.95100.005447263.7618.7023681781.19
*2021年12月31日
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备29895920.52100.003251342.0710.8826644578.45
组合1：合并范围内关联
682763.832.28
682763.83
方
组合2：军方客户22243758.8574.401879678.988.4520364079.87
组合3：其他企业6969397.8423.311371663.0919.685597734.75
合计29895920.52100.003251342.0710.8826644578.45
3-1-83北京普世时代科技有限公司财务报表附注
*2020年12月31日
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备13076223.20100.00859799.896.5812216423.31
组合1：合并范围内关联
300910.602.30300910.60方
组合2：军方客户7395127.4256.55358509.594.857036617.83
组合3：其他企业5380185.1841.14501290.309.324878894.88
合计13076223.20100.00859799.896.5812216423.31
各报告期坏账准备计提的具体说明：
*2022年6月30日，按组合1合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款
2022年6月30日
项目
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内未抵消的销
310363.25项税
合计310363.25
说明：本组合的应收账款系本公司合并范围内关联方之间，因内部交易未及时开具发票而形成的未抵销增值税销项税额，经测试未发生减值，无需计提坏账准备。
*2022年6月30日，按组合2军方客户计提坏账准备的应收账款
2022年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内10290066.86843026.778.19
1-2年7641210.001231555.0816.12
2-3年2127590.00537885.3525.28
3-4年1215717.11374897.4230.84
4-5年80472.5080472.50100.00
5年以上40400.0040400.00100.00
合计21395456.473108237.1214.53
*2022年6月30日，按组合3其他企业计提坏账准备的应收账款
2022年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1915300.31334083.9117.44
3-1-84北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2022年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年2932005.00654169.2822.31
2-3年1413142.92454324.8832.15
3-4年411137.00273062.8266.42
4-5年417300.00289045.7569.27
5年以上334340.00334340.00100.00
合计7423225.232339026.6431.51
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。
*2021年12月31日，按组合1合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
项目
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内未抵消的销
682763.83项税
合计682763.83
*2021年12月31日，按组合2军方客户计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内17068670.28909030.475.33
1-2年3284565.00360077.6810.96
2-3年1230151.07319874.7726.00
3-4年619972.50250296.0640.37
4-5年
5年以上40400.0040400.00100.00
合计22243758.851879678.988.45
*2021年12月31日，按组合3其他企业计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3248914.72403046.3112.41
1-2年2446342.92395560.6516.17
2-3年512500.2099340.7119.38
3-4年427300.00162209.5437.96
4-5年47340.0024505.8851.77
5年以上287000.00287000.00100.00
3-1-85北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
合计6969397.841371663.0919.68
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。
*2020年12月31日，按组合1合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日
项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并范围内未抵消的销300910.60项税
合计300910.60
*2020年12月31日，按组合2军方客户计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内5412956.00131957.732.44
1-2年1230151.0761650.045.01
2-3年711620.35129551.8218.21
3-4年
4-5年40400.0035350.0087.50
5年以上
合计7395127.42358509.594.85
*2020年12月31日，按组合3其他企业计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3204111.36220866.686.89
1-2年1059933.8285456.758.06
2-3年742300.0059847.658.06
3-4年47340.009416.7219.89
4-5年326500.00125702.5038.50
5年以上
合计5380185.18501290.309.32
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。
(3)坏账准备的变动情况
*2022年1-6月的变动情况
3-1-86北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2021年本期变动金额2022年类别12月31日合并增加计提收回或转回转销或核销6月30日
按单项计提坏账准备按组合计提坏
3251342.072195921.695447263.76账准备
合计3251342.072195921.695447263.76
*2021年度的变动情况
2020年本期变动金额2021年
类别12月31日合并增加计提收回或转回转销或核销12月31日按单项计提坏账准备按组合计提坏
859799.892391542.183251342.07账准备
合计859799.892391542.183251342.07
*2020年度的变动情况
2019年会计政策2020本期变动金额年2020年
类别12月31日变更1月1日合并增加计提收回或转回转销或核销12月31日按单项计提坏账准备
按组合计提413495.81-12145.53401350.28458449.61859799.89坏账准备
合计413495.81-12145.53401350.28458449.61859799.89
*本期应收账款坏账准备无转回或收回情况。
(4)各报告期无实际核销的应收账款。
(5)各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
2022630占应收账款余额的比例单位名称年月日余额%坏账准备余额（）
客户一9517308.9832.671699248.89
客户二3953600.0013.57437828.48
客户三3511500.0012.05548480.87
客户四3380000.0011.60283250.51
客户五898500.003.08251716.62
合计21260908.9872.993220525.37（续上表）
单位名称2021年12月31日余额占应收账款余额的比例%坏账准备余额（）
客户一9055307.5430.291139002.09
3-1-87北京普世时代科技有限公司财务报表附注
20211231占应收账款余额的比例单位名称年月日余额（%坏账准备余额）
客户二5140375.0017.19283591.52
客户三3953600.0013.22210557.87
客户四3380000.0011.31180009.51
客户五762000.002.55149384.62
合计22291282.5474.561962545.61（续上表）占应收账款余额的比例
单位名称2020年12月31日余额%坏账准备余额（）
应收客户一6271401.2547.96308743.27
应收客户二1102215.008.4377712.16
应收客户三660000.005.0531178.59
应收客户四549000.004.2037843.82
应收客户五462250.003.5414895.29
合计9044866.2569.17470373.13
(6)各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
(7)各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
4.预付款项
(1)预付款项按账龄列示
2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
1年以内5409097.1187.855394607.1584.613215408.1479.73
1至2年133312.462.17897117.1614.07817358.7220.27
2至3年586652.669.5384043.201.32
3年以上28014.400.45
合计6157076.63100.006375767.51100.004032766.86100.00
(2)各报告期按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况占预付账款余额单位名称2022年6月末余额
合计数的比例（%）
北京雅智信科技有限公司2778019.4745.12
中科软科技股份有限公司402641.516.54
苏州互盟信息存储技术有限公司360400.005.85
北京赛博兴安科技有限公司307300.004.99
北京兴展创软件科技有限公司302850.004.92
3-1-88北京普世时代科技有限公司财务报表附注
占预付账款余额单位名称2022年6月末余额
合计数的比例（%）
合计4151210.9867.42（续上表）占预付账款余额单位名称2021年末余额
合计数的比例（%）
北京雅智信科技有限公司2778019.4743.57
苏州互盟信息存储技术有限公司652500.0010.23
贵州宇博升恒科技有限公司488867.167.67
中科软科技股份有限公司402641.516.32
深圳市星唐科技有限公司357400.005.61
合计4679428.1473.39（续上表）占预付账款余额单位名称2020年末余额
合计数的比例（%）
贵州宇博升恒科技有限公司907896.1522.51
北京华泰安信科技有限公司412735.8510.23
北京环境特性研究所350000.008.68
北京赛博兴安科技有限公司307300.007.62
北京京航计算通讯研究所300000.007.44
合计2277932.0056.49
(3)报告期内无实际核销的预付账款。
(4)报告期各期末无长期未结算的大额预付账款。
5.其他应收款
(1)分类列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款1560825.916834724.655893821.55
合计1560825.916834724.655893821.55
(2)其他应收款
*按账龄披露账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内1610444.912734642.013441029.91
1至2年57835.001992455.002844402.74
2至3年41750.002555600.0031242.67
3-1-89北京普世时代科技有限公司财务报表附注
账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
3至4年43500.0020000.00
4至5年20000.00
5年以上
小计1773529.917302697.016316675.32
减：坏账准备212704.00467972.36422853.77
合计1560825.916834724.655893821.55
*按款项性质分类情况款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
备用金借款859741.00982141.00472741.00
往来款418900.005718900.005300802.74
投标及履约保证金198950.00305717.10242250.00
押金295938.91295938.91291638.91
其他9242.67
小计1773529.917302697.016316675.32
减：坏账准备212704.00467972.36422853.77
合计1560825.916834724.655893821.55
*按坏账计提方法分类披露
A．截至 2022年 6月 30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段1610479.9180524.001529955.91
第二阶段34300.003430.0030870.00
第三阶段128750.00128750.00
合计1773529.91212704.001560825.91
截至2022年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1610479.915.0080524.001529955.91
组合2：押金295938.915.0014796.95281141.96
组合3：保证金35900.005.001795.0034105.00
组合4：备用金859741.005.0042987.05816753.95
组合5：其他418900.005.0020945.00397955.00
合计1610479.915.0080524.001529955.91
3-1-90北京普世时代科技有限公司财务报表附注
截至2022年6月30日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期的类别账面余额预期信用损失坏账准备账面价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备34300.003430.0030870.00
组合3：保证金34300.0010.003430.0030870.00
合计34300.003430.0030870.00
截至2022年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期的类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备128750.00128750.00
组合3：保证金128750.00100.00128750.00
合计128750.00128750.00
B．截至 2021年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段7194447.01359722.366834724.65
第二阶段
第三阶段108250.00108250.00
合计7302697.01467972.366834724.65
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备7194447.015.00359722.366834724.65
组合2：押金295938.915.0014796.95281141.96
组合3：保证金197467.105.009873.36187593.74
组合4：备用金982141.005.0049107.05933033.95
组合5：其他5718900.005.00285945.005432955.00
合计7194447.01359722.366834724.65
截至2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
3-1-91北京普世时代科技有限公司财务报表附注
整个存续期的类别账面余额预期信用损失坏账准备账面价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备108250.00108250.00
组合3：保证金108250.00100.00108250.00
合计108250.00108250.00
C．截至 2020年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段6149075.32307453.775841621.55
第二阶段58000.005800.0052200.00
第三阶段109600.00109600.00
合计6316675.32422853.775893821.55
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备6149075.325.00307453.775841621.55
组合2：押金291638.915.0014581.95277056.96
组合3：保证金74650.005.003732.5070917.50
组合4：备用金472741.005.0023637.05449103.95
组合5：其他5310045.415.00265502.275044543.14
合计6149075.32307453.775841621.55
截至2020年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备58000.005800.0052200.00
组合3：保证金58000.0010.005800.0052200.00
合计58000.005800.0052200.00
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期的类别账面余额预期信用损失坏账准备账面价值
率(%)按单项计提坏账准备
3-1-92北京普世时代科技有限公司财务报表附注
整个存续期的类别账面余额预期信用损失坏账准备账面价值
率(%)
按组合计提坏账准备109600.00109600.00
组合3：保证金109600.00100.00109600.00
合计109600.00109600.00
*坏账准备的变动情况
2021年
2022年1-6月变动金额2022年
类别12月31日合并增加计提收回或转回转销或核销6月30日按单项计提坏账准备按组合计提坏账
467972.3645225.00300493.36212704.00准备
合计467972.3645225.00300493.36212704.00（续上表）
2020年2021年度变动金额2021年类别12月31日合并增加计提收回或转回转销或核销12月31日
按单项计提坏账准备按组合计提坏
422853.77115853.3670734.77467972.36账准备
合计422853.77115853.3670734.77467972.36（续上表）
201920202020年度变动金额年会计政策年2020年类别12月31日变更1月1日转销或核合并增加计提收回或转回12月31日
销按单项计提坏账准备按组合计提
540251.31540251.31287405.90404803.44422853.77坏账准备
合计540251.31540251.31287405.90404803.44422853.77
*各报告期无实际核销的其他应收款；
*各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款余
单位名称款项的性质2022年6月30坏账准备账龄额合计数的比例日余额(%)期末余额
叶枫备用金借款538741.001-2年30.3826937.05北京东升博展科技
押金231738.511年以内13.0711586.93发展有限公司
毛捍东往来款200000.001-2年11.2810000.00
缪嘉嘉往来款200000.001-2年11.2810000.00
李海锋备用金借款80000.001年以内4.514000.00
3-1-93北京普世时代科技有限公司财务报表附注
占其他应收款余
单位名称2022年6月30坏账准备款项的性质账龄额合计数的比例日余额(%)期末余额
合计1250479.5170.5162523.98（续上表）占其他应收款单位名称款项的性质2021年12月坏账准备31账龄余额合计数的日余额
比例(%)期末余额
往来款、备用叶枫3338741.001年以内、1-2年45.72166937.05金
缪嘉嘉往来款2700000.001年以内、2-3年36.97135000.00
马广泉备用金借款390000.001年以内5.3419500.00北京东升博展科技
押金231738.511年以内3.1711586.93发展有限公司
毛捍东往来款200000.001年以内2.7410000.00
合计6860479.5193.94343023.98（续上表）
2020占其他应收款期年12月31坏账准备
单位名称款项的性质账龄末余额合计数的日余额期末余额
比例(%)
叶枫往来款2838741.001年以内44.94141937.05
缪嘉嘉往来款2500000.001-2年39.58125000.00北京东升博展科技
押金231738.511年以内3.6711586.93发展有限公司
孟宪超备用金156000.001-2年2.477800.00
宁世洋备用金95000.001年以内、1-21.504750.00年合计5821479.5192.16291073.98
*各报告期无涉及政府补助的其他应收款；
*各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
*各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6.存货
(1)存货分类
2022年6月30日
项目账面余额跌价准备账面价值
发出商品23777436.7023777436.70
原材料2843733.3964871.682778861.71
库存商品2718762.202718762.20
项目成本2790146.962790146.96
合计32130079.2564871.6832065207.57
3-1-94北京普世时代科技有限公司财务报表附注（续上表）
2021年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
发出商品23595051.5823595051.58
原材料4013047.704013047.70
库存商品1291822.181291822.18
项目成本2690889.032690889.03
合计31590810.4931590810.49（续上表）
2020年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值
发出商品12270584.1712270584.17
原材料4788119.814788119.81
库存商品575221.24575221.24
项目成本3274289.143274289.14
合计20908214.3620908214.36
(2)存货跌价准备
2021年
2022年1-6月增加金额2022年1-6月减少金额2022年
项目12月31日计提其他转回或转销其他6月30日
原材料64871.6864871.68
合计64871.6864871.68
2020年度和2021年度无存货跌价准备的发生和余额。
(3)报告期内，存货余额不存在借款费用资本化金额。
7.合同资产
（1）合同资产情况
2022年6月30日
项目账面余额减值准备账面价值
未到期的质保金1657724.48281273.331376451.15
小计1657724.48281273.331376451.15
减：列示于其他非流动
497800.0076886.87420913.13资产的合同资产
合计1159924.48204386.46955538.02（续上表）
3-1-95北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
未到期的质保金1284881.28101333.741183547.54
小计1284881.28101333.741183547.54
减：列示于其他非流动
333850.0027685.80306164.20资产的合同资产
合计951031.2873647.94877383.34（续上表）
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
未到期的质保金575933.3528602.92547330.43
小计575933.3528602.92547330.43
减：列示于其他非流动
79933.356327.6773605.68资产的合同资产
合计496000.0022275.25473724.75
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
2022年6月30日
类别账面余额减值准备
(%)整个存续期预期账面价值金额比例金额
信用损失率(%)按单项计提减值准备
按组合计提减值准备1159924.48100.00204386.4617.62955538.02
组合1：军方客户847940.0073.10111755.2913.18736184.71
组合2：其他企业311984.4826.9092631.1729.69219353.31
合计1159924.48100.00204386.4617.62955538.02（续上表）
2021年12月31日
类别账面余额减值准备账面价值
金额比例(%)金额整个存续期预期
信用损失率(%)按单项计提减值准备
按组合计提减值准备951031.28100.0073647.947.74877383.34
组合1：军方客户680710.0071.5836252.745.33644457.26
组合2：其他企业270321.2828.4237395.2013.83232926.08
合计951031.28100.0073647.947.74877383.34（续上表）
3-1-96北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2020年12月31日
类别账面余额减值准备整个存续期预期账面价值
金额比例(%)金额
信用损失率(%)按单项计提减值准备
按组合计提减值准备496000.00100.0022275.254.49473724.75
组合1：军方客户290000.0058.477069.662.44282930.34
组合2：其他企业206000.0041.5315205.597.38190794.41
合计496000.00100.0022275.254.49473724.75
（3）报告期合同资产减值准备变动情况
项目2021年12月31日本期计提本期转回本期转销/核销2022年6月30日按单项计提减值准备按组合计提减值
73647.94130738.52204386.46准备
合计73647.94130738.52204386.46（续上表）
项目2020年12月31日本期计提本期转回本期转销/核销2021年12月31日按单项计提减值准备按组合计提减值
22275.2551372.6973647.94准备
合计22275.2551372.6973647.94（续上表）
2019年12月31会计政策变2020年1本期转销/2020年12月31项目1本期计提本期转回日更月日核销日
按单项计提减值准备按组合计提
9131.309131.3013143.9522275.25减值准备
合计9131.309131.3013143.9522275.25
8.其他流动资产
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
预缴所得税514881.80503896.70
待抵扣进项税4719.26
合计514881.80503896.704719.26
9.长期股权投资
3-1-97北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备准备
对联营、合
98280.0198280.0199007.4199007.4199013.7699013.76营企业投资
合计98280.0198280.0199007.4199007.4199013.7699013.76
*2022年1-6月
20211231本期增减变动年月
被投资单位日权益法下确认的其他综合收益其他权益变追加投资减少投资投资损益调整动联营企业北京国科网信工程技
99007.41-727.40术研究院
合计99007.41-727.40（续上表）本期增减变动2022年6月30被投资单位宣告发放现金股减值准备余额计提减值准备其他日利或利润联营企业北京国科网信工程技
98280.01术研究院
合计98280.01
*2021年度
2020本期增减变动年12月31
被投资单位日追加投资权益法下确认的其他综合收益其他权益变减少投资投资损益调整动联营企业北京国科网信工程技
99013.76-6.35术研究院
合计99013.76-6.35（续上表）本期增减变动
2021年12月31被投资单位宣告发放现金股减值准备余额计提减值准备其他日
利或利润联营企业北京国科网信工程技
99007.41术研究院
合计99007.41
*2020年度
3-1-98北京普世时代科技有限公司财务报表附注
20191231本期增减变动年月
被投资单位日权益法下确认的其他综合收益其他权益变追加投资减少投资投资损益调整动联营企业北京国科网信工程技
99038.38-24.62术研究院
合计99038.38-24.62（续上表）本期增减变动2020年12月31被投资单位宣告发放现金股减值准备余额计提减值准备其他日利或利润联营企业北京国科网信工程技
99013.76术研究院
合计99013.76
10.固定资产
(1)分类列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
固定资产305476.26435353.14409905.48
合计305476.26435353.14409905.48
(2)固定资产
*固定资产情况
A．2022年 1-6月项目电子设备办公家具运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额1349097.4372048.25400000.001821145.68
2.本期增加金额47982.7747982.77
（1）购置47982.7747982.77
3.本期减少金额410700.7737650.49448351.26
（1）处置或报废410700.7737650.49448351.26
4.期末余额986379.4334397.76400000.001420777.19
二、累计折旧
1.期初余额988145.9457646.60340000.001385792.54
2.本期增加金额72807.606688.0020000.0099495.60
（1）计提72807.606688.0020000.0099495.60
3.本期减少金额334541.1135446.10369987.21
（1）处置或报废334541.1135446.10369987.21
3-1-99北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目电子设备办公家具运输工具合计
4.期末余额726412.4328888.50360000.001115300.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值259967.005509.2640000.00305476.26
2.期初账面价值360951.4914401.6560000.00435353.14
B．2021年项目电子设备办公家具运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额1074446.4572048.25400000.001546494.70
2.本期增加金额274650.98274650.98
（1）购置274650.98274650.98
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额1349097.4372048.25400000.001821145.68
二、累计折旧
1.期初余额792674.3943914.83300000.001136589.22
2.本期增加金额195471.5513731.7740000.00249203.32
（1）计提195471.5513731.7740000.00249203.32
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额988145.9457646.60340000.001385792.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值360951.4914401.6560000.00435353.14
2.期初账面价值281772.0628133.42100000.00409905.48
C．2020年项目电子设备办公家具运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额921273.1272048.25400000.001393321.37
3-1-100北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目电子设备办公家具运输工具合计
2.本期增加金额153173.33153173.33
（1）购置153173.33153173.33
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额1074446.4572048.25400000.001546494.70
二、累计折旧
1.期初余额580214.0529730.83260000.00869944.88
2.本期增加金额212460.3414184.0040000.00266644.34
（1）计提212460.3414184.0040000.00266644.34
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额792674.3943914.83300000.001136589.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值281772.0628133.42100000.00409905.48
2.期初账面价值341059.0742317.42140000.00523376.49
*各报告期无暂时闲置的固定资产；
*各报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况；
*各报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
11.使用权资产
(1)使用权资产情况
*2022年1-6月项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.2021年12月31日1935605.441935605.44
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2022年6月30日1935605.441935605.44
二、累计折旧
3-1-101北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
1.2021年12月31日932773.67932773.67
2.本期增加金额558740.97558740.97
3.本期减少金额
4.2022年6月30日1491514.641491514.64
三、减值准备
1.2021年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2022年6月30日
四、账面价值
1.2022年6月30日账面价值444090.80444090.80
2.2021年12月31日账面价值1002831.771002831.77
*2021年度项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.2020年12月31日——
会计政策变更1734105.511734105.51
2021年1月1日1734105.511734105.51
2.本期增加金额201499.93201499.93
3.本期减少金额
4.2021年12月31日1935605.441935605.44
二、累计折旧
1.2020年12月31日——
会计政策变更
2021年1月1日
2.本期增加金额932773.67932773.67
3.本期减少金额
4.2021年12月31日932773.67932773.67
三、减值准备
1.2020年12月31日——
会计政策变更
2021年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2021年12月31日
3-1-102北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值1002831.771002831.77
2.2021年1月1日账面价值1734105.511734105.51
说明：本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
12.无形资产
(1)无形资产情况
*2022年1-6月项目软件使用权及专利合计
一、账面原值
1.期初余额15533.9815533.98
2.本期增加金额1734513.201734513.20
（1）购置1734513.201734513.20
（2）内部研发转入
（3）企业合并转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1750047.181750047.18
二、累计摊销
1.期初余额14757.2814757.28
2.本期增加金额44139.5444139.54
（1）计提44139.5444139.54
（2）企业合并转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额58896.8258896.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1691150.361691150.36
2.期初账面价值776.70776.70
*2021年
3-1-103北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目软件使用权及专利合计
一、账面原值
1.期初余额15533.9815533.98
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发转入
（3）企业合并转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额15533.9815533.98
二、累计摊销
1.期初余额13533.3013533.30
2.本期增加金额1223.981223.98
（1）计提1223.981223.98
（2）企业合并转入
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额14757.2814757.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值776.70776.70
2.期初账面价值2000.682000.68
*2020年项目软件使用期及专利合计
一、账面原值
1.期初余额15533.9815533.98
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发转入
（3）企业合并转入
3.本期减少金额
4.期末余额15533.9815533.98
二、累计摊销
3-1-104北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目软件使用期及专利合计
1.期初余额8612.108612.10
2.本期增加金额4921.204921.20
（1）计提4921.204921.20
（2）企业合并转入
3.本期减少金额
4.期末余额13533.3013533.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2000.682000.68
2.期初账面价值6921.886921.88
(2)报告期内公司无内部研发形成的无形资产。
13.长期待摊费用
（1）2022年1-6月本期增加本期摊销项目期初余额期末余额金额金额
装修费542896.70166164.00376732.70
租车费7500.001500.006000.00
合计542896.707500.00167664.00382732.70
（2）2021年本期增加本期摊销项目期初余额期末余额金额金额
装修费875224.70332328.00542896.70
合计875224.70332328.00542896.70
（3）2020年本期增加本期摊销项目期初余额期末余额金额金额
装修费997029.70121805.00875224.70
合计997029.70121805.00875224.70
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
3-1-105北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产暂时性差异资产
信用、资产减值
6667951.251000192.683916318.68587447.801310451.88196567.78准备
内部交易未实现
4015102.92602265.445652800.61847920.093339911.41500986.71利润
可弥补亏损761142.86114171.438762492.221314373.8324864691.343729703.70
使用权资产摊销39046.805857.0235152.065272.81
合计11483243.831722486.5718366763.572755014.5329515054.634427258.19
(2)未经抵销的递延所得税负债无。
(3)未确认递延所得税资产明细项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣亏损2810266.27274800.88
可抵扣暂时性差异72335.66279557.88546258.70
合计2882601.93554358.76546258.70
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日备注
2027年274800.88274800.88
2028年2535465.39
合计2810266.27274800.88
15.其他非流动资产
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
合同资产497800.00333850.0079933.35
小计497800.00333850.0079933.35
减：减值准备76886.8727685.806327.67
合计420913.13306164.2073605.68
说明：公司于2020年1月1日执行新收入准则，将不满足无条件收款权的应收账款重分类为合同资产，并将预计1年以上收回的款项重分类至其他非流动资产。
16.短期借款
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
保证借款3500000.006000000.003500000.00
信用借款4000000.00
抵押/质押借款5000000.004000000.00
3-1-106北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
合计7500000.0011000000.007500000.00
说明1：2020年6月19日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订合同编号“2020望京直营借款合同060”的《借款合同》，借款期限自2020年6月19日至2021年
6月18日止，借款金额为400.00万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为3.95%。
上述借款由北京海淀科技企业融资担保有限公司提供担保，公司、毛捍东、董彦皓为北京海淀科技企业融资担保有限公司提供反担保。公司已于2021年6月全部偿还上述借款。
说明2：2020年12月10日，南京普世与江苏紫金农村商业银行股份有限公司江宁开发区支行签订合同编号为“紫银（谷里）流借字【2020】第010号”的《流动资金借款合同》，借款期限自2020年12月10日至2021年12月09日止，借款金额200万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为4.35%。
2020年12月10日，缪嘉嘉与江苏紫金农村商业银行股份有限公司江宁开发区支
行签订合同编号为“紫银（谷里）保字【2020】第010号”的《保证合同》，为上述借款提供连带责任保证，担保期间为被担保主债权的发生期间，即2020年12月10日至
2021年12月09日，保证期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起两年。
该笔借款已于2021年12月9日全部归还上述本金及利息。
说明3：2020年5月6日，南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号为“A0470092004300065”的《最高债权额合同》，最高债权额为 150万元整，债权确定期间为2020年05月06日至2021年05月05日。
2020年6月11日，南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号为
“Ba170092006100298”的《人民币流动资金借款合同》，借款期限自 2020 年 6 月 10日至2021年6月9日止，借款金额为70万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为5.10%。
2020年7月16日，南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号为
“Ba170092007140337”的《人民币流动资金借款合同》，借款期限自 2020 年 7 月 14日至2021年7月13日止，借款金额为80万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为4.80%。
3-1-107北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2020年5月5日，毛捍东、缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行分别签订合同
编号为“Ec170092004300133”“Ec170092004300134”的《最高额保证合同》，为上述借款提供连带责任保证，担保期间为被担保主债权的发生期间，即2020年05月06日至2021年05月05日，担保范围为主债权及利息（包括复利和罚息，下同）、违约金、损害赔偿金以及甲方为实现债权而发生的有关费用。保证期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起两年。
该笔借款已于2021年6月10日全部归还上述本金及利息。
说明4：2021年7月15日，公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订合同编号“0690117”的《综合授信合同》，最高授信额度为100万元整，为可循环贷款额度，每笔贷款的贷款期限最长不超过12个月。
2021年7月15日，公司与北京银行股份有限公司中关村分行签订合同编号“0690117”
的《借款合同》，借款期限自2021年7月15日至2022年7月14日止，借款金额为
100.00万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为5.00%。
2021年7月15日，毛捍东与北京银行股份有限公司中关村分行签订合同编号
“0690117-001”的《最高额保证合同》，为上述借款提供连带责任保证，担保期间为被担保主债权的发生期间，即2021年7月15日至2022年7月14日，保证期间为主合同下的债务履行期届满之日起三年。
说明5：2021年8月31日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订合同编号“2021清华园授信662”的《授信协议》，授信额度为500万元整，授信期间为24个月，即2021年8月24日至2023年8月23日。
2021年6月12日，公司与北京海淀科技企业融资担保有限公司签订编号
“HKD2021360-01”的《委托担保协议书》，担保期限为授信开始日至有可能发生的最晚具体业务到期日。公司、毛捍东、董彦皓为北京海淀科技企业融资担保有限公司提供反担保。反担保措施为：公司以本协议签订当日己经形成的以及未来五年（即自2021年
8月4日至2026年8月4日）到期的应收账款质押，毛捍东、董彦皓承担个人无限连带责任；对应的合同编号为“HKD2021360-09A”、“HKD2021360-03A”、“HKD2021360-03B”。
毛捍东、董彦皓的无限连带责任保证期间为自本保证书生效之日起至北京海淀科技企业融资担保有限公司履行担保责任代偿担保债务之日后三年。
3-1-108北京普世时代科技有限公司财务报表附注
该笔借款已于2022年6月22日全部归还上述本金及利息。
说明6：2021年5月25日，南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号“XW100052822221052500001”的《流动资金借款合同》，借款期限自 2021年 5月 25日至2022年5月24日止，借款金额为100万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为4.40%。
该笔借款已于2022年3月18日全部归还上述本金及利息。
说明7：2021年4月29日，南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号“Ba170092104280152”的《人民币流动资金借款合同》，借款期限自 2021 年 4 月 28日至2022年4月19日止，借款金额为50万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为4.60%。
2021年4月29日，缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号
“Ea170092104280115”的《保证合同》，为上述借款提供连带责任保证，担保期间为被担保主债权的发生期间，即2021年4月28日至2022年4月19日，保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
该笔借款已于2022年4月19日全部归还上述本金及利息。
说明8：2021年4月，南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号“A0470092104200051”的《最高债权额度合同》，债权额度为 200万元。债权发生期间为2021年04月27日至2022年04月26日。
2021年6月18日，南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号
“Ba170092106150198”的《人民币流动资金借款合同》，借款期限自 2021 年 6 月 15日至2022年6月14日止，借款金额为150万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为4.60%。
2021年4月26日，缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号
“Ec170092104200095”的《最高额保证合同》，为上述借款提供连带责任保证，担保期间为被担保主债权的发生期间，即2021年04月27日至2022年04月26日。保证期间为主合同项下债务人每次使用授信额度而发生的债务履行期限届满之日起三年。
该笔借款已于2022年6月14日全部归还上述本金及利息。
3-1-109北京普世时代科技有限公司财务报表附注
说明9：2021年12月9日，南京普世与江苏紫金农村商业银行股份有限公司谷里支行签订编号“紫银（谷里）流借字（2021）第005号”的《流动资金借款合同》，借款期限自2021年12月9日至2022年12月8日止，借款金额为200万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为4.35%。
2021年12月9日，缪嘉嘉与江苏紫金农村商业银行股份有限公司谷里支行签订合
同编号“紫银（谷里）保字【2021】第005号”的《保证合同》，为上述借款提供连带责任保证，担保期间为被担保主债权的发生期间，即2021年12月9日至2022年12月
8日，保证期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起三年。
说明10：2022年3月，南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号“A0470092203080041”的《最高债权额度合同》，债权额度为 250万元。债权发生期间为2022年03月08日至2023年03月07日。
2022年3月15日，南京普世与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号
“Ba170092203140131”的《人民币流动资金借款合同》，借款期限自 2022 年 3 月 14日至2023年3月13日止，借款金额为50万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为4.35%。
2022年03月07日，缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行签订编号
“Ec170092203080070”的《最高额保证合同》，为上述借款提供连带责任保证，担保期间为被担保主债权的发生期间，即2022年03月08日至2023年03月07日。保证期间为主合同项下债务人每次使用授信额度而发生的债务履行期限届满之日起三年。
说明11：2022年03月18日，南京普世与江苏银行南京城中支行签订编号“SX010422000360”的《最高额综合授信合同》，授信额度为 400万元。债权发生期间为2022年03月03日至2025年03月03日。
2022年3月18日，南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号
“KYD100052822222031800001”的《流动资金借款合同》，借款期限自 2022年 3月 18日至2023年3月17日止，借款金额为200万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为4.25%。该笔借款已于2022年4月2日全部归还上述本金及利息。
2022年3月29日，南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号
“KYD100052822222032900001”的《流动资金借款合同》，借款期限自 2022年 3月 29
3-1-110北京普世时代科技有限公司财务报表附注
日至2023年3月28日，借款金额为200万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为4.25%。该笔借款已于2022年4月4日全部归还上述本金及利息。
2022年4月29日，南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号
“KYD100052822222042900001”的《流动资金借款合同》，借款期限自 2022年 4月 29日至2023年4月28日，借款金额为200万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为4.25%。该笔借款已于2022年5月5日全部归还上述本金及利息。
2022年4月30日，南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号
“KYD100052822222043000001”的《流动资金借款合同》，借款期限自 2022年 4月 30日至2023年4月29日，借款金额为200万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为4.25%。该笔借款已于2022年5月5日全部归还上述本金及利息。
2022年6月22日，南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号
“KYD100052822222062200001”的《流动资金借款合同》，借款期限自 2022年 6月 22日至2023年6月21日，借款金额为200万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为4.25%。该笔借款已于2022年7月7日全部归还上述本金及利息。
2022年6月28日，南京普世与江苏银行南京城中支行签订合同编号
“KYD100052822222062800001”的《流动资金借款合同》，借款期限自 2022年 6月 28日至2023年6月27日，借款金额为200万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为4.25%。
17.应付账款
(1)按性质列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
应付货款4895555.683420437.928449359.48
应付服务费4389456.435337244.761169739.04
合计9285012.118757682.689619098.52
(2)各报告期期末无账龄超过1年的重要应付账款。
18.合同负债
(1)合同负债列示
3-1-111北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
预收货款26994755.6229447294.109062523.17
预收服务费6155165.661565572.666722243.39
合计33149921.2831012866.7615784766.56
(2)报告期合同负债的账面价值重大变动情况
说明：2021年末合同负债账面价值较2020年末增加96.47%，主要系2021年公司业务规模增大，部分项目收到预付款而项目尚未验收确认收入的情况增多所致。
19.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示
2021年项目1231本期计提
2022年
本期减少月日6月30日
一、短期薪酬7052570.268226361.3812567667.052711264.59
二、离职后福利-设定
39804.60422475.09422475.0939804.60提存计划
三、辞退福利
合计7092374.868648836.4712990142.142751069.19（续上表）
2020年12月2021年12月项目31日本期增加本期减少31日
一、短期薪酬5396299.5319642157.0517985886.327052570.26
二、离职后福利-设定提
659180.96619376.3639804.60存计划
三、辞退福利
合计5396299.5320301338.0118605262.687092374.86（续上表）
2019年12月2020年12月项目31本期增加本期减少日31日
一、短期薪酬2302951.8715003340.0811909992.425396299.53
二、离职后福利-设定提
19423.3639422.3458845.70存计划
三、辞退福利40000.0027000.0067000.00
合计2362375.2315069762.4212035838.125396299.53
(2)短期薪酬列示
2021年2022年项目1231本期增加本期减少月日6月30日
一、工资、奖金、津贴和
7028446.267624407.5211965713.192687140.59补贴
3-1-112北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2021年2022年项目1231本期增加本期减少月日6月30日
二、职工福利费147325.06147325.06
三、社会保险费24124.00246928.80246928.8024124.00
其中：医疗保险费23641.52230392.16230392.1623641.52
工伤保险费482.487978.007978.00482.48
生育保险费8558.648558.64
四、住房公积金207700.00207700.00
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、补充商业保险
合计7052570.268226361.3812567667.052711264.59（续上表）
2020年2021年
项目12本期增加本期减少月31日12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴5368358.0918519036.5416858948.377028446.26
二、职工福利费284007.16284007.16
三、社会保险费21997.44419124.18416997.6224124.00
其中：医疗保险费21997.44393744.63392100.5523641.52
工伤保险费12046.7211564.24482.48
生育保险费13332.8313332.83
四、住房公积金5944.00373642.00379586.00
五、工会经费和职工教育经费46347.1746347.17
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、补充商业保险
合计5396299.5319642157.0517985886.327052570.26（续上表）
2019年2020年
项目1231本期增加本期减少月日12月31日
一、工资、奖金、津贴和补贴2264603.3914230796.5911127041.895368358.09
二、职工福利费136449.72136449.72
三、社会保险费22558.48295866.89296427.9321997.44
其中：医疗保险费20834.00283768.00282604.5621997.44
工伤保险费301.76667.79969.55
生育保险费1422.7211431.1012853.82
四、住房公积金15790.00295856.00305702.005944.00
3-1-113北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2019年2020年
项目1231本期增加本期减少月日12月31日
五、工会经费和职工教育经费44370.8844370.88
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、补充商业保险
合计2302951.8715003340.0811909992.425396299.53
(3)设定提存计划列示
2021年2022年项目1231本期增加本期减少月日6月30日
1.基本养老保险38598.40408910.40408910.4038598.40
2.失业保险费1206.2013564.6913564.691206.20
合计39804.60422475.09422475.0939804.60（续上表）项目2020年2021年1231本期增加本期减少月日12月31日
1.基本养老保险635942.64597344.2438598.40
2.失业保险费23238.3222032.121206.20
合计659180.96619376.3639804.60（续上表）
2019年2020年项目1231本期增加本期减少月日12月31日
1.基本养老保险18498.5637807.6856306.24
2.失业保险费924.801614.662539.46
合计19423.3639422.3458845.70
20.应交税费
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
增值税1635860.591039347.42301214.48
企业所得税48616.7648616.7648616.76
城市维护建设税135788.74195707.36121614.86
教育费附加75642.95112680.5558144.95
个人所得税56122.1556494.08105527.21
其他32906.9753071.8928722.81
合计1984938.161505918.06663841.07
21.其他应付款
(1)分类列示
3-1-114北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
其他应付款3181138.453789167.447277051.54
合计3181138.453789167.447277051.54
(2)其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日未支付的关联方往来
2200000.002479000.005568500.00款
未支付的经营费用等620805.121012208.771520312.87未支付的关联方借款
317933.33252066.67156066.67利息
未支付的其他款项42400.0045892.0029200.00
未支付的代缴社保款2972.00
合计3181138.453789167.447277051.54
说明：关联方资金拆借情况详见本附注十、5关联交易情况和附注十、6关联方应收应付款项。
*各报告期期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
22.一年内到期的非流动负债
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的租赁负债175997.32568881.40
合计175997.32568881.40
23.租赁负债
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
租赁付款额466726.00966314.04—
减：未确认融资费用18515.7542862.10—
小计448210.25923451.94—
减：一年内到期的租赁负债175997.32568881.40—
合计272212.93354570.54—
24.其他非流动负债
项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
合同负债5656287.944802646.71
合计5656287.944802646.71
25.实收资本
3-1-115北京普世时代科技有限公司财务报表附注
(1)2022年1-6月项目期初余额期末实收资本期增加本期减少期末余额
本比例（%）
毛捍东1000000.001000000.0026.3158
繆嘉嘉2800000.002800000.0073.6842
合计1000000.002800000.003800000.00100.0000
(2)2021年度期末实收资项目期初余额本期增加本期减少期末余额
本比例（%）
毛捍东1000000.001000000.00100.00
合计1000000.001000000.00100.00
(3)2020年度项目期末实收资期初余额本期增加本期减少期末余额
本比例（%）
毛捍东1000000.001000000.00100.00
合计1000000.001000000.00100.00
本公司报告期内股本的变动情况详见本附注“一、（一）历史沿革”。
26.资本公积
(1)2022年1-6月项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价2330000.002330000.00
其他资本公积7871256.005130000.002741256.00
合计7871256.002330000.005130000.005071256.00
2022年1-6月资本公积增减变化情况如下：
2022年6月公司注册资本增加至1330.00万元，新增280.00万元由新股东缪嘉嘉
以其持有南京普世100%股权认缴，南京普世2022年6月末净资产与新增注册资本之间的差额5778938.43元计入资本公积-资本溢价。公司同一控制下企业合并会计处理调整导致资本公积-其他资本公积减少5130000.00，重述南京普世历史业绩导致资本公积-资
本溢价减少3448938.43元。
(2)2021年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积7642818.00228438.007871256.00
3-1-116北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计7642818.00228438.007871256.00
2021年度增加的其他资本公积系本公司实施股权激励计划分摊确认的股份支付费
用228438.00元。详见本附注“十一、股份支付”披露。
(3)2020年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积7097364.00545454.007642818.00
合计7097364.00545454.007642818.00
*2020年度资本公积期初余额形成情况如下：
2020年初其他资本公积系公司同一控制下企业合并调整上年余额5130000.00元及
本公司实施股权激励计划确认股份支付费用1967364.00元。
*2020年度资本公积增减变化情况如下：
2020年度增加的其他资本公积，系本公司实施股权激励计划确认股份支付费用
545454.00元。
27.盈余公积
(1)2022年1-6月项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积2561151.292561151.29
合计2561151.292561151.29
(2)2021年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积775305.111785846.182561151.29
合计775305.111785846.182561151.29
(3)2020年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积176966.26598338.85775305.11
合计176966.26598338.85775305.11
报告期各期盈余公积的增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按当期净利润10%提取法定盈余公积金。
3-1-117北京普世时代科技有限公司财务报表附注
28.未分配利润
项目2022年1-6月2021年度2020年度
调整前上期末未分配利润17767650.78-110571.60-14736296.29调整期初未分配利润合计数+（调增，调减－）调整后期初未分配利润17767650.78-110571.60-14736296.29
加：本期归属于母公司所有
9908146.8219664068.5615224063.54者的净利润
加：所有者投入和减少资本
减：提取法定盈余公积1785846.18598338.85提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利10590000.00转作股本的普通股股利所有者权益内部结转
期末未分配利润17085797.6017767650.78-110571.60
29.营业收入及营业成本
(1)主营业务和其他业务划分
2022年1-6月2021年度2020年度
行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务33860553.0310867207.4373515148.7728047028.2151252585.9018898927.10其他业务
合计33860553.0310867207.4373515148.7728047028.2151252585.9018898927.10
(2)主营业务按照业务类型划分
2022年1-6月2021年度2020年度
行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
产品销售31626024.739670542.3154600520.4418183693.9047011483.5617443813.16
技术服务2234528.301196665.1218914628.339863334.314241102.341455113.94
合计33860553.0310867207.4373515148.7728047028.2151252585.9018898927.10
(3)产品销售收入按照产品类型细分
2022年1-6月2021年度2020年度
产品类型营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
数据跨网交换14511028.804140673.6330675578.179365952.2428532070.938300253.77
数据归档系统11452355.074654111.8310830405.975345575.3911612890.136715848.29
3-1-118北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2022年1-6月2021年度2020年度
产品类型营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
数据安全管控5363525.80737172.2210409461.521645331.215021976.27925823.67
其他299115.06138584.632685074.781826835.061844546.231501887.43
合计31626024.739670542.3154600520.4418183693.9047011483.5617443813.16
(4)主营业务按照最终用户所属行业划分
2022年1-6月2021年度2020年度
行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
军方客户33548216.6110824626.9571560623.0927108015.7647050815.9515183361.54
企业312336.4242580.481954525.68939012.454201769.953715565.56
合计33860553.0310867207.4373515148.7728047028.2151252585.9018898927.10
(5)主营业务按照客户所在区域划分
2022年1-6月2021年度2020年度
行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
华北地区17203578.994876762.0641663726.5814523434.7035342606.7512454267.56
华南地区4867256.652836656.311655359.81655140.05303539.8379427.54
西北地区4084700.871022092.675321010.101890998.702870507.86574222.92
华东地区2714669.29825095.3320547340.099793099.707432439.574227089.42
西南地区2601769.96717354.46931484.2582412.472998865.83697554.96
华中地区2388577.27589246.603396227.941101942.591917833.60678348.37
东北地区386792.46188016.33
合计33860553.0310867207.4373515148.7728047028.2151252585.9018898927.10
30.税金及附加
项目2022年1-6月2021年度2020年度
城市维护建设税68915.90481836.25377438.22
教育费附加42388.12234893.85161759.21
地方教育附加28258.73156595.90107839.50
印花税18043.9058691.0037989.30
合计157606.65932017.00685026.23
31.销售费用
项目2022年1-6月2021年度2020年度
职工薪酬3403717.066639365.804998916.34
咨询及服务费814966.03817717.12538621.06
3-1-119北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目2022年1-6月2021年度2020年度
业务招待费188584.491527526.19851922.17
市场推广费184773.606603.8014920.33
折旧及摊销120467.40119832.5624261.62
会费及会议费23230.00206233.96275093.81
差旅交通费12517.20159838.90132883.24
运输费9167.8814363.8811305.73
房租28812.7190904.06
办公费113.30
其他133921.96158163.15279118.97
合计4891345.629678458.077218060.63
说明：本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
32.管理费用
项目2022年1-6月2021年度2020年度
职工薪酬1622314.074140970.272777298.36
业务招待费548051.00942812.01286252.72
办公费447534.59854866.99641294.69
差旅交通费376702.99971578.90690918.60
折旧及摊销322899.90484236.1796413.21
会费及会议费317500.0024898.6834993.11
中介服务费228463.52388278.80912335.80
房租211834.15911306.67
水电物业费156608.02247875.04344054.35
股份支付228438.00545454.00
其他800.006342.21
合计4020074.098496589.017246663.72
说明：本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
33.研发费用
项目2022年1-6月2021年度2020年度
职工薪酬2442101.366037660.794780877.64
折旧及摊销162951.96306211.97120047.25
房租123348.37415765.84
其他2750.006185.84
合计2607803.326467221.135322876.57
3-1-120北京普世时代科技有限公司财务报表附注
说明：本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
34.财务费用
项目2022年1-6月2021年度2020年度
利息支出339298.492061318.09760010.76
其中：租赁负债利息
支出24346.3565901.20
减：利息收入19492.3220792.9138392.15
利息净支出319806.172040525.18721618.61汇兑损失
减：汇兑收益汇兑净损失
银行手续费及其他2493.1280079.1967872.31
合计322299.292120604.37789490.92
35.其他收益
项目2022年1-6月2021年度2020年度与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补
3260734.296197252.205518196.56助
直接计入当期损益的政府补
3260734.296197252.205518196.56与收益相关助（与收益相关）
二、其他与日常活动相关且
18220.493951.7937296.72计入其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费18220.493951.7937296.72与收益相关
合计3278954.786201203.995555493.28
说明：报告期内其他收益主要系软件产品增值税即征即退和与公司日常活动相关的其他政府补助。
36.投资收益
项目2022年1-6月2021年度2020年度
交易性金融资产持有期间取得的投资收49702.23益
权益法核算的长期股权投资收益-727.40-6.35-24.62
合计48974.83-6.35-24.62
37.信用减值损失
项目2022年1-6月2021年度2020年度
应收票据坏账损失-318667.97-116475.21
应收账款坏账损失-2195921.69-2391542.18-458449.61
其他应收款坏账损失255268.36-45118.59117397.54
合计-2259321.30-2553135.98-341052.07
3-1-121北京普世时代科技有限公司财务报表附注
38.资产减值损失
项目2022年1-6月2021年度2020年度
存货跌价损失-64871.68
合同资产减值损失-130738.52-51372.69-13143.95其他非流动资产减值损
-49201.07-21358.13-3313.44失
合计-244811.27-72730.82-16457.39
39.营业外收入
(1)营业外收入明细
项目2022年1-6月2021是否计入当期年度2020年度非经常性损益
其他1789.052068.5010.27是
合计1789.052068.5010.27
40.营业外支出
项目2022年1-6月2021年度2020年度是否计入当期非经常性损益非流动资产报废
40816.03是损失
税收滞纳金846.26是
其他6429.9513471.842776.17是
合计47245.9814318.102776.17
41.所得税费用
(1)所得税费用的组成
项目2022年1-6月2021年度2020年度
当期所得税费用831881.96
递延所得税费用1032527.961672243.661062670.49
合计1864409.921672243.661062670.49
(2)会计利润与所得税费用调整过程
项目2022年1-6月2021年度2020年度
利润总额11772556.7421336312.2216286734.03
按法定/适用税率计算的所得
1765883.512667039.032035841.75税费用
子公司适用不同税率的影响227310.09-838952.98-839661.89调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损91565.00310442.23256495.08失的影响
3-1-122北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目2022年1-6月2021年度2020年度使用前期未确认递延所得税
-7158.32资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异或可抵141574.1023518.21扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得
/-152046.43336904.50257255.55税资产负债余额的变化
研发加计扣除-209876.35-826707.33-640101.68
所得税费用1864409.921672243.661062670.49
42.现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-6月2021年度2020年度
政府补助608310.171160900.001477060.74
备用金211200.0060000.00325000.00
投标保证金及押金54179.10184577.62收到银行存款利息收
19492.3220792.9138392.61入
营业外收入、个税手
15984.029023.3033658.00续费返还
收到代收代付往来款17716300.005627102.60
收到往来款64376.00
收回银行承兑汇票保28275.00证金及保函保证金
合计909165.6118967016.217778442.57
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-6月2021年度2020年度
支付公司经营费用3176147.917930611.474053470.17
支付备用金借款100000.00786000.00133000.00
支付银行手续费2493.1280079.1968335.82
支付代收代付往来款17716300.005627102.60
支付房租273527.161332503.31
支付往来款400000.00支付投标保证金及押
69367.10金
营业外支出846.26
合计3278641.0327256731.1811214411.90
(3)收到其他与投资活动有关的现金
项目2022年1-6月2021年度2020年度
收到归还的借款5300000.00
3-1-123北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目2022年1-6月2021年度2020年度
合计5300000.00
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
项目2022年1-6月2021年度2020年度
支付往来借款5000000.002800000.00
合计5000000.002800000.00
(5)收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-6月2021年度2020年度
收到往来借款5000000.004900000.006530000.00
合计5000000.004900000.006530000.00
(6)支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-6月2021年度2020年度
支付往来借款279000.007900000.0015860900.00
支付租赁负债586537.101279222.62
合计865537.109179222.6215860900.00
43.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料2022年1-6月2021年度2020年度
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润9908146.8219664068.5615224063.54
加：资产减值准备244811.2772730.8216457.39
信用减值损失2259321.302553135.98341052.07
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油
99495.60249203.32266644.34气资产折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧558740.97932773.67
无形资产摊销44139.541223.984921.20
长期待摊费用摊销167664.00332328.00121805.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）40816.03公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）339298.492061318.09664010.76
投资损失（收益以“－”号填列）-48974.836.3524.62递延所得税资产减少（增加以“－”号填1032527.961672243.661062670.49
3-1-124北京普世时代科技有限公司财务报表附注
补充资料2022年1-6月2021年度2020年度
列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-719208.35-10747256.16-8423040.97经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1851005.91-21671144.21-11718151.28经营性应付项目的增加（减少以“－”号-7166403.1815615775.1611654853.45填列）
其他228438.00545454.00
经营活动产生的现金流量净额4909369.7110964845.229760764.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额11941796.5618898047.3710934576.86
减：现金的期初余额18898047.3710934576.868127136.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-6956250.817963470.512807440.71
说明1：报告期内的其他项目，主要系本公司实施员工股权激励计划确认的股份支付费用。
(2)现金和现金等价物构成情况
项目2022年1-6月2021年度2020年度
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款11941796.5618898047.3710934576.86可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额11941796.5618898047.3710934576.86
44.所有权或使用权受到限制的资产
项目2022年1-6月2021年度2020年度受限原因
应收账款29213156.6912775312.60短期借款质押
3-1-125北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目2022年1-6月2021年度2020年度受限原因
合同资产951031.28496000.00短期借款质押
其他非流动资产333850.0079933.35短期借款质押
合计30498037.9713351245.95
说明：应收账款抵押情况，详见本附注“五、16短期借款”的说明。
45.政府补助
(1)与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相资产负债表列
项目金额关成本费用损失的列报报项目2022年1-6月2021年度2020年度项目
增值税即征即退11718836.56不适用2652424.125025276.624041135.82其他收益
南京“双创计划”补700000.00不适用300000.00400000.00其他收益贴
鼓励企业创新科技人464300.00不适用300000.00164300.00其他收益才工作的补助
用人单位社保补贴和8310.17不适用8310.17其他收益灵活就业社保补贴
稳岗补贴43265.30不适用7870.5635394.74其他收益
军民融合第二批专项150000.00不适用150000.00其他收益研制奖励款
补贴专项款3600.00不适用3600.00其他收益
19年高层次创业第二1000000.00不适用1000000.00其他收益
批资金
南京2019年度未来科212000.00不适用212000.00其他收益技人才工作专项资金
疫情财政贴息款2000.00不适用2000.00其他收益
2020年人才房租补贴72000.00不适用72000.00其他收益
培训费用补贴2066.00不适用2066.00其他收益
失业保险费返还1521.02不适用1521.02其他收益
2020年度“创聚江宁”高层次人才创业100000.00不适用100000.00其他收益创新券补助
“创聚江宁”人才工
程创新型企业家培育400000.00不适用400000.00其他收益计划项目资助
生育津贴1684.00不适用1684.00其他收益
20年军民融合租金补96600.00不适用96600.00其他收益
贴
合计14976183.053260734.296197252.205518196.56
(2)报告期内未发生政府补助退回的情况。
六、合并范围的变更
1．同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
3-1-126北京普世时代科技有限公司财务报表附注
企业合并中取构成同一控制下企业合并的依被合并方名称合并日合并日的确定依据得的权益比例据本公司自2022年6月本公司与南京普世在合并前后
2022630日起取得被购买方经100%均受毛捍东和缪嘉嘉最终控制年月南京普世30营和财务决策的控制且该控制并非暂时性的企业合日权，享有收益并承担相并应风险本公司自2022年6月本公司与长沙普世在合并前后30日起取得被购买方经
100%均受毛捍东和缪嘉嘉最终控制2022年6月长沙普世营和财务决策的控制
且该控制并非暂时性的企业合30日权，享有收益并承担相并应风险（续上表）合并当期期比较期间比较期间比较期间合并当期期初至比较期间2020初至合并日2021年度被2021年度被2020年度被被合并方名称合并日被合并方年度被合并方被合并方的合并方的收合并方的净合并方的净的收入的收入净利润入利润利润
南京普世2735135.27-257682.0311234105.386543569.3010620875.275983388.52
长沙普世1091813.96-2009295.878150890.49-588454.304976335.49110623.97
（2）合并成本合并成本南京普世公司长沙普世公司
—非现金资产的账面价值10456642.15
（3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值南京普世长沙普世项目
合并日2021/12/312020/12/31合并日2021/12/312020/12/31
资产：
货币资金4497658.863986368.442148622.571043407.10124231.74318420.19
应收款项10122900.6026508152.6020060041.111075384.77287440.85
预付款项392631.83168316.8319662.88314823.93538036.96103450.00
其他应收款4815280.5817780.5874780.58442789.30395289.3015289.30
存货1273717.901768759.64
其他流动资产207431.16207431.16
固定资产44260.8338053.6055699.0013108.2411269.38
使用权资产399179.29495743.29
无形资产1691150.36
长期待摊费用6000.0088900.00122230.00188890.00
递延所得税资产152186.80140.37590.37
负债：
短期借款6500000.005000000.003500000.00
应付账款153595.27304120.703813720.75707735.841212401.00
3-1-127北京普世时代科技有限公司财务报表附注
南京普世长沙普世项目
合并日2021/12/312020/12/31合并日2021/12/312020/12/31
合同负债148182.68155165.102857292.43
应付职工薪酬193390.60726140.35765225.25245601.061050337.68530986.46
应交税费136570.29360743.32197656.01530183.77451218.62201370.76
其他应付款6218823.756227171.552968502.98310.7170509.15
租赁负债272212.93354570.54一年内到期的非
175997.32171487.93流动负债
净资产8578938.4319426620.4612883051.16-2487126.20-477830.33110623.97
减：少数股东权益
取得的净资产8578938.4319426620.4612883051.16-2487126.20-477830.33110623.97
说明1：2022年6月，公司召开临时股东会，全体股东一致同意将公司注册资本增加至1330.00万元，新增280.00万元由新股东缪嘉嘉以其持有南京普世100%股权认缴。
增资完成后，南京普世成为本公司全资子公司。
说明2：2022年6月，毛捍东、缪嘉嘉将其所持长沙普世的股权转让给北京普世，转让完成后长沙普世变更为北京普世的全资子公司。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
(1)企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
100.00同一控制下南京普世南京南京私营企业
企业合并同一控制下
长沙普世长沙长沙私营企业100.00企业合并
2.在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营主要经营
持股比例(%)联营企业名称注册地业务性质企业投资的会计处地直接间接理方法联营企业北京国科网信工程技术
北京北京股份合作制10.00权益法研究院报告期本公司无合营企业。
3-1-128北京普世时代科技有限公司财务报表附注
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目2022年6月30日/2021年12月31日/2020年12月31日/2022年1-6月2021年度2020年度
联营企业：
投资账面价值合计98280.0199007.4199013.76下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润-727.40-6.35-24.62
——其他综合收益
——综合收益总额-727.40-6.35-24.62
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准
3-1-129北京普世时代科技有限公司财务报表附注
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
3-1-130北京普世时代科技有限公司财务报表附注可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
报告期各期末，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的72.99%、74.56%、69.17%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的70.51%、93.34%、92.16%。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2022年6月30日，本公司金融负债到期期限如下：
2022年6月30日
项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款7500000.00
应付账款9285012.11
其他应付款3181138.45
一年内到期的非流动负债175997.32
租赁负债272212.93
合计20399218.62272212.93
3.市场风险
3-1-131北京普世时代科技有限公司财务报表附注
（1）利率风险本公司的利率风险主要产生于短期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2022年6月30日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加5.32万元。
十、关联方及关联交易
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1.本公司的母公司情况
本公司自然人股东毛捍东、缪嘉嘉，对公司的持股比例分别为71.9053%，21.0527%，二人通过签署《一致行动人协议》，共同成为公司的实际控制人，合计持股比例为
89.0105%。
2.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3.本公司联营企业情况
本公司的联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系方学林系公司曾经的监事刘露系公司曾经的经理
毛捍东直接持有100%股权，系员工持股平台执北京福群新科科技发展有限责任公司行事务合伙人，为普世人企管、普世纵横执行事务合伙人，报告期内持股本公司5%以上的股东
3-1-132北京普世时代科技有限公司财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京普世人企业管理咨询合伙企业(有限合伙）报告期内持股本公司5%以上的股东北京普世纵横企业管理咨询合伙企业(有限合伙）报告期内持股本公司5%以上的股东
毛捍东直接持有90%的股权，方学林直接持有南京普世信息技术有限公司10%的股权（已于2021年4月16日注销）
长沙锐安信息科技有限公司毛捍东配偶直接持有30%的股权，任监事上海鲸驭信息技术服务中心缪嘉嘉直接持有100%的股权，已注销南京长缨信息科技有限公司缪嘉嘉父亲直接持有50%的股权，任监事湖南创库电子科技有限公司方学林持股40%，并担任执行董事兼总经理长沙佳远宏图企业管理有限公司方学林持股49%，并担任执行董事兼总经理
5.关联交易情况
(1)关联担保情况本公司作为被担保方资产负债表报告出具日日担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已已经履行完经履行完毕毕
毛捍东本公司1000000.00见说明1见说明1否是
毛捍东、缪
南京普世1500000.00见说明2见说明2是是嘉嘉
缪嘉嘉南京普世2000000.00见说明3见说明3是是
缪嘉嘉南京普世500000.00见说明4见说明4是是
缪嘉嘉南京普世1500000.00见说明5见说明5是是
缪嘉嘉南京普世2000000.00见说明6见说明6否否
缪嘉嘉南京普世500000.00见说明7见说明7否否
毛捍东、董
本公司4000000.00见说明8见说明8是是彦皓
毛捍东、董
本公司5000000.00见说明9见说明9是是彦皓
说明1：2021年12月13日，本公司实际控制人毛捍东与北京银行股份有限公司中关村分行签订了编号为“0690117-001”的《最高额保证合同》，根据合同约定，毛捍东为该行与本公司签订的编号为“0690117”的《借款合同》提供连带保证责任，主合同债权确定期间自2021年7月28日起至2022年7月27日止，保证担保范围包括主合同项下的主债权本金及利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金、担保物保管/维
护、维修的费用、实现债权和担保权益的费用及其他应付款项。保证期间为主合同下债务履行期限届满之日三年。
3-1-133北京普世时代科技有限公司财务报表附注
说明2：2020年5月5日，毛捍东、缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行分别签订合同编号为 Ec170092004300133、Ec170092004300134 的《最高额保证合同》，根据合同约定，毛捍东、缪嘉嘉为该行与南京普世签订的编号为“Ba170092006100298”和“Ba170092007140337”的《人民币流动资金借款合同》及其附属条款提供连带保证责任，主合同债权确定期间自2020年05月06日至2021年05月05日止，借款金额150万元，担保范围为主债权及利息-(包括复利和罚息，下同)、违约金、损害赔偿金以及甲方为实现债权而发生的有关费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、公证费、执行费、律师代理费、评估费、拍卖费等)。保证期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起两年。该笔借款已于2021年6月10日全部归还上述本金及利息。
说明3：2020年12月10日，缪嘉嘉与江苏紫金农村商业银行股份有限公司江宁开发区支行签订合同编号：紫银（谷里）保字【2020】第010号的《保证合同》，根据合同约定，缪嘉嘉为该行与南京普世签订合同编号：紫银（谷里）流借字【2020】第010号的《流动资金借款合同》及其附属条款提供连带保证责任，主合同债权确定期间自2020年12月10日至2021年12月09日止，借款金额200万元，保证担保范围包括主合同项下的主债权本金及利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和诉讼费、保
全费、执行费、律师费、差旅费等实现债权的费用、生效法律文书迟延履行期间的双倍
利息和所有其他应付的一切费用，保证期间为主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起两年。该笔借款已于2021年12月9日全部归还上述本金及利息。
说明4：2021年4月29日，缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行签订合同编号：Ea170092104280115的《保证合同》，根据合同约定，缪嘉嘉为该行与南京普世签订合同编号：Ba170092104280152的《人民币流动资金借款合同》及其附属条款提供连
带保证责任，主合同债权确定期间自2021年4月28日至2022年4月19日止，借款金额为50万元，保证担保范围包括主合同项下的主债权本金及利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和诉讼费、保全费、执行费、律师费、差旅费等实现债权的
费用、生效法律文书迟延履行期间的双倍利息和所有其他应付的一切费用，保证期间为主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起三年。该笔借款已于2022年4月19日全部归还上述本金及利息。
说明5：2021年4月26日，缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行签订合同编
3-1-134北京普世时代科技有限公司财务报表附注
号：Ec170092104200095的《最高额保证合同》，根据合同约定，缪嘉嘉为该行与南京普世签订合同编号：Ba170092106150198的《人民币流动资金借款合同》及其附属条款
提供连带保证责任，主合同债权确定期间自2021年6月15日至2022年6月14日止，借款金额为150万元，保证担保范围包括主合同项下的主债权本金及利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和诉讼费、保全费、执行费、律师费、差旅费等实现
债权的费用、生效法律文书迟延履行期间的双倍利息和所有其他应付的一切费用，保证期间为主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起三年。该笔借款已于2022年6月
14日全部归还上述本金及利息。
说明6：2021年12月9日，缪嘉嘉与江苏紫金农村商业银行股份有限公司谷里支行签订合同编号：紫银（谷里）保字【2021】第005号的《保证合同》，根据合同约定，缪嘉嘉为该行与南京普世签订合同编号：紫银（谷里）流借字（2021）第005号的《流动资金借款合同》及其附属条款提供连带保证责任，主合同债权确定期间自2021年12月9日至2022年12月8日止，借款金额为200万元，保证担保范围包括主合同项下的主债权本金及利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和诉讼费、保全费、
执行费、律师费、差旅费等实现债权的费用、生效法律文书迟延履行期间的双倍利息和
所有其他应付的一切费用，保证期间为主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起三年。
说明7：2022年03月07日，缪嘉嘉与南京银行股份有限公司江宁支行签订合同编号：Ec170092203080070的《最高额保证合同》，根据合同约定，缪嘉嘉为该行与南京普世签订合同编号：Ba170092203140131的《人民币流动资金借款合同》及其附属条款
提供连带保证责任，主合同债权确定期间自2022年3月14日至2023年3月13日止，借款金额为50万元，保证担保范围包括主合同项下的主债权本金及利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和诉讼费、保全费、执行费、律师费、差旅费等实现
债权的费用、生效法律文书迟延履行期间的双倍利息和所有其他应付的一切费用，保证期间为主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起三年。
说明8：2020年6月19日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订合同编号“2020望京直营借款合同060”的《借款合同》，借款期限自2020年6月19日至2021年
6月18日止，借款金额为400.00万元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为3.95%。
上述借款由海淀科技企业融资担保有限公司提供担保。2020年6月，公司与北京海淀科
3-1-135北京普世时代科技有限公司财务报表附注
技企业融资担保有限公司签订编号“HKD2020280-01”的《委托担保协议书》，担保期限为授信开始日至有可能发生的最晚具体业务到期日。公司、毛捍东、董彦皓为北京海淀科技企业融资担保有限公司提供反担保。反担保措施为：公司以本协议签订当日己经形成的以及未来五年（即自2020年6月16日至2025年6月16日）到期的应收账款质押，毛捍东、董彦皓承担个人无限连带责任；对应的合同编号为“HKD2020280-09A”、“HKD2020280-03A”、“HKD2020280-03B”。毛捍东、董彦皓的无限连带责任保证期间为自本反担保保证书生效之日起至北京海淀科技企业融资担保有限公司履行担保责任代偿担保债务之日后两年。该笔借款已于2021年6月18日全部归还上述本金及利息。
说明9：2021年8月31日，公司与招商银行股份有限公司北京分行签订合同编号“2021清华园授信662”的《授信协议》，授信额度为500万元整，授信期间为24个月，即2021年8月24日至2023年8月23日。2021年6月12日，公司与北京海淀科技企业融资担保有限公司签订编号“HKD2021360-01”的《委托担保协议书》，担保期限为授信开始日至有可能发生的最晚具体业务到期日。公司、毛捍东、董彦皓为北京海淀科技企业融资担保有限公司提供反担保。反担保措施为：公司以本协议签订当日己经形成的以及未来五年（即自2021年8月4日至2026年8月4日）到期的应收账款质押，毛捍东、董彦皓承担个人无限连带责任；对应的合同编号为“HKD2021360-09A”、“HKD2021360-03A”、“HKD2021360-03B”。毛捍东、董彦皓的无限连带责任保证期间为自本保证书生效之日起至北京海淀科技企业融资担保有限公司履行担保责任代偿担保债务之日后三年。该笔借款已于2022年6月22日全部归还上述本金及利息。
上述担保相关的借款协议等内容详见附注五、16短期借款说明。
(2)关联方资金拆借
*2022年1-6月关联方资金拆借
2022年1-6月资金拆入明细
本期拆入本期偿还关联方期初余额起始日到期日期末余额说明金额金额拆入北京福群新科
科技发展有限279000.002019/7/222022/7/21279000.00责任公司北京国科网信
工程技术研究900000.002021/4/222023/4/21900000.00院
缪嘉嘉300000.002018/9/172022/9/16300000.002022年9
3-1-136北京普世时代科技有限公司财务报表附注
本期拆入本期偿还关联方期初余额起始日到期日期末余额说明金额金额月已归还
缪嘉嘉500000.002019/9/262022/9/25500000.002022年9月已归还
缪嘉嘉500000.002020/10/202022/10/19500000.00
2022年1-6月资金拆出明细
本期拆关联方期初余额起始日到期日本期收到金额期末余额说明出金额拆出
毛捍东200000.002020/12/292022/12/28200000.002022年9月已归还
缪嘉嘉2500000.002019/11/112022/11/102500000.00
缪嘉嘉200000.002020/12/302022/12/29200000.002022年9月已归还
叶枫2800000.002019/11/112022/11/102800000.00
*2021年度关联方资金拆借
2021年度资金拆入明细
本期拆入本期偿还关联方期初余额起始日到期日期末余额说明金额金额拆入北京福群新科
科技发展有限279000.002019/7/222022/7/21279000.00责任公司北京国科网信
工程技术研究989500.002017/3/182023/3/17989500.00院北京国科网信
工程技术研究900000.002021/4/222023/4/21900000.00院
缪嘉嘉300000.002018/9/172022/9/16300000.00
缪嘉嘉500000.002019/9/262022/9/25500000.00
缪嘉嘉500000.002020/10/202022/10/19500000.00
2021年度资金拆出明细
本期拆出金本期收到关联方期初余额起始日到期日期末余额说明额金额拆出
毛捍东200000.002020/12/292022/12/28200000.00
缪嘉嘉2500000.002019/11/112022/11/102500000.00
缪嘉嘉200000.002020/12/302022/12/29200000.00
叶枫2800000.002019/11/112022/11/102800000.00
*2020年度关联方资金拆借
2020年度资金拆入明细
3-1-137北京普世时代科技有限公司财务报表附注
本期拆入本期偿还金说关联方期初余额起始日到期日期末余额金额额明拆入北京福群新科科技
539000.002018/8/222022/8/21539000.00发展有限责任公司
北京福群新科科技500000.002018/9/242022/9/23500000.00发展有限责任公司北京福群新科科技
500000.002018/9/242022/9/23500000.00发展有限责任公司
北京福群新科科技
400000.002019/7/222022/7/21121000.00279000.00发展有限责任公司
北京福群新科科技
500000.002019/7/242022/7/23500000.00发展有限责任公司
北京国科网信工程
990000.002017/3/182023/3/17500.00989500.00技术研究院
毛捍东600000.002019/8/252022/8/24600000.00
缪嘉嘉300000.002018/9/172022/9/16300000.00
缪嘉嘉500000.002019/9/262022/9/25500000.00
缪嘉嘉1030000.002019/11/222020/11/211030000.00
缪嘉嘉500000.002020/10/202022/10/19500000.00
2020年度资金拆出明细
本期拆出金本期收到金说关联方期初余额起始日到期日额额期末余额明拆出
缪嘉嘉1030000.002019/3/262023/3/251030000.00
缪嘉嘉2500000.002019/11/112022/11/102500000.00
叶枫2800000.002020/11/202022/11/192800000.00
(3)关键管理人员报酬
项目2022年1-6月发生额2021年度发生额2020年度发生额
关键管理人员报酬492014.251388312.931171818.5
6.关联方应收应付款项
(1)应收项目
2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款缪嘉嘉200000.0010000.002700000.00135000.002500000.00125000.00
其他应收款叶枫2800000.00140000.002800000.00140000.00
其他应收款毛捍东200000.0010000.00200000.0010000.00
(2)应付项目项目名称关联方2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日北京福群新科科技发展有限责任公其他应付款
279000.00279000.00司
3-1-138北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目名称关联方2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
其他应付款北京国科网信工程技术研究院900000.00900000.00989500.00
其他应付款缪嘉嘉1617933.331552066.671456066.67
十一、股份支付
1.股份支付总体情况
2022年1-6月2021年度2020年度
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权411600.00益工具总额
公司本期失效的各项权31500.00益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围不适用不适用不适用和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的不适用不适用不适用范围和合同剩余期限
2.以权益结算的股份支付情况
2022年1-6月2021年度2020年度
授予日权益工具公允价以战略投资者增资或转以战略投资者增资或转以战略投资者增资或转值的确定方法让价格确定让价格确定让价格确定可行权权益工具数量的员工通过持股平台间接员工通过持股平台间接员工通过持股平台间接确定依据持有公司股份持有公司股份持有公司股份本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付
计入资本公积的累计金2741256.002741256.002512818.00额
本期以权益结算的股份228438.00545454.00支付确认的费用总额
说明1：2016年12月6日，毛捍东与陈蕊签订《合伙协议》成立北京普世人企业管理咨询合伙企业；2016年12月26日，本公司召开2016年第一次股东会议，决议通过股东毛捍东将其持有本公司30%的股权（315.00万元出资额）转让给北京普世人企业管理咨询合伙企业。
说明2：2017年5月7日，通过向员工转北京普世人企业管理咨询合伙企业权益份额的形式，对公司的23位员工实施限制性股票激励计划。根据该计划，授予激励对象北京普世人企业管理咨询合伙企业57.96万股，换算成本公司的股份数量为57.96万股，
3-1-139北京普世时代科技有限公司财务报表附注
每股价格为2.86元。等待期为自首次入伙之日后服务满4年；股份首次授予后，被激励对象在限制期内离职或被解职的，应向其退还的出资金额为其所持合伙企业投资份额乘以其入伙时购买每一合伙企业投资份额的价格及利息，本公司已按照股份支付准则确认相关费用。
说明3：2020年度北京普世人企业管理咨询合伙企业因被激励对象离职收回其股份，换算成本公司的股份数量为3.15万股。
上述权益工具公允价值的确定方法均参考战略投资者增资或转让价格。
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
截至2022年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
截至2022年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
2022年9月26日公司召开了北京普世时代科技有限公司第四届第三次股东会会议，
通过决议：1、同意北京普世人企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将持有公司272.51万元人民币股权转让给毛捍东；2、同意北京普世纵横企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将持有公司51.17万元人民币股权转让给毛捍东。
截至本报告日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
截至2022年6月30日，本公司无需要披露的其他重大重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
(1)按账龄披露账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内12205367.1720317585.008617067.36
1至2年10573215.005730907.922290084.89
3-1-140北京普世时代科技有限公司财务报表附注
账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
2至3年3540732.921742651.271453920.35
3至4年1626854.111047272.5047340.00
4至5年497772.5047340.00366900.00
5年以上374740.00327400.00
小计28818681.7029213156.6912775312.60
减：坏账准备5447263.763251342.07859799.89
合计23371417.9425961814.6211915512.71
(2)按坏账计提方法分类披露
*2022年6月30日
2022年6月30日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备28818681.70100.005447263.7618.9023371417.94
组合2：军方客户21395456.4774.243108237.1214.5318287219.35
组合3：其他企业7423225.2325.762339026.6431.515084198.59
合计28818681.70100.005447263.7618.9023371417.94
*2021年12月31日
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备29213156.69100.003251342.0711.1325961814.62
组合2：军方客户22243758.8576.141879678.988.4520364079.87
组合3：其他企业6969397.8423.861371663.0919.685597734.75
合计29213156.69100.003251342.0711.1325961814.62
*2020年12月31日
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备12775312.60100.00859799.896.7311915512.71
组合2：军方客户7395127.4257.89358509.594.857036617.83
3-1-141北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
组合3：其他企业5380185.1842.11501290.309.324878894.88
合计12775312.60100.00859799.896.7311915512.71
各报告期坏账准备计提的具体说明：
*2022年6月30日，按组合2军方客户计提坏账准备的应收账款
2022年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内10290066.86843026.778.19
1-2年7641210.001231555.0816.12
2-3年2127590.00537885.3525.28
3-4年1215717.11374897.4230.84
4-5年80472.5080472.50100.00
5年以上40400.0040400.00100.00
合计21395456.473108237.1214.53
*2022年6月30日，按组合3其他企业计提坏账准备的应收账款
2022年6月30日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1915300.31334083.9117.44
1-2年2932005.00654169.2822.31
2-3年1413142.92454324.8832.15
3-4年411137.00273062.8266.42
4-5年417300.00289045.7569.27
5年以上334340.00334340.00100.00
合计7423225.232339026.6431.51
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。
*2021年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款无。
*2021年12月31日，按组合1合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款无。
3-1-142北京普世时代科技有限公司财务报表附注
*2021年12月31日，按组合2军方客户计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内17068670.28909030.475.33
1-2年3284565.00360077.6810.96
2-3年1230151.07319874.7726.00
3-4年619972.50250296.0640.37
5年以上40400.0040400.00100.00
合计22243758.851879678.988.45
*2021年12月31日，按组合3其他企业计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3248914.72403046.3112.41
1-2年2446342.92395560.6516.17
2-3年512500.2099340.7119.38
3-4年427300.00162209.5437.96
4-5年47340.0024505.8851.77
5年以上287000.00287000.00100.00
合计6969397.841371663.0919.68
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。
*2020年12月31日，按组合2军方客户计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内5412956.00131957.732.44
1-2年1230151.0761650.045.01
2-3年711620.35129551.8218.21
3-4年
4-5年40400.0035350.0087.50
5年以上
合计7395127.42358509.594.85
*2020年12月31日，按组合3其他企业计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内3204111.36220866.686.89
3-1-143北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1-2年1059933.8285456.758.06
2-3年742300.0059847.658.06
3-4年47340.009416.7219.89
4-5年326500.00125702.5038.50
5年以上
合计5380185.18501290.309.32
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。
(3)坏账准备的变动情况
*2022年1-6月的变动情况
2021年会计政策2022
本期变动金额年2022年类别12月31日变更1月1日6月30日合并增加计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提
3251342.073251342.072195921.695447263.76坏账准备
合计3251342.073251342.072195921.695447263.76
*2021年度的变动情况
2020本期变动金额年会计政策2021年2021年
类别12月31日变更1月1日12月31日合并增加计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备
按组合计提859799.89859799.892391542.183251342.07坏账准备
合计859799.89859799.892391542.183251342.07
*2020年度的变动情况
2019年会计政策2020年
本期变动金额2020年类别12月31日变更1月1日合并增加计提12月31日收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备按组合计提
413495.81-12145.53401350.28458449.61859799.89坏账准备
合计413495.81-12145.53401350.28458449.61859799.89
(4)本期应收账款坏账准备转回或收回情况无。
(5)各报告期实际核销的应收账款情况
3-1-144北京普世时代科技有限公司财务报表附注无。
(6)各报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况单位名称2022年6月30日余额占应收账款余额的比例坏账准备余额
应收客户一9517308.9833.021699248.89
应收客户二3953600.0013.72437828.48
应收客户三3511500.0012.18548480.87
应收客户四3380000.0011.73283250.51
应收客户五898500.003.12251716.62
合计21260908.9873.773220525.37（续上表）单位名称2021年12月31日余额占应收账款余额的比例坏账准备余额
应收客户一9055307.5431.001139002.09
应收客户二5140375.0017.60283591.52
应收客户三3953600.0013.53210557.87
应收客户四3380000.0011.57180009.51
应收客户五762000.002.61149384.62
合计22291282.5476.311962545.61（续上表）单位名称2020年12月31日余额占应收账款余额的比例坏账准备余额
应收客户一6271401.2549.09308743.27
应收客户二1102215.008.6377712.16
应收客户三660000.005.1731178.59
应收客户四549000.004.3037843.82
应收客户五462250.003.6214895.29
合计9044866.2570.80470373.13
(7)各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款；
(8)各报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2.其他应收款
(1)分类列示项目2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
其他应收款6752756.0312121654.778203751.67
合计6752756.0312121654.778203751.67
3-1-145北京普世时代科技有限公司财务报表附注
(2)其他应收款
*按账龄披露账龄2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
1年以内3891728.514715925.615746219.51
1至2年2941741.005276361.002844402.74
2至3年41750.002555600.0031242.67
3至4年43500.0020000.00
4至5年20000.00
5年以上
小计6938719.5112567886.618621864.92
减：坏账准备185963.48446231.84418113.25
合计6752756.0312121654.778203751.67
*按款项性质分类情况款项性质2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
往来款5718900.0011018900.007700802.74
备用金借款759741.00982141.00412741.00
投标及履约保证金198950.00305717.10242250.00
押金261128.51261128.51256828.51
其他9242.67
小计6938719.5112567886.618621864.92
减：坏账准备185963.48446231.84418113.25
合计6752756.0312121654.778203751.67
*按坏账计提方法分类披露
A．截至 2022年 6月 30日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段6775669.5153783.486721886.03
第二阶段34300.003430.0030870.00
第三阶段128750.00128750.00
合计6938719.51185963.486752756.03
截至2022年6月30日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
3-1-146北京普世时代科技有限公司财务报表附注
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备6775669.5153783.486721886.03
组合1：合并范围内关联方5700000.005700000.00
组合2：押金261128.515.0013056.43248072.08
组合3：保证金35900.005.001795.0034105.00
组合4：备用金759741.005.0037987.05721753.95
组合5：其他18900.005.00945.0017955.00
合计6775669.5153783.486721886.03
截至2022年6月30日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期的类别账面余额预期信用损失坏账准备账面价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备34300.003430.0030870.00
组合3：保证金34300.0010.003430.0030870.00
合计34300.003430.0030870.00
截至2022年6月30日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期的类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备128750.00128750.00
组合3：保证金128750.00100.00128750.00
合计128750.00128750.00
B．截至 2021年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段12459636.61337981.8412121654.77
第二阶段
第三阶段108250.00108250.00
合计12567886.61446231.8412121654.77
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
3-1-147北京普世时代科技有限公司财务报表附注
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)
按组合计提坏账准备12459636.61337981.8412121654.77
组合1：合并范围内关联方5700000.005700000.00
组合2：押金261128.515.0013056.43248072.08
组合3：保证金197467.105.009873.36187593.74
组合4：备用金982141.005.0049107.05933033.95
组合5：其他5318900.005.00265945.005052955.00
合计12459636.61337981.8412121654.77
截至2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
无。
截至2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期的类别账面余额预期信用损失坏账准备账面价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备108250.00108250.00
组合1：合并范围内关联方
组合3：保证金108250.00100.00108250.00
合计108250.00108250.00
C．截至 2020年 12月 31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段8454264.92302713.258151551.67
第二阶段58000.005800.0052200.00
第三阶段109600.00109600.00
合计8621864.92418113.258203751.67
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备8454264.92302713.258151551.67
组合1：合并范围内关联方2400000.002400000.00
组合2：押金256828.515.0012841.43243987.08
组合3：保证金74650.005.003732.5070917.50
3-1-148北京普世时代科技有限公司财务报表附注
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)
组合4：备用金412741.005.0020637.05392103.95
组合5：其他5310045.415.00265502.275044543.14
合计8454264.92302713.258151551.67
截至2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备58000.005800.0052200.00
组合3：保证金58000.0010.005800.0052200.00
合计58000.005800.0052200.00
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期的类别账面余额预期信用损失坏账准备账面价值
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备109600.00109600.00
组合3：保证金109600.00100.00109600.00
合计109600.00109600.00
*坏账准备的变动情况
2021
会计政
年2022年2022年1-6月变动金额2022年类别12月31日策1月1日变更合并增加计提收回或转回转销或核销6月30日按单项计提坏账准备
按组合计提446231.84446231.8440225.00300493.36185963.48坏账准备
合计446231.84446231.8440225.00300493.36185963.48（续上表）
20202021
2021年度变动金额
年会计政策年2021年类别12月31日变更1月1日转销或核合并增加计提收回或转回12月31日销按单项计提坏账准备按组合计提
418113.25418113.2595853.3667734.77446231.84坏账准备
合计418113.25418113.2595853.3667734.77446231.84（续上表）
3-1-149北京普世时代科技有限公司财务报表附注
201920202020年度变动金额年会计政策年2020年类别12月31日变更1月1日转销或核合并增加计提收回或转回12月31日
销按单项计提坏账准备按组合计提
539315.49539315.49283601.20404803.44418113.25坏账准备
合计539315.49539315.49283601.20404803.44418113.25
*各报告期实际核销的其他应收款情况
报告期内，本公司无重要的其他应收款核销。
*各报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
2022年6
占其他应收款月单位名称款项的性质30账龄余额合计数的坏账准备日余额
比例(%)普世（南京）智
往来款5700000.001年以内、1-2年82.15能科技有限公司
叶枫备用金538741.001-2年7.7626937.05北京东升博展科
押金231738.511年以内3.3411586.93技发展有限公司
李海锋备用金80000.001年以内1.154000.00
宁世洋备用金50000.001年以内0.722500.00
合计6600479.5195.1345023.98（续上表）
2021年12占其他应收月坏账准备
单位名称款项的性质31账龄款余额合计日余额
数的比例(%)期末余额普世（南京）
智能科技有限往来款5700000.001年以内、1-245.35年公司
往来款、备
叶枫3338741.001年以内、1-226.57166937.05用金年
缪嘉嘉往来款2500000.002-3年19.89125000.00
马广泉备用金390000.001年以内3.1019500.00北京东升博展
科技发展有限押金231738.511年以内1.8411586.93公司
合计12160479.5196.76323023.98（续上表）
3-1-150北京普世时代科技有限公司财务报表附注
202012占其他应收款年月坏账准备单位名称款项的性质31账龄期末余额合计日余额
数的比例(%)期末余额
叶枫往来款2838741.001年以内32.92141937.05
缪嘉嘉往来款2500000.001-2年29.00125000.00普世（南京）
智能科技有限往来款2400000.001年以内27.84公司北京东升博展
科技发展有限押金231738.511年以内2.6911586.93公司
孟宪超备用金借款156000.001-2年1.817800.00
合计8126479.5194.25286323.98
*各报告期无涉及政府补助的其他应收款；
*各报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；
*各报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3.长期股权投资
2022年6月30日2021年12月31日2020年12月31日
减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准准备备对子
公司8578938.438578938.43投资对联
营、合
营企98280.0198280.0199007.4199007.4199013.7699013.76业投资
合计8677218.448677218.4499007.4199007.4199013.7699013.76
(1)对子公司投资
2021年2022年本期计提减值减值准备被投资单位1231本期增加本期减少月日6月30日准备期末余额
南京普世8578938.438578938.43
合计8578938.438578938.43
(2)对联营、合营企业投资
*2022年1-6月
2021
本期增减变动年12月31被投资单位日追加投资减少投资权益法下确认的其他综合收益其他权益变投资损益调整动联营企业
3-1-151北京普世时代科技有限公司财务报表附注
2021年12月31本期增减变动
被投资单位日权益法下确认的其他综合收益其他权益变追加投资减少投资投资损益调整动北京国科网信工程技
99007.41-727.40术研究院
合计99007.41-727.40（续上表）本期增减变动
2022年6月30被投资单位宣告发放现金股减值准备余额
计提减值准备其他日利或利润联营企业北京国科网信工程技
98280.01术研究院
合计98280.01
*2021年度
2020年12月31本期增减变动
被投资单位日权益法下确认的其他综合收益其他权益变追加投资减少投资投资损益调整动联营企业
北京国科网信工程技99013.76-6.35术研究院
合计99013.76-6.35（续上表）本期增减变动
2021年12月31被投资单位宣告发放现金股减值准备余额
计提减值准备其他日利或利润联营企业北京国科网信工程技
99007.41术研究院
合计99007.41
*2020年度
2019年12月31
本期增减变动被投资单位日权益法下确认的其他综合收益其他权益变追加投资减少投资投资损益调整动联营企业北京国科网信工程技
99038.38-24.62术研究院
合计99038.38-24.62（续上表）
3-1-152北京普世时代科技有限公司财务报表附注
本期增减变动
2020年12月31被投资单位宣告发放现金股减值准备余额
计提减值准备其他日利或利润联营企业北京国科网信工程技
99013.76术研究院
合计99013.76
4.营业收入和营业成本
2022年1-6月2021年度2020年度
项目收入成本收入成本收入成本主营业
33786590.7713051339.1673515148.7731341597.9348172939.8216781652.93务
其他业务
合计33786590.7713051339.1673515148.7731341597.9348172939.8216781652.93
5.投资收益
项目2022年1-6月2021年度2020年度交易性金融资产持有期间取得的投资收
49702.23益
权益法核算的长期股权投资收益-727.40-6.35-24.62
合计48974.83-6.35-24.62
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目2022年1-6月2021年度2020年度
非流动资产处置损益40816.03计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享1521.02188994.74受的政府补助除外）同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益-637351.003642225.802897092.17除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易49702.23性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-954.15-616.82-2000.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目11601.213951.7931752.16
非经常性损益总额-536185.683647081.793115838.71
减：非经常性损益的所得税影响数-64494.08501.2227343.32
3-1-153北京普世时代科技有限公司财务报表附注
项目2022年1-6月2021年度2020年度
非经常性损益净额-471691.603646580.573088495.39
减：归属于少数股东的非经常性损益净额归属于公司普通股股东的非经常性损益净
-471691.603646580.573088495.39额
2.净资产收益率
*2022年1-6月报告期利润加权平均净资产收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润29.01%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润30.39%
*2021年度
报告期利润加权平均净资产收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润102.74%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润83.69%
*2020年度
报告期利润加权平均净资产收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润1323.76%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1055.21%（本页以下无正文）
3-1-154北京普世时代科技有限公司财务报表附注（本页无正文为财务附注签章页）北京普世时代科技有限公司
2022年11月16日
3-1-1553-1-1563-1-1573-1-1583-1-1593-1-160