科大国创:公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

科大国创软件股份有限公司财务报表附注
科大国创软件股份有限公司
财务报表附注
截止2021年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
1.公司概况
科大国创软件股份有限公司（以下简称“科大国创”、“本公司”或“公司”），系由科大恒星电子商务技术有限公司（原名为“安徽科大恒星电子商务技术有限公司”，2009年8月更名）整体变更设立的股份有限公司。本公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2016］1302号文批准，首次向社会公开发行人民币普通股2300.00万股，2016年7月在深圳证券交易所上市，注册资本人民币9200.00万元。
2016年10月21日，经科大国创股东大会审议通过，向314名员工激励对象授予
限制性股票407.50万股，每股面值人民币1元，申请增加注册资本人民币4075000.00元，变更后的注册资本为人民币96075000.00元。
根据公司2016年度股东大会决议的规定，2017年7月17日公司由资本公积转增股本，增加注册资本人民币115290000.00元，变更后的注册资本为人民币
211365000.00元。
根据公司2017年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第十六次会议决议、第
二届董事会第十七次会议决议、第二届监事会第十二次会议决议、第二届监事会第十
三次会议决议以及修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币8965000.00元，变更后的注册资本为人民币202400000.00元。
根据公司2018年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准科大国创软件股份有限公司向孙路等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2063号）的批准，公司向孙路等8名发行对象发
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行人民币普通股36833684股，每股面值1元，每股发行价为人民币18.76元，公司申请增加注册资本人民币36833684.00元，变更后注册资本为人民币239233684.00元。
根据公司2018年第一次临时股东大会决议、2019年第四次临时股东大会决议和修改后的章程规定，经中国证券监督管理委员会《关于核准科大国创软件股份有限公司向孙路等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2063号）的批准，公司向安徽安华创新三期风险投资基金有限公司、合肥兴泰金融控股（集团）有限公司、合肥兴泰资本管理有限公司3名特定对象发行人民币普通股11151078股（每股发行价为人民币16.68元）募集配套资金，公司申请增加注册资本人民币
11151078.00元，变更后的注册资本为人民币250384762.00元。
根据公司第三届董事会第十一次会议、2019年年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司以1.00元人民币定向回购并注销等7名业绩承诺方应补偿股份数
869.697.00股，公司申请减少注册资本人民币869697.00元，变更后注册资本为人民币
249515065.00元。
根据公司第三届董事会第二十二次会议、2020年年度股东大会审议通过了《关于定向回购重大资产重组业绩承诺方2020年度应补偿股份的议案》，同意公司以1.00元人民币总价回购并注销孙路等7名业绩承诺方应补偿股份数5629205股，公司申请减少注册资本人民币5629205.00元，变更后注册资本为人民币243885860.00元。
公司的住所：合肥市高新区文曲路355号。法定代表人：董永东。
公司统一社会信用代码：91340100723329328P。
公司经营范围：软件开发；网络与信息安全软件开发；软件销售；信息系统集成服务；计算机系统服务；大数据服务；信息系统运行维护服务；人工智能理论与算法软件开发；人工智能基础软件开发；人工智能基础资源与技术平台；人工智能应用软
件开发；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能硬件销售；5G 通信技术服务；工业互联网数据服务；云计算装备技术服务；云计算设备销售；物联网技术研发；物联网技术服务；物联网应用服务；物联网设备销售；数据处理和存储支持服务；信息技术咨询服务；软件外包服务；网络技术服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；互联网数据服务；互联网设备销售；储能技术服务；电池制
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6-1-21科大国创软件股份有限公司财务报表附注造；电池销售；新能源汽车电附件销售；新能源汽车换电设施销售；汽车零部件研发；
汽车零部件及配件制造；智能控制系统集成；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：建筑智能化系统设计；建设工程施
工；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务；出版物批发；出版物互联网销售。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2022年4月18日决议批准报出。
2.合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接
1科大国创云网科技有限公司云网科技100.00—
2贵州科大国创大数据科技有限公司贵州大数据—100.00
3苏州科大国创信息技术有限公司苏州国创100.00—
4安徽科大国创慧联运科技有限公司慧联运60.0019.97
5安徽慧通互联物流科技有限公司慧通物流—79.97
安徽科大国创慧联运供应链管理有限公
6慧联运供应链—79.97
司
7天津科大国创慧联运物流有限公司天津国创—79.97
8安徽中科国创高可信软件有限公司中科国创60.79—
9株式会社科大国创日本国创100.00—
10安徽科大国创软件科技有限公司国创软件80.00—
11科大国创新能科技有限公司国创新能100.00—
12安徽科大国创数字科技有限公司国创数字100.00—
13安徽科大国创智信科技有限公司国创智信100.00—
14科大国创合肥智能汽车科技有限公司国创智能70.00—
科大国创智联（合肥）股权投资有限公
15国创投资100.00—
司合肥智联共益股权投资合伙企业（有限
16智联共益—76.09
合伙）
17天津科大国创慧联运商业保理有限公司国创保理100.00—
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持股比例%序号子公司全称子公司简称直接间接
18科大国创（上海）汽车科技有限公司国创（上海）汽车—70.00
19科大国创极星（芜湖）科技有限公司国创极星51.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本报告期内新增子公司：
纳入合并范序号子公司全称子公司简称报告期间围原因
1安徽科大国创慧联运供应链管理有限公司慧联运供应链2021年度新设
2科大国创合肥智能汽车科技有限公司国创智能2021年度新设
3天津科大国创慧联运商业保理有限公司国创保理2021年度新设
4天津科大国创慧联运物流有限公司天津国创2021年度新设
5科大国创（上海）汽车科技有限公司国创（上海）汽车2021年度新设
6科大国创极星（芜湖）科技有限公司国创极星2021年度新设
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2.持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
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本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可
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辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、6（5）。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
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*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
*增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
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C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其
在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股
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权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；
合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其
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他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失
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控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
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*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短
（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
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*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
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（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又
以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收
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6-1-34科大国创软件股份有限公司财务报表附注
入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征
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6-1-35科大国创软件股份有限公司财务报表附注
及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显
著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
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6-1-36科大国创软件股份有限公司财务报表附注
始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产及长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项、合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成
本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（a）应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（b）应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收客户款应收账款组合2应收合并范围内关联方款项
（c）其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息
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6-1-37科大国创软件股份有限公司财务报表附注
其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收供应链管理款项其他应收款组合4应收其他款项组合其他应收款组合5应收合并范围内关联方款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（d）应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（e）合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（f）对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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6-1-38科大国创软件股份有限公司财务报表附注
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风
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6-1-39科大国创软件股份有限公司财务报表附注
险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务
人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
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6-1-40科大国创软件股份有限公司财务报表附注
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
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6-1-41科大国创软件股份有限公司财务报表附注
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
11.公允价值计量
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，
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6-1-42科大国创软件股份有限公司财务报表附注
本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
12.存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和外购的商品等，包括原材料、在产品、产
40
6-1-43科大国创软件股份有限公司财务报表附注成品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用个别计价法计价和加权平均法计价，具体情况：数据智能行业应用业务的存货发出时采用个别计价法；智能软硬件产品相关的存货发出时采用加权平均法。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；
如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以
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6-1-44科大国创软件股份有限公司财务报表附注恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13.合同资产及合同负债
自2020年1月1日起适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
14.合同成本
自2020年1月1日起适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期
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6-1-45科大国创软件股份有限公司财务报表附注损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
15.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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6-1-46科大国创软件股份有限公司财务报表附注
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
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6-1-47科大国创软件股份有限公司财务报表附注
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
*成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
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6-1-48科大国创软件股份有限公司财务报表附注
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
16.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
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6-1-49科大国创软件股份有限公司财务报表附注
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如
下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20—4052.38—4.75
机器设备3—1059.50—31.67
运输设备4—8511.88—23.75
办公及电子设备3—5519.00—31.67
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项
固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17.在建工程
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6-1-50科大国创软件股份有限公司财务报表附注
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
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6-1-51科大国创软件股份有限公司财务报表附注
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权专利权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件及专有技术5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿
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6-1-52科大国创软件股份有限公司财务报表附注
命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20.长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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6-1-53科大国创软件股份有限公司财务报表附注
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
*长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
*由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
*虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
*已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
*其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
*长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
*所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
*其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
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6-1-54科大国创软件股份有限公司财务报表附注
*该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
*该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
*其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外
的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
21.长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
22.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
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6-1-55科大国创软件股份有限公司财务报表附注
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
*职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
*短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
*短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益
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6-1-56科大国创软件股份有限公司财务报表附注计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
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6-1-57科大国创软件股份有限公司财务报表附注
额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
*符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
*符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
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6-1-58科大国创软件股份有限公司财务报表附注
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
*该义务是本公司承担的现时义务；
*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24.股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
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6-1-59科大国创软件股份有限公司财务报表附注
（4）股份支付计划实施的会计处理
*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益
工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条
款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
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*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25.收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望
值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品；
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
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客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
*商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含软件产品、IT 解决方案业务和销售智能软
硬件产品，属于在某一时点履行履约义务。
本公司软件产品和 IT 解决方案具体收入确认方法：软件产品和 IT 解决方案业务在将经客户验收合格后确认收入。
本公司销售智能软硬件产品具体收入确认方法：按照与客户签订的销售合同或订单发货，经客户验收合格后确认收入。
*提供服务合同
本公司行业应用软件开发具体收入确认方法：根据公司行业软件开发业务定价方
式的不同，公司行业软件开发业务收入确认主要有以下两种方式：A、经客户验收合格后确认收入；B、按实际结算工作量确认收入：公司根据合同按季度或月的实际工作量（人/日或人/月数）并经客户确认后确认收入。
本公司技术服务收入具体确认方法：技术服务业务根据合同额和已提供服务期间占合同约定服务期间的比例或已提供服务次数占合同约定服务总次数的比例确认收入。
本公司智慧物流云平台具体确认方法：按照劳务完成后确认收入。
26.政府补助
（1）政府补助的确认
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政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
*本公司能够满足政府补助所附条件；
*本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
*与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
*政策性优惠贷款贴息
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6-1-64科大国创软件股份有限公司财务报表附注
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
*政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
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6-1-65科大国创软件股份有限公司财务报表附注
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
*与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
*直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售
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6-1-66科大国创软件股份有限公司财务报表附注
金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
*可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
*合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计
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6-1-67科大国创软件股份有限公司财务报表附注
税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
28.租赁
自2021年1月1日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全
部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
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6-1-68科大国创软件股份有限公司财务报表附注
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
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6-1-69科大国创软件股份有限公司财务报表附注
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选
择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
*经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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6-1-70科大国创软件股份有限公司财务报表附注
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。
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6-1-71科大国创软件股份有限公司财务报表附注
该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于2020年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
*本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
*本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
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6-1-72科大国创软件股份有限公司财务报表附注
（2）融资租赁的会计处理方法
*本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
*本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
29.回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面
值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
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6-1-73科大国创软件股份有限公司财务报表附注
30.重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更2018年12月7日，财政部发布了《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称“新租赁准则”）。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编制财务报表的企业自2019年1月1日起实施新租赁准则，其中母公司或子公司在境外上市且按照《国际财务报告准则》或《企业会计准则》编
制其境外财务报表的企业可以提前实施。本公司于2021年1月1日执行新租赁准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、28。
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
对于首次执行日之后签订或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
*本公司作为承租人本公司选择首次执行新租赁准则的累积影响数调整首次执行当年年初（即2021年
1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整：
A.对于首次执行日前的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；
B.对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。
C.在首次执行日，本公司按照附注三、20，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
本公司首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。除此之外，本公司对于首次执行日前的经营租赁，采用下列一项或多项简化处理：
*将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理;
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6-1-74科大国创软件股份有限公司财务报表附注
*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
*本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司作为转租出租人在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估并做出分类。除此之外，本公司未对作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，而是自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
*售后租回交易
对于首次执行日前已存在的售后租回交易，本公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合附注三、25作为销售进行会计处理的规定。对于首次执行日前应当作为
销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）按照与其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。对于首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，本公司作为卖方（承租人）应当按照与其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
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6-1-75科大国创软件股份有限公司财务报表附注
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
16%、13%、10%、9%、6%、3%、增值税商品销售收入、增值税应税劳务
1%、0%
企业所得税*1应纳税所得额25%
其他税项—按国家或地方政府相关规定执行
注1：日本国创系本公司在日本的子公司，按所在地区适用的税率计提税费；除此之外，其他公司均适用25%的企业所得税税率。
2.境外公司主要税种及税率
日本国创于2015年注册于日本东京，报告期内主要税种、税率如下：
税种计税依据税率备注
消费税增值额10%注1
注1：消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比例税率，税率为10%，以纳税人的总销货额与总进货额的差额为计税依据，类似于国内的增值税。
3.税收优惠
（1）增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》(国发〔2011〕4号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》
(财税〔2011〕100号)的规定，本公司及境内子公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税，对其实际税负超过3%的部分实行即征即退。
根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税
〔2016〕36号)，本公司及境内子公司自2016年5月1日起，全面实行营业税改征增值税，营业税改征增值税后，本公司及境内子公司从事技术开发和技术转让业务免征增值税。
按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的规定，提供生活服务的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人，可以适用加计抵减政策。增值税加计抵减政策执行期限
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6-1-76科大国创软件股份有限公司财务报表附注
是2019年4月1日至2021年12月31日。
（2）所得税
本公司：
本公司2020年度已通过高新技术企业复审，并于2020年10月获得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号 GR202034003219
号《高新技术企业证书》。本公司2020年度至2022年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。
子公司：
*子公司云网科技2020年度已通过高新技术企业复审，并于2020年10月获得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号
GR202034002692 号《高新技术企业证书》，云网科技 2020 年度至 2022 年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。
*子公司苏州国创2020年度已通过高新技术企业复审，并于2020年12月获得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号
GR202032001663 号《高新技术企业证书》。苏州国创 2020 年度至 2022 年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。
*子公司慧联运于2020年8月获得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税
务总局安徽省税务局联合颁发的编号 GR202034002115 号《高新技术企业证书》。慧联运2020年度至2022年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。
*子公司国创新能2020年度已通过高新技术企业复审，并于2020年8月获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的编号
GR202034002434 号《高新技术企业证书》。国创新能 2020 年度至 2022 年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。
*子公司国创软件于2019年9月30日取得安徽省软件行业协会颁发的编号为皖
RQ-2019-0244 的《软件企业认定证书》，自 2019 年起享受“二免三减半”优惠政策，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得
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6-1-77科大国创软件股份有限公司财务报表附注税，国创软件2021年度的企业所得税税率为0%。
*孙公司贵州大数据于2019年12月31日取得贵州省信息技术服务业协会颁发的
编号为 RQ-2019-0104 的《软件企业证书》，自 2020 年起享受“二免三减半”优惠政策，贵州大数据2021年度的企业所得税税率为0%。
*子公司中科国创于2020年10月30日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、
国家税务总局安徽省税务局颁发的编号为 GR202034003175 号《高新技术企业证书》，中科国创2020年度至2022年度，享受高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。
*根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）的规定，企业所得税执行小型微利企业相关税率。
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2021年度慧通物流、天津国创及国创保理享受该项优惠。
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目2021年12月31日2020年12月31日
库存现金116855.11166388.79
银行存款716332076.17724945208.91
其他货币资金45754217.6316274424.95
合计762203148.91741386022.65
其中：存放在境外的款项总额11108618.4712762642.25其他货币资金2021年末余额主要系本公司为开具银行保函和银行承兑汇票存入的保证金。除此之外，货币资金2021年末余额中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2.应收票据
（1）分类列示
75
6-1-78科大国创软件股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日2020年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
商业承兑汇票409555.0020477.75389077.251225000.0061250.001163750.00
合计409555.0020477.75389077.251225000.0061250.001163750.00
（2）期末本公司无已质押的应收票据
（3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据
（4）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备—————
按组合计提坏账准备409555.00100.0020477.755.00389077.25
其中：组合1—————
组合2409555.00100.0020477.755.00389077.25
合计409555.00100.0020477.755.00389077.25（续上表）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备—————
按组合计提坏账准备1225000.00100.0061250.005.001163750.00
其中：组合1—————
组合21225000.00100.0061250.005.001163750.00
合计1225000.00100.0061250.005.001163750.00
坏账准备计提的具体说明：
*于2021年12月31日、2020年12月31日，无按单项计提坏账准备。
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合1计提坏账准备：
本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所
76
6-1-79科大国创软件股份有限公司财务报表附注
持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合2计提坏账准备：
2021年12月31日2020年12月31日
名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
商业承兑汇票409555.0020477.755.001225000.0061250.005.00
合计409555.0020477.755.001225000.0061250.005.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（6）本期坏账准备的变动情况本期变动金额类别2020年12月31日2021年12月31日计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票61250.00-40772.25——20477.75
合计61250.00-40772.25——20477.75
（7）本期无实际核销的应收票据
（8）应收票据2021年末余额较2020年末下降66.57%，主要系本期未终止确认的商业承兑汇票减少所致。
3.应收账款
（1）按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内601460671.78347827994.69
1至2年63686717.6626478222.15
2至3年12381221.9220755294.09
3至4年10238680.9619706152.95
4至5年13266934.1211705350.25
5年以上10787621.681466212.11
小计711821848.12427939226.24
减：坏账准备70034666.7350456275.86
合计641787181.39377482950.38
77
6-1-80科大国创软件股份有限公司财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备11275301.671.5810228220.7790.711047080.90
按组合计提坏账准备700546546.4598.4259806445.968.54640740100.49
其中：组合1700546546.4598.4259806445.968.54640740100.49
合计711821848.12100.0070034666.739.84641787181.39（续上表）
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备8681680.242.038681680.24100.00—
按组合计提坏账准备419257546.0097.9741774595.629.96377482950.38
其中：组合1419257546.0097.9741774595.629.96377482950.38
合计427939226.24100.0050456275.8611.79377482950.38
坏账准备计提的具体说明：
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：
2021年12月31日
应收款项（按单位）
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
单位13526000.002478919.1070.30预计难以收回
单位23146000.003146000.00100.00预计难以收回
单位31809436.001809436.00100.00预计难以收回
单位41567562.761567562.76100.00预计难以收回
其他1226302.911226302.91100.00预计难以收回
合计11275301.6710228220.7790.71（续上表）
2020年12月31日
应收款项（按单位）
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
单位13146000.003146000.00100.00预计难以收回
78
6-1-81科大国创软件股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日
应收款项（按单位）
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
单位21809436.001809436.00100.00预计难以收回
单位31567562.761567562.76100.00预计难以收回
单位41000000.001000000.00100.00预计难以收回
其他1158681.481158681.48100.00预计难以收回
合计8681680.248681680.24100.00
*于2021年12月31日、2020年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款：
2021年12月31日2020年12月31日
账龄计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例
（%）
（%）
1年以内601460671.7830073033.605.00347821690.0117391326.445.00
1-2年60160717.666016071.7610.0026111722.152610664.7610.00
2-3年11988909.013596672.7030.0019813994.095944198.2330.00
3-4年9297380.964648690.4850.0015346684.957673342.4850.00
4-5年10834448.128667558.5080.0010041955.458033564.3680.00
5年以上6804418.926804418.92100.00121499.35121499.35100.00
合计700546546.4559806445.968.54419257546.0041774595.629.96
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况
2020年12月本期变动金额2021年12月31
类别
31日计提收回或转回转销或核销日
应收账款50456275.8620530277.67951886.80—70034666.73
合计50456275.8620530277.67951886.80—70034666.73其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回金额收回方式
单位1750000.00银行转账
单位2102132.00银行转账
单位399754.80银行转账
合计951886.80
79
6-1-82科大国创软件股份有限公司财务报表附注
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的比例单位名称余额坏账准备余额
（%）
第一名58297701.508.192914885.08
第二名54046071.847.592814902.26
第三名45984123.606.462299206.18
第四名29223322.004.111461166.10
第五名24800888.003.481240044.40
合计212352106.9429.8310730204.02
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
（8）应收账款2021年末余额较2020年末增长70.02%，主要系本期数据智能行业应用业务收入增长所致。
4.应收款项融资
（1）分类列示项目2021年12月31日公允价值2020年12月31日公允价值
银行承兑汇票101703354.7346151667.00
合计101703354.7346151667.00
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
2021年12月31日
类别计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）
按单项计提减值准备————
按组合计提减值准备101703354.73———
其中：组合1101703354.73———
合计101703354.73———（续上表）类别2020年12月31日
80
6-1-83科大国创软件股份有限公司财务报表附注
计提减值准备的基计提比例减值准备备注础（%）
按单项计提减值准备————
按组合计提减值准备46151667.00———
其中：组合146151667.00———
合计46151667.00———
于2021年12月31日、2020年12月31日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
（3）期末本公司已质押的应收款项融资项目2021年12月31日已质押金额
银行承兑汇票42977803.13
（4）公司已背书或贴现且在各报告期期末尚未到期的应收款项融资项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑票据45301167.71—
本公司用于背书或贴现的银行承兑汇票是由商业银行承兑，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
（5）应收款项融资2021年末余额较2020年末增长120.37%，主要系本年末收到的银行承兑汇票较多所致。
5.预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2021年12月31日2020年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4997461.4769.778133872.5495.34
1至2年2164837.4130.23337469.163.96
2至3年——59350.100.70
3年以上————
合计7162298.88100.008530691.80100.00
81
6-1-84科大国创软件股份有限公司财务报表附注
本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计单位名称2021年12月31日余额
数的比例(%)
第一名1746262.8824.38
第二名785589.8510.97
第三名600000.008.38
第四名476728.006.66
第五名422400.005.89
合计4030980.7356.28
6.其他应收款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应收利息——
应收股利—919783.76
其他应收款325936692.6351004187.75
合计325936692.6351923971.51
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内315931762.7143114247.50
1至2年12897475.619366684.04
2至3年6437206.253835659.50
3至4年1977704.503495653.03
4至5年3445069.031175314.00
5年以上2102630.001154179.95
小计342791848.1062141738.02
减：坏账准备16855155.4711137550.27
合计325936692.6351004187.75
82
6-1-85科大国创软件股份有限公司财务报表附注
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2020年12月31日
供应链管理支付款项280926270.82—
保证金及押金51626385.5839464617.38
备用金及其他10239191.707107120.64
投资款—15570000.00
小计342791848.1062141738.02
减：坏账准备16855155.4711137550.27
合计325936692.6351004187.75
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段335610174.8812473482.25323136692.63
第二阶段4000000.001200000.002800000.00
第三阶段3181673.223181673.22—
合计342791848.1016855155.47325936692.63
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备————
按组合计提坏账准备335610174.883.7212473482.25323136692.63
其中：组合3280926270.821.002809262.71278117008.11
组合454683904.0617.679664219.5445019684.52
合计335610174.883.7212473482.25323136692.63
截至2021年12月31日，按组合3计提坏账准备的其他应收款：
2021年12月31日
账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内280926270.822809262.711.00
合计280926270.822809262.711.00
截至2021年12月31日，按组合4计提坏账准备的其他应收款：
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6-1-86科大国创软件股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内31005491.891550274.605.00
1-2年12897475.611289747.5610.00
2-3年3255533.03976659.9130.00
3-4年1977704.50988852.2550.00
4-5年3445069.032756055.2280.00
5年以上2102630.002102630.00100.00
合计54683904.069664219.5417.67
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
截至2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备4000000.0030.001200000.002800000.00预计风险增加
按组合计提坏账准备—————
其中：组合4—————
合计4000000.0030.001200000.002800000.00
截至2021年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备3181673.22100.003181673.22—预计难以收回
按组合计提坏账准备—————
其中：组合4—————
合计3181673.22100.003181673.22—
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段58750389.157746201.4051004187.75
第二阶段———
第三阶段3391348.873391348.87—
合计62141738.0211137550.2751004187.75
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
84
6-1-87科大国创软件股份有限公司财务报表附注
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备————
按组合计提坏账准备58750389.1513.187746201.4051004187.75
其中：组合458750389.1513.187746201.4051004187.75
合计58750389.1513.187746201.4051004187.75
截至2020年12月31日，按组合4计提坏账准备的其他应收款
2020年12月31日
账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内43114247.502155712.365.00
1-2年5975335.17597533.5210.00
2-3年3835659.501150697.8530.00
3-4年3495653.031747826.5250.00
4-5年1175314.00940251.2080.00
5年以上1154179.951154179.95100.00
合计58750389.157746201.4013.18
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
截至2020年12月31日，无处于第二阶段的坏账准备。
截至2020年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备3391348.87100.003391348.87—预计难以收回
按组合计提坏账准备—————
其中：组合4—————
合计3391348.87100.003391348.87——
*坏账准备的变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计
期信用损失(未用损失(已发生信用信用损失
发生信用减值)减值)
2021年1月1日余额7746201.40—3391348.8711137550.27
2021年1月1日余额
————在本期
85
6-1-88科大国创软件股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计
期信用损失(未用损失(已发生信用信用损失
发生信用减值)减值)
--转入第二阶段————
--转入第三阶段————
--转回第二阶段————
--转回第一阶段————
本期计提4727280.851200000.00—5927280.85
本期转回————
本期转销——209675.65209675.65
本期核销————
其他变动————
2021年12月31日余
12473482.251200000.003181673.2216855155.47
额
本期坏账准备计提金额的依据：按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、
10。
其中，坏账准备收回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式
单位1209675.65银行转账
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2021年12月
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备
31日余额
数的比例(%)
第一名供应链管理支付款项99120000.001年以内28.92991200.00
第二名供应链管理支付款项72324000.001年以内21.10723240.00
第三名供应链管理支付款项67150000.001年以内19.59671500.00
第四名供应链管理支付款项25830000.001年以内7.54258300.00
第五名供应链管理支付款项11457164.371年以内3.33114571.64
合计275881164.3780.482758811.64
*2021年末公司无涉及政府补助的应收款项。
*2021年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
86
6-1-89科大国创软件股份有限公司财务报表附注
*2021年末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
*其他应收款2021年末余额较2020年末增长较大，主要系供应链管理支付款项余额较大。
7.存货
2021年12月31日2020年12月31日
存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料30262665.82—30262665.8211925159.29—11925159.29
在产品122141.51—122141.51594821.52—594821.52
库存商品17311097.49—17311097.499650034.72—9650034.72
周转材料950138.01—950138.01816080.97—816080.97合同履约
198790921.984098209.21194692712.77170140526.091551201.80168589324.29
成本
合计247436964.814098209.21243338755.60193126622.591551201.80191575420.79
8.合同资产
（1）合同资产情况
2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
未到期的质保金9717929.911499906.418218023.50
减：列示于其他非流动资
3922981.01330312.823592668.19
产的合同资产
合计5794948.901169593.594625355.31（续上表）
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
未到期的质保金5452486.151121823.084330663.07
减：列示于其他非流动资
4228860.95617341.663611519.29
产的合同资产
合计1223625.20504481.42719143.78
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
87
6-1-90科大国创软件股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
账面余额减值准备类别整个存续期账面价值
金额比例(%)金额预期信用损
失率(%)
按组合计提减值准备5794948.90100.001169593.5920.184625355.31
其中：账龄组合5794948.90100.001169593.5920.184625355.31
合计5794948.90100.001169593.5920.184625355.31（续上表）
2020年12月31日
账面余额减值准备类别整个存续期预账面价值
金额比例(%)金额期信用损失率
(%)
按组合计提减值准备1223625.20100.00504481.4241.23719143.78
其中：账龄组合1223625.20100.00504481.4241.23719143.78
合计1223625.20100.00504481.4241.23719143.78
（3）合同资产减值准备变动情况
2020年12本期转销/核
项目本期计提本期转回2021年12月31日月31日销
未到期的质保金504481.42665112.17——1169593.59
合计504481.42665112.17——1169593.59
（4）合同资产2021年末余额较2020年末增长较大，主要系数据智能行业应用业
务收入增加，期末未到期的质保金相应增加所致。
9.一年内到期的非流动资产
项目2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的长期应收款155807061.40109138541.21
减：减值准备36747165.3914966376.24
合计119059896.0194172164.97
10.其他流动资产
项目2021年12月31日2020年12月31日
预交所得税12806557.1415736468.35
88
6-1-91科大国创软件股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
待抵扣进项税10900283.1013078883.71
其他7947981.4614150930.71
合计31654821.7042966282.77
11.长期应收款
（1）长期应收款情况
2021年12月31日2020年12月31日折现率
项目区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（%）具有融资
性质的分3.85—
282122305.4636747165.39245375140.07187024657.4319316922.95167707734.48
期收款项6.50目款
减：未实
现融资收16705643.22—16705643.2210793331.55—10793331.55—益
减：一年内到期的
155807061.4036747165.39119059896.01109138541.2114966376.2494172164.97—
长期应收款
合计109609600.84—109609600.8467092784.674350546.7162742237.96—
（2）按坏账计提方法分类披露
*截至2021年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段142934950.972652.00142932298.97
第二阶段122481711.2736744513.3985737197.88
第三阶段———
合计265416662.2436747165.39228669496.85
A．2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备————
按组合计提坏账准备142934950.970.0022652.00142932298.97
其中：组合1142934950.970.0022652.00142932298.97
合计142934950.970.0022652.00142932298.97
89
6-1-92科大国创软件股份有限公司财务报表附注
B．2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备122481711.2730.0036744513.3985737197.88
其中：六盘水市钟山区物业管
122481711.2730.0036744513.3985737197.88
理服务有限公司
按组合计提坏账准备————
合计122481711.2730.0036744513.3985737197.88
公司融资承建的“六盘水市高中教育城智慧教育项目设计与施工总承包项目”于
2018年12月竣工验收，审计决算金额为116014579.10元。依据与建设单位签订的相
关合同约定该项目融资建设资金利息按照年化利率6.50%计算，项目建成后在四年内分期完成项目本息付款。截止本报告期末，该项目形成公司长期应收款（含一年内到期的非流动资产）余额124366948.20元，未实现融资收益（含一年内到期的非流动资产）余额1885236.93元。
*截至2020年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段47520088.4110237.3347509851.08
第二阶段128711237.4719306685.62109404551.85
第三阶段———
合计176231325.8819316922.95156914402.93
A．2020 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备————
按组合计提坏账准备47520088.410.0210237.3347509851.08
其中：组合147520088.410.0210237.3347509851.08
合计47520088.410.0210237.3347509851.08
B．2020 年 12 月 31 日，处于第二阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备128711237.4715.0019306685.62109404551.85
其中：六盘水市钟山区物业
128711237.4715.0019306685.62109404551.85
管理服务有限公司
按组合计提坏账准备————
90
6-1-93科大国创软件股份有限公司财务报表附注
类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值
合计128711237.4715.0019306685.62109404551.85
（3）坏账准备的变动情况本期变动金额
2020年12月2021年12月
类别
31日重分类到一年内到期计提转销或核销31日
的非流动资产
长期应收款4350546.7117430242.4421780789.15——
（4）2021年末无因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（5）2021年末无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
（6）长期应收款2021年末余额较2020年末增长74.70%，主要系公司2021年采用分期收款方式的收入增加所致。
12.长期股权投资
本期增减变动
2020年12月
被投资单位
31日减少投权益法下确认其他综合收其他权益追加投资
资的投资损益益调整变动联营企业中电科公共设施
运营管理有限公12841840.00——2147609.70——司安徽国创兴泰智慧成长创业投资
—50000000.00—-18687.17——合伙企业（有限合伙）安徽中科龙安科
—10000000.00—-251069.96——技股份有限公司
合计12841840.0060000000.00—1877852.57——（续上表）本期增减变动
2021年12月减值准备余
被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日额股利或利润联营企业中电科公共设施
运营管理有限公1022985.59——13966464.11—司安徽国创兴泰智
———49981312.83—慧成长创业投资
91
6-1-94科大国创软件股份有限公司财务报表附注
本期增减变动
2021年12月减值准备余
被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日额股利或利润合伙企业（有限合伙）安徽中科龙安科
———9748930.04—技股份有限公司
合计1022985.59——73696706.98—
长期股权投资2021年末余额较2020年末增长较大，主要系公司本期对外投资增加所致。
13.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目2021年12月31日2020年12月31日
非上市权益工具投资320173865.50213440326.00
（2）非交易性权益工具的投资情况指定为以公允价其他综合收其他综合收累计值计量且其变动项目初始投资成本累计利得益转入留存益转入留存损失计入其他综合收收益的金额收益的原因益的原因奇瑞新能源
汽车股份有100000000.00———不以出售为目的—限公司国仪量子（合肥）技42995740.70130678124.80——不以出售为目的—术有限公司重庆誉存大
数据科技有37500000.00———不以出售为目的—限公司合肥召洋电
子科技有限9000000.00———不以出售为目的公司
合计189495740.70130678124.80————
（3）其他权益工具投资2021年末余额较2020年末增长50.01%，主要系公司投资的非上市权益工具投资公允价值变动所致。
14.固定资产
（1）分类列示
92
6-1-95科大国创软件股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
固定资产329125840.39145808421.65
固定资产清理——
合计329125840.39145808421.65
（2）固定资产
*固定资产情况办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备
一、账面原值：
1.2020年12月31
101474286.4819708341.624949967.7263725724.59189858320.41日
2.本期增加金额172232047.0214422494.01520305.5418947635.01206122481.58
（1）购置—14171166.57520305.5417400657.1432092129.25
（2）在建工程转
172232047.02251327.44—1546977.87174030352.33
入
（3）企业合并增
—————加
3.本期减少金额—3076.92348976.001741540.092093593.01
（1）处置或报废—3076.92348976.001741540.092093593.01
4.2021年12月31
273706333.5034127758.715121297.2680931819.51393887208.98日
二、累计折旧
1.2020年12月31
7967362.827326972.463448898.5625306664.9244049898.76日
2.本期增加金额5857083.404714355.00462080.8511049731.8122083251.06
（1）计提5857083.404714355.00462080.8511049731.8122083251.06
3.本期减少金额—2923.07331527.201037330.961371781.23
（1）处置或报废—2923.07331527.201037330.961371781.23
4.2021年12月31
13824446.2212038404.393579452.2135319065.7764761368.59日
三、减值准备
1.2020年12月31
—————日
2.本期增加金额—————
（1）计提—————
3.本期减少金额—————
（1）处置或报废—————
93
6-1-96科大国创软件股份有限公司财务报表附注
办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备
4.2021年12月31
—————日
四、固定资产账面价值
1.2021年12月31
259881887.2822089354.321541845.0545612753.74329125840.39日账面价值
2.2020年12月
93506923.6612381369.161501069.1638419059.67145808421.65
31日账面价值
固定资产2021年末余额较2020年末增长125.72%，主要系本期在建工程达到预定可使用状态转入固定资产科目核算所致。
15.在建工程
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
在建工程72115895.35190886161.41
工程物资——
合计72115895.35190886161.41
（2）在建工程
*在建工程情况
2021年12月31日2020年12月31日
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
软件研发生产楼71898914.22—71898914.2276458491.66—76458491.66国创新能生产基
———114188908.68—114188908.68地一期工程
其他216981.13—216981.13238761.07—238761.07
合计72115895.35—72115895.35190886161.41—190886161.41
*重要在建工程项目变动情况
2020年12月31本期增加金本期转入固定本期其他减2021年12月
项目名称预算数日额资产金额少金额31日软件研发生20300万
76458491.669909965.0114469542.45—71898914.22
产楼元国创新能生
21000万
产基地一期114188908.6845120573.76159309482.44——元工程
94
6-1-97科大国创软件股份有限公司财务报表附注
2020年12月31本期增加金本期转入固定本期其他减2021年12月
项目名称预算数日额资产金额少金额31日
合计190647400.3455030538.77173779024.89—71898914.22（续上表）工程累计投
利息资本化累其中：本期利息本期利息资项目名称入占预算比资金来源
计金额资本化金额本化率(%)
例(%)募集资金和
软件研发生产楼75.786247711.74——自有资金募集资金和
国创新能生产基地75.86578443.75——自有资金
合计6826155.49——
（3）在建工程2021年末余额较2020年末减少62.22%，主要系本期在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的金额较大所致。
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值：
1.2020年12月31日——
会计政策变更——
2021年1月1日——
2.本期增加金额5884703.495884703.49
3.本期减少金额——
4.2021年12月31日5884703.495884703.49
二、累计折旧
1.2020年12月31日——
会计政策变更——
2021年1月1日——
2.本期增加金额874270.57874270.57
3.本期减少金额——
4.2021年12月31日874270.57874270.57
三、减值准备
1.2020年12月31日——
会计政策变更——
2021年1月1日——
95
6-1-98科大国创软件股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物合计
2.本期增加金额——
3.本期减少金额——
4.2021年12月31日——
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价值5010432.925010432.92
2.2021年1月1日账面价值——
17.无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专利权软件及专有技术合计
一、账面原值
1.2020年12月31日20423330.1924536000.0020889205.4065848535.59
2.本期增加金额——846415.51846415.51
（1）购置——454168.15454168.15
（2）内部研发——392247.36392247.36
3.本期减少金额————
（1）处置————
4.2021年12月31日20423330.1924536000.0021735620.9166694951.10
二、累计摊销
1.2020年12月31日1871506.254907200.006998771.8713777478.12
2.本期增加金额408466.622453600.002518269.125380335.74
（1）计提408466.622453600.002518269.125380335.74
3.本期减少金额————
（1）处置————
4.2021年12月31日2279972.877360800.009517040.9919157813.86
三、减值准备
1.2020年12月31日————
2.本期增加金额————
（1）计提————
3.本期减少金额
（1）处置————
4.2021年12月31日————
96
6-1-99科大国创软件股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权专利权软件及专有技术合计
四、账面价值
1.2021年12月31日账面价
18143357.3217175200.0012218579.9247537137.24
值
2.2020年12月31日账面价
18551823.9419628800.0013890433.5352071057.47
值
（2）本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为11.58%。
（3）本期末无使用权受限的无形资产情况。
18.商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成2020年12月2021年12月商誉的事项31日企业合并其他增其他减处置31日形成的加少
国创新能578814214.02————578814214.02
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商2020年12月本期增加本期减少2021年12月誉的事项31日计提其他处置其他31日
国创新能211282429.71————211282429.71
（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息
根据《企业会计准则第8号—资产减值》的相关规定，与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，应当是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。国创新能是一家专业从事新能源汽车电池管理系统技术及相关产品的研发、生产、销售和技术服务的高新技术企业，致力于成为以新能源汽车电池管理系统为核心的新能源汽车电源系统总成提供商。国创新能系单个法律主体，主营业务明确，生产经营具有相对独立性，同时主营业务均直接与市场衔接，由市场定价，符合资产组的相关要件。另一方面，国创新能独立于公司内其他单位，独自产生现金流量，因此将国创新能作为一个资产组。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。
（4）说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
97
6-1-100科大国创软件股份有限公司财务报表附注
期末对商誉进行了减值测试，具体测试过程如下：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额。商誉的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定。
根据管理层批准的最近未来5年财务预算和12.10%的税前折现率预计资产组的未来现金流量现值。超过5年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。对可收回金额的预计结果并没有导致确认减值损失。但预计该资产组未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致本公司的包含商誉的资产组账面价值超过其可收回金额。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额高于账面价值，商誉并未出现减值损失。
19.长期待摊费用
2020年12月31本期减少2021年12月
项目本期增加日本期摊销其他减少31日装修费及零星
595980.691561886.55624913.80—1532953.44
工程
长期待摊费用2021年末余额较2020年末增加157.22%，主要系本期新增办公场所装修费用所致。
20.递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2021年12月31日2020年12月31日
项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资递延所得税资产异异产
信用减值准备116553895.4617693473.8674933604.2811247510.38
递延收益52215235.907832285.3853365742.338004861.36
可抵扣亏损36984267.125543181.6934140825.965121123.89
股份支付22460444.723369066.71——
98
6-1-101科大国创软件股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日2020年12月31日
项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资递延所得税资产异异产
预计负债7382849.041107427.365437985.11815697.77
资产减值准备4098209.21614731.391551201.80232680.27
合计239694901.4536160166.39169429359.4825421873.67
（2）未经抵销的递延所得税负债
2021年12月31日2020年12月31日
项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负递延所得税负债异异债其他权益工具公允价值
130678124.8019601718.72——
变动非同一控制企业合并资
17175200.002576280.0019628800.002944320.00
产评估增值
固定资产加速折旧1329864.32199479.651531961.16229794.18
合计149183189.1222377478.3721160761.163174114.18
（3）未确认递延所得税资产明细项目2021年12月31日2020年12月31日
可抵扣亏损64549147.1927362516.56
信用减值准备9053695.707160217.88
递延收益3149050.00—
股份支付734302.88—
合计77486195.7734522734.44
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2021年12月31日2020年12月31日
2027年386730.17386730.17
2028年4338431.494338431.49
2029年7252679.077252679.07
2030年15384675.8315384675.83
2031年37186630.63—
合计64549147.1927362516.56
（5）递延所得税资产2021年末余额较2020年末增长42.24%，主要系信用减值准备和股份支付形成的可抵扣暂时性差异所致。
99
6-1-102科大国创软件股份有限公司财务报表附注
21.其他非流动资产
项目2021年12月31日2020年12月31日
预付工程款及设备款3768606.442084484.17
质保金3592668.193611519.29
合计7361274.635696003.46
22.短期借款
（1）短期借款分类项目2021年12月31日2020年12月31日
保证借款389967825.62140039918.38
信用借款120000000.0040000000.00
应付利息626715.99187254.39
合计510594541.61180227172.77
（2）截至2021年12月31日止，无已逾期未偿还的短期借款。
（3）短期借款2021年末余额较2020年末增长183.31%，主要系本期借款增加所致。
23.应付票据
种类2021年12月31日2020年12月31日
银行承兑汇票96979698.6750462108.51
截至2021年12月31日止，无已到期未支付的应付票据。
应付票据2021年末余额较2020年末增长92.18%，主要系本期使用票据结算增加所致。
24.应付账款
（1）按性质列示项目2021年12月31日2020年12月31日
材料劳务款397255554.98241802249.40
工程设备款33411230.4720790082.38
合计430666785.45262592331.78
（2）应付账款2021年末余额中账龄超过一年的应付账款金额为60682716.39元，
100
6-1-103科大国创软件股份有限公司财务报表附注
主要系部分供应商的货款尚未达到结算条件所致。
（3）应付账款2021年末余额较2020年末增长64.01%，主要系本期材料及劳务采购金额增加所致。
25.预收款项
项目2021年12月31日2020年12月31日
预收货款——
租赁款—76917.90
合计—76917.90
26.合同负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
预收项目款130649599.31106463582.43
27.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2020年12月2021年12月31
项目本期增加本期减少
31日日
一、短期薪酬49434913.60592424373.32570601701.1671257585.76
二、离职后福利-设定提存计划31072.5226953424.8426959670.2624827.10
三、辞退福利————
四、一年内到期的其他福利————
合计49465986.12619377798.16597561371.4271282412.86
（2）短期薪酬列示
2020年12月2021年12月
项目本期增加本期减少
31日31日
一、工资、奖金、津贴和补贴49042583.80549706442.75527750216.6770998809.88
二、职工福利费—11048811.1411048811.14—
三、社会保险费152519.7817263863.0917403835.9912546.88
其中：医疗保险费119119.8016646201.6316753317.2912004.14
工伤保险费17995.53265059.95282765.24290.24
生育保险费15404.45352601.51367753.46252.50
四、住房公积金239570.0212431221.0412424562.06246229.00
101
6-1-104科大国创软件股份有限公司财务报表附注
2020年12月2021年12月
项目本期增加本期减少
31日31日
五、工会经费和职工教育经费240.001974035.301974275.30—
六、短期带薪缺勤————
七、短期利润分享计划————
合计49434913.60592424373.32570601701.1671257585.76
（3）设定提存计划列示
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少日日
1.基本养老保险529.8826107548.5526083978.3324100.10
2.失业保险费30542.64845876.29875691.93727.00
合计31072.5226953424.8426959670.2624827.10
（4）应付职工薪酬2021年末余额较2020年末增长44.10%，主要系员工数量及人均薪酬水平上升所致。
28.应交税费
项目2021年12月31日2020年12月31日
增值税18471796.227194483.65
企业所得税5854482.437173945.78
个人所得税1481643.11612455.51
城市维护建设税515196.02660874.06
其他税费778685.901225961.86
合计27101803.6816867720.86
应交税费2021年末余额较2020年末增长60.67%，主要系应缴纳的增值税增加所致。
29.其他应付款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应付利息——
应付股利——
其他应付款404048798.22349080505.54
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6-1-105科大国创软件股份有限公司财务报表附注
项目2021年12月31日2020年12月31日
合计404048798.22349080505.54
注：上表中的其他应付款是指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（2）其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2021年12月31日2020年12月31日
交易结算款*381334488.75335429716.54
保证金及其他22714309.4713650789.00
合计404048798.22349080505.54注：慧联运基于自主安全可控的慧联运智慧物流云平台，围绕货车 ETC，以“平台+服务”模式创新数智物流应用场景，拓展 ETC 服务功能，数字赋能产业融合。公司与各省高速公路联网运营机构合作，为货车 ETC 提供推广、发行及运营服务。根据相关合作协议，公司定期结算货车 ETC 通行费等服务费用，期末交易结算款主要系上述服务形成的临时性资金结余。
*本期无账龄超过1年的重要其他应付款。
30.一年内到期的非流动负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
一年内到期的长期借款11400000.0071083125.00
一年内到期的长期应付款22538052.22—
一年内到期的租赁负债1471436.92—
合计35409489.1471083125.00
一年内到期的非流动负债2021年末余额较2020年末下降50.19%，主要系一年内到期的长期借款减少所致。
31.其他流动负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
待转销项税额1936904.559433764.69
短期应付债券—100569589.04
合计1936904.55110003353.73
103
6-1-106科大国创软件股份有限公司财务报表附注
其他流动负债2021年末余额较2020年末下降98.24%，主要系期初短期债券金额到期归还所致。
32.长期借款
（1）长期借款分类项目2021年12月31日2020年12月31日
信用借款209800000.0070000000.00
保证借款48000000.0020000000.00
应付利息294386.2992569.44
小计258094386.2990092569.44
减：一年内到期的长期借款11400000.0071083125.00
合计246694386.2919009444.44
（2）截至2021年12月31日止，无已逾期未偿还的长期借款。
（3）长期借款2021末余额较2020年末增长较大，主要系本期长期信用借款增加所致。
33.租赁负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
租赁付款额5249658.32—
减：未确认融资费用434640.07—
小计4815018.25—
减：一年内到期的租赁负债1471436.92—
合计3343581.33—
34.长期应付款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
长期应付款71930031.268933458.81
专项应付款——
小计71930031.268933458.81
减：一年内到期的长期应付款项22538052.22—
合计49391979.048933458.81
104
6-1-107科大国创软件股份有限公司财务报表附注
（2）按款项性质列示长期应付款项目2021年12月31日2020年12月31日
分期支付货款49391979.048933458.81
长期应付款2021年末余额较2020年增长较大，主要系2021年度采用分期支付货款的采购额增加所致。
35.预计负债
项目2021年12月31日2020年12月31日
产品质量保证7382849.045437985.11
预计项目运营损失2205250.17—
合计9588099.215437985.11
国创新能销售给客户的 BMS 等产品，质量保证期内，产品在最终使用过程中因质量问题造成损失的，公司需要承担相应的维修和更换的责任，公司按照当年 BMS 等产品销售收入的一定比例计提产品质量保证金。
预计负债2021年末余额较2020年增长76.32%，主要系2021年度预计项目运营损失及 BMS 产品销量增加所致。
36.递延收益
（1）递延收益情况
2020年12月2021年12月
项目本期增加本期减少形成原因
31日31日
与资产相关的政府
政府补助53365742.3312287900.0010289356.4355364285.90补助
（2）涉及政府补助的项目
2020年12月31本期新增补助金本期计入其他收益2021年12月31与资产相关-与
项目日额金额日收益相关国家数字经济试点
12466667.28——12466667.28与资产相关
重大工程专项资金汽车战新基地支持
10530000.00——10530000.00与资产相关
项目资金支持中国声谷建设
若干政策（三）支
5258275.007280800.004189375.008349700.00与资产相关
持企业研发产品产业化合肥市重大新兴产
5600000.00——5600000.00与资产相关
业专项资金项目
105
6-1-108科大国创软件股份有限公司财务报表附注
2020年12月31本期新增补助金本期计入其他收益2021年12月31与资产相关-与
项目日额金额日收益相关
2019年安徽省科技
3000000.00——3000000.00与资产相关
重大专项补助省战略性新兴产业
3100000.05—133333.322966666.73与资产相关
发展资金经贸局一事一议资
2160000.00——2160000.00与资产相关
金经贸局2021年第一
次一事一议政策兑—2160000.0031698.112128301.89与资产相关现国家服务业发展资
2000000.00——2000000.00与资产相关
金省智能语音及人工
智能产业发展专项2287850.00—373000.001914850.00与资产相关资金支持中国声谷建设
若干政策（一）揭—1250000.00—1250000.00与资产相关榜挂帅项目高新区科技局关键
1000000.00——1000000.00与资产相关
技术重大研发智能语音战新基地
5230000.00—5230000.00—与资产相关
专项资金
其他补助732950.001597100.00331950.001998100.00与资产相关
合计53365742.3312287900.0010289356.4355364285.90
37.股本
本次增减变动（+、一）项目2020年12月31日2021年12月31日发行新股其他小计
股份总数249515065.00—-5629205.00-5629205.00243885860.00
本期股本增减变动情况详见本附注一、“公司的基本情况”和附注五、38“资本公积”。
38.资本公积
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少日日
资本溢价（股本溢价）919645354.18—114498030.70805147323.48
其他资本公积35461430.5024424142.888888147.5250997425.86
合计955106784.6824424142.88123386178.22856144749.34
资本溢价（股本溢价）本期减少系：公司根据第三届董事会第二十二次会议、2020年年度股东大会审议通过了《关于定向回购重大资产重组业绩承诺方2020年度应补偿股份的议案》，同意公司以1.00元人民币总价回购并注销孙路等7名业绩承诺方
106
6-1-109科大国创软件股份有限公司财务报表附注
应补偿股份数5629205股，共计120127235.70元，其中股本人民币5629205元，资本公积人民币114498030.70元。
其他资本公积本期增加系：根据会计准则规定，对本年度授予的限制性股票确认股份支付费用23194747.60元；根据公司第三届董事会第二十七次会议决议，同意公司对子公司中科国创增资并放弃部分优先认购权，该事项增加资本公积人民币
1229395.28元。
其他资本公积本期减少系：根据公司第三届董事会第十二次会议，同意公司受让慧联运部分股权，该事项减少资本公积人民币8888147.52元。
39.库存股
2020年12月312021年12月31
项目本期增加本期减少日日
库存股120127234.70—120127234.70—库存股本期减少系业绩承诺方根据承诺协议补偿并注销相关股份所致。
40.其他综合收益
本期发生金额
2020年12月减：前期计入税后归属2021年12月项目
31日本期所得税前减：所得税税后归属于其他综合收益于少数股31日
发生额费用母公司当期转入损益东其他权益工
具投资公允40943556.8070132849.28——70132849.28—111076406.08价值变动
其中：外币
财务报表折370313.61-762048.18——-762048.18—-391734.57算差额
合计41313870.4169370801.10——69370801.10—110684671.51
其他综合收益2021年末余额较2020年末增长167.91%，主要系公司其他权益工具公允价值变动所致。
41.盈余公积
2021年12月31
项目2020年12月31日本期增加本期减少日
法定盈余公积23112696.805595390.39—28708087.19
合计23112696.805595390.39—28708087.19
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司
107
6-1-110科大国创软件股份有限公司财务报表附注
净利润10％提取法定盈余公积金。
42.未分配利润
项目2021年度2020年度
调整前上期末未分配利润174537377.00331170292.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）—-161179200.38调整后期初未分配利润174537377.00169991092.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润104588251.0340281193.58
减：提取法定盈余公积5595390.395696906.46
应付普通股股利24948519.4330038002.31
期末未分配利润248581718.21174537377.00
43.营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本项目2021年度2020年度
主营业务收入1719839340.011512040747.76
营业收入合计1719839340.011512040747.76
主营业务成本1077956432.961031835795.76
营业成本合计1077956432.961031835795.76
（2）主营业务（分产品）
2021年度2020年度
业务类型主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
数据智能行业应用1267353175.18797935989.59843617601.48453750638.90
智能软硬件产品304743413.84182906585.37198173084.35121550129.61
数据智能平台运营147742750.9997113858.00470250061.93456535027.25
合计1719839340.011077956432.961512040747.761031835795.76
（3）主营业务（分地区）
2021年度2020年度
地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
中国大陆地区1602739813.011012854099.041418534910.39978725419.56
海外地区(含港澳台)117099527.0065102333.9293505837.3753110376.20
合计1719839340.011077956432.961512040747.761031835795.76
108
6-1-111科大国创软件股份有限公司财务报表附注
（4）本期公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司本期营业收入的比例(%)
第一名142092582.258.26
第二名123993408.687.21
第三名105438616.986.13
第四名96604832.295.62
第五名82211206.034.78
合计550340646.2332.00
44.税金及附加
项目2021年度2020年度
城市维护建设税2941402.293195109.20
教育费附加及地方教育费附加2101001.632084312.79
其他3542717.402364036.08
合计8585121.327643458.07
45.销售费用
项目2021年度2020年度
职工薪酬81695557.6749129934.62
业务招待费25217542.0816249839.81
办公费用19334242.7114591630.10
交通差旅费13122374.438507616.24
股权激励5465232.98—
其他12283948.906069316.97
合计157118898.7794548337.74
销售费用2021年度发生额较2020年增长66.18%，主要系数据智能行业应用和智能软硬件产品收入增长超50%，公司持续加大市场投入所致。
46.管理费用
项目2021年度2020年度
职工薪酬65331263.3151777871.55
办公费用25997531.2823007071.42
股权激励8486901.46—
109
6-1-112科大国创软件股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
其他23675285.0714452838.43
合计123490981.1289237781.40
管理费用2021年度发生额较2020年增长38.38%，主要系本期新增确认股权激励费用、人员薪酬增长以及新增在建工程投入使用相应折旧增加所致。
47.研发费用
项目2021年度2020年度
职工薪酬207474752.39166663064.65
股权激励9242613.16—
其他25243283.2313755734.71
合计241960648.78180418799.36
研发费用2021年度发生额较2020年增长34.11%，主要系公司持续加大研发投入，人员薪酬增长及新增确认股权激励费用所致。
48.财务费用
项目2021年度2020年度
利息支出19793360.0112535216.47
减：利息收入13761086.8617292413.26
汇兑净损失1907565.63309271.25
银行手续费1164983.311035044.14
合计9104822.09-3412881.40
财务费用2021年发生额较2020年度大幅上升，主要系本期银行借款增加，相应利息支出增长所致。
49.其他收益
项目2021年度2020年度与资产相关/与收益相关
政府补助27545287.2641006157.43与收益相关
递延收益摊销转入10289356.4313439688.32与资产相关
增值税即征即退10771976.241851194.36与收益相关
增值税加计抵减2118076.321006569.09与收益相关
合计50724696.2557303609.20
110
6-1-113科大国创软件股份有限公司财务报表附注
50.投资收益
项目2021年度2020年度
权益法核算的长期股权投资收益1877852.572045971.17
银行理财产品收益3866.8818960.38
业绩补偿投资收益—16063303.59
合计1881719.4518128235.14
投资收益2021年发生额较2020年度减少89.62%，主要系公司2020年度回购注销业绩承诺补偿股份结转公允价值所致。
51.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源2021年度2020年度
交易性金融资产—104063931.11
其中：衍生金融资产—120127234.70
其中：处置金融资产—-16063303.59
52.信用减值损失
项目2021年度2020年度
应收账款坏账损失-19578390.87-12276921.06
长期应收款坏账损失-17430242.44-13096098.39
其他应收款坏账损失-5717605.20-2854629.17
其他坏账损失-787530.4958653.94
合计-43513769.00-28168994.68
信用减值损失2021年度发生额较2020年增长54.47%，主要系应收账款及长期应收款坏账损失增加所致。
53.资产减值损失
项目2021年度2020年度
存货跌价损失-2547007.41—
商誉减值—-211282429.71
合计-2547007.41-211282429.71
资产减值损失2021年发生额较2020年下降98.79%，主要系2020年度计提商誉减值金额所致。
111
6-1-114科大国创软件股份有限公司财务报表附注
54.资产处置收益
项目2021年度2020年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、
-605072.81-751473.40
生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得-605072.81-751473.40
55.营业外收入
计入当期非经常性项目2021年度2020年度损益的金额
违约金2299157.78—2299157.78
56.营业外支出
计入当期非经常性项目2021年度2020年度损益的金额
项目运营损失2639786.03—2639786.03
非流动资产毁损报废损失21154.441286.2821154.44
公益性捐赠支出—1246147.00—
其他6507.5343245.676507.53
合计2667448.001290678.952667448.00
营业外支出2021年发生额较2020年增长106.67%，主要系本期预计运费损失所致。
57.所得税费用
（1）所得税费用的组成项目2021年度2020年度
当期所得税费用13450452.7412214776.25
递延所得税费用-11136647.25-8456718.03
合计2313805.493758058.22
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2021年度
利润总额107194711.23
按法定/适用税率计算的所得税费用16079206.68
子公司适用不同税率的影响-4362495.60
调整以前期间所得税的影响-4167.25
非应税收入的影响-468460.39
112
6-1-115科大国创软件股份有限公司财务报表附注
项目2021年度
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3627047.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响—本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
6899448.55
影响
研发费用加计扣除-19456774.48
所得税费用2313805.49
58.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度
交易结算款45904772.2193743894.37
政府补助40284587.2670403557.43
其他7627902.09—
合计93817261.56164147451.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2021年度2020年度
供应链管理支付款项280926270.82—
办公费用45966228.0538187053.02
业务招待费30485676.2218790757.48
交通差旅费19970851.1413861563.31
保证金及其他32237121.7622226132.49
合计409586147.9993065506.30
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目2021年度2020年度
投资活动收益2299157.789742191.95
理财产品到期赎回1300000.009200000.00
银行理财产品收益3866.8818960.38
合计3603024.6618961152.33
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目2021年度2020年度
购买理财产品1300000.009200000.00
113
6-1-116科大国创软件股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
合计1300000.009200000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度
业绩补偿已分红股利返还818588.86—
合计818588.86—
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2021年度2020年度
股权回购款2.00—
合计2.00—
59.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料2021年度2020年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润104880905.7446013597.32
加：资产减值准备2547007.41211282429.71
信用减值损失43513769.0028168994.68
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折
22083251.0612099506.11
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧874270.57不适用
无形资产摊销5380335.744605801.22
长期待摊费用摊销624913.80861505.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
605072.81751473.40（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）21154.441286.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）—-104063931.11
财务费用（收益以“－”号填列）14045575.244412707.54
投资损失（收益以“－”号填列）-4180877.23-18128235.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10738292.72-5640370.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-398354.53-2816347.37
存货的减少（增加以“－”号填列）-54310342.22-1563259.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-739582451.91-81247304.51
114
6-1-117科大国创软件股份有限公司财务报表附注
补充资料2021年度2020年度
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）373934353.63163543290.20
其他23194747.60—
经营活动产生的现金流量净额-217504961.57258281144.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——
债务转为资本——
一年内到期的可转换公司债券——
融资租入固定资产——
3．现金及现金等价物净变动情况：——
现金的期末余额716448931.28725111597.70
减：现金的期初余额725111597.70678898515.89
加：现金等价物的期末余额——
减：现金等价物的期初余额——
现金及现金等价物净增加额-8662666.4246213081.81
（2）现金和现金等价物构成情况项目2021年12月31日2020年12月31日
一、现金716448931.28725111597.70
其中：库存现金116855.11166388.79
可随时用于支付的银行存款716332076.17724945208.91
可随时用于支付的其他货币资金——
可用于支付的存放中央银行款项——
二、现金等价物——
其中：三个月内到期的债券投资——
三、期末现金及现金等价物余额716448931.28725111597.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
——现金等价物
60.所有权或使用权受到限制的资产
项目2021年12月31日账面价值受限原因
货币资金45754217.63用于开具银行承兑汇票和保函
应收款项融资42977803.13质押用于开具银行承兑汇票
合计88732020.76/
61.外币货币性项目
115
6-1-118科大国创软件股份有限公司财务报表附注
（1）外币货币性项目：
2021年12月31日外币2021年12月31日折算
项目折算汇率余额人民币余额货币资金
其中：美元13325.676.375784960.47日元223073838.000.05541512361636.73应收账款
其中：日元186505681.000.05541510335212.31应付账款
其中：日元78101185.000.0554154327977.17其他应收款
其中：日元21028458.000.0554151165292.00其他应付款
其中：日元4101392.000.055415227278.64
（2）境外经营实体的说明子公司名称主要经营地记账本位币日本国创日本东京日元
62.政府补助
（1）与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益资产负债表本费用损失的金额或冲减相关成项目金额列报项目本费用损失的
2021年度2020年度
列报项目国家数字经济试点重大
12466667.28递延收益—6000000.00其他收益
工程专项资金汽车战新基地支持项目
10530000.00递延收益——其他收益
资金支持中国声谷建设若干
政策（三）支持企业研8349700.00递延收益4189375.00753625.00其他收益发产品产业化合肥市重大新兴产业专
5600000.00递延收益——其他收益
项资金项目
2019年安徽省科技重大
3000000.00递延收益——其他收益
专项补助省战略性新兴产业发展
2966666.73递延收益133333.32133333.32其他收益
资金
经贸局一事一议资金2160000.00递延收益——其他收益
116
6-1-119科大国创软件股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益资产负债表本费用损失的金额或冲减相关成项目金额列报项目本费用损失的
2021年度2020年度
列报项目经贸局2021年第一次一
2128301.89递延收益31698.11—其他收益
事一议政策兑现
国家服务业发展资金2000000.00递延收益—100000.00其他收益省智能语音及人工智能
1914850.00递延收益373000.002943400.00其他收益
产业发展专项资金支持中国声谷建设若干
政策（一）揭榜挂帅项1250000.00递延收益——其他收益目高新区科技局关键技术
1000000.00递延收益——其他收益
重大研发智能语音战新基地专项
—递延收益5230000.00—其他收益资金
其他补助1998100.00递延收益331950.003509330.00其他收益
合计55364285.9010289356.4313439688.32
（2）与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成计入当期损益资产负债表本费用损失的金额或冲减相关成项目金额列报项目本费用损失的
2021年度2020年度
列报项目
增值税即征即退10771976.24—10771976.241851194.36其他收益支持中国声谷建设若干
政策（三）支持企业研8338825.00—8338825.00—其他收益发产品产业化省人工智能产业发展专
2614000.00—2614000.00—其他收益
项资金高新区经贸局经济建设
和国防建设融合发展专2000000.00—2000000.00—其他收益项资金
2021市三重一创支持创
1500000.00—1500000.001000000.00其他收益
新平台资金合肥高新区以企业为主体的协同创新平台（高可信软件云平台）合作1000000.00—1000000.00—其他收益共建协议高新区科技局落户奖励支持中国声谷建设若干
政策（五）对智能语音
1000000.00—1000000.00—其他收益
及人工智能类软件产品著作权的奖励高新区科技局高成长企
1000000.00—1000000.00—其他收益
业研发费用补贴
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6-1-120科大国创软件股份有限公司财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成计入当期损益资产负债表本费用损失的金额或冲减相关成项目金额列报项目本费用损失的
2021年度2020年度
列报项目合肥市关键共性技术研
发和重大科技成果工程1000000.00—1000000.00—其他收益化项目
贷款贴息451400.00—451400.001549600.00财务费用
2020年招商优惠政策政
———10722120.00其他收益策奖励
2020支持声谷建设若干
———5500000.00其他收益政策奖补资金大数据及人工智能西南
———2615100.00其他收益研发运营中心项目补助
2020年普惠政策兑现城
———2550400.00其他收益市基础设施配套费
稳岗就业补贴———2218000.00其他收益实施科技小巨人企业提
———2000000.00其他收益
升行动（瞪羚计划）高新区柏堰科技园管理
———1536900.00其他收益委员会补清理土方补贴支持中国声谷建设若干
政策（四）支持产业集———1500000.00其他收益聚发展
瞪羚研发费用补贴———1151100.00其他收益合肥市自主创新政策项
———1000000.00其他收益目
其他政府补助9092462.26—9092462.2610219106.52其他收益
合计38768663.50—38768663.5045413520.88
六、合并范围的变更
1.其他原因的合并范围变动
新设子公司：
2021年4月，公司新设控股子公司科大国创合肥智能汽车科技有限公司，注册资
本人民币2000.00万元，截止2021年12月31日，公司已出资600.00万元；
2021年8月，公司新设全资子公司天津科大国创慧联运商业保理有限公司，注册
资本人民币5000.00万元，截止2021年12月31日，公司已出资完毕；
2021年11月，公司新设控股子公司科大国创极星（芜湖）科技有限公司，注册资
118
6-1-121科大国创软件股份有限公司财务报表附注
本人民币3000.00万元，截止2021年12月31日，公司已出资765.00万元。
以上子公司自2021年成立之日起纳入合并范围。
新设孙公司：
2021年6月，公司新设控股孙公司安徽科大国创慧联运供应链管理有限公司，注
册资本人民币5000.00万元，截止2021年12月31日，公司已出资完毕；
2021年8月，公司新设控股孙公司科大国创（上海）汽车科技有限公司，注册资
本人民币1000.00万元，截止2021年12月31日，公司已出资40.00万元；
2021年11月，公司新设控股孙公司天津科大国创慧联运物流有限公司，注册资本
人民币1000.00万元，截止2021年12月31日，公司已出资100.00万元。
以上孙公司自2021年成立之日起纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接数据智能行
云网科技合肥市合肥市100.00—设立业应用数据智能行
贵州大数据贵阳市贵阳市—100.00设立业应用数据智能行
苏州国创苏州市苏州市100.00—设立业应用数据智能平
慧联运合肥市合肥市60.0019.97设立台运营数据智能平
慧通物流六安市六安市—79.97设立台运营数据智能平
慧联运供应链合肥市合肥市—79.97设立台运营数据智能平
天津国创天津市天津市—79.97设立台运营数据智能平
国创保理天津市天津市100.00—设立台运营智能软硬件
中科国创合肥市合肥市60.79—设立产品
119
6-1-122科大国创软件股份有限公司财务报表附注
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接数据智能行
日本国创日本东京日本东京100.00—设立业应用数据智能行
国创软件合肥市合肥市80.00—设立业应用智能软硬件非同一控制
国创新能合肥市合肥市100.00—产品下企业合并数据智能行
国创数字合肥市合肥市100.00—设立业应用数据智能行
国创智信合肥市合肥市100.00—设立业应用智能软硬件
国创智能合肥市合肥市70.00—设立产品智能软硬件国创（上海）汽车上海市上海市—70.00设立产品
国创投资合肥市合肥市股权投资100.00—设立
智联共益合肥市合肥市股权投资—76.09设立智能软硬件
国创极星芜湖市芜湖市51.00—设立产品
（2）重要的非全资子公司少数股东的本期归属于少数股东本期向少数股东子公司名称期末少数股东权益余额持股比例的损益宣告分派的股利
慧联运20.03%3198326.17—2778275.25
国创软件20.00%4922204.273800000.0013568258.06
中科国创39.21%-7514269.99—-6051617.05
（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司名2021年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
慧联运531802740.279558320.36541361060.63498586535.872205250.17500791786.04
国创软件109651064.943386567.13113037632.0743946341.801250000.0045196341.80
中科国创5289334.654794353.9410083688.5921681142.28649050.0022330192.28（续上表）子公司名2020年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
慧联运403606888.366931271.76410538160.12381047781.212260875.00383308656.21
国创软件102515541.061868886.69104384427.7542154158.81—42154158.81
120
6-1-123科大国创软件股份有限公司财务报表附注
子公司名2020年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中科国创2691526.542698945.745390472.285175255.72—5175255.72
2021年度
子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量
慧联运147656299.2713339770.6813339770.68-196122371.36
国创软件272422446.5224611021.3324611021.3319822447.26
中科国创14952497.73-19620173.01-19620173.01-7165992.83（续上表）
2020年度
子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量
慧联运470250061.933071036.333071036.33108050712.18
国创软件202681509.2627560999.8527560999.8527264921.06
中科国创4359653.46-3200669.09-3200669.09-1914670.19
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
经公司第三届董事会第十二次会议审议通过，公司受让慧联运股权。交易完成前公司直接持有慧联运60%的股权，交易完成后，公司直接持有慧联运60%的股权，间接持有慧联运19.97%的股权，慧联运仍是公司控股子公司。
经公司第三届董事会第二十七次会议审议通过，公司向控股子公司中科国创增资并放弃部分优先认购权。公司增资金额为487.391万元，交易完成后，公司持有中科国创股权比例由68.50%变为60.79%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
慧联运中科国创
购买成本/处置对价15370947.604873910.00
——现金15370947.604873910.00
购买成本/处置对价合计15370947.604873910.00
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6-1-124科大国创软件股份有限公司财务报表附注
慧联运中科国创
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份
6482800.086103305.28
额
差额8888147.52-1229395.28
其中：调整资本公积-8888147.521229395.28
3.在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2021年12月31日/2021年2020年12月31日/2020年
项目度度
联营企业：
安徽国创兴泰智慧成长创业投资合伙
49981312.83—企业（有限合伙）
中电科公共设施运营管理有限公司13966464.1112841840.00
安徽中科龙安科技股份有限公司9748930.04—
投资账面价值合计73696706.9812841840.00下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润1877852.572045971.17
——其他综合收益——
——综合收益总额1877852.572045971.17
八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
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6-1-125科大国创软件股份有限公司财务报表附注
其他应收款、合同资产、债权投资以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及
长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与
123
6-1-126科大国创软件股份有限公司财务报表附注
债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融
资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的29.83%（上
124
6-1-127科大国创软件股份有限公司财务报表附注期：32.48%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的80.48%（上期：44.86%）。
2.流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2021年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
2021年12月31日
项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款510594541.61———
应付票据96979698.67———
应付账款430666785.45———
其他应付款404048798.22———长期借款（含一年内到期的
11694386.29128400000.00118000000.00—非流动负债）租赁负债（含一年内到期的
1471436.921549318.15646415.921147847.26非流动负债）长期应付款（含一年内到期
22538052.2213838048.5514496431.9521057498.54的非流动负债）
合计1477993699.38143787366.70133142847.8722205345.80（续上表）
2020年12月31日
项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款180227172.77———
应付票据50462108.51———
应付账款262592331.78———
其他应付款349080505.54———长期借款（含一年内到期的
71083125.00—19009444.44—非流动负债）
长期应付款6725036.382208422.43——
125
6-1-128科大国创软件股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日
项目名称
1年以内1-2年2-3年3年以上
合计920170279.982208422.4319009444.44—
3.市场风险
（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以日元结算的国际软件业务收入以及日元存款有关，除本公司设立在日本的下属子公司使用日元、美元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
*截止2021年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2021年12月31日外
项目折算汇率折算人民币余额币余额货币资金
其中：美元13325.676.37570084960.47日元223073838.000.05541512361636.73应收账款
其中：日元186505681.000.05541510335212.31应付账款
其中：日元78101185.000.0554154327977.17其他应收款
其中：日元21028458.000.0554151165292.00其他应付款
其中：日元4101392.000.055415227278.64预付账款
其中：日元733810.000.05541540664.08（续上表）
2020年12月31日外
项目折算汇率折算人民币余额币余额货币资金
其中：美元13355.146.524987140.95
126
6-1-129科大国创软件股份有限公司财务报表附注
日元304226466.980.06323619238064.87应收账款
其中：日元302963975.000.06323619158229.92应付账款
其中：日元219147482.000.06323613858010.17其他应收款
其中：日元2018010.000.063236127610.88其他应付款
其中：日元27734261.000.0632361753803.73预付账款
其中：日元733810.000.06323646403.21本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
*敏感性分析
于2021年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加0.85万元；如果当日人民币对于日元升值或贬值10%，那么本公司当年的净利润将减少或增加12.53万元，其他综合收益将减少或增加180.95万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
截止2021年12月31日为止，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降10个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加52.11
127
6-1-130科大国创软件股份有限公司财务报表附注万元。
（3）其他价格风险
其他价格风险包括股票价格风险、商品价格风险等。
本公司为规避股权投资风险，根据公司董事会的授权利用存量资金通过证券市场对国内部分具有一定规模和竞争优势、发展潜力的上市公司进行投资。同时，合理控制投资规模，并根据股票市场和目标企业管理的情况，集体研究具体投资策略。另一方面，本公司严格根据国家法律法规，结合公司投资安排，将股票投资划分为其他权益工具投资，并进行有针对性的跟踪管理。对划分为其他权益工具的股票投资，关注标的公司的经营发展，通过参加其股东大会，了解公司的经营管理情况。
于2021年12月31日，本公司所持其他权益工具投资的价值为人民币32017.39万元。假设于2021年12月31日，本公司所持其他权益工具投资的股票价格上升或下降了1%且其他变量不变，则相关股东权益将上升或下降人民币272.15万元，净利润无影响。
上述敏感性分析是假设资产负债表日股票价格发生变动，以变动后的股票价格对资产负债表日本公司持有的、面临股票价格风险的其他权益工具投资进行重新计量得出的。上述敏感性分析同时假设本公司所持有的其他权益工具投资的公允价值将根据过往与有关股票价格之相关性而发生变动，且不会因短期股票价格的波动而导致减值。
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1.2021年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
项目2021年12月31日公允价值
128
6-1-131科大国创软件股份有限公司财务报表附注
第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
应收款项融资—101703354.73—101703354.73
其他权益工具投资—173673865.50146500000.00320173865.50
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息其他权益工具投资的公允价值按资产负债表日的市场报价确定的。
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权，被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、
应收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
一年内到期的长期借款、长期应付款、长期借款和应付债券等。
本期末，公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
董永东、史兴领、许广德为本公司的实际控制人，截至2021年12月31日，董永东、史兴领、许广德通过合肥国创间接控制公司26.39%的股权，董永东、史兴领直接持有公司7.09%的股权，据此，实际控制人合计控制公司33.48%的股权。
2.本公司的第一大股东情况
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6-1-132科大国创软件股份有限公司财务报表附注
母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）
(%)例(%)合肥国创智能科技有限公
合肥市投资2000.0026.3926.39司
3.本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
中电科公共设施运营管理有限公司联营企业、公司董事许广德担任其董事
中科大资产经营有限责任公司公司董事应勇担任其高级管理人员，截止到2021年9月安徽中科国金智能科技有限公司前实际控制人杨杨担任高管的公司，截止到2021年4月合肥稻盛文化传播有限公司前实际控制人杨杨担任高管的公司，截止到2021年4月
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2021年度2020年度
安徽中科国金智能科技有限公司采购物资198672.57883539.80
合肥稻盛文化传播有限公司接受劳务11546.441393.00
合计210219.01884932.80
出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2021年度2020年度
中科大资产经营有限责任公司信息系统软件开发—490000.00
合计—490000.00
（2）关联担保情况
*本公司作为被担保方
截至2021年12月31日止，银行借款关联担保情况担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
合肥国创智能科技有限公司19500000.002021-5-172024-5-17否
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6-1-133科大国创软件股份有限公司财务报表附注
担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
合肥国创智能科技有限公司19000000.002020-12-252023-12-25否
合肥国创智能科技有限公司9500000.002021-4-292024-4-29否
合肥国创智能科技有限公司30000000.002021-5-182022-5-18否
合肥国创智能科技有限公司30000000.002021-5-272022-5-27否
合肥国创智能科技有限公司50000000.002021-9-302022-9-30否
合肥国创智能科技有限公司40000000.002021-12-22022-12-1否
合肥国创智能科技有限公司50000000.002021-5-12022-4-25否
合计248000000.00
*本公司作为担保方
截至2021年12月31日止，银行借款关联担保情况担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
国创新能10000000.002021/10/82022/10/8否
国创新能7577825.622021/1/122022/1/12否
国创新能5190000.002021/2/12022/2/1否
国创新能10000000.002021/6/282022/6/24否
国创新能10000000.002021/6/92022/6/8否
中科国创2000000.002021/5/272022/5/26否
中科国创2000000.002021/4/282022/4/28否
中科国创500000.002021/1/62022/1/6否
中科国创1000000.002021/1/292022/1/29否
慧联运40700000.002021/11/262022/11/26否
云网科技30000000.002021/6/242022/6/23否
慧联运50000000.002021/11/102022/11/9否
168967825.62
合计
*本公司为控股子公司慧联运169300000.00元保函相应敞口提供担保。
*本公司为全资子公司国创新能11880282.10元银行承兑汇票相应敞口提供担保。
*本公司为全资子公司云网科技14626398.80元银行承兑汇票、20000000.00元信用证相应敞口提供担保。
*合肥国创智能科技有限公司为本公司1000000.00元信用证、57159244.69元
131
6-1-134科大国创软件股份有限公司财务报表附注
保函相应敞口提供担保。
（3）关键管理人员报酬项目2021年度发生额2020年度发生额
关键管理人员报酬5678083.005435424.00
6.关联方应收应付款项
（1）应收项目
2021年12月31日余额2020年12月31日余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中科大资产经
应收账款营有限责任公——70000.003500.00司
合计——70000.003500.00
（2）应付项目
2021年12月31日余2020年12月31日余
项目名称关联方额额中电科公共设施运营管理
长期应付款9120013.339215454.54有限公司
合同负债、其他流动负中电科公共设施运营管理
1492830.191582400.00
债有限公司安徽中科国金智能科技有
应付票据—998400.00限公司
合计10612843.5211796254.54
十一、股份支付
1.股份支付总体情况
项目2021年度
公司本期授予的各项权益工具总额6700000.00
公司本期行权的各项权益工具总额—
公司本期失效的各项权益工具总额150000.00公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩
—余期限限制性股票激励计划首次授予的授予价格
为7.69元，预留部分限制性股票的授予公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合价格为7.69元。限制性股票激励计划首同剩余期限次授予部分合同剩余期限为3-27个月，预留部分限制性股票剩余期限为9-33个月。
132
6-1-135科大国创软件股份有限公司财务报表附注
2.以权益结算的股份支付情况
项目2021年度按照估值工具对本计划授予的权益工具计授予日权益工具公允价值的确定方法算公允价值
根据激励对象人数、股票期权的预期收益可行权权益工具数量的确定依据水平和激励对象绩效评价等因素确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因—
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额61787747.60
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额23194747.60
注：以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额包括以前年度股份支付形成资本公积的金额38593000.00元。
3.限制性股票在本年度授予情况
根据公司2021年第一次临时股东大会授权，公司于2021年3月30日召开的第三届董事会第二十一会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向符合授予条件的340名激励对象授予543.5万股第二类限制性股票。激励计划首次授予激励对象限制性股票的价格为7.79元/股。公司于2021年9月29日召开的第三届董事会第二十五会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的公告》，将授予价格由7.79元/股调整为7.69元/股。
根据公司2021年第一次临时股东大会授权，公司于2021年9月29日召开的第三届董事会第二十五会议审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，向符合授予条件的21名激励对象授予126.5万股第二类限制性股票。激励计划向授予激励对象限制性股票的价格为7.69元/股。
公司以限制性股票的授予日，在期末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算公司相关年度的行权费用如下
单位：人民币万元
行权/解锁年度2021年度2022年度2023年度2024年度合计
限制性股票费用2319.472282.38914.26219.885735.99
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
133
6-1-136科大国创软件股份有限公司财务报表附注
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2.或有事项
公司对外担保事项见附注十、关联方及其关联交易5、关联交易之关联担保。
截至2021年12月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、2022年4月，公司收到六盘水市钟山区人民法院民事裁定书【（2021）黔
0201民初9187号之一】，公司名下位于安徽省合肥市高新区文曲路355号行业云计算中心（不动产权证号：皖2016合不动产权第0114617号，账面价值为2185.73万元）的房产被采取保全措施，财产保全金额为5016.39万元。
财产保全申请人王某位系因分包“六盘水市高中教育城食堂及多功能厅改造项目”
装修工程，与该改造项目承包方（某央企下属公司）发生建设工程施工合同纠纷而诉至法院并向法院申请财产保全。此前，我公司与该改造项目承包方联合拓展六盘水市钟山区高中教育城建设相关项目，后续我公司中标了“六盘水市高中教育城智慧教育项目设计施工总承包项目”，该改造项目承包方中标了“六盘水市高中教育城食堂及多功能厅改造项目”。公司既不是该改造项目的承包方，也不是该改造项目的业主方，与王某位亦不存在任何业务关系。
2、根据2022年4月18日公司召开的第四届董事会第二次会议决议，公司拟以现
有总股本243885860股为基数，向全体股东每10股派发现金股利1.00元（含税），总计派发现金股利24388586.00元（含税）。剩余未分配利润结转以后年度分配。本年度不转增股本，不送红股。
截至2022年4月18日止，除上述事项外本公司无需要披露的其他重要资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1.前期会计差错更正
134
6-1-137科大国创软件股份有限公司财务报表附注
本年度内无前期会计差错更正情况。
2.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司报告分部包括：
*管理总部；
*数据智能行业应用；
*智能软硬件产品。
*数据智能平台运营；
本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。
（2）分部利润或亏损、资产及负债
单位：人民币万元数据智能行智能软硬件产数据智能平项目管理总部分部间抵销合计业应用品业务台运营
营业收入1225.49127004.1031964.7114774.28-2984.65171983.93
营业成本21.6479930.1819080.979711.39-948.54107795.64
资产总额191478.90111407.4063745.5759161.89-65022.14360771.62
负债总额37753.4392342.4330379.2150082.16-1014.25209542.98
3.股东股权质押
截至2021年12月31日止，公司股本中有51838500股对外质押。
4.其他
135
6-1-138科大国创软件股份有限公司财务报表附注
截至2021年12月31日，除上述其他重要事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内342173793.44190888837.41
1至2年45217006.8322402165.08
2至3年11131964.1720690294.09
3至4年10238680.9617873017.85
4至5年11532116.0211502710.25
5年以上10584981.681466212.11
小计430878543.10264823236.79
减：坏账准备50776268.7439296630.81
合计380102274.36225526605.98
（2）按坏账计提方法分类披露
A.2021 年 12 月 31 日，按简化模型计提
2021年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备7216848.761.677216848.76100.00—
按组合计提坏账准备423661694.3498.3343559419.9810.28380102274.36
其中：组合1421169233.4297.7543559419.9810.34377609813.44
组合22492460.920.58——2492460.92
合计430878543.10100.0050776268.7411.78380102274.36
*2021年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
应收款项（按单位）
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
单位13146000.003146000.00100.00预计难以收回
136
6-1-139科大国创软件股份有限公司财务报表附注
2021年12月31日
应收款项（按单位）
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
单位21809436.001809436.00100.00预计难以收回
单位31567562.761567562.76100.00预计难以收回
其他693850.00693850.00100.00预计难以收回
合计7216848.767216848.76100.00
*2021年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款
2021年12月31日
账龄计提比例账面余额坏账准备
（%）
1年以内339681332.5216984066.635.00
1-2年45217006.834521700.6810.00
2-3年11069464.173320839.2530.00
3-4年9297380.964648690.4850.00
4-5年9099630.027279704.0280.00
5年以上6804418.926804418.92100.00
合计421169233.4243559419.9810.34
B. 2020 年 12 月 31 日，按简化模型计提
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备8168735.563.088168735.56100.00—
按组合计提坏账准备256654501.2396.9231127895.2512.13225526605.98
其中：组合1226913501.2385.6831127895.2513.72195785605.98
组合229741000.0011.24——29741000.00
合计264823236.79100.0039296630.8114.84225526605.98
坏账准备计提的具体说明：
*2020年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：
2020年12月31日
应收款项（按单位）
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
单位13146000.003146000.00100.00预计难以收回
137
6-1-140科大国创软件股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日
应收款项（按单位）
应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由
单位21809436.001809436.00100.00预计难以收回
单位31567562.761567562.76100.00预计难以收回
单位41000000.001000000.00100.00预计难以收回
其他645736.80645736.80100.00预计难以收回
合计8168735.568168735.56100.00
*2020年12月31日，按组合1计提坏账准备的应收账款
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内161147837.418057391.875.00
1-2年22339665.082233966.5110.00
2-3年19748994.095924698.2330.00
3-4年13513549.856756774.9350.00
4-5年10041955.458033564.3680.00
5年以上121499.35121499.35100.00
合计226913501.2331127895.2513.72
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
（3）本期坏账准备的变动情况
2020年12月31本期变动金额2021年12月31
类别日计提收回或转回转销或核销日
应收账款39296630.8112431524.73951886.80—50776268.74其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回金额收回方式
单位1750000.00银行转账
单位2102132.00银行转账
单位399754.80银行转账
合计951886.80银行转账
（4）本期无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
138
6-1-141科大国创软件股份有限公司财务报表附注
占应收账款余额单位名称余额坏账准备余额
的比例（%）
第一名42144254.759.782219811.41
第二名24800888.005.761240044.40
第三名23735818.405.511186790.92
第四名16139336.263.75987466.81
第五名12200000.002.82610000.00
合计119020297.4127.626244113.54
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2.其他应收款
（1）分类列示项目2021年12月31日2020年12月31日
应收利息——
应收股利16000000.00919783.76
其他应收款31181742.8341903189.38
合计47181742.8342822973.14
注：上表中的其他应收款是指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄2021年12月31日2020年12月31日
1年以内20851167.9134343444.49
1至2年9699856.355330956.50
2至3年2868743.703693704.50
3至4年1925704.503380573.03
4至5年3334569.031015883.00
5年以上1999030.00985147.00
小计40679071.4948749708.52
减：坏账准备9497328.666846519.14
合计31181742.8341903189.38
139
6-1-142科大国创软件股份有限公司财务报表附注
*按款项性质分类情况款项性质2021年12月31日2020年12月31日
保证金及押金37863019.7830357291.55
备用金及其他2816051.712822416.97
投资款—15570000.00
小计40679071.4948749708.52
减：坏账准备9497328.666846519.14
合计31181742.8341903189.38
*按坏账计提方法分类披露
A.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段36679071.498297328.6628381742.83
第二阶段4000000.001200000.002800000.00
第三阶段———
合计40679071.499497328.6631181742.83
截至2021年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备————
按组合计提坏账准备36679071.4922.628297328.6628381742.83
其中：组合436571552.4622.698297328.6628274223.80
组合5107519.03——107519.03
合计36679071.4922.628297328.6628381742.83
截至2021年12月31日，按组合4计提坏账准备的其他应收款：
2021年12月31日
账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内16743648.88837182.445.00
1-2年9699856.35969985.6410.00
2-3年2868743.70860623.1130.00
3-4年1925704.50962852.2550.00
4-5年3334569.032667655.2280.00
140
6-1-143科大国创软件股份有限公司财务报表附注
5年以上1999030.001999030.00100.00
合计36571552.468297328.6622.69
截至2021年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备4000000.0030.001200000.002800000.00预计风险增加
按组合计提坏账准备—————
其中：组合4—————
组合5—————
合计4000000.0030.001200000.002800000.00
截至2021年12月31日止，本公司不存在处于第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
截至2021年12月31日止，公司无按单项计提坏账准备的其他应收款。
B.截至 2020 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段48749708.526846519.1441903189.38
第二阶段———
第三阶段———
合计48749708.526846519.1441903189.38
截至2020年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例类别账面余额坏账准备账面价值
（%）
按单项计提坏账准备————
按组合计提坏账准备————
其中：组合448749708.5214.046846519.1441903189.38
合计48749708.5214.046846519.1441903189.38
截至2020年12月31日止，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。
截至2020年12月31日止，公司无按单项计提坏账准备的其他应收款。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10。
141
6-1-144科大国创软件股份有限公司财务报表附注
*坏账准备的变动情况
2020年12月本期变动金额2021年12月31
类别
31日计提收回或转回转销或核销日
其他应收款6846519.142650809.52——9497328.66
合计6846519.142650809.52——9497328.66
*本期无实际核销的其他应收款项。
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2021年12月31
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额
数的比例(%)
第一名保证金及押金5187998.000-5年12.75948621.15
第二名保证金及押金5000000.001-2年12.29500000.00
第三名保证金及押金4000000.001年以内9.831200000.00
第四名保证金及押金2202832.451年以内5.42110141.62
第五名保证金及押金1270000.000-5年3.13667700.00
合计17660830.4543.423426462.77
*期末公司无涉及政府补助的应收款项。
*期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
*期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
3.长期股权投资
2021年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1217279743.66146000000.001071279743.66
对联营、合营企业投资13966464.11—13966464.11
合计1231246207.77146000000.001085246207.77（续上表）
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1054200038.05146000000.00908200038.05
对联营、合营企业投资12841840.00—12841840.00
142
6-1-145科大国创软件股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值
合计1067041878.05146000000.00921041878.05
（1）对子公司投资本期
2021年12月
2020年12月312021年12月31计提
被投资单位本期增加本期减少31日减值准备日日减值余额准备
苏州国创17314077.87674764.82—17988842.69——
慧联运9000000.00——9000000.00——
云网科技92396044.615515191.98—97911236.59——
日本国创3617305.57——3617305.57——
中科国创6872610.004534192.76—11406802.76——
国创软件24000000.00——24000000.00——
国创新能851000000.004435556.05—855435556.05—146000000.00
国创数字50000000.00——50000000.00——
国创投资—72270000.00—72270000.00——
国创保理—50000000.00—50000000.00——
国创智信—12000000.00—12000000.00——
国创极星—7650000.00—7650000.00——
国创智能—6000000.00—6000000.00——
合计1054200038.05163079705.61—1217279743.66—146000000.00
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动
2020年12月
投资单位权益法下确
31日其他综合收其他权益变追加投资减少投资认的投资损
益调整动益联营企业中电科公共设施
运营管理有限公12841840.00——2147609.70——司
合计12841840.00——2147609.70——
(续上表)投资单位本期增减变动2021年12月2021年12月
143
6-1-146科大国创软件股份有限公司财务报表附注
宣告发放现金计提减值准31日31日减值准备其他股利或利润备余额联营企业中电科公共设施运营
1022985.59——13966464.11—
管理有限公司
合计1022985.59——13966464.11—
4.营业收入和营业成本
项目2021年度2020年度
主营业务收入920100819.61697284742.13
其他业务收入1013834.86270000.00
营业收入合计921114654.47697554742.13
主营业务成本740152298.74537146544.02
其他业务成本216384.34135562.77
营业成本合计740368683.08537282106.79
5.投资收益
项目2021年度2020年度
成本法核算的长期股权投资收益57200000.0057000000.00
权益法核算的长期股权投资收益2147609.702045971.17
业绩补偿投资收益—16063303.59
合计59347609.7075109274.76
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目2021年度2020年度
非流动资产处置损益-605072.81-752759.68计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除38352043.6956063695.75
外）
委托他人投资或管理资产的损益3866.8818960.38除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交—120127234.70易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-368290.22-1289392.67
144
6-1-147科大国创软件股份有限公司财务报表附注
项目2021年度2020年度
非经常性损益总额37382547.54174167738.48
减：非经常性损益的所得税影响数4705279.405156632.74
减：归属于少数股东的非经常性损益净额3187299.586426820.89
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额29489968.56162584284.85
2.净资产收益率及每股收益
*2021年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.140.420.42扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润5.130.300.30
*2020年度加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.810.160.16扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润-8.54-0.49-0.49
公司名称：科大国创软件股份有限公司
法定代表人：董永东主管会计工作负责人：汪全贵会计机构负责人：刘芳
日期：2022年4月18日
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6-1-1486-1-1556-1-1566-1-1576-1-1586-1-1596-1-1606-1-1616-1-1626-1-1636-1-164