蚂蚁科技集团股份有限公司_安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）关于蚂蚁科技集团股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的财务报表及审计报告

蚂蚁科技集团股份有限公司
2017年度、2018年度、2019年度
及截至2020年6月30日止6个月会计期间财务报表（经审计）
及截至2019年6月30日止6个月会计期间财务信息（经审阅）
3-2-1-1蚂蚁科技集团股份有限公司
目录页次
审计及审阅报告1-7财务报表
合并资产负债表8-10
合并利润表11-12
合并所有者权益变动表13-17
合并现金流量表18-19
公司资产负债表20-21公司利润表22
公司所有者权益变动表23-27
公司现金流量表28-29
财务报表附注30-217补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益2
3-2-1-2审计及审阅报告
安永华明（2020）审字第60798995_B57号蚂蚁科技集团股份有限公司
蚂蚁科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了蚂蚁科技集团股份有限公司的财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日的合并及公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间的合并及公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的蚂蚁科技集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蚂蚁科技集团股份有限公司2017年
12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日的合并及公
司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蚂蚁科技集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
3-2-1-3审计及审阅报告（续）
安永华明（2020）审字第60798995_B57号蚂蚁科技集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
非上市证券投资的公允价值计量对于没有活跃市场报价的以公允价值我们评估并测试了与非上市证券投资
计量的非上市的普通股、附有优先权估值等相关的关键内部控制的设计和利的普通股或可转换可赎回优先股投执行的有效性。
资（以下简称“非上市证券投资”），贵集团采用估值技术确定其对于非上市证券投资的公允价值评公允价值，而估值技术中常包括依赖估，我们邀请内部评估专家一起参与主观判断的假设和估计，尤其是那些管理层讨论，并对贵集团所采用的估包括了重大不可观察参数的估值技值技术和假设进行评估，包括：
术。采用不同的估值技术或假设，将*对比市场上常用的估值技术；
可能导致对非上市证券投资公允价值*评估非上市证券投资公允价值评估的估计存在重大差异。过程中所使用的假设及参数的合理性，包括预期波动率及流动性折价于2017年12月31日、2018年12月31等；
日、2019年12月31日和2020年6月*抽样测试了估值计算和会计记录的
30日，贵集团持有的以公允价值计量算术准确性。
的非上市证券投资，其账面价值分别为人民币5235605千元，我们还评估了贵集团非上市证券投资
50821093千元，57863039千元及公允价值在合并财务报表中相关披露
57638233千元，占贵集团合并总资的充分性。
产比例分别为3.92%，21.43%，
21.31%及18.25%。
考虑到非上市证券投资金额的重要性
且估值存在不确定性，涉及较多的主观判断、假设和估计，我们将上述非上市证券投资的公允价值评估作为一项关键审计事项。
相关披露参见本合并财务报表附注
三、9、10和31，附注五、13和14以及附注九。
3-2-1-4审计及审阅报告（续）
安永华明（2020）审字第60798995_B57号蚂蚁科技集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
收入确认贵集团通过提供数字支付与商家服我们了解并测试了管理层就收入确认及源
务、数字金融科技平台和创新业务自不同服务的核算流程及关键内部控制的及其他方式赚取收入。设计和执行的有效性。
2017年度、2018年度、2019年度我们引入内部信息系统审计专家对收入确
和截至2020年6月30日止6个月认相关的信息系统整体控制环境、关键信期间，贵集团实现的营业收入金额息技术一般控制和信息技术应用控制进行分别为人民币65395920千元，人评价，包括：
民币85722344千元，人民币*测试了收入相关的应用和数据的访问
120618372千元及人民币控制以及相关程序和系统变更的信息
72528345千元。系统控制；
*测试了收入计算相关的关键应用控
考虑到贵集团产生收入的交易量的制，这些控制旨在确保相关系统针对庞大、收入类型的多样化以及收入每个客户根据系统配置的价格准确计
确认的复杂程度，我们将其作为一量每笔收费；
项关键审计事项。*测试了收入确认的相关系统接口控制，包括各业务系统之间的接口，以相关披露参见合并财务报表附注及业务系统和财务系统之间的接口。
三、25，附注五、43。
我们与管理层讨论，并评价其对收入确认及计算方法及时间判断的合理性。
我们抽样检查了收款凭证以及交易合同、识别交易合同的关键条款并重新计算收入
金额、执行分析性程序，同时还对应收账款执行了抽样发函的程序。
我们选取重大关联方以及第三方客户，访谈相关人员，验证交易是否真实发生。
我们同时评估了收入在合并财务报表中相关披露的充分性。
3-2-1-5审计及审阅报告（续）
安永华明（2020）审字第60798995_B57号蚂蚁科技集团股份有限公司
四、管理层和治理层对财务报表的责任蚂蚁科技集团股份有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估蚂蚁科技集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督蚂蚁科技集团股份有限公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
3-2-1-6审计及审阅报告（续）
安永华明（2020）审字第60798995_B57号蚂蚁科技集团股份有限公司
五、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作（续）：
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蚂蚁科技集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蚂蚁科技集团股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就蚂蚁科技集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、
2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
3-2-1-7审计及审阅报告（续）
安永华明（2020）审字第60798995_B57号蚂蚁科技集团股份有限公司
六、审阅意见
我们审阅了蚂蚁科技集团股份有限公司的财务信息，包括截至2019年6月
30日止6个月期间的合并及公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及相关附注。上述财务信息的编制是蚂蚁科技集团股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务信息出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务信息是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述财务信息没有在所有重大方面按照企业会计准则的要求编制。
3-2-1-8审计及审阅报告（续）
安永华明（2020）审字第60798995_B57号蚂蚁科技集团股份有限公司（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：严盛炜
中国注册会计师：李斐中国北京2020年9月18日
3-2-1-9蚂蚁科技集团股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日
单位：人民币千元
2020年2019年2018年2017年
资产附注五6月30日12月31日12月31日12月31日流动资产货币资金1104723439669712036988056332805401
拆出资金2807353884797--交易性金融资产3696351990413571135615811991007
衍生金融资产410646489377--应收账款5146134561312015677049524091321预付款项6189653588399568702357255应收保费3118833311751670665405应收分保账款93457717508679582475应收分保合同准备金98744653645945765027发放贷款和垫款736242154375113923274643625634223其他应收款82964785263561718055103615892买入返售金融资产118008600019195493980一年内到期的非流动资产23567224442061223992其他流动资产973589887819792697084812718958流动资产合计17450926213923882313140869391544936非流动资产衍生金融资产4368508367712203021266772
债权投资10--6449266-
其他债权投资115931736142784--长期股权投资1226549158267971752379595024156516其他权益工具投资133404774733692394333078831069990其他非流动金融资产144151149738344557261800687346245固定资产155575833583559221664561273919在建工程161900851172302933444032681177使用权资产17439375451139386660392014无形资产18148726851504245613568631365688商誉195141718530919618949311626900长期待摊费用651789719826690910131797递延所得税资产2079637712410432057211846165其他非流动资产213601434265204639060961027646非流动资产合计14138870813231894910573971842184829资产总计315897970271557772237148411133729765后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-10蚂蚁科技集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日
单位：人民币千元
2020年2019年2018年2017年
负债和所有者权益附注五6月30日12月31日12月31日12月31日流动负债短期借款2221845000146000004089000020061315交易性金融负债23309958388454121068191754衍生金融负债4167069320157113653254659应付账款2418584700183761801616726811679542预收款项256760799939103705282209
合同负债26304712824881631526261-
卖出回购金融资产款254979289085--应付客户备付金27181976081462191468692875834251应付职工薪酬282554593341413526911311570925应交税费292832216222979316430422512521其他应付款3017770461848177257101913750168应付分保账款138808813368166666557保险合同准备金31121151810875281088007595030一年内到期的非流动负债322594232463342261443417143其他流动负债333876098427228557537659944915流动负债合计91117166709970758298518860160989非流动负债保险合同准备金3132979231243013114279032
长期借款3477661768039875-7882577租赁负债35176346215132162771191557长期应付款69735972600915184233601递延收益361007010164105568691递延所得税负债20171518562729343825659
其他非流动负债3769895911260001289000-非流动负债合计98502201099233917796938201117负债总计100967386819894148476488168362106后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-11蚂蚁科技集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日
单位：人民币千元
2020年2019年2018年2017年
负债和所有者权益（续）附注五6月30日12月31日12月31日12月31日所有者权益股本3823778629235242491576124715000000
其他权益工具39692273066908596168278095-资本公积4056112679533561304460588434350487其他综合收益41755638969371685711294147142盈余公积2204062204066131842829一般风险准备426541937637235760336253021394未分配利润448259082376099173015679665220归属于母公司所有者权益合计20826325418325726214775303062227072少数股东权益6667330631109646305003140587所有者权益合计21493058418956835815238353065367659负债和所有者权益总计315897970271557772237148411133729765后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋主管会计工作负责人：韩歆毅会计机构负责人：边卓群
3-2-1-12蚂蚁科技集团股份有限公司
合并利润表
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年2019年
附注五1-6月1-6月2019年2018年2017年(未审计)营业收入4372528345525400561206183728572234465395920
减：营业成本433004434528135979605151704090933423725610税金及附加44430892218347632090435261376696销售费用45606649610425776180502924734540215324685管理费用4632480563916896934689445822017916046研发费用47571995046585681060545669033244789332
财务费用48(548556)72397(44758)(158311)180507
其中：利息费用4407196269831251801816892291623利息收入10341976658441419738971283160846提取保险合同准备金净额3774235802022212917228949735
加：其他收益493187062108831234449808048748358
投资收益/(损失)5012602068480(783339)22832534(1747635)
其中：对联营企业和合营
企业的投资损失(1027171)(1245238)(3109972)(1525851)(2094275)以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益--15644917-
公允价值变动(损失)/收益51(3028433)(739053)1112181(5589473)(1971074)
信用减值损失52(45449)(122528)(296999)(29346)(162502)
资产减值(损失)/转回53(162503)(104550)(177887)(42028)1199255资产处置收益3297856621349129641493营业利润24741058407587122400853352554311101204
加：营业外收入3027141375081190010055
减：营业外支出5432489510597871355958423325163148利润总额24419190301749721052403311411810948111
减：所得税费用562495814112524329804829579992743368净利润2192337618922541807192121561198204743按经营持续性分类持续经营净利润2192337618922541807192121561198204743按所有权归属分类归属于母公司所有者的净利润212344971361404169572446670676951254少数股东损益688879530850111467714890521253489后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-13蚂蚁科技集团股份有限公司
合并利润表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年2019年
附注五1-6月1-6月2019年2018年2017年(未审计)
其他综合收益的税后净额625165(349400)12083455564152(314384)归属于母公司所有者的其他综合收益
的税后净额41619221(349416)12258745564152(321234)不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动(52596)-(63946)2926032-
外币财务报表折算差额882245(58148)10692162556309-将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益(195574)(320124)(520672)(25534)103072
其他债权投资公允价值变动247-1532--可供出售金融资产公允价值变动
损益----(18964)
其他债权投资信用减值准备4686----
现金流量套期储备30432743911286(32362)12632
外币财务报表折算差额(22830)1417728458139707(417974)归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额594416(17529)-6850综合收益总额2254854115428541928026677202717890359
其中：
归属于母公司所有者的综合收益总额2185371810119881818311862312196630020归属于少数股东的综合收益总额694823530866109714814890521260339
每股收益（人民币元）
基本每股收益570.800.080.850.040.46
稀释每股收益570.800.080.850.040.46后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋主管会计工作负责人：韩歆毅会计机构负责人：边卓群
3-2-1-14蚂蚁科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元截至2020年6月30日止6个月期间归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益合计
一、本期期初余额23524249690859615335613069371682204066372357237609911832572626311096189568358
二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额---619221--212344972185371869482322548541
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入资本254380------254380-254380
2.其他权益工具持有者投入资本-151918-----151918-151918
3.股份支付计入所有者权益的金额--2538777----253877713292540106
(三)利润分配
1.提取一般风险准备（附注五、42）-----169580(169580)---
2.对子公司少数股东的分配--------(339918)(339918)
(四)其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除
净损益、其他综合收益以及利润
分配以外的所有者权益的其他变动--352448----352448-352448
2.其他-(10573)(134676)----(145249)-(145249)
三、本期期末余额23778629692273065611267975563892204066541937448259082082632546667330214930584后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-15蚂蚁科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
截至2019年6月30日止6个月期间(未审计)归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益合计
一、本期期初余额157612476827809544605884571129461318603362573015671477530304630500152383530
二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额---(349416)--136140410119885308661542854
(二)所有者投入和减少资本
1.其他权益工具持有者投入资本-666419-----666419-666419
2.少数股东投入资本--------518145518145
3.股份支付计入所有者权益的金额--1984586----198458613291985915
(三)利润分配
1.提取一般风险准备（附注五、42）-----151364(151364)---
(四)其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除
净损益、其他综合收益以及利润
分配以外的所有者权益的其他变动--383496----383496-383496
2.其他-(7816)(269754)----(277570)-(277570)
三、本期期末余额157612476893669846704212536187861318618498985116071515219495680840157202789后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-16蚂蚁科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2019年度
归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益合计
一、本年年初余额157612476827809544605884571129461318603362573015671477530304630500152383530
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额---1225874--1695724418183118109714819280266
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入资本7763002-3898929----11661931-11661931
2.其他权益工具持有者投入资本-831132-----831132-831132
3.少数股东投入资本--------576825576825
4.股份支付计入所有者权益的金额--4995792----499579238724999664
5.其他--(22751)----(22751)2751(20000)
(三)利润分配
1.提取盈余公积----159088-(159088)---
2.提取一般风险准备（附注五、42）-----338732(338732)---
(四)其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除
净损益、其他综合收益以及利润
分配以外的所有者权益的其他变动--425529----425529-425529
2.其他-(23266)(547253)----(570519)-(570519)
三、本年年末余额23524249690859615335613069371682204066372357237609911832572626311096189568358后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-17蚂蚁科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2018年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计
一、本年年初余额15000000-34350487147142428293021394966522062227072314058765367659
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额---5564152--667067623121914890527720271
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入资本761247-6895474----7656721-7656721
2.其他权益工具持有者投入资本-68278095-----68278095-68278095
3.股份支付计入所有者权益的金额--3355448----33554488613356309
(三)利润分配
1.提取盈余公积----18489-(18489)---
2.提取一般风险准备（附注五、42）-----3012231(3012231)---
(四)其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除
净损益、其他综合收益以及利润
分配以外的所有者权益的其他变动--900248----900248-900248
2.处置联营及合营公司--(1026400)----(1026400)-(1026400)
3.其他--130627----130627-130627
三、本年年末余额157612476827809544605884571129461318603362573015671477530304630500152383530后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-18蚂蚁科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2017年度
归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益股本资本公积其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益合计
一、本年年初余额1500000027540053468376-1983926379426348786618239203851178656
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--(321234)--6951254663002012603397890359
(二)所有者投入和减少资本
1.股份支付计入所有者权益的金额-2798032----2798032(250)2797782
(三)利润分配
1.提取盈余公积---42829-(42829)---
2.提取一般风险准备（附注五、42）----1037468(1037468)---
3.对子公司少数股东的分配-------(525867)(525867)
(四)其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除净损益、其他综
合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动-3972954----3972954-3972954
2.处置子公司-------1432714327
3.其他-39448----39448-39448
三、本年年末余额1500000034350487147142428293021394966522062227072314058765367659后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋主管会计工作负责人：韩歆毅会计机构负责人：边卓群
3-2-1-19蚂蚁科技集团股份有限公司
合并现金流量表
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年2019年
附注五1-6月1-6月2019年2018年2017年(未审计)
一、经营活动产生的现金流量
收取服务费、利息及保费的现金78042730533712341268664479224911270330594收到的其他与经营活动有关的现金58189598571344521698262302603878173经营活动现金流入小计79938715540846791290362739455171571208767接受服务支付的现金3291884632591452698516124603998529827532发放贷款和垫款净增加额538915139156632528295329061213172支付保险合同赔付款项的现金1459313148054229511532402821872386支付给职工以及为职工支付的现金64317665120532920755363568204184564支付的各项税费54387123038381666915461594834399227支付的其他与经营活动有关的现金58613854310441975167715774310927414570717经营活动现金流出小计529260955281203811177633111360128955067598
经营活动产生/(使用)的现金流量净额5927012620127264117259942(19049574)16141169
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金1067063913989054258020073976626311560787取得投资收益收到的现金129488837391220384651740309417063
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额482510429461141453518378
收购子公司取得的现金净额----28221收到的其他与投资活动有关的现金5827559159407515962491996125177445投资活动现金流入小计1199791115967470294828354351723212201894后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-20蚂蚁科技集团股份有限公司
合并现金流量表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年2019年
附注五1-6月1-6月2019年2018年2017年(未审计)
二、投资活动产生的现金流量（续）
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金27490323555411494505929441651373199投资支付的现金1269497412984411388366696486641126780824
收购子公司支付的现金净额96877299034030204091208987-
支付的其他与投资活动有关的现金58-18727618727630491651275901投资活动现金流出小计1306675418517568569894137206872829429924
投资活动使用的现金流量净额(1068843)(2550098)(27506578)(28551496)(17228030)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金277057559761221723876573288-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金-2814586825490000-取得借款所收到的现金2014501118400000225374276686063532168080收到的其他与筹资活动有关的现金5888934172182312839095996002796000筹资活动现金流入小计20511002201777994759376014353352334964080偿还债务支付的现金1326001124204264409037645683142116943536
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1093501844132163733216067111590781
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润339918---525867支付其他与筹资活动有关的现金585784393863051180087122508336084413筹资活动现金流出小计1493195125434701437211837068896524618730
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额5579051(5256902)38725777284455810345350
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响12320224310140678379332(37616)
五、现金及现金等价物增加/（减少）额31646030(6510049)(6233381)256228209220873
加：期/年初现金及现金等价物余额3976702446000405460004052037758511156712
六、期/年末现金及现金等价物余额597141305439490356397670244600040520377585后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋主管会计工作负责人：韩歆毅会计机构负责人：边卓群
3-2-1-21蚂蚁科技集团股份有限公司
资产负债表
2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日
单位：人民币千元
2020年2019年2018年2017年
资产附注十五6月30日12月31日12月31日12月31日流动资产货币资金1342890841014395750542751425256
交易性金融资产--87472207应收账款21263221732581563011113预付款项8402313792176229166其他应收款3335104162664204628705685其他流动资产439147816455928974350694237468324流动资产合计73906728561041554895265539631751非流动资产长期股权投资542673645425075673567850926919954其他权益工具投资285834285834345000345000其他非流动金融资产3227368405829826802862497802固定资产152997163
无形资产49850948-长期待摊费用361842
预付款项--1074395564395
递延所得税资产22333-125124126995非流动资产合计46209696468522433990347730454351资产总计1201164241029563988885613270086102后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-22蚂蚁科技集团股份有限公司
资产负债表（续）
2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日
单位：人民币千元
2020年2019年2018年2017年
负债和所有者权益附注十五6月30日12月31日12月31日12月31日流动负债短期借款61450001000000148800003500000
衍生金融负债40144249377113471-应付账款2056602135513764398603应付职工薪酬3018567152193945应交税费26913178343297614476其他应付款370787260161222135683866其他流动负债649824013379544222452081024737859流动负债合计56615535395088203991225429038749非流动负债
长期借款698500699000--
递延收益---1128
递延所得税负债-232204--
非流动负债合计698500931204-1128负债总计57314035404400243991225429039877所有者权益股本23778629235242491576124715000000资本公积37147991371268973286954925900899
其他综合收益(60664)(56670)(17940)(807)盈余公积2204062204066131842829未分配利润17160271701492269704103304所有者权益合计62802389625163744894387841046225负债和所有者权益合计1201164241029563988885613270086102后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋主管会计工作负责人：韩歆毅会计机构负责人：边卓群
3-2-1-23蚂蚁科技集团股份有限公司
利润表
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年2019年
附注十五1-6月1-6月2019年2018年2017年(未审计)营业收入7535974169015234525317169720
减：营业成本7524463836712647923392240876税金及附加16234345954671793235管理费用23966959703106865266983380180
财务费用(418631)(107178)(270487)(72934)(238493)
其中：利息费用317185478925894284665224374725利息收入7295595879281148139738263612928
加：其他收益194726883873824投资收益8722364188219450841274984571062
其中：对联营企业的投资收益
/(损失)222936187602330440(44237)(44312)
公允价值变动(损失)/收益(830931)296861378013182484(276333)营业利润718702646262009634276227178675
加：营业外收入2000--15117
减：营业外支出29465420450504008290529858
利润总额(220784)2441761959234193337148934
减：所得税费用(235319)150873683588448(85678)净利润145352290891590876184889234612按经营持续性分类持续经营净利润145352290891590876184889234612
其他综合收益的税后净额(3994)28407(38730)(17133)(807)不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动--(44375)--将重分类进损益的其他综合收益权益法下可转损益的其他综合
收益(7037)968(5641)2597(807)
现金流量套期储备30432743911286(19730)-综合收益总额105412574961552146167756233805后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋主管会计工作负责人：韩歆毅会计机构负责人：边卓群
3-2-1-24蚂蚁科技集团股份有限公司
所有者权益变动表
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间单位：人民币千元
截至2020年6月30日止6个月期间股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、本期期初余额2352424937126897(56670)220406170149262516374
二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额--(3994)-1453510541
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入的资本254380----254380
2.股份支付计入所有者权益的金额-12639---12639
(三)其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除净损益、其他综
合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动-8455---8455
三、本期期末余额2377862937147991(60664)220406171602762802389后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-25蚂蚁科技集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间单位：人民币千元
截至2019年6月30日止6个月期间(未审计)股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、本期期初余额1576124732869549(17940)6131826970448943878
二、本期增减变动金额
(一)综合收益总额--28407-229089257496
(二)所有者投入和减少资本
1.同一控制下企业合并-(120286)---(120286)
2.股份支付计入所有者权益的金额-21979---21979
三、本期期末余额1576124732771242104676131849879349103067后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-26蚂蚁科技集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间单位：人民币千元
2019年度
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、本年年初余额1576124732869549(17940)6131826970448943878
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--(38730)-15908761552146
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入资本77630024331644---12094646
2.同一控制下企业合并-(120286)---(120286)
3.股份支付计入所有者权益的金额-47956---47956
(三)利润分配
1.提取盈余公积---159088(159088)-
(四)其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除净损益、其他综
合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动-(1966)---(1966)
三、本年年末余额2352424937126897(56670)220406170149262516374后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-27蚂蚁科技集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间单位：人民币千元
2018年度
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、本年年初余额1500000025900899(807)4282910330441046225
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--(17133)-184889167756
(二)所有者投入和减少资本
1.股东投入资本7612476895474---7656721
2.股份支付计入所有者权益的金额-55422---55422
(三)利润分配
1.提取盈余公积---18489(18489)-
(四)其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除净损益、其他综
合收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动-17754---17754
三、本年年末余额1576124732869549(17940)6131826970448943878后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-28蚂蚁科技集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间单位：人民币千元
2017年度
(未弥补亏损)
股本资本公积其他综合收益盈余公积所有者权益合计/未分配利润
一、本年年初余额1500000024436217--(88479)39347738
二、本年增减变动金额
(一)综合收益总额--(807)-234612233805
(二)所有者投入和减少资本
1.股份支付计入所有者权益的金额-75473---75473
(三)利润分配
1.提取盈余公积---42829(42829)-
(四)其他
1.按照权益法核算的在被投资单位除净损益、其他综合
收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动-1385813---1385813
2.其他-3396---3396
三、本年年末余额1500000025900899(807)4282910330441046225后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋主管会计工作负责人：韩歆毅会计机构负责人：边卓群
3-2-1-29蚂蚁科技集团股份有限公司
现金流量表
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年2019年
附注十五1-6月1-6月2019年2018年2017年(未审计)
一、经营活动产生的现金流量收取服务费的现金103776128890144190154138109016收到的其他与经营活动有关的现金93767491429912419827373222133经营活动现金流入小计480525271881386172227870131149接受服务支付的现金249897522723567117565076411支付给职工以及为职工支付的现金1282615861424003599537102支付的各项税费1522558817879102707226736支付的其他与经营活动有关的现金927883142871109186259677277206经营活动现金流出小计331871192776475167498394417455
经营活动产生/(使用)的现金流量净额14865479105(88995)(270524)(286306)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金-5051259596119040004802899
取得投资收益收到的现金618341-147730308680626491
现金池借出款净减少额1922349----收到的其他与投资活动有关的现金95362115546385508127427230652510270投资活动现金流入小计79028055968975288600149357457939660
购建固定资产、无形资产支付的现金1211548773228投资支付的现金6000010142006171299214924415993161
现金池借出款净增加额-115714711088043400832812395485支付的其他与投资活动有关的现金96000001810000453000035740009700投资活动现金流出小计66001214395786117898292907484218398574
投资活动产生/(使用)的现金流量净额7242793(13798889)(6501229)(14139097)(10458914)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3-2-1-30蚂蚁科技集团股份有限公司
现金流量表（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2020年2019年
附注十五1-6月1-6月2019年2018年2017年(未审计)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金254380-120946467660000-取得借款所收到的现金714500012000001699000348928004356550
现金池借入款净增加额178949351387446213266968-10066807
收到的其他与筹资活动有关的现金9--302151--筹资活动现金流入小计2529431515074462273627654255280014423357偿还债务支付的现金8169127178050014880000130650002756550偿付利息支付的现金354056386078802859855277104586
现金池借入款净减少额---10547719-
支付其他与筹资活动有关的现金917452--327856604筹资活动现金流出小计8540635216657815682859244712742917740筹资活动产生的现金流量净额1675368012907884116799061808152611505617
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响---(42886)-
五、现金及现金等价物净增加/（减少）额24145127(811900)50896823629019760397
加：期/年初现金及现金等价物余额10143957505427550542751425256664859
六、期/年末现金及现金等价物余额3428908442423751014395750542751425256后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：井贤栋主管会计工作负责人：韩歆毅会计机构负责人：边卓群
3-2-1-31蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
一、基本情况
1.公司设立情况
蚂蚁科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”），是一家在中华人民共和国浙江省注册成立的股份有限公司。本公司原名浙江阿里巴巴电子商务有限公司，于2000年10月19日经杭州市工商行政管理局批准设立。2014年6月，更名为浙江蚂蚁小微金融服务集团有限公司，2020年7月，更名为蚂蚁科技集团股份有限公司。
根据2016年12月的发起人协议和章程的规定，全体发起人以本公司经审计的
2016年8月31日净资产中人民币15000000000元折合股份15000000000股，每股面值人民币1元，净资产折股后超出股本的部分作为资本公积。本次注册资本实收情况业经安永华明会计事务所（特殊普通合伙）审验并出具安永华
明（2016）验字第60798995_B03号验资报告。2016年12月28日，经浙江省工商行政管理局核准完成变更登记。
经过多次增资后，本公司于2020年6月30日的注册资本为人民币
23778629496元。
本公司注册地位于杭州市西湖区西溪新座5幢802室，统一社会信用代码为：
913301067046373179，经营期限：长期。
本公司及子公司（统称“本集团”）的主要经营活动为提供数字支付与商家服
务、数字金融科技平台、创新业务及其他服务。
本集团的最终控制人为马云先生。
3-2-1-32蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
一、基本情况（续）
2.合并范围及重要子公司
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间变化情况参见附注六。本公司的重要子公司情况如下：
主要经营地/注册资本/表决权公司名称公司名称简称注册地业务性质授权股本持股比例比例直接间接
支付宝（中国）网络技术有限公司支付宝中国中国第三方支付人民币
1500000000元100%-100%
Alipay Singapore E-Commerce Alipay Singapore 新加坡 第三方支付 新加坡元
Private Limited 及互联网 924694949元 - 100% 100%信息技术服务重庆市蚂蚁商诚小额贷款有限公司蚂蚁商诚小贷中国小额贷款及人民币
相关技术服务4000000000元100%-100%重庆市蚂蚁小微小额贷款有限公司蚂蚁小微小贷中国小额贷款及人民币
相关技术服务12000000000元100%-100%天弘基金管理有限公司天弘基金中国基金管理人民币
514300000元51%-51%蚂蚁（杭州）基金销售有限公司蚂蚁基金中国基金销售人民币
155620000元68.83%7.07%75.90%
国泰财产保险有限责任公司国泰保险中国财产保险人民币
2632653061元51%-51%
蚂蚁智信（杭州）信息技术有限蚂蚁智信中国互联网人民币
公司信息技术服务10000000元100%-100%重庆万塘信息技术有限公司重庆万塘中国互联网人民币
信息技术服务10000000元100%-100%
蚂蚁胜信（上海）信息技术有限蚂蚁胜信中国互联网人民币
公司信息技术服务50000000元100%-100%
蚂蚁金服（杭州）网络技术有限蚂蚁金服杭州中国互联网人民币
公司信息技术服务50000000元100%-100%
支付宝（杭州）信息技术有限公司支付宝杭州中国互联网人民币
信息技术服务100000000元100%-100%上海云钜创业投资有限公司上海云钜中国投资管理人民币
14570753120元100%-100%
上海云鑫创业投资有限公司上海云鑫中国投资管理人民币
1451782336元100%-100%
浙江融信网络技术有限公司浙江融信中国投资管理人民币
1796960970元100%-100%
Alipay (Hong Kong) Holding Alipay Hong Kong 中国香港 投资管理 港币
Limited 3788575268元 - 100% 100%
API (Hong Kong) Investment API Hong Kong 中国香港 投资管理 港币
Limited 5161828559元 - 100% 100%及美元
26480928元
ANT KBW Investment Limited ANT KBW 英属 投资管理 美元
维尔京群岛570000000元-100%100%
Antfin (Netherlands) Holding B.V. Antfin Netherlands 荷兰 投资管理 美元 - 100% 100%
1元
Ant International Co.Limited Ant International 开曼群岛 境外融资及 美元
境外员工激励14745.62元-100%100%平台
3-2-1-33蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》及其后颁布、修订的具体会计准则、应用指南、解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在收入确认和计量、金融工具的分类和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日及2020年6月30日的财
务状况以及2017年度、2018年度、2019年度、截至2019年6月30日止6个月期间及截至2020年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
3-2-1-34蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
4.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
3-2-1-35蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司2017年度、2018年度、2019年度、截至2019年6月30日止6个月期间及截至2020年6月30日止6个月期间的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6.合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
3-2-1-36蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
7.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9.金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
3-2-1-37蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融工具的确认和终止确认（续）满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资
产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3-2-1-38蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收保理款及发放企业贷款和垫款、其他应收款和债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内到期的债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
3-2-1-39蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类（续）：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债和被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
3-2-1-40蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计及财务担保合同有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）能够消除或显著减少会计错配。
（2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
（3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工
具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。
本集团在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3-2-1-41蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类（续）：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
3-2-1-42蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融工具减值（续）
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
预期信用损失的计量预期信用损失是以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量
与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
*货币时间价值；
*在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损
失的可能性（即使发生信用损失的可能性极低）。
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用了适当的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，债务人违约的可能性及相应损失）。本集团在预期信用损失的计量中使用了判断、假设和估计，例如：
*信用风险显著增加的判断标准
*已发生信用减值资产的定义
*预期信用损失计量的参数
*前瞻性信息
3-2-1-43蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融工具减值（续）信用风险显著增加的判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本集团持续监察所有适用预期信用损失模型的工具。为了确定某一金融工具或一类金融工具组合是适用未来12个月内预期信用损失亦或存续期内预期信用损失，本集团评估自初始确认以来信用风险是否显著增加。本集团认为，若在报告日，与初始确认时相比剩余期限内违约概率显著增加，那么面临的信用风险也显著增加。本集团亦考虑其他因素判断工具信用风险有无显著增加，例如将债务人/授信额度对象转移至监察名单，逾期天数或债务人营运或财务状况出现重大不利变动等。
对一组类似工具组合估算预期信用损失时，本集团采用相同的原则评估自初始确认以来信用风险是否显著增加。
3-2-1-44蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融工具减值（续）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
*债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过30天。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团以当前风险管理所使用的内部信用评级系统为基础，考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3-2-1-45蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
金融工具减值（续）
预期信用损失计量的参数（续）
相关定义如下：
*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以内部评级结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率；
*违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务的信用风险及预期信用损失的关键经济指标，例如：国内生产总值增长率等。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。
本集团在此过程中应用了内部专家判断，根据判断的结果，定期对这些经济指标进行预测，并通过定量和定性分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
3-2-1-46蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
衍生金融工具和套期会计
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为
套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。对于未指定为套期工具的衍生金融工具，公允价值的变动计入损益。
本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。本集团在套期初始指定日及以后期间持续评估套期关系是否符合套期有效性要求。
3-2-1-47蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）
衍生金融工具和套期会计（续）如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
公允价值套期公允价值套期为对尚未确认的确定承诺的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，并将对损益产生影响。
当未确认的确定承诺被指定为被套期项目，则该确定承诺因所规避的风险引起的公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
现金流量套期现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于已确认负债的某类特定风险，并将对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中属于有效套期的部分，计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期损益。原已计入其他综合收益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响损益的相同期间转出并计入当期损益。
当套期不再符合套期会计的要求时，原已计入其他综合收益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期损益。如果预期交易预计不会发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失予以转出，计入当期损益。
3-2-1-48蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（适用于2018年1月1日未终止确认及其后初始确认的项目）
（续）金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10.金融工具（适用于2018年1月1日已经终止确认的项目）
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
3-2-1-49蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
10.金融工具（适用于2018年1月1日已经终止确认的项目）（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3-2-1-50蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
10.金融工具（适用于2018年1月1日已经终止确认的项目）（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类（续）：
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3-2-1-51蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
10.金融工具（适用于2018年1月1日已经终止确认的项目）（续）
金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类（续）：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（续）
交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担金融负债的目的是为了在近期内回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益除外。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
（2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价
值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
（3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工
具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
3-2-1-52蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
10.金融工具（适用于2018年1月1日已经终止确认的项目）（续）
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
3-2-1-53蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
10.金融工具（适用于2018年1月1日已经终止确认的项目）（续）
金融资产减值（续）可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
3-2-1-54蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
10.金融工具（适用于2018年1月1日已经终止确认的项目）（续）
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付时，要求签发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具和套期会计
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。当公允价值为正数时，作为资产反映；当公允价值为负数时，作为负债反映。
衍生金融工具公允价值变动的确认方式取决于该项衍生金融工具是否被指定为
套期工具并符合套期工具的要求，以及此种情况下被套期项目的性质。对于未指定为套期工具的衍生金融工具，公允价值的变动计入损益。
本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。本集团在套期初始指定日及以后期间持续评估套期关系是否符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或本集团撤销了对套期关系的指定，或该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
3-2-1-55蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
10.金融工具（适用于2018年1月1日已经终止确认的项目）（续）
衍生金融工具和套期会计（续）现金流量套期现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认负债的某类特定风险，并将对损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中属于有效套期的部分，计入其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期损益。原已计入其他综合收益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响损益的相同期间转出并计入当期损益。
当套期不再符合套期会计的要求时，原已计入其他综合收益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期损益。如果预期交易预计不会发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失予以转出，计入损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11.保险合同分类
本集团之子公司国泰保险因签发保险合同而承担重大保险风险。国泰保险在合同初始确认日以保险风险同质的合同组合为基础进行重大保险风险测试，发生合同约定的保险事故可能导致保险人支付重大附加利益的，即认定该保险风险重大，但不具有商业实质的除外。国泰保险所签发的保险合同为非寿险合同。
3-2-1-56蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
12.保险合同准备金
本集团之子公司国泰保险计提的保险合同准备金包括未到期责任准备金、未决赔款准备金。国泰保险计提的保险合同准备金是以具有同质保险风险的保险合同组合为基础确定计量单元。
国泰保险在资产负债表日确定保险合同准备金时，以国泰保险履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。履行保险合同相关义务所需支出，是指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额，即预期未来净现金流量。预期未来净现金流量的合理估计金额以国泰保险资产负债表日可获取的当前信息为基础，按照各种情形的可能结果及相关概率计算确定。
国泰保险在资产负债表日确定保险合同准备金时，考虑边际因素，并单独计量。
国泰保险于资产负债表日对保险合同准备金进行负债充足性测试。
13.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
3-2-1-57蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
13.长期股权投资（续）
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。购买日之前持有的股权投资作为其他权益工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性
证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
3-2-1-58蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
13.长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按相应的比例转入当期损益。
处置对子公司股权投资导致丧失控制权的，在个别财务报表中，对于剩余股权，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，确认为长期股权投资，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理；否则，确认为金融工具，在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团持有的若干能够对被投资企业实施重大影响的投资为附有优先权利的普
通股或可转换可赎回优先股，本集团将该等投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并列示于其他非流动金融资产。
3-2-1-59蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
14.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋建筑物30年3%3.23%
电子设备3年-5年0%-3%19.40%-33.33%
办公及运输设备3年-10年0%-3%10.00%-33.33%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
15.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或长期待摊费用。
3-2-1-60蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
16.借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3-2-1-61蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
17.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。商标及域名能为本集团带来经济利益的具体期限并不确定，故作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权40年-45年软件、技术及专利权3年-10年商标及域名不确定
其他4年-8年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
3-2-1-62蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
18.研究开发支出
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并
使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
19.资产减值
本集团对除递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
3-2-1-63蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
19.资产减值（续）
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
20.长期待摊费用
长期待摊费用，是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在受益期限内平均摊销。
21.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
员工置业贷款员工置业贷款系本集团通过银行委托贷款形式发放给符合资质员工的住房贷款。本集团采用实际利率法，按照摊余成本对其进行计量，由此产生的收入和费用均计入当期损益。
3-2-1-64蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
22.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23.股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易，以及本集团获取了员工服务但没有结算义务或授予本集团员工的是本集团股东自身权益工具的交易。
以权益结算的股份支付换取员工提供服务的，以授予员工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权员工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二叉树模型确定，详见附注十一。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和服务期限条件，即视为可行权。
3-2-1-65蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
23.股份支付（续）
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对员工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。员工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，参见附注十一。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
24.权益工具
本集团在合并财务报表中对本集团发行的金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑本集团和金融工具的持有方之间达成的所有条款和条件。当金融工具同时满足下列条件时，符合权益工具的定义，本集团将其分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用本集团自身权益工具结算该金融工具的，如为非衍生工具，该金融工具不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3-2-1-66蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
25.收入
2018年1月1日前
本集团在2018年1月1日以前适用《企业会计准则第14号——收入》（2006）并编制2017年度财务报表。
本集团主要提供各类服务获取相关收入。本集团于已提供有关服务后、经济利益很可能流入本集团且收取金额能够可靠计量时确认收入的实现，其中，通过在一定期间内提供服务收取的服务费在相应期间内根据服务进度确认，其他服务费于相关交易完成时确认。
本集团的利息收入则按照其他方使用本集团货币资金的时间和实际利率计算并确认。
2018年1月1日后本集团自2018年1月1日开始适用《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订），即新收入准则，并编制2018年度开始的财务报表，新收入准则的采用未对本集团的合并财务报表产生重大影响。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。根据合同条款及适用于合同的法律，商品或服务的控制权或于一段时间内或于某一时间点转移。倘本集团的履约符合以下情况，则商品及服务的控制权于一段时间内转移：
*本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本集团履约过程中的在建商品；或
*本集团履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
3-2-1-67蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
25.收入（续）
2018年1月1日后（续）
如果商品或服务的控制权于一段时间内转移，则收入于合同期内通过参考履行履约义务的进度确认。否则，收入于客户获得商品及服务的控制权时于某一时间点予以确认。
与客户签订的合同可能包括两项或多项履约义务，对于该等安排，本集团需要将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团一般基于向客户单独收取的价格确定单项履约义务的销售价格。如果单独售价无法直接观察的，则综合考虑能够合理取得的全部相关信息，采用成本加成法或市场调整法合理估计单独售价。
在估计有关单项履约义务的销售价格时已作出假设及估计，该等假设及估计的判断变动可能会影响收入确认。
本集团支付宝用户可以通过特定交易行为来获取支付宝会员权益积分，支付宝会员权益积分可以用于兑换本集团提供的免费或折扣的商品及服务。本集团将会员权益积分视为一项单独的履约义务，本集团在支付宝会员兑换相关服务、取得兑换商品控制权时或积分失效时确认收入。
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，例如本集团在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
3-2-1-68蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
25.收入（续）
25.1主要责任人和代理人考虑事项
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团提供商品或服务时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
25.2激励机制
为了吸引新增用户、推广服务、提升用户活跃度以及拓展平台整体商家覆盖及参与度，本集团通过包括消费折扣礼券和推广佣金等手段进行推广及运营，这类推广及运营支出被记入相关费用或成本。
25.3可变对价
本集团与客户合同中约定的对价金额可能会因返利、激励等因素而变化。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
25.4合同变更
本集团与客户之间的服务合同发生合同变更时：
（1）如果合同变更增加了可明确区分的服务及合同价款，且新增合同价款反
映了新增服务单独售价的，本集团将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
（2）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的服务
与未转让的服务之间可明确区分的，本集团将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；
（3）如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的服务
与未转让的服务之间不可明确区分，本集团将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
3-2-1-69蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
25.收入（续）
25.5有关本集团主要收入来源的会计政策
(a) 数字支付与商家服务
本集团为国内及全球的消费者及商家就商业交易、金融交易及个人转账交易提
供数字支付服务。本集团在完成相关数字支付服务时，按照交易金额的一定百分比收取支付服务费并确认收入。数字支付与商家服务收入还包括本集团来源于客户备付金产生的利息收入。
(b) 数字金融科技平台
本集团向金融机构合作伙伴提供数字金融技术支持、风险管理及产品分销方案，助力金融机构有效触达更广泛的客群，并提供包括消费信贷、小微经营者信贷、理财产品及保险在内的各类服务。本集团主要按照金融机构合作伙伴通过本集团的平台实现的收入的一定百分比，以技术服务费的形式取得收入。技术服务根据信贷余额、资产管理规模、保费及分摊金额和合同约定费率确定价格，并在本集团提供相关服务时确认收入。若该服务的控制权于一段时间内转移，则收入于合同期内通过参考履行履约义务的进度确认。否则，该收入于客户获得服务的控制权时于某一时间点予以确认。
本集团之子公司蚂蚁商诚小贷及蚂蚁小微小贷从事发放各类小额贷款业务及其
转让业务，按照金融工具准则相应确认利息净收入及贷款转让损益并列示于营业收入。对此等贷款的确认和计量方法详见附注三、9及附注三、10。
本集团之子公司天弘基金为证券投资基金和资产管理计划提供销售及管理服务。
天弘基金根据成交量、管理规模和合同约定费率确定技术服务费价格，并于提供相关服务时确认收入。若服务的控制权于一段时间内转移，则收入于合同期内通过参考履行履约义务的进度确认。否则，收入于客户获得服务的控制权时于某一时间点予以确认。
本集团之子公司国泰保险通过提供保险服务获取保费收入，保费收入于保险合同成立并承担相应保险责任，与保险合同相关的经济利益很可能流入，并与保险合同相关的净收入能够可靠计量时予以确认。非寿险原保险合同，根据原保险合同约定的保费总额确定保费收入金额。
3-2-1-70蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
25.收入（续）
25.5有关本集团主要收入来源的会计政策（续）
(c) 创新业务及其他
本集团创新业务及其他业务收入主要来自智能科技业务下的蚂蚁链等业务，以及为关联方提供的行政及支持服务等产生的收入。本集团于提供该等服务或将产品控制权转移至客户时确认收入。
26.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3-2-1-71蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
27.所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有
以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
3-2-1-72蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
27.所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
28.租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团在租赁期开始日，将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，租金在租赁期内各个期间按直线法摊销。
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
3-2-1-73蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
28.租赁（续）
作为承租人（续）
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，本集团采用其类似经济环境下获得与使用权资产价值接近的资产，与类似期间以类似抵押条件借入资金而必须支付的利率作为增量借款利率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
（1）根据担保余值预计的应付金额发生变动；
（2）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
（3）本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
3-2-1-74蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
29.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
30.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、其他非流动金融
资产、衍生金融工具、其他权益工具投资、其他债权投资和交易性金融负债等。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
3-2-1-75蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
31.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
运用估值技术确定金融工具的公允价值
对没有活跃交易市场的金融工具，如本集团持有的以公允价值计量的非上市公司证券投资、以公允价值计量的个人贷款等，本集团使用估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括现金流量折现法、市场法及近期交易价值调整法等。
本集团采用估值技术确定金融工具的公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值，包括市场利率、股价等。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值，如本集团就信用风险、市场波动率、流动性调整、首次公开发行以及各种情景发生的可能性等方面所做的估计。使用不同的估值技术或输入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
当非金融资产存在减值迹象时，本集团进行减值测试。除此之外，对使用寿命不确定的无形资产，无论是否出现减值迹象，本集团至少每年进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
3-2-1-76蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
31.重大会计判断和估计（续）
商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
结构化主体的合并
对于结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司（包括控制的结构化主体）间接享有权利
而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费、业绩报酬、直接
投资收益或损失等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团将重新评估是否控制结构化主体。
金融资产转移
本集团之子公司商融（上海）商业保理有限公司（以下简称“商融保理”）、
蚂蚁商诚小贷及蚂蚁小微小贷在开展资产证券化业务时，需要对金融资产所有权上风险和报酬的转移程度作出判断，判断结果会影响相关交易是否满足金融资产转移的条件及其后续计量。
管理金融资产的业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团结合金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
3-2-1-77蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
31.重大会计判断和估计（续）
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合关键经济指标等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
会员权益积分本集团综合考虑支付宝会员兑换积分所能获得免费商品或服务或享受的商品或
服务折扣以及支付宝会员行使该兑换权的可能性等全部相关信息后，对会员权益积分单独售价予以合理估计。估计支付宝会员行使该兑换权的可能性时，本集团根据积分兑换的历史数据、当前积分兑换情况并考虑支付宝会员未来变
化、市场未来趋势等因素综合分析确定。本集团至少于每一资产负债表日对会员权益积分的单独售价进行重新评估，并根据重新评估后的会员权益积分单独售价确定应分摊至会员权益积分的交易价格。
股份支付股份支付交易的公允价值评估需要基于授予条件和条款而确定合适的估值模型。该评估还需要确定估值模型中所用的合适的输入值，包括预计波动率、预计期限、预期股息收益率等，并辅以适当的假设。
递延所得税资产
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
3-2-1-78蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
32.会计政策和会计估计变更
会计政策变更新金融工具准则财政部于2017年3月31日颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下合称“新金融工具准则”）。考虑到申报期间应用会计准则的一致性和可比性，除在新金融工具准则施行日（即2018年1月1日）已经终止确认的金融工具项目以外，本集团已采用新金融工具准则编制2017年1月1日开始的财务报表，这些在2018年1月1日已经终止确认的金融工具项目不适用新金融工具准则而仍然适用原来的金融工具准则，即财政部在2006年颁布的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及财政部在2014年颁布的《企业会计准则第
37号——金融工具列报》。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益。本集团考虑自身业务模式以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益（处置时的利得或损失不能回转到损益，但分红计入损益），且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及贷款承诺和财务担保合同。
新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及被套期项目的范围，取消了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及套期成本的概念。
经评估，管理层认为，执行新金融工具准则未对本集团2017年1月1日留存收益和其他综合收益产生重大影响。
3-2-1-79蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
三、重要会计政策及会计估计（续）
32.会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）新收入准则2017年，财政部颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收入准则”），本集团自2018年1月1日开始适用新收入准则并编制2018年度财务报表，并按照其规定，根据首日执行新收入准则与现行收入准则的累计影响数调整首次执行新收入准则当期期初（即2018年1月1日）留存收益及财务报表
其他相关科目金额，对2017年度财务报表不予调整。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。
会计政策变更影响
本集团首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况：
项目2017年12月31日2018年1月1日调整数
负债：
预收款项28220975318(206891)
合同负债-11794461179446
一年内到期的非流动负债34171432444588(972555)新租赁准则2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。本集团自2019年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，对首次执行日前已存在的合同，选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁，并根据衔接规定，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。经评估，管理层认为，新租赁准则的采用未对本集团的合并财务报表的净资产及净利润产生重大影响。
3-2-1-80蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
四、税项
1.主要税种及税率
增值税–被认定为增值税一般纳税人的，提供服务应税收入按6%的税率计算销项税，增值税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳；
–被认定为增值税一般纳税人的，2018年5月1日之前销售货物应税收入按17%的税率计算销项税，2018年5月1日起至2019年4月1日之前销售货物应税收入
按16%的税率计算销项税，2019年4月1日起应税收入按13%的税率计算销项税，增值税按销项税扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳；
–被认定为小规模纳税人的，应税收入按法定征收率计缴增值税。
城巿维护建设税–按实际缴纳的流转税的7%/5%/1%计缴。
教育费附加–按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加–按实际缴纳的流转税的2%/1%计缴。
企业所得税–除部分于境内设立的子公司享受税收优惠外，企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
于境外（包括中国香港、中国澳门及中国台湾）设立的子公司需按所在国家或地区的税法规定计缴各项税费。
3-2-1-81蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
四、税项（续）
2.税收优惠
本公司各子公司的税收优惠政策
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方
税务局分别于2016年11月和2019年12月联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201631002100和GR201931004496），蚂蚁胜信被认定为高新技术企业，认证有效期至2021年，故2016年度至2021年度按15%的税率缴纳企业所得税。
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方
税务局于2015年10月联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：
GR201531000810)，支付宝中国被认定为高新技术企业，认证有效期至2017年，故2017年度按15%的税率缴纳企业所得税。
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局和国家税务总局北京市税务局于2018年10月联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201811006475），北京蚂蚁云金融信息服务有限公司被认定为高新技术企业，认证有效期3年，故2018年度至2020年度按15%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、国家税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财税[2019]68号）文件的规定，蚂蚁智信自获利年度起计算优惠期，
第一年至第二年免征企业所得税，故2018年度及2019年度免征企业所得税。
根据财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部联合发布的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号）
文件的规定，由于符合国家规划布局内重点软件企业的指标要求，蚂蚁金服杭州于报告期内可减按10%的税率缴纳企业所得税，蚂蚁智信于截至2020年6月
30日止6个月期间可减按10%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）文件的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。重庆万塘、蚂蚁小微小贷、蚂蚁商诚小贷、商诚融资担保有限公司、蚂蚁蓉信（成都）网络科技有限公司及蚂蚁金服（成都）网络技术有限公司为设立在西部地区的国家鼓励类产业企业。根据《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）文件的规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
3-2-1-82蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2020年6月2019年2018年2017年
现金86888628银行存款70632853394985654655631920727557
其中：原到期为3个月以上的定期存款27238476929556000350000客户备付金存款178743581439594166456935834251其他货币资金1621614213076609166784656243565
104723439669712036988056332805401
客户备付金存款指本集团境外子公司为从事支付业务而存放于特定账户的客户资金。
其他货币资金的明细情况如下：
2020年6月2019年2018年2017年
基金申购赎回监管账户存款12791072368939918830951962852
风险准备金存款（附注五、42）3321422892844231256994237711保证金存款41874773401166173742980
法定存款准备金703720--其他61071380708793422
1621614213076609166784656243565
本集团的所有权或使用权受到限制的货币资金包括客户备付金存款、基金申购
赎回监管账户存款、风险准备金存款、保证金存款及法定存款准备金，参见附注五、60。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期为7天至
6个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
3-2-1-83蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
2.拆出资金
2020年6月2019年2018年2017年
存放境外银行807353884797--
3.交易性金融资产
2020年6月2019年2018年2017年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
资管计划、信托计划3630534282800322574869413386基金170911951878257923177943951普通债券7468529224004697881040695
永续债344731---
可转换债券--600000-其他532283103129105707592975
696351990413571135615811991007
4.衍生金融工具及套期会计
4.1衍生金融工具
2020年6月2019年
资产6负月债6资产负债本年增加年末余额套期工具
外汇掉期44440144-249377
外汇远期-444453311-非套期工具
权益类期权368508-367712-
外汇掉期571---外汇远期105449824808606670780
474972167069457089320157
其中：分类至非流动资产/负债
2020年6月2019年
资产6月6负债资产负债本年增加年末余额非套期工具
权益类期权368508-367712-
3-2-1-84蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.衍生金融工具及套期会计（续）
4.1衍生金融工具（续）
2018年2017年
资产6月6负债资产负债本年增加年末余额套期工具
外汇掉期-113471--
利率互换--12632-非套期工具权益类期权20302118225414037624
外汇远期---217035
203021113653266772254659
其中：分类至非流动资产/负债
2018年2017年
资产6月6负债资产负债本年增加年末余额套期工具
利率互换--12632-非套期工具
权益类期权203021-254140-
203021-266772-
4.2套期会计
现金流量套期
本集团利用外汇掉期、利率互换合约对汇率、利率风险导致的现金流量波动进行套期保值。
于2020年6月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，本集团分别持有名义金额6.3亿美元、15亿美元及15亿美元的外汇掉期合约，以对冲条款完全匹配的集团内外币借款产生的外汇风险。
3-2-1-85蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
4.衍生金融工具及套期会计（续）
4.2套期会计（续）
现金流量套期（续）
于2017年12月31日，本集团持有名义金额3亿美元支付固定利息、收取浮动利息的利率互换合约，以对冲条款完全匹配的浮动利率长期借款产生的利率风险。
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益并不重大。
公允价值套期
本集团利用外汇远期、外汇掉期合约对确定承诺的外汇风险引起的公允价值变
动进行套期保值。于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团分别持有名义金额欧元135000千元的外汇远期/掉期合约及欧元147500千元的外汇远期合约，以对冲条款完全匹配的欧元确定承诺产生的外汇风险。截至2020年6月30日止6个月期间及2019年度公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益并不重大。
5.应收账款
应收账款信用期按发票日起算，通常为1个月至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2020年6月2019年2018年2017年
1年以内（含）143562871292169275285224042863
1年至2年（含）21241616477216045852011
2年至3年（含）4933556615311917198
3年以上36232236167044398
146542701316669577272154102470
减：坏账准备(40814)(46539)(22263)(11149)
146134561312015677049524091321
3-2-1-86蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
本期/年
本期/年(转回)/核销收回/
期/年初余额计提(核销)期/年末余额
2020年1-6月46539(8266)254140814
2019年2226324276-46539
2018年1114911374(260)22263
2017年58246416(1091)11149
应收账款及坏账准备按类别披露如下：
2020年6月
账面余额坏账准备金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备1385607394.55%139430.10%
按信用风险特征组合计提坏账准备7981975.45%268713.37%
14654270100.00%408140.28%
2019年
账面余额坏账准备金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备1270044396.46%157200.12%
按信用风险特征组合计提坏账准备4662523.54%308196.61%
13166695100.00%465390.35%
2018年
账面余额坏账准备金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备735206595.15%39920.05%
按信用风险特征组合计提坏账准备3751504.85%182714.87%
7727215100.00%222630.29%
3-2-1-87蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.应收账款（续）
应收账款及坏账准备按类别披露如下：（续）
2017年
账面余额坏账准备金额比例金额计提比例
单项计提坏账准备345195784.14%2690.01%
按信用风险特征组合计提坏账准备65051315.86%108801.67%
4102470100.00%111490.27%
于2020年6月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额的期末余额比例
第一名236677816.20%
第二名5466453.74%
第三名5100923.49%
第四名4595193.14%
第五名4233622.90%
430639629.47%
于2019年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额的年末余额比例
第一名10351147.89%
第二名10163347.75%
第三名5685114.33%
第四名5011253.82%
第五名4500063.43%
357109027.22%
3-2-1-88蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
5.应收账款（续）
于2018年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额的年末余额比例
第一名6938489.01%
第二名5840417.58%
第三名5494147.13%
第四名4732456.14%
第五名4135315.37%
271407935.23%
于2017年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额的年末余额比例
第一名74276918.15%
第二名3933989.62%
第三名3367368.23%
第四名1788624.37%
第五名1233373.01%
177510243.38%
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团余额前五名的应收账款均无须计提坏账准备。
6.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2020年6月2019年
账面余额比例账面余额比例本年增加年末余额
1年以内（含）189653100.00%57091197.03%
1-2年--174882.97%
189653100.00%588399100.00%
3-2-1-89蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.预付款项（续）
预付款项的账龄分析如下：（续）
2018年2017年
账面余额比例账面余额比例本年增加年末余额
1年以内（含）568702100.00%357255100.00%
1-2年----
568702100.00%357255100.00%
本集团管理层认为，于资产负债表日无需计提预付款项减值准备。
于2020年6月30日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项余额的期末余额比例
第一名1965610.36%
第二名129156.81%
第三名50002.64%
第四名43062.27%
第五名42502.24%
4612724.32%
于2019年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项余额的年末余额比例
第一名13490922.93%
第二名461007.83%
第三名280004.76%
第四名244324.15%
第五名240004.08%
25744143.75%
3-2-1-90蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
6.预付款项（续）
于2018年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项余额的年末余额比例
第一名510008.97%
第二名500008.79%
第三名253054.45%
第四名231004.06%
第五名160252.82%
16543029.09%
于2017年12月31日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付款项余额的年末余额比例
第一名349999.80%
第二名185005.18%
第三名179515.02%
第四名172794.84%
第五名140003.92%
10272928.76%
7.发放贷款和垫款
2020年6月2019年2018年2017年
以摊余成本计量：
应收保理款423252860065771504906494312公司贷款和垫款33785857011416016862200974
4570386657669131065922695286
减：贷款减值准备(173181)(255586)(159701)(204923)
4397205632110529468912490363
以公允价值计量且其变动计入当期
损益：
个人贷款和垫款31844949311902872979954523143860
36242154375113923274643625634223
3-2-1-91蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.发放贷款和垫款（续）
贷款减值准备
2020年1-6月
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三本期期初余额19507733860171255586
转至阶段二(162)162--
转至阶段三(181)(9)190-
本期(转回)/计提(61179)(9)4917(56271)
收回以前年度核销--14931493
本期核销--(27627)(27627)期末余额13355548239144173181
2019年
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三本年年初余额9246669366542159701
转至阶段二(128)128--
转至阶段三(525)(232)757-
本年计提/(转回)103264(251)(16019)86994
收回以前年度核销--3135731357
本年核销--(22466)(22466)年末余额19507733860171255586
3-2-1-92蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
7.发放贷款和垫款（续）
贷款减值准备（续）
2018年
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三本年年初余额762931357127273204923
转至阶段二(54)54--
转至阶段三(696)(975)1671-
本年计提/(转回)16923257(40654)(23474)
收回以前年度核销--4974549745
本年核销--(71493)(71493)年末余额9246669366542159701
2018年1月1日未终止确认的发放贷款和垫款
2017年
12个月预期整个存续期
信用损失预期信用损失合计阶段一阶段二阶段三本年年初余额17038056437666884
转至阶段二(532)532--
转至阶段三(1160)(798)1958-本年计提7628281860939138039年末余额762931357127273204923
2018年1月1日已经终止确认的发放贷款和垫款
2017年
年初余额2170147
本年转回(1198762)收回以前年度核销54992
本年核销(1026377)
年末余额-
3-2-1-93蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.其他应收款
2020年6月2019年2018年2017年
往来款10754647555842921501150289应收利息8204565291521504471846795
保证金、押金6957861038110115181076679其他395318330220277661612761
2987024265306618720683686524
减：坏账准备（注）(22239)(17449)(66558)(70632)
2964785263561718055103615892
其他应收款的账龄分析如下：
2020年6月2019年2018年2017年
1年以内（含）2888034254546617255643550041
1年至2年（含）350221436062178113172
2年至3年（含）15596495896330421798
3年以上4837243651210221513
2987024265306618720683686524
减：坏账准备（注）(22239)(17449)(66558)(70632)
2964785263561718055103615892
其他应收款坏账准备的变动如下：
本期/年计提本期/年(核销)/
期/年初余额/(转回)核销收回期/年末余额
2020年1-6月174498672(3882)22239
2019年665587423(56532)17449
2018年70632(6515)244166558
2017年764832581(8432)70632
3-2-1-94蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.其他应收款（续）
注：其他应收款坏账准备主要系代偿款项、代垫款项形成，自初始确认后已经发生信用减值，处于第三阶段，本集团按照其整个存续期的预期信用损失计量损失准备。截至2020年6月30日、2019年12月31日、2018年
12月31日及2017年12月31日，处于第三阶段的其他应收款分别为人
民币35137千元、人民币42578千元、人民币68527千元及人民币
88566千元。本集团其余的其他应收款处于第一阶段，主要为保证金、押金等，预期信用风险较低。
于2020年6月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
期末余额占其他应收款性质账龄余额的比例
第一名58212519.63%往来款1年以内
第二名53636018.09%押金1年以内
第三名45010915.18%应收利息1年以内
第四名2194827.40%往来款1年以内
第五名806602.73%中登备付金账户款项1年以内
186873663.03%
于2019年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
年末余额占其他应收款性质账龄余额的比例
第一名87594033.23%押金1年以内
第二名45325317.20%往来款1年以内
第三名40996615.55%应收利息1年以内
第四名1488845.65%往来款1年以内
第五名277591.05%中登备付金账户款项1年以内
191580272.68%
3-2-1-95蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
8.其他应收款（续）
于2018年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
年末余额占其他应收款性质账龄余额的比例
第一名104254057.74%押金1年以内
第二名20220511.20%往来款1年以内
第三名766804.25%中登备付金账户款项1年以内
1年以内/
第四名299141.66%应收利息2年至3年
第五名180621.00%往来款1年以内
136940175.85%
于2017年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
年末余额占其他应收款性质账龄余额的比例
第一名116848832.32%应收利息1年以内
第二名74842320.70%往来款1年以内
第三名2686937.43%应收利息1年以内
第四名2034115.63%资产证券化业务清算款1年以内
第五名1857585.14%往来款1年以内
257477371.22%
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团余额前五名的其他应收款均无需计提坏账准备。
9.其他流动资产
2020年6月2019年2018年2017年
留抵税费3485444294754629209391583137
继续涉入资产（附注八、2）2544250229150020062508984863债权投资1442997252669122528572140020待摊费用418361270104417913025预缴所得税7967010036638229179416其他1362232109711694141116
77304208204084727939512941577
减：减值准备(371432)(384292)(308547)(222619)
73589887819792697084812718958
3-2-1-96蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
9.其他流动资产（续）
其他流动资产减值准备的变动如下：
期/年初余额本期/年计提本期/年核销/转销期/年末余额
2020年1-6月384292143125(155985)371432
2019年308547289080(213335)384292
2018年222619158934(73006)308547
2017年20719815421-222619
10.债权投资
于2018年12月31日，债权投资均为本集团之子公司天弘基金及天弘创新资产管理有限公司（以下简称“天弘创新”）使用一般风险准备投资债券所形成的余额。
11.其他债权投资
于2020年6月30日及2019年12月31日，其他债权投资均为本集团之子公司天弘基金及天弘创新使用一般风险准备投资债券所形成的余额。
于2020年6月30日，本集团预期上述债务工具投资的信用风险自初始确认后未显著增加，按照未来12个月内预期信用损失计量损失准备，相关金额为人民币
9188千元（2019年：42千元），计入当期损益金额为9188千元（2019年：
42千元），为第一阶段的信用减值损失。
3-2-1-97蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.长期股权投资
2020年1-6月
期初余额本期变动期末账面价值其中：
权益法下其他本期增加本期减少投资损益其他综合收益权益变动利润分配计提减值准备汇率变动期末减值准备
合营企业1220759317858-(359041)(14329)3957--137391182943(13818)
联营企业25576416631669(178945)(668130)(181245)348491(218842)(110482)16728325366215(194376)
其中：
One97 Communications Limited 5334292 - - (261179) (144662) 58329 - - 66994 5053774 -浙江网商银行股份有限公司（以下简称“网商银行”）3155420--165004(1508)4190(109249)--3213857-
26797175949527(178945)(1027171)(195574)352448(218842)(110482)18102226549158(208194)
3-2-1-98蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.长期股权投资（续）
2019年
年初余额本年变动年末账面价值其中：
权益法下其他本年增加本年减少投资损益其他综合收益权益变动利润分配计提减值准备汇率变动年末减值准备
合营企业1078845924850(141041)(632450)(25798)(275)--166281220759(13818)
联营企业227171055494769(41844)(2477522)(494874)425804(160604)(54408)16799025576416(83458)
其中：
One97 Communications Limited 4749397 1402520 - (1043174) (54665) 210223 - - 69991 5334292 -
网商银行16096211157130-37676059911310---3155420-
237959506419619(182885)(3109972)(520672)425529(160604)(54408)18461826797175(97276)
3-2-1-99蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.长期股权投资（续）
2018年
年初余额本年变动年末账面价值其中：
权益法下其他本年增加本年减少投资损益其他综合收益权益变动利润分配计提减值准备汇率变动年末减值准备
合营企业910591159101-(171572)---(13818)140751078845(13818)
联营企业240654575363256(6984241)(1354279)102947900248(42124)(28525)69436622717105(30108)
其中：
One97 Communications Limited 5239643 - - (1070422) (198774) 518618 - - 260332 4749397 -
网商银行1330508--27206412455804---1609621-
241565166522357(6984241)(1525851)102947900248(42124)(42343)70844123795950(43926)
3-2-1-100蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
12.长期股权投资（续）
2017年
年初余额本年变动年末账面价值其中：
权益法下其他本年增加本年减少投资损益其他综合收益权益变动利润分配计提减值准备汇率变动年末减值准备
合营企业1266680--(1419009)47283203731(7626)--91059-
联营企业149554826618698(9715)(675266)557893769223(16632)-(632122)24065457(1583)
其中：
One97 Communications Limited 3073627 1471262 - (642845) 99956 1575615 - - (337972) 5239643 -
网商银行1274040--50326(523)6665---1330508-
162221626618698(9715)(2094275)1030723972954(24258)-(632122)24156516(1583)
3-2-1-101蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.其他权益工具投资
2020年6月2019年2018年2017年
成本2995392629953926299403691074403累计计入其他综合收益的公允价值
变动276310228156982926032-
累计汇率变动1330719922770441482(4413)
3404774733692394333078831069990
对于不以短期的价格波动获利为投资目的，而是长期持有的非上市的普通股投资，本集团通常在初始时将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团持有的其他权益工具投资主要包括Local Services Holding Limited（以下简称“本地生活控股公司”），于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团持有的本地生活控股公司的其他权益工具投资公允价值余额分别为人民币322.30亿元、318.34亿元、313.68亿元和不适用。
2015年，本集团与Alibaba Group Holding Limited（即：阿里巴巴集团控股有限公司，阿里巴巴集团控股有限公司及其子公司以下统称为“阿里巴巴集团”）的一家全资子公司成立合营公司Koubei Holding Limited（以下简称“口碑”）。
本集团持有口碑49.6%的股权，并采用权益法核算。
2016年3月，本集团与阿里巴巴集团通过一家联合投资主体认购了部分Rajax
Holding以及子公司（以下简称“饿了么”）新发行的优先股，本集团持有该联合投资主体28%的股权，采用权益法核算。2018年5月，阿里巴巴集团向该联合投资主体增资，并完成了对饿了么的全资收购。该交易完成后，本集团对该联合投资主体的股权比例下降为10.5%，并丧失对其的重大影响。
2018年12月，阿里巴巴集团设立本地生活控股公司，将饿了么与口碑进行整合。
整合完成后，本集团对联合投资主体及口碑的股权转换为对本地生活控股公司的股权，本集团对本地生活控股公司无共同控制或重大影响，并丧失对口碑的共同控制。2018年本集团因该事项确认的投资收益为人民币224.85亿元。
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团无重大其他权益工具投资的出售。
3-2-1-102蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
13.其他权益工具投资（续）
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团无自其他权益工具投资收到的股利收入。
14.其他非流动金融资产
2020年6月2019年2018年2017年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
优先股（注1）2316413024170645175132104165615
普通股（注2）12181159960677760180223017607
资管计划、信托计划13581051903965135900023269可转换债券1715273160652986755626033
永续债1687565---其他14052651056641422280113721
4151149738344557261800687346245
注1：该等投资主要系非上市的可转换可赎回优先股投资或附有优先权利的普通股投资。在合同约定的赎回情形发生时，本集团可要求被投资公司赎回本集团持有的全部股权。因此，本集团将该等投资作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
注2：该等投资主要系无重大影响的上市普通股投资，本集团将该等投资作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
3-2-1-103蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产
2020年1-6月
办公及房屋建筑物电子设备运输设备合计原价期初余额281990759084887510299479424购置5205847526413063540385
处置或报废-(48059)(6819)(54878)
汇率差异-204936065655期末余额287196563377427608799970586累计折旧期初余额558663477007977103630583计提3719570527960920803394
处置或报废-(46566)(6745)(53311)
汇率差异-1570(732)838期末余额9306141372901511534381504减值准备
期初余额-13249-13249
期末余额-13249-13249账面价值期末277890421872036097265575833期初276404124182326533195835592
3-2-1-104蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
2019年
办公及房屋建筑物电子设备运输设备合计原价
年初余额-46149711319934746964购置41127515471396207382579152
在建工程转入2408632--2408632
非同一控制下企业合并-5783473010513
处置或报废-(264624)(4140)(268764)
汇率差异-5219(2292)2927年末余额281990759084887510299479424累计折旧
年初余额-2515854646542580508计提558661211739337401301345
处置或报废-(253912)(2145)(256057)
汇率差异-332614614787年末余额558663477007977103630583减值准备
年初余额----
计提-13249-13249年末余额-13249-13249账面价值年末276404124182326533195835592年初-2099117673392166456
3-2-1-105蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
2018年
办公及电子设备运输设备合计原价年初余额30750341345863209620购置1777701180151795716非同一控制下企业合并2063209
处置或报废(244848)(20753)(265601)汇率差异68781427020年末余额46149711319934746964累计折旧年初余额1866620690811935701计提88723915418902657
处置或报废(244333)(19883)(264216)汇率差异6328386366年末余额2515854646542580508账面价值年末2099117673392166456年初1208414655051273919
3-2-1-106蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
15.固定资产（续）
2017年
办公及电子设备运输设备合计原价年初余额2279172933032372475购置999971490141048985非同一控制下企业合并39726423
处置或报废(196683)(7743)(204426)
汇率差异(7823)(14)(7837)年末余额30750341345863209620累计折旧年初余额1402215650061467221计提66157611781673357
处置或报废(191388)(7667)(199055)
汇率差异(5783)(39)(5822)年末余额1866620690811935701账面价值年末1208414655051273919年初87695728297905254
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团主要经营固定资产中无暂时闲置的固定资产。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无用于抵押的固定资产。
于2020年6月30日，本集团有净值人民币2325154千元的房屋及建筑物尚未办妥产权证明（2019年12月31日：净值人民币2764041千元），本集团管理层认为本集团取得上述房屋及建筑物的产权证明不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任何重大不利影响。
3-2-1-107蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.在建工程
2020年1-6月
本期转入资金工程投入占预算期初余额本期增加长期待摊费用期末余额来源预算比例
自筹/
杭州西溪路办公基地19803191706484103131-1809615贷款91.38%
其他1654589279(14588)91236
1723029192410(14588)1900851
2019年
本年转入固定资产及资金工程投入占预算年初余额本年增加长期待摊费用年末余额来源预算比例
自筹/
上海陆家嘴办公基地24086322209487199145(2408632)-贷款100.00%
自筹/
杭州西溪路办公基地19803191119679586805-1706484贷款86.17%
其他1523736504(35196)16545
3344403822454(2443828)1723029
2018年
本年转入资金工程投入占预算年初余额本年增加长期待摊费用年末余额来源预算比例
自筹/
上海陆家嘴办公基地22094872209487--2209487贷款100.00%
自筹/
杭州西溪路办公基地1980319426632693047-1119679贷款56.54%
其他4505827185(57006)15237
2681177720232(57006)3344403
2017年
本年转入资金工程投入占预算年初余额本年增加长期待摊费用年末余额来源预算比例
自筹/
上海陆家嘴办公基地2209487216549043997-2209487贷款100.00%
自筹/
杭州西溪路办公基地1980319129282297350-426632贷款21.54%
其他7308786358(114387)45058
2367859427705(114387)2681177
3-2-1-108蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
16.在建工程（续）
于2020年6月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，杭州西溪路办公基地工程的利息资本化累计金额分别为人民币43531千元、人民币30718千元及人民币10715千元。
本集团在建工程于资产负债表日无可收回金额低于账面价值的情况，无需计提在建工程减值准备。
17.使用权资产
2020年1-6月2019年2018年2017年
成本
本期/年初数893253796640637388453778增加133478398549225280240309
减少(254578)(305931)(66820)(55032)
汇率差异(4230)3995792(1667)
本期/年末数767923893253796640637388累计折旧
本期/年初数442114409980245374122213增加139573336325231242178926
减少(251716)(305931)(66820)(55032)
汇率差异(1423)1740184(733)
本期/年末数328548442114409980245374账面价值
期/年末439375451139386660392014
期/年初451139386660392014331565
本集团的使用权资产主要为房屋及建筑物，于资产负债表日无可收回金额低于账面价值的情况，无需计提减值准备。
3-2-1-109蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.无形资产
2020年1-6月
软件、技术土地使用权及专利权商标及域名其他合计原价期初余额163257025137991096683058558115698780
购置-454321339-46771非同一控制下
企业合并-99591-28275127866
汇率差异-(10118)(8787)-(18905)期末余额163257026487041095938261385615854512累计摊销
期初余额93129473824-89371656324
计提19823263767-50334333924
汇率差异-(8421)--(8421)
期末余额112952729170-139705981827账面价值期末151961819195341095938247415114872685期初153944120399751096683049621015042456
3-2-1-110蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.无形资产（续）
2019年
软件、技术土地使用权及专利权商标及域名其他合计原价年初余额108454154606410496173751658476
购置548029176813410501280-12817443非同一控制下
企业合并-1876534550525682061210911
处置-(99)--(99)
汇率差异-120472-12049年末余额163257025137991096683058558115698780累计摊销
年初余额61648235043-4922301613
计提31481230532-84449346462
处置-(11)--(11)
汇率差异-8260--8260年末余额93129473824-89371656324账面价值年末153944120399751096683049621015042456年初102289331102110496124531356863
3-2-1-111蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.无形资产（续）
2018年
软件、技术土地使用权及专利权商标及域名其他合计原价年初余额108454145008310079162711560974
购置-40696410-41106非同一控制下
企业合并-41975--41975
处置-(14)--(14)
汇率差异-133247110414435年末余额108454154606410496173751658476累计摊销
年初余额34249158325-2712195286
计提2739973942-2092103433
处置-(5)--(5)
汇率差异-2781-1182899年末余额61648235043-4922301613账面价值年末102289331102110496124531356863年初105029229175810079135591365688
3-2-1-112蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.无形资产（续）
2017年
软件、技术土地使用权及专利权商标及域名其他合计原价年初余额10875074224229452173761536757
购置-44084635-44719
处置-(784)--(784)
其他(2966)---(2966)
汇率差异-(15639)(8)(1105)(16752)年末余额108454145008310079162711560974累计摊销
年初余额686993080-579100528
计提2738067941-225197572
处置-(784)--(784)
汇率差异-(1912)-(118)(2030)
年末余额34249158325-2712195286账面价值年末105029229175810079135591365688年初10806383293429452167971436229
3-2-1-113蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
18.无形资产（续）
报告期内，本集团的商标和域名主要系2019年非同一控制下企业合并及外购形成。
本集团商标和域名到期时，本集团认为只需要向相关地方当局以较低成本申请商标和域名续展而无实际困难，由此预计该商标及域名为本集团带来的经济效益的年限并没有可预见的限制，故本集团认为该商标及域名使用寿命不确定。
商标和域名按照其所有权归属的公司或业务板块作为资产组进行减值测试，本集团每个资产组的可收回金额是基于管理层批准的具备合理性的期限的许可费
节省法计算使用价值。于2020年6月30日及2019年12月31日，用于现金流预测的税前折现率范围分别为20.2%~20.5%及18.3%～21.6%，用于现金流预测的永续增长率范围分别为2.0%～3.0%及2.0%～3.0%。于2020年6月30日及2019年12月31日，本集团评估了商标和域名的减值，其可收回金额高于账面价值，因此，本集团未对商标和域名计提减值损失。
于2020年6月30日及2019年12月31日，在计算每个资产组的可收回金额以进行商标和域名的减值测试时，本集团用于计算使用价值所依据的主要假设如下：
税前折现率-能够反映出资产组的相关特定风险的折现率。
永续增长率-永续增长率基于管理层的预期，不超过资产组相关的行业的长期平均增长率。
基于商标和域名的归属，这些所使用的假设参数与可以免除支付许可费的公司或业务板块的特定业务相关，折现率与外部信息可比。
3-2-1-114蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.商誉
2020年1-6月2019年2018年2017年
成本
本期/年初数5309196189493116269001630271
收购子公司-320456726803115127
处置子公司---(18498)
汇率差异(167478)209698--
本期/年末数5141718530919618949311626900减值准备
本期/年初数---18498
处置---(18498)
本期/年末数----账面价值
期/年末5141718530919618949311626900
期/年初5309196189493116269001611773
商誉账面价值列示如下：
2020年6月2019年2018年2017年
World First UK Limited 3206401 3379799 - -其他1935317192939718949311626900账面价值5141718530919618949311626900
3-2-1-115蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
19.商誉（续）
通过企业合并取得的商誉分配至本集团每个被收购的子公司或业务板块作为资
产组进行减值测试，本集团每个资产组的可收回金额是基于管理层批准的未来五年期或者被认为具备合理性的更长期限的预计现金流量的现值计算使用价值。于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，用于现金流预测的税前折现率范围分别为15.0%～18.4%、15.0%～
17.4%、15.0%～17.0%和15.0%～17.0%，用于现金流预测的永续增长率范围
分别为2.0%～2.4%、2.0%～2.4%、2.0%～2.4%和2.0%～2.4%。于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团评估了商誉减值，其可回收金额高于账面价值，因此本集团未对商誉计提减值损失。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，在计算每个资产组的可收回金额以进行商誉的减值测试时，本集团用于计算使用价值所依据的主要假设如下：
税前折现率-能够反映出资产的相关特定风险的折现率。
永续增长率-永续增长率基于管理层的预期，不超过资产组相关的行业的长期平均增长率。
这些所使用的假设参数是基于本集团每个被收购的子公司的特定业务发展，折现率与外部信息可比。
3-2-1-116蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
20.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2020年6月2019年
可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产金融工具公允价值变动21825163495632106808327325可抵扣亏损13564422830351943716469779预提费用709622153957912299203357信用减值准备2013364709233754168905尚未支付的职工薪酬738305163318808887186403其他798061191357534285123714
5986282118832266435361379483
2018年2017年
可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产金融工具公允价值变动24026873909281812047318954可抵扣亏损313191277628521945358313预提费用109759828611855541487411信用减值准备2987684606132511150407尚未支付的职工薪酬744636181294460746117345其他14712863923151085569272796
914688720730014458340905226
2020年6月2019年
应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债非同一控制下企业合并公允价值调整8573091647601108327216238金融工具公允价值变动10846042711511416373354093其他549896127552526608130838
24918095634633051308701169
3-2-1-117蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
20.递延所得税资产/负债（续）
2018年2017年
应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债非同一控制下企业合并公允价值调整1151803109921377557719
金融工具公允价值变动349838746--其他4458010327346267001
1947435017224840164720
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2020年6月2019年
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额递延所得税资产3919457963771384401241043递延所得税负债391945171518138440562729
2018年2017年
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额递延所得税资产15790205721159061846165递延所得税负债1579034382590615659
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2020年6月2019年2018年2017年
可抵扣暂时性差异206460523687443756208474957可抵扣亏损423263113604732192495892060063
629723615973476230057972535020
3-2-1-118蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
20.递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2020年6月2019年2018年2017年
2018年---176060
2019年--5739965422
2020年262267409975484943484943
2021年249175398428557073557855
2022年192210192369385676460901
2023年815334958748216686783-
2024年274279553546--
2025年及以上61711627171129019164724
无期限18222502191221787524250158
423263113604732192495892060063
21.其他非流动资产
2020年6月2019年2018年2017年
员工借款13135871007486252338124910预付款项1171289110042055370596728
继续涉入资产（附注八、2）61012511260001289000-
存出资本保证金（注）530000530000330000330000
3625001267449039267081051638
减：一年内到期的非流动资产23567224442061223992
3601434265204639060961027646
注：存出资本保证金是指本集团之子公司国泰保险按照中华人民共和国保险法
等有关规定按注册资本总额20%提取并存放于保险监督管理机构指定银行的款项。该保证金除保险公司清算时用于偿还外，不得动用。
3-2-1-119蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
22.短期借款
2020年6月2019年2018年2017年
信用借款21845000146000003009000020061315
质押借款--10800000-
21845000146000004089000020061315
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，上述借款的年利率分别为2.50%～3.92%、3.70%～4.22%、3.70%～5.10%及
2.40%～5.13%。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无已到期但未偿还的短期借款。
23.交易性金融负债
2020年6月2019年2018年2017年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债贷款承诺2123832090168263961304指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合并结构化主体第三方委托人权益9757517943838429130450
309958388454121068191754
3-2-1-120蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
24.应付账款
应付账款不计息，应付账款通常在发票日后1个月至3个月内清偿，许可使用费及软件技术服务费至少每年支付一次。
2020年6月2019年2018年2017年
交易及运维成本1643881115844644133893096153711推广及广告费用90734015995541371910790815许可使用费及软件技术
服务费--8171544317654其他1238549931982588895417362
18584700183761801616726811679542
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要应付账款。
25.预收款项
2020年6月2019年2018年2017年
预收保费42453462547485829642
预收业务服务费（注）---206891其他25154536852884745676
6760799939103705282209
注：根据新收入准则，预收业务服务费自2018年起于“合同负债”列示。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要预收账款。
26.合同负债（自2018年1月1日起适用）
2020年6月2019年2018年
会员权益积分263861220910121244634预收业务服务费408516397151281627
304712824881631526261
3-2-1-121蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
27.应付客户备付金
2020年6月2019年2018年2017年
应付客户备付金181976081462191468692875834251
本集团境外经营支付业务的子公司，将因办理客户委托的支付业务而收到的客户资金缴存于特定账户。根据其所在地的法律规定，上述境外子公司确认备付金资产及对客户的负债。
28.应付职工薪酬
2020年1-6月
期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和
补贴25177264730275(5705866)1542135
职工福利费-183688(183688)-
社会保险费25013109434(117967)16480
其中：医疗保险费2215498675(109841)10988
工伤保险费5041773(1981)296
生育保险费23558986(6145)5196
住房公积金14547244382(234473)24456
职工教育经费25633564604(5672)315267
短期带薪缺勤7836337648(1174)114837
其他短期薪酬195541939(42379)1515
28939395411970(6291219)2014690
设定提存计划
其中：基本养老保险费33616116055(133092)16579
失业保险费13873884(4547)724
其他：
以现金结算的股份支付（附注十一）485193115498(78091)522600
34141355647407(6506949)2554593
3-2-1-122蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.应付职工薪酬（续）
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴18716377936988(7290899)2517726
职工福利费-350764(350764)-
社会保险费19668305252(299907)25013
其中：医疗保险费17418271649(266913)22154
工伤保险费4355392(5323)504
生育保险费181528211(27671)2355
住房公积金11307404057(400817)14547
职工教育经费160954104913(9532)256335
短期带薪缺勤5760378363(57603)78363
其他短期薪酬94359749(58737)1955
21221129240086(8468259)2893939
设定提存计划
其中：基本养老保险费29045446089(441518)33616
失业保险费112015328(15061)1387
其他：
以现金结算的股份支付（附注十一）538854266050(319711)485193
26911319967553(9244549)3414135
3-2-1-123蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.应付职工薪酬（续）
2018年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴13275135532941(4988817)1871637
职工福利费-217247(217247)-
社会保险费14261211249(205842)19668
其中：医疗保险费12879187878(183339)17418
工伤保险费2733776(3614)435
生育保险费110919595(18889)1815
住房公积金8285291063(288041)11307
职工教育经费10339067314(9750)160954
短期带薪缺勤3429657603(34296)57603
其他短期薪酬10421473(20634)943
14878496398890(5764627)2122112
设定提存计划
其中：基本养老保险费21179345300(337434)29045
失业保险费81211583(11275)1120
其他：
以现金结算的股份支付（附注十一）61085647286(169517)538854
15709257403059(6282853)2691131
3-2-1-124蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
28.应付职工薪酬（续）
2017年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴10468043813989(3533280)1327513
职工福利费-166510(166510)-
社会保险费9455146327(141521)14261
其中：医疗保险费8478130724(126323)12879
工伤保险费2253404(3356)273
生育保险费75212199(11842)1109
住房公积金6914194021(192650)8285
职工教育经费7143154386(22427)103390
短期带薪缺勤2307134296(23071)34296
其他短期薪酬1212857(12765)104
11576874422386(4092224)1487849
设定提存计划
其中：基本养老保险费14876234851(228548)21179
失业保险费74912905(12842)812
其他：
以现金结算的股份支付（附注十一）2529735788-61085
11986094705930(4333614)1570925
3-2-1-125蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
29.应交税费
2020年6月2019年2018年2017年
企业所得税202250310376374636861365399增值税495517905279734868743904个人所得税186032121746309741212479城市维护建设税18449601694670154132其他10971510496288046136607
2832216222979316430422512521
30.其他应付款
2020年6月2019年2018年2017年
待结算款项12280354344884517384261792419往来款201435318701431161389744966
应付投资款（注）110143912148371079123268196应付长期资产购置款719005287871326270374826应付利息59823639518706374303
应付银团贷款安排费9529253880--
预收投资款--490000-其他15859581342245827920495458
17770461848177257101913750168
注：于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月
31日，应付投资款为已满足交割条件但尚未支付的股权投资款项。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要其他应付款。
3-2-1-126蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
31.保险合同准备金
本集团之子公司国泰保险的保险合同准备金的到期期限情况如下：
2020年6月2019年
1年以下1年以上1年以下1年以上
未到期责任准备金62101710015355721774174未决赔款准备金590501229639530311238256
12115183297921087528312430
2018年2017年
1年以下1年以上1年以下1年以上
未到期责任准备金60731459314293543693未决赔款准备金4806937182830148778339
108800713114259503079032
32.一年内到期的非流动负债
2020年6月2019年2018年2017年
一年内到期的租赁负债259423246334226144212241
一年内到期的长期借款---2232347
会员权益积分---972555
2594232463342261443417143
注：根据新收入准则，会员权益积分自2018年起于“合同负债”列示。
3-2-1-127蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
33.其他流动负债
2020年6月2019年2018年2017年
继续涉入负债（附注八、2）2544250229150020062508984863预提费用130028018063033634091826985应付结构化产品优先级投资者
款项-16600099600-
吸收存款114813944--其他20087453813824133067
3876098427228557537659944915
34.长期借款
2020年6月2019年2018年2017年
信用借款77661768039875-10114924
减：一年内到期的长期借款---2232347
77661768039875-7882577
于2020年6月30日、2019年12月31日及2017年12月31日，上述一年以上到期的长期借款的年利率分别为1.34%～3.90%、2.86%～4.66%及2.78%～
2.90%。于2017年12月31日，上述一年内到期的长期借款的年利率为2.10%。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团无已到期但未偿还的长期借款。
35.租赁负债
房屋及建筑物2020年1-6月2019年2018年2017年期/年初余额461466388915403798328228新增租赁114274364045219176228488利息计提8879204001892917523
支付租金(144284)(313399)(253601)(169467)
租赁合同变更(2901)---
汇率差异(1665)1505613(974)
减：一年内到期的租赁负债259423246334226144212241
176346215132162771191557
3-2-1-128蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
36.递延收益
2020年6月2019年2018年2017年
与收益相关的政府补助1007010164105568691
2020年1-6月2019年2018年2017年
期/年初余额101641055686918971
本期/年新增186134270063351
本期/年计入其他收益(280)(1734)(5141)(3631)
期/年末余额1007010164105568691
37.其他非流动负债
2020年6月2019年2018年2017年
继续涉入负债（附注八、2）61012511260001289000-应付结构化产品优先级投资者
款项88834---
69895911260001289000-
38.股本
2020年6月2019年2018年2017年
期/年初余额23524249157612471500000015000000
增资2543807763002761247-
期/年末余额23778629235242491576124715000000
根据本公司2018年度第二次临时股东大会决议，本公司通过三次增资将注册资本由人民币15000000千元增加至为人民币23524249千元。
截至2018年6月15日止，本公司收到的第一次和第二次出资人实缴出资人民币
761247千元计入股本，股本溢价人民币6898753千元计入资本公积，业经安
永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具安永华明（2018）验字第
60798995_B03号验资报告。
3-2-1-129蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
38.股本（续）
截至2019年9月27日止，本公司收到的第三次出资人实缴出资人民币7763002千元计入股本，股本溢价人民币4331644千元计入资本公积，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具安永华明（2019）验字第
60798995_B01号验资报告。
根据本公司2020年度第一次临时股东大会决议，本公司通过增资将注册资本由人民币23524249千元增加至为人民币23778629千元。
截至2020年6月24日止，本公司收到的出资人实缴出资人民币254380千元计入股本，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具安永华明
（2020）验字第60798995_B01号验资报告。
39.其他权益工具
2020年1-6月
B类股份 C类股份 合计数量账面价值数量账面价值数量账面价值千股千股千股期初余额104423959385301002768126576311445069085961
发行股份22910151918--22910151918
股份回购(3412)(10573)--(3412)(10573)期末余额1239211100730301002768126576313394869227306
2019年
B类股份（注1） C类股份（注2） 合计数量账面价值数量账面价值数量账面价值千股千股千股年初余额37042151527183851868126568187556068278095发行股份73091831124117150981244600831132
股份回购(5710)(23266)--(5710)(23266)年末余额104423959385301002768126576311445069085961
3-2-1-130蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
39.其他权益工具（续）
2018年
B类股份 C类股份（注3） 合计数量账面价值数量账面价值数量账面价值千股千股千股
年初余额------发行股份37042151527183851868126568187556068278095年末余额37042151527183851868126568187556068278095注 1： 2019 年发行的 B 类股份包括：1）作为收购 World First UK Limited 对价
的组成部分，由本集团之子公司 Ant International 向相关人士发行的
10235 千股的 B 类股份，相应计入其他权益工具的金额为人民币
361080 千元，详见附注六、1；2）本集团受限制股份单位计划下 Ant
International 发行的归属于员工的 B 类股份。
注 2：2019 年发行的 C 类股份为根据附注十、1 中所述《股权和资产购买协议》的约定，本集团之子公司 Ant International 向阿里巴巴集团之子公司Taobao Holding Limited 按照面值发行的 1171509 千股 C 类股份。
注 3：2018 年发行的 C 类股份为本集团之子公司 Ant International 向投资者发
行了 1838518 千股的 C 类股份，共计筹资 103.14 亿美元，折合人民币
681.27亿元。
本集团之子公司Ant International为一家于2017年12月27日注册成立在开曼群岛的有限公司。于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及
2017年12月31日，Ant International已发行的A类股份全部由本集团的一家香港
全资子公司AntFin Technology Co.Limited（“AntFin”）所拥有。
根据2018年本公司、Ant International、AntFin和B类以及C类股份投资者共同
签署的相关协议，A类股份有投票权，B类和C类股份股东只就规定的保护性事项具有投票权，同时B类和C类股份的股东拥有在满足一定条件下将其持有的Ant International股份转为本公司普通股的权利，以及在视同转换为本公司普通股的基础上对标本公司普通股股东的股利分配权和清算权（即每一股B类和C类股份在本公司的普通股股东自本公司获得股利分配或者清算款项时拥有与本公司每一股普通股同等金额的股利分配和清算款项）。
3-2-1-131蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
39.其他权益工具（续）
由于Ant International发行的B类及C类股份没有到期日，无需强制支付股息，且本集团也并无其他合同义务向其他方支付现金或其他金融资产，同时本集团无义务向其他方支付可变数量自身权益工具，因此分类为权益工具。
40.资本公积
2020年1-6月
期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价34985099--34985099以权益结算的股份支付（附注十一）141025342622635(83858)16641311
其他资本公积（注1）4268497352448(134676)4486269
533561302975083(218534)56112679
2019年
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价（注2）311089213898929(22751)34985099以权益结算的股份支付（附注十一）91067425127655(131863)14102534
其他资本公积（注1）4390221448713(570437)4268497
446058849475297(725051)53356130
2018年
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价（注2）242134476895474-31108921以权益结算的股份支付（附注十一）57512943870989(515541)9106742
其他资本公积（注1）43857461030875(1026400)4390221
3435048711797338(1541941)44605884
3-2-1-132蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
40.资本公积（续）
2017年
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价24213447--24213447以权益结算的股份支付（附注十一）29532623134627(336595)5751294
其他资本公积（注1）3733444012402-4385746
275400537147029(336595)34350487
注1：截至2020年6月30日止个月期间、2019年度、2018年度及2017年度其他
资本公积增加主要系按照权益法核算的在被投资单位除净损益、其他综合
收益以及利润分配以外的所有者权益的其他变动，本集团按所持股权比例计算应享有的份额增加产生的资本公积合计金额分别为人民币352448千
元、人民币425529千元、人民币900248千元及人民币3972954千元。
截至2020年6月30日止个月期间及2019年度，其他资本公积的减少主要系股份支付计划相关行权及回购的影响。2018年度，其他资本公积的减少主要系本集团处置合营及联营公司时将按权益法确认的其他资本公积转入当期损益的影响。
注2：2019年股本溢价主要系附注五、38所述第三次增资以及扣除本集团根据
附注十、1中所述《股权和资产购买协议》向阿里巴巴集团补偿其向本集团转让的相关知识产权的维护成本所产生；2018年股本溢价主要系附注
五、38所述第一次及第二次增资所产生。
3-2-1-133蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
41.其他综合收益
归属于母公司所有者2020年1-6月归属于母公司所有者的其他综合收益本期所得税前前期计入其他综合所得税税后归属于母公司税后归属于少数股东的其他综合收益期初余额发生额收益当期转入损益期末余额不能重分类进损益的其他综合收益
-其他权益工具投资公允价值变动2833286(52596)--(52596)-2780690
-外币财务报表折算差额3625525882245--882245-4507770
小计6458811829649--829649-7288460将重分类进损益的其他综合收益
-权益法下可转损益的其他综合收益(428076)(195574)--(195574)-(623650)
-其他债权投资公允价值变动1532645-(161)2472371779
-其他债权投资信用减值准备-9189--468645034686
-现金流量套期储备(8444)(4387)8444(1014)3043-(5401)
-外币财务报表折算差额913345(21626)--(22830)1204890515
小计478357(211753)8444(1175)(210428)5944267929
合计69371686178968444(1175)61922159447556389
3-2-1-134蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
41.其他综合收益（续）
归属于母公司所有者2019年归属于母公司所有者的其他综合收益本年所得税前前期计入其他综合所得税税后归属于母公司税后归属于少数股东的其他综合收益年初余额发生额收益当期转入损益年末余额不能重分类进损益的其他综合收益
-其他权益工具投资公允价值变动2897232(110334)-27584(63946)(18804)2833286
-外币财务报表折算差额25563091069216--1069216-3625525
小计5453541958882-275841005270(18804)6458811将重分类进损益的其他综合收益
-权益法下可转损益的其他综合收益92596(520672)--(520672)-(428076)
-其他债权投资公允价值变动-4005-(1001)153214721532
-现金流量套期储备(19730)(11260)26307(3761)11286-(8444)
-外币财务报表折算差额184887728261--728458(197)913345
小计25775320033426307(4762)2206041275478357
合计5711294115921626307228221225874(17529)6937168
3-2-1-135蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
41.其他综合收益（续）
归属于母公司所有者2018年归属于母公司所有者的其他综合收益本年所得税前前期计入其他综合所得税税后归属于母公司税后归属于少数股东的其他综合收益年初余额发生额收益当期转入损益年末余额不能重分类进损益的其他综合收益
-其他权益工具投资公允价值变动(28800)2926032--2926032-2897232
-外币财务报表折算差额-2556309--2556309-2556309
小计(28800)5482341--5482341-5453541将重分类进损益的其他综合收益
-权益法下可转损益的其他综合收益118130102947(128481)-(25534)-92596
-现金流量套期储备12632(19230)(12632)(500)(32362)-(19730)
-外币财务报表折算差额45180139707--139707-184887
小计175942223424(141113)(500)81811-257753
合计1471425705765(141113)(500)5564152-5711294
3-2-1-136蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
41.其他综合收益（续）
归属于母公司所有者2017年归属于母公司所有者的其他综合收益本年所得税前前期计入其他综合所得税税后归属于母公司税后归属于少数股东的其他综合收益年初余额发生额收益当期转入损益年末余额不能重分类进损益的其他综合收益
-指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
公允价值变动(28800)-----(28800)
小计(28800)-----(28800)将重分类进损益的其他综合收益
-可供出售金融资产公允价值变动18964-(12114)-(18964)6850-
-权益法下可转损益的其他综合收益15058103072--103072-118130
-现金流量套期储备-12632--12632-12632
-外币财务报表折算差额463154(417974)--(417974)-45180
小计497176(302270)(12114)-(321234)6850175942
合计468376(302270)(12114)-(321234)6850147142
3-2-1-137蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
42.一般风险准备本集团之子公司支付宝中国根据中国人民银行《支付机构客户备付金存管办法》（中国人民银行公告[2013]第6号），按照所有备付金银行账户利息总额的一定比例计提风险准备金用于弥补客户备付金特定损失以及中国人民银行规定的其他用途。
本集团之子公司天弘基金和天弘创新分别按照证券投资基金管理费收入和专项
资产管理计划管理费收入的一定比例计提一般风险准备金，存放在开立于银行的一般风险准备专户，也可投资于高流动性低风险的资产。
43.营业收入及成本
营业收入列示如下：
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)数字支付与商家服务2601149022993698519045264436143135889519数字金融科技平台4597248929290510677836774061568828992664创新业务及其他544366255848930169745225513737
72528345525400561206183728572234465395920
注：按照来源地区划分的营业收入分类情况参见附注十四。
营业成本列示如下：
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)营业成本3004434528135979605151704090933423725610
3-2-1-138蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
44.税金及附加
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)城市维护建设税206985111499320166194612159441教育费附加14790373017222073127343113724印花税4822429849698538734689720其他277803982199982596013811
430892218347632090435261376696
45.销售费用
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)推广及广告费用48674569601712161657154569412113937414职工薪酬609137394248902689871542701226股份支付费用388954261978625250617121583516
折旧及摊销费用11803010729722027563985-其他829196054113636398633102529
606649610425776180502924734540215324685
46.管理费用
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)职工薪酬1156480931473211783915832571250048折旧及摊销费用586113375327915500463862317300股份支付费用540675468459936688914342592146专业费用393422382467674725459278360146微贷软件系统使用和服务费（附注十、4.2）4472144721894418944189441许可使用费及软件技术服务费（附注十、4.2）-127266534806832512934812066其他5266454417841132018820728494899
32480563916896934689445822017916046
3-2-1-139蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
47.研发费用
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)职工薪酬32951342689666576539138277282351604股份支付费用16190401274979321332121711531771267技术服务费620876430023989042376369231319折旧及摊销费用7984978611193094195981261357其他105051185289444608332093173785
571995046585681060545669033244789332
48.财务费用
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)利息支出4535326379671271804827607291623
减：利息收入10341976658441419738971283160846
减：利息资本化金额12813109842000310715-
汇兑损失/(收益)(4889)6222646257(20694)40411其他498114903276922167749319
(548556)72397(44758)(158311)180507
49.其他收益
2020年2019年与资产/
1-6月1-6月2019年2018年2017年收益相关
(未审计)政府补助101588192375900650780248729639与收益相关
进项税额加计抵减16472218199306104--其他52396309276952780018719
3187062108831234449808048748358
以上其他收益均计入非经常性损益，截至2020年6月30日止6个月期间、2019年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团获得的政府补助主要系财政扶持资金。
3-2-1-140蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
50.投资收益/(损失)
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)权益法核算的长期股权
投资损失(1027171)(1245238)(3109972)(1525851)(2094275)
合营、联营企业及子公司处置收益128195033625033627483111056丧失重大影响或共同控制后剩余股权按公允价值
重新计量的利得（注）---22868469-债权投资在持有期间取得的投资收益77761033870485786225511560574
债权投资终止确认收益--15644917-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产收益3568964525937960281379877345317
衍生金融工具(损失)/收
益(9279)3647(18442)(235524)(88394)其他1514515412313741560018087
12602068480(783339)22832534(1747635)
注：2018年度丧失重大影响或共同控制后剩余股权按公允价值重新计量的利得
主要来自于本集团丧失对口碑的共同控制，剩余股权按公允价值重新计量的利得计入丧失共同控制当期的损益，详见附注五、13。
51.公允价值变动(损失)/收益
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产公允价值变动(2913324)(759789)1073648(5721842)(1838465)交易性金融负债公允价值
变动(3364)(72470)(125988)(21335)107衍生金融工具公允价值
变动(111745)93206164521153704(132716)
(3028433)(739053)1112181(5589473)(1971074)
3-2-1-141蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
52.信用减值损失
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)其他流动资产坏账损失9185714362917779415893415421
贷款减值(转回)/损失(56271)(20124)86994(23474)138039
应收账款坏账(转回)/损失(8266)(335)24276113746416其他应收款坏账损失
/(转回)8672(680)7423(6515)2581财务担保合同减值损失
/(转回)26938470(110973)45
其他债权投资减值损失9188-42--
4544912252829699929346162502
53.资产减值损失
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)
长期股权投资损失110482-5440842343-
其他流动资产减值损失51268105392111286--
固定资产减值损失--13249--
贷款减值损失转回----(1198762)应收保费减值损失
/(转回)753(842)(1056)(315)(493)
16250310455017788742028(1199255)
54.营业外支出
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)捐赠支出32242310597621349134225555160460其他24722568241977702688
32489510597871355958423325163148
3-2-1-142蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
55.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如
下：
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)交易及运维成本2878315627041710582343273956979422726993职工薪酬55319094481949970150367557734670142推广及广告费用48674569601712161657154569412113937414
股份支付费用（附注十一）26966252162587513592839169273181786折旧及摊销费用1409070101795923055851322632963374技术服务费620876430023989042376369231319专业费用393422382467674725459278360146行政及差旅费用308939419283944438825775483669微贷软件系统使用和服务费（附注十、4.2）4472144721894418944189441许可使用费及软件技术
服务费（附注十、4.2）-127266534806832512934812066其他422673282143796425478858299323
4507884747137219985178129974026151755673
3-2-1-143蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
56.所得税费用
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)当期所得税费用2442604807143195183920230793138808
递延所得税费用532103181001028643(1065080)(395440)
2495814112524329804829579992743368
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2020年2019年
1-6月1-6月2019年2018年2017年
(未审计)利润总额24419190301749721052403311411810948111按法定税率计算的所得税费用
（注）610479875437452631017785292737028某些子公司适用不同税率的影响
（注）(1750762)(1212343)(1240178)(3791573)(1352539)
对以前期间当期所得税的调整(27801)(78221)(78221)(6424)(17717)归属于合营企业和联营企业的损益256793311310777493381463523569
无须纳税的收益(194453)(315669)(329820)(2548276)(248091)不可抵扣的费用115096393361713428421700403971792
研发费用加计扣除(591706)(397000)(1009577)(656026)(227673)
利用以前年度可抵扣亏损(2535062)(149224)(1855228)(33922)(43798)税率变动对期初递延所得税余额的
影响(32958)(150)(150)(56219)12479未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响11600212785491102205190044388318按本集团实际税率计算的所得税费用2495814112524329804829579992743368
注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家和地区的现行法
律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
3-2-1-144蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
57.每股收益
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)
基本每股收益（人民币元）
持续经营0.800.080.850.040.46
稀释每股收益（人民币元）
持续经营0.800.080.850.040.46
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)收益归属于母公司所有者的当期净利润212344971361404169572446670676951254
减：归属于
Ant International B类
及C类股份持有人的净
利润2489481145712187931438456-归属于母公司普通股股东的净利润187450161215692150779306286116951254
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)
数量：千股数量：千股数量：千股数量：千股数量：千股股份发行在外普通股的加权平均数2352424915761247177014191538062415000000
稀释效应——
Ant International B类
及C类股份 3124199 1889130 2206305 940916 -
稀释效应——
Ant International受限
制股份单位计划50625445324758728033-调整后发行在外股份的加权平均数2669907317694909199553111634957315000000
3-2-1-145蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
57.每股收益（续）
当本公司宣告对本公司的普通股持有人进行利润分配时，本集团须向AntInternational的B类和C类股份持有人派发股利。每一B类及C类股份持有人有权获得的股利为派发予每一本公司的普通股持有人股利的等值美金。B类和C类股份的详细情况参见附注五、39。
在计算基本每股收益时，本公司扣除前述归属于B类及C类股份持有人的净利润，按照归属于母公司普通股股东的当期净利润，除以本公司发行在外的普通股的加权平均数计算。
在计算稀释每股收益时，本公司按照归属于母公司所有者的当期净利润，除以下列三项之和：（1）基本每股收益中本公司发行在外的普通股股份的加权平均
数；（2）Ant International 发行在外的 B 类及 C 类股份的加权平均数；以及
（3）假定 Ant International 受限制股份单位计划下已授予未归属的受限制股份
单位转换为 B 类股份，因其购买价格低于当期 B 类股份平均市场价格产生的稀释性而增加的股份的加权平均数。
新发行普通股股份和B类及C类股份的数量，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为相应的发行日）起计算确定。
在计算受限制股份单位转换为 B 类股份的加权平均数时，以前期间授予的受限制股份单位，假设在当期期初转换；当期授予的受限制股份单位，假设在授予日转换。
3-2-1-146蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
58.现金流量表项目注释
2020年2019年
1-6月1-6月2019年2018年2017年
(未审计)收到其他与经营活动有关的现金取得银行存款利息收到的现金9353804582711097919396916100780取得政府补助收到的现金101368201762900258782113729359
收回保证金、押金净额342324-28900-19260
收回往来款净额47302-20300958494-其他4696115341212244916508028774
189598571344521698262302603878173
支付其他与经营活动有关的现金销售费用的支付额36720978693736123899173553420010402034管理费用的支付额101185968149014023295683631095174研发费用的支付额78674164790418756364687158385风险准备金存款增加211310183517161002351488782237424
支付保证金、押金净额-227583-1080040-
支付往来款净额-67059--444602其他1164603423800950552413106233098
613854310441975167715774310927414570717
收到的其他与投资活动有关的现金收回委托贷款及关联方贷款12379157175315735271893864172780收取委托贷款及关联方贷款利息1518022322227221022614665
27559159407515962491996125177445
支付的其他与投资活动有关的现金
发放委托贷款及关联方贷款-18727618727630491651275034
处置子公司减少的现金净额----867
-18727618727630491651275901收到其他与筹资活动有关的现金
保函保证金存款减少-127569811901957--
收到套期工具清算收益--302151--
收到卖出回购金融资产净额-279985289085--收到结构化主体第三方持有人款项88934166140345902996002796000
88934172182312839095996002796000
3-2-1-147蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
58.现金流量表项目注释（续）
2020年2019年
1-6月1-6月2019年2018年2017年
(未审计)支付其他与筹资活动有关的现金支付租赁费用144284135137313399253601169467
回购其他权益工具支付的现金134638113064274183--支付结构化主体第三方持有人款项247960138104138104920225858342
支付卖出回购金融资产净额34105----
支付套期工具清算损失17452----
股权融资相关费用--43440128054556604
收购少数股权支付的现金--20000--
保函保证金存款增加---11624665-
5784393863051180087122508336084413
3-2-1-148蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
59.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2020年2019年
1-6月1-6月2019年2018年2017年
(未审计)净利润2192337618922541807192121561198204743
加：信用减值损失4544912252829699929346162502
资产减值损失/(转回)16250310455017788742028(1199255)固定资产折旧8033945940771301345902657673357使用权资产折旧139573138421336325231242178926无形资产摊销3202241115953190637603470192长期待摊费用摊销14587917386634885211269940899
处置固定资产、无形资产
和其他资产净收益(3297)(8566)(21349)(12964)(1493)以权益结算的股份支付费用26120572076412498490937686843145998贷款业务利息支出138541236824467923849896641093
公允价值变动损失/(收益)3028433739053(1112181)55894731971074财务费用396284489121976238221831271968
投资(收益)/损失(126020)(68480)783339(22832534)1747635
递延所得税资产减少/(增加)444421174635676712(1093803)(389335)
递延所得税负债(减少)/增加(391211)14346535193128723(6105)
经营性应收项目的增加(11803609)(6357100)(16477926)(17836322)(6976950)经营性应付项目的增加9176623709986577795487173177605920
27012620127264117259942(19049574)16141169
3-2-1-149蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释（续）
59.现金流量表补充资料（续）
（1）现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)
现金的期/年末余额6274467430207505390424584151687819805085
减：现金的期/年初余额3904245841516878415168781980508511128964
加：现金等价物的期/年末余额866838092828517245664483527572500
减：现金等价物的期/年初余额7245664483527448352757250027748
31646030(6510049)(6233381)256228209220873
（2）现金及现金等价物
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)现金6274467430207505390424584151687819805085
其中：库存现金8686888628可随时用于支付的银行存款6263873330114358386716974151679219805057可随时用于支付的
拆出资金10585593061370673--现金等价物866838092828517245664483527572500
其中：原到期在3个月以内的定期存款796688285954643499414483527572500原到期在3个月以内的
拆出资金701498687387374625--
期/年末现金及现金等价物余额7141305439490356397670244600040520377585
60.所有权或使用权受到限制的资产
2020年6月2019年2018年2017年
客户备付金存款（附注五、1）178743581439594166456935834251
其他货币资金（附注五、1）1615507112695901166705316243543
34029429270918422331622412077794
3-2-1-150蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
六、合并范围的变动
1.非同一控制下企业合并
2019年，本集团以现金折合人民币3955748千元以及其他权益工具公允价值
折合人民币361080千元取得了World First UK Limited 100%股权，购买日确定为2019年2月13日。
World First UK Limited的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如
下：
2019年2月13日2019年2月13日
公允价值账面价值流动资产32882573288257
其中：货币资金27793522779352应收账款360829360829非流动资产1090773174327
其中：无形资产1019136102691资产合计43790303462584流动负债30319863031986
其中：应付客户备付金24851312485131应付账款465117465117非流动负债23239455978负债合计32643803087964净资产1114650374620购买产生的商誉3202178对价4316828
3-2-1-151蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
六、合并范围的变动（续）
1.非同一控制下企业合并（续）
World First UK Limited自购买日起至2019年12月31日的经营成果和现金流量列
示如下：
2019年2月13日
至12月31日期间营业收入359800
净亏损(364019)现金流量净额219754
2019年
收购子公司的价格4316828
减：为收购子公司发行的其他权益工具公允价值361080
减：2018年度支付的现金对价896062
减：子公司持有的现金和现金等价物197097
2019年度收购子公司支付的现金和现金等价物净额2862589
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团未发生其他重大的非同一控制下企业合并交易。
2.处置子公司
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团无重大的子公司处置。
3-2-1-152蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2020年6月
少数股东归属少数向少数股东期末累计持股比例股东损益支付股利少数股东权益
天弘基金49%6696423399185656334
国泰保险49%(4756)-816114
2019年
少数股东归属少数向少数股东年末累计持股比例股东损益支付股利少数股东权益
天弘基金49%1103219-5321870
国泰保险49%17096-820870
2018年
少数股东归属少数向少数股东年末累计持股比例股东损益支付股利少数股东权益
天弘基金49%1507182-4234855
国泰保险49%(27230)-313774
2017年
少数股东归属少数向少数股东年末累计持股比例股东损益支付股利少数股东权益
天弘基金49%13035195258672727196
国泰保险49%(48844)-341004
3-2-1-153蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：（续）下表列示了天弘基金的主要财务信息。这些信息为本集团内部交易相互抵销前的金额：
2020年6月2019年2018年2017年
资产合计1324639912776531107088457265471负债合计1702861191557220662841699764
2020年
1-6月2019年2018年2017年
营业收入3819761668740497329239357506净利润1366617225146730758812660242综合收益总额1376289221609430758812671441
经营活动产生/(使用)的现金流量净额400049918657(1125023)812309下表列示了国泰保险的主要财务信息。这些信息为本集团内部交易相互抵销前的金额：
2020年6月2019年2018年2017年
资产合计4379799391417232443511632555负债合计271426022389282603996936629
2020年
1-6月2019年2018年2017年
营业收入2562060480779434253631250918
净利润/(亏损)(9706)34889(55572)(99681)
综合收益总额(9706)34889(55572)(96903)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额389513125139373575(105599)
3-2-1-154蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地注册地业务性质持股比例会计处理
2020.062019.122018.122017.12
联营企业支付及
One97 Communications Limited 印度 印度 相关服务 30.33% 30.41% 30.68% 31.85% 权益法
网商银行中国中国商业银行30.00%30.00%30.00%30.00%权益法
下表列示了One97 Communications Limited的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2020年6月2019年2018年2017年
流动资产6135253762296965730267961669非流动资产3930924402882820788351720123
流动负债(1825230)(2682775)(1715531)(1394739)
非流动负债(420764)(213844)(85700)(42524)净资产7820183875517868506308244529归属于母公司所有者权益7465870835681963419457798654
持股比例30.33%30.41%30.68%31.85%按持股比例享有的净资产份额2264398254130919457092483871调整事项2789376279298328036882755772商誉2789376279298328036882755772投资的账面价值5053774533429247493975239643
2020年1-6月2019年2018年2017年
营业收入1262253321399034034462242207
净亏损(861125)(3400177)(3391875)(1869870)
其他综合收益(476960)(178177)(629833)280639
综合收益总额(1338085)(3578354)(4021708)(1589231)
3-2-1-155蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
下表列示了网商银行的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：
2020年6月2019年2018年2017年
总资产2240489951395527719586412478171307
总负债(213336139)(129034705)(90498721)(73499909)净资产107128561051806653654034671398归属于母公司所有者权益107128561051806653654034671398
持股比例30.00%30.00%30.00%30.00%按持股比例享有的净资产份额3213857315542016096211401419
调整事项---(70911)
未实现收益---(70911)投资的账面价值3213857315542016096211330508
2020年1-6月2019年2018年2017年
营业收入4016852662837062835094276181净利润5500141255866906881167752
其他综合收益(5027)19964149(1744)综合收益总额5449871257862911030166008
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2020年1-6月2019年2018年2017年
下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(930996)(2443558)(727493)(1501756)其他权益变动2899292039963758262390674
其他综合收益(49404)(466606)3004763639
期/年末账面价值18281527183074631743693217586365
合营企业或联营企业发生的超额亏损：
2017年
累积未确认本年未确认的损失本年末累积前期累计的损失未确认的损失
口碑-11201631120163
3-2-1-156蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
七、在其他主体中的权益（续）
3.在结构化主体中的权益
本集团主要在金融投资、资产管理等业务中会涉及结构化主体，这些结构化主体通常以发行证券或其他方式募集资金以购买资产。本集团会分析判断是否对这些结构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。
3.1在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本集团发起的结构化主体
本集团在正常商业活动中运用结构化主体实现不同目的，例如本集团受托为第三方投资者管理资产而收取管理费，本集团作为技术服务机构、贷款服务机构为信托计划及资产支持专项计划提供技术服务、贷款管理服务而收取服务费。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本集团未合并的结构化主体规模余额合计分别为人民币20735亿元、人民币
19744亿元、人民币16996亿元及人民币26613亿元，其中，本集团投资于未
合并的结构化主体的投资余额合计分别为人民币43.34亿元、人民币42.51亿
元、人民币37.81亿元及人民币97.97亿元，本集团将其分类为交易性金融资产及其他非流动金融资产，这些资产的最大风险敞口与账面价值相若。
本集团无合同义务为未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供融资。截至
2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团未向
未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供过融资支持。
3-2-1-157蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
七、在其他主体中的权益（续）
3.在结构化主体中的权益（续）
3.1.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益（续）
第三方发起的结构化主体
本集团通过直接投资在第三方发起的结构化主体中分占的权益列示如下：
2020年6月2019年2018年2017年
资管计划、信托计划18318861236418308381381521基金53211944318797450117202451
理财产品---400000
236400556682977758498983972
本集团在第三方发起的结构化主体的最大风险敞口与账面价值相若。
3.2纳入合并财务报表范围的结构化主体
本集团之子公司天弘基金纳入合并范围的结构化主体包括证券投资基金、专项
资产管理计划等。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制，将其纳入合并财务报表范围。合并这些结构化主体对本集团的财务状况、经营成果及现金流量影响并不重大。
3-2-1-158蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2020年6月
金融资产分类为以分类为以公允指定为以公允公允价值计量且价值计量且其变价值计量且其变其变动计入当期以摊余成本动计入其他综合动计入其他综合损益的金融资产计量的金融资产收益的金融资产收益的金融资产合计
货币资金-104723439--104723439
拆出资金-807353--807353
交易性金融资产6963519---6963519
衍生金融资产474972---474972
应收账款-14613456--14613456
应收保费-311883--311883
应收分保账款-93457--93457
发放贷款和垫款318449494397205--36242154
其他应收款-2964785--2964785
买入返售金融资产-11800--11800
一年内到期的非流动资产-23567--23567
其他流动资产-1157918--1157918
其他债权投资--5931736-5931736
其他权益工具投资---3404774734047747
其他非流动金融资产41511497---41511497
其他非流动资产-1820020--1820020
80794937130924883593173634047747251699303
金融负债分类为以公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入计量且其变动计入以摊余成本计量当期损益的金融负债当期损益的金融负债的金融负债合计
短期借款--2184500021845000
交易性金融负债21238397575-309958
衍生金融负债167069--167069
应付账款--1858470018584700
卖出回购金融资产款--254979254979应付客户备付金1819760818197608
其他应付款--1777046117770461
应付分保账款--138808138808
一年内到期的非流动负债--259423259423
其他流动负债--1148111481
长期借款--77661767766176
租赁负债--176346176346
长期应付款--697359697359
其他非流动负债--8883488834
379452975758579117586268202
3-2-1-159蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2019年
金融资产分类为以分类为以公允指定为以公允公允价值计量且价值计量且其变价值计量且其变其变动计入当期以摊余成本动计入其他综合动计入其他综合损益的金融资产计量的金融资产收益的金融资产收益的金融资产合计
货币资金-66971203--66971203
拆出资金-884797--884797
交易性金融资产9041357---9041357
衍生金融资产457089---457089
应收账款-13120156--13120156
应收保费-331175--331175
应收分保账款-71750--71750
发放贷款和垫款311902876321105--37511392
其他应收款-2635617--2635617
买入返售金融资产-86000--86000
一年内到期的非流动资产-22444--22444
其他流动资产-2255374--2255374
其他债权投资--142784-142784
其他权益工具投资---3369239433692394
其他非流动金融资产38344557---38344557
其他非流动资产-1515042--1515042
790332909421466314278433692394207083131
金融负债分类为以公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入计量且其变动计入以摊余成本计量当期损益的金融负债当期损益的金融负债的金融负债合计
短期借款--1460000014600000
交易性金融负债209016179438-388454
衍生金融负债320157--320157
应付账款--1837618018376180
卖出回购金融资产款--289085289085
应付客户备付金--1462191414621914
其他应付款--84817728481772
应付分保账款--8133681336
一年内到期的非流动负债--246334246334
其他流动负债--169944169944
长期借款--80398758039875
租赁负债--215132215132
长期应付款--726009726009
5291731794386584758166556192
3-2-1-160蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2018年
金融资产分类为以公允价值指定为以公允价值计计量且其变动计入以摊余成本量且其变动计入其他当期损益的金融资产计量的金融资产综合收益的金融资产合计
货币资金-69880563-69880563
交易性金融资产11356158--11356158
衍生金融资产203021--203021
应收账款-7704952-7704952
应收保费-16706-16706
应收分保账款-86795-86795
发放贷款和垫款297995452946891-32746436
其他应收款-1805510-1805510
买入返售金融资产-191954-191954
一年内到期的非流动资产-20612-20612
其他流动资产-1948082-1948082
债权投资-6449266-6449266
其他权益工具投资--3330788333307883
其他非流动金融资产26180068--26180068
其他非流动资产-561726-561726
675387929161305733307883192459732
金融负债分类为以公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入计量且其变动计入以摊余成本计量当期损益的金融负债当期损益的金融负债的金融负债合计
短期借款--4089000040890000
交易性金融负债8263938429-121068
衍生金融负债113653--113653
应付账款--1616726816167268
应付客户备付金--68692876869287
其他应付款--57101915710191
应付分保账款--8166681666
一年内到期的非流动负债--226144226144
其他流动负债--113363113363
租赁负债--162771162771
长期应付款--151842151842
196292384297037253270607253
3-2-1-161蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2017年
金融资产分类为以公允价值指定为以公允价值计计量且其变动计入以摊余成本量且其变动计入其他当期损益的金融资产计量的金融资产综合收益的金融资产合计
货币资金-32805401-32805401
交易性金融资产11991007--11991007
衍生金融资产266772--266772
应收账款-4091321-4091321
应收保费-65405-65405
应收分保账款-82475-82475
发放贷款和垫款231438602490363-25634223
其他应收款-3615892-3615892
买入返售金融资产-93980-93980
一年内到期的非流动资产-23992-23992
其他流动资产-1922829-1922829
其他权益工具投资--10699901069990
其他非流动金融资产7346245--7346245
其他非流动资产-430918-430918
4274788445622576106999089440450
金融负债分类为以公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入计量且其变动计入以摊余成本计量当期损益的金融负债当期损益的金融负债的金融负债合计
短期借款--2006131520061315
交易性金融负债61304130450-191754
衍生金融负债254659--254659
应付账款--1167954211679542
应付客户备付金--58342515834251
其他应付款--37501683750168
应付分保账款--6655766557
一年内到期的非流动负债--24445882444588
其他流动负债--1304613046
长期借款--78825777882577
租赁负债--191557191557
长期应付款--3360133601
3159631304505195720252403615
3-2-1-162蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
本集团之子公司商融保理向结构化主体转让贷款用于设立资产证券化产品，于
2020年6月30日、2019年12月31日及2018年12月31日，商融保理向结构化主
体转让的贷款余额分别为人民币84604千元、人民币201649千元及人民币
104798千元，商融保理持有全部次级份额。本集团认为，商融保理保留了其几
乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认贷款及与之相关的负债。
作为日常业务的一部分，本集团之子公司蚂蚁商诚小贷及蚂蚁小微小贷将部分贷款转让给了由第三方机构设立的资产管理计划。蚂蚁商诚小贷及蚂蚁小微小贷在该等业务中持有计划的部分次级份额，从而对所转让的贷款保留了部分风险和报酬。
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，上述资产管理计划的规模余额分别为人民币1708亿元、人民币1863亿元、人
民币1724亿元及人民币3909亿元，蚂蚁商诚小贷及蚂蚁小微小贷因继续涉入确认的资产的账面价值分别为人民币31.54亿元、人民币34.18亿元、人民币
32.95亿元及人民币89.85亿元，与之相关的负债分别为人民币31.54亿元、人民
币34.18亿元、人民币32.95亿元及人民币89.85亿元，分别计入继续涉入资产和继续涉入负债。该等负债金额表示蚂蚁商诚小贷及蚂蚁小微小贷因持有次级份额，收益分配处于次级而导致可能不能收回的最大现金流。
3.金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括利率风险、汇率风险及其他价格风险等）。本集团的金融工具详见附注八、1。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
3-2-1-163蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
风险管理策略
董事会、全面风险管理部门、内部审计部门和各业务线管理层及下属风险管理团队等构成本集团全面风险管理的组织架构。董事会负责制定本集团风险管理战略和风险管理的基本管理制度，并监督制度的执行情况等。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。
本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策
及系统进行更新。本集团设立全面风险管理部牵头负责风险管理，推动全面风险管理体系建设。内部审计部门负责对本集团风险管理的效果进行独立客观的监督、检查、评价和报告。
信用风险本集团的信用风险是指由于客户或交易对手未能履行义务而导致本集团蒙受财务损失的风险。本集团主要面临货币资金、拆出资金、衍生金融资产、买入返售金融资产、应收账款、应收保费、发放贷款和垫款、其他应收款以及债权类
投资等相关的信用风险。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团货币资金、拆出资金和买入返售金融资产的主要交易对手是声誉良好并
拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团在日常经营过程中也会由于形成应收款项等而面临信用风险。对于此类信用风险，本集团根据实际情况制定信用政策，对客户进行信用评估以确定授信额度。信用评估主要根据客户的历史资信状况、对该客户的持续风险监控以及该客户的信用记录。
债权类投资中基金投资主要为本集团出于现金管理而投资的货币市场基金等，这些投资的信用风险较低。除此之外的债权类投资，本集团通过目标市场界定、业务审批程序，确保管理层能够充分了解业务涉及的信用风险、谨慎选择交易对手、注重对交易对手的信用评估策略、加强对交易对手进行动态跟踪管
理、持续评估交易对手的履约能力、及时采取防范和化解风险的措施。
3-2-1-164蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
信用风险（续）
对于贷款业务，本集团采用标准的信用管理程序。在贷前尽职调查方面，本集团通过模型和策略设置，并结合借款人的交易场景、经营行为和还款能力等综合信息，运用大数据分析方法系统化地进行贷款额度审批。贷款发放后，本集团通过自动化的方式进行贷款的分类管理及风险监测，基于设定的业务规则，通过智能风控系统对贷款进行动态评估，在适当时实施限制准入、降低授信额度等应对方案以管控信用风险。
金融资产按三阶段列示如下：
阶段一阶段二阶段三合计
（整个存续期（12个月预期（整个存续期预预期信用损失信用损失）期信用损失）-已减值）简易法
2020年6月30日
货币资金104723353---104723353
拆出资金807353---807353
应收账款---1465427014654270
发放贷款和垫款4521190481544381-4570386
其他应收款2951887-35137-2987024
买入返售金融资产11800---11800
一年内到期的非流动资产23567---23567
其他流动资产122619711158208694-1446049
其他债权投资5931736---5931736
其他非流动资产1820020---1820020
1220171031597328821214654270136975558
阶段一阶段二阶段三合计
（整个存续期（12个月预期（整个存续期预预期信用损失信用损失）期信用损失）-已减值）简易法
2019年12月31日
货币资金66971115---66971115
拆出资金884797---884797
应收账款---1316669513166695
发放贷款和垫款6508821337664494-6576691
其他应收款2610488-42578-2653066
买入返售金融资产86000---86000
一年内到期的非流动资产22444---22444
其他流动资产205771137965432704-2528380
其他债权投资142784---142784
其他非流动资产1515042---1515042
80799202413415397761316669594547014
3-2-1-165蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
信用风险（续）
金融资产按三阶段列示如下（续）：
阶段一阶段二阶段三合计
（整个存续期（12个月预期（整个存续期预预期信用损失信用损失）期信用损失）-已减值）简易法
2018年12月31日
货币资金69880477---69880477
应收账款---77272157727215
发放贷款和垫款3024399693475259-3106592
其他应收款1803541-68527-1872068
买入返售金融资产191954---191954
一年内到期的非流动资产20612---20612
其他流动资产204878014476193373-2256629
债权投资6449266---6449266
其他非流动资产561726---561726
8398075521410337159772721592066539
阶段一阶段二阶段三合计
（整个存续期（12个月预期（整个存续期预预期信用损失信用损失）期信用损失）-已减值）简易法
2017年12月31日
货币资金32805373---32805373
应收账款---41024704102470
发放贷款和垫款254308613577138623-2695286
其他应收款35979025688566-3686524
买入返售金融资产93980---93980
一年内到期的非流动资产23992---23992
其他流动资产1296695-848753-2145448
其他非流动资产430918---430918
40791946136331075942410247045983991
3-2-1-166蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
流动性风险流动性风险是指本集团无法筹集足够资金或不能及时以合理的价格将资产变现以偿还到期债务的风险。
本集团持有适量的流动性资产以确保本集团的流动性需要，同时本集团持有足够的资金以满足日常经营中不可预知的支付需求。由于相关业务不断变化，本集团的政策是定期监察流动资金风险，维持充足的现金及现金等价物或调整融资安排以满足本集团的流动资金需求。
其中，本集团境外经营支付业务的子公司，将因办理客户委托的支付业务而收到的客户资金缴存于特定账户。上述境外子公司同时确认备付金资产及对客户的负债，流动性风险的净敞口并不重大。
下表对本集团除上述应付客户备付金之外的金融负债（此乃按照相关的到期组别）根据由报告期末至合约到期日的剩余期间（或在无固定到期日情况下或须偿付金融负债的最早日期）进行分析。表内披露的金额为合约未折现的现金流量。
3-2-1-167蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年6月已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计
金融负债
短期借款--753130514856566---22387871
交易性金融负债-97575-----97575
衍生金融负债--29212137857---167069
应付账款--18012840571860---18584700
卖出回购金融资产款--254979----254979
其他应付款--138451923925269---17770461
应付分保账款--138808----138808
一年内到期的非流动负债--81750185612---267362
其他流动负债-11481-----11481
长期借款--30409912277904601--8026237
租赁负债----19580220667-216469
长期应付款----697359--697359
其他非流动负债--106631989203296296
小计-1090563992556119771589888979420667-68716667
3-2-1-168蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析（续）：
2019年已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计
金融负债
短期借款--383909811076979---14916077
交易性金融负债-179438----179438
衍生金融负债--256462874447067--320157
应付账款--17732445643735---18376180
卖出回购金融资产款--289085----289085
其他应付款--61514332330339---8481772
应付分保账款--81336----81336
一年内到期的非流动负债--79673169832---249505
其他流动负债-39441842166749---172535
长期借款--619861868078327299--8576092
租赁负债----20811027334-235444
长期应付款---366009360000-726009
小计-18338228262544148618858908485387334-52603630
3-2-1-169蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析（续）：
2018年已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计
金融负债
短期借款--645481335715244---42170057
交易性金融负债-38429-----38429
衍生金融负债-182-113471---113653
应付账款--144388251728443---16167268
其他应付款--36274052082786---5710191
应付分保账款--81666----81666
一年内到期的非流动负债--72370158196---230566
其他流动负债--8630112403---121033
租赁负债----176821--176821
长期应付款----151842--151842
小计-386112468370939910543328663--64961526
3-2-1-170蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
流动性风险（续）
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析（续）：
2017年已逾期即时偿还3个月内3个月至1年1至5年5年以上无固定期限合计
金融负债
短期借款--677060913758852---20529461
交易性金融负债-130450-----130450
衍生金融负债-3762418025636779---254659
应付账款--73461504333392---11679542
其他应付款--26883161061852---3750168
应付分保账款--66557----66557
一年内到期的非流动负债--894952406686---2496181
其他流动负债----13153--13153
长期借款--571621714878295282--8523931
租赁负债----209002--209002
长期应付款----33601--33601
小计-16807417198545217690488551038--47686705
3-2-1-171蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团持有的计息金融工具有关。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本集团通过维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理利率风险。
以固定利率计息的金融工具的利率在有关金融工具初始确认时计价且在持有期间固定不变。本集团持有的以摊余成本计量的固定利率金融工具，相关市场利率的变动不会影响损益或所有者权益。本集团持有的以公允价值计量的固定利率金融工具主要包括发放个人贷款及垫款、债权投资，大部分期限较短，相关的公允价值利率风险并不重大。
浮动利率金融工具主要为短期借款、长期借款等，其利率在到期前需要进行重新定价，使得本集团面临现金流利率风险。本集团于2020年6月30日、2019年12月
31日、2018年12月31日及2017年12月31日，浮动利率金融工具的净敞口分别为
约人民币15500000千元、人民币19039800千元、人民币7013764千元、人
民币8450087千元，假设相关市场利率上升/下降50个基点，则截至2020年6月
30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团利润总额将减少/
增加约人民币38750千元、人民币95199千元、人民币35069千元及人民币
42250千元。
以上敏感性分析基于上述金融工具具有静态的利率风险结构的假设。有关的分析仅衡量一年内利率变化，且未考虑相关税费的影响，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，相关金融工具的重新定价对本集团损益的影响。
汇率风险
本集团大部分的业务以人民币进行，此外有美元、英镑、港币和少量其他外币业务。本集团的汇率风险源于以经营单位记账本位币之外的外币进行计价的金融工具，即主要来自美元、英镑、港币对人民币的汇率波动。本集团对各种货币头寸设定限额，定期监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。
3-2-1-172蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团汇兑损益金额详见附注五、48。本集团持有的外币货币性项目主要为美元、
英镑及港币，其原币金额以及折算汇率列示如下：
2020年6月2019年
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金
美元610727.0676431632646606.9808451379
英镑76018.69576609631629.165928983
港币1452100.91191324172056870.8959184275拆出资金
美元747187.0676528077804486.9808561591应收账款
美元5257.067637104086.98082848
港币646900.9119589911492750.8959133735发放贷款和垫款
英镑108.6957871539.16591402
港币204050.911918607157320.895914094其他应收款
美元32507.06762297041976.980829298
港币35891`0.911932729-0.8959-应付客户备付金
美元497287.0676351458371246.9808259155
英镑75238.69576541832639.165929908
港币858150.9119782551292150.8959115764应付账款
美元102437.06767239320756.980814485
港币639680.911958332474210.895942484其他应付款
英镑-8.6957-809.1659733
港币1176840.9119107316352810.895931608其他流动负债
美元21367.06761509618986.980813250
港币572620.911952217101400.89599084
3-2-1-173蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险（续）
2018年2017年
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金
美元1062466.87857308135066.50833293
英镑15408.7260134386658.76425828
港币1920540.87841687001009940.832784098应收账款
美元-6.8785-16.50837
港币182250.878416009720.832760发放贷款和垫款
港币101350.87848903-0.8327-其他应收款
美元-6.8785-40826.508326567
港币351140.878430844351020.832729229应付客户备付金
美元5506.87853783-6.5083-
英镑15398.7260134296658.76425828
港币542660.878447667543350.832745245应付账款
美元-6.8785-6036.50833925
英镑2438.72602120238.7642202
港币108470.87849528105610.83278794其他应付款
美元-6.8785-155386.5083101126
港币617690.878454258-0.8327-其他流动负债
美元6896.8785473933856.508322031
英镑48608.726042408-0.8327-
港币37930.878433329560.8327796
3-2-1-174蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
市场风险（续）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由与单项金融工具或其发行方有关的因素引起的，还是由与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素引起的。其他价格风险可源于普通股或可转换可赎回优先股投资等证券投资价格、商品价格以及其他风险变量的变化。
证券投资价格风险，是指证券投资的公允价值因其价值的变化而波动的风险。证券投资主要包括交易性金融资产（附注五、3）、其他非流动金融资产（附注五、14）、其他权益工具投资（附注五、13）。本集团暴露于因分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的证券投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的证券投资而产生的权益相关投资价格风险之下。
在所有其他变量保持不变的假设下且未考虑相关税费的影响，本集团权益相关投资的公允价值的每上升/下降10%（以资产负债表日的账面价值为基础），则截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团利润总额将增加/减少约人民币3587657千元、人民币3387955千元、人民
币2363594千元及人民币737620千元，本集团其他综合收益将增加/减少约人民币3404775千元、人民币3369239千元、人民币3330788千元及人民币
106999千元。
3-2-1-175蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
2020年6月
公允价值计量使用的输入值重要可观察重要不可观察活跃市场报价输入值输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计持续的公允价值计量
发放贷款和垫款-31844949-31844949交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1935166237214126562126963519衍生金融资产106464368508474972其他债权投资以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产-5931736-5931736其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产--3404774734047747其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产852743616875653129649641511497
104626024194285568368963120774420
公允价值计量使用的输入值重要可观察重要不可观察活跃市场报价输入值输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计持续的公允价值计量交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
贷款承诺-212383-212383指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债934584117-97575
衍生金融负债-167069-167069
93458383569-477027
3-2-1-176蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、公允价值的披露（续）
1.以公允价值计量的资产和负债（续）
2019年
公允价值计量使用的输入值重要可观察重要不可观察活跃市场报价输入值输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计持续的公允价值计量
发放贷款和垫款-31190287-31190287交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4973765172509223425009041357
衍生金融资产-89377367712457089其他债权投资以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产-142784-142784其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产--3369239433692394其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产5548478-3279607938344557
105222433314754069198685112868468
公允价值计量使用的输入值重要可观察重要不可观察活跃市场报价输入值输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计持续的公允价值计量交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
贷款承诺-209016-209016指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1754194019179438
衍生金融负债-320157-320157
175419533192-708611
3-2-1-177蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、公允价值的披露（续）
1.以公允价值计量的资产和负债（续）
2018年
公允价值计量使用的输入值重要可观察重要不可观察活跃市场报价输入值输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计持续的公允价值计量
发放贷款和垫款-29799545-29799545交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8067978442099284608111356158
衍生金融资产--203021203021其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产--3330788333307883其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产3337737-2284233126180068
114057153024164459199316100846675
公允价值计量使用的输入值重要可观察重要不可观察活跃市场报价输入值输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计持续的公允价值计量交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
贷款承诺-82639-82639指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债38429--38429
衍生金融负债-113471182113653
38429196110182234721
3-2-1-178蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、公允价值的披露（续）
1.以公允价值计量的资产和负债（续）
2017年
公允价值计量使用的输入值重要可观察重要不可观察活跃市场报价输入值输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计持续的公允价值计量
发放贷款和垫款-23143860-23143860交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产11567681009914982432511991007
衍生金融资产-12632254140266772其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产--10699901069990其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产519806-68264397346245
1676574241664061797489443817874
公允价值计量使用的输入值重要可观察重要不可观察活跃市场报价输入值输入值
（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计持续的公允价值计量交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
贷款承诺-61304-61304指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债130450--130450
衍生金融负债-21703537624254659
13045027833937624446413
3-2-1-179蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、公允价值的披露（续）
1.以公允价值计量的资产和负债（续）
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值，
属于第一层次公允价值计量的项目。
对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值为除第一层次输入值外相关资产
或负债直接或间接可观察的输入值，则该项工具会被列入第二层次。第二层次的输入值通常包括：（一）活跃市场中类似资产或负债的报价；（二）非活跃市场
中相同或类似资产或负债的报价；（三）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等。
对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，则该项金融工具会被列入第三层次。对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现法、市场法、近期交易价值调整法和期权定价模型等。第三层次的输入值主要包括风险调整折现率、流动性折价和波动率等。
截至2020年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团均无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转出第三层次的情况。
2.公允价值估值
金融工具公允价值
管理层评估了下列金融工具，因期限较短或定期按市价重新定价等原因，其账面价值与其公允价值相若：
资产：货币资金、拆出资金、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、应收账款、应
收保费、应收分保账款、应收利息、其他应收款、其他流动资产、债权投资和其他金融资产；
负债：短期借款、应付账款、应付客户备付金、应付分保账款、应付利息、应付
股利、其他应付款和其他金融负债。
3-2-1-180蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、公允价值的披露（续）
3.不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
期/年末公允价值估值技术不可观察输入值
交易性金融资产2020年6月：2656212现金流量折现法风险调整折现率
2019年：2342500现金流量折现法风险调整折现率
现金流量折现法/风险调整折现率/
2018年：2846081近期交易价值调整法波动率
2017年：9824325现金流量折现法风险调整折现率
衍生金融资产2020年6月：368508期权定价模型波动率
2019年：367712期权定价模型波动率
2018年：203021期权定价模型波动率
2017年：254140期权定价模型波动率
市场法/流动性折价/
其他权益工具投资2020年6月：34047747近期交易价值调整法波动率
市场法/流动性折价/
2019年：33692394近期交易价值调整法波动率
2018年：33307883近期交易价值调整法波动率
2017年：1069990近期交易价值调整法波动率
市场法/流动性折价/
其他非流动金融资产2020年6月：31296496近期交易价值调整法波动率
市场法/流动性折价/
2019年：32796079近期交易价值调整法波动率
市场法/流动性折价/
2018年：22842331近期交易价值调整法波动率
市场法/流动性折价/
2017年：6826439近期交易价值调整法波动率
衍生金融负债2018年：182期权定价模型波动率
2017年：37624期权定价模型波动率
3-2-1-181蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、公允价值的披露（续）
4.公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2020年1-6月
其他权益其他非流动交易性金融资产工具投资金融资产衍生金融资产期初余额23425003369239432796079367712当期利得或损失总额
——计入损益64868-(2782116)(68096)
——计入其他综合收益-(52596)--
购买/(出售)净额248844-111256064172
汇率变动-4079491699734720期末余额26562123404774731296496368508
3-2-1-182蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、公允价值的披露（续）
4.公允价值计量的调节（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下（续）：
2019年
其他权益其他非流动交易性金融资产工具投资金融资产衍生金融资产衍生金融负债年初余额28460813330788322842331203021182当期利得或损失总额
——计入损益254428-716254161059(185)
——计入其他综合收益-(110334)---
(出售)/购买净额(758009)135579006523--
汇率变动-48128823097136323年末余额23425003369239432796079367712-
3-2-1-183蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、公允价值的披露（续）
4.公允价值计量的调节（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下（续）：
2018年
其他权益其他非流动交易性金融资产工具投资金融资产衍生金融资产衍生金融负债年初余额98243251069990682643925414037624当期利得或损失总额
——计入损益756267-(2567225)(105050)(39620)
——计入其他综合收益-2926032---
(出售)/购买净额(7734511)288703791816081039920-
汇率变动-441482422307140112178年末余额28460813330788322842331203021182
3-2-1-184蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
九、公允价值的披露（续）
4.公允价值计量的调节（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下（续）：
2017年
其他权益其他非流动交易性金融资产工具投资金融资产衍生金融资产衍生金融负债年初余额3607162489403510596360638108985当期利得或损失总额
——计入损益202705-(446447)107961(64432)
——计入其他综合收益-----
购买/(出售)净额6014458585000227385593323-
汇率变动-(4413)(106932)(7782)(6929)年末余额98243251069990682643925414037624
3-2-1-185蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、关联方关系及其交易
1.股东
于2017年12月31日，2018年12月31日，2019年12月31日及2020年6月30日，本公司的主要股东如下：
注册地业务性质对本公司
持股/表决权比例
2020年6月30日2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
杭州君瀚杭州市投资管理29.8621%28.4483%42.4601%42.2794%
杭州君澳杭州市投资管理20.6556%21.5344%32.1409%34.1500%
杭州阿里巴巴网络科技有限公司杭州市投资管理32.6470%33.0000%--
注：杭州阿里巴巴网络科技有限公司为阿里巴巴集团的全资子公司。2019年9月前，阿里巴巴集团为本集团实际控制人施加重大影响的企业，2019年9月后，阿里巴巴集团为本集团重要股东所属集团。
3-2-1-186蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
1.股东（续）2014年8月，本集团与阿里巴巴集团及其他相关方签署了《股权和资产购买协议》（连同随后作出的全部修订，合称为“《股权和资产购买协议》”），并签署或修订了包括《2014年知识产权许可协议》在内的若干附属协议。
根据《2014年知识产权许可协议》，本集团需向阿里巴巴集团至少每年支付一次业务相关的许可使用费及软件技术服务费。许可使用费及软件技术服务费的计算方法为费用补偿加上本集团的合并税前利润的37.5%（可进行若干调整），其中费用补偿指阿里巴巴集团在提供软件技术服务过程中实际发生的成本及费用。
2019年9月，根据《股权和资产购买协议》及相关附属协议的约定，阿里巴巴
集团通过其境内全资子公司杭州阿里巴巴网络科技有限公司取得了本集团33%股份，对价为人民币12094646千元，同时，阿里巴巴集团通过其全资子公司Taobao Holding Limited按面值认购了Ant International发行的1171508767股
C类股份，每股面值0.000001美元。阿里巴巴集团上述入股完成后，阿里巴巴集团与本集团签署了多项知识产权转让相关的协议，向本集团转让《2014年知识产权许可协议》项下的若干知识产权。与上述阿里巴巴集团入股及知识产权转让同步，相关各方签署了《2019年知识产权许可协议》，并终止了《2014年知识产权许可协议》，据此，本集团不再向阿里巴巴集团支付许可使用费及软件技术服务费。
2.重要子公司
重要子公司详见附注一、2。
3-2-1-187蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
3.主要施加重大影响或实施共同控制的被投资企业
关联方关系网商银行施加重大影响的被投资企业众安在线财产保险股份有限公司施加重大影响的被投资企业上海钧正网络科技有限公司施加重大影响的被投资企业邦道科技有限公司施加重大影响的被投资企业网联清算有限公司施加重大影响的被投资企业
PT Elang Andalan Nusuantara 施加重大影响的被投资企业
上海乐雨信息科技有限公司（注1）施加重大影响的被投资企业
M-DAQ Pte. Ltd. 施加重大影响的被投资企业
Qudian Inc.（注2） 施加重大影响的被投资企业
北京友宝在线科技股份有限公司（注3）施加重大影响的被投资企业口碑（上海）信息技术有限公司（注4）实施共同控制的被投资企业
Alipay Payment Services (HK) Limited（注5） 实施共同控制的被投资企业
饿了么（注6）本公司重要股东之子公司本公司重要股东实施
AER Holding Pte. Ltd.（注7） 共同控制的被投资企业
注1：上海乐雨信息科技有限公司于2018年度起成为本集团关联方。
注2：Qudian Inc.于2017年为本集团施加重大影响的被投资企业，2018年12月起不再属于本集团关联方。
注3：北京友宝在线科技股份有限公司于2019年度起成为本集团关联方。
注4：口碑（上海）信息技术有限公司于2017年度为本集团实施共同控制的企业，经过阿里巴巴集团对饿了么和口碑的股权重组后，本集团丧失对口碑的共同控制。但口碑自2018年12月起成为阿里巴巴集团之子公司，因此其仍为本集团的关联方。
注5：本集团于2018年3月前持有Alipay Payment Services (HK) Limited 100%股权，2018年3月持股比例被稀释为50%，此处披露的关联方交易仅为关联方关系转变为实施共同控制的被投资企业之后的发生额。
注6：饿了么自2018年5月起成为阿里巴巴集团之子公司及本集团关联方。
注7：AER Holding Pte. Ltd.为阿里巴巴集团实施共同控制的被投资企业，于
2019年9月起成为本集团关联方。
3-2-1-188蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易
4.1提供服务收入
2020年2019年
注释1-6月1-6月2019年2018年2017年(未审计)
阿里巴巴集团（1）44703264621295977291778494595815949
网商银行（2）44692402825876632869744541671748815
众安在线财产保险股份有限公司（3）8453794280001088067497548444718
网联清算有限公司3341092150695458805340-
Alipay Payment Services (HK)
Limited 245142 222127 541252 249484 /
AER Holding Pte. Ltd. 227351 - 179102 / /
M-DAQ Pte. Ltd. 57882 71876 158223 153964 46703口碑（上海）信息技术有限公司（4）---5641471027291
Qudian Inc. / / / 101738 376877其他22510224449440940222902365972
10874531862873719023540141048709526325
“/”：涉及公司与本集团不构成关联关系。
注释：
（1）与阿里巴巴集团间的交易具体如下：
2020年2019年
1-6月1-6月2019年2018年2017年
(未审计)支付处理和担保交易服务费40437104399678923647275657475630134行政和支持服务666334923713007520838970491交易平台软件技术服务费和其他服务费35998317238040637075323115324
44703264621295977291778494595815949
（2）本集团按照与网商银行约定的价格为其提供软件技术服务。
（3）本集团按照与众安在线财产保险股份有限公司约定的价格为其提供保险平台服务。
3-2-1-189蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
4.1提供服务收入（续）
（4）口碑（上海）信息技术有限公司于2017年为本集团实施共同控制的企业，自2018年12月起成为阿里巴巴集团之子公司后，本集团其提供的支付处理和担保交易服务收入与阿里巴巴集团合并列示。
4.2接受关联方服务支付的成本及费用
注释2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年(未审计)
阿里巴巴集团（1）23919263247839793739330028606707194
网联清算有限公司253585-169057--邦道科技有限公司153706135955271772224011105326网商银行968007578018125428928196284北京友宝在线科技股份
有限公司20393-107310//其他39198435262279507930720738847
33083943812196946186538233596947651
注释：
（1）与阿里巴巴集团间的交易具体如下：
注释2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年(未审计)许可使用费及软件技术
服务费 (a) - 1272665 3480683 251293 4812066
微贷软件系统使用和服务费 (b) 44721 44721 89441 89441 89441
行政和支持服务费 (c) 582102 464777 1207873 923112 665339交易平台软件技术服务费和
其他服务费 (d) 1036426 943235 2050957 1257970 753767
云计算服务费 (e) 728677 522441 1108439 481044 346405限制性股份单位和期权
补偿款项 (f) - - - - 40176
23919263247839793739330028606707194
3-2-1-190蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
4.2接受关联方服务支付的成本及费用（续）
（1）与阿里巴巴集团间的交易具体如下：（续）
(a) 根据本集团与阿里巴巴集团签订的《2014年知识产权许可协议》，本集团应向阿里巴巴集团支付许可使用费及软件技术服务费，详见附注十、1。
(b) 根据本集团与阿里巴巴集团签订的《股权和资产购买协议》，阿里巴巴集团于2015年2月向本集团出售中小企业贷款业务及其他相关服务的股权及资产。同时，阿里巴巴集团向本集团出售特定专有技术及相关知识产权，并签署了与之有关的软件系统使用及服务协议。根据这些协议，阿里巴巴集团自2015年起向本集团收取为期7年的微贷软件系统使用和服务费，至2021年终止。该等费用按下列方式确定：
2015至2017年，本集团需向阿里巴巴集团支付金额相当于中小企业
贷款账面日均余额的2.5%；2018至2021年，需支付的费用等于2017年所支付的费用金额。
(c) 本集团与阿里巴巴集团于2014年8月签署了经修订及重述的《共享服务协议》并于2020年8月对其进行了第二次修订及重述，本集团与阿里巴巴集团互相向对方及其关联方提供若干行政和支持服务，包括运维服务、机房和带宽租赁、房屋租赁、辅助性支持服务等，费用按照成本加成原则确定。
(d) 阿里巴巴集团为本集团的若干产品在其交易市场上的运营提供软件技
术服务及其他服务，本集团就上述服务向巴巴集团支付相关服务费用。
(e) 本集团向阿里巴巴集团所属阿里云采购云计算服务并支付服务费。
(f) 阿里巴巴集团向本集团部分员工授予了阿里巴巴集团的受限制股份单
位及股票期权计划。根据本集团与阿里巴巴集团约定，本集团须对阿里巴巴集团自2011年12月至2014年3月期间授予本集团员工的受
限制股份单位及股票期权计划支付现金补偿，补偿金额按照受限制股份单位及股票期权计划在授予日的公允价值和实际归属数量确定。
3-2-1-191蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
4.3购买资产
2019年9月，根据《股权和资产购买协议》及相关附属协议的约定，阿
里巴巴集团向本集团转让《2014年知识产权许可协议》项下的若干知识产权，转让金额为人民币12203792千元。
根据本集团与阿里巴巴集团签署的项目合作协议，截至2020年6月30日止6个月期间、2019年6月30日止6个月期间及2019年本集团向阿里巴巴
集团采购项目用固定资产分别为人民币254847千元、人民币0千元及人
民币200846千元，以及项目用无形资产人民币26365千元、人民币
20640千元及人民币20640千元。
4.4与关联方的资金往来
借入资金发生额
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)
杭州君瀚---3000000-借出资金发生额
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)
上海钧正网络科技有限公司---8500001000000
饿了么-182183182183966869-
上海乐雨信息科技有限公司---489973-
其他-509350938257-
-18727618727623150991000000
3-2-1-192蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
4.本集团与关联方的主要交易（续）
4.4与关联方的资金往来（续）
利息支出
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)
杭州君瀚---8338-利息收入
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)
上海钧正网络科技有限公司-18973382603926919958
饿了么-11227112277837-
上海乐雨信息科技有限公司--32003929-
其他--32187-
-30200527195122219958
4.5存款利息收入
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)网商银行3565462565954137717515557
4.6转让贷款和垫款产生的收益
于2017年度，本集团之子公司蚂蚁小微小贷及蚂蚁商诚小贷将其账面贷款及垫款转让给由网商银行作为单一委托人的资产管理计划，产生贷款及垫款转让收益人民币1255884千元。
3-2-1-193蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
4.7股份支付计划
报告期内，本公司股东杭州君瀚和阿里巴巴集团分别向本集团员工授予了经济受益权和受限制股份单位，本集团也向阿里巴巴集团员工授予了Ant International受限制股份单位及股份增值权，详见附注十一。
5.关联方交易余额
5.1银行存款
2020年6月2019年2018年2017年
网商银行215256013122731167904999233
5.2应收账款
2020年6月2019年2018年2017年
阿里巴巴集团277429635207792691352808122网商银行23667781035114413531336736口碑（上海）信息技术有限公司---123337
Alipay Payment Services (HK)
Limited 145683 277979 172337 /
AER Holding Pte. Ltd. 251065 108544 / /其他26726036546625200752582
5805082530788235292271320777
“/”：涉及公司与本集团不构成关联关系。
5.3其他应收款
2020年6月2019年2018年2017年
阿里巴巴集团976927646075222678197814口碑（上海）信息技术有限公司---748423其他4544133901237903253
1022368679976246468949490
3-2-1-194蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.关联方交易余额（续）
5.4其他流动资产
2020年6月2019年2018年2017年
阿里巴巴集团31332---
饿了么--902681-
上海乐雨信息科技有限公司--489973/
上海钧正网络科技有限公司---1000000
其他-3490--
31332349013926541000000
“/”：涉及公司与本集团不构成关联关系。
其他流动资产科目余额主要系本集团向饿了么、上海乐雨信息科技有限公司及上海钧正网络科技有限公司发放的委托贷款余额。
5.5其他非流动金融资产
2020年6月2019年2018年2017年
PT Elang Andalan Nusuantara 1084071 783828 - -
上海钧正网络科技有限公司601333636658548051-
16854041420486548051-
其他非流动金融资产余额为本集团向PT Elang Andalan Nusuantara和上海钧正
网络科技有限公司借出的款项，这些借款附有本集团在特定条件下将借款转为对方公司股份的权利。
3-2-1-195蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.关联方交易余额（续）
5.6应付账款
2020年6月2019年2018年2017年
阿里巴巴集团4085981360800530930975245302邦道科技有限公司323213311233233914130695
Alipay Payment Services (HK)
Limited 37115 81579 7602 /
众安在线财产保险股份有限公司-50195117496623其他2869925386311250648039
4475008430487534588685430659
“/”：涉及公司与本集团不构成关联关系。
5.7其他应付款
2020年6月2019年2018年2017年
阿里巴巴集团10046531113302920508483666杭州君瀚41846543822656426287
Alipay Payment Services (HK)
Limited 45549 33852 53538 /其他6051475116321
109265312016831000661526274
“/”：涉及公司与本集团不构成关联关系。
除关联方借款外，应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押。
本集团管理层认为与以上关联方的交易按一般的商业交易条款及条件，以一般交易价格为定价基础并按正常业务程序进行。
6.其他关联方交易
截至2020年6月30日止6个月期间、截至2019年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团发生的关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形式）总额分别为人民币71968千元、人民币26336千元、人
民币101093千元、人民币105007千元及人民币82276千元。
3-2-1-196蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付
1.概况
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)授予的各项股份支付工具总额56413765456142736559864581284179420归属的各项股份支付工具总额37149812224949361187326586771302254失效的各项股份支付工具总额5475365103401088968874111451354
期/年末发行在外的其他股份
支付工具的合同剩余期限4.654.854.584.904.75
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)以股份支付换取的员工服务总额26877072152869511304239044963181786以股份支付换取的其他服务
总额891897182288612431-股份支付计入损益的金额
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)以权益结算的股份支付确认的费用总额26120572076412498490937686843145998以现金结算的股份支付确认的费用总额845688617515101914824335788股份支付计入应付职工薪酬的金额
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)以现金结算的股份支付确认的费用总额845688617515101914824335788修改股份支付结算方式带来
的影响3093080569115031499043-股份支付计入应付职工薪酬增加金额11549816674426605064728635788修改股份支付结算方式带来
的影响--145464108405-以现金结算的股份支付结算
的影响780916544517424761112-股份支付计入应付职工薪酬
减少金额7809165445319711169517-
3-2-1-197蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
1.概况（续）
股份支付计入其他应付款的金额
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)代替关联方结算的股份支付
总额5773-92708--股份支付计入其他应付款
增加金额5773-92708--股份支付计入资本公积的金额
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)以权益结算的股份支付确认的费用总额26120572076412498490937686843145998
减：归属于少数股东的
权益变动(3214)(3722)(9216)(6100)(11371)
授予关联方的股份支付总额13792-6498--修改股份支付结算方式带来
的影响--145464108405-股份支付计入资本公积增加金额26226352072690512765538709893134627向杭州君瀚支付的股份支付补偿782699282217621737348216向阿里巴巴集团支付的
股份支付补偿46988----
减：归属于少数股东的
权益变动(1885)(2393)(5344)(5239)(11621)修改股份支付结算方式带来
的影响3092980569115031499043-股份支付计入资本公积减少金额8385888104131863515541336595
3-2-1-198蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2.股份支付计划
经济受益权计划
2014年，本公司之股东杭州君瀚设立了经济受益权计划并授予本集团员工，经
济受益权的价值和本公司股权价值相关。经济受益权在员工满足服务条件时向其归属，在杭州君瀚允许的时间、数量和条件下，员工可向杭州君瀚出售已归属的经济受益权，出售价格按照出售日本公司股权的公平市场价超出基础价格的金额及从归属日至出售日对应的已宣告派发的累计股利之和确定。由于本集团不承担向员工结算的义务，因此本集团将该经济受益权计划作为以权益结算的股份支付。
随着本集团业务发展不时需要进行兼并、收购和对外投资，并为激励目的由杭州君瀚向本集团外购子公司的员工发放经济受益权，本集团需就前述经济受益权向杭州君瀚进行补偿。截至2020年6月30日止6个月期间、截至2019年6月30日止6个月期间、2019年度、2018年度及2017年度，本集团向杭州君瀚支付的补偿金额为人民币7826千元、人民币9928千元、人民币22176千元、人民币
21737千元及人民币348216千元。
于2018年7月及2020年6月，本集团向杭州君瀚分别增发新股560000000股股份及254380000股股份，增发新股的价格为每股1元，用于经济受益权计划的实施。
自2018年起，部分涉及境外结算的经济受益权，结算主体改为本集团之子公司Ant International。自修改日起，这部分经济受益权计划由以权益结算的股份支付变更为以现金结算的股份支付，由于上述修改未改变原计划的归属条件及授予数量，故修改日不存在增加的服务费用。
于各报告期内，授予本集团员工的经济受益权公允价值及股份支付费用详情如下：
2020年2019年
1-6月1-6月2019年2018年2017年
(未审计)
本期/年授予的经济受益权公允价值48987845052715636146748804394179420股份支付费用20969361900434437077635708833128589
其中：以权益结算的股份支付20761981814259424992634754693128589
以现金结算的股份支付207388617512085095414-
3-2-1-199蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2.股份支付计划（续）
经济受益权计划（续）
本期/年内根据经济受益权计划已授予而尚未归属的经济受益权数量变动及相关授予日加权平均公允价值如下：
2020年6月30日2019年6月30日（未审计）2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日
加权平均加权平均加权平均加权平均加权平均份数每份公允价值份数每份公允价值份数每份公允价值份数每份公允价值份数每份公允价值（人民币元）（人民币元）（人民币元）（人民币元）（人民币元）
期/年初12187945996.7515030058465.5815030058465.5816237636951.2114645186236.12
授予32468082150.8833241547152.0041879307151.905892115082.837647612554.65
归属(35377335)73.29(38569622)53.64(55732286)56.02(54958495)44.19(45327335)28.73
失效/被替换(3974197)(4472672)(9802584)(15102089)(9358375)
(转出)/转入(709975)548192(4765562)(936351)(5865908)
期/年末114286034118.7414104802988.5012187945996.7515030058465.5816237636951.21
注：每1份经济受益权对应5.53股本公司股份。
3-2-1-200蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2.股份支付计划（续）
经济受益权计划（续）
于各报告期末，尚未归属的经济受益权的到期日、加权平均公允价值区间及份数如下：
加权平均2020年2019年2019年2018年2017年到期日公允价值区间6月30日6月30日12月31日12月31日12月31日（人民币元）(未审计)
自授予日起6年51.24-118.83111184192136825938117707367146332746156938031
自授予日起8年50.44-90.6231018424222091417209239678385438338
114286034141048029121879459150300584162376369
Ant International受限制股份单位计划
本集团之子公司 Ant International 于 2018 年实施了境外员工激励计划，向本集团员工授予对应 Ant International 的 B 类股份的受限制股份单位。受限制股份单位在员工满足服务条件时向其归属并转换为 Ant International 的 B 类股份，本集团将该受限制股份单位计划作为以权益结算的股份支付进行会计处理，有关 B 类股份的详细信息请见附注五、39。
于各报告期内，受限制股份单位的公允价值及股份支付费用详情如下：
2020年2019年
1-6月1-6月2019年2018年2017年
(未审计)受限制股份单位
本期/年授予的受限制股份单位公允价值3827134034277065531577689不适用股份支付费用283952260605600422282062不适用
截至2020年6月30日止6个月期间及2019年度，本集团向阿里巴巴集团员工授予了 Ant International 受限制股份单位，授予阿里巴巴集团员工的股份支付金额冲减其他资本公积，相应增加因股份支付产生的资本公积。截至2020年6月30日止6个月期间及2019年度，相关交易金额分别为人民币13792千元及人民币6498千元。
3-2-1-201蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2.股份支付计划（续）
Ant International受限制股份单位计划（续）
本集团及阿里巴巴集团于2020年6月签署了授予及结算协议，阿里巴巴集团同意就2020年4月起本集团授予阿里巴巴集团员工的股权激励给予本集团补偿，补偿款项根据实际归属的股权激励数量以及相关员工激励对应公司股权在授予日的公允价值扣除相应基础价格或购买价格（视情形而定）确定。阿里巴巴集团对本集团就 Ant International 受限制股份单位计划的补偿，本集团作为与其的权益性交易处理，按照协议约定的应收取补偿款项计入其他资本公积。
本期/年内根据受限制股份单位计划已授予而尚未归属的受限制股份单位数量变
动及相关加权平均公允价值如下：
2020年6月30日2019年6月30日（未审计）
加权平均加权平均股数每股公允价值股数每股公允价值（人民币元）（人民币元）
期/年初6856276222.967692046217.08授予（注）1286754529.741207863933.40
归属(19694460)16.54(14149987)11.03
失效(3608221)(4874130)
转入/(转出)(1411051)695075
期/年末5671657526.847067005920.81
2019年12月31日2018年12月31日
加权平均加权平均股数每股公允价值股数每股公允价值（人民币元）（人民币元）
期/年初7692046217.08--授予（注）2297996830.7510304959915.31
归属(24021194)11.46(23285487)9.88
失效(7261904)(1435986)
转入/(转出)(54570)(1407664)
期/年末6856276222.967692046217.08
注：2018年的授予份数中包含了Ant International向本集团特定员工授予的用以替换原被授予的经济受益权的受限制股份单位。
3-2-1-202蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2.股份支付计划（续）
Ant International受限制股份单位计划（续）
于报告期末，已授予尚未归属的受限制股份单位的到期日、加权平均公允价值区间及份数如下：
2020年2019年2019年2018年
到期日加权平均公允价值区间6月30日6月30日12月31日12月31日（人民币元）(未审计)
自授予日起6年17.09-26.6855057575679603596624016274210762
自授予日起10年17.161659000270970023226002709700
56716575706700596856276276920462
股份增值权及奖金计划
股份增值权及奖金计划在员工满足服务条件时向其归属，股份增值权及奖金计划的价值和本公司的股权价值相关。由于本集团承担以现金、其他资产或股票按行权日股份增值权及奖金计划的公允价值向员工结算的义务，因此本集团将该股份增值权及奖金计划作为以现金结算的股份支付。
于各报告期内，股份增值权及奖金计划公允价值及股份支付费用详情如下：
2020年2019年
1-6月1-6月2019年2018年2017年
(未审计)股份增值权及奖金计划
本期/年授予的股份增值权及
奖金计划公允价值71030-297578--
股份支付费用63830-301695282935788
3-2-1-203蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2.股份支付计划（续）
股份增值权及奖金计划（续）
本期/年内根据股份增值权及奖金计划已授予而尚未归属的股份增值权及奖金计
划数量变动及相关加权平均公允价值如下：
股份增值权计划
2020年6月30日2019年6月30日2019年12月31日
加权平均加权平均加权平均份数每份公允价值份数每份公允价值份数每份公允价值（人民币元）（人民币元）（人民币元）
期/年初797883426.64----授予（注1）266628126.64--1088831627.33
归属(2781524)26.75--(2771782)29.35
失效/被替换（注2）(81569)-(137700)
转出(104519)--
期/年末767750326.60--797883426.64
注：每1份股份增值权计划对应1股本公司股份。
奖金计划
2018年12月31日2017年12月31日
加权平均加权平均份数每份公允价值份数每份公允价值（人民币元）
年初220000063.96220000063.96
失效/被替换（注2）(2200000)-
年末--220000063.96
注：每1份奖金计划对应5.53股本公司股份。
注1：2019年的授予份数中包含了Ant International向本集团特定员工授予的用以替换原被授予的经济受益权的股份增值权。
注2：被替换份数为Ant International向本集团特定员工授予的用以替换原被授予的奖金计划及股份增值权计划的受限制股份单位。
3-2-1-204蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2.股份支付计划（续）
股份增值权及奖金计划（续）
于各报告期末，已授予尚未归属的股份增值权及奖金计划的到期日、加权平均公允价值区间及份数如下：
股份增值权份数
2020年2019年2019年
到期日加权平均公允价值区间6月30日6月30日12月31日（人民币元）(未审计)
自授予日起6年26.60-26.647677503-7978834奖金计划份数到期日加权平均公允价值区间2017年12月31日（人民币元）
自授予日起6年63.962200000阿里巴巴集团受限制股份单位计划
2014年3月之前，阿里巴巴集团向本集团员工进行的阿里巴巴集团受限制股份
单位计划的授予，本集团根据双方签署的相关补偿协议向阿里巴巴集团进行过补偿。2014年3月之后的授予，本集团的员工仍然取得的阿里巴巴集团授予的受限制股份单位，根据双方于2014年签订的《股权和资产购买协议》，该期间的阿里巴巴集团对本集团员工的授予蚂蚁无须向阿里巴巴集团进行补偿。
2019年9月，阿里巴巴集团下属子公司杭州阿里巴巴网络科技有限公司成为本
公司之股东后，就阿里巴巴集团向本集团特定员工授予的受限制股份单位，本集团将其作为以权益结算的股份支付。受限制股份单位在员工服务一定年限后归属，受限制股份单位的价值和阿里巴巴集团的股权价值有关。
本集团及阿里巴巴集团于2020年6月签署了授予及结算协议，本集团同意就
2020年4月起就阿里巴巴集团授予本集团员工的股权激励给予阿里巴巴集团补偿，补偿款项根据实际归属的股权激励数量以及相关员工激励对应公司股权在授予日的公允价值扣除相应基础价格或购买价格（视情形而定）确定，本集团应支付的补偿款项冲减资本公积。
3-2-1-205蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十一、股份支付（续）
2.股份支付计划（续）
阿里巴巴集团受限制股份单位计划（续）
于各报告期内，阿里巴巴集团受限制股份单位计划下的受限制股份单位的公允价值及股份支付费用详情如下：
2020年2019年
1-6月1-6月2019年2018年2017年
(未审计)受限制股份单位
本期/年授予本集团员工的
受限制股份单位公允价值288849不适用-不适用不适用
股份支付费用240883-117665不适用不适用股份支付计划的估值方法和重大估值参数
各报告期内，为了确定计量日的股份支付公允价值，本集团就上述股份支付计划采用的估值方法和模型输入变量如下：
股份支付计划估值方法模型输入变量输入值
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)
经济受益权、受限二叉树模型预期股息收益率
制股份单位（行权（%）-----价格不为零）、股预计波动率23.5024.3523.9024.5225.27
份增值权及奖金计（%）~25.15~24.65~24.65~25.23~26.36
划无风险利率2.343.062.993.273.04
（%）~2.96~3.24~3.24~3.87~4.24
预计期限（年）6.006.006.006.006.00
~8.00~8.00~8.00~8.00~8.00受限制股份单位近期交易价格法不适用不适用不适用不适用不适用不适用（行权价格为零）阿里巴巴集团标的股票收盘价不适用不适用不适用不适用不适用不适用受限制股份单位计划
3-2-1-206蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十二、承诺及其他事项
1.重要承诺事项
2020年6月2019年2018年2017年
已签约但未在账目中计提对外投资承诺3789344126393537757403863542物业开发等资本承诺60783932877010486381453426
2.担保事项
本集团之子公司商诚融资担保有限公司因开展融资担保业务，于2020年6月30日，2019年12月31日，2018年12月31日和2017年12月31日正在履行的对外担保余额为分别为人民币23188千元，人民币46974千元，人民币3551千元和人民币4401千元。
十三、资产负债表日后事项
于2020年8月21日，本集团与其他投资者签署协议，拟共同设立重庆蚂蚁消费金融有限公司，本集团拟认缴的注册资本金额为人民币40亿元，占其注册资本比例为50%。
除上述事项外，本集团无需作披露或调整的重大资产负债表日后事项。
3-2-1-207蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十四、其他重要事项分部报告经营分部
本集团业务主要包括数字支付与商家服务、数字金融科技平台和创新业务及其他。本集团按照上述业务单元向管理层报送营业收入数据，但本集团并未将成本、费用及资产、负债分摊到这些业务单元，管理层也不依赖分摊成本、费用及资产、负债后的业务单元信息进行绩效考核和资源配置。因此，本集团未编制分部报告信息。
本集团来源于各业务单元的营业收入信息详见附注五、43的披露。
其他信息地理信息按照来源地区划分的对外交易收入
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)中国境内69321689496149331140314978141406961972886
其他国家/地区32066562925123658687543082753423034
72528345525400561206183728572234465395920
按照资产所处区域划分的非流动资产
2020年1-6月2019年2018年2017年
中国境内25868725262781142093416916266145
其他国家/地区31044098307373031604637415958594
56912823570154173698054332224739
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
3-2-1-208蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十四、其他重要事项（续）
分部报告（续）
其他信息（续）主要客户信息
本报告期内，来自单一外部客户的所有收入均不足本集团营业收入的10%十五、公司财务报表主要项目注释
1.货币资金
2020年6月2019年2018年2017年
银行存款342281011014171650539431425155其他货币资金609832241332101
342890841014395750542751425256
2.应收账款
应收账款信用期按发票日起算，通常为1个月至3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2020年6月2019年2018年2017年
1年以内1263221732581563011113
3-2-1-209蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2.应收账款（续）
于2020年6月30日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额期末余额的比例坏账准备
第一名4596136.38%-
第二名2853522.59%-
第三名2380818.85%-
第四名81256.43%-
第五名75705.99%-
11399990.24%-
于2019年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额年末余额的比例坏账准备
第一名5461831.52%-
第二名5351830.89%-
第三名2622115.13%-
第四名1793910.35%-
第五名57503.32%-
15804691.21%-
于2018年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额年末余额的比例坏账准备
第一名9318859.62%-
第二名2485215.90%-
第三名1675310.72%-
第四名58563.75%-
第五名37982.43%-
14444792.42%-
3-2-1-210蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2.应收账款（续）
于2017年12月31日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额年末余额的比例坏账准备
第一名60554.36%-
第二名35231.63%-
第三名14713.21%-
第四名90.80%-
第五名不适用不适用不适用
1113100.00%-
3.其他应收款
2020年6月2019年2018年2017年
应收利息308191162144193608701389代垫代付款26725462109634268其他188585728
335104162664204628705685
其他应收款的账龄分析如下：
2020年6月2019年2018年2017年
1年以内（含）334740162300200403705373
1年至2年（含）25254225312
2年至3年（含）27339--
3年以上312---
335104162664204628705685
于2020年6月30日、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日，本公司其他应收款均处于第一阶段。
3-2-1-211蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3.其他应收款（续）
于2020年6月30日，余额前五名的其他应收款分析如下：
期末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额的比例期末余额
第一名20174060.20%应收利息1年以内-
第二名5144915.35%应收利息1年以内-
第三名147124.39%应收利息1年以内-
第四名130003.88%代垫代付款1年以内-
第五名102003.04%应收利息1年以内-
29110186.86%-
于2019年12月31日，余额前五名的其他应收款金额分析如下：
年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额的比例年末余额
第一名7692147.29%应收利息1年以内-
第二名4990030.68%应收利息1年以内-
第三名99626.12%应收利息1年以内-
第四名60653.73%应收利息1年以内-
第五名39442.42%应收利息1年以内-
14679290.24%-
于2018年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额的比例年末余额
第一名9149244.71%应收利息1年以内-
第二名3690718.04%应收利息1年以内-
第三名2322911.35%应收利息1年以内-
第四名181538.87%应收利息1年以内-
第五名65623.21%应收利息1年以内-
-
17634386.18%-
3-2-1-212蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3.其他应收款（续）
于2017年12月31日，余额前五名的其他应收款分析如下：
年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额的比例年末余额
第一名20162728.57%应收利息1年以内-
第二名16557223.46%应收利息1年以内-
第三名13415919.01%应收利息1年以内-
第四名9105012.90%应收利息1年以内-
第五名648569.19%应收利息1年以内-
65726493.13%-
4.其他流动资产
2020年6月2019年2018年2017年
关联方借款39135795455881444349410137461810其他120214753128416514
39147816455928974350694237468324
3-2-1-213蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5.长期股权投资
2020年1-6月
期初余额本期变动期末账面价值其中：
权益法下本期增加本期减少投资损益其他综合收益其他权益变动利润分配期末减值准备
子公司3701667360000-----37076673-
其中：
蚂蚁商诚小贷5185288------5185288-
蚂蚁小微小贷12000000------12000000-
天弘基金1180350------1180350-
支付宝中国1021110------1021110-
上海云钜7827160------7827160-
上海云鑫1451782------1451782-
国泰保险1342653------1342653-
联营企业5490894-(9027)222936(7037)8455(109249)5596972(1583)
4250756760000(9027)222936(7037)8455(109249)42673645(1583)
3-2-1-214蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5.长期股权投资（续）
2019年
年初余额本年变动年末账面价值其中：
权益法下本年增加本年减少投资损益其他综合收益其他权益变动利润分配年末减值准备
子公司316769598774365(3434651)----37016673-
其中：
蚂蚁商诚小贷5185288------5185288-
蚂蚁小微小贷80000004000000-----12000000-
天弘基金1180350------1180350-
支付宝中国1021110------1021110-
上海云钜7827160------7827160-
上海云鑫4517821000000-----1451782-
国泰保险832653510000-----1342653-
联营企业40015501171300-330440(5641)(1966)(4789)5490894(1583)
356785099945665(3434651)330440(5641)(1966)(4789)42507567(1583)
3-2-1-215蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5.长期股权投资（续）
2018年
年初余额本年变动年末账面价值其中：
权益法下本年增加本年减少投资损益其他综合收益其他权益变动年末减值准备
子公司231495188527441----31676959-
其中：
蚂蚁商诚小贷29941122191176----5185288-
蚂蚁小微小贷20000006000000----8000000-
天弘基金1180350-----1180350-
支付宝中国1021110-----1021110-
上海云钜7667160160000----7827160-
上海云鑫451782-----451782-
国泰保险832653-----832653-
联营企业3770436255000-(44237)2597177544001550(1583)
269199548782441-(44237)25971775435678509(1583)
3-2-1-216蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5.长期股权投资（续）
2017年
年初余额本年变动年末账面价值其中：
权益法下本年增加本年减少投资损益其他综合收益其他权益变动年末减值准备
子公司213473581852160(50000)---23149518-
其中：
蚂蚁商诚小贷2994112-----2994112-
蚂蚁小微小贷10000001000000----2000000-
天弘基金1180350-----1180350-
支付宝中国1021110-----1021110-
上海云钜7115000552160----7667160-
上海云鑫451782-----451782-
国泰保险832653-----832653-
联营企业2429742--(44312)(807)13858133770436(1583)
237771001852160(50000)(44312)(807)138581326919954(1583)
3-2-1-217蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
6.其他流动负债
2020年6月2019年2018年2017年
关联方借款49763943378876202446720224697171其他60070668025360840688
49824013379544222452081024737859
7.营业收入及成本
2020年1-6月2019年1-6月(未审计)
收入成本收入成本行政及支持服务53597524464169038367
2019年2018年
收入成本收入成本行政及支持服务152345126479253171233922
2017年
收入成本行政及支持服务6972040876
8.投资收益
2020年1-6月2019年1-6月2019年2018年2017年
(未审计)权益法核算的长期股权投资
收益/(损失)222936187602330440(44237)(44312)
长期股权投资处置收益1173512512-3768
子公司股息353792--200000547331以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产收益15530010514327811922164275
衍生金融工具损失(10837)-(23389)--
722364188219450841274984571062
3-2-1-218蚂蚁科技集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
9.现金流量表项目注释
2020年2019年
1-6月1-6月2019年2018年2017年
(未审计)收到其他与经营活动有关的现金取得银行存款利息收到的现金3728021427232411447298013203其他39472688387528930
3767491429912419827373222133
支付其他与经营活动有关的现金管理费用的支付额574933176258305167420248409其他22133811109508819225728797
27883142871109186259677277206
收到的其他与投资活动有关的现金收回委托贷款及关联方贷款513000030000352400015500002507041收取委托贷款及关联方贷款利息23211551638599287911730653229
转让预付土地使用权款项--564395--
5362115546385508127427230652510270
支付的其他与投资活动有关的现金发放委托贷款及关联方贷款6000001810000453000035740009700
6000001810000453000035740009700
收到其他与筹资活动有关的现金
收到套期工具清算收益--302151--
--302151--支付其他与筹资活动有关的现金
支付套期工具清算损失17452----
股权融资相关费用---327856604
17452--327856604
十六、财务报表之批准本财务报表业经本公司董事会于2020年8月23日决议批准。
3-2-1-219蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十七、财务报表主要项目注释
1.非经常性损益明细表
2020年1-6月2019年2018年2017年
非流动性资产处置收益161165247118779512549丧失重大影响或共同控制后剩余
股权按公允价值重新计量的利得--22868469-计入当期损益的政府补助101588900650780248729639除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他
非流动金融资产、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及(363527)3618358(2751947)(62450)持有或处置交易性金融资产、
衍生金融资产、其他非流动金融
资产、衍生金融负债和债权投资
取得的投资损益（注）对外委托贷款取得的收益814144523328724648除上述各项之外的其他营业外收入
和支出(321868)(1348450)(411425)(153093)其他2171183337992780018719
非经常性损益合计(349759)404352020634227570012
所得税影响金额22521(676218)(173950)(94618)
少数股东权益影响金额（税后）(2384)(8571)(30230)(4800)
非经常性损益净额(329622)335873120430047470594本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（公告[2008]43号）的规定执行。
注：本集团之子公司天弘基金、国泰保险、蚂蚁商诚小贷、蚂蚁小微小贷等为持有牌照的金融企业。这些从事金融业务子公司的金融资产产生的损益为正常经营业务所产生，故不属于非经常性损益项目。
1
3-2-1-220蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
十七、财务报表主要项目注释（续）
2.净资产收益率和每股收益
2020年6月30日
加权平均净资产收益率每股收益（人民币元）基本稀释
归属于母公司普通股股东的净利润10.85%0.800.80扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润11.02%0.810.81
2019年
加权平均净资产收益率每股收益（人民币元）基本稀释
归属于母公司普通股股东的净利润10.43%0.850.85扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润8.36%0.680.68
2018年
加权平均净资产收益率每股收益（人民币元）基本稀释
归属于母公司普通股股东的净利润0.63%0.040.04扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润-18.72%-1.21-1.21
2017年
加权平均净资产收益率每股收益（人民币元）基本稀释
归属于母公司普通股股东的净利润12.74%0.460.46扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润11.88%0.430.43
2
3-2-1-221蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
3-2-1-222蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
3-2-1-223蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
3-2-1-224蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
3-2-1-225蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
3-2-1-226蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
3-2-1-227蚂蚁科技集团股份有限公司
补充资料（续）
2017年度、2018年度、2019年度及截至2020年6月30日止6个月期间
单位：人民币千元
2
3-2-1-228