天奈科技:天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于江苏天奈科技股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告

目录
一、前次募集资金使用情况鉴证报告………………………………第1—2页
二、前次募集资金使用情况报告…………………………………第3—16页前次募集资金使用情况鉴证报告
天健审〔2022〕10665号
江苏天奈科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的江苏天奈科技股份有限公司（以下简称天奈科技公司）管
理层编制的截至2022年9月30日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供天奈科技公司非公开发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为天奈科技公司非公开发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
天奈科技公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定编制《前次募集资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对天奈科技公司管理层编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
第1页共16页江苏天奈科技股份有限公司前次募集资金使用情况报告
上海证券交易所：
现根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，将本公司截至2022年9月30日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的募集及存放情况
(一)前次募集资金的数额、资金到账时间
1.2019年首次公开发行股票
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2019〕1581号文核准，并经上海证券交易所同意，本公司由主承销商民生证券股份有限公司（以下简称民生证券）采用询价方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票 5796.4529 万股，发行价为每股人民币 16.00 元，共计募集资金92743.25万元，坐扣承销和保荐费用7604.95万元（不含增值税）后的募集资金为85138.30万元，已由主承销商民生证券于2019年9月20日汇入本公司募集资金监管账户。另减除律师费用、审计验资费用、信息披露费用等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用2238.23万元后，公司本次募集资金净额为82900.07万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕320号）。
2.2022年公开发行可转换公司债券根据中国证券监督管理委员会《关于同意江苏天奈科技股份有限公司向不特定对象发行可转债注册的批复》（证监许可〔2021〕3679号），本公司由主承销商民生证券股份有限公司采用向原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优先配售部分）通过上海证券交易所交易系统网上向社会公众投资者发行，发行认购金额不足83000.00万元的部分由主承销商包销的方式，向社会公众公开发行可转换公司债券830.00万张，每张面值为人民币100.00元，按面值发行，发行总额为人民币83000.00万元，坐扣承销及保荐费用1100.00万元后的募集资金为81900.00万元，已由主承销商民生证券股份有限公司于
第3页共16页2022年2月9日汇入本公司募集资金监管账户。另减除部分预付承销及保荐费、律师费、审计及验资费、资信评级费等与发行可转换公司债券直接相关的新增外部费用397.50万元后，公司本次募集资金净额为81502.50万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验证报告》（天健验〔2022〕48号）。
(二)前次募集资金在专项账户中的存放情况
1.2019年首次公开发行股票
(1)截至2022年9月30日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：
金额单位：人民币万元
2022年9月
开户银行银行账号初始存放金额备注
30日余额
中信银行股份有限
811050101370137357448188.233879.43活期存款
公司镇江新区支行苏州银行股份有限
5120760000076033500.001561.39活期存款
公司常熟支行江苏银行股份有限
706501880001679853450.07590.18活期存款
公司镇江科技支行
合计85138.306030.99
(2)截至2022年9月30日，本公司使用部分闲置募集资金已购买未到期的结构性存款
情况如下：
单位：人民币万元预期年化收银行名称理财产品名称金额起止日期益率挂钩汇率区间累计型法人人民币
2022/7/25至
结构性存款产品-专户型2022年第6500.001.30%-3.65%
2022/10/25
270 期 G 款(22ZH270G)
挂钩汇率区间累计型法人人民币
中国工商银行股份有2022/9/14至
结构性存款产品-专户型2022年第5000.001.05%-3.64%
限公司镇江新区支行2022/12/8
340 期 F 款(22ZH340F)
挂钩汇率区间累计型法人人民币
2022/9/29至
结构性存款产品-专户型2022年第7000.000.95%-3.64%
2022/12/21
369 期 G 款(22ZH369G)
中信银行股份有限公共赢智信汇率挂钩人民币结构性2022/7/19至
5000.001.60%-3.37%
司镇江新区支行 存款 10704 期(C22SH0110) 2022/10/19
合计23500.00
2.2022年公开发行可转换公司债券
(1)截至2022年9月30日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：
第4页共16页金额单位：人民币万元
2022年9月
开户银行银行账号初始存放金额备注
30日余额
苏州银行股份有限
5190660000109751900.00512.96活期存款
公司常熟支行中信银行股份有限
811050101250190996420000.0015332.08活期存款
公司镇江新区支行苏州银行股份有限
5181660000110110000.005460.45活期存款
公司常熟支行
合计81900.0021305.49
(2)截至2022年9月30日，本公司使用部分闲置募集资金已购买未到期的结构性存款
情况如下：
单位：人民币万元预期年化收银行名称理财产品名称金额起止日期益率
2022年第37期标准化结构性存款2022/3/21至
30000.001.90%-3.30%
苏州银行股份有限公 (202203173S0000007115) 2022/10/1
司常熟支行2022年第877期定制结构性存款2022/8/15至
4000.001.70%-3.50%
(202208123M0030007948) 2022/11/15挂钩汇率区间累计型法人人民币
2022/7/8至
结构性存款产品-专户型2022年第10000.001.30%-3.69%
2022/10/11
中国工商银行股份有 251 期 M 款(22ZH251M)限公司镇江新区支行挂钩汇率区间累计型法人人民币
2022/9/29至
结构性存款产品-专户型2022年第5000.000.95%-3.64%
2022/12/21
369 期 G 款(22ZH369G)
合计49000.00
二、前次募集资金使用情况
(一)2019年首次公开发行股票前次募集资金使用情况详见本报告附件1。
(二)2022年公开发行可转换公司债券前次募集资金使用情况详见本报告附件2。
三、前次募集资金变更情况
(一)2019年首次公开发行股票
1.实施主体或实施地点变更
第5页共16页(1)为优化资源配置，加快募投项目的实施建设，提高募集资金的使用效率，公司“石墨烯、碳纳米管与副产物氢及相关复合产品生产项目”的实施主体由子公司常州天奈材料科
技有限公司变更为本公司，实施地点由江苏常州市武进区西太湖锦华路西侧、长顺路北侧变更为江苏镇江新材料产业园孩溪陆以南、粮山路以西，项目其他实施内容不发生变更。上述变更事项已经公司2019年12月4日第一届董事会第十一次会议和第一届监事会第八次会议
分别审议通过，并经公司2019年第一次临时股东大会审议批准，并由公司独立董事发表了独立意见，同时履行了公开信息披露义务。
(2)鉴于常州石墨烯小镇作为研发办公集中区，研发配套措施更加健全，因此，公司拟
将募投项目中的“碳纳米材料研发中心建设项目”从江苏常州市西太湖科技产业园迁至常州
石墨烯小镇，即项目实施地点由江苏省常州市西太湖科技产业园（江苏武进经济开发区）内锦平路以东、长汀路以南、锦华路以西、长顺路以北地块变更为江苏常州西太湖大道以西、
孟津河以南、石墨烯科技产业园以东、兰香路以北地块，项目其他实施内容不发生变更。上述变更事项已经公司2020年4月27日第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第十次会
议分别审议通过，并由公司独立董事发表了独立意见，同时履行了公开信息披露义务。
(3)由于公司取得“碳纳米材料研发中心建设项目”实施地点的土地使用权还需等待较长时间，为加快该募投项目的实施进度，公司拟将该募投项目的实施地点从江苏常州西太湖大道以西、孟津河以南、石墨烯科技产业园以东、兰香路以北地块变更为江苏省常州市西太
湖科技产业园（江苏武进经济开发区）内锦平路以东、长汀路以南、锦华路以西、长顺路以北地块，项目其他实施内容不发生变更。上述变更事项已经公司2021年3月30日第二届董事会第四次会议和第二届监事会第三次会议审议通过，并由公司独立董事发表了独立意见，同时履行了公开信息披露义务。
上述变更仅变更两个募投项目的实施主体或实施地点，未改变募集资金的用途和实质内容，未改变募集资金的使用方向。
2.募投项目间的实施内容调整
为结合公司现有项目地块区域优势条件，优化募投项目产品方案布局，公司将不同募投项目中相同或相似工艺的产品放在同一厂区进行集中生产，减少分散布置所需的公辅设施设备投入，方便区域化的集中管理及节约生产用地。因此，公司对募投项目“年产3000吨碳纳米管与8000吨导电浆料及年收集450吨副产物氢项目”和“石墨烯、碳纳米管与副产物氢及相关复合产品生产项目”中原定的生产项目进行生产区域的调整，总体的募集资金投资总额保持不变。具体变更情况如下：
第6页共16页原项目名称变更后的项目名称变更前实施内容变更后实施内容年产3000吨碳纳米管年产300吨纳米碳材
年产3000吨碳纳米管与年产300吨纳米碳材，与8000吨导电浆料及与2000吨导电母粒、
8000吨导电浆料及年收2000吨导电母粒，与
年收集450吨副产物氢8000吨导电浆料项集450吨副产物氢8000吨导电浆料项目目
年产300吨石墨烯、3000
石墨烯、碳纳米管与副碳纳米管与副产物氢年产6000吨碳纳米管、年吨碳纳米管及10000吨导产物氢及相关复合产及相关复合产品生产收集900吨副产物氢及年
电浆料、2000吨导电母品生产项目项目产10000吨导电浆料
粒、年收集450吨副产物氢上述变更事项已经公司2020年12月1日第一届董事会第二十次会议和第一届监事会第
十六次会议及2020年12月17日召开的2020年第二次临时股东大会分别审议通过，并由公司独立董事发表了独立意见，同时履行了公开信息披露义务。
上述变更系对两个募投项目间的实施内容进行调整，从两个募投项目整体看，未改变募集资金的用途和实质内容，未改变募集资金的使用方向。
3.预计完工时间变更
(1)由于“石墨烯、碳纳米管与副产物氢及相关复合产品生产项目”和“碳纳米材料研发中心建设项目”两个募投项目变更的实施地点基础建设因政府供地、相关部门审批流程、
采购及施工招投标进度等多方面因素影响，基建实施进度缓于预期，预计无法按原预定时间达到可使用状态；且公司依据实际经营需求对“年产3000吨碳纳米管与8000吨导电浆料及年收集450吨副产物氢项目”和“石墨烯、碳纳米管与副产物氢及相关复合产品生产项目”
两个募投项目的实施内容进行调整，因而其建设周期需相应进行延长；由于新冠肺炎疫情影响，三个募投项目的施工进度较原计划滞后，因此三个项目的建设进度均晚于预期，无法在原定时间内完工，根据项目实施情况及调整方案，三个募投项目的预计完工时间由2020年
12月延长至2022年12月。上述变更事项已经公司2020年12月1日第一届董事会第二十
次会议和第一届监事会第十六次会议及2020年12月17日召开的2020年第二次临时股东大
会分别审议通过，并由公司独立董事发表了独立意见，同时履行了公开信息披露义务。
(2)由于受国内新冠疫情反复等不可抗力因素影响，“碳纳米管与副产物氢及相关复合产品生产项目”和“碳纳米材料研发中心建设项目”的施工作业、物料采购、基础建设等受
到了一定影响，部分设备采购及技术人员到场受到制约，导致募投项目建设进度较原计划有所滞后；为严格把控项目整体质量，保障募投项目顺利开展，上述两个募投项目的预计完工时间由2022年12月延长至2023年6月。上述变更事项已经公司2022年12月19日第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第二十次会议审议通过，并由公司独立董事发表了独
第7页共16页立意见，同时履行了公开信息披露义务。
(二)2022年公开发行可转换公司债券
2022年公开发行可转换公司债券募集资金不存在变更情况。
四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
(一)2019年首次公开发行股票
1.本公司年产300吨纳米碳材与2000吨导电母粒、8000吨导电浆料项目承诺投资
总额33500.00万元。截至2022年9月30日，该项目实际已使用募集资金投资金额为22767.34万元，与承诺投资金额差异10732.66万元，系该项目已完成大部分产线建设，
剩余部分产线预计于2022年12月达到预定可使用状态，尚未使用完募集资金所致。
2.本公司碳纳米管与副产物氢及相关复合产品生产项目承诺投资总额45950.00万元，
截至2022年9月30日，该项目实际已使用募集资金投资金额为33393.69万元，与承诺投资金额差异12556.31万元，系该项目的碳纳米管2条生产线已于2022年8月达到预定可使用状态，其余生产线预计于2023年6月达到预定可使用状态，尚未使用完募集资金所致。
3.本公司碳纳米材料研发中心建设项目承诺投资总额3450.07万元，截至2022年9月30日，该项目实际已使用募集资金投资金额为3022.37万元，与承诺投资金额差异
427.70万元，系该项目的研发中心大楼主体工程建设已完成，处于内部装修阶段，预计于
2023年6月达到预定可使用状态，尚未使用完募集资金所致。
(二)2022年公开发行可转换公司债券
本公司碳基导电材料复合产品生产项目承诺投资总额83000.00万元，截至2022年9月30日，该项目实际已使用募集资金投资金额为11723.71万元，与承诺投资金额差异
71276.29万元，系该项目仍在建设中，尚未使用完募集资金所致。
五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换的情况。
六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表前次募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件3和附件4。对照表中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
第8页共16页(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
碳纳米材料研发中心建设项目将进一步提高公司研发实力，将提升公司碳纳米管和石墨烯的制备技术，丰富公司产品种类和性能，形成良性互促，但无法单独核算其直接经济效益。
(三)前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺20%（含20%）以上的情况说明本公司碳纳米管与副产物氢及相关复合产品生产项目仅部分生产线于2022年8月达到
预定可使用状态，尚未完全达产，详见本报告附件3。
七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明本公司不存在前次募集资金用于认购股份的情况。
八、闲置募集资金的使用
为了提高募集资金的使用效率和收益，公司多次使用闲置募集资金进行现金管理或暂时补充流动资产，具体如下：
(一)2019年首次公开发行股票
1.使用闲置募集资金进行现金管理根据公司2019年10月21日第一届董事会第九次会议审议通过的《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司使用额度不超过人民币8亿元（含8亿元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。
根据公司2020年10月16日第一届董事会第十八次会议审议通过的《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司使用额度不超过人民币7.5亿元（含7.5亿元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。
根据公司2021年10月15日第二届董事会第九次会议审议通过的《关于使用暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司使用额度不超过人民币5.5亿元（含5.5亿元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。
截至2022年9月30日，已购买但尚未到期的结构性存款余额为23500.00万元。
2.使用闲置募集资金暂时补充流动资金根据公司2020年7月2日第一届董事会第十五次会议审议通过的《关于使用闲置募集
第9页共16页资金暂时补充流动资金的议案》，公司拟使用不超过人民币15000.00万元闲置募集资金暂
时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月。
截至2021年6月29日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的募集资金全部归还至募集资金专户。
(二)2022年公开发行可转换公司债券募集资金根据公司2022年3月11日第二届董事会第十三次会议审议通过的《关于使用可转换公司债券暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司使用额度不超过人民币7.3亿元（含
7.3亿元）的可转换公司债券暂时闲置募集资金进行现金管理，在上述额度范围内，资金可
以滚动使用，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。
截至2022年9月30日，已购买但尚未到期的结构性存款余额为49000.00万元。
九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
(一)2019年首次公开发行股票截至2022年9月30日，公司未使用的募集资金余额为29530.99万元（包括累计收到的银行存款利息及结构性存款收益扣除银行手续费等的净额5814.32万元），占前次募集资金总额的比例为35.62%。前次募集资金投资项目尚处于建设阶段，尚未使用的前次募集资金将继续用于前次募集资金投资项目。
(二)2022年公开发行可转换公司债券截至2022年9月30日，公司未使用的募集资金余额为70305.49万元（包括累计收到的银行存款利息及结构性存款收益扣除银行手续费等的净额526.70万元），占前次募集资金总额的比例为86.26%。前次募集资金投资项目尚处于建设阶段，尚未使用的前次募集资金将继续用于前次募集资金投资项目。
十、其他差异说明本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披露的内容不存在差异。
附件：1.前次募集资金使用情况对照表(2019年首次公开发行股票)
2.前次募集资金使用情况对照表(2022年公开发行可转换公司债券)
3.前次募集资金投资项目实现效益情况对照表(2019年首次公开发行股票)
第10页共16页4.前次募集资金投资项目实现效益情况对照表(2022年公开发行可转换公司债
券)江苏天奈科技股份有限公司
二〇二二年十二月二十七日
第11页共16页附件1前次募集资金使用情况对照表
(2019年首次公开发行股票)截至2022年9月30日
编制单位：江苏天奈科技股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额：82900.07已累计使用募集资金总额：59183.40
各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额：79450.00[注]2019年：1322.46
2020年：2378.12
变更用途的募集资金总额比例：95.84%
2021年：30248.20
2022年1-9月：25234.62
投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额实际投资金项目达到预定可使用状态募集前承募集后承募集前承募集后承序实际投资实际投资额与募集后日期（或截止日项目完工程承诺投资项目实际投资项目诺投资金诺投资金诺投资金诺投资金号金额金额承诺投资金度）额额额额额的差额年产300吨纳米年产3000吨碳纳米
碳材与2000吨已完成大部分产线建设，剩管与8000吨导电浆
1导电母粒、33500.0033500.0022767.3433500.0033500.0022767.34-10732.66余产线预计于2022年12月
料及年收集450吨副
8000吨导电浆达到预定可使用状态
产物氢项目料项目碳纳米管2条生产线已于碳纳米管与副
石墨烯、碳纳米管与2022年8月达到预定可使产物氢及相关
2副产物氢及相关复45950.0045950.0033393.6945950.0045950.0033393.69-12556.31用状态，其余生产线预计于
复合产品生产合产品生产项目2023年6月达到预定可使项目用状态碳纳米材料研发中碳纳米材料研研发中心大楼主体工程建
33450.073450.073022.373450.073450.073022.37-427.70
心建设项目发中心建设项设已完成，处于内部装修阶
第12页共16页目段，预计于2023年6月达到预定可使用状态
合计82900.0782900.0759183.4082900.0782900.0759183.40-23716.67
[注]系对两个募投项目间的实施内容进行调整，从两个募投项目整体看，未改变募集资金的用途和实质内容，未改变募集资金的使用方向，具体详见本报告三(一)2募投项目间的实施内容调整之说明
第13页共16页附件2前次募集资金使用情况对照表
(2022年公开发行可转换公司债券)截至2022年9月30日
编制单位：江苏天奈科技股份有限公司金额单位：人民币万元
募集资金总额：81502.50已累计使用募集资金总额：11723.71
变更用途的募集资金总额：0.00各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额比例：0.002022年1-9月：11723.71投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额项目达到预定募集前承募集后承募集前承募集后承实际投资金额与可使用状态日序承诺投资项实际投资项实际投资实际投资诺投资金诺投资金诺投资金诺投资金募集后承诺投资期（或截止日项号目目金额金额额额额额金额的差额目完工程度）碳基导电材碳基导电材预计于2025年
1料复合产品料复合产品83000.0083000.0011723.7183000.0083000.0011723.71-71276.2912月达到预定
生产项目生产项目可使用状态
83000.0083000.0083000.0083000.00
合计11723.7111723.71-71276.29
[注][注][注][注]
[注]本次发行扣除不含税发行费用后的实际募集资金净额为81502.50万元，低于本次募集资金承诺投资额，不足部分由本公司自筹解决
第14页共16页附件3前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
(2019年首次公开发行股票)截至2022年9月30日
编制单位：江苏天奈科技股份有限公司金额单位：人民币万元实际投资项目最近三年实际效益截止日投资项目截止日是否达到承诺效益序累计产能利用率累计实现效益预计效益
项目名称2019年2020年2021年2022年1-9月号年产300吨纳米碳材与每年税后利润
12000吨导电母粒、800038.36%无无无2503.93[注2]2503.93[注2]不适用[注1]
5198.09万元
吨导电浆料项目碳纳米管与副产物氢及每年税后利润
231.73%无无无592.88[注3]592.88[注3]不适用[注2]
相关复合产品生产项目16284.84万元碳纳米材料研发中心建不适用（未承
3不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用（未承诺）设项目诺）
[注1]该项目部分生产线于2021年12月-2022年9月期间陆续达到预定可使用状态，故截止日累计产能利用率为产线转固次月至2022年9月实际产量与设计产能之比；最近一期及截止日累计实现效益为产线转固次月至2022年9月实现的净利润，由于产线仅部分达到预定可使用状态，尚未完全达产
[注2]该项目部分生产线于2022年8月达到预定可使用状态，故截止日累计产能利用率为2022年9月实际产量与设计产能之比；最近一期及截止日累计实现效益为2022年9月实现的净利润，由于产线仅部分达到预定可使用状态，尚未完全达产
第15页共16页附件4前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
(2022年公开发行可转换公司债券)截至2022年9月30日
编制单位：江苏天奈科技股份有限公司金额单位：人民币万元实际投资项目最近三年实际效益截止日投资项目截止日是否达到承诺效益累计产能利用率2022年序号项目名称2019年2020年2021年累计实现效益预计效益
1-9月碳基导电材料复每年税后利润不适用（未完
1未完成建设无无无无不适用合产品生产项目31954.18万元成建设）