美亚柏科:工资总额备案制管理办法（2022年12月）

厦门市美亚柏科信息股份有限公司
工资总额备案制管理办法
二○二二年十二月
第一章总则
-1-第一条为加强厦门市美亚柏科信息股份有限公司（以下简称“公司”）
工资总额管理，建立健全与劳动力市场基本适应、与企业经济效益和劳动生产率挂钩的工资决定和正常增长机制，加快推动“科改示范行动”落地见效，推动公司可持续高质量发展，根据《国家开发投资集团有限公司工资总额备案制管理办法》（国投财务〔2021〕56号）、《关于支持鼓励“科改示范企业”进一步加大改革创新力度有关事项的通知》（国企改办发〔2022〕7号）及国有企业工资决
定机制改革等有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法管理范围为公司财务报表合并范围内的全部企业以及受
托管理公司，包括公司本部、全资及控股下属公司（以下简称下属公司）。
第三条本办法所称职工是指与公司及下属公司建立劳动关系并由企业
直接支付劳动报酬（含生活费）的人员，包括在岗职工、离岗仍保留劳动关系职工，不包括离退休人员、劳动派遣人员。
第四条本办法所称工资总额，是指在一个会计年度内直接支付给与公
司建立劳动关系的全部职工的劳动报酬总额，包括工资、奖金、津贴、补贴、加班工资、特殊情况下支付的工资等。
第五条公司工资总额实行预算管理，每年度围绕公司发展战略，按照
国家开发投资集团有限公司（以下简称国投集团）、国投智能科技有限公司（以下简称国投智能）管理要求，依据公司经营业绩目标、经济效益情况、行业整体水平等，对工资总额的确定、发放和职工工资水平的调整，做出预算安排，并进行有效控制和监督。
第六条工资总额管理遵循以下基本原则：
（一）坚持市场化改革方向，合理调节收入分配关系。实行与社会主义市场
经济相适应的企业工资分配制度，发挥市场在资源配置中的决定性作用，逐步实-2-现职工工资水平与劳动力市场价位相适应，统筹处理公司内部各类人员收入分配关系。
（二）坚持效益导向原则，职工工资与经济效益同向联动。按照质量第一、效益优先的要求，职工工资水平的确定及增长应当与企业经济效益和劳动生产率的提高相联系，切实实现职工工资能增能减，充分调动职工创效主动性和积极性，不断优化人工成本投入产出效率，持续增强企业活力。
（三）坚持创新驱动发展，鼓励发展战略新兴产业。建立符合科技型企业特
点的工资总额决定机制，鼓励研发投入，引导企业持续提升自主创新能力、突破关键核心技术、加快科技成果转化，以战略业务孵化新发展动能，实现可持续高质量发展。
（四）坚持出资人依法调控，企业自主决定内部分配。完善出资人依法调控
与公司自主分配相结合的工资总额分级管理体制，国投智能按照法人治理结构依法调控公司工资分配总体水平，公司依法依规调控控股投资企业工资分配总体水平，各控股投资企业依法履行内部工资分配自主权。
第二章工资总额管理职责
第七条国投智能授权、指导公司开展备案制管理工作，审核公司工资
总额备案制管理办法，对年度工资总额预算方案及执行情况进行备案、监督和评价。
第八条公司董事会是备案制管理的决策主体，主要履行以下职责：
（一）审议并决定公司工资总额备案制管理办法；
（二）审议决定并通过公司工资总额预算方案；
（三）审议决定并通过公司工资总额预算执行情况和清算评价结果。
-3-第九条人力资源中心是备案制管理的实施主体，为公司董事会提供决策支持，主要履行以下职责：
（一）拟订公司工资总额备案制管理办法；
（二）拟订公司工资总额预算方案；
（三）组织落实公司关于职工收入分配管理的有关决定和日常管理工作，做好企业内部分配管理工作；
（四）组织执行工资总额预算方案，对预算执行结果进行清算评价；
（五）与国投智能进行沟通，及时向国投智能和公司董事会反馈相关信息。
第十条公司财务服务共享中心、营销管理委员会及各业务部门、下属
公司协助人力资源中心进行工资总额管理，主要履行以下职责：
（一）财务服务共享中心负责提供工资总额测算所需的相关财务数据，推动工资总额预算管理和全面预算管理机制相结合；
（二）营销管理委员会为公司业绩目标的归口管理部门，负责指导业务单元
制定符合公司战略发展的业绩目标、人员编制和工资总额预算，评估业绩目标进展与计划的匹配性，支撑工资总额有效管理；
（三）各业务部门、下属公司负责结合年度业绩目标和经营计划，提报业务
单元工资总额预算目标，做好业务单元内工资总额分配和日常管理。
第三章工资总额决定机制
第十一条公司年度工资总额预算原则上以上年度工资总额清算额为基础，根据公司发展战略、经济效益预测情况、工资效益联动机制，综合考虑公司战略业务发展等因素确定。
第十二条工资总额包括传统业务工资和战略业务工资。
-4-工资总额=传统业务工资+战略业务工资
第十三条传统业务工资由传统业务工资基数和传统业务新增效益工资两部分构成。
传统业务工资=传统业务工资基数+传统业务新增效益工资
（一）传统业务工资基数传统业务工资基数以纳入预算管理范围的企业上一会计年度清算评价核定
的传统业务工资总额为基础，剔除一次性因素调整后确定。对年度间预算口径不一致的，根据重大性原则，对预算基数进行适当调整。经济效益指标预算基数，原则上按照上一会计年度财务决算数确定。
（二）传统业务新增效益工资传统业务新增效益工资等于传统业务工资基数与传统业务效益工资增长率的乘积。
传统业务效益工资增长率=主要指标增长率/3×效率调节系数×科改考核调节系数
其中：
1.主要指标
主要指标由利润总额和传统业务营业收入构成。其中，利润总额指合并口径的利润总额与研发投入同比变化值之和。
主要指标增长率=利润总额增长率×80%+传统业务营业收入增长率×20%
2.效率调节系数
效率调节系数根据人工效能自身对标情况确定。其中，人工效能指标为人均传统业务利润。
情形效率调节系数
-5-人均传统业务利润同比改善
主要指标增长率>0人均传统业务利润
当年人均效能/上年人均效能，最低为0.9同比下降人均传统业务利润
上年人均效能/当年人均效能，最低为0.9同比改善
主要指标增长率0
合格1.0
不合格0.8
标杆0.8
优秀1.0
主要指标增长率0最低为0.9
上年人均效能/当年人均效能，人均战略业务营业收入同比改善
战略业务新签合同最低为0.9
额增长率0
合格1.0
不合格0.8
标杆0.8
优秀1.0
战略业务新签合同额增长率