福立旺精密机电（中国）股份有限公司_5-1中汇会计师事务所（特殊普通合伙）关于福立旺精密机电（中国）股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报表及审计报

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5-1-46福立旺精密机电（中国）股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2020年6月30日
一、公司基本情况
(一)公司概况
福立旺精密机电（中国）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系原福立旺
精密机电（中国）有限公司（以下简称“福立旺有限公司”），经昆山市商务局于2016年6月22日下发昆商资[2016]390号文批复，福立旺有限公司以2016年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2016年6月30日在苏州工商行政管理局登记注册，取得注册号为
9132058378838423XD的《企业法人营业执照》。公司注册地：江苏省苏州市昆山市千灯镇玉溪西路168号。法定代表人：许惠钧。统一社会信用代码：9132058378838423XD。截至2020年6月30日，公司注册资本为人民币130000000.00元，总股本为130000000.00股(每股面值人民币1元)。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设事业开发部、财务部、企划物控部、工程研发部、品质保证部、生产管理部、采购部、行政管理部、人力资源部、信息部等主要职能部门。
本公司属通用设备制造业（C34）中的机械零部件加工（C3484）。经营范围为：设计、制造新型电子元器件（生产电子变压器和半导体开关器件等电子电力器件）；弹簧弹片及其他精密通
用零部件、精冲模、精密型腔模、模具标准件、精密金属结构件、汽车零部件、三轴以上联动
的数控机床、数控系统及伺服装置（用于生产弹簧、弹片等五金产品的成型机）生产；销售自
产产品；道路普通货物运输（按许可证核定内容经营）。（前述经营项目中法律、行政法规规定前置许可经营、限制经营、禁止经营的除外）；塑料制品制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主要产品为精密金属零部件和金刚线母线。
(二)公司历史沿革
1．本公司前身福立旺有限公司于2006年5月15日经昆山市对外贸易经济合作局出具昆经贸
资[2006]字390号文批复，WINWIN OVERSEAS GROUP LIMITED（以下简称“WINWIN”）独资设立福
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5-1-24立旺有限公司，注册资本为1250万美元。同日，福立旺有限公司取得了江苏省人民政府颁发的
商外资苏府字[2006]66334号《外商投资企业批准证书》。2006年5月18日，福立旺有限公司取得了苏州市昆山工商行政管理局颁发的企独苏昆总字第000118号《企业法人营业执照》。注册资本实收情况业经昆山公信会计师事务所有限公司审验，并分别出具了昆公信验字（2006）第624号、昆公信验字（2007）第340号、昆公信验字（2008）第155号、昆公信验字（2008）第203号验资报告。股东出资情况如下：
股东名称出资金额(万美元)出资方式出资比例(%)
WINWIN 450.00 货币 36.00
WINWIN 800.00 实物（机器设备） 64.00
合计1250.00100.00
上述机器设备已经昆山公信会计师事务所有限公司评估，并于2008年5月和6月分别出具了昆公信评字（2008）第29号、昆公信评字（2008）第50号评估报告。2016年6月18日，银信资产评估有限公司对上述评估报告进行了复核，并出具了银信核报字（2016）沪第012号和银信核报
字（2016）沪第014号复核报告。
2．2016年2月19日，根据公司股东会决议，并经昆山市商务局《关于福立旺精密机电（中国）有限公司增资扩股、变更公司性质及制订公司新合同、章程的批复》（昆商资[2016]111号）批准，由上海秉芯投资中心（有限合伙）对福立旺有限公司进行增资，注册资本由1250.00万美元增至1265.00万美元。本次增资业经昆山公信会计师事务所有限公司出具昆公信验字[2016]
第031号验资报告验证。公司于2016年3月31日完成工商变更登记手续，增资后各股东出资/持股
情况如下：
股东名称出资金额(万美元)出资方式出资比例(%)
WINWIN 1250.00 货币/实物 98.81上海秉芯投资中心（有限
15.00货币1.19
合伙）
合计1265.00100.00
3．经公司2016年6月6日股东会决议同意，经昆山市商务局下发昆商资[2016]390号文批复，
由福立旺有限公司全体股东作为发起人以2016年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立变更为股份有限公司。将公司截至2016年3月31日经审计的净资产107176517.63元(评估值
12699.73万元)折合9320万股份(每股面值1元)，超过股本部分计入资本公积。
整体变更后，本公司股本9320万元。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于
2016年6月21日出具瑞华验字[2016]31110009号验资报告验证。本公司于2016年6月30日在苏州
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5-1-25工商行政管理局登记注册，增资后公司股份结构如下：
股东名称股本(元)股权比例(%)
WINWIN 92094862.00 98.81
上海秉芯投资中心（有限合伙）1105138.001.19
合计93200000.00100.00因公司对以前年度会计差错进行追溯更正，2018年4月25日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于福立旺精密机电（中国）股份有限公司前期会计差错更正对股改基准日净资产影响的说明》，追溯调整后有限公司截至2016年3月31日的净资产为103681540.01元，调整后的净资产较有限公司整体变更发起设立股份公司时的净资产减少3494977.62元。2018年5月17日，公司召开2017年度股东大会，同意有限公司以调整后截至2016年3月31日的净资产
103681540.01元为基数，折为股份公司9320万股，每股面值1元，超过股本部分计入资本公积。
4．2017年9月19日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于的议案》、《关于签署附生效条件的的议案》。2017年10月9日，公司股东会审议通过《关于的议案》、《关于签署附生效条件的的议案》，认购情况为：昆山零分母投资企业（有限合伙）认购股票数量为1000万股；苏州和元锦达投资
合伙企业（有限合伙）认购股票数量660万股；苏州华富立星投资中心（有限合伙）认购股票数
量360万股；宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙）认购股票数量200万股；王志扬认购
股票数量200万股；胡慧认购股票数量160万股；富兰德林咨询（上海）有限公司（2017年12月5日更名为富拉凯咨询（上海）有限公司）认购股票数量40万股。公司本次非公开发行人民币普通股合计2620万股，发行价为每股5.00元，募集资金总额人民币13100.00万元，扣除发行费用后募集资金净额为13065.00万元，其中2620.00万元作为新增股本，超过注册资本部分
10445.00万元作为资本公积。本次增资后公司注册资本与股本总额均为11940.00万元，股份
总数为11940万股。该事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年10月20日出具“致同验字（2017）321ZA0016号”《验资报告》。
5.2017年9月～2017年10月期间，公司股份在全国中小企业股份转让系统的交易情况如下：
WINWIN将其持有的公司425.60万股、40万股、60万股、220万股、66万股和60万股分别转让给上
海秉芯投资中心（有限合伙）、昆山凯歌创业投资有限公司、向雪梅、顾月勤、秦忠贤和林大毅。
6.2018年12月，公司股份在全国中小企业股份转让系统的交易情况如下：宁波永欣贰期股
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5-1-26权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的公司40万股、80万股、和80万股分别转让给宁波梅山
保税港区涌耀股权投资合伙企业（有限合伙）、上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）和
上海祥禾涌安股权投资合伙企业（有限合伙）；顾月勤将其持有的公司0.20万股转让给邬思凡。
7．2019年4月30日，公司第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于的议案》。2019年5月15日，公司股东会审议通过《关于的议案》，认购情况为：上海祥禾涌安股权投资合伙企业（有限合伙）认购股票数量为300万股；上海祥禾涌原
股权投资合伙企业（有限合伙）认购股票数量300万股；苏州合韬创业投资合伙企业（有限合伙）
认购股票数量200万股；南京俱成秋实股权投资合伙企业（有限合伙）认购股票数量200万股；
严伟虎认购股票数量60.00万股。公司本次非公开发行人民币普通股合计1060万股，发行价为每股9.90元，募集资金总额人民币10494.00万元，扣除发行费用后募集资金净额为10472.30万元，其中1060.00万元作为新增股本，超过注册资本部分9412.30万元作为资本公积。本次增资后公司注册资本与股本总额均为13000.00万元，股份总数为13000.00万股。该事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2019年5月27日出具“致同验字（2019）321ZA0003号”《验资报告》。
8．截至2020年6月30日，本公司股权结构如下：
股东名称持股数量（股）股权比例(%)
WINWIN 83378862.00 64.1376
昆山零分母投资企业（有限合伙）10000000.007.6923苏州和元锦达投资合伙企业（有限
6600000.005.0769
合伙）
上海秉芯投资中心（有限合伙）5361138.004.1240上海祥禾涌原股权投资合伙企业
3800000.002.9231（有限合伙）上海祥禾涌安股权投资合伙企业
3800000.002.9231（有限合伙）
苏州华富立星投资中心（有限合伙）3600000.002.7692
顾月勤2198000.001.6908
王志扬2000000.001.5385南京俱成秋实股权投资合伙企业
2000000.001.5385（有限合伙）苏州合韬创业投资合伙企业（有限
2000000.001.5385
合伙）
胡慧1600000.001.2307
秦忠贤660000.000.5077
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5-1-27股东名称持股数量（股）股权比例(%)
严伟虎600000.000.4615
向雪梅600000.000.4615
林大毅600000.000.4615宁波梅山保税港区涌耀股权投资合
400000.000.3077
伙企业（有限合伙）
富拉凯咨询（上海）有限公司400000.000.3077
昆山凯歌创业投资有限公司400000.000.3077
邬思凡2000.000.0015
合计130000000.00100.00
(三)合并范围
截至2020年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
是否纳入合并范围子公司名称
2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
强芯科技（淮安）有限公司（以下简称是是是-“强芯科技”）[注]
[注]强芯科技原公司名称为芯线新材料科技(昆山)有限公司，2019年3月18日变更为素线新材料科技(淮安)有限公司，2020年2月24日变更为强芯科技（淮安）有限公司。
本报告期合并财务报表范围及变化情况详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其他主体中的权益”。
(四)本财务报告的批准本财务报告已于2020年8月10日经公司第二届董事会第十一次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
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5-1-28(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项减值、固定资产、无形资产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三(十五)、附注三(十八)和附注三(二十三)等相关说明。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本申报财务报表的实际会计期间为2017年1月1日至2020年6月30日止。
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
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5-1-29为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股
份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相
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5-1-30关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的
情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其
他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受
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5-1-31最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益
项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受
益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十四)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
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5-1-32本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十四)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；
对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
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5-1-33(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)可供出售/以公允价值计量且变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(十)金融工具
(以下与金融工具有关的会计政策自2019年1月1日起适用)金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终
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5-1-34止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十三)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)
的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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5-1-352)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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5-1-36以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，
产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)金融工具的减
值方法确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注三(二十三)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
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5-1-373)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交
付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益
工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
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5-1-38金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预
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5-1-39期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(以下与金融工具有关的会计政策适用于2017年度-2018年度)
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或者权益工具的合同。
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
1．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
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5-1-40司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或已付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2)持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费
用之和作为初始确认金额。采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
(3)贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
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5-1-41(4)可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。
可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。取得时按照公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。期末除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益；但是，对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。处置时，将取得的价款与该项金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)
该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和；(2)所转移金融资产的
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5-1-42账面价值。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和；(2)终止确认部分的账面价值。
3．金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其分类与前述在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
(2)其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
4．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或者部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或者部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，
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5-1-43在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或者承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
5．权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
(1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
(2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
(3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
(4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
6．衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
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5-1-44作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
7．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
8．金融资产的减值准备
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：(1)发行方或债务人发生严重财务困难；(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；(3)本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；(4)债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；(5)因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或者债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状
况；(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
(1)持有至到期投资、贷款和应收账款减值测试
先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；
单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益；短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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5-1-45(2)可供出售金融资产减值
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
9．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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5-1-46在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重
要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置
义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二)应收款项减值
(以下与应收款项减值有关的会计政策自2019年1月1日起适用)
1．应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法
确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业
2．应收账款减值
本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法
确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
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5-1-47组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款应收本公司合并报表范围内关联方及存在控制关系的关联方组合法人及自然人的应收款项等
3．应收款项融资减值
本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的简化计量方法
确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
应收票据-银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的金融机构
应收票据-商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业
应收账款-账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款应收本公司合并报表范围内关联方及存在控制关系的
应收账款-关联方组合法人及自然人的应收款项等
4．其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5(自2019年1月1日起适用的会计政策部分)所述的一般方法确
定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款应收本公司合并报表范围内关联方及存在控制关系的关联方组合法人及自然人的应收款项等
(以下与应收款项减值有关的会计政策适用于2017年度-2018年度)
5.应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金
应收账款——金额50万元以上(含)；其他应收款——金额50万元以上。
额标准
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5-1-48经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账
低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独进行减值测试未发生减值的，准备的计提方法将其划入具有类似信用风险特征的若干组合计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项组合名称确定组合的依据坏账准备的计提方法账龄组合以账龄为信用风险组合确认依据账龄分析法应收本公司合并报表范围内关联方根据其未来现金流量现值低于其账关联方组合及存在控制关系的法人及自然人的面价值的差额计提坏账准备应收款项等
以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备计提方法：
账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年下同)5.005.00
1－2年10.0010.00
2－3年30.0030.00
3－4年50.0050.00
4年以上100.00100.00
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏坏账准备的计提方法账准备
(4)对于其他应收款项(包括应收票据、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(5)如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
(十三)存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品、委托加工物资]成本由采购成本和加工成本构成。(2)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确
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5-1-49定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用
途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十四)长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长
期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
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5-1-50营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产/其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权
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5-1-51益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；2017年度-2018年度，原持有股权投资为
可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益；2019年1月1日起，原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换
入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。2017年度-2018年度，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定；2019年1月1日起，通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的
公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。2017年度-2018年度，原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益；2019年1月1日起，原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
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5-1-52产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
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5-1-53采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；
因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确
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5-1-54认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十五)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计
入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时的下一个月开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法3053.17
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法4523.75
电子及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中
较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
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5-1-55(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使
用寿命的75%以上(含75%)]；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值
[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十六)在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按
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5-1-56建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款
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5-1-57发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之
前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十八)无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。2017年度-2018年度，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
2019年1月1日起，债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直
接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况
及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜
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5-1-58在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目预计使用寿命依据期限(年)
土地使用权土地使用权证登记使用年限30-50
专利技术预计受益期限5-10软件预计受益期限5
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
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5-1-59长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表
明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发
生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净
现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
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5-1-60(二十)长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十一)合同负债(自2020年1月1日起适用)合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
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5-1-61本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供
服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)收入
(以下与收入确认有关的会计政策自2020年1月1日起适用)本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——
收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够
控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到
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5-1-62补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司销售业务按照销售地区可分为内销和外销（包含港澳台、保税区），本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
（1）内销收入确认
向境内客户销售时，公司与客户签订合同对货物的品质、验收等作出约定，公司根据与客户签订的合同、订单送达货物后，公司等待客户验收，客户验收后通过邮件、通知单等方式发布产品对账单。
1）一般业务
按订单约定的交货期分次送货，并在与客户约定的对账日，将上一对账日至本对账日期间客户验收的货物与客户进行核对（核对内容包括品种、数量及金额等），双方核对无误后，公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现。
2）寄售业务
按订单约定的交货期分次送货，并在与客户约定的对账日，将上一对账日至本对账日期间
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5-1-63客户实际领用的货物与客户进行核对（核对内容包括品种、数量及金额等），双方核对无误后，
公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现。
3）经销业务：公司的经销业务为买断式经销模式，收入确认方法与一般业务一致。
（2）外销收入确认
外销收入包含销售至保税区及境外（含港澳台地区）实现的收入，其中保税区按销售模式可以分为一般业务及寄售业务。具体收入确认政策如下：
1）保税区收入确认
*一般业务
根据与客户签订的销售合同或订单，公司于产品出库、完成报关出口，客户完成验收且双方核对无误后，公司确认销售收入实现，公司收入确认具体依据为发货单、海关报关单及对账单。
*寄售业务
公司按订单约定的交货期分次送货，并在与客户约定的对账日，将上一对账日至本对账日期间客户实际领用的货物与客户进行核对（核对内容包括品种、数量及金额等），双方核对无误后，公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现，公司收入确认具体依据为海关报关单及客户实际领用货物的对账单。
2）境外（含港澳台地区）收入确认
公司境外收入均为一般业务。公司对于境外收入确认时点为公司完成海关报关。
(以下与收入确认有关的会计政策适用于2017-2019年度)
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
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5-1-64在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4)建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4)当期未完成的建造合同，按照合同收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，
确认当期合同收入；按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前期间累计已确认费用，确认当期合同费用。
5)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行
中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司销售业务按照销售地区可分为内销和外销（包含港澳台、保税区），本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
（1）内销收入确认
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5-1-65向境内客户销售时，公司与客户签订合同对货物的品质、验收等作出约定，公司根据与客
户签订的合同、订单送达货物后，公司等待客户验收，客户验收后通过邮件、通知单等方式发布产品对账单。
1）一般业务
按订单约定的交货期分次送货，并在与客户约定的对账日，将上一对账日至本对账日期间客户验收的货物与客户进行核对（核对内容包括品种、数量及金额等），双方核对无误后，公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现。
2）寄售业务
按订单约定的交货期分次送货，并在与客户约定的对账日，将上一对账日至本对账日期间客户实际领用的货物与客户进行核对（核对内容包括品种、数量及金额等），双方核对无误后，公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现。
3）经销业务：公司的经销业务为买断式经销模式，收入确认方法与一般业务一致。
（2）外销收入确认
外销收入包含销售至保税区及境外（含港澳台地区）实现的收入，其中保税区按销售模式可以分为一般业务及寄售业务。具体收入确认政策如下：
1）保税区收入确认
*一般业务
根据与客户签订的销售合同或订单，公司于产品出库、完成报关出口，客户完成验收且双方核对无误后，公司确认销售收入实现，公司收入确认具体依据为发货单、海关报关单及对账单。
*寄售业务
公司按订单约定的交货期分次送货，并在与客户约定的对账日，将上一对账日至本对账日期间客户实际领用的货物与客户进行核对（核对内容包括品种、数量及金额等），双方核对无误后，公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现，公司收入确认具体依据为海关报关单及客户实际领用货物的对账单。
2）境外（含港澳台地区）收入确认
公司境外收入均为一般业务。公司对于境外收入确认时点为公司完成海关报关。
(二十四)政府补助
1．政府补助的分类
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5-1-66政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政
府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支
出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或
损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的
财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理
办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
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5-1-67政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得
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5-1-68用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生
的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不
是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六)租赁
1．租赁的分类
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5-1-69租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和
报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十七)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
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5-1-70费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
2．金融资产的减值(自2019年1月1日起适用)
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．坏账准备计提(适用于2017-2018年度)
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值基于对应收款项可收回性的评估，涉及管理层的判断和估计。实际的应收款项减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
4．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
5．金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
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5-1-71方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和
相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
6．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。
估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
7．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
8．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
9．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
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5-1-72最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(二十八)重要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因备注财政部于2017年4月28日发布《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和[注1]终止经营》(财会[2017]13号)，自2017年5月28日起执行。
财政部于2017年5月10日发布《关于印发修订的通知》
[注2]
(财会[2017]15号，以下简称“新政府补助准则”)，自2017年6月12日起施行。
财政部于2017年3月31日分别发布《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财会
[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)，于2017[注3]
年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会[2017]14
号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
财务报表格式要求变化[注4]
财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22
[注5]号)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
[注1]《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》规定对于
执行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。
本次变更经公司第一届第十七次董事会审议通过。本公司按照规定对此项会计政策变更自
2017年5月28日起采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期及以后期间财务数据无影响。
[注2]新政府补助准则规定，与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关的成本费用；与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入，企业应当在“利润表”中的“营业利润”项目之上单独列报“其他收益”项目，反映计入其他收益的政府补助。对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
本次变更经公司第一届第十七次董事会审议通过。本公司按照规定自2017年6月12日起执行新政府补助准则，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，变更当期及以后期间的受重要影响的报表项目和金额如下：
受重要影响的报表项目合并报表影响金额母公司报表影响金额
2017年度利润表项目
其他收益1826592.521826592.52
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5-1-73受重要影响的报表项目合并报表影响金额母公司报表影响金额
营业外收入-1826592.52-1826592.52
2018年度利润表项目
其他收益1840742.731840742.73
营业外收入-1840742.73-1840742.73
2019年度利润表项目
其他收益1169155.241158362.09
营业外收入-1169155.24-1158362.09
[注3]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三类：
按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。
本次变更经公司第二届第九次董事会审议通过。本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益或其他综合收益。调整情况详见本附注三(二十八)3、4之说明。
[注4]财政部于2017年12月25日发布《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会[2017]30号，以下简称“2017年新修订的财务报表格式”，现已被财会[2018]15号文废止)，2017年新修订的财务报表格式除《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和新政府补助会计准则的修订对报表项目的影响外，在“营业利润”之上新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组确认的处置利得或损失、以及处置未划为持有待售的固定资
产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失也在该项目列报。
财政部于2018年6月15日发布《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号，以下简称“2018年新修订的财务报表格式”，现已被财会[2019]6号
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5-1-74文废止)，2018年新修订的财务报表格式除保留2017年新修订的财务报表格式的内容外，主要
将资产负债表中的部分项目合并列报，在利润表中将原“管理费用”中的研发费用分拆单独列示，新增“研发费用”项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。
财政部于2018年9月5日发布《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》(以
下简称《解读》)，《解读》规定：企业作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费，应作为其他与日常活动相关的项目在利润表的“其他收益”项目中填列；企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》
(财会[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)，2019年新修订的财务报表格式除保留2018年新修订的财务报表格式的内容外，将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。
本次变更经公司第二届第九次董事会审议通过。本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。
对于上述报表格式变更中简单合并与拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况。
[注5]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)
公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成
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5-1-75本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
上述收入确认相关政策变更业经公司第二届第十一次董事会审议通过。新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
2．会计估计变更说明
报告期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新金融工具准则和新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
1)执行新金融工具准则
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产：
货币资金40529533.3740529533.37-
应收票据22921002.6017488007.19-5432995.41
应收账款128108268.69128108268.69-
应收款项融资-5432995.415432995.41
预付款项2474321.072474321.07-
其他应收款3849297.723849297.72-
存货64371250.6264371250.62-
其他流动资产1718038.571718038.57-
流动资产合计263971712.64263971712.64-
非流动资产：
固定资产123667242.97123667242.97-
在建工程67563097.3967563097.39-
无形资产26898753.1926898753.19-
商誉28102661.5528102661.55-
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5-1-76项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
长期待摊费用2208690.582208690.58-
递延所得税资产2767535.012767535.01-
其他非流动资产3198103.473198103.47-
非流动资产合计254406084.16254406084.16-
资产总计518377796.80518377796.80-
流动负债：
短期借款54079554.0054215374.28135820.28
应付票据3139499.503139499.50-
应付账款74010830.8174010830.81-
预收款项84691.2684691.26-
应付职工薪酬7755803.807755803.80-
应交税费729019.06729019.06-
其他应付款2020685.281884865.00-135820.28
一年内到期的非流动负债2500000.002500000.00-
其他流动负债2449632.902449632.90-
流动负债合计146769716.61146769716.61-
非流动负债：
长期借款22500000.0022500000.00-
递延收益578506.63578506.63-
递延所得税负债8244407.628244407.62-
非流动负债合计31322914.2531322914.25-
负债合计178092630.86178092630.86-
所有者权益：
股本119400000.00119400000.00-
资本公积114931540.01114931540.01-
盈余公积10599446.2710599446.27-
未分配利润85685044.5885685044.58-
归属于母公司所有者权益合计330616030.86330616030.86-
少数股东权益9669135.089669135.08-
第75页，共209页
5-1-77项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
所有者权益合计340285165.94340285165.94-
负债和所有者权益总计518377796.80518377796.80-
2)执行新收入准则
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
货币资金101200174.26101200174.26-
应收票据15023979.0315023979.03-
应收账款228927965.42228927965.42-
应收款项融资4540988.954540988.95-
预付款项5995983.635995983.63-
其他应收款3505134.143505134.14-
其中：应收利息---
应收股利---
存货82199233.6482199233.64-
其他流动资产57146.6957146.69-
流动资产合计441450605.76441450605.76-
非流动资产：
固定资产229401905.42229401905.42-
在建工程80715100.2380715100.23-
无形资产25941776.5225941776.52-
商誉27714066.1227714066.12-
长期待摊费用1522355.231522355.23-
递延所得税资产4240407.764240407.76-
其他非流动资产5708234.455708234.45-
非流动资产合计375243845.73375243845.73-
资产总计816694451.49816694451.49-
流动负债：
短期借款83752663.6383752663.63-
应付账款123526591.52123526591.52-
第76页，共209页
5-1-78项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
预收款项117264.11--117264.11
合同负债不适用117264.11117264.11
应付职工薪酬10303839.0210303839.02-
应交税费7289428.867289428.86-
其他应付款1657735.221657735.22-
其中：应付利息---
应付股利---
一年内到期的非流动负债5035921.885035921.88-
其他流动负债6220512.296220512.29-
流动负债合计237903956.53237903956.53-
非流动负债：
长期借款17500000.0017500000.00-
递延收益487211.47487211.47-
递延所得税负债19823940.0119823940.01-
非流动负债合计37811151.4837811151.48-
负债合计275715108.01275715108.01-
所有者权益：
股本130000000.00130000000.00-
资本公积209054558.88209054558.88-
盈余公积21420086.5221420086.52-
未分配利润170283225.72170283225.72-
归属于母公司所有者权益合计530757871.12530757871.12-
少数股东权益10221472.3610221472.36-
所有者权益合计540979343.48540979343.48-
负债和所有者权益总计816694451.49816694451.49-
(2)母公司资产负债表
1)执行新金融工具准则
项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
流动资产：
第77页，共209页
5-1-79项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
货币资金39068909.2139068909.21-
应收票据20699550.0817488007.19-3211542.89
应收账款109132742.45109132742.45-
应收款项融资3211542.893211542.89
预付款项2431940.182431940.18-
其他应收款3687314.393674022.72-13291.67
存货55795733.4155795733.41-
其他流动资产10817585.1710830876.8413291.67
流动资产合计241633774.89241633774.89-
非流动资产：
长期股权投资50050000.0050050000.00
固定资产110186520.89110186520.89-
在建工程67017307.7167017307.71-
无形资产16551244.5316551244.53-
长期待摊费用927004.21927004.21-
递延所得税资产2231522.632231522.63-
其他非流动资产3133755.273133755.27-
非流动资产合计250097355.24250097355.24-
资产总计491731130.13491731130.13-
流动负债：
短期借款54079554.0054216531.14136977.14
应付账款69072335.0969072335.09-
预收款项84691.2684691.26-
应付职工薪酬7499791.777499791.77-
应交税费698861.43698861.43-
其他应付款571842.14434865.00-136977.14
一年内到期的非流动负债2500000.002500000.00-
其他流动负债2449632.902449632.90-
流动负债合计136956708.59136956708.59-
第78页，共209页
5-1-80项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
非流动负债：
长期借款22500000.0022500000.00-
递延收益578506.63578506.63-
递延所得税负债3390200.283390200.28-
非流动负债合计26468706.9126468706.91-
负债合计163425415.50163425415.50-
所有者权益：
股本119400000.00119400000.00-
资本公积114931540.01114931540.01-
盈余公积10599446.2710599446.27-
未分配利润83374728.3583374728.35-
所有者权益合计328305714.63328305714.63-
负债和所有者权益总计491731130.13491731130.13-
2)执行新收入准则
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
货币资金100169640.84100169640.84-
应收票据14723307.0314723307.03-
应收账款202645172.70202645172.70-
应收款项融资4540988.954540988.95-
预付款项5510810.815510810.81-
其他应收款3280209.143280209.14-
其中：应收利息---
应收股利---
存货78368593.6678368593.66-
其他流动资产10013291.6710013291.67-
流动资产合计419252014.80419252014.80-
非流动资产：
长期股权投资50050000.0050050000.00-
第79页，共209页
5-1-81项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
固定资产215103305.57215103305.57-
在建工程80122091.3680122091.36-
无形资产16764121.6816764121.68-
商誉1844673.961844673.96-
长期待摊费用772503.49772503.49-
递延所得税资产2989997.402989997.40-
其他非流动资产3801441.353801441.35-
非流动资产合计371448134.81371448134.81-
资产总计790700149.61790700149.61-
流动负债：
短期借款78745685.5078745685.50-
应付账款120987306.00120987306.00-
预收款项117264.11--117264.11
合同负债不适用117264.11117264.11
应付职工薪酬10007037.1210007037.12-
应交税费6888013.566888013.56-
其他应付款1294541.341294541.34-
其中：应付利息-
应付股利-
一年内到期的非流动负债5035921.885035921.88-
其他流动负债5919840.295919840.29-
流动负债合计228995609.80228995609.80-
非流动负债：
长期借款17500000.0017500000.00-
递延收益487211.47487211.47-
递延所得税负债14422192.3414422192.34-
非流动负债合计32409403.8132409403.81-
负债合计261405013.61261405013.61-
所有者权益：
第80页，共209页
5-1-82项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
股本130000000.00130000000.00-
资本公积209054558.88209054558.88-
盈余公积21420086.5221420086.52-
未分配利润168820490.60168820490.60-
所有者权益合计529295136.00529295136.00-
负债和所有者权益总计790700149.61790700149.61-
4．首次执行新金融工具准则调整信息
(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和
计量结果对比如下：
修订前的金融工具确认计量准则修订后的金融工具确认计量准则金融资产类别计量类别账面价值计量类别账面价值
摊余成本(贷款和应收
货币资金40529533.37摊余成本40529533.37
款项)
摊余成本149445573.60
摊余成本(贷款和应收
应收款项154878569.01以公允价值计量且其变
款项)
动计入其他综合收益(准5432995.41
则要求)
(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的
规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
按原金融工具准按新金融工具准则则列示的账面价项目重分类重新计量列示的账面价值
值(2018年12月
(2019年1月1日)
31日)
摊余成本货币资金
按原 CAS22 列示的余额和
40529533.3740529533.37
按新 CAS22列示的余额应收款项
按原 CAS22列示的余额 154878569.01 - - -
减：转出至以公允价值计
量且其变动计入当期损益----
(新 CAS22)
减：转出至以公允价值计
量且其变动计入其他综合-5432995.41--
收益(新 CAS22)
重新计量：预期信用损失
----准备
第81页，共209页
5-1-83按原金融工具准
按新金融工具准则则列示的账面价项目重分类重新计量列示的账面价值
值(2018年12月
(2019年1月1日)
31日)
按新 CAS22列示的余额 - - - 149445573.60以摊余成本计量的总金融
195408102.385432995.41-189975106.97
资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益应收款项
按原 CAS22列示的余额 - - - -
加：自摊余成本(原 CAS22)
-5432995.41--转入
重新计量：由摊余成本计
----量变为公允价值计量
按新 CAS22列示的余额 - - - 5432995.41以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的总金-5432995.41-5432995.41融资产
(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
按原金融工具准则
计提损失准备/按按新金融工具准则计量类别重分类重新计量或有事项准则确认计提信用损失准备的预计负债
贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)
应收票据减值准备7500.00--7500.00
应收账款减值准备6967338.34--6967338.34
其他应收款减值准备208679.57--208679.57
总计7183517.91--7183517.91
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
按17%、16%、13%、6%等税率计缴。出销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值口货物享受“免、抵、退”税政策，增值税
额退税率分别为17%、16%、13%、11%、
10%、9%和5%等。[注1]
第82页，共209页
5-1-84税种计税依据税率
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注2]
[注1]本公司所属行业为金属制品制造业，货物销售业务原适用17%的增值税税率，根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税［2018］32号）自2018年5月1日起，本公司货物销售业务适用16%的增值税税率；根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，本公司货物销售业务适用税率调整为13%。本公司技术服务适用税率为
6%。
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
福立旺精密机电（中国）股份有限公司15%
强芯科技（淮安）有限公司25%
(二)税收优惠及批文
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2017年
11月 17 日共同批准颁发的《高新技术企业证书》 ，证书编号为 GR201732001437，有效期三年。
福立旺精密机电（中国）股份有限公司自2017年起至2019年连续三年享受国家关于高新技术
企业的相关税收优惠政策，按15%的税率征收企业所得税。2020年6月22日，福立旺精密机电（中国）股份有限公司已提交高新复审申请，根据《国家税务总局关于高新技术企业资格复审期间企业所得税预缴问题的公告》（国家税务总局公告2011年第4号）规定高新技术企业应在
资格期满前三个月内提出复审申请，在通过复审之前，在其高新技术企业资格有效期内，其当年企业所得税暂按15%的税率预缴。故福立旺精密机电（中国）股份有限公司2020年1-6月按
15%的税率征收企业所得税。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》
第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》规定，公司符合加计扣除条件的
研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠，公司2017年度至2020年6月30日享
第83页，共209页
5-1-85受此优惠。
五、合并财务报表项目注释
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
项目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
库存现金31220.9314215.977004.091019.54
银行存款110238260.49100985958.2939301016.96114527412.77
其他货币资金200000.00200000.001221512.32-
合计110469481.42101200174.2640529533.37114528432.31
其中：存放在境外的
----款项总额
2．2020.6.30期末货币资金中除保函保证金200000.00元外，无其他抵押、质押、冻结等
对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项；2019.12.31期末货币资金中除保函
保证金200000.00元外，无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项；2018.12.31期末货币资金中除银行承兑汇票保证金1221512.32元外，无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十九)“外币货币性项目”之说明。
(二)应收票据
1．明细情况
种类2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票25960049.1815059129.0322928502.605529720.09
减：坏账准备16729.4135150.007500.00-
账面价值合计25943319.7715023979.0322921002.605529720.09
2．按坏账计提方法分类披露
(1)2020年6月30日期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
第84页，共209页
5-1-86期末数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备25960049.18100.0016729.410.0625943319.77
合计25960049.18100.0016729.410.0625943319.77
(2)2019年12月31日期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备15059129.03100.0035150.000.2315023979.03
合计15059129.03100.0035150.000.2315023979.03
(3)2018年12月31日期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计
-----提坏账准备
按组合计提坏账准备22928502.60100.007500.000.0322921002.60单项金额虽不重大但单
-----项计提坏账准备
合计22928502.60100.007500.000.0322921002.60
(4)2017年12月31日期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计
-----提坏账准备
按组合计提坏账准备5529720.09100.00--5529720.09单项金额虽不重大但单
-----项计提坏账准备
合计5529720.09100.00--5529720.09
第85页，共209页
5-1-873．坏账准备计提情况
报告期各期末按组合计提坏账准备的应收票据
1)2020年6月30日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由信用风险较低的银行
银行承兑汇票25960049.1816729.410.06或财务公司
商业承兑汇票----
小计25960049.1816729.410.06-
2)2019年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由信用风险较低的银行
银行承兑汇票15059129.0335150.000.23或财务公司
商业承兑汇票----
小计15059129.0335150.000.23-
3)2018年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由信用风险较低的银行
银行承兑汇票22928502.607500.000.03或财务公司
商业承兑汇票----
小计22928502.607500.000.03-
4)2017年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
银行承兑汇票5529720.09---
商业承兑汇票----
小计5529720.09---
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)报告期计提坏账准备情况本期变动金额
种类2020.1.12020.6.30计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账
------准备按组合计提坏账
35150.00-18420.59---16729.41
准备
小计35150.00-18420.59---16729.41
第86页，共209页
5-1-88续上表：
本期变动金额
种类2019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账
------准备按组合计提坏账
7500.0027650.00---35150.00
准备
小计7500.0027650.00---35150.00
续上表：
本期变动金额
种类2018.1.12018.12.31计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账
------准备按组合计提坏账
-7500.00---7500.00准备
小计-7500.00---7500.00
续上表：
本期变动金额
种类2017.1.12017.12.31计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账
------准备按组合计提坏账
------准备
小计------
5．报告期各期末公司已质押的应收票据
已质押金额项目
2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票--2221452.52-
6．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2020.6.302019.12.31
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票-17197346.94-6166030.45
续上表：
2018.12.312017.12.31
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
第87页，共209页
5-1-892018.12.312017.12.31
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票4450000.007449632.902531866.13338795.53
(三)应收账款
1．按账龄披露
账龄2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内177088660.85239228352.47131254730.24114696990.99
1-2年1499329.501845589.523790338.85820011.69
2-3年--7100.00-
3-4年-7100.00--
4-5年7100.00--23437.94
5年以上23437.9423437.9423437.94-
账面余额小计178618528.29241104479.93135075607.03115540440.62
减：坏账准备9034903.9412176514.516967338.345895080.47
账面价值合计169583624.35228927965.42128108268.69109645360.15
2．按坏账计提方法分类披露
(1)2020年6月30日期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备30537.940.0230537.94100.00-
按组合计提坏账准备178587990.3599.989004366.005.04169583624.35
合计178618528.29100.009034903.945.06169583624.35
(2)2019年12月31日期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备30537.940.0130537.94100.00-
按组合计提坏账准备241073941.9999.9912145976.575.04228927965.42
第88页，共209页
5-1-90期末数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
合计241104479.93100.0012176514.515.05228927965.42
(3)2018年12月31日期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计
-----提坏账准备
按组合计提坏账准备135052169.0999.986943900.405.14128108268.69单项金额虽不重大但单
23437.940.0223437.94100.00-
项计提坏账准备
合计135075607.03100.006967338.345.16128108268.69
(4)2017年12月31日期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计
-----提坏账准备
按组合计提坏账准备115456122.8999.935810762.745.03109645360.15单项金额虽不重大但单
84317.730.0784317.73100.00-
项计提坏账准备
合计115540440.62100.005895080.475.10109645360.15
3．坏账准备计提情况
(1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
1)2020年6月30日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
平湖中源精密模具有限公司7100.007100.00100.00预计无法收回
上海诗寅实业有限公司23437.9423437.94100.00预计无法收回
小计30537.9430537.94100.00
2)2019年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
第89页，共209页
5-1-91单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
平湖中源精密模具有限公司7100.007100.00100.00预计无法收回
上海诗寅实业有限公司23437.9423437.94100.00预计无法收回
小计30537.9430537.94100.00
3)2018年12月31日
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
上海诗寅实业有限公司23437.9423437.94100.00预计无法收回
4)2017年12月31日
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
Tyco Electronics USA 60879.79 60879.79 100.00 预计无法收回
上海诗寅实业有限公司23437.9423437.94100.00预计无法收回
小计84317.7384317.73100.00
(2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
2020.6.30
组合
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合178587990.359004366.005.04
续上表：
2019.12.31
组合
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合241073941.9912145976.575.04
续上表：
2018.12.31
组合
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合135052169.096943900.405.14
续上表：
2017.12.31
组合
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合115456122.895810762.745.03
第90页，共209页
5-1-92其中：账龄组合
2020.6.30
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内177088660.858854433.055.00
1-2年1499329.50149932.9510.00
小计178587990.359004366.005.04
续上表：
2019.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内239228352.4711961417.625.00
1-2年1845589.52184558.9510.00
小计241073941.9912145976.575.04
续上表：
2018.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内131254730.246562736.515.00
1-2年3790338.85379033.8910.00
2-3年7100.002130.0030.00
小计135052169.096943900.405.14
续上表：
2017.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内114696990.995734849.555.00
1-2年759131.9075913.1910.00
小计115456122.895810762.745.03
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期计提坏账准备情况本期变动金额
种类2020.1.12020.6.30计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备30537.94---30537.94
第91页，共209页
5-1-93本期变动金额
种类2020.1.12020.6.30计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备12145976.57-3080242.57-61368.009004366.00
小计12176514.51-3080242.57-61368.009034903.94
续上表：
本期变动金额
种类2019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备23437.947100.00--30537.94
按组合计提坏账准备6943900.405202076.17--12145976.57
小计6967338.345209176.17--12176514.51
续上表：
本期变动金额
种类2018.1.12018.12.31转销或核计提合并增加收回或转回销按单项计提坏账准
84317.73759.35-61639.1423437.94
备按组合计提坏账准
5810762.74890719.93242417.73--6943900.40
备
小计5895080.47891479.28242417.73-61639.146967338.34
续上表：
本期变动金额
种类2017.1.12017.12.31计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备23437.9460879.79--84317.73
按组合计提坏账准备4369994.601440768.14--5810762.74
小计4393432.541501647.93--5895080.47
5．报告期实际核销的应收账款情况
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
核销金额61368.00-61639.14-
其中重要的应收账款核销情况：
是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
2020年1-6月
常熟华融太阳能新型材
货款61368.00坏账无法收回管理层已审批否料有限公司
第92页，共209页
5-1-94是否因关联
单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
2018年度
TYCO ELECTRONICS USA 货款 61639.14 坏账无法收回 管理层已审批 否
6．报告期各期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余额单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
2020.6.30美 国 莫 仕 公 司 （ Molex
19947999.771年以内11.17997399.99Incorporated）
德国伟巴斯特集团（Webasto） 12824097.38 1年以内 7.18 641204.87
鸿海精密工业股份有限公司11242523.921年以内6.29562126.20
信阳圆创磁电科技有限公司10562005.191年以内5.91528100.26美国史丹利百得公司
（Stanley Black & Decker， 9496056.07 1年以内 5.32 474802.80NYSE:SWK）
小计64072682.3335.873203634.12
2019.12.31
鸿海精密工业股份有限公司32368483.611年以内13.431618424.18
易力声科技(深圳)有限公司19353642.381年以内8.03967682.12美 国 莫 仕 公 司 （ Molex
18531169.491年以内7.69926558.47Incorporated）
德国伟巴斯特集团（Webasto） 14116503.44 1年以内 5.85 705825.17
正崴精密工业股份有限公司13669156.711年以内5.67683457.84
小计98038955.6340.674901947.78
2018.12.31
鸿海精密工业股份有限公司19148719.991年以内14.18957436.00
江苏铁锚玻璃股份有限公司12787977.17注19.47671796.28
上海瀚氏科技集团有限公司11891134.69注28.80734142.99
德国伟巴斯特集团（Webasto） 8364485.41 1年以内 6.19 418224.27美国史丹利百得公司
（Stanley Black & Decker， 7332208.96 1年以内 5.43 366610.45NYSE:SWK）
小计59524526.2244.073148209.99
2017.12.31
鸿海精密工业股份有限公司23478851.031年以内20.321173942.55
第93页，共209页
5-1-95占应收账款期末余额
单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
正崴精密工业股份有限公司20763033.221年以内17.971038151.66
上海瀚氏科技集团有限公司12422500.23注310.75658726.61
德国伟巴斯特集团（Webasto） 8040096.40 1年以内 6.96 402004.82
宁波华众塑料制品有限公司6275555.131年以内5.43313777.76
小计70980036.0161.433586603.40
注1：1年以内12140028.66元；1-2年647948.51元。
注2:1年以内9099409.55元；1-2年2791725.14元。
注3:1年以内11670468.33元；1-2年752031.90元。
7．外币应收账款情况详见本附注五(四十九)“外币货币性项目”之说明。
(四)应收款项融资
1．明细情况
项目2020.6.302019.12.31
应收票据4415726.474540988.95
2．应收款项融资报告期增减变动及公允价值变动情况
项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数
2020.6.30
银行承兑汇票4540988.95-125262.48-4415726.47
2019.12.31
银行承兑汇票-4540988.95-4540988.95
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
1)2020年6月30日
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票4415726.47--
2)2019年12月31日
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票4540988.95--
4．报告期各期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
第94页，共209页
5-1-962020.6.302019.12.31
项目期末终止确认期末未终止确认金期末终止确认期末未终止确认金金额额金额额
银行承兑汇票5321839.26-6255025.03-
(五)预付款项
1．账龄分析
2020.6.302019.12.31
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内6069606.28100.005995983.63100.00
续上表：
2018.12.312017.12.31
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内2372194.9895.872866311.9090.75
1-2年--292134.499.25
2-3年102126.094.13--
合计2474321.07100.003158446.39100.00
2．预付款项金额前5名情况
占预付款项期末余单位名称期末数账龄未结算原因
额合计数的比例(%)
2020.6.30
常熟市琴川钢丝制品有限责任公司1532675.461年以内25.25合同尚未执行完毕
江苏宝钢精密钢丝有限公司1214475.001年以内20.01合同尚未执行完毕
昆山明新迪精密五金制造有限公司1000000.001年以内16.48合同尚未执行完毕
昆山屾峰模具有限公司590800.001年以内9.73合同尚未执行完毕
盛恒昌有限公司539368.551年以内8.89合同尚未执行完毕
小计4877319.0180.36-
2019.12.31
盛恒昌有限公司1892612.081年以内31.56合同尚未执行完毕
常熟市琴川钢丝制品有限责任公司1468628.101年以内24.49合同尚未执行完毕
苏州芯鑫金属科技开发有限公司311905.001年以内5.20合同尚未执行完毕
第95页，共209页
5-1-97占预付款项期末余
单位名称期末数账龄未结算原因
额合计数的比例(%)
苏州名泓宇金属实业有限公司310471.901年以内5.18合同尚未执行完毕日本株式会社太平洋曹和上海代表
196978.601年以内3.29合同尚未执行完毕
处
小计4180595.6869.72-
2018.12.31
盛恒昌有限公司624674.271年以内25.25合同尚未执行完毕
昆山锐捷五金制品有限公司624554.861年以内25.24合同尚未执行完毕
苏州和协表面处理有限公司193317.471年以内7.81合同尚未执行完毕
苏州名泓宇金属实业有限公司147861.051年以内5.98合同尚未执行完毕昆山市东部自来水管道安装有限公
78593.251年以内3.18合同尚未执行完毕
司
小计1669000.9067.46
2017.12.31
中国石化销售有限公司江苏苏州昆
515854.441年以内16.33合同尚未执行完毕
山石油分公司
江苏飞力达国际物流股份有限公司369937.501年以内11.71合同尚未执行完毕
铂翔超精密模具科技（昆山）有限
345806.981年以内10.95合同尚未执行完毕
公司
常熟市琴川钢丝制品有限责任公司288177.371年以内9.12合同尚未执行完毕国网江苏省电力有限公司昆山市供
214975.221年以内6.81合同尚未执行完毕
电分公司
小计1734751.5154.92
3．截至2020年6月30日无账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的情况。
4.报告期各期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(六)其他应收款
1．明细情况
2020.6.30
项目账面余额坏账准备账面价值
应收利息---
应收股利---
其他应收款3397953.33875217.542522735.79
合计3397953.33875217.542522735.79
第96页，共209页
5-1-98续上表：
2019.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值
应收利息---
应收股利---
其他应收款3840603.44335469.303505134.14
合计3840603.44335469.303505134.14
续上表：
2018.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值
应收利息---
应收股利---
其他应收款4057977.29208679.573849297.72
合计4057977.29208679.573849297.72
续上表：
2017.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值
应收利息---
应收股利---
其他应收款90188.454509.4285679.03
合计90188.454509.4285679.03
2．其他应收款
(1)明细情况
1)2020年6月30日
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备3397953.33100.00875217.5425.762522735.79
合计3397953.33100.00875217.5425.762522735.79
第97页，共209页
5-1-992)2019年12月31日
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备3840603.44100.00335469.308.733505134.14
合计3840603.44100.00335469.308.733505134.14
3)2018年12月31日
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计
-----提坏账准备
按组合计提坏账准备4057977.29100.00208679.575.143849297.72单项金额虽不重大但单
-----项计提坏账准备
合计4057977.29100.00208679.575.143849297.72
4)2017年12月31日
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计
-----提坏账准备
按组合计提坏账准备90188.45100.004509.425.0085679.03单项金额虽不重大但单
-----项计提坏账准备
合计90188.45100.004509.425.0085679.03
(2)按账龄披露
账龄2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内508160.13993814.923942363.1890188.45
1-2年85642.152841290.00115614.11-
2-3年2804151.055498.52--
账面余额小计3397953.333840603.444057977.2990188.45
第98页，共209页
5-1-100账龄2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
减：坏账准备875217.54335469.30208679.574509.42
账面价值小计2522735.793505134.143849297.7285679.03
(3)按性质分类情况
款项性质2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
押金保证金3281666.793056500.003735000.00-
备用金15764.74423912.58236800.0053637.63
代垫款项100521.80360190.8686177.2915300.00
往来款---21250.82
账面余额小计3397953.333840603.444057977.2990188.45
减：坏账准备875217.54335469.30208679.574509.42
账面价值小计2522735.793505134.143849297.7285679.03
(4)坏账准备计提情况
1)2020年6月30日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预
用损失(未发生信用信用损失(已发生期信用损失
减值)信用减值)
2020年1月1日余额335469.30--335469.30
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提539748.24--539748.24
本期收回或转回----
本期转销或核销----
其他变动----
2020年6月30日余额875217.54--875217.54
报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
第99页，共209页
5-1-101增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
2020年6月30日按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合3397953.33875217.5425.76
其中：
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内508160.1325408.015.00
1-2年85642.158564.2210.00
2-3年2804151.05841245.3130.00
小计3397953.33875217.5425.76
2)2019年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预
用损失(未发生信用信用损失(已发生期信用损失
减值)信用减值)
2019年1月1日余额208679.57--208679.57
2019年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提126789.73--126789.73
本期收回或转回----
本期转销或核销----
其他变动----
2019年12月31日余额335469.30--335469.30
报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
第100页，共209页
5-1-102组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合3840603.44335469.308.73
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内993814.9249690.755.00
1-2年2841290.00284129.0010.00
2-3年5498.521649.5530.00
小计3840603.44335469.308.73
3)2018年12月31日
期末按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内3942363.18197118.165.00
1-2年115614.1111561.4110.00
小计4057977.29208679.575.14
4)2017年12月31日
期末按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内90188.454509.425.00
(5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)报告期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类2020.1.12020.6.30计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账
-----准备按组合计提坏账
335469.30539748.24--875217.54
准备
小计335469.30539748.24--875217.54
续上表：
种类2019.1.1本期变动金额2019.12.31
第101页，共209页
5-1-103计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账
-----准备按组合计提坏账
208679.57126789.73--335469.30
准备
小计208679.57126789.73--335469.30
续上表：
本期变动金额
种类2018.1.12018.12.31计提合并增加收回或转回转销或核销按单项计提坏账
------准备按组合计提坏账
4509.42197359.696810.46--208679.57
准备
小计4509.42197359.696810.46--208679.57
续上表：
本期变动金额
种类2017.1.12017.12.31计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账
-----准备按组合计提坏账
71626.73-51516.28-15601.034509.42
准备
小计71626.73-51516.28-15601.034509.42
2)报告期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(6)报告期实际核销的其他应收款情况
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
核销金额---15601.03
其中重要的其他应收款核销情况：
其他应收单位名称核销金额核销原因是否因关联交易产生款性质
2017年度
玉环挺利机械有限公司往来款15601.03坏账无法收回否
(7)报告期各期末其他应收款金额前5名情况款项的性占其他应收款期末余额坏账准备期单位名称期末余额账龄
质或内容合计数的比例(%)末余额
2020.6.30
土地保证
昆山市土地储备中心2790000.002-3年82.11837000.00金中华人民共和国昆山海
押金237666.791年以内6.9911883.34关
第102页，共209页
5-1-104款项的性占其他应收款期末余额坏账准备期
单位名称期末余额账龄
质或内容合计数的比例(%)末余额江苏淮安工业园区财政履约保证
100000.001年以内2.945000.00
局金铸摩（上海）新材料科
押金70000.00[注]2.065100.00技有限公司昆山市玉山正好箱易建
押金22000.001年以内0.651100.00材设备经营部
小计3219666.7994.75860083.34
2019.12.31
土地保证
昆山市土地储备中心2790000.001-2年72.64279000.00金
许乃贵备用金423912.581年以内11.0421195.63上海莫仕连接器有限公设备代垫
140437.221年以内3.667021.86
司款项江苏淮安工业园区财政
保证金100000.001年以内2.605000.00局铸摩（上海）新材料科
押金70000.00[注]1.825100.00技有限公司
小计3524349.8091.76317317.49
2018.12.31
土地保证
昆山市土地储备中心3720000.001年以内91.67186000.00金昆山海蓉精密机械有限
房租押金110000.001年以内2.715500.00公司
许乃贵备用金46300.001年以内1.142315.00张家港保税区瑞芝海国
押金40500.001年以内1.002025.00际贸易有限公司铸摩（上海）新材料科
押金32000.001年以内0.791600.00技有限公司
小计3948800.0097.31197440.00
2017.12.31
中源晟朝股份有限公司往来款21250.821年以内23.561062.54
张玲代垫款项18165.001年以内20.14908.25
陈开慧代垫款项16500.001年以内18.30825.00
范川页备用金8500.001年以内9.42425.00
邹琴琴代垫款项5000.001年以内5.54250.00
小计69415.8276.963470.79
注：1年以内金额为38000.00元，1-2年金额为32000.00元。
第103页，共209页
5-1-105(七)存货
1．明细情况
2020.6.30
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料17087076.372814277.7314272798.64
在产品14876965.82822829.2914054136.53
库存商品39082243.875116367.8133965876.06
发出商品15792322.15837769.7814954552.37
委托加工物资1690887.4788118.721602768.75
周转材料1038277.55-1038277.55
合计89567773.239679363.3379888409.90
续上表：
2019.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料18514741.822694775.9115819965.91
在产品18388251.66889945.9417498305.72
库存商品36610890.894294870.1332316020.76
发出商品14832195.34463014.6014369180.74
委托加工物资648605.1928663.65619941.54
周转材料1575818.97-1575818.97
合计90570503.878371270.2382199233.64
续上表：
2018.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料16034477.412368683.0013665794.41
在产品10556223.82980213.699576010.13
库存商品34371144.623854147.0030516997.62
发出商品8167301.39809129.337358172.06
委托加工物资1624686.10116556.921508129.18
周转材料1746147.22-1746147.22
第104页，共209页
5-1-1062018.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
合计72499980.568128729.9464371250.62
续上表：
2017.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料12944987.862126434.1510818553.71
在产品5626058.71428480.485197578.23
库存商品18087237.722704450.2315382787.49
发出商品10223157.261127001.909096155.36
委托加工物资2917184.9194812.532822372.38
周转材料308574.06-308574.06
合计50107200.526481179.2943626021.23
2．存货跌价准备
(1)增减变动情况本期增加本期减少
类别2020.1.12020.6.30计提其他转回或转销其他
原材料2694775.91602468.90-482967.08-2814277.73
在产品889945.94822829.29-889945.94-822829.29
库存商品4294870.132273041.441451543.765116367.81
发出商品463014.60837769.78463014.60837769.78
委托加工物资28663.6588118.72-28663.65-88118.72
小计8371270.234624228.13-3316135.03-9679363.33
续上表：
本期增加本期减少
类别2019.1.12019.12.31计提其他转回或转销其他
原材料2368683.00866996.77-540903.86-2694775.91
在产品980213.69889945.94-980213.69-889945.94
库存商品3854147.002525628.93-2084905.80-4294870.13
发出商品809129.33463014.60-809129.33-463014.60
第105页，共209页
5-1-107本期增加本期减少
类别2019.1.12019.12.31计提其他转回或转销其他
委托加工物资116556.9228663.65-116556.92-28663.65
小计8128729.944774249.89-4531709.60-8371270.23
续上表：
本期增加本期减少
类别2018.1.12018.12.31计提其他转回或转销其他
原材料2126434.15725548.06-483299.21-2368683.00
在产品428480.48980213.69-428480.48-980213.69
库存商品2704450.232590384.00-1440687.23-3854147.00
发出商品1127001.90809129.33-1127001.90-809129.33
委托加工物资94812.53116556.92-94812.53-116556.92
小计6481179.295221832.00-3574281.35-8128729.94
续上表：
本期增加本期减少
类别2017.1.12017.12.31计提其他转回或转销其他
原材料2135061.18512586.75-521213.78-2126434.15
在产品21934.65428480.48-21934.65-428480.48
库存商品1739393.591784228.18-819171.54-2704450.23
发出商品851096.991127001.90-851096.99-1127001.90
委托加工物资11033.7994812.53-11033.79-94812.53
小计4758520.203947109.84-2224450.75-6481179.29
(2)报告期计提、转回情况说明本期转回金额占该项确定可变现净值的具体依类别本期转回存货跌价准备的原因存货期末余额的比例据
(%)
2020年1-6月
原材料2.83所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
在产品已领用5.98
的成本、销售费用和相关税费后的金额
委托加工物资1.70
库存商品预计产品售价减去估计的销已销售3.71
第106页，共209页
5-1-108本期转回金额占该项
确定可变现净值的具体依类别本期转回存货跌价准备的原因存货期末余额的比例据
(%)售费用以及相关税费后的金
发出商品2.93额
2019年
原材料2.92所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
在产品已领用5.33
的成本、销售费用和相关税费后的金额
委托加工物资17.97
库存商品预计产品售价减去估计的销5.69售费用以及相关税费后的金已销售
发出商品额5.46
2018年度
原材料3.01所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
在产品已领用4.06
的成本、销售费用和相关税费后的金额
委托加工物资5.84
库存商品预计产品售价减去估计的销4.19售费用以及相关税费后的金已销售
发出商品额13.80
2017年度
原材料4.03所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
在产品已领用0.39
的成本、销售费用和相关税费后的金额
委托加工物资0.38
库存商品预计产品售价减去估计的销4.53售费用以及相关税费后的金已销售
发出商品额8.33
3．报告期各期末存货余额中无资本化利息金额。
(八)其他流动资产
1．明细情况
2020.6.30
项目账面余额减值准备账面价值
预缴所得税373260.20-373260.20
待抵扣进项税86580.15-86580.15
IPO中介机构预付款 4641509.39 - 4641509.39
第107页，共209页
5-1-1092020.6.30
项目账面余额减值准备账面价值
合计5101349.74-5101349.74
续上表：
2019.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
预缴所得税57146.69-57146.69
续上表：
2018.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税1185809.37-1185809.37
预缴所得税532229.20-532229.20
合计1718038.57-1718038.57
2.各期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(九)固定资产
1．明细情况
项目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
固定资产309599122.27229401905.42123667242.9786371227.23
固定资产清理----
合计309599122.27229401905.42123667242.9786371227.23
2．固定资产
(1)明细情况本期增加本期减少
项目2020.1.12020.6.30购置在建工程转入企业合并增加处置或报废
(1)账面原值
房屋及建筑物76849992.46-43577609.12--120427601.58
机器设备280901273.7118336132.1731655331.21-498335.00330394402.09
运输工具6070776.33----6070776.33电子及其他设
4401885.301165170.372230.10-38268.385531017.39
备
第108页，共209页
5-1-110本期增加本期减少
项目2020.1.12020.6.30购置在建工程转入企业合并增加处置或报废
小计368223927.8019501302.5475235170.43-536603.38462423797.39
(2)累计折旧计提
房屋及建筑物10414901.451792153.18---12207054.63
机器设备123185615.0011713201.74--428553.50134470263.24
运输工具2802967.55599471.13---3402438.68电子及其他设
2418538.38359580.19--33200.002744918.57
备
小计138822022.3814464406.24--461753.50152824675.12
(3)减值准备计提
房屋及建筑物------
机器设备------
运输工具------电子及其他设
------备
小计------
(4)账面价值
房屋及建筑物66435091.01----108220546.95
机器设备157715658.71----195924138.85
运输工具3267808.78----2668337.65电子及其他设
1983346.92----2786098.82
备
小计229401905.42----309599122.27
续上表：
本期增加本期减少
项目2019.1.12019.12.31购置在建工程转入企业合并增加处置或报废
(1)账面原值
房屋及建筑物39715944.84-37134047.62--76849992.46
机器设备195021817.9735844325.0944347293.507249475.001561637.85280901273.71
运输工具5729558.38367242.24-376349.00402373.296070776.33电子及其他设
2987520.471356380.61-75762.0017777.784401885.30
备
第109页，共209页
5-1-111本期增加本期减少
项目2019.1.12019.12.31购置在建工程转入企业合并增加处置或报废
小计243454841.6637567947.9481481341.127701586.001981788.92368223927.80
(2)累计折旧计提
房屋及建筑物8079655.182335246.27---10414901.45
机器设备107803820.1916576402.67--1194607.86123185615.00
运输工具2085001.881097706.06--379740.392802967.55电子及其他设
1819121.44616305.84--16888.902418538.38
备
小计119787598.6920625660.84--1591237.15138822022.38
(3)减值准备计提
房屋及建筑物------
机器设备------
运输工具------电子及其他设
------备
小计------
(4)账面价值
房屋及建筑物31636289.66----66435091.01
机器设备87217997.78----157715658.71
运输工具3644556.50----3267808.78电子及其他设
1168399.03----1983346.92
备
小计123667242.97----229401905.42
续上表：
本期增加本期减少
项目2018.1.12018.12.31购置在建工程转入企业合并增加处置或报废
(1)账面原值
房屋及建筑物39715944.84----39715944.84
机器设备146745484.7310722037.4832003349.195608739.2457792.67195021817.97
运输工具2558181.223171377.16---5729558.38电子及其他设
2236962.37705888.28-44669.82-2987520.47
备
第110页，共209页
5-1-112本期增加本期减少
项目2018.1.12018.12.31购置在建工程转入企业合并增加处置或报废
小计191256573.1614599302.9232003349.195653409.0657792.67243454841.66
(2)累计折旧计提
房屋及建筑物6821224.911258430.27---8079655.18
机器设备95078375.8212249090.31-513577.8437223.78107803820.19
运输工具1591466.70493535.18---2085001.88电子及其他设
1394278.50418735.45-6107.49-1819121.44
备
小计104885345.9314419791.21-519685.3337223.78119787598.69
(3)减值准备计提
房屋及建筑物------
机器设备------
运输工具------电子及其他设
------备
小计------
(4)账面价值
房屋及建筑物32894719.93----31636289.66
机器设备51667108.91----87217997.78
运输工具966714.52----3644556.50电子及其他设
842683.87----1168399.03
备
小计86371227.23----123667242.97
续上表：
本期增加本期减少
项目2017.1.12017.12.31购置在建工程转入企业合并增加处置或报废
(1)账面原值
房屋及建筑物39715944.84----39715944.84
机器设备131724562.4715035409.44--14487.18146745484.73
运输工具2277109.26762947.60--481875.642558181.22电子及其他设
1682006.21554956.16---2236962.37
备
第111页，共209页
5-1-113本期增加本期减少
项目2017.1.12017.12.31购置在建工程转入企业合并增加处置或报废
小计175399622.7816353313.20--496362.82191256573.16
(2)累计折旧计提
房屋及建筑物5582087.631239137.28---6821224.91
机器设备81891161.2713198160.47--10945.9295078375.82
运输工具1744603.87302695.43--455832.601591466.70电子及其他设
1025561.90368716.60---1394278.50
备
小计90243414.6715108709.78--466778.52104885345.93
(3)减值准备计提
房屋及建筑物------
机器设备------
运输工具------电子及其他设
------备
小计------
(4)账面价值
房屋及建筑物34133857.21----32894719.93
机器设备49833401.20----51667108.91
运输工具532505.39----966714.52电子及其他设
656444.31----842683.87
备
小计85156208.11----86371227.23
[注]报告期各期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
项目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31期末已提足折旧仍继续使用
89812024.0088876964.4486607550.322629490.18
的固定资产原值
(2)报告期各期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)报告期各期末无暂时闲置的固定资产。
(4)报告期各期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)报告期各期末无经营租赁租出的固定资产。
(6)截至2020年6月30日无未办妥产权证书的固定资产。
第112页，共209页
5-1-114(7)截至2020年6月30日无用于借款抵押的固定资产。
(十)在建工程
1．明细情况
2020.6.30
项目账面余额减值准备账面价值
在建工程74764699.76-74764699.76
工程物资---
合计74764699.76-74764699.76
续上表：
2019.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
在建工程80715100.23-80715100.23
工程物资---
合计80715100.23-80715100.23
续上表：
2018.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
在建工程67563097.39-67563097.39
工程物资---
合计67563097.39-67563097.39
续上表：
2017.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
在建工程20962212.32-20962212.32
工程物资---
合计20962212.32-20962212.32
2．在建工程
(1)明细情况
工程名称2020.6.30
第113页，共209页
5-1-115账面余额减值准备账面价值
五期厂房64269114.13-64269114.13
待安装验收设备10495585.63-10495585.63
小计74764699.76-74764699.76
续上表：
2019.12.31
工程名称账面余额减值准备账面价值
四期厂房43397792.61-43397792.61
五期厂房7355181.28-7355181.28
待安装验收设备29962126.34-29962126.34
小计80715100.23-80715100.23
续上表：
2018.12.31
工程名称账面余额减值准备账面价值
三期厂房39651081.67-39651081.67
四期厂房17175714.90-17175714.90
五期厂房189320.39-189320.39
待安装验收设备10539472.33-10539472.33
其他7508.10-7508.10
小计67563097.39-67563097.39
续上表：
2017.12.31
工程名称账面余额减值准备账面价值
三期厂房11842342.35-11842342.35
待安装验收设备9119869.97-9119869.97
小计20962212.32-20962212.32
(2)重大在建工程增减变动情况预算数（万本期转入本期其工程名称期初余额本期增加期末余额
元）固定资产他减少
2020.6.30
第114页，共209页5-1-116预算数（万本期转入本期其工程名称期初余额本期增加期末余额
元）固定资产他减少
四期厂房4400.0043397792.61179816.5143577609.12--
五期厂房16557.197355181.2856913932.85--64269114.13
小计-50752973.8957093749.3643577609.12-64269114.13
2019.12.31
三期厂房4300.0039651081.67318536.8537134047.622835570.90-
四期厂房4400.0017175714.9026222077.71--43397792.61
五期厂房16557.19189320.397165860.89--7355181.28
小计-57016116.9633706475.4537134047.622835570.9050752973.89
2018.12.31
三期厂房4300.0011842342.3527808739.32--39651081.67
四期厂房4400.00-17175714.90--17175714.90
五期厂房16557.19-189320.39--189320.39
小计-11842342.3545173774.61--57016116.96
2017.12.31
三期厂房4300-11842342.35--11842342.35
续上表：
工程投入占工程进利息资本化其中：本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例(%)度(%)累计金额资本化金额本化率(%)
2020.6.30
四期厂房100.00100.00---自筹
五期厂房38.8238.82---募股资金
2019.12.31
三期厂房100.00100.00---自筹、募股资金
四期厂房98.6398.63---自筹
五期厂房4.444.44---募股资金小计
2018.12.31
三期厂房92.2192.21---自筹、募股资金
四期厂房39.0439.04---自筹
第115页，共209页
5-1-117工程投入占工程进利息资本化其中：本期利息本期利息资
工程名称资金来源
预算比例(%)度(%)累计金额资本化金额本化率(%)
五期厂房0.110.11---募股资金小计
2017.12.31
三期厂房27.5427.54---自筹、募股资金
[注]2019年度，本期其他减少系三期厂房竣工决算审核调减2835570.90元。
(3)报告期各期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)截至2020年6月30日无用于借款抵押的在建工程。
(十一)无形资产
1．明细情况
本期增加本期减少
项目2020.1.12020.6.30购置企业合并增加处置
(1)账面原值
土地使用权18549591.92---18549591.92
专利技术11700000.00---11700000.00
软件379352.04---379352.04
合计30628943.96---30628943.96
(2)累计摊销计提处置
土地使用权2507118.83254385.72--2761504.55
专利技术2114358.92634102.58--2748461.50
软件65689.6949350.56--115040.25
合计4687167.44937838.86--5625006.30
(3)减值准备计提处置
土地使用权-----
专利技术-----
软件-----
合计-----
(4)账面价值
土地使用权16042473.09---15788087.37
第116页，共209页
5-1-118本期增加本期减少
项目2020.1.12020.6.30购置企业合并增加处置
专利技术9585641.08---8951538.50
软件313662.35---264311.79
合计25941776.52---25003937.66
续上表：
本期增加本期减少
项目2019.1.12019.12.31购置企业合并增加处置
(1)账面原值
土地使用权18549591.92---18549591.92
专利技术11000000.00-700000.00-11700000.00
软件208194.77171157.27--379352.04
合计29757786.69171157.27700000.00-30628943.96
(2)累计摊销计提处置
土地使用权1998347.39508771.44--2507118.83
专利技术846153.851268205.07--2114358.92
软件14532.2651157.43--65689.69
合计2859033.501828133.94--4687167.44
(3)减值准备计提处置
土地使用权-----
专利技术-----
软件-----
合计-----
(4)账面价值
土地使用权16551244.53---16042473.09
专利技术10153846.15---9585641.08
软件193662.51---313662.35
合计26898753.19---25941776.52
续上表：
项目2018.1.1本期增加本期减少2018.12.31
第117页，共209页
5-1-119购置企业合并增加处置
(1)账面原值
土地使用权8973307.009576284.92--18549591.92
专利技术--11000000.00-11000000.00
软件-166573.1041621.67-208194.77
合计8973307.009742858.0211041621.67-29757786.69
(2)累计摊销计提处置
土地使用权1704773.39293574.00--1998347.39
专利技术-658119.66188034.19-846153.85
软件-10413.974118.29-14532.26
合计1704773.39962107.63192152.48-2859033.50
(3)减值准备计提处置
土地使用权-----
专利技术-----
软件-----
合计-----
(4)账面价值
土地使用权7268533.61---16551244.53
专利技术----10153846.15
软件----193662.51
合计7268533.61---26898753.19
续上表：
本期增加本期减少
项目2017.1.12017.12.31购置企业合并增加处置
(1)账面原值
土地使用权8973307.00---8973307.00
(2)累计摊销计提处置
土地使用权1518798.08185975.31--1704773.39
(3)减值准备计提处置
土地使用权-----
第118页，共209页
5-1-120本期增加本期减少
项目2017.1.12017.12.31购置企业合并增加处置
(4)账面价值
土地使用权7454508.92---7268533.61
[注]各报告期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
2．报告期各期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．截至2020年6月30日无用于抵押或担保的无形资产。
4．截至2020年6月30日无未办妥权证的无形资产。
(十二)商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项企业合并形成其他处置其他
2020.6.30
强芯科技28102661.55----28102661.55
好岩石智能 3C 类
1844673.96----1844673.96
业务收购
合计29947335.51----29947335.51
2019.12.31
强芯科技28102661.55----28102661.55
好岩石智能 3C 类
-1844673.96---1844673.96业务收购
合计28102661.551844673.96---29947335.51
2018.12.31
强芯科技-28102661.55---28102661.55
2．商誉减值准备
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他
2020.6.30
强芯科技2233269.39----2233269.39
好岩石智能 3C 类
------业务收购
小计2233269.39----2233269.39
第119页，共209页
5-1-121被投资单位名称本期增加本期减少
或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他
2019.12.31
强芯科技-2233269.39---2233269.39
好岩石智能 3C 类
------业务收购
小计-2233269.39---2233269.39
2018.12.31
强芯科技------
3．报告期形成的商誉说明
2018年度新增商誉系本公司2018年5月非同一控制下收购强芯科技（淮安）有限公司71.50%股权，合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的差额。详见本财务报表附注六之说明。
2019 年度新增商誉系公司 2019 年 2 月收购昆山好岩石金属科技有限公司持有的智能 3C 类业务（以下简称好岩石智能 3C 类业务）相关资产组，以该相关资产组在持续经营的情况下，采用收益法评估的市场价值1500.00万元为支付对价的依据，确认了商誉184.47万元。
4．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2020年1-6月
1)强芯科技
项目强芯科技资产组或资产组组合的构成强芯科技长期资产与营运资金
资产组或资产组组合的账面价值34457952.77
强芯科技生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，资产组或资产组组合的确定方法可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资否产组组合一致
注：收购前后业务未发生调整，但资产组数量有增加，主要是期后为扩大产能及满足客户产品需求，陆续购进部分生产设备，新增设备生产的产品与收购时未发生变化。故本期将新增设备纳入资产组。
2) 好岩石智能 3C 类业务
项目 好岩石智能 3C 类业务
资产组或资产组组合的构成 好岩石智能 3C 类业务长期资产与营运资金
资产组或资产组组合的账面价值5962674.91
第120页，共209页
5-1-122项目 好岩石智能 3C 类业务
好岩石智能 3C 类业务产品存在活跃市场，可以带来独立的现金资产组或资产组组合的确定方法流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资是产组组合一致
2019年度
1)强芯科技
项目强芯科技资产组或资产组组合的构成强芯科技长期资产与营运资金
资产组或资产组组合的账面价值13819031.94
强芯科技生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，资产组或资产组组合的确定方法可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资是产组组合一致
2) 好岩石智能 3C 类业务
项目 好岩石智能 3C 类业务
资产组或资产组组合的构成 好岩石智能 3C 类业务长期资产与营运资金
资产组或资产组组合的账面价值6812353.54
好岩石智能 3C 类业务产品存在活跃市场，可以带来独立的现金资产组或资产组组合的确定方法流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资是产组组合一致
2018年度
强芯科技项目强芯科技资产组或资产组组合的构成强芯科技长期资产与营运资金
资产组或资产组组合的账面价值17673523.01
强芯科技生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，资产组或资产组组合的确定方法可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资是产组组合一致
5．商誉减值测试及减值准备计提方法
2020年1-6月
1)商誉减值测试情况：
项目 强芯科技 好岩石智能 3C 类业务
第121页，共209页
5-1-123商誉账面余额*28102661.551844673.96
商誉减值准备余额*2233269.39-
商誉的账面价值*＝*-*25869392.161844673.96
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*10311575.90-
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+
36180968.061844673.96
*拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股
36180968.061844673.96
东权益的商誉价值*
资产组的账面价值*34457952.775962674.91
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*70638920.837807348.87
资产组或资产组组合可收回金额*72000000.0032000000.00
商誉减值损失(*大于0时)*=*-*--
归属于本公司的商誉减值损失--
2)可收回金额的确定方法及依据
A、强芯科技强芯科技资产组的可收回金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司于2020年8月10日出具的苏中资评报字(2020)第2040号《福立旺精密机电(中国)股份有限公司拟进行减值测试所涉及的素线新材料科技(淮安)有限公司商誉和相关资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。
B、好岩石智能 3C 类业务
好岩石智能 3C类业务的可收回金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司于 2020年 8月10日出具的苏中资评报字(2020)第1037号《福立旺精密机电(中国)股份有限公司拟进行减值测试所涉及的智能 3C 类业务商誉及相关资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。
*重要假设及依据
持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。
国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。
假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保
第122页，共209页
5-1-124持稳定。
假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。
假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。
*关键参数关键参数项目名称预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率
2020年7-12月根据预测的收
强芯科技-2025年(后续[注1]持平入、成本、费用15.39%[注1]
为稳定期)等计算
2020年7-12月根据预测的收
好岩石智能 3C
-2025年(后续[注2]持平入、成本、费用19.06%[注2]类业务
为稳定期)等计算
[注1]根据强芯科技已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场
竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。强芯科技主要产品为金刚线母线，强芯科技2020年7-12月至2025年预计销售收入增长率分别为30.48%、22.55%、18.10%、12.07%、7.67%、0.00%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
[注 2]根据好岩石智能 3C 类业务已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发
展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。好岩石智能 3C类业务主要产品为智能 3C 产品，好岩石智能 3C类业务 2020年 7-12月至 2025年预计销售收入增长率分别为 3.24%、4.77%、3.03%、
2.94%、2.86%、2.78%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
2019年度
1)商誉减值测试情况：
项目 强芯科技 好岩石智能 3C 类业务
商誉账面余额*28102661.551844673.96
商誉减值准备余额*--
商誉的账面价值*＝*-*28102661.551844673.96
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*11201760.20-
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+
39304421.751844673.96
*
第123页，共209页
5-1-125拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股
39304421.751844673.96
东权益的商誉价值*
资产组的账面价值*13819031.946812353.54
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*53123453.698657027.50
资产组或资产组组合可收回金额*50000000.0030000000.00
商誉减值损失(*大于0时)*=*-*3123453.69-
归属于本公司的商誉减值损失2233269.39-
2)可收回金额的确定方法及依据
A、强芯科技强芯科技资产组的可收回金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司于2020年2月20日出具的苏中资评报字(2020)第2001号《福立旺精密机电(中国)股份有限公司拟进行减值测试所涉及的素线新材料科技(淮安)有限公司商誉和相关资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。
B、好岩石智能 3C 类业务
好岩石智能 3C类业务的可收回金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司于 2020年 3月10日出具的苏中资评报字(2020)第1002号《福立旺精密机电(中国)股份有限公司拟进行减值测试所涉及的智能 3C 类业务商誉及相关资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。
*重要假设及依据
持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。
国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。
假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。
假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。
假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。
*关键参数
第124页，共209页
5-1-126关键参数
项目名称预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率根据预测的收
2020年-2024年
强芯科技[注1]持平入、成本、费用15.37%[注1]
(后续为稳定期)等计算根据预测的收
好岩石智能 3C 2020年-2024 年
[注2]持平入、成本、费用17.81%[注2]
类业务(后续为稳定期)等计算
[注1]根据强芯科技已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场
竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。强芯科技主要产品为金刚线母线，强芯科技2020年至2024年预计销售收入增长率分别为12.46%、15.23%、9.18%、6.78%、4.38%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
[注 2]根据好岩石智能 3C 类业务已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发
展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。好岩石智能 3C类业务主要产品为智能 3C 产品，好岩石智能3C类业务2020年至2024年预计销售收入增长率分别为8.53%、6.67%、6.25%、2.94%、
0%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
2018年度
1)商誉减值测试情况：
项目强芯科技
商誉账面余额*28102661.55
商誉减值准备余额*-
商誉的账面价值*＝*-*28102661.55
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*11201760.20
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*+
39304421.75
*拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数股
39304421.75
东权益的商誉价值*
资产组的账面价值*17673523.01
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*56977944.76
资产组或资产组组合可收回金额*58000000.00
商誉减值损失(*大于0时)*=*-*-
归属于本公司的商誉减值损失-
第125页，共209页
5-1-1272)可收回金额的确定方法及依据
强芯科技强芯科技资产组的可收回金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司于2019年2月18日出具的苏中资评报字(2019)第3005号《福立旺精密机电(中国)股份有限公司拟进行减值测试所涉及的芯线新材料科技(昆山)有限公司商誉和相关资产组预计未来现金流量现值资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。
*重要假设及依据
持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。
国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。
假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。
假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。
假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。
*关键参数关键参数项目名称预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率根据预测的收
2019年-2023年
强芯科技[注]持平入、成本、费用17.45%[注]
(后续为稳定期)等计算
[注]根据强芯科技已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、市场
竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。强芯科技主要产品为金刚线母线，强芯科技2019年至2023年预计销售收入增长率分别为52.55%、5.00%、4.00%、3.00%、2.00%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
(十三)长期待摊费用其他减少原项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数因
第126页，共209页
5-1-128其他减少原
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数因
2020.6.30
装修费1429559.303399955.41361257.53-4468257.18-
车间用工具92795.93-50615.94-42179.99-
合计1522355.233399955.41411873.47-4510437.17
2019.12.31
装修费2014662.72938275.801523379.22-1429559.30-
车间用工具194027.86-101231.93-92795.93-
合计2208690.58938275.801624611.15-1522355.23
2018.12.31
装修费1081504.931314129.04380971.25-2014662.72-
车间用工具-253079.8259051.96-194027.86-
合计1081504.931567208.86440023.21-2208690.58
2017.12.31
装修费1236005.65-154500.72-1081504.93-
(十四)递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
2020.6.30
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备9926850.891615047.02
存货跌价准备9679363.331451904.50
未抵扣亏损16149546.293393407.20
与资产相关政府补助441563.8966234.58
合计36197324.406526593.30
续上表：
2019.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备12547133.812029300.02
存货跌价准备8371270.231255690.53
第127页，共209页
5-1-1292019.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
未抵扣亏损3529341.96882335.49
与资产相关政府补助487211.4773081.72
合计24934957.474240407.76
续上表：
2018.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备7183517.911178921.38
存货跌价准备8128729.941219309.49
未抵扣亏损1130112.61282528.15
与资产相关政府补助578506.6386775.99
合计17020867.092767535.01
续上表：
2017.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备5899589.89884938.48
存货跌价准备6481179.29972176.89
与资产相关政府补助669801.79100470.27
合计13050570.971957585.64
2．未经抵销的递延所得税负债
2020.6.30
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性税前扣除折旧调整161512606.0926228895.88
非同一控制企业合并资产评估增值8461891.802115472.95
合计169974497.8928344368.83
续上表：
2019.12.31
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性税前扣除折旧调整109161512.7817675583.31
第128页，共209页
5-1-1302019.12.31
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值8593426.862148356.70
合计117754939.6419823940.01
续上表：
2018.12.31
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性税前扣除折旧调整30995568.655488758.65
非同一控制企业合并资产评估增值11022595.932755648.97
合计42018164.588244407.62
(十五)其他非流动资产明细情况
项目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
预付工程、设备款6351975.055708234.453198103.474415138.41
(十六)短期借款
1．明细情况
借款类别2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
质押借款---9964655.00
保证借款44422380.0048610490.0039079554.00-
信用借款60000000.0035000000.0010000000.0030000000.00
未终止确认票据贴现款--5000000.00-
未到期应付利息130478.90142173.63--
合计104552858.9083752663.6354079554.0039964655.00
说明：
2020年6月30日期末保证借款44422380.00元系公司以宁波银行股份有限公司苏州分行开立的560.00万欧元保函担保向招商银行股份有限公司伦敦分行取得的44422380.00元（原币558.00万欧元）借款。
2019年期末保证借款48610490.00元系*公司以宁波银行股份有限公司苏州分行开立的
第129页，共209页5-1-131560.00万欧元保函担保向招商银行股份有限公司伦敦分行取得的43610490.00元（原币558.00万欧元）借款；*本公司之控股子公司强芯科技（淮安）有限公司以本公司、本公司实
际控制人许惠钧、洪水锦及许雅筑提供连带责任保证担保，从中信银行股份有限公司昆山支行取得流动资金贷款本金500.00万元。
2018年期末保证借款39079554.00元系公司以宁波银行股份有限公司苏州分行开立的500.00万欧元保函担保向招商银行股份有限公司伦敦分行取得的39079554.00元（原币
498.00万欧元）借款。
2．外币借款情况详见附注五(四十九)“外币货币性项目”之说明。
(十七)应付票据明细情况
票据种类2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
银行承兑汇票--3139499.50-
(十八)应付账款
1．明细情况
账龄2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内128733082.77123277566.8873467327.8650418256.06
1-2年121714.28116013.58427580.2011440.26
2-3年17088.3117088.313990.26204.60
3年以上115922.75115922.75111932.49113221.39
合计128987808.11123526591.5274010830.8150543122.31
2．报告期末无账龄超过1年的大额应付账款。
3．外币应付账款情况详见附注五(四十九)“外币货币性项目”之说明。
(十九)预收款项
1．明细情况
账龄2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内-117264.1184691.2694965.33
2．报告期末无账龄超过1年的大额预收款项。
第130页，共209页
5-1-132(二十)合同负债
明细情况
项目2020.6.30
预收款项181509.31
(二十一)应付职工薪酬
1．明细情况
项目2020.1.1本期增加本期减少2020.6.30
(1)短期薪酬9797734.6344945442.6546671305.598071871.69
(2)离职后福利—设定提存计划506104.39516197.451022301.84-
合计10303839.0245461640.1047693607.438071871.69
续上表：
项目2019.1.1本期增加本期减少2019.12.31
(1)短期薪酬7348287.5385227762.5782778315.479797734.63
(2)离职后福利—设定提存计划407516.275100898.335002310.21506104.39
合计7755803.8090328660.9087780625.6810303839.02
续上表：
项目2018.1.1本期增加企业合并增加本期减少2018.12.31
(1)短期薪酬6765118.7368973754.83317283.4968707869.527348287.53
(2)离职后福利—设定
341550.354724263.98-4658298.06407516.27
提存计划
合计7106669.0873698018.81317283.4973366167.587755803.80
续上表：
项目2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31
(1)短期薪酬5211225.0754656104.7353102211.076765118.73
(2)离职后福利—设定提存计划260260.003791368.223710077.87341550.35
合计5471485.0758447472.9556812288.947106669.08
2．短期薪酬
项目2020.1.1本期增加本期减少2020.6.30
(1)工资、奖金、津贴和补贴9538033.7040508224.3642412001.257634256.81
第131页，共209页
5-1-133项目2020.1.1本期增加本期减少2020.6.30
(2)职工福利费-1503670.011503670.01-
(3)社会保险费259700.93970128.101092378.15137450.88
其中：医疗保险费201836.73799034.07886328.40114542.40
工伤保险费41376.2130044.7571420.96-
生育保险费16487.99141049.28134628.7922908.48
(4)住房公积金-1867407.001567243.00300164.00
(5)工会经费和职工教育经费-96013.1896013.18-
小计9797734.6344945442.6546671305.598071871.69
续上表：
项目2019.1.1本期增加本期减少2019.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴7142509.7277054351.6474658827.669538033.70
(2)职工福利费-2659559.952659559.95-
(3)社会保险费205777.812464784.362410861.24259700.93
其中：医疗保险费156965.222040980.401996108.89201836.73
工伤保险费37515.43190687.50186826.7241376.21
生育保险费11297.16233116.46227925.6316487.99
(4)住房公积金-2858890.002858890.00-
(5)工会经费和职工教育经费-190176.63190176.63-
小计7348287.5385227762.5882778315.489797734.63
续上表：
项目2018.1.1本期增加企业合并增加本期减少2018.12.31
(1)工资、奖金、津贴和
6587926.1562548502.82317283.4962311202.747142509.72
补贴
(2)职工福利费-2475600.51-2475600.51-
(3)社会保险费177192.582047181.06-2018595.83205777.81
其中：医疗保险费133285.151695889.63-1672209.56156965.22
工伤保险费35316.56157475.47-155276.6037515.43
生育保险费8590.87193815.96-191109.6711297.16
(4)住房公积金-1653860.00-1653860.00-
第132页，共209页
5-1-134项目2018.1.1本期增加企业合并增加本期减少2018.12.31
(5)工会经费和职工教
-248610.44-248610.44-育经费
小计6765118.7368973754.83317283.4968707869.527348287.53
续上表：
项目2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31
(1)工资、奖金、津贴和补贴5069383.3749382901.0147864358.236587926.15
(2)职工福利费-2443472.652443472.65-
(3)社会保险费141841.701648759.101613408.22177192.58
其中：医疗保险费104104.001361003.971331822.82133285.15
工伤保险费31231.20190540.56186455.2035316.56
生育保险费6506.5097214.5795130.208590.87
(4)住房公积金-1082508.001082508.00-
(5)工会经费和职工教育经费-98463.9798463.97-
小计5211225.0754656104.7353102211.076765118.73
3．设定提存计划
项目2020.1.1本期增加本期减少2020.6.30
(1)基本养老保险486071.38500555.10986626.48-
(2)失业保险费20033.0115642.3535675.36-
小计506104.39516197.451022301.84-
续上表：
项目2019.1.1本期增加本期减少2019.12.31
(1)基本养老保险390727.474955563.264860219.35486071.38
(2)失业保险费16788.80145335.07142090.8620033.01
小计407516.275100898.335002310.21506104.39
续上表：
项目2018.1.1本期增加本期减少2018.12.31
(1)基本养老保险326452.984603129.014538854.52390727.47
(2)失业保险费15097.37121134.97119443.5416788.80
小计341550.354724263.984658298.06407516.27
第133页，共209页
5-1-135续上表：
项目2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31
(1)基本养老保险247247.003694153.653614947.67326452.98
(2)失业保险费13013.0097214.5795130.2015097.37
小计260260.003791368.223710077.87341550.35
(二十二)应交税费明细情况
项目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
增值税1110434.881473453.02-1267219.84
房产税258113.49175293.0096877.3696877.34代扣代缴个人所得
180695.11233438.11176654.42208648.77
税
土地使用税118019.3828324.6559009.6957521.20
环保税75371.4218842.86--
城市维护建设税57690.80105735.5113139.1461922.10
教育费附加34614.4859144.857883.4861922.10
地方教育附加23076.3239429.905255.65-
印花税8633.1012963.9410942.3020321.90
企业所得税-5142803.02359257.024321104.71
合计1866648.987289428.86729019.066095537.96
(二十三)其他应付款
1．明细情况
项目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
应付利息--135820.28188914.84
应付股利----
其他应付款1711528.771657735.221884865.00347693.15
合计1711528.771657735.222020685.28536607.99
2．应付利息
(1)明细情况
第134页，共209页
5-1-136项目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
短期借款应付利息--95907.09188914.84分期付息到期还本
--39913.19-的长期借款利息
小计--135820.28188914.84
(2)截至2020年6月30日无逾期未支付的利息。
3．其他应付款
(1)明细情况
项目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
暂收款项1244759.04759963.82326254.69338758.06
往来款--1450000.00-
预提费用466769.73812650.56--
其他-85120.84108610.318935.09
小计1711528.771657735.221884865.00347693.15
(2)报告期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明单位名称期末数款项性质或内容
2020.6.30
淮安兴盛建设投资有限公司466769.73租金
2019.12.31
江苏百汇农业发展有限公司449456.68餐费
淮安兴盛建设投资有限公司311179.82租金
小计760636.50
2018.12.31
赖丽勤1450000.00强芯科技股东借款
(二十四)一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
一年内到期的长期借款6250000.005000000.002500000.00-
未到期应付利息29027.7835921.88--
第135页，共209页
5-1-137项目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
合计6279027.785035921.882500000.00-
2．一年内到期的长期借款
(1)明细情况
借款类别2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
质押借款6279027.785035921.882500000.00-
(2)金额较大的一年内到期的长期借款期末数借款借款
贷款单位币种年利率(%)起始日到期日原币金额人民币金额
2020.6.30
招商银行股份
有限公司昆山2018-07-232020-07-20人民币5.225%2500000.002500000.00支行招商银行股份
有限公司昆山2018-07-232021-01-20人民币5.225%3750000.003750000.00支行
小计----6250000.006250000.00
2019.12.31
招商银行股份
有限公司昆山2018-07-232020-01-20人民币5.225%2500000.002500000.00支行招商银行股份
有限公司昆山2018-07-232020-07-20人民币5.225%2500000.002500000.00支行
小计----5000000.005000000.00
2018.12.31
招商银行股份
有限公司昆山2018-07-232019-01-20人民币5.225%1250000.001250000.00支行招商银行股份
有限公司昆山2018-07-232019-07-20人民币5.225%1250000.001250000.00支行
小计----2500000.002500000.00
(二十五)其他流动负债
1．明细情况
项目及内容2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31未终止确认应收票
17197346.946166030.452449632.90338795.53
据
第136页，共209页
5-1-138项目及内容2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
暂估销项税-54481.84--
合计17197346.946220512.292449632.90338795.53
2．金额较大的其他流动负债说明
单位名称期末数款项性质或内容
2020.6.30
盛新建设集团有限公司5000000.00未终止确认应收票据
伟巴斯特车顶系统（长春）有限公
3200000.00未终止确认应收票据
司
江苏德福来汽车部件有限公司2204537.27未终止确认应收票据
浙江新瑞欣精密线锯有限公司1630000.00未终止确认应收票据
江苏精研科技股份有限公司1413992.68未终止确认应收票据
小计13448529.95
2019.12.31
昆山市盛新建筑工程有限公司2273595.40未终止确认应收票据
苏州金邦迪管业科技有限公司1377762.81未终止确认应收票据
皇洲金属材料（深圳）有限公司780830.00未终止确认应收票据
昆山广链汽车零部件有限公司626667.99未终止确认应收票据
上海瀚氏科技集团有限公司551331.94未终止确认应收票据
小计5610188.14
2018.12.31
江苏东创智能科技有限公司1050000.00未终止确认应收票据
苏州金邦迪管业科技有限公司1399632.90未终止确认应收票据
小计2449632.90
2017.12.31
苏州金邦迪管业科技有限公司338795.53未终止确认应收票据
(二十六)长期借款明细情况
借款类别2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
质押借款13750000.0017500000.0022500000.00-
第137页，共209页
5-1-139[注]质押借款情况详见附注十一（一）3之“其他重大财务承诺事项”之说明。
(二十七)递延收益
1．明细情况
项目2020.1.1本期增加本期减少2020.6.30形成原因生产线技术改
政府补助487211.47-45647.58441563.89造项目补助
续上表：
项目2019.1.1本期增加本期减少2019.12.31形成原因生产线技术改
政府补助578506.63-91295.16487211.47造项目补助
续上表：
项目2018.1.1本期增加本期减少2018.12.31形成原因生产线技术改
政府补助669801.79-91295.16578506.63造项目补助
续上表：
项目2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31形成原因生产线技术改
政府补助761096.95-91295.16669801.79造项目补助
2.涉及政府补助的项目
本期分摊与资产相本期新增
项目期初数其他变动期末数关/与收益补助金额转入项目金额相关
2020.6.30
生产线技术与资产相
487211.47-其他收益45647.58-441563.89
改造项目关
2019.12.31
生产线技术与资产相
578506.63-其他收益91295.16-487211.47
改造项目关
2018.12.31
生产线技术与资产相
669801.79-其他收益91295.16-578506.63
改造项目关
2017.12.31
生产线技术与资产相
761096.95-其他收益91295.16-669801.79
改造项目关
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十)“政府补助”之说明。
第138页，共209页
5-1-140(二十八)股本
1．明细情况
股东名称2020.1.1本期增加本期减少2020.6.30
WINWIN OVERSEAS GROUP
83378862.00--83378862.00
LLIMITED昆山零分母投资企业（有限公
10000000.00--10000000.00
司）苏州和元锦达投资合伙企业（有
6600000.00--6600000.00限公司）
上海秉芯投资中心（有限合伙）5361138.00--5361138.00上海祥禾涌安股权投资合伙企
3800000.00--3800000.00业（有限合伙）上海祥禾涌原股权投资合伙企
3800000.00--3800000.00业（有限合伙）苏州华富立星投资中心（有限合
3600000.00--3600000.00
伙）
顾月勤2198000.00--2198000.00
王志扬2000000.00--2000000.00苏州合韬创业投资合伙企业（有
2000000.00--2000000.00限合伙）南京俱成秋实股权投资合伙企
2000000.00--2000000.00业（有限合伙）
胡慧1600000.00--1600000.00
秦忠贤660000.00--660000.00
向雪梅600000.00--600000.00
林大毅600000.00--600000.00
严伟虎600000.00--600000.00
昆山凯歌创业投资有限公司400000.00--400000.00
富拉凯咨询（上海）有限公司400000.00--400000.00宁波梅山保税港区涌耀股权投
400000.00--400000.00
资合伙企业（有限合伙）
邬思凡2000.00--2000.00
合计130000000.00--130000000.00
续上表：
股东名称2019.1.1本期增加本期减少2019.12.31
WINWIN OVERSEAS GROUP
83378862.00--83378862.00
LLIMITED昆山零分母投资企业（有限公
10000000.00--10000000.00
司）苏州和元锦达投资合伙企业（有
6600000.00--6600000.00限公司）
第139页，共209页
5-1-141股东名称2019.1.1本期增加本期减少2019.12.31
上海秉芯投资中心（有限合伙）5361138.00--5361138.00上海祥禾涌安股权投资合伙企
800000.003000000.00-3800000.00业（有限合伙）上海祥禾涌原股权投资合伙企
800000.003000000.00-3800000.00业（有限合伙）苏州华富立星投资中心（有限合
3600000.00--3600000.00
伙）
顾月勤2198000.00--2198000.00
王志扬2000000.00--2000000.00苏州合韬创业投资合伙企业（有-2000000.00-2000000.00限合伙）南京俱成秋实股权投资合伙企
-2000000.00-2000000.00业（有限合伙）
胡慧1600000.00--1600000.00
秦忠贤660000.00--660000.00
向雪梅600000.00--600000.00
林大毅600000.00--600000.00
严伟虎-600000.00-600000.00
昆山凯歌创业投资有限公司400000.00--400000.00
富拉凯咨询（上海）有限公司400000.00--400000.00宁波梅山保税港区涌耀股权投
400000.00--400000.00
资合伙企业（有限合伙）
邬思凡2000.00--2000.00
合计119400000.0010600000.00-130000000.00
续上表：
股东名称2018.1.1本期增加本期减少2018.12.31
WINWIN OVERSEAS GROUP
83378862.00--83378862.00
LLIMITED昆山零分母投资企业（有限公
10000000.00--10000000.00
司）苏州和元锦达投资合伙企业（有
6600000.00--6600000.00限公司）
上海秉芯投资中心（有限合伙）5361138.00--5361138.00苏州华富立星投资中心（有限合
3600000.00--3600000.00
伙）
顾月勤2200000.00-2000.002198000.00
王志扬2000000.00--2000000.00
胡慧1600000.00--1600000.00
第140页，共209页
5-1-142股东名称2018.1.1本期增加本期减少2018.12.31
上海祥禾涌安股权投资合伙企
-800000.00-800000.00业（有限合伙）上海祥禾涌原股权投资合伙企
-800000.00-800000.00业（有限合伙）
秦忠贤660000.00--660000.00
向雪梅600000.00--600000.00
林大毅600000.00--600000.00
昆山凯歌创业投资有限公司400000.00--400000.00
富拉凯咨询（上海）有限公司400000.00--400000.00宁波梅山保税港区涌耀股权投
-400000.00-400000.00
资合伙企业（有限合伙）
邬思凡-2000.00-2000.00宁波永欣贰期期权投资合伙企
2000000.00-2000000.00-业（有限合伙）
合计119400000.002002000.002002000.00119400000.00
续上表：
股东名称2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31
WINWIN OVERSEAS GROUP
92094862.00-8716000.0083378862.00
LLIMITED
上海秉芯投资中心（有限合伙）1105138.004256000.00-5361138.00昆山零分母投资企业（有限公-10000000.00-10000000.00
司）苏州和元锦达投资合伙企业（有-6600000.00-6600000.00限公司）苏州华富立星投资中心（有限合-3600000.00-3600000.00
伙）
顾月勤-2200000.00-2200000.00
王志扬-2000000.00-2000000.00宁波永欣贰期期权投资合伙企
-2000000.00-2000000.00业（有限合伙）
胡慧-1600000.00-1600000.00
秦忠贤-660000.00-660000.00
向雪梅-600000.00-600000.00
林大毅-600000.00-600000.00
昆山凯歌创业投资有限公司-400000.00-400000.00
富拉凯咨询（上海）有限公司-400000.00-400000.00
合计93200000.0034916000.008716000.00119400000.00
第141页，共209页
5-1-1432．报告期内股权变动情况说明详见附注一（二）之说明。
(二十九)资本公积
1．明细情况
项目2020.1.1本期增加本期减少2020.6.30
股本溢价209054558.88--209054558.88
续上表：
项目2019.1.1本期增加本期减少2019.12.31
股本溢价114931540.0194123018.87-209054558.88
续上表：
项目2018.1.1本期增加本期减少2018.12.31
股本溢价114931540.01--114931540.01
续上表：
项目2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31
股本溢价10481540.01104450000.00-114931540.01
2．报告期资本公积增减变动原因及依据说明
报告期内资本公积变动情况说明详见附注一（二）之说明。
(三十)盈余公积
1．明细情况
项目2020.1.1本期增加本期减少2020.6.30
法定盈余公积21420086.52--21420086.52
续上表：
项目2019.1.1本期增加本期减少2019.12.31
法定盈余公积10599446.2710820640.25-21420086.52
续上表：
项目2018.1.1本期增加本期减少2018.12.31
法定盈余公积5902845.444696600.83-10599446.27
续上表：
项目2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31
第142页，共209页
5-1-144项目2017.1.1本期增加本期减少2017.12.31
法定盈余公积1127587.614775257.83-5902845.44
2．报告期盈余公积增减变动原因及依据说明
根据母公司各完整年度净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十一)未分配利润
1．明细情况
项目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
上年年末余额170283225.7285685044.5853045320.9010068000.43
加：年初未分配利润调
----整
调整后本年年初余额170283225.7285685044.5853045320.9010068000.43
加：本期归属于母公司
44510419.27107358821.3949276324.5147752578.30
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积-10820640.254696600.834775257.83
应付普通股股利39000000.0011940000.0011940000.00-
期末未分配利润175793644.99170283225.7285685044.5853045320.90
2．利润分配情况说明
（1）2018年5月本公司召开2017年度股东大会同意以本公司总股本11940万股为基数合计分配现金股利人民币1194万元已实施完毕。
（2）2019年5月本公司召开2018年度股东大会同意以本公司总股本11940万股为基数合计分配现金股利人民币1194万元已实施完毕。
（3）2020年5月，本公司召开2019年度股东大会，同意以本公司总股本13000万股为基数，合计分配现金股利人民币3900万元，已实施完毕。
(三十二)营业收入/营业成本
1．明细情况
2020年1-6月
项目收入成本
主营业务195356351.46114668488.74
其他业务4946939.47479192.89
合计200303290.93115147681.63
第143页，共209页
5-1-145续上表：
2019年度
项目收入成本
主营业务440213065.14250633045.50
其他业务3009300.552460241.39
合计443222365.69253093286.89
续上表：
2018年度
项目收入成本
主营业务286216801.45182108885.81
其他业务5010825.323249484.47
合计291227626.77185358370.28
续上表：
2017年度
项目收入成本
主营业务269834539.56168738974.20
其他业务352540.13304246.65
合计270187079.69169043220.85
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按产品分类
2020年1-6月
产品名称收入成本
3C精密零部件 94366985.59 46396636.90
汽车精密零部件53907386.4637424103.51
电动工具零部件23206186.4515021276.38
一般精密零部件9227777.526607714.41
金钢线母线14648015.449218757.54
小计195356351.46114668488.74
第144页，共209页
5-1-146续上表：
2019年度
产品名称收入成本
3C精密零部件 223122680.53 111503626.62
汽车精密零部件126501647.5683200579.67
电动工具零部件45460687.4227972035.83
一般精密零部件19954689.8011937774.40
金钢线母线25173359.8316019028.98
小计440213065.14250633045.50
续上表：
2018年度
产品名称收入成本
3C精密零部件 85516588.21 46502141.90
汽车精密零部件121419320.6082237712.81
电动工具零部件40446474.1828266754.00
一般精密零部件24846730.2116500937.70
金钢线母线13987688.258601339.40
小计286216801.45182108885.81
续上表：
2017年度
产品名称收入成本
3C精密零部件 104726951.28 51550295.43
汽车精密零部件97916801.0467980737.45
电动工具零部件40646695.4429123184.12
一般精密零部件26544091.8020084757.20
小计269834539.56168738974.20
(2)按地区分类
2020年1-6月
地区名称收入成本
内销146126017.7789848510.85
第145页，共209页
5-1-1472020年1-6月
地区名称收入成本
外销49230333.6924819977.89
小计195356351.46114668488.74
续上表：
2019年度
地区名称收入成本
内销360809324.82204442891.60
外销79403740.3246190153.90
小计440213065.14250633045.50
续上表：
2018年度
地区名称收入成本
内销220821122.60139793542.39
外销65395678.8542315343.42
小计286216801.45182108885.81
续上表：
2017年度
地区名称收入成本
内销192130111.26118783109.16
外销77704428.3049955865.04
小计269834539.56168738974.20
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
2020年1-6月
美国莫仕公司（Molex Incorporated）[注 1] 31166881.14 15.56
德国伟巴斯特集团（Webasto）[注 2] 17009755.09 8.49美国史丹利百得公司（ Stanley Black &
14683449.417.33Decker，NYSE:SWK）[注 3]信阳圆创磁电科技有限公司12200353.396.09
第146页，共209页
5-1-148客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
鸿海精密工业股份有限公司[注4]11284714.055.63
小计86345153.0843.10
2019年度
鸿海精密工业股份有限公司59146634.4413.34
德国伟巴斯特集团（Webasto） 32649635.84 7.37
美国莫仕公司（Molex Incorporated） 30422337.21 6.86
易力声科技(深圳)有限公司30077244.456.79美国史丹利百得公司（ Stanley Black &
27798801.316.27Decker，NYSE:SWK）小计180094653.2540.63
2018年度
鸿海精密工业股份有限公司40990557.8814.08美国史丹利百得公司（ Stanley Black &
22291649.227.65Decker，NYSE:SWK）德国伟巴斯特集团（Webasto） 21048240.21 7.23
易力声科技(深圳)有限公司17048943.845.85
上海瀚氏科技集团有限公司[注5]14802274.515.08
小计116181665.6639.89
2017年度
鸿海精密工业股份有限公司55835360.6220.67
正崴精密工业股份有限公司[注6]40872258.8515.13美国史丹利百得公司（ Stanley Black &
21260987.387.87Decker，NYSE:SWK）德国伟巴斯特集团（Webasto） 17389478.29 6.44
宁波华众塑料制品有限公司[注7]15410322.305.70
小计150768407.4455.81
[注1]：报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：上海莫仕连接器有限公司、莫仕连接器（成都）有限公司、Molex Singapore Pte Ltd、Molex HQ。
[注2]：报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：伟巴斯特车顶供暖系统（上海）有限公司、伟巴斯特（广州）车顶系统有限公司、伟巴斯特（襄阳）车顶系统有限公司、伟巴斯
特车顶系统（长春）有限公司、伟巴斯特车顶系统（重庆）有限公司、Webasto Convertibles GmbH、
Webasto-Edscha Cabrio GmbH、Webasto-Edscha Cabrio Slovakia s.r.o.、Webasto Convertibles
第147页，共209页
5-1-149Mexico、Webasto Roof & Components SE、Webasto Convertibles Slovakia、Webasto Japan Co.Ltd、Webasto Charging Systems Inc.、伟巴斯特车顶系统（长春）有限公司、伟博思通加热制冷技术（北京）有限公司、伟巴斯特车顶供暖系统（上海）有限公司保定分公司。
[注3]：报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：百得（苏州）精密制造有限公司、百得（苏州）电动工具有限公司、百得（苏州）科技有限公司、江苏国强工具有限公司、永儒
塑胶工业（苏州）有限公司、BESCO PNEUMATIC CORP、BLACK & DECKER GLOBAL HOLDINGS SARL、
BLACK & DECKER MACAO COMMERCIAL OFFSHORE LIMITED、NIPPON POP RIVETS AND FASTENERSLTD、
STANLEY BLACK & DECKER INDIA PVT LTD、Stanley Black & Deckerinc、BLACK & DECKER LIMITEDBVBA。
[注4]：报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：富士康（昆山）电脑接插件有限公司、新海洋精密组件（江西）有限公司、富鼎精密工业(郑州)有限公司、富顶精密组件（深圳）
有限公司、富誉电子科技(淮安)有限公司、富智康精密电子（廊坊）有限公司、廊坊裕展科技
有限公司、英属开曼群岛商鸿腾精密科技股份有限公司台湾分公司、富圣光电科技（昆山）有
限公司、国基电子（上海）有限公司、深圳亚士德科技有限公司、New Wing Interconnect
Technology (Bac Giang) Co.Ltd、富士康电子工业发展(昆山)有限公司。
[注5]：报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：上海瀚氏科技集团有限公司、湖北瀚氏汽车零部件有限公司、江苏瀚氏模具成型有限公司、山东瀚氏汽车零部件有限公司、上海
浦东瀚氏模具成型有限公司、重庆瀚氏汽车零部件有限公司。
[注6]：报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：东莞富强电子有限公司、富港电子（昆山）有限公司、富士能电子（昆山）有限公司、富港电子(徐州)有限公司。
[注7]：报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：宁波华众汽车零部件有限公司、宁波华众塑料制品有限公司、重庆市华众汽车饰件有限公司、佛山华众汽车零部件有限公司、上
海华新汽车橡塑制品有限公司、天津华友汽车零部件有限公司。
(三十三)税金及附加
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
城市维护建设税185431.48706542.07573030.94837301.79
房产税488620.14676085.91387509.46387509.44
教育费附加111236.12412754.10343818.55502381.07
地方教育附加74157.41275169.39229212.37334920.71
第148页，共209页
5-1-150项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
城镇土地使用税236038.76113298.60166861.94230084.81
印花税42824.1093817.94100703.4078404.50
环境保护税106776.17377458.43--
合计1245084.182655126.441801136.662370602.32
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十四)销售费用
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
职工薪酬2950360.725796864.113833412.173905312.99
运输费2381376.504880761.473803188.274042597.20
折旧摊销304426.60779335.41436581.55262126.90
业务招待费238441.08504871.09540358.33800660.62
差旅费89004.56268562.95285459.06143809.31
报关费133390.79252807.46214821.19176437.23
运保佣17156.8742674.0044519.40-
其他43913.5094385.4472791.8536.00
合计6158070.6212620261.939231131.829330980.25
(三十五)管理费用
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
职工薪酬4747883.318976839.388531618.156540682.32
办公费2366772.383031030.543120547.152376052.49
折旧摊销1117940.052063681.621426916.811130454.18
中介机构服务费731632.351328901.861705038.461421591.33
业务招待费506351.40682936.76262009.76209237.97
装修费226910.331221860.67338839.51762559.13
车辆使用费214423.15264487.12410896.09546431.58
软件开发费137023.70183172.36217673.99898819.15
差旅费50033.14193886.22274209.24296571.03
第149页，共209页
5-1-151项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
房租物业费45255.96388901.41105000.00-
其他716804.68482905.47730514.21591063.75
合计10861030.4518818603.4117123263.3714773462.93
(三十六)研发费用
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
人工费7838857.4613364211.8311591159.086705553.54
材料费5643801.217507648.946487394.295987102.01
折旧摊销581952.98990090.77644411.29579148.64
其他197027.4328864.07511509.42-
合计14261639.0821890815.6119234474.0813271804.19
(三十七)财务费用
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
利息费用2104458.483200491.952077933.933853205.15
减：利息收入293653.66294625.00390779.45477549.06
汇兑损失364155.40--1394844.30
减：汇兑收益-836784.871767774.31-
票据贴现息-43309.43279800.5043984.74
手续费支出54494.51716850.53259614.5185959.06
合计2229454.732829242.04458795.184900444.19
(三十八)其他收益
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
政府补助利得437523.641158362.091714350.161820475.16
个税手续费返还16411.5210793.15126392.576117.36
合计453935.161169155.241840742.731826592.52
[注]报告期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十)“政府补助”之说明。
第150页，共209页
5-1-152(三十九)投资收益
1．明细情况
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
理财产品的投资收益-166051.37729863.01-
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十)信用减值损失明细情况
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
应收票据坏账损失18420.59-27650.00--
应收账款坏账损失3080242.57-5209176.17--
其他应收款坏账损失-539748.24-126789.73--
合计2558914.92-5363615.90--
(四十一)资产减值损失
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
坏账损失---1096338.97-1450131.65
存货跌价损失-2457917.12-2702024.59-4005012.92-3151585.81
商誉减值损失--2233269.39--
合计-2457917.12-4935293.98-5101351.89-4601717.46
(四十二)资产处置收益
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度处置未划分为持有待售的非流动资
-179143.52--2837.91产时确认的收益
其中：固定资产-179143.52--2837.91
(四十三)营业外收入
1．明细情况
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
第151页，共209页
5-1-153项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
政府补助1020000.002522500.001500000.002167000.00
其他1079.5811763.960.01-
合计1021079.582534263.961500000.012167000.00
2．计入报告期营业外收入的政府补助情况
补助项目金额与资产相关/与收益相关
2020年1-6月
昆山市“十佳智能化改造企业”奖
1000000.00与收益相关
励
淮安政府成长进步奖20000.00与收益相关
小计1020000.00
2019年度
科技工作者之家建设20000.00与收益相关
2019年昆山市高质量发展专项资金
2502500.00与收益相关（兼并重组项目）
小计2522500.00
2018年度
新三板挂牌奖励500000.00与收益相关
十佳成长型企业补贴1000000.00与收益相关
小计1500000.00
2017年度
企业信用贯标信用管理示范奖励17000.00与收益相关
新三板挂牌奖励2100000.00与收益相关
千灯镇优秀企业奖50000.00与收益相关
小计2167000.00
[注]报告期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十)“政府补助”之说明。
(四十四)营业外支出明细情况
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
赔偿金、违约金521041.25408190.48-84031.14
公益性捐赠支出45000.0020000.0025868.005000.00
第152页，共209页
5-1-154项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
税收滞纳金-13791.28-13511.72
固定资产报废损失74849.884502.1920568.893541.26
其他---48013.00
合计640891.13446483.9546436.89154097.12
(四十五)所得税费用
1．明细情况
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
本期所得税费用-6600431.322822942.118438810.87
递延所得税费用6234243.2810106659.643923110.45-459884.18
合计6234243.2816707090.966746052.567978926.69
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
利润总额51335451.65124618249.6356943272.3555731504.99
按法定/适用税率计算的所得税费用7700317.7518692737.448541490.858359725.75
子公司适用不同税率的影响229960.57177116.79395114.01-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响48906.76183577.6720472.17286490.89
研发费用加计扣除-1744941.80-2681331.36-2211024.47-667289.95
商誉减值-334990.42--
所得税费用6234243.2816707090.966746052.567978926.69
(四十六)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
收到的政府补助1411876.063589566.933123055.003896180.00
收到的利息收入293653.66294625.00390779.45477549.06
收到的其他经营性款项697808.0022557.11126392.586117.36
合计2403337.723906749.043640227.034379846.42
2．支付的其他与经营活动有关的现金
第153页，共209页
5-1-155项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
支付的付现费用7974532.3512708827.0012572729.5712077080.74
支付的往来款237666.79712626.15111579.73321457.42
其他566041.25441981.7687055.01150555.86
合计8778240.3913863434.9112771364.3112549094.02
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度收回的土地开工履约保
-930000.00--证金
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度支付的土地开工履约保
--3720000.00-证金
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
收回的票据保证金-3444256.76--未终止确认票据贴现
--4829000.00-款项
收到的拆借款项-600000.00
合计-3444256.765429000.00-
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
支付 IPO 中介机构
4920000.00---
预付款
支付的票据保证金-2422744.441221512.32-
贷款保函手续费-636162.20198427.50-股份增发中介服务
-230000.00-350000.00费
归还的拆借款项-1450000.00-4647381.03
合计4920000.004738906.641419939.824997381.03
(四十七)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
第154页，共209页
5-1-156项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
(1)将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润45101208.37107911158.6750197219.7947752578.30
加：资产减值准备2457917.124935293.985101351.894601717.46
信用减值损失-2558914.925363615.90--
固定资产折旧、油气资产折
14464406.2420625660.8414419791.2115108709.78
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销937838.861828133.94962107.63185975.31
长期待摊费用摊销411873.471624611.15440023.21154500.72
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(收益--179143.52-2837.91
以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以
74849.884502.1920568.893541.26
“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以
----
“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号
2468613.882999869.28679587.125248049.45
填列)
投资损失(收益以“－”号
--166051.37-729863.01-
填列)
净敞口套期损失(收益以
----
“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加
-2286185.54-1472872.75-747642.32-459884.18
以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少
8520428.8211579532.394670752.77-
以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”
-147093.38-13316783.27-11348669.77-11138652.14
号填列)
经营性应收项目的减少(增
44461140.56-126844440.75-29931639.32-42970632.10
加以“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减
-17418184.4965402644.14-3134278.0713740409.62
少以“－”号填列)
其他-45647.58-91295.16-91295.16-91295.16
经营活动产生的现金流量净额96442251.2980204435.6630508014.8632137856.23
(2)不涉及现金收支的重大投资和
筹资活动：
债务转为资本----
一年内到期的可转换公司债券----
融资租入固定资产----
(3)现金及现金等价物净变动情
况：
现金的期末余额110269481.42101000174.2639308021.05114528432.31
减：现金的期初余额101000174.2639308021.05114528432.3131656507.61
加：现金等价物的期末余额----
第155页，共209页
5-1-157项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
减：现金等价物的期初余额----
现金及现金等价物净增加额9269307.1661692153.21-75220411.2682871924.70
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度本期发生的企业合并于本期支付的现金
-16907002.8250050000.00-或现金等价物
其中：强芯科技--50050000.00-
好岩石智能 3C 类业务收购 - 16907002.82 - -
减：购买日子公司持有的现金及现金等
--177902.92-价物
其中：强芯科技--177902.92-
好岩石智能 3C类业务收购 - - - -
取得子公司支付的现金净额-16907002.8249872097.08-
3．现金和现金等价物
项目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
(1)现金110269481.42101000174.2639308021.05114528432.31
其中：库存现金31220.9314215.977004.091019.54可随时用于支付的银行存
110238260.49100985958.2939301016.96114527412.77
款可随时用于支付的其他货
----币资金
(2)现金等价物----
其中：三个月内到期的债券投资----
(3)期末现金及现金等价物余额110269481.42101000174.2639308021.05114528432.31
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价----物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2020年1-6月现金流量表中现金期末数为110269481.42元，2020年6月30日资产负债
表中货币资金期末数为110469481.42元，差额200000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金200000.00元。
2019年度现金流量表中现金期末数为101000174.26元，2019年12月31日资产负债表
中货币资金期末数为101200174.26元，差额200000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金200000.00元。
第156页，共209页
5-1-1582018年度现金流量表中现金期末数为39308021.05元，2018年12月31日资产负债表中
货币资金期末数为40529533.37元，差额1221512.32元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金1221512.32元。
4．不涉及现金收支的票据背书转让金额
2017年度至2020年1-6月，公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额分别为
24430207.46元、16665528.69元，27483319.82元和8744118.35元。
(四十八)所有权或使用权受到限制的资产账面价值项目受限原因
2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
票据、保函保证
货币资金200000.00200000.001221512.32-金已背书未终止
应收票据17197346.946166030.457449632.90338795.53确认票据出口发票质押
应收账款---7055984.36融资
合计17397346.946366030.458671145.227394779.89
注：截至2020年6月30日，本公司对子公司的股权投资用于借款质押情况列示如下：
被担保单位质押权人质押物质押借款余额借款日期借款到期日保证担保人芯线新材料招商银行股科技（昆山）
本公司份有限公司20000000.002018/7/232022/7/16无有限公司苏州分行
71.5%股权
(四十九)外币货币性项目明细情况
2020.6.30
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1767339.167.079512511877.58
欧元278824.987.96102219725.67应收账款
其中：美元5255456.217.079537206002.24
欧元58218.027.9610463473.66短期借款
第157页，共209页
5-1-1592020.6.30
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：欧元5580000.007.961044422380.00应付账款
其中：美元448656.587.07953176264.26
续上表：
2019.12.31
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2615413.766.976218245649.47
欧元197163.507.81551540931.33应收账款
其中：美元4305861.056.976230038547.86
欧元63115.027.8155493275.44短期借款
其中：欧元5580000.007.815543610490.00应付账款
其中：美元218561.396.97621524727.97
续上表：
2018.12.31
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元703127.726.86324825706.17
欧元139433.917.84731094179.72应收账款
其中：美元3426850.326.863223519159.12
欧元17155.587.8473134624.98短期借款
其中：欧元4980000.007.847339079554.00应付账款
第158页，共209页
5-1-1602018.12.31
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：美元551135.366.86323782552.20
续上表：
2017.12.31
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金-
其中：美元1402867.536.53429166617.01
欧元74231.557.8023579176.82应收账款
其中：美元3700523.486.534224179960.52
欧元16933.197.8023132117.83短期借款
其中：美元1525000.006.53429964655.00应付账款
其中：美元1206334.006.53427882427.62
台币99400.000.219921858.06
(五十)政府补助
1．明细情况
计入报告期损益补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目损益项目金额
2020年1-6月
昆山市级技术改造
2015年45647.58递延收益其他收益45647.58
项目
2019年省级专项工
业企业技术改造综2020年150000.00其他收益其他收益150000.00合奖补奖金工信局专精特新补
2020年100000.00其他收益其他收益100000.00
助款
2019年度稳岗返还2020年141876.06其他收益其他收益141876.06昆山市“十佳智能化
2020年1000000.00营业外收入营业外收入1000000.00改造企业”奖励淮安政府成长进步
2020年20000.00营业外收入营业外收入20000.00
奖
第159页，共209页
5-1-161计入报告期损益
补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目损益项目金额
合计-1457523.64
2019年度
昆山市级技术改造
2015年860000.00递延收益其他收益91295.16
项目
境外展览费补贴2019年63000.00其他收益其他收益63000.00科技工作者之家建
2019年20000.00营业外收入营业外收入20000.00
设费
知识产权补贴2019年1500.00其他收益其他收益1500.00
专利保险费2019年2400.00其他收益其他收益2400.00
2017年昆山市双创
2019年500000.00其他收益其他收益500000.00
人才资助经费
科技服务补贴2019年37800.00其他收益其他收益37800.00
2019年度苏州市工
业企业智能化技术2019年111900.00其他收益其他收益111900.00改造切块奖补资金
2019年昆山市高质量发展专项资金（清2019年100000.00其他收益其他收益100000.00洁生产）
2019年昆山市高质量发展专项资金（兼2019年2502500.00营业外收入营业外收入2502500.00并重组项目）
2019年度昆山市工
业企业技改综合奖2019年138800.00其他收益其他收益138800.00补项目
2018年度稳岗返还2019年111666.93其他收益其他收益111666.93
合计-3680862.09
2018年度
昆山市级技术改造
2015年860000.00递延收益其他收益91295.16
项目昆山市科技服务补
2018年55700.00其他收益其他收益55700.00
贴
专利补助2018年54000.00其他收益其他收益54000.00
拟上市企业奖励2018年500000.00营业外收入营业外收入500000.00新产品新技术开发
2018年1000000.00其他收益其他收益1000000.00
与推广应用补助
对台科技项目补助2018年200000.00其他收益其他收益200000.00
2018年科技资源共
2018年10355.00其他收益其他收益10355.00
享平台使用补助十佳成长型台资企
2018年1000000.00营业外收入营业外收入1000000.00
业补贴住房公积金扩面奖
2018年3000.00其他收益其他收益3000.00
励
第160页，共209页
5-1-162计入报告期损益
补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目损益项目金额
瞪羚企业补助款2018年300000.00其他收益其他收益300000.00
合计-3214350.16
2017年度
昆山市级技术改造
2015年860000.00递延收益其他收益91295.16
项目企业信用贯标信用
2017年17000.00营业外收入营业外收入17000.00
管理示范奖励
新三板挂牌奖励2017年2100000.00营业外收入营业外收入2100000.00
专利补助2017年18000.00其他收益其他收益18000.00企业信息化与互联
网化平台集成建设2017年500000.00其他收益其他收益500000.00项目补助
创新平台建设项目2017年268655.00其他收益其他收益268655.00
千灯镇优秀企业奖2017年50000.00营业外收入营业外收入50000.00江苏省汽车天窗用涡卷弹簧工程技术
2017年383100.00其他收益其他收益383100.00
研究中心建设项目补助昆山市双创人才奖
2017年500000.00其他收益其他收益500000.00
励昆山市科技服务补
2017年59425.00其他收益其他收益59425.00
贴
合计-3987475.16
(1)2020年1-6月收到政府补助1411876.06元。其中：
1)根据江苏省工业和信息化厅、江苏省财政厅下发的苏工信综合[2019]426号《省工业和信息化厅、省财政厅关于组织2019年度省级工业和信息产业转型升级专项资金项目申报的通知》，公司2020年度收到省级专项工业企业技术改造综合奖补奖金150000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年1-6月其他收益。
2)根据昆山市工业和信息化局下发的昆工信〔2019〕78号《关于组织申报2019年昆山市级专精特新、隐形冠军、单打冠军企业的通知》，公司2020年度收到工信局专精特新补助款
100000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年
1-6月其他收益。
3)根据苏州市人力资源和社会保障局下发的苏人保规[2016]6号《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》公司2020年度收到昆山市就业促进中心补贴141876.06元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年1-6月其他收益。
第161页，共209页5-1-1634)根据中共昆山市委、昆山市人民政府下发的昆委〔2020〕12号《关于表彰2019年度加快创新转型推进高质量发展先进企业的决定》，公司2020年度收到昆山市“十佳智能化改造企业”奖励1000000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2020年1-6月营业外收入。
5)根据江苏淮安工业园区管理委员会下发的淮工管发[2020]6号《关于表彰2019年度获奖企业的通报》，强芯科技2020年度收到成长进步奖20000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2020年1-6月营业外收入。
(2)2019年度收到政府补助3589566.93元。其中：
1)根据苏州市商务局下发的商服贸[2018]724号《关于印发的通知》，公司2019年度收到苏州市商务局补贴63000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
2)根据昆山市科学技术协会下发的昆科协[2019]47号《关于进一步加强企业科协组织和企业科协“科技工作者之家”建设的通知》、昆科协[2019]49号《关于同意成立福立旺精密机电（中国）股份有限公司科学技术协会的批复》，公司2019年度收到科技局补贴20000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2019年营业外收入。
3)根据江苏省知识产权局、江苏省财政厅下发的苏知发[2019]24号《关于组织2019年度省知识产权专项资金项目申报的通知》，公司2019年度收到昆山市市场监督管理局补贴1500.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
4)根据昆山市市场监督管理局下发的《2019年昆山市知识产权奖励项目拟立项公示》公司
2019年度收到专利保险费2400.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，
已全额计入2019年其他收益。
5)根据昆山市人民政府下发的昆政发[2017]72号《市政府关于确定2017年度昆山市双创团队和双创人才的通知》，公司2019年度收到昆山市双创人才资助经费500000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
6)根据昆山市科学技术局、昆山市推进转型升级创新发展领导小组办公室下发的昆科字[2019]47号《关于印发2019年昆山市“创新转型推进经济高质量发展”发展科技创新项目申报指南并组织项目申报的通知》，公司2019年度收到科技服务补贴37800.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
7)根据昆山市工业和信息化局下发的《关于组织申报2019年苏州市企业智能化技术改造切块奖补专项资金项目的通知及项目公示》，公司2019年度收到工业企业智能化技术改造奖补资
第162页，共209页
5-1-164金111900.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
8)根据昆山市工业和信息化局下发的《关于2019年昆山市高质量发展有关专项资金项目申报通知》，公司2019年度收到昆山市高质量发展（工业经济）专项资金-清洁生产审核认定项目补助100000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
9)根据昆山市工业和信息化局下发的《关于2019年昆山市高质量发展有关专项资金项目申报通知》，公司2019年度收到昆山市高质量发展（工业经济）专项资金-企业兼并重组做大做强项目补助2502500.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2019年营业外收入。
10）根据昆山市工业和信息化局下发的《关于组织2019年昆山市工业企业技术改造综合奖补资金项目预申报的通知及项目公示》，公司2019年度收到昆山市工业企业技术改造综合奖补
138800.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
11)根据苏州市人力资源和社会保障局下发的苏人保规[2016]6号《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》公司2019年度收到昆山市就业促进中心补贴111666.93元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2019年其他收益。
(3)2018年度收到政府补助3123055.00元。其中：
1)根据昆山市科学技术局、昆山市推进转型升级创新发展领导小组办公室、昆山市财政局下发的昆科字[2017]83号《关于印发2017年昆山市“转型升级创新发展六年行动计划”科技创新项目（第二批）申报指南并组织项目申报的通知》公司2018年度收到昆山市科技服务补贴
55700.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
2）根据中共昆山市委员会下发的昆委[2015]28号《中共昆山市委昆山市人民政府关于印发的通知》公司2018年度收到专利补贴
54000.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
3）根据昆山市人民政府办公室下发的昆政办发[2015]95号《市政府办公室关于印发等文件的通知》公司2018年度收到拟上
第163页，共209页
5-1-165市公司进入辅导期奖励500000.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，
已全额计入2018年营业外收入。
4）根据昆山市经济和信息化委员会下发的昆经信[2017]16号《昆山市关于推进转型升级创新发展(工业经济)财政扶持若干政策实施细则》公司2018年度收到两新产品技术开发与推广
应用政府补助1000000.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
5）根据昆山市科学技术局下发的昆科字[2018]67号《关于印发2018年昆山市“创新转型推进经济高质量发展”科技创新项目申报指南并组织项目申报的通知》公司2018年度收到对
台科技项目补助200000.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
6）根据苏州市科学技术局、苏州市财政局下发的苏科资[2018]9号《关于下达苏州市2018
年度第一批科技发展计划（科技资源共享平台使用补助）项目及经费的通知》公司2018年度
收到昆山财政检测费用补助款10355.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
7）根据昆山市推进转型升级创新发展领导小组办公室下发的昆转型办发[2018]3号《关于对2016～2017年度加快创新转型推进高质量发展先进企业进行奖励的请示》公司2018年度收
到十佳成长型企业补贴1000000.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2018年营业外收入。
8）根据昆山市千灯镇劳动和社会保障所于2018年6月27日出具的《通知》公司2018年
度收到劳动和社会保障所的住房公积金扩面奖励3000.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
9）根据苏州市科学技术局下发的苏科高[2016]208号《关于组织开展瞪羚计划（2016～2017年）入库企业推荐工作的通知》公司2018年度收到昆山财政瞪羚企业补助款300000.00元
系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2018年其他收益。
(4)2017年度收到政府补助3896180.00元。其中：
1)根据苏州市社会信用体系建设领导小组办公室下发的苏信用办[2017]1号《关于发布2016年通过信用管理贯标验收企业名单的通知》，公司2017年度收到企业信用贯标信用管理示范奖励17000.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2017年营业外收入。
第164页，共209页5-1-1662)根据昆山市人民政府办公室下发的昆政办发[2015]95号《市政府办公室关于印发等文件的通知》及昆上办[2017]93号《关于兑付福立旺精密机电（中国）股份有限公司上市挂牌奖励专项资金的通知》，苏州市人民政府下发的苏府[2013]174号《苏州市新三板挂牌企业三年培育计划》，苏州市财政局下发的苏财外金[2017]21号《关于申报省财政促进金融业创新发展专项引导资金的通知》，公司2017年度收到新三板挂牌奖励2100000.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2017年营业外收入。
3)根据中共昆山市委员会下发的昆委[2015]28号《中共昆山市委昆山市人民政府关于印发的通知》公司2017年度收到专利补助
18000.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
4)根据昆山市经济和信息化委员会下发的《关于印发的通知》公司2017年度收到企业信息化与互联网化平台集成
建设项目补助500000.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
5)根据昆山市经济和信息化委员会下发的《关于印发的通知》公司2017年度收到创新平台建设项目补助268655.00
元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
6)根据昆山市千灯镇人民政府下发的千政发[2018]98号《镇政府关于表彰2017年度千灯镇“十强百佳”企业的决定》公司2017年度收到千灯镇优秀企业奖励50000.00元系与收益相
关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2017年营业外收入。
7)根据昆山市科学技术局下发的《关于印发2017年昆山市“转型升级创新发展六年行动计划”科技创新项目申报指南并组织项目申报的通知》公司2017年度收到江苏省汽车天窗用涡
卷弹簧工程技术研究中心建设项目补助383100.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
8)根据昆山市人民政府下发的昆政发[2017]72号《市政府关于确定2017年度昆山市双创团队和双创人才的通知》公司2017年度收到昆山市双创人才奖励500000.00元系与收益相关
的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
9)根据昆山市科学技术局下发的《关于印发2017年昆山市“转型升级创新发展六年行动计划”科技创新项目申报指南并组织项目申报的通知》公司2017年度收到昆山市科技服务补
第165页，共209页
5-1-167贴59425.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2017年其他收益。
(4)本报告期前收到，至本报告期初尚未处理完毕的政府补助项目情况：
根据昆山市经济和信息化委员会下发的昆经信[2014]74号《关于2014年立讯精密工业（昆山）有限公司等五十家企业的技改项目列入市重点技改项目的通知》公司2015年度收到昆山
市级技术改造项目补贴860000.00元系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2015年度递延收益。摊销方法按直线法摊销，摊销年限根据政府补助技改项目投资清单，按最大金额设备的折旧年限进行摊销。公司分别于2017年、2018年、2019年度内摊销
91295.16元至其他收益，2020年1-6月摊销45647.58元至其他收益。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
非同一控制下企业合并
2018年度
(1)非同一控制企业合并情况
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式
强芯科技（淮安）有
2018-5-315005.0071.50股权转让
限公司
续上表：
购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称购买日购买日的确定依据买方的收入买方的净利润
强芯科技（淮安）有
2018-5-31[注]1778.55317.10
限公司[注]根据本公司股东会决议，本公司与霍尔果斯江麦博志股权投资管理合伙企业（有限合伙）、赖丽勤、陶春光、何光前、杨文辉、车春丽和林默笑于2018年5月28日签订的《股权转让合同》，本公司以5005.00万元受让上述转让方持有的强芯科技71.50%股权。本公司已于2018年
5月31日支付上述股权转让款2030.33万元(剩余款项已于2018年10月前支付完毕)，强芯科技于
2018年5月31日办妥工商变更登记手续，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司在
2018年5月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2018年5月31日确定为购买日，自2018年6月1日起将其纳入合并财务报表范围。
(2)合并成本及商誉合并成本强芯科技
--现金5005.00
第166页，共209页
5-1-168合并成本强芯科技
--非现金资产的公允价值-
--发行或承担的债务的公允价值-
--发行的权益性证券的公允价值-
--或有对价的公允价值-
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-
合并成本合计5005.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额2194.73
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额2810.27
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债强芯科技购买日购买日公允价值账面价值
货币资金17.7917.79
应收票据367.52367.52
应收账款460.60460.60
预付款项0.060.06
其他应收款12.9412.94
存货1104.411022.19
其他流动资产221.70221.70
固定资产513.37354.43
在建工程136.89136.89
无形资产1084.953.69
长期待摊费用84.5181.41
递延所得税资产6.236.23
其他非流动资产49.2849.28
减：应付款项197.10197.10
预收款项13.5213.52
应付职工薪酬31.7331.73
应交税费6.426.42
其他应付款87.2587.25
第167页，共209页
5-1-169强芯科技
购买日购买日公允价值账面价值
其他流动负债297.30297.30
递延所得税负债357.3725.99
净资产3069.562075.42
减：少数股东权益874.83591.49
取得的净资产2194.731483.93
说明：收购标的强芯科技，已经江苏中企华中天资产评估有限公司进行评估，并于2018年5月10日出具了苏中资评报字（2018）第3020号《福立旺精密机电（中国）股份有限公司拟股权收购涉及的芯线新材料科技（昆山）有限公司股东全部权益市场价值资产评估报告》，评估基准日为2018年3月31日。根据该评估报告考虑递延所得税负债的影响，所收购强芯科技股权的可辨认净资产的公允价值为人民币2194.73万元。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
在子公司中的权益
1．企业集团的构成
(1)2020年1-6月
持股比例(%)子公司名称级次主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接强芯科技（淮江苏淮非同一控制一级江苏淮安制造业71.50-
安）有限公司安合并
(2)2019年度
持股比例(%)子公司名称级次主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接强芯科技（淮江苏淮非同一控制一级江苏淮安制造业71.50-
安）有限公司安合并
(3)2018年度
持股比例(%)子公司名称级次主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接强芯科技（淮江苏淮非同一控制一级江苏淮安制造业71.50-
安）有限公司安合并
2．重要的非全资子公司
第168页，共209页
5-1-170(1)2020年1-6月
少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东权益子公司名称
例(%)东的损益付的股利余额
强芯科技（淮安）有限公
28.5059.08-1081.23
司
(2)2019年度少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东权益子公司名称
例(%)东的损益付的股利余额
强芯科技（淮安）有限公
28.5055.23-1022.15
司
(3)2018年度少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东权益子公司名称
例(%)东的损益付的股利余额
强芯科技（淮安）有限公
28.5092.09-966.91
司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
财务信息期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
2020.6.30强芯科技（淮
3423.153724.377147.522641.69712.053353.74
安）有限公司
2019.12.31强芯科技（淮
3221.192797.636018.821892.16540.182432.34
安）有限公司
2018.12.31强芯科技（淮
3235.122625.615860.731982.63485.422468.05
安）有限公司
续上表：
本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
2020年1-6月
强芯科技（淮安）有
1464.80207.29207.29746.48
限公司
2019年度
强芯科技（淮安）有
2677.16193.80193.80631.64
限公司
2018年度
强芯科技（淮安）有
1778.55323.12323.12-93.02
限公司
第169页，共209页
5-1-171八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、短期借款等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附
注五(四十九)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元和台币升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)汇率变化
2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
上升5%-20.41-22.0356.48-68.80
第170页，共209页
5-1-172对净利润的影响(万元)
汇率变化
2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
下降5%20.4122.03-56.4868.80
管理层认为5%合理反映了人民币对美元、欧元和台币可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2020年6月30日，本公司向银行的长期借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二)信用风险(自2019年1月1日起适用)
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
第171页，共209页
5-1-173本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过180天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追
第172页，共209页
5-1-174索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三)信用风险(适用于2017-2018年度)
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债
务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
(四)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下
(单位：人民币万元)：
2020.6.30
项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
第173页，共209页
5-1-1752020.6.30
项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款10455.29---10455.29
应付账款12898.78---12898.78
其他应付款171.15---171.15
一年内到期的非流动负债627.90---627.90
其他流动负债1719.73---1719.73
长期借款-875.00500.00-1375.00
金融负债和或有负债合计25872.85875.00500.00-27247.85
续上表：
2019.12.31
项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款8375.27---8375.27
应付账款12352.66---12352.66
其他应付款165.77---165.77
一年内到期的非流动负债503.59---503.59
其他流动负债616.60---616.60
长期借款-750.001000.00-1750.00
金融负债和或有负债合计22013.89750.001000.00-23763.89
续上表：
2018.12.31
项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款5407.96---5407.96
应付票据313.95---313.95
应付账款7401.08---7401.08
其他应付款202.07---202.07
一年内到期的非流动负债250.00---250.00
其他流动负债244.96---244.96
长期借款-500.00750.001000.002250.00
金融负债和或有负债合计13820.02500.00750.001000.0016070.02
第174页，共209页
5-1-176续上表：
2017.12.31
项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款3996.47---3996.47
应付账款5054.31---5054.31
其他应付款53.66---53.66
其他流动负债33.88---33.88
金融负债和或有负债合计9138.32---9138.32
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(五)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年6月30日，本公司的资产负债率为36.27%，2019年度、2018年度和2017年度期末的资产负债率分别为：
33.76%、34.36%和26.43%。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2020年6月30日
期末公允价值项目
第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
1.持续的公允价值计量
应收款项融资-4415726.47-4415726.47
持续以公允价值计量的资产总额----
2019年12月31日
第175页，共209页
5-1-177期末公允价值
项目
第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
1.持续的公允价值计量
应收款项融资-4540988.95-4540988.95
持续以公允价值计量的资产总额-4540988.95-4540988.95
2018年12月31日
于2018年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
2017年12月31日
于2017年12月31日，本公司不存在以公允价值计量的资产及负债。
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的用于贴现或背书的应收票据等，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率、预计未来现金流等。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司对本公司母公司对本公司
母公司业务性质注册地注册资本(万元)
的持股比例(%)的表决权比例(%)
WINWIN OVERSEAS 英 属 维 尔
投资5万美元64.137664.1376
GROUP LIMITED 京群岛
本公司实际控制人为许惠钧、洪水锦、许雅筑三人，其中许惠钧、洪水锦系夫妻关系，许惠钧与许雅筑系父女关系。许惠钧、洪水锦、许雅筑分别持有 WINWIN30%、60%、10%股权，并通过WINWIN 合计间接持有公司 64.1376%的股份。
第176页，共209页
5-1-1782．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七“在子公司中的权益”。
3．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司的关系香港商瑞师精密科技股份有限公司台湾分公司公司董事兼副总经理王志扬之父控制的企业台立成有限公司公司实际控制人洪水锦之弟洪银木控制的企业公司副总经理詹佳彬之姐姐的配偶施加重大影响的企
富士康（昆山）电脑接插件有限公司业公司副总经理詹佳彬之姐姐的配偶施加重大影响的企
新海洋精密组件（江西）有限公司业
富鼎精密工业（郑州）有限公司富士康（昆山）电脑接插件有限公司控股子公司
间接持有公司6.7126%的股份股东矫新之哥哥矫郑控
源科弘森精密科技（昆山）有限公司
股、配偶之弟弟金华担任行董事兼总经理的企业
霍尔果斯江麦博志股权投资管理合伙企业（有限合伙）公司董事兼副总经理王志扬之弟弟及妹妹控制的企业王志扬公司董事兼副总经理
郑秋英、其他董事、经理、财务总监及董事会秘书等关键管理人员
说明：
（1）2017年12月，洪银木将其持有的台立成有限公司100%股权转让给第三方；
（2）詹佳彬于2018年4月辞去本公司所任职务。
(二)关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表关联交
关联方名称定价政策2020年1-6月2019年度2018年度2017年度易内容香港商瑞师精密科技股
采购材料市场价--1415.0031292.68份有限公司台湾分公司
采购设备、
台立成有限公司市场价--596638.682586052.52材料等源科弘森精密科技（昆采购材料市场价--46767.24-
山）有限公司
合计--644820.922617345.20
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联交2020年1-6关联方名称定价政策2019年度2018年度2017年度易内容月
台立成有限公司销售商品市场价---186821.01
富士康（昆山）电
销售商品市场价-4874572.1726173608.0044846069.31脑接插件有限公司
第177页，共209页
5-1-179关联交2020年1-6
关联方名称定价政策2019年度2018年度2017年度易内容月新海洋精密组件
销售商品市场价-2510091.797324847.777204821.42（江西）有限公司富鼎精密工业（郑销售商品市场价-4046.4313751.52
州）有限公司
合计-7384663.9633502502.2052251463.26
2．关联方担保情况
明细情况担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
许惠钧、洪水锦、许雅筑本公司5000000.002016-08-172017-08-14是[注1]
许惠钧、洪水锦、许雅筑强芯科技5000000.002019-02-022020-02-02是
[注1]该担保系许惠钧、洪水锦、许雅筑以其自有房产和土地使用权为本公司提供担保。
[注2]截至财务报告批准报出日，上述关联担保均已履行完毕。
3．关联方资金拆借
关联方名称期初余额本期增加本期减少期末余额
2017.12.31
拆入
洪水锦4647381.03-4647381.03-
4．关键管理人员薪酬
报告期间2020年1-6月2019年度2018年度2017年度关键管理人员人数15151516在本公司领取报酬人数14141415
报酬总额(万元)193.40377.49381.36239.51
5．关联方股权转让
2018年5月28日，本公司与霍尔果斯江麦博志股权投资管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，以人民币1715.00万元受让霍尔果斯江麦博志股权投资管理合伙企业（有限合伙）所持有的强芯科技（淮安）有限公司24.50%的股权。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
项目名称关联方名称2018.12.31
第178页，共209页
5-1-180账面余额坏账准备
应收账款
富士康（昆山）电脑接
9124186.53456209.33
插件有限公司新海洋精密组件（江
3656817.95182840.90
西）有限公司
富鼎精密工业（郑州）
2001.19100.06
有限公司
续上表：
2017.12.31
项目名称关联方名称账面余额坏账准备应收账款
台立成有限公司180802.759040.14
富士康（昆山）电脑接
17656964.82882848.24
插件有限公司新海洋精密组件（江
4544321.21227216.06
西）有限公司
富鼎精密工业（郑州）
6688.04334.40
有限公司
[注]公司于2020年6月30日及2019年12月31日无应收关联方款项。
2．应付关联方款项
期末数项目名称关联方名称
2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
(1)应付账款
台立成有限公司---638648.95
(2)其他应付款
郑秋英-18431.13-2307.30
许雅筑--24000.00-
王志扬-24000.00-
十一、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
项目2020.6.30
第179页，共209页
5-1-181项目2020.6.30
购建长期资产承诺10130.28
2．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
截至2020年6月30日，本公司之子公司强芯科技对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目2020.6.30
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：-
资产负债表日后第1年67.84
资产负债表日后第2年67.84
合计135.68
注：根据强芯科技与江苏淮安工业园区管理委员会的协议书，若2019年7月1日起1年内设备投资额达到3000万人民币以上，强芯科技先缴纳当年租金后，淮安工业园区管理委员会会给予一次性同等金额的企业扶持资金奖励。此政策应用于2019年7月1日至2021年6月30日的租赁期间。
3．其他重大财务承诺事项
(1)合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本财务报表附注十一(二)“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。
(2)合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)被担保单位质押权人质押物质押借款余额借款日期借款到期日保证担保人芯线新材料招商银行股科技（昆山）
本公司份有限公司2000.002018/7/232022/7/16无有限公司苏州分行
71.5%股权
(3)2019年3月29日，本公司委托招商银行股份有限公司苏州分行向苏州工业园区海关开
具不可撤销的税款保付保函，保函保证金为20.00万元，截止至2020年6月30日保函尚未履行完毕。
(二)或有事项本公司合并范围内公司之间的担保情况担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注中信银行股份有限公
本公司强芯科技500.002020-02-02[注]司昆山支行
该担保系本公司为控股子公司强芯科技（淮安）有限公司向中信银行股份有限公司昆山
第180页，共209页
5-1-182支行提供1000.00万元最高额债权担保。截至2020年6月30日，该笔借款已偿还。
十二、资产负债表日后非调整事项其他资产负债表日后事项说明
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对新冠病毒疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司将切实贯彻落实防控工作的各项要求，强化对疫情防控工作的支持。本次新冠病毒疫情对本公司整体经济运行影响较小。公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)前期差错更正说明追溯重述法会计差错更正的内容批准处理情况受影响的报表项目影响金额
2017年末资产负债表项目-
应收票据338795.53
存货-1490469.30
2020年1-6月发现
2017年度和2018年
递延所得税资产221230.23度，公司存在
（1）将部分信用等级
其他流动负债338795.53一般的金融机构的未到期承兑汇票因背书
盈余公积-118895.10或贴现终止确认；
（2）根据成本与可变
未分配利润-1150343.97
现净值孰低的原则，结合存货库龄，需要本项差错更正
2017年度利润表项目-
对存货跌价准备进行经公司第二届重新计算；第十一次董事
营业成本2240913.26
（3）根据“谁使用谁会审议通过。承担，谁受益谁承担”销售费用1846283.10的原则，需要对成本费用支出各明细项目
管理费用-1846283.10进行调整；
（4）其他差错。
研发费用-817207.15在编制本申报财务报表时，已采用追溯重资产减值损失1203763.22述法对该项差错进行了更正。
所得税费用-30651.27
2018年末资产负债表项目-
应收票据7442132.90
第181页，共209页
5-1-183会计差错更正的内容批准处理情况受影响的报表项目影响金额
存货-2178602.54
其他流动资产27146.69
递延所得税资产318925.69
短期借款5000000.00
其他流动负债2449632.90
盈余公积-177789.91
未分配利润-1667414.99
少数股东权益5174.74
2018年度利润表项目-
营业成本1634533.87
销售费用2054591.21
管理费用-2054591.21
其他收益303000.00
资产减值损失847022.21
营业外收入-303000.00
所得税费用-216720.57
少数股东损益5174.74
(二)申请首次公开发行股票并在科创板上市事项
根据2020年1月19日公司股东大会审议同意，本公司拟申请首次公开发行股票并在上海证券交易所科创板上市。募集资金拟投入精密金属零部件智能制造中心项目、研发中心项目及补充流动资金。若实际募集资金少于项目所需资金，不足部分由公司自筹解决；若实际募集资金超过项目所需资金，相关资金也存入募集资金专户，集中管理，用于与公司主营业务相关的支出。2020年5月21日，上海证券交易所已受理公司首次公开发行股票并在科创板上市的申请，截止目前，公司首次公开发行股票并在科创板上市正在审核中。
十四、母公司财务报表重要项目注释
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
第182页，共209页
5-1-184(一)应收账款
1．按账龄披露
账龄2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内153563060.50212901807.86111280492.09114696990.99
1-2年799691.50431616.923790338.85820011.69
2-3年--7100.00-
3-4年-7100.00--
4-5年7100.00--23437.94
5年以上23437.9423437.9423437.94-
账面余额小计154393289.94213363962.72115101368.88115540440.62
减：坏账准备7788660.1210718790.025968626.435895080.47
账面价值合计146604629.82202645172.70109132742.45109645360.15
2．按坏账计提方法分类披露
(1)2020年6月30日期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备30537.940.0230537.94100.00-
按组合计提坏账准备154362752.0099.987758122.185.03146604629.82
合计154393289.94100.007788660.125.04146604629.82
(2)2019年12月31日期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备30537.940.0130537.94100.00-
按组合计提坏账准备213333424.7899.9910688252.085.01202645172.70
合计213363962.72100.0010718790.025.02202645172.70
(3)2018年12月31日期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第183页，共209页
5-1-185金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计
-----提坏账准备
按组合计提坏账准备115077930.9499.985945188.495.17109132742.45单项金额虽不重大但单
23437.940.0223437.94100.00-
项计提坏账准备
合计115101368.88100.005968626.435.19109132742.45
(4)2017年12月31日期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计
-----提坏账准备
按组合计提坏账准备115456122.8999.935810762.745.03109645360.15单项金额虽不重大但单
84317.730.0784317.73100.00-
项计提坏账准备
合计115540440.62100.005895080.475.10109645360.15
3．坏账准备计提情况
(1)报告期各期末按单项计提坏账准备的应收账款
1)2020年6月30日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
平湖中源精密模具有限公司7100.007100.00100.00预计无法收回
上海诗寅实业有限公司23437.9423437.94100.00预计无法收回
小计30537.9430537.94100.00-
2)2019年12月31日
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
平湖中源精密模具有限公司7100.007100.00100.00预计无法收回
上海诗寅实业有限公司23437.9423437.94100.00预计无法收回
小计30537.9430537.94100.00-
3)2018年12月31日
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
上海诗寅实业有限公司23437.9423437.94100.00预计无法收回
第184页，共209页
5-1-1864)2017年12月31日
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
Tyco Electronics USA 60879.79 60879.79 100.00 预计无法收回
上海诗寅实业有限公司23437.9423437.94100.00预计无法收回
小计84317.7384317.73100.00
(2)报告期各期末按组合计提坏账准备的应收账款
2020.6.30
组合
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合154362752.007758122.185.03
续上表：
2019.12.31
组合
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合213333424.7810688252.085.01
续上表：
2018.12.31
组合
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合115077930.945945188.495.17
续上表：
2017.12.31
组合
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合115456122.895810762.745.03
其中：账龄组合
2020.6.30
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内153563060.507678153.035.00
1-2年799691.5079969.1510.00
小计154362752.007758122.185.03
续上表：
账龄2019.12.31
第185页，共209页
5-1-187账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内212901807.8610645090.395.00
1-2年431616.9243161.6910.00
小计213333424.7810688252.085.01
续上表：
2018.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内小计111280492.095564024.605.00
1-2年3790338.85379033.8910.00
2-3年7100.002130.0030.00
小计115077930.945945188.495.17
续上表：
2017.12.31
账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内114696990.995734849.555.00
1-2年759131.9075913.1910.00
小计115456122.895810762.745.03
4．报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期计提坏账准备情况本期变动金额
种类2020.1.12020.6.30计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准
30537.94---30537.94
备按组合计提坏账准
10688252.08-2930129.90--7758122.18
备
小计10718790.02-2930129.90--7788660.12
续上表：
本期变动金额
种类2019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准
23437.947100.00--30537.94
备按组合计提坏账准
5945188.494743063.59--10688252.08
备
第186页，共209页
5-1-188本期变动金额
种类2019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销
小计5968626.434750163.59--10718790.02
续上表：
本期变动金额
种类2018.1.12018.12.31计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准
84317.73759.35-61639.1423437.94
备按组合计提坏账准
5810762.74134425.75--5945188.49
备
小计5895080.47135185.10-61639.145968626.43
续上表：
本期变动金额
种类2017.1.12017.12.31计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准
23437.9460879.79--84317.73
备按组合计提坏账准
4369994.601440768.14--5810762.74
备
小计4393432.541501647.93--5895080.47
5．报告期实际核销的应收账款情况
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
核销金额--61639.14-
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款是否因关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质交易产生
2018年度
Tyco Electronics USA 货款 61639.14 无法收回 管理层审批 否
6．报告期各期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余额单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
2020.6.30美 国 莫 仕 公 司 （ Molex
19947999.771年以内12.92997399.99Incorporated）
德国伟巴斯特集团（Webasto） 12824097.38 1年以内 8.31 641204.87
鸿海精密工业股份有限公司11242523.921年以内7.28562126.20
信阳圆创磁电科技有限公司10562005.191年以内6.84528100.26
第187页，共209页
5-1-189占应收账款期末余额
单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额
合计数的比例(%)美国史丹利百得公司
（Stanley Black & Decker， 9496056.07 1年以内 6.15 474802.80NYSE:SWK）
小计64072682.3341.503203634.12
2019.12.31
鸿海精密工业股份有限公司32368483.611年以内15.171618424.18
易力声科技(深圳)有限公司19353642.381年以内9.07967682.12美 国 莫 仕 公 司 （ Molex
18531169.491年以内8.69926558.47Incorporated）
德国伟巴斯特集团（Webasto） 14116503.44 1年以内 6.62 705825.17
正崴精密工业股份有限公司13669156.711年以内6.41683457.84
小计98038955.6345.964901947.78
2018.12.31
鸿海精密工业股份有限公司19148719.991年以内16.64957436.00
江苏铁锚玻璃股份有限公司12787977.17注111.11671796.28
上海瀚氏科技集团有限公司11891134.69注210.33734142.99
德国伟巴斯特集团（Webasto） 8364485.41 1年以内 7.27 418224.27美国史丹利百得公司
（Stanley Black & Decker， 7332208.96 1年以内 6.37 366610.45NYSE:SWK）
小计59524526.2251.723148209.99
2017.12.31
鸿海精密工业股份有限公司23478851.031年以内20.321173942.55
正崴精密工业股份有限公司20763033.221年以内17.971038151.66
上海瀚氏科技集团有限公司12422500.23注310.75658726.61
德国伟巴斯特集团（Webasto） 8040096.40 1年以内 6.96 402004.82
宁波华众塑料制品有限公司6275555.131年以内5.43313777.76
小计70980036.0161.433586603.40
注1：1年以内12140028.66元；1-2年647948.51元。
注2:1年以内9099409.55元；1-2年2791725.14元。
注3:1年以内11670468.33元；1-2年752031.90元。
7．应收关联方账款情况
第188页，共209页
5-1-190占应收账款余额
单位名称与本公司关系期末余额
的比例(%)
2018.12.31
本公司副总经理詹佳彬之姐
富士康（昆山）电脑接插件
姐的配偶施加重大影响的企9124186.537.93有限公司业本公司副总经理詹佳彬之姐
新海洋精密组件（江西）有
姐的配偶施加重大影响的企3656817.953.18限公司业
富鼎精密工业（郑州）有限富士康（昆山）电脑接插件
2001.19-
公司有限公司控股子公司
小计12783005.6711.11
2017.12.31
公司实际控制人洪水锦之弟
台立成有限公司180802.750.16洪银木控制的企业本公司副总经理詹佳彬之姐
富士康（昆山）电脑接插件
姐的配偶施加重大影响的企17656964.8215.28有限公司业本公司副总经理詹佳彬之姐
新海洋精密组件（江西）有
姐的配偶施加重大影响的企4544321.213.93限公司业
富鼎精密工业（郑州）有限富士康（昆山）电脑接插件
6688.040.01
公司有限公司控股子公司
小计22388776.8219.38
注:公司于2020年6月30日及2019年12月31日无应收关联方款项。
(二)其他应收款
1．明细情况
2020.6.30
项目账面余额坏账准备账面价值
应收利息---
应收股利---
其他应收款3170953.33861267.542309685.79
合计3170953.33861267.542309685.79
续上表：
2019.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值
应收利息---
应收股利---
第189页，共209页
5-1-1912019.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值
其他应收款3601103.44320894.303280209.14
合计3601103.44320894.303280209.14
续上表：
2018.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值
应收利息13291.67-13291.67
应收股利---
其他应收款3867477.29193454.573674022.72
合计3880768.96193454.573687314.39
续上表：
2017.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值
应收利息---
应收股利---
其他应收款90188.454509.4285679.03
合计90188.454509.4285679.03
2．应收利息
明细情况
项目2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
委托贷款--13291.67-
减：坏账准备----
账面价值小计--13291.67-
3．其他应收款
(1)明细情况
1)2020年6月30日
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
第190页，共209页
5-1-192期末数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备3170953.33100.00861267.5427.162309685.79
合计3170953.33100.00861267.5427.162309685.79
2)2019年12月31日
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备3601103.44100.00320894.308.913280209.14
合计3601103.44100.00320894.308.913280209.14
3)2018年12月31日
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计
-----提坏账准备
按组合计提坏账准备3867477.29100.00193454.575.003674022.72单项金额虽不重大但单
-----项计提坏账准备
合计3867477.29100.00193454.575.003674022.72
4)2017年12月31日
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项金额重大并单项计
-----提坏账准备
按组合计提坏账准备90188.45100.004509.425.0085679.03单项金额虽不重大但单
-----项计提坏账准备
合计90188.45100.004509.425.0085679.03
第191页，共209页
5-1-193(2)按账龄披露
账龄2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
1年以内317160.13790314.923865863.1890188.45
1-2年53642.152809290.001614.11-
2-3年2800151.051498.52--
账面余额小计3170953.333601103.443867477.2990188.45
减：坏账准备861267.54320894.30193454.574509.42
账面价值小计2309685.793280209.143674022.7285679.03
(3)按性质分类情况
款项性质2020.6.302019.12.312018.12.312017.12.31
押金保证金3054666.792817000.003735000.00-
备用金15764.74423912.5846300.0053637.63
代垫款项100521.80360190.8686177.2915300.00
往来款---21250.82
账面余额小计3170953.333601103.443867477.2990188.45
减：坏账准备861267.54320894.30193454.574509.42
账面价值小计2309685.793280209.143674022.7285679.03
(4)坏账准备计提情况
1)2020年6月30日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预
用损失(未发生信用信用损失(已发生期信用损失
减值)信用减值)
2020年1月1日余额320894.30--320894.30
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提540373.24--540373.24
本期收回或转回----
第192页，共209页
5-1-194第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预
用损失(未发生信用信用损失(已发生期信用损失
减值)信用减值)
本期转销或核销----
其他变动----
2020年6月30日余额861267.54--861267.54
报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
2020年6月30日按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合3170953.33861267.5427.16
其中：
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内317160.1315858.015.00
1-2年53642.155364.2210.00
2-3年2800151.05840045.3130.00
小计3170953.33861267.5427.16
2)2019年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预
用损失(未发生信用信用损失(已发生期信用损失
减值)信用减值)
2019年1月1日余额193454.57--193454.57
2019年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提127439.73--127439.73
本期收回或转回----
第193页，共209页
5-1-195第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预
用损失(未发生信用信用损失(已发生期信用损失
减值)信用减值)
本期转销或核销----
其他变动----
2019年12月31日余额320894.30--320894.30
报告期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定报告期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合3601103.44320894.308.91
其中：
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内790314.9239515.755.00
1-2年2809290.00280929.0010.00
2-3年1498.52449.5530.00
小计3601103.44320894.308.91
3)2018年12月31日
期末按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内3865863.18193293.165.00
1-2年1614.11161.4110.00
小计3867477.29193454.575.00
4)2017年12月31日
期末按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内90188.454509.425.00
第194页，共209页
5-1-196(5)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期计提坏账准备情况本期变动金额
种类2020.1.12020.6.30计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账
-----准备按组合计提坏账
320894.30540373.24--861267.54
准备
小计320894.30540373.24--861267.54
续上表：
本期变动金额
种类2019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账
-----准备按组合计提坏账
193454.57127439.73--320894.30
准备
小计193454.57127439.73--320894.30
续上表：
本期变动金额
种类2018.1.12018.12.31计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准
-----备按组合计提坏账准
4509.42188945.15--193454.57
备
小计4509.42188945.15--193454.57
续上表：
本期变动金额
种类2017.1.12017.12.31计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准
-----备按组合计提坏账准
71626.73-51516.28-15601.034509.42
备
小计71626.73-51516.28-15601.034509.42
(6)报告期实际核销的其他应收款情况
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
核销金额---15601.03
其中重要的其他应收款核销情况：
第195页，共209页
5-1-197单位名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生
2017年度
玉环挺利机械有限公司往来款15601.03坏账无法收回否
(7)报告期各期末其他应收款金额前5名情况款项的性质或占其他应收款期末余坏账准备期单位名称期末余额账龄
内容额合计数的比例(%)末余额
2020.6.30
昆山市土地储备中心土地保证及金2790000.002-3年87.99837000.00中华人民共和国昆山海昆山海关手册
237666.791年以内7.5011883.34
关保证金昆山市玉山正好箱易建
押金22000.001年以内0.691100.00材设备经营部
朱金伟代垫款项20788.52[注]0.662726.26
温瑞代垫款项20115.101-2年0.632011.51
小计3090570.4197.47854721.11
2019.12.31
昆山市土地储备中心土地保证金2790000.001-2年77.48279000.00
许乃贵备用金423912.581年以内11.7721195.63上海莫仕连接器有限公
设备代垫款项140437.221年以内3.907021.86司
武帅起代垫款项60454.321年以内1.683022.72昆山市玉山正好箱易建
押金22000.001年以内0.611100.00材设备经营部
小计3436804.1295.44311340.21
2018.12.31
昆山市土地储备中心土地保证金3720000.001年以内96.19186000.00
许乃贵备用金46300.001年以内1.202315.00
朱金伟代垫款项20788.521年以内0.541039.43
温瑞代垫款项20115.101年以内0.521005.76
韩梦丽代垫款项15000.001年以内0.39750.00
小计3822203.6298.84191110.19
2017.12.31
中源晟朝股份有限公司往来款21250.821年以内23.561062.54
张玲代垫款项18165.001年以内20.14908.25
第196页，共209页
5-1-198款项的性质或占其他应收款期末余坏账准备期
单位名称期末余额账龄
内容额合计数的比例(%)末余额
陈开慧代垫款项16500.001年以内18.30825.00
范川页备用金8500.001年以内9.42425.00
邹琴琴代垫款项5000.001年以内5.54250.00
小计69415.8276.963470.79
注：1-2年金额为17551.50元，2-3年金额为3237.02元。
(三)长期股权投资
1．明细情况
2020.6.30
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资50050000.00-50050000.00
续上表：
2019.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资50050000.00-50050000.00
续上表：
2018.12.31
项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资50050000.00-50050000.00
2．子公司情况
本期计提减值准备被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末余额
2020.6.30
强芯科技50050000.00--50050000.00--
2019.12.31
强芯科技50050000.00--50050000.00--
2018.12.31
强芯科技-50050000.00-50050000.00--
第197页，共209页
5-1-199(四)营业收入/营业成本
1．明细情况
2020年1-6月
项目收入成本
主营业务180708336.02105449731.20
其他业务5316210.69479192.89
合计186024546.71105928924.09
续上表：
2019年度
项目收入成本
主营业务415039705.31234614016.52
其他业务1827862.011283551.12
合计416867567.32235897567.64
续上表：
2018年度
项目收入成本
主营业务272229113.20173507546.41
其他业务1445566.711063639.39
合计273674679.91174571185.80
续上表：
2017年度
项目收入成本
主营业务269834539.56168738974.20
其他业务352540.13304246.65
合计270187079.69169043220.85
2．主营业务收入/主营业务成本情况
(1)按产品类别分类
2020年1-6月
产品名称收入成本
第198页，共209页
5-1-2002020年1-6月
产品名称收入成本
3C精密零部件 94366985.59 46396636.90
汽车精密零部件53907386.4637424103.51
电动工具零部件23206186.4515021276.38
一般精密零部件9227777.526607714.41
小计180708336.02105449731.20
续上表：
2019年度
产品名称收入成本
3C精密零部件 223122680.53 111503626.62
汽车精密零部件126501647.5683200579.67
电动工具零部件45460687.4227972035.83
一般精密零部件19954689.8011937774.40
小计415039705.31234614016.52
续上表：
2018年度
产品名称收入成本
3C精密零部件 85516588.21 46502141.90
汽车精密零部件121419320.6082237712.81
电动工具零部件40446474.1828266754.00
一般精密零部件24846730.2116500937.70
小计272229113.20173507546.41
续上表：
2017年度
产品名称收入成本
3C精密零部件 104726951.28 51550295.43
汽车精密零部件97916801.0467980737.45
电动工具零部件40646695.4429123184.12
一般精密零部件26544091.8020084757.20
第199页，共209页
5-1-2012017年度
产品名称收入成本
小计269834539.56168738974.20
(2)按地区分类
2020年1-6月
地区名称收入成本
内销131816347.7380848551.60
外销48891988.2924601179.60
小计180708336.02105449731.20
续上表：
2019年度
地区名称收入成本
内销336056075.53188798290.39
外销78983629.7845815726.13
小计415039705.31234614016.52
续上表：
2018年度
地区名称收入成本
内销207094169.38131301999.84
外销65134943.8242205546.57
小计272229113.20173507546.41
续上表：
2017年度
地区名称收入成本
内销192130111.26118783109.16
外销77704428.3049955865.04
小计269834539.56168738974.20
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
2020年1-6月
第200页，共209页
5-1-202客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
美国莫仕公司（Molex Incorporated） 31166881.14 16.75
德国伟巴斯特集团（Webasto） 17009755.09 9.14美国史丹利百得公司（ Stanley Black &
14683449.417.89Decker，NYSE:SWK）信阳圆创磁电科技有限公司12200353.396.56
鸿海精密工业股份有限公司11284714.056.07
小计86345153.0846.41
2019年度
鸿海精密工业股份有限公司59146634.4414.19
德国伟巴斯特集团（Webasto） 32649635.84 7.83
美国莫仕公司（Molex Incorporated） 30422337.21 7.30
易力声科技(深圳)有限公司30077244.457.22美国史丹利百得公司（ Stanley Black &
27798801.316.67Decker，NYSE:SWK）鸿海精密工业股份有限公司59146634.4443.21
2018年度
鸿海精密工业股份有限公司40990557.8814.98美国史丹利百得公司（ Stanley Black &
22291649.228.15Decker，NYSE:SWK）德国伟巴斯特集团（Webasto） 21048240.21 7.69
易力声科技(深圳)有限公司17048943.846.23
上海瀚氏科技集团有限公司14802274.515.41
小计116181665.6642.46
2017年度
鸿海精密工业股份有限公司55835360.6220.67
正崴精密工业股份有限公司40872258.8515.13美国史丹利百得公司（ Stanley Black &
21260987.387.87Decker，NYSE:SWK）德国伟巴斯特集团（Webasto） 17389478.29 6.44
宁波华众塑料制品有限公司15410322.305.70
小计150768407.4455.81
[注]：报告期内，母公司各年度前五名客户合并列报范围与合并报表一致，详见本财务报
第201页，共209页
5-1-203表附注五（三十二）3之说明。
(五)投资收益
1．明细情况
项目2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
理财产品投资收益-166051.37729863.01-
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司报告期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项目2020年1-6月2019年度
非流动资产处置损益-179143.52
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
1457523.643680862.09
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益--
委托投资损益-166051.37
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
--量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
第202页，共209页
5-1-204项目2020年1-6月2019年度
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金--融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回--
对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
--产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
--整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-639811.55-434719.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目16411.5210793.15
小计834123.613602130.14
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)120338.32499500.47
非经常性损益净额713785.293102629.67
其中：归属于母公司股东的非经常性损益724003.023189880.39
归属于少数股东的非经常性损益-10217.73-87250.72
续上表：
项目2018年度2017年度
非流动资产处置损益--2837.91
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
3214350.163987475.16
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益--
委托投资损益729863.01-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--
第203页，共209页
5-1-205项目2018年度2017年度
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
--益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金--融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回--
对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
--产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
--整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-46436.88-154097.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目126392.576117.36
小计4024168.863836657.49
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)603625.33575498.62
非经常性损益净额3420543.533261158.87
其中：归属于母公司股东的非经常性损益3420543.533261158.87
归属于少数股东的非经常性损益--
(二)净资产收益率和每股收益根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010)的规定，本公司报告期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1．加权平均净资产收益率
(1)明细情况
加权平均净资产收益率(%)报告期利润
2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
第204页，共209页
5-1-206加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
归属于公司普通股股东的净利润8.1424.4915.8029.75扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
8.0123.7614.7027.72
东的净利润
(2)计算过程
项目序号2020年1-6月2019年度
归属于公司普通股股东的净利润144510419.27107358821.39
非经常性损益2724003.023189880.39扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
3=1-243786416.25104168941.00
净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产4530757871.12330616030.86
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司
5-104723018.87
普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6-7
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普
739000000.0011940000.00
通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数817
其他交易或事项引起的净资产增减变动9--发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的
10--
累计月数报告期月份数11612
12[注
加权平均净资产546513080.76438418869.23
]
13
加权平均净资产收益率8.14%24.49%
=1/12
14
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率8.01%23.76%
=3/12
续上表：
项目序号2018年度2017年度
归属于公司普通股股东的净利润149276324.5147752578.30
非经常性损益23420543.533261158.87扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
3=1-245855780.9844491419.43
净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产4293279706.35114877128.05
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司
5-130650000.00
普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6-2
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普
711940000.00-
通股股东的净资产
第205页，共209页
5-1-207项目序号2018年度2017年度
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数86-
其他交易或事项引起的净资产增减变动9--发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的
10--
累计月数报告期月份数111212
加权平均净资产12[注]311947868.61160528417.20
13
加权平均净资产收益率15.80%29.75%
=1/12
14
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14.70%27.72%
=3/12
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
2．每股收益
(1)明细情况
基本每股收益(元/股)报告期利润
2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
归属于公司普通股股东的净利润0.340.850.410.49扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.340.830.380.46
股股东的净利润
续上表：
稀释每股收益(元/股)报告期利润
2020年1-6月2019年度2018年度2017年度
归属于公司普通股股东的净利润0.340.850.410.49扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.340.830.380.46
股股东的净利润
(2)基本每股收益的计算过程
项目序号2020年1-6月2019年度
归属于公司普通股股东的净利润144510419.27107358821.39
非经常性损益2724003.023189880.39扣除非经常性损益后的归属于公司普通
3=1-243786416.25104168941.00
股股东的净利润
期初股份总数4130000000.00119400000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
5--
配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份
6-10600000.00
数增加股份次月起至报告期期末的累计月数
第206页，共209页
5-1-208项目序号2020年1-6月2019年度
报告期因回购等减少股份数8--减少股份次月起至报告期期末的累计月
9--
数
报告期缩股数10--
报告期月份数116.0012
发行在外的普通股加权平均数12130000000.00125583333.33
13=1/1
基本每股收益0.340.85
14=3/1
扣除非经常损益基本每股收益0.340.83
2
续上表：
项目序号2018年度2017年度
归属于公司普通股股东的净利润149276324.5147752578.30
非经常性损益23420543.533261158.87扣除非经常性损益后的归属于公司普通
3=1-245855780.9844491419.43
股股东的净利润
期初股份总数4119400000.0093200000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分
5--
配等增加股份数报告期因发行新股或债转股等增加股份
6-26200000.00
数增加股份次月起至报告期期末的累计月数
报告期因回购等减少股份数8--减少股份次月起至报告期期末的累计月
9--
数
报告期缩股数10--报告期月份数111212
发行在外的普通股加权平均数12119400000.0097566666.67
13=1/1
基本每股收益0.410.49
2
14=3/1
扣除非经常损益基本每股收益0.380.46
2
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
第207页，共209页
5-1-209(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明
2020年1-6月
主要系本期客户回款使用票据比例增加所
应收票据增长72.39%致。
应收账款减少25.92%主要系本期回款增加所致。
其他流动资产增长8826.76%主要系预付中介机构款项所致。
固定资产增长25.58%主要系四期厂房结转固定资产所致。
长期待摊费用增长196.28%主要系厂房装修费增加所致。
应交税费减少74.39%主要系本期汇算清缴所得税所致。
主要系本期采用票据结算情况较多，不能终其他流动负债增长176.46%止确认的票据增加所致。
2019年度
主要系本期短期借款增加影响，且本期收入货币资金增长149.69%增加，回款较多。
主要系本期将票据承兑银行信用等级较高
应收票据减少34.32%的汇票重分类至应收款项融资所致。
2019年度应收账款增长主要系经营规模的
应收账款增长78.50%扩大，尤其是3C收入的增长所致。
主要系公司业务量加大，采购额增加，预付预付款项增长142.33%账款也相应增加所致。
固定资产增长51.25%主要系三期厂房结转固定资产所致。
主要系本年子公司强芯科技搬迁至淮安，前长期待摊费用减少31.07%期装修费摊销一次性结转费用所致。
其他非流动资产增长78.49%主要系预付设备款增加所致。
短期借款增长54.87%主要系交行的信用借款增加所致。
主要系企业业务量加大，采购物资增加，另应付账款增长66.90%外为适应产能需求，增建厂房，应付工程款增加所致。
主要系本年业绩达标，计提的年终奖增加所应付职工薪酬增长32.85%致。
主要系19年企业本期销售增加，企业应交增应交税费增长899.90%值税及应交所得税增加所致。
长期借款中约定2020年归还借款金额增加
一年内到期的非流动负债增长101.44%所致。
主要系企业业务量增大，采用票据结算情况其他流动负债增长153.94%较多，不能终止确认的票据增加所致。
2018年度
主要系本年收购强芯科技发生大笔支出所
货币资金减少64.61%致。
主要系18年新增客户回款使用票据比例增
应收票据增加314.64%加所致。
其他应收款增长4399.44%主要系2018年购买土地支付保证金所致。
第208页，共209页
5-1-210报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明
存货主要系收购子公司强芯科技，增加存货期末增长44.69%余额所致。
在建工程增长222.31%主要系构建三期及四期厂房所致。
主要系购买五期厂区土地使用权及收购子
无形资产增长231.63%公司超细金刚线母线生产技术评估增值所致。
主要系收购子公司强芯科技，增加长期待摊长期待摊费用增长104.22%费用所致。
主要系未终止确认的票据贴现转入短期借
短期借款增长35.32%款所致。
应付账款增长46.43%主要系材料和设备的采购量增加所致。
主要系企业采购增加形成的的可抵扣进项
应交税费减少88.04%税增加所致。
主要系采用票据结算中不能终止确认的票
其他流动负债增长623.04%据增加所致。
2．合并利润表项目
报表项目本期数较上年数变动幅度变动原因说明
2020年1-6月
主要系企业产品结构优化，3c精密零部件销营业收入增长17.38%（与上年同期数比较）售增加所致。
主要系当期销售收入增加，成本结转增加所营业成本增长12.00%（与上年同期数比较）致。
主要系（1）本期研发人员增加，工资增加；
研发费用增长35.84%（与上年同期数比较）
（2）本期研发项目直接投入增加所致。
2019年度
主要系企业产品结构优化，3c 精密零部件营业收入增长52.19%销售增加所致。
主要系19年销售收入增加，成本结转增加所营业成本增长36.54%致。
主要系本期销售收入增加，运输费用增加所销售费用增长36.71%致。
财务费用增长516.67%主要系本期借款利息支出增加所致。
主要系销售收入增加导致的当期所得税增
所得税费用增长147.66%加以及加速折旧影响的递延所得税费用增加所致。
2018年度
主要系本期并入子公司强芯科技，且公司研研发费用增长44.93%
发人员增加，研发项目增加所致。
财务费用减少90.64%主要系本期汇兑收益增加所致。
福立旺精密机电（中国）股份有限公司
2020年8月10日
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5-1-217福立旺精密机电(中国)股份有限公司
2020年度审计报告
5-1-218目录
页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
(一)合并资产负债表6-7
(二)合并利润表8
(三)合并现金流量表9
(四)合并所有者权益变动表10-11
(五)母公司资产负债表12-13
(六)母公司利润表14
(七)母公司现金流量表15
(八)母公司所有者权益变动表16-17
三、财务报表附注18-119
5-1-219审计报告
中汇会审[2021]2522号
福立旺精密机电(中国)股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了福立旺精密机电(中国)股份有限公司(以下简称福立旺公司)财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福立旺公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福立旺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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5-1-220三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项在审计中如何应对关键审计事项
(一)收入确认
2020年度财务报表审计中，针对收入确认事项，我们执行了以下程序：
1.了解公司与收入确认有关的内部控制，评
价其设计有效性，并测试相关控制运行的有效性；
2.通过检查销售合同，对与收入确认有关的
相关信息披露详见财务报表附注三(二十
主要风险和报酬转移时点进行分析评估，进六)、五(三十一)。
而评估公司的收入确认政策；
2020年度财务报表所示营业收入项目金额为
3.选取样本，对主要客户进行函证；
人民币516950211.02元。
4.针对内销收入，选取样本检查与收入确认
由于营业收入是福立旺公司的关键绩效指
相关的支持性文件，包括销售合同或订单、标，可能存在福立旺公司管理层(以下简称管销售发票、发货单、对账记录等，进而评价理层)为了达到特定目标或期望而操纵收入相关收入确认是否符合公司收入确认的会计确认时点的固有风险。因此我们将收入确认政策；
作为关键审计事项。
5.针对外销收入，选取样本检查相关的销售
合同或订单、出口报关单、银行收款回单等相关支持性文件；
6.针对资产负债表日前后确认的销售收入，
核对发货单、销售发票、对账记录及其他支
持性文件，以评估收入是否确认在恰当的会
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5-1-221关键审计事项在审计中如何应对关键审计事项计期间。
(二)商誉减值
2020年度财务报表审计中，针对商誉减值事
相关信息披露详见财务报表附注三(二十项，我们执行了以下程序：
二)、五(十二)。1.评价与商誉减值测试相关的关键内部控截至2020年12月31日，福立旺公司收购子公制的设计和运行有效性；
司强芯科技(淮安)有限公司形成商誉2.评价由管理层聘请的外部评估机构的独
28102661.55元，收购昆山好岩石金属科技立性、客观性、经验和资质；
有限公司持有的智能3C类业务形成商誉 3. 获取管理层编制的商誉减值测试表及相
1844673.96元。管理层每年评估商誉可能关预测资料，获取评估机构的估值报告及资
出现减值的情况，管理层在评估可回收金额料，评价与商誉减值测试相关的重大判断和时涉及的关键假设包括收入增长率、毛利率、关键假设的合理性；
费用率及折现率等。由于商誉的减值测试涉4.对折现率进行评估，判断是否存在折现率及复杂及重大的专业判断，我们将商誉减值不合理的情况；
测试确定为关键审计事项。5.执行重新计算程序，确认商誉减值测试所涉及计算过程准确性。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估福立旺公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福立旺公司、终止运营或别无其他现实的选择。
福立旺公司治理层(以下简称治理层)负责监督福立旺公司的财务报告过程。
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5-1-222五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对福立旺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福立旺公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就福立旺公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
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5-1-223据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州中国注册会计师：
报告日期：2021年4月22日
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5-1-220第2页，共209页
5-1-221第3页，共209页
5-1-222第4页，共209页
5-1-223第5页，共209页
5-1-224第6页，共209页
5-1-225第7页，共209页
5-1-226第8页，共209页
5-1-227第9页，共209页
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5-1-229第11页，共209页
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5-1-231福立旺精密机电（中国）股份有限公司
财务报表附注
2020年度
一、公司基本情况
(一)公司概况
福立旺精密机电（中国）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系原福
立旺精密机电（中国）有限公司（以下简称“福立旺有限公司”），经昆山市商务局于2016年6月22日下发昆商资[2016]390号文批复，福立旺有限公司以2016年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2016年6月30日在苏州工商行政管理局登记注册，取得注册号为 9132058378838423XD 的《企业法人营业执照》。公司注册地：江苏省苏州市昆山市千灯镇玉溪西路168号。法定代表人：许惠钧。统一社会信用代码：
9132058378838423XD。截至 2020 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 173350000.00元，总股本为 173350000.00 股(每股面值人民币 1 元)。其中：有限售条件的流通股份 A股 138059993.00 股；无限售条件的流通股份 A股 35290007.00 股。公司股票于 2020 年
12月23日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司前身福立旺有限公司于2006年5月15日经昆山市对外贸易经济合作局出具昆经贸
资[2006]字390号文批复，WINWIN OVERSEAS GROUP LIMITED（以下简称“WINWIN”）独资设立福立旺有限公司，注册资本为1250万美元。同日，福立旺有限公司取得了江苏省人民政府颁发的商外资苏府字[2006]66334号《外商投资企业批准证书》。2006年5月18日，福立旺有限公司取得了苏州市昆山工商行政管理局颁发的企独苏昆总字第000118号《企业法人营业执照》。注册资本实收情况业经昆山公信会计师事务所有限公司审验，并分别出具了昆公信
验字（2006）第624号、昆公信验字（2007）第340号、昆公信验字（2008）第155号、昆公信验字（2008）第203号验资报告。股东出资情况如下：
股东名称出资金额(万美元)出资方式出资比例(%)
WINWIN 450.00 货币 36.00
WINWIN 800.00 实物（机器设备） 64.00
5-1-237股东名称出资金额(万美元)出资方式出资比例(%)
合计1250.00100.00
上述机器设备已经昆山公信会计师事务所有限公司评估，并于2008年5月和6月分别出具了昆公信评字（2008）第29号、昆公信评字（2008）第50号评估报告。2016年6月18日，银信资产评估有限公司对上述评估报告进行了复核，并出具了银信核报字（2016）沪第012号和银信核报字（2016）沪第014号复核报告。
2016年2月19日，根据公司股东会决议，并经昆山市商务局《关于福立旺精密机电（中国）有限公司增资扩股、变更公司性质及制订公司新合同、章程的批复》（昆商资[2016]111号）批准，由上海秉芯投资中心（有限合伙）对福立旺有限公司进行增资，注册资本由1250.00万美元增至1265.00万美元。本次增资业经昆山公信会计师事务所有限公司出具昆公信验字[2016]第031号验资报告验证。公司于2016年3月31日完成工商变更登记手续，增资后各股东出资/持股情况如下：
股东名称出资金额(万美元)出资方式出资比例(%)
WINWIN 1250.00 货币/实物 98.81上海秉芯投资中心（有限合伙）15.00货币1.19
合计1265.00100.00
经公司2016年6月6日股东会决议同意，经昆山市商务局下发昆商资[2016]390号文批复，由福立旺有限公司全体股东作为发起人以2016年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立变更为股份有限公司。将公司截至2016年3月31日经审计的净资产107176517.63元(评估值
12699.73万元)折合9320万股份(每股面值1元)，超过股本部分计入资本公积。
整体变更后，本公司股本9320万元。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年6月21日出具瑞华验字[2016]31110009号验资报告验证。本公司于2016年6月30日在苏州工商行政管理局登记注册，增资后公司股份结构如下：
股东名称股本(元)股权比例(%)
WINWIN 92094862.00 98.81
上海秉芯投资中心（有限合伙）1105138.001.19
合计93200000.00100.00因公司对以前年度会计差错进行追溯更正，2018年4月25日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于福立旺精密机电（中国）股份有限公司前期会计差错更正对股改基
5-1-238准日净资产影响的说明》，追溯调整后有限公司截至2016年3月31日的净资产为
103681540.01元，调整后的净资产较有限公司整体变更发起设立股份公司时的净资产减少
3494977.62元。2018年5月17日，公司召开2017年度股东大会，同意有限公司以调整后截
至2016年3月31日的净资产103681540.01元为基数，折为股份公司9320万股，每股面值1元，超过股本部分计入资本公积。
2017年9月19日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于的议案》、《关于签署附生效条件的的议案》。2017年10月9日，公司股东会审议通过《关于的议案》、《关于签署附生效条件的的议案》，认购情况为：昆山零分母投资企业（有限合伙）认购股票数量为1000万股；苏州和元锦达投资合伙企业（有限合伙）认购股票数量660万股；苏州华富立星投资中心（有限合伙）认购股票数量360万股；宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙）认购股票数量200万股；王志扬认购股票数量200万股；胡慧认购股票数量160万股；富兰德林咨询（上海）有
限公司（2017年12月5日更名为富拉凯咨询（上海）有限公司）认购股票数量40万股。公司本次非公开发行人民币普通股合计2620万股，发行价为每股5.00元，募集资金总额人民币
13100.00万元，扣除发行费用后募集资金净额为13065.00万元，其中2620.00万元作为新增股本，超过注册资本部分10445.00万元作为资本公积。本次增资后公司注册资本与股本总额均为11940.00万元，股份总数为11940万股。该事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年10月20日出具“致同验字（2017）321ZA0016号”《验资报告》。
2017年9月～2017年10月期间，公司股份在全国中小企业股份转让系统的交易情况如下：
WINWIN将其持有的公司425.60万股、40万股、60万股、220万股、66万股和60万股分别转让
给上海秉芯投资中心（有限合伙）、昆山凯歌创业投资有限公司、向雪梅、顾月勤、秦忠贤和林大毅。
2018年12月，公司股份在全国中小企业股份转让系统的交易情况如下：宁波永欣贰期股
权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的公司40万股、80万股、和80万股分别转让给宁波梅
山保税港区涌耀股权投资合伙企业（有限合伙）、上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）和上海祥禾涌安股权投资合伙企业（有限合伙）；顾月勤将其持有的公司0.20万股转让给邬思凡。
5-1-2392019年4月30日，公司第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于的议案》。2019年5月15日，公司股东会审议通过《关于的议案》，认购情况为：上海祥禾涌安股权投资合伙企业（有限合伙）认购股票数量为300万股；上海
祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）认购股票数量300万股；苏州合韬创业投资合伙企业（有限合伙）认购股票数量200万股；南京俱成秋实股权投资合伙企业（有限合伙）认购
股票数量200万股；严伟虎认购股票数量60.00万股。公司本次非公开发行人民币普通股合计
1060万股，发行价为每股9.90元，募集资金总额人民币10494.00万元，扣除发行费用后募
集资金净额为10472.30万元，其中1060.00万元作为新增股本，超过注册资本部分9412.30万元作为资本公积。本次增资后公司注册资本与股本总额均为13000.00万元，股份总数为
13000.00万股。该事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2019年5月27日出具“致同验字（2019）321ZA0003号”《验资报告》。
2020年根据中国证券监督管理委员会《关于同意福立旺精密机电（中国）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3057号）文件核准以及招股说明书，公司通过向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上海市场非限
售A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通
股4335.00万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币4335.00万元，变更后的注册资本为人民币17335.00万元。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设事业开发部、财务部、企划物控部、工程研发部、品质保证部、生产管理部、采购部、行政管理部、人力资源部、信息部等主要职能部门。
本公司属通用设备制造业（C34）中的机械零部件加工（C3484）。经营范围为：设计、制造新型电子元器件（生产电子变压器和半导体开关器件等电子电力器件）；弹簧弹片及其
他精密通用零部件、精冲模、精密型腔模、模具标准件、精密金属结构件、汽车零部件、三
轴以上联动的数控机床、数控系统及伺服装置（用于生产弹簧、弹片等五金产品的成型机）生产；销售自产产品；道路普通货物运输（按许可证核定内容经营）。（前述经营项目中法律、行政法规规定前置许可经营、限制经营、禁止经营的除外）；塑料制品制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：第二类医疗器械生产（依法须经
5-1-240批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项
目：塑料制品制造（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。主要产品为精密金属零部件和金刚线母线。
本财务报表及财务报表附注已于2021年4月22日经公司第二届董事会第十九次会议批准对外报出。
(二)合并范围
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共1家，详见附注六“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围无变化。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收票据减值、应收款项减值、应收款项融资减值、其他应收款减值、固定资产、无形资产、收入等
交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三
(十三)、附注三(十四)、附注三(十五)、附注三(十八)、附注三(二十一)和附注三(二十六)等相关说明。
5-1-241(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
5-1-242合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
5-1-243属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
5-1-244买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
5-1-245款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十七)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
5-1-246(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(十)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
5-1-247当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十六)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
5-1-248以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
5-1-249照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始
确认金额扣除按照本附注三(二十六)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
5-1-2503)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
5-1-251的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
5-1-252整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
5-1-253用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二)应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业
(十三)应收账款减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的
5-1-254信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结
合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款应收本公司合并报表范围内关联方及存在控制关系的法人及自关联方组合然人的应收款项等
(十四)应收款项融资减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
应收票据-银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的金融机构
应收账款-账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款应收本公司合并报表范围内关联方及存在控制关系的法人及
应收账款-关联方组合自然人的应收款项等
(十五)其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款关联方组合应收本公司合并报表范围内关联方及存在控制关系的法人及
5-1-255组合名称确定组合的依据
自然人的应收款项等
(十六)存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、委托加工物资等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货
的采购成本，通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品、委托加工物资]成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用移动加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
5-1-256资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确
定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十七)长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
5-1-257本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
5-1-258得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投
资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
5-1-259权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
5-1-260合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十八)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
5-1-261固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
预计净残值率年折旧率
固定资产类别折旧方法折旧年限(年)
(%)(%)
房屋及建筑物年限平均法3053.17
9.50-19.0
机器设备年限平均法5-105
0
运输工具年限平均法4523.75
19.00-31.
电子及其他设备年限平均法3-55
67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产
使用寿命的75%以上(含75%)]；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值[90%以上(含90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开
5-1-262始日租赁资产公允价值[90%以上(含90%)]；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十九)在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
5-1-263(二十)借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
5-1-264(二十一)无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目预计使用寿命依据期限(年)
土地使用权土地使用权证登记使用年30-50
5-1-265项目预计使用寿命依据期限(年)
限
专利技术预计受益期限5-10软件预计受益期限5
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
5-1-2661．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关
税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
5-1-267(二十三)长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十四)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十五)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
5-1-268是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十六)收入本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
5-1-269对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司销售业务按照销售地区可分为内销和外销（包含港澳台、保税区），本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
（1）内销收入确认
向境内客户销售时，公司与客户签订合同对货物的品质、验收等作出约定，公司根据与客户签订的合同、订单送达货物后，公司等待客户验收，客户验收后通过邮件、通知单等方式发布产品对账单。
1）一般业务
按订单约定的交货期分次送货，并在与客户约定的对账日，将上一对账日至本对账日期间客户验收的货物与客户进行核对（核对内容包括品种、数量及金额等），双方核对无误后，
5-1-270公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现。
2）寄售业务
按订单约定的交货期分次送货，并在与客户约定的对账日，将上一对账日至本对账日期间客户实际领用的货物与客户进行核对（核对内容包括品种、数量及金额等），双方核对无误后，公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现。
3）经销业务：公司的经销业务为买断式经销模式，收入确认方法与一般业务一致。
（2）外销收入确认
外销收入包含销售至保税区及境外（含港澳台地区）实现的收入，其中保税区按销售模式可以分为一般业务及寄售业务。具体收入确认政策如下：
1）保税区收入确认
*一般业务
根据与客户签订的销售合同或订单，公司于产品出库、完成报关出口，客户完成验收且双方核对无误后，公司确认销售收入实现，公司收入确认具体依据为发货单、海关报关单及对账单。
*寄售业务
公司按订单约定的交货期分次送货，并在与客户约定的对账日，将上一对账日至本对账日期间客户实际领用的货物与客户进行核对（核对内容包括品种、数量及金额等），双方核对无误后，公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现，公司收入确认具体依据为海关报关单及客户实际领用货物的对账单。
2）境外（含港澳台地区）收入确认
公司境外收入均为一般业务。公司对于境外收入确认时点为公司完成海关报关。
(二十七)政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
5-1-271关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
5-1-272与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
5-1-273(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九)租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租
5-1-274赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十八)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(三十)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
5-1-275计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
2．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到5-1-276的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
4．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
(三十一)主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因备注
财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财
[注1]
会[2017]22号)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。
[注1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收
5-1-277入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
上述收入确认相关政策变更业经公司第二届第十一次董事会审议通过。本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020年1月1日执行新收入准则与原准则的差异追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额(公司仅对在首次执行
日尚未完成的合同的累积影响数进行调整)。调整情况详见本附注三(三十一)3之说明。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
货币资金101200174.26101200174.26-
应收票据15023979.0315023979.03-
应收账款228927965.42228927965.42-
应收款项融资4540988.954540988.95-
预付款项5995983.635995983.63-
其他应收款3505134.143505134.14-
其中：应收利息---
应收股利---
5-1-278项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
买入返售金融资产---
存货82199233.6482481943.58282709.94
合同资产不适用--
其他流动资产57146.6957146.69-
流动资产合计441450605.76441733315.70282709.94
非流动资产：
固定资产229401905.42229401905.42-
在建工程80715100.2380715100.23-
无形资产25941776.5225941776.52-
商誉27714066.1227714066.12-
长期待摊费用1522355.231522355.23-
递延所得税资产4240407.764240407.76-
其他非流动资产5708234.455708234.45-
非流动资产合计375243845.73375243845.73-
资产总计816694451.49816977161.43282709.94
流动负债：
短期借款83752663.6383752663.63-
应付账款123526591.52123526591.52-
预收款项117264.11--117264.11
合同负债不适用103773.55103773.55
应付职工薪酬10303839.0210303839.02-
应交税费7289428.867331835.3542406.49
其他应付款1657735.221657735.22-
其中：应付利息---
应付股利---
一年内到期的非流动负债5035921.885035921.88-
其他流动负债6220512.296234002.8513490.56
流动负债合计237903956.53237946363.0242406.49
非流动负债：
5-1-279项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
长期借款17500000.0017500000.00-
递延收益487211.47487211.47-
递延所得税负债19823940.0119823940.01-
非流动负债合计37811151.4837811151.48-
负债合计275715108.01275757514.5042406.49
所有者权益：
股本130000000.00130000000.00-
资本公积209054558.88209054558.88-
盈余公积21420086.5221444116.8724030.35
未分配利润170283225.72170499498.82216273.10
归属于母公司所有者权益合计530757871.12530998174.57240303.45
少数股东权益10221472.3610221472.36-
所有者权益合计540979343.48541219646.93240303.45
负债和所有者权益总计816694451.49816977161.43282709.94
(2)母公司资产负债表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
货币资金100169640.84100169640.84-
应收票据14723307.0314723307.03-
应收账款202645172.70202645172.70-
应收款项融资4540988.954540988.95-
预付款项5510810.815510810.81-
其他应收款3280209.143280209.14-
其中：应收利息---
应收股利---
存货78368593.6678651303.60282709.94
其他流动资产10013291.6710013291.67-
流动资产合计419252014.80419534724.74282709.94
非流动资产：
5-1-280项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
长期股权投资50050000.0050050000.00-
固定资产215103305.57215103305.57-
在建工程80122091.3680122091.36-
无形资产16764121.6816764121.68-
商誉1844673.961844673.96-
长期待摊费用772503.49772503.49-
递延所得税资产2989997.402989997.40-
其他非流动资产3801441.353801441.35-
非流动资产合计371448134.81371448134.81-
资产总计790700149.61790982859.55282709.94
流动负债：
短期借款78745685.5078745685.50-
应付账款120987306.00120987306.00-
预收款项117264.11--117264.11
合同负债不适用103773.55103773.55
应付职工薪酬10007037.1210007037.12-
应交税费6888013.566930420.0542406.49
其他应付款1294541.341294541.34-
其中：应付利息-
应付股利-
一年内到期的非流动负债5035921.885035921.88-
其他流动负债5919840.295933330.8513490.56
流动负债合计228995609.80229038016.2942406.49
非流动负债：
长期借款17500000.0017500000.00-
递延收益487211.47487211.47-
递延所得税负债14422192.3414422192.34-
非流动负债合计32409403.8132409403.81-
负债合计261405013.61261447420.1042406.49
5-1-281项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
所有者权益：
股本130000000.00130000000.00-
资本公积209054558.88209054558.88-
盈余公积21420086.5221444116.8724030.35
未分配利润168820490.60169036763.70216273.10
所有者权益合计529295136.00529535439.45240303.45
负债和所有者权益总计790700149.61790982859.55282709.94
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
按16%、13%、6%等税率计缴。出口货销售货物或提供应税劳务过程中产生的增物享受“免、抵、退”税政策，退税增值税
值额率分别为16%、13%、11%、10%、9%和5%等。[注]从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%
[注]本公司所属行业为金属制品制造业，根据财政部、税务总局、海关总署联合发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，本公司货物销售业务适用税率调整为13%。本公司技术服务适用税率为6%。
(二)税收优惠及批文
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2017年 11 月 17日共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201732001437，有效期三年。2020年6月22日，福立旺精密机电（中国）股份有限公司提交高新复审申请，2020年 12 月 2 日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202032007675，有效期三年，故本
5-1-282公司本年度按15%的税率征收企业所得税。
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2020年12月2日共同批准颁发的《高新技术企业证书》 ，证书编号为 GR202032000136，有效期三年。强芯科技（淮安）有限公司（以下简称“强芯科技”）本年度按15%的税率征收企业所得税。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》规定，公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠，本公司及子公司强新科技（淮安）有限公司本年度享受此优惠。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2020年1月1日，期末系指2020年12月31日；本期系指2020年度，上年系指2019年度。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
项目期末数期初数
库存现金3533.1914215.97
银行存款703748244.55100985958.29
其他货币资金-200000.00
合计703751777.74101200174.26
其中：存放在境外的款项总额--
2．期末无抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(二)应收票据
1．明细情况
种类期末数期初数
银行承兑汇票32334460.0815059129.03
商业承兑汇票1167590.75-
账面余额小计33502050.8315059129.03
5-1-283种类期末数期初数
减：坏账准备152179.5435150.00
账面价值合计33349871.2915023979.03
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备33502050.83100.00152179.540.4533349871.29
合计33502050.83100.00152179.540.4533349871.29
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备15059129.03100.0035150.000.2315023979.03
合计15059129.03100.0035150.000.2315023979.03
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收票据
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由信用风险较高的银
银行承兑汇票32334460.0893800.000.29行或财务公司开票企业同时作为
商业承兑汇票1167590.7558379.545.00票据的承兑人
小计33502050.83152179.540.45-
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏
------账准备按组合计提坏
35150.00117029.54---152179.54
账准备
5-1-284本期变动金额
种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销
小计35150.00117029.54---152179.54
5．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票-13817958.71
(三)应收账款
1．按账龄披露
账龄期末数
1年以内241753084.34
1-2年5456223.74
2-3年288715.89
4-5年2622.01
5年以上23437.94
账面余额小计247524083.92
减：坏账准备12745951.30
账面价值合计234778132.62
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备26059.950.0126059.95100.00-
按组合计提坏账准备247498023.9799.9912719891.355.14234778132.62
合计247524083.92100.0012745951.305.15234778132.62
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
5-1-285期初数
种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备30537.940.0130537.94100.00-
按组合计提坏账准备241073941.9999.9912145976.575.04228927965.42
合计241104479.93100.0012176514.515.05228927965.42
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
平湖中源精密模具有限公司2622.012622.01100.00预计无法收回
上海诗寅实业有限公司23437.9423437.94100.00预计无法收回
小计26059.9526059.95100.00
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合247498023.9712719891.355.14
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内241753084.3412087654.215.00
1-2年5456223.74545622.3710.00
2-3年288715.8986614.7730.00
小计247498023.9712719891.355.14
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备30537.94-4477.99-26059.95
按组合计提坏账准备12145976.57635282.78-61368.0012719891.35
小计12176514.51635282.784477.9961368.0012745951.30
5．本期实际核销的应收账款情况
5-1-286项目核销金额
实际核销的应收账款61368.00
其中重要的应收账款核销情况：
是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生常熟华融太阳能新
货款61368.00坏账无法收回管理层已审批否型材料有限公司
核销说明：
6．期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
德国伟巴斯特集团（Webasto） 19733948.22 1年以内 7.97 986697.41美 国 莫 仕 公 司 （ Molex
16005317.441年以内6.47800265.87Incorporated）
立讯精密工业股份有限公司15188622.981年以内6.14759431.15
鸿海精密工业股份有限公司15007029.511年以内6.06750351.48
正崴精密工业股份有限公司13562873.921年以内5.48678143.70
小计79497792.0732.123974889.61
7．期末外币应收账款情况详见本附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(四)应收款项融资
1．明细情况
项目期末数期初数
应收票据4585247.654540988.95
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数
银行承兑汇票4540988.9544258.70-4585247.65
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收款项融资
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票4585247.65--
4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
5-1-287项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票11624021.92-
(五)预付款项
1．账龄分析
期末数期初数账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内3789579.0299.015995983.63100.00
1-2年37879.770.99--
合计3827458.79100.005995983.63100.00
2．预付款项金额前5名情况
占预付款项期末余单位名称期末数账龄未结算原因
额合计数的比例(%)合同尚未执行
昆山屾峰模具有限公司870913.451年以内22.75完毕常熟市琴川钢丝制品有限合同尚未执行
625541.491年以内16.34
责任公司完毕合同尚未执行
苏州多联系商贸有限公司470389.111年以内12.29完毕江苏三鑫特殊金属材料股合同尚未执行
267775.671年以内7.00
份有限公司完毕
维兰德金属（上海）有限合同尚未执行
195035.461年以内5.10
公司完毕
小计2429655.1863.48
3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(六)其他应收款
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------
5-1-288期末数期初数
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值其他应收
4017711.52924078.793093632.733840603.44335469.303505134.14
款
合计4017711.52924078.793093632.733840603.44335469.303505134.14
2．其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末数
1年以内962995.37
1-2年207927.63
2-3年2841290.00
3-4年5498.52
账面余额小计4017711.52
减：坏账准备924078.79
账面价值小计3093632.73
(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金3238666.793056500.00
备用金51300.00423912.58
代垫款项220840.97360190.86
应收补贴款506903.76-
账面余额小计4017711.523840603.44
减：坏账准备924078.79335469.30
账面价值小计3093632.733505134.14
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预
用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失
用减值)生信用减值)
2020年1月1日余额335469.30--335469.30
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段----
5-1-289第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预
用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失
用减值)生信用减值)
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提588609.49--588609.49
本期收回或转回----
本期转销或核销----
其他变动----
2020年12月31日余额924078.79--924078.79
本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注七(二)信用风险。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合4017711.52924078.7923.00
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内962995.3748149.775.00
1-2年207927.6320792.7610.00
2-3年2841290.00852387.0030.00
3-4年5498.522749.2650.00
小计4017711.52924078.7923.00
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销按单项计提坏
------账准备按组合计提坏
335469.30588609.49---924078.79
账准备
5-1-290本期变动金额
种类期初数期末数收回或转转销或核计提其他回销
小计335469.30588609.49---924078.79
(6)期末其他应收款金额前5名情况款项的性质占其他应收款期末余坏账准备期单位名称期末余额账龄
或内容额合计数的比例(%)末余额
昆山市土地储备中心土地保证金2790000.002-3年69.44837000.00应收出口退
昆山市国家税务局506903.761年以内12.6225345.19税款中华人民共和国昆山昆山海关手
237666.791年以内5.9211883.34
海关册保证金江苏淮安工业园区财
押金保证金100000.001-2年2.4910000.00政局铸摩（上海）新材料科
押金保证金70000.00[注]1.7413400.00技有限公司
小计3704570.5592.21897628.53
注：1-2年金额为38000.00元，2-3年金额为32000.00元。
(七)存货
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料22827693.843946668.6718881025.1718514741.822694775.9115819965.91
在产品23863004.72764408.3823098596.3418388251.66889945.9417498305.72
库存商品48948611.374934773.2944013838.0836610890.894294870.1332316020.76
发出商品21300834.38868473.4220432360.9614832195.34463014.6014369180.74委托加工
3394534.6791777.743302756.93648605.1928663.65619941.54
物资
周转材料7532633.80-7532633.801575818.97-1575818.97合同履约
542604.12-542604.12282709.94282709.94
成本
合计128409916.9010606101.50117803815.4090853213.818371270.2382481943.58
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他
5-1-291本期增加本期减少
类别期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料2694775.911829672.43-577779.67-3946668.67
在产品889945.94764408.38-889945.94-764408.38
库存商品4294870.132592353.15-1952449.99-4934773.29
发出商品463014.60868473.42-463014.60-868473.42
委托加工物资28663.6591777.74-28663.65-91777.74
小计8371270.236146685.12-3911853.85-10606101.50
(2)本期计提、转回情况说明本期转回存货跌价准备和合本期转回金额占该项存类别确定可变现净值的具体依据
同履约成本减值准备的原因货期末余额的比例(%)
原材料2.53所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
在产品已领用3.73
的成本、销售费用和相关税费后的金额
委托加工物资0.84
库存商品预计产品售价减去估计的销3.99售费用以及相关税费后的金已销售
发出商品额2.17
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
4．合同履约成本本期摊销金额的说明
项目金额说明
合同履约成本本期摊销282709.94合同履行完毕
(八)其他流动资产
1．明细情况
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预缴所得税802151.76-802151.7657146.69-57146.69
待抵扣进项税5893167.63-5893167.63---
合计6695319.39-6695319.3957146.69-57146.69
2．各期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
5-1-292(九)固定资产
1．明细情况
项目期末数期初数
固定资产389523336.45229401905.42
固定资产清理--
合计389523336.45229401905.42
2．固定资产
(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数其其购置在建工程转入处置或报废他他
(1)账面原值房屋及建筑
76849992.46-43577609.12---120427601.58
物
机器设备280901273.7127417512.74116608149.24-723662.37-424203273.32
运输工具6070776.33858240.11--181555.90-6747460.54电子及其他
4401885.301939212.30494980.91-101359.29-6734719.22
设备
小计368223927.8030214965.15160680739.27-1006577.56-558113054.66
(2)累计折旧计提房屋及建筑
10414901.453699302.83----14114204.28
物
机器设备123185615.0024867111.90--590533.96-147462192.94
运输工具2802967.551236619.86--138832.37-3900755.04电子及其他
2418538.38787106.51--93078.94-3112565.95
设备
小计138822022.3830590141.10--822445.27-168589718.21
(3)账面价值房屋及建筑
66435091.01-----106313397.30
物
机器设备157715658.71-----276741080.38
运输工具3267808.78-----2846705.50电子及其他
1983346.92-----3622153.27
设备
小计229401905.42-----389523336.45
5-1-293[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值92448646.58元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3)期末无暂时闲置的固定资产。
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)期末无经营租赁租出的固定资产。
(6)期末无未办妥产权证书的固定资产。
(7)期末无用于借款抵押的固定资产。
(十)在建工程
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程143875011.03-143875011.0380715100.23-80715100.23
工程物资------
合计143875011.03-143875011.0380715100.23-80715100.23
2．在建工程
(1)明细情况期末数期初数工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
五期厂房128995225.83-128995225.837355181.28-7355181.28
待安装验收设备14200139.16-14200139.1629962126.34-29962126.34
研发实验室679646.04-679646.04---
四期厂房---43397792.61-43397792.61
小计143875011.03-143875011.0380715100.23-80715100.23
(2)重大在建工程增减变动情况预算数（万本期转入固定本期其工程名称期初余额本期增加期末余额
元）资产他减少
四期厂房4400.0043397792.61179816.5143577609.12--
五期厂房16557.197355181.28121640044.55--128995225.83
小计20957.1950752973.89121819861.0643577609.12-128995225.83
续上表：
5-1-294工程投入占预工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资
工程名称资金来源
算比例(%)(%)累计金额资本化金额本化率(%)
四期厂房100.00100.00---自筹
五期厂房77.9177.91---募股资金
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)期末无用于借款抵押的在建工程说明。
(十一)无形资产
1．明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数购置其他处置其他转出
(1)账面原值
土地使用权18549591.92----18549591.92
专利技术11700000.00----11700000.00
软件379352.04495049.50---874401.54
合计30628943.96495049.50---31123993.46
(2)累计摊计提处置其他销
土地使用权2507118.83508771.44---3015890.27
专利技术2114358.921256538.50---3370897.42
软件65689.69148206.08---213895.77
合计4687167.441913516.02---6600683.46
(3)账面价值
土地使用权16042473.09----15533701.65
专利技术9585641.08----8329102.58
软件313662.35----660505.77
合计25941776.52----24523310.00
[注]本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无用于抵押或担保的无形资产。
4．期末无未办妥权证的无形资产。
5-1-295(十二)商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额企业合并形项其他处置其他成
强芯科技28102661.55----28102661.55
好岩石智能 3C类
1844673.96----1844673.96
业务收购
合计29947335.51----29947335.51
2．商誉减值准备
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他
强芯科技2233269.39----2233269.39
好岩石智能 3C类
------业务收购
小计2233269.39----2233269.39
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(1)强芯科技项目强芯科技资产组或资产组组合的构成强芯科技长期资产与营运资金
资产组或资产组组合的账面价值35978695.45
强芯科技生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，资产组或资产组组合的确定方法可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或否资产组组合一致
(2)好岩石智能 3C 类业务
项目 好岩石智能 3C 类业务资产组或资产组组合的构成强芯科技长期资产
资产组或资产组组合的账面价值5109321.97
好岩石智能 3C 类业务产品存在活跃市场，可以带来独立的现资产组或资产组组合的确定方法金流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或是资产组组合一致
4．商誉减值测试及减值准备计提方法
(1)商誉减值测试情况：
5-1-296项目 强芯科技 好岩石智能 3C 类业务
商誉账面余额*28102661.551844673.96
商誉减值准备余额*2233269.39-
商誉的账面价值*＝*-*25869392.161844673.96
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*10311575.90-
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*
36180968.061844673.96
+*拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数
36180968.061844673.96
股东权益的商誉价值*
资产组的账面价值*35978695.455109321.97
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*72159663.516953995.93
资产组或资产组组合可收回金额*74000000.0032000000.00
商誉减值损失(*大于0时)*=*-*--
归属于本公司的商誉减值损失--
(2)可收回金额的确定方法及依据
A、强芯科技强芯科技资产组的可收回金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司于2021年4月5日出具的苏中资评报字（2021）第2024号《福立旺精密机电(中国)股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的强芯科技（淮安）有限公司商誉及相关资产组可收回金额资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。
B、好岩石智能3C类业务
好岩石智能3C类业务的可收回金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司于2021年4月9日出具的苏中资评报字(2021)第1026号《福立旺精密机电（中国）股份有限公司拟进行减值测试涉及的智能3C类业务商誉及相关资产组可收回金额资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。
1)重要假设及依据
持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。
国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。
5-1-297假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。
假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。
假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。
2)关键参数
关键参数项目名称预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率根据预测的收
2021年-2025年
强芯科技[注1]持平入、成本、费用13.68%[注1]
(后续为稳定期)等计算根据预测的收
好岩石智能2021年-2025年[注2]持平入、成本、费用17.24%[注2]
3C类业务 (后续为稳定期)
等计算
[注1]根据强芯科技已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、
市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。强芯科技主要产品为金刚线母线，强芯科技2021年至2025年预计销售收入增长率分别为19.06%、28.52%、12.06%、3.00%、0.00%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
[注 2]根据好岩石智能 3C 类业务已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行
业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。好岩石智能 3C 类业务主要产品为智能 3C产品，好岩石智能 3C类业务 2021年至 2025年预计销售收入增长率分别为 5.20%、2.94%、
2.86%、2.78%、2.70%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
(十三)长期待摊费用其他减少原项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数因
装修费1429559.305727443.56996017.17-6160985.69-车间用工
92795.93-92795.93---
具
合计1522355.235727443.561088813.10-6160985.69
5-1-298(十四)递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备13822209.632073331.4412547133.812029300.02
存货跌价准备10606101.501590915.238371270.231255690.53
未抵扣亏损17282163.722592324.563529341.96882335.49
政府补助395916.3159387.45487211.4773081.72
合计42106391.166315958.6824934957.474240407.76
2．未经抵销的递延所得税负债
期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产一次性税前
221082537.0033162380.55109161512.7817675583.31
扣除折旧调整非同一控制企业合并
7897716.121184657.428593426.862148356.70
资产评估增值
合计228980253.1234347037.97117754939.6419823940.01
(十五)其他非流动资产明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程、设
12152061.14-12152061.145708234.45-5708234.45
备款
(十六)短期借款
1．明细情况
借款类别期末数期初数
信用借款44940000.0035000000.00
未到期应付利息37085.21142173.63
保证借款-48610490.00
未终止确认票据贴现款201486.60
5-1-299借款类别期末数期初数
合计45178571.8183752663.63
2．外币借款情况详见附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(十七)应付票据明细情况票据种类期末数期初数
银行承兑汇票10000000.00-
[注]本期末无已到期未支付的应付票据。
(十八)应付账款
1．明细情况
账龄期末数期初数
1年以内251849021.84123277566.88
1-2年75989.56116013.58
2-3年13627.6517088.31
3年以上126488.26115922.75
合计252065127.31123526591.52
2．期末无账龄超过1年的大额应付账款。
3．外币应付账款情况详见附注五(四十八)“外币货币性项目”之说明。
(十九)合同负债明细情况项目期末数期初数
预收款项79628.62103773.55
(二十)应付职工薪酬
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
5-1-300项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)短期薪酬9797734.63114032831.58109878519.6913952046.52
(2)离职后福利—设定提存计划506104.39538966.421045070.81-
合计10303839.02114571798.00110923590.5013952046.52
2．短期薪酬
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴9538033.70103092049.9699026902.7413603180.92
(2)职工福利费-3738530.033738530.03-
(3)社会保险费259700.932839318.452750153.78348865.60
其中：医疗保险费201836.732488620.592377368.04313089.28
工伤保险费41376.218026.3649402.57-
生育保险费16487.99342671.50323383.1735776.32
(4)住房公积金-4183299.204183299.20-
(5)工会经费和职工教育经费-179633.94179633.94-
小计9797734.63114032831.58109878519.6913952046.52
3．设定提存计划
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)基本养老保险486071.38528487.491014558.87-
(2)失业保险费20033.0110478.9330511.94-
小计506104.39538966.421045070.81-
(二十一)应交税费明细情况项目期末数期初数
代扣代缴个人所得税324068.01233438.11
房产税258113.49175293.00
增值税162335.371473453.02
环保税131899.9818842.86
土地使用税118019.3828324.65
印花税15934.8012963.94
5-1-301项目期末数期初数
城市维护建设税11363.48105735.51
教育费附加4870.0659144.85
地方教育附加3246.7139429.90
企业所得税-5185209.51
合计1029851.287331835.35
(二十二)其他应付款
1．明细情况
项目期末数期初数
应付利息--
应付股利--
其他应付款2226221.451657735.22
合计2226221.451657735.22
2．其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付暂收款791006.55759963.82
预提费用784079.52812650.56
暂借款570000.00-
其他81135.3885120.84
小计2226221.451657735.22
(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明单位名称期末数款项性质或内容
淮安兴盛建设投资有限公司777949.52租金
(二十三)一年内到期的非流动负债
1．明细情况
项目期末数期初数
5-1-302项目期末数期初数
一年内到期的长期借款7500000.005000000.00
未到期应付利息27939.2435921.88
合计7527939.245035921.88
2．一年内到期的长期借款
(1)明细情况借款类别期末数期初数
质押借款7527939.245035921.88
(2)金额较大的一年内到期的长期借款期末数期初数币年利率贷款单位借款起始日借款到期日
种(%)原币金额人民币金额原币金额人民币金额招商银行股人
份有限公司2018-7-232021-1-20民5.225%3750000.003750000.002500000.002500000.00昆山支行币招商银行股人
份有限公司2018-7-232021-7-20民5.225%3750000.003750000.002500000.002500000.00昆山支行币
小计----7500000.007500000.005000000.005000000.00
(二十四)其他流动负债
1．明细情况
项目及内容期末数期初数
未终止确认应收票据13616472.116166030.45
暂估销项税61771.0467972.40
合计13678243.156234002.85
2．金额较大的其他流动负债说明
单位名称期末数款项性质或内容
江苏宝钢精密钢丝有限公司5169539.00未终止确认应收票据
盛新建设集团有限公司3673343.43未终止确认应收票据
皇洲金属材料（深圳）有限公司1676441.28未终止确认应收票据
苏州金邦迪管业科技有限公司861094.30未终止确认应收票据
天长市红星拉丝模厂695000.00未终止确认应收票据
5-1-303单位名称期末数款项性质或内容
小计12075418.01
(二十五)长期借款明细情况借款类别期末数期初数
质押借款10000000.0017500000.00
[注]质押借款情况详见附注十3之“其他重大财务承诺事项”之说明。
(二十六)递延收益
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因生产线技术改
政府补助487211.47-91295.16395916.31造项目补助
2．涉及政府补助的项目
本期分摊与资产相本期新增
项目期初数其他变动期末数关/与收益补助金额转入项目金额相关与资产相
政府补助487211.47-其他收益91295.16-395916.31关
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(四十九)“政府补助”之说明。
(二十七)股本
1．明细情况
本次变动增减(+、—)股东名称期初数期末数发行新股其他小计
股本总数130000000.0043350000.00173350000.00
2．本期股权变动情况说明2020年11月13日，经中国证券监督管理委员会《关于同意福立旺精密机电（中国）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3057号）文件核准，本公司在上海证券交易所科创板首次公开发行人民币普通股43350000.00股，募集资金总额为人民币782467500.00元，扣除各项发行费用人民币69871226.36元（不含税），实际募集
5-1-304资金净额为人民币712596273.64元，其中新增注册资本为人民币43350000.00元，资本公积为人民币669246273.64元，上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2020年12月21日出具“中汇会验[2020]6887号”《验资报告》。公司已于2021年2月2日在江苏省市场监督管理局办妥工商变更登记手续。
(二十八)资本公积
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价209054558.88669246273.64-878300832.52
2．资本公积增减变动原因及依据说明2020年11月13日，经中国证券监督管理委员会《关于同意福立旺精密机电（中国）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3057号）文件核准，本公司在上海证券交易所科创板首次公开发行人民币普通股43350000.00股，募集资金总额为人民币782467500.00元，扣除各项发行费用人民币69871226.36元（不含税），实际募集资金净额为人民币712596273.64元，其中新增注册资本为人民币43350000.00元，资本公积为人民币669246273.64元，上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2020年12月21日出具“中汇会验[2020]6887号”《验资报告》。公司已于2021年2月2日在江苏省市场监督管理局办妥工商变更登记手续。
(二十九)盈余公积
1.明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积21444116.8710831264.16-32275381.03
2.盈余公积增减变动原因及依据说明
根据母公司当年净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十)未分配利润
1．明细情况
项目本期数上年数
上年年末余额170283225.7285685044.58
5-1-305项目本期数上年数
加：年初未分配利润调整216273.10-
调整后本年年初余额170499498.8285685044.58
加：本期归属于母公司所有者的净
111559341.41107358821.39
利润
减：提取法定盈余公积10831264.1610820640.25
应付普通股股利39000000.0011940000.00
期末未分配利润232227576.07170283225.72
2．利润分配情况说明
根据公司2020年5月6日2019年度股东大会通过的2019年度利润分配方案，以2019年12月31日的总股本130000000.00股为基数，每10股派发现金股利3元(含税)，合计派发现金股利39000000.00元。
本公司2020年度利润分配预案详见本附注十一“资产负债表日后利润分配情况说明”。
3.期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利52005000.00元。
(三十一)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务511776835.99302807467.51440213065.14250633045.50
其他业务5173375.031058951.473009300.552460241.39
合计516950211.02303866418.98443222365.69253093286.89
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按产品分类本期数上年数产品名称收入成本收入成本
3C精密零部件 249139212.72 126913499.09 223122680.53 111503626.62
汽车精密零部件140590527.9297009705.34126501647.5683200579.67
5-1-306本期数上年数
产品名称收入成本收入成本
电动工具零部件66074497.1140688595.0045460687.4227972035.83
一般精密零部件19485664.7813638867.7019954689.8011937774.40
金钢线母线36486933.4624556800.3825173359.8316019028.98
小计511776835.99302807467.51440213065.14250633045.50
(2)按地区分类本期数上年数地区名称收入成本收入成本
内销349740738.38224143438.27360809324.82204442891.60
外销162036097.6178664029.2479403740.3246190153.90
小计511776835.99302807467.51440213065.14250633045.50
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
美国莫仕公司（Molex Incorporated）
66461330.8212.86
[注1]
德国伟巴斯特集团（Webasto）[注 2] 46667476.22 9.03美国史丹利百得公司（Stanley Black
38307743.737.41& Decker，NYSE:SWK）[注 3]鸿海精密工业股份有限公司[注4]29177497.395.64
信阳圆创磁电科技有限公司23401704.154.53
小计204015752.3139.47
[注1]：报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：上海莫仕连接器有限公司、莫仕连接器（成都）有限公司、江苏莫仕天安连接器有限公司。
[注2]：报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：伟巴斯特车顶供暖系统（上海）有限公司、伟巴斯特（广州）车顶系统有限公司、伟巴斯特（襄阳）车顶系统有限公司、伟
巴斯特车顶系统（长春）有限公司、伟巴斯特车顶系统（重庆）有限公司、伟巴斯特车顶系统（印度）有限公司、Webasto Convertibles GmbH、Webasto Convertibles Slovakia、Webasto
Convertibles México S.A. de C.V.、Webasto Charging Systems Inc.、Webasto Japan Co.Ltd.、Webasto Roof Components SE、Webasto Systèmes Carrosserie Z.I Le Guittion、
WRSI de México S de RL de CV、S.C.Webasto Romania S.R.L、Webasto Roof Components
Czech Republic s.r.o。
5-1-307[注3]：报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：百得（苏州）精密制造有限公
司、百得（苏州）科技有限公司、江苏国强工具有限公司、永儒塑胶工业（苏州）有限公司、
BESCO PNEUMATIC CORP、BLACK & DECKER GLOBAL HOLDINGS SARL、BLACK & DECKER MACAO
COMMERCIAL OFFSHORE LIMITED、NIPPON POP RIVETS AND FASTENERSLTD、STANLEY BLACK &
DECKER INDIA PVT LTD、Stanley Black & DeckerInc。
[注4]：报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：富士康（昆山）电脑接插件有限公司、新海洋精密组件（江西）有限公司、富誉电子科技(淮安)有限公司、英属开曼群岛
商鸿腾精密科技股份有限公司台湾分公司、富圣光电科技（昆山）有限公司、富士康电子工
业发展(昆山)有限公司、新翼精密科技（北江）有限公司。
(三十二)税金及附加项目本期数上年数
房产税1004847.12676085.91
城市维护建设税566642.59706542.07
城镇土地使用税472077.52113298.60
环境保护税342311.85377458.43
教育费附加337611.95412754.10
地方教育附加225120.85275169.39
印花税109411.4093817.94
合计3058023.282655126.44
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十三)销售费用项目本期数上年数
职工薪酬5666835.395796864.11
业务招待费786130.62504871.09
运输费-4880761.47
折旧摊销597066.19779335.41
差旅费364054.25268562.95
其他428455.84389866.90
5-1-308项目本期数上年数
合计7842542.2912620261.93
(三十四)管理费用项目本期数上年数
职工薪酬9527789.138976839.38
办公费3511942.883031030.54
折旧摊销2507924.962063681.62
业务招待费2825085.23682936.76
中介机构服务费1634272.301328901.86
车辆使用费784633.99264487.12
装修费691271.401221860.67
软件开发费216010.20183172.36
其他2106170.991065693.10
合计23805101.0818818603.41
(三十五)研发费用项目本期数上年数
职工薪酬21518780.0113364211.83
直接材料15037001.027507648.94
折旧与摊销4016114.84990090.77
其他998840.4128864.07
合计41570736.2821890815.61
(三十六)财务费用项目本期数上年数
汇兑损失6686369.76-
减：汇兑收益-836784.87
利息费用4614005.973200491.95
减：利息收入576001.08294625.00
5-1-309项目本期数上年数
手续费支出97911.21716850.53
票据贴现7266.2843309.43
合计10829552.142829242.04
(三十七)其他收益
与资产相关/与收计入本期非经常性项目本期数上年数益相关损益的金额
政府补助利得2427571.221158362.09与收益相关2427571.22
个税手续费返还30283.6510793.15与收益相关30283.65
合计2457854.871169155.242457854.87
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十九)“政府补助”之说明。
(三十八)投资收益
1．明细情况
项目本期数上年数
理财产品的投资收益-166051.37
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十九)信用减值损失明细情况项目本期数上年数
应收票据坏账损失-117029.54-27650.00
应收账款坏账损失-630804.79-5209176.17
其他应收款坏账损失-588609.49-126789.73
合计-1336443.82-5363615.90
(四十)资产减值损失项目本期数上年数存货跌价损失及合同履约成本减
-3703776.76-2702024.59值损失
商誉减值损失--2233269.39
5-1-310项目本期数上年数
合计-3703776.76-4935293.98
(四十一)资产处置收益计入本期非经项目本期数上年数常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产时确
-113090.46179143.52-113090.46认的收益
其中：固定资产-113090.46179143.52-113090.46
(四十二)营业外收入
1．明细情况
计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额
政府补助3020000.002522500.003020000.00
其他64774.8711763.9664774.87
合计3084774.872534263.963084774.87
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
补助项目本期数上年数与资产相关/与收益相关昆山市“十佳智能化改
1000000.00-与收益相关造企业”奖励
淮安政府成长进步奖20000.00-与收益相关收昆山财政产业人才科
2000000.00-与收益相关
创资金（上市挂牌专项）
科技工作者之家建设-20000.00与收益相关
2019年昆山市高质量发展专项资金（兼并重组-2502500.00与收益相关项目）
小计3020000.002522500.00
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(四十九)“政府补助”之说明。
(四十三)营业外支出明细情况计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额
赔偿金、违约金565315.25408190.48565315.25
对外捐赠71000.0020000.0071000.00
5-1-311计入本期非经常性损益
项目本期数上年数的金额
资产报废、毁损损失5068.384502.195068.38
其他110.0013791.28110.00
合计641493.63446483.95641493.63
(四十四)所得税费用
1．明细情况
项目本期数上年数
本期所得税费用424634.516600431.32
递延所得税费用12447547.0410106659.64
合计12872181.5516707090.96
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数
利润总额125725662.04
按法定/适用税率计算的所得税费用18858849.31
子公司适用不同税率的影响-
调整以前期间所得税的影响-19922.05
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响347936.74
税率变动的影响对期初递延所得余额的影响-1660534.92
研发费用加计扣除-4654147.53
所得税费用12872181.55
(四十五)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
收到的政府补助5356276.063589566.93
收到的利息收入576001.08294625.00
收回往来款329795.68-
收到的其他经营性款项43575.6222557.11
5-1-312项目本期数上年数
合计6305648.443906749.04
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
支付的付现费用15354921.5512708827.00
支付的往来款-712626.15
其他636425.25441981.76
合计15991346.8013863434.91
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年数
收回的土地开工履约保证金-930000.00
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
收到的拆借款项570000.00
未终止确认票据贴现款项201486.60-
收回的票据保证金200000.003444256.76
合计971486.603444256.76
5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
支付 IPO发行相关费用 2942264.08 -
股份增发中介服务费-230000.00
支付的票据保证金-2422744.44
贷款保函手续费-636162.20
归还的拆借款项-1450000.00
合计2942264.084738906.64
(四十六)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
5-1-313项目本期数上年数
净利润112853480.49107911158.67
加：资产减值准备3703776.764935293.98
信用减值损失1336443.825363615.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
30590141.1020625660.84
折旧
无形资产摊销1913516.021828133.94
长期待摊费用摊销1088813.101624611.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
113090.46-179143.52
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)5068.384502.19
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-
财务费用(收益以“－”号填列)11300375.732999869.28
投资损失(收益以“－”号填列)--166051.37
净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-2075550.92-1472872.75
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)14523097.9611579532.39
存货的减少(增加以“－”号填列)-39025648.58-13316783.27
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-55601601.84-126844440.75
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)62701211.1465402644.14
其他-91295.16-91295.16
经营活动产生的现金流量净额143334918.4680204435.66
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额703751777.74101000174.26
减：现金的期初余额101000174.2639308021.05
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额602751603.4861692153.21
5-1-3142．现金和现金等价物
项目期末数期初数
(1)现金703751777.74101000174.26
其中：库存现金3533.1914215.97
可随时用于支付的银行存款703748244.55100985958.29
可随时用于支付的其他货币资金--
(2)现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
(3)期末现金及现金等价物余额703751777.74101000174.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
--金等价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2019年度现金流量表中现金期末数为101000174.26元，2019年12月31日资产负债
表中货币资金期末数为101200174.26元，差额200000.00元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的保函保证金200000.00元。
3．不涉及现金收支的票据背书转让金额
本年度公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为39030099.53元。
(四十七)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
应收票据13817958.71已转让/贴现未终止确认应收票据
注：截至2020年12月31日，本公司对子公司的股权投资用于借款质押情况列示如下：
被担保单位质押权人质押物质押借款余额借款日期借款到期日保证担保人强芯科技招商银行股（淮安）有
本公司份有限公司17500000.002018/7/232022/7/16无限公司苏州分行
71.5%股权
(四十八)外币货币性项目明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
5-1-315项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金-
其中：美元4065572.316.524926527452.76
欧元42178.728.0250338484.23应收账款
其中：美元8638613.776.524956366090.99
欧元285570.298.02502291701.58短期借款
其中：欧元5600000.008.025044940000.00
应付账款---
其中：美元587559.546.52493833767.24
(四十九)政府补助明细情况计入当期损益补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目损益项目金额昆山市级技术改
2015年91295.16递延收益其他收益91295.16
造项目
2019年省级专项
工业企业技术改2020年150000.00其他收益其他收益150000.00造综合奖补奖金工信局专精特新
2020年100000.00其他收益其他收益100000.00
补助款
2019年度稳岗返
2020年141876.06其他收益其他收益141876.06
还收财政局2020年度省普惠金融2020年200000.00其他收益其他收益200000.00发展专项资金收昆山财政综合
2020年1737400.00其他收益其他收益1737400.00
奖补收千灯财政局
2019公积金奖励2020年5000.00其他收益其他收益5000.00
款
收市场监督管理2020年1000.00其他收益其他收益1000.00
5-1-316计入当期损益
补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目损益项目金额局知识产权奖补收昆山市就业促
进中心一次性就2020年1000.00其他收益其他收益1000.00业补贴收昆山财政产业人才科创资金
2020年2000000.00营业外收入营业外收入2000000.00
（上市挂牌专项）昆山市“十佳智能化改造企业”2020年1000000.00营业外收入营业外收入1000000.00奖励淮安政府成长进
2020年20000.00营业外收入营业外收入20000.00
步奖
合计-5447571.22
1.本期收到政府补助5356276.06元。其中：
1)根据江苏省工业和信息化厅、江苏省财政厅下发的苏工信综合[2019]426号《省工业和信息化厅、省财政厅关于组织2019年度省级工业和信息产业转型升级专项资金项目申报的通知》，公司2020年度收到省级专项工业企业技术改造综合奖补奖金150000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
2)根据昆山市工业和信息化局下发的昆工信〔2019〕78号《关于组织申报2019年昆山市级专精特新、隐形冠军、单打冠军企业的通知》，公司2020年度收到工信局专精特新补助款
100000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
3)根据苏州市人力资源和社会保障局下发的苏人保规[2016]6号《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》公司2020年度收到昆山市就业促进中心补贴
141876.06元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
4)根据苏州财政局下发的（苏财金〔2020〕33号）《关于组织申报2020年度江苏省普惠金融发展专项资金的通知》和（苏财金基〔2020〕22号）《关于申报2020年度江苏省普惠金
5-1-317融发展专项资金的通知》，公司2020年度收到2020年度省普惠金融发展专项资金200000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
5)根据昆山市（昆政发[2017]66号）《昆山市工业技术改造综合奖补资金实施细则（试行）》《昆山市工业企业本质安全提升综合奖补实施办法（试行）》，公司2020年度收到昆山市工业企业技术改造综合奖补资金1737400.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
6)根据昆山市千灯镇劳动和社会保障所于2020年出具的《通知》公司2020年度收到劳
动和社会保障所的公积金奖励5000.00元系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
7)根据昆山市市场监督局于2020年出具的《通知》，公司2020年度收到市场监督管理局
知识产权奖补1000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
8)根据昆山市就业促进中心于2020年出具的《通知》，公司2020年度收到昆山市就业促
进中心一次性就业补贴1000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
9)根据昆山市下发的《关于加快转型创新推进经济高质量发展财政扶持若干意见》（昆委〔2018〕47号）和《昆山市企业上市挂牌奖励专项资金操作细则》，公司2020年度收到企业上市挂牌奖励2000000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2020年营业外收入。
10)根据中共昆山市委、昆山市人民政府下发的昆委〔2020〕12号《关于表彰2019年度加快创新转型推进高质量发展先进企业的决定》，公司2020年度收到昆山市“十佳智能化改造企业”奖励1000000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2020年营业外收入。
11)根据江苏淮安工业园区管理委员会下发的淮工管发[2020]6号《关于表彰2019年度获奖企业的通报》，强芯科技2020年度收到成长进步奖20000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2020年营业外收入。
2.本报告期前收到，至本报告期初尚未处理完毕的政府补助项目情况：
根据昆山市经济和信息化委员会下发的昆经信[2014]74号《关于2014年立讯精密工业（昆山）有限公司等五十家企业的技改项目列入市重点技改项目的通知》，公司2015年度收到昆山市级技术改造项目补贴860000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营
5-1-318活动相关，已全额计入2015年度递延收益。摊销方法按直线法摊销，摊销年限根据政府补助
技改项目投资清单，按最大金额设备的折旧年限进行摊销。本年度摊销91295.16元至其他收益。
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称级次主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接强芯科技（淮江苏淮非同一控制一级江苏淮安制造业71.50-
安）有限公司安合并
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东权益子公司名称
例(%)东的损益付的股利余额
强芯科技（淮安）
28.50129.41-1151.56
有限公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计强芯科技（淮
4745.413886.298631.704089.02502.124591.14
安）有限公司
续上表：
期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计强芯科技（淮
3221.192797.636018.821892.16540.182432.34
安）有限公司
续上表：
本期数上年数子公司综合收益经营活动综合收益经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
5-1-319本期数上年数
子公司综合收益经营活动综合收益经营活动名称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量强芯科
技（淮
3648.69454.08454.08289.212677.16193.80193.80631.64
安）有限公司
七、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：
以外币计价的货币资金、应收账款、短期借款等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十八)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
5-1-320汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本
公司面临的外汇风险主要来源于以美元、欧元和台币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十八)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元和台币升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数
上升5%-183.75-22.03
下降5%183.7522.03
管理层认为5%合理反映了人民币对美元、欧元和台币可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2020年12月31日，本公司向银行的长期借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
5-1-321司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过180天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
5-1-322(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对
手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款4517.86---4517.86
应付票据1000.00---1000.00
应付账款25206.51---25206.51
其他应付款222.62---222.62一年内到期的非
752.79---752.79
流动负债
5-1-323期末数
项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
其他流动负债1361.65---1361.65
长期借款-1000.00--1000.00金融负债和或有
33061.431000.00--34061.43
负债合计
续上表：
期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款8375.27---8375.27
应付账款12352.66---12352.66
其他应付款165.77---165.77一年内到期的非
503.59---503.59
流动负债
其他流动负债616.60---616.60
长期借款-750.001000.00-1750.00金融负债和或有
22013.89750.001000.00-23763.89
负债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(四)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年12月31日，本公司的资产负债率为22.73%(2019年12月31日：33.76%)。
八、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
5-1-324(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
1.持续的公允价值计量
应收款项融资-4585247.65-4585247.65
持续以公允价值计量的资产总额-4585247.65-4585247.65
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的用于贴现或背书的应收票据等，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率、预计未来现金流等。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司对本企母公司对本企母公司业务性质注册地注册资本业的持股比例业的表决权比
(%)(%)
WINWIN OVERSEAS 英属维尔京群
投资5万美元48.098648.0986
GROUP LIMITED 岛
本公司实际控制人为许惠钧、洪水锦、许雅筑三人，其中许惠钧、洪水锦系夫妻关系，许惠钧与许雅筑系父女关系。许惠钧、洪水锦、许雅筑分别持有 WINWIN30%、60%、10%股权，并通过 WINWIN 合计间接持有公司 48.0986%的股份。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注六“在子公司中的权益”。
5-1-3253．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司的关系公司副总经理詹佳彬之姐姐的配偶施加重大影
富士康（昆山）电脑接插件有限公司响的企业公司副总经理詹佳彬之姐姐的配偶施加重大影
新海洋精密组件（江西）有限公司响的企业
郑秋英、其他董事、经理、财务总监及董事会秘书等关键管理人员
说明：詹佳彬于2018年4月辞去本公司所任职务。
(二)关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数
富士康（昆山）
电脑接插件有限销售商品市场价-4874572.17公司新海洋精密组件（江西）有限公销售商品市场价-2510091.79司
合计-7384663.96
2．关键管理人员薪酬
报告期间本期数上年数关键管理人员人数1515在本公司领取报酬人数1414
报酬总额(万元)389.25377.49
(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方名称期末数期初数其他应付款
郑秋英-18431.13
5-1-326十、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
项目期末数期初数
购建长期资产承诺3657.6714681.72
2．募集资金使用承诺情况
中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3057号文核准，并经上海证券交易所同意，由主承销商东吴证券股份有限公司通过贵所系统向战略投资者定向配售、网下向符合条件的
投资者询价配售和网上向持有上海市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众
投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股4335.00万股，发行价格人民币18.05元/股，截至2020年12月17日本公司共募集资金总额为人民币78246.75万元，扣除发行费用6987.12万元，募集资金净额为71259.63万元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额精密金属零部件智能制造中心项
34340.27-
目
研发中心项目5000.00-
补充流动资金15000.0010000.00
合计54340.2710000.00
3．其他重大财务承诺事项
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)质押借款余担保单位质押权人质押标的物借款日期借款到期日保证担保人额招商银行股强芯科技（淮本公司份有限公司安）有限公司1750.002018/7/232022/7/16无
苏州分行71.5%股权
十一、资产负债表日后非调整事项资产负债表日后利润分配情况说明
2021年4月22日公司第二届董事会第十九次会议审议通过2020年度利润分配预案，
以报告期末总股本173350000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3元(含税)，共计52005000.00元。以上股利分配预案尚须提交2020年度公司股东大会审议通过后方可实施。
5-1-327十二、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2020年1月1日，期末系指2020年12月31日；本期系指2020年度，上年系指2019年度。金额单位为人民币元。
(一)应收账款
1．按账龄披露
账龄期末数
1年以内208865026.12
1-2年3964400.61
2-3年288715.89
3-4年-
4-5年2622.01
5年以上23437.94
账面余额小计213144202.57
减：坏账准备10952366.08
账面价值合计202191836.49
2．按坏账计提方法分类披露
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备26059.950.0126059.95100.00-
按组合计提坏账准备213118142.6299.9910926306.135.13202191836.49
合计213144202.57100.0010952366.085.14202191836.49
续上表：
期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备30537.940.0130537.94100.00-
按组合计提坏账准备213333424.7899.9910688252.085.01202645172.70
5-1-328期初数
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
合计213363962.72100.0010718790.025.02202645172.70
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
平湖中源精密模具有限公司2622.012622.01100.00预计无法收回
上海诗寅实业有限公司23437.9423437.94100.00预计无法收回
小计26059.9526059.95100.00
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合213118142.6210926306.135.13
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内208865026.1210443251.305.00
1-2年3964400.61396440.0610.00
2-3年288715.8986614.7730.00
小计213118142.6210926306.135.13
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备30537.94--4477.9926059.95
按组合计提坏账准备10688252.08238054.05--10926306.13
小计10718790.02238054.05-4477.9910952366.08
5．期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
5-1-329占应收账款期末余
单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
德国伟巴斯特集团（Webasto） 19733948.22 1年以内 9.26 986697.41美 国 莫 仕 公 司 （ Molex
16005317.441年以内7.51800265.87Incorporated）
立讯精密工业股份有限公司15188622.981年以内7.13759431.15
鸿海精密工业股份有限公司15007029.511年以内7.04750351.48
正崴精密工业股份有限公司13562873.921年以内6.36678143.70
小计79497792.0737.303974889.61
(二)其他应收款
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------其他应收
5241711.52896178.794345532.733601103.44320894.303280209.14
款
合计5241711.52896178.794345532.733601103.44320894.303280209.14
2．其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末数
1年以内2378995.37
1-2年51927.63
2-3年2809290.00
3-4年1498.52
账面余额小计5241711.52
减：坏账准备896178.79
账面价值小计4345532.73
(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金3032666.792817000.00
备用金51300.00423912.58
5-1-330款项性质期末数期初数
代垫款项220840.97360190.86
往来款1430000.00-
应收补贴款506903.76-
账面余额小计5241711.523601103.44
减：坏账准备896178.79320894.30
账面价值小计4345532.733280209.14
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预小计
用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失
用减值)生信用减值)
2020年1月1日余额320894.30--320894.30
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提575284.49--575284.49
本期收回或转回----
本期转销或核销----
其他变动----
2020年12月31日余额896178.79--896178.79
本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注七(二)3预期信用损失计量的参数。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合3811711.52896178.7923.51
关联方组合1430000.00--
小计5241711.52896178.7917.10
5-1-331其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内948995.3747449.775.00
1-2年51927.635192.7610.00
2-3年2809290.00842787.0030.00
3-4年1498.52749.2650.00
小计3811711.52896178.7923.51
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数收回或转转销或核期末数计提其他回销按单项计提坏
------账准备按组合计提坏
320894.30575284.49---896178.79
账准备
小计320894.30575284.49---896178.79
(6)期末其他应收款金额前5名情况款项的性占其他应收款期末余坏账准备期单位名称期末余额账龄
质或内容额合计数的比例(%)末余额土地保证
昆山市土地储备中心2790000.002-3年53.23837000.00金
强芯科技（淮安）有限
往来款1430000.001年以内27.28-公司应收出口
昆山市国家税务局506903.761年以内9.6725345.19退税款昆山海关中华人民共和国昆山
手册保证237666.791年以内4.5311883.34海关金
许乃贵代垫款项51300.001年以内0.982565.00
小计5015870.5595.69876793.53
(7)对关联方的其他应收款情况占其他应收款余额的比例单位名称与本公司关系期末余额
(%)
强芯科技子公司1430000.0027.28
5-1-332(三)长期股权投资
1．明细情况
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资50050000.00-50050000.0050050000.00-50050000.00
2．子公司情况
被投资单位名本期增本期减本期计提减减值准备期末期初余额期末余额称加少值准备余额
强芯科技50050000.00--50050000.00--
(四)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务475289902.53278250667.13415039705.31234614016.52
其他业务5946522.031058951.471827862.011283551.12
合计481236424.56279309618.60416867567.32235897567.64
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按产品分类本期数上年数行业名称收入成本收入成本
3C精密零部件 249139212.72 126913499.09 223122680.53 111503626.62
汽车精密零部件140590527.9297009705.34126501647.5683200579.67
电动工具零部件66074497.1140688595.0045460687.4227972035.83
一般精密零部件19485664.7813638867.7019954689.8011937774.40
小计475289902.53278250667.13415039705.31234614016.52
(3)按地区分类
5-1-333本期数上年数
地区名称收入成本收入成本
内销313809936.62199931063.97336056075.53188798290.39
外销161479965.9178319603.1678983629.7845815726.13
小计475289902.53278250667.13415039705.31234614016.52
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)美 国 莫 仕 公 司 （ Molex
66461330.8213.81Incorporated）
德国伟巴斯特集团（Webasto） 46667476.22 9.70美国史丹利百得公司（Stanley
38307743.737.96Black & Decker，NYSE:SWK）鸿海精密工业股份有限公司29177497.396.06
信阳圆创磁电科技有限公司23401704.154.86
小计204015752.3142.39
[注]：报告期内，母公司各年度前五名客户合并列报范围与合并报表一致，详见本财务报表附注五（三十一）3之说明。
(五)投资收益
1．明细情况
项目本期数上年数
理财产品的投资收益-166051.37
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十三、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
5-1-334项目金额说明
非流动资产处置损益-113090.46-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
5447571.22-
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金--融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回--
对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
--产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
--整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-576718.76-
其他符合非经常性损益定义的损益项目30283.65-
小计4788045.65-
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)718206.85-
非经常性损益净额4069838.80-
5-1-335项目金额说明
其中：归属于母公司股东的非经常性损益4073065.82-
归属于少数股东的非经常性损益-3227.02-
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收每股收益(元/股)报告期利润
益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润19.780.860.86扣除非经常性损益后归属于公司普通股
19.060.830.83
股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润1111559341.41
非经常性损益24073065.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2107486275.59
归属于公司普通股股东的期初净资产4530998174.57
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5712596273.64
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6-
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产739000000.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数87
其他交易或事项引起的净资产增减变动9-
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数10-报告期月份数1112
加权平均净资产12[注]564027845.28
加权平均净资产收益率13=1/1219.78
5-1-336项目序号本期数
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/1219.06
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润1111559341.41
非经常性损益24073065.82
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2107486275.59
期初股份总数4130000000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数643350000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数7-
报告期因回购等减少股份数8-
减少股份次月起至报告期期末的累计月数9-
报告期缩股数10-报告期月份数1112
发行在外的普通股加权平均数12130000000.00
基本每股收益13=1/120.86
扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.83
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明
货币资金增长595.41%主要系发行股票募集资金所致。
应收票据增长122.47%主要系本期客户回款使用票据比例增加所致。
主要系公司规模增大议价能力增强。需要预付的采预付款项下降36.17%购项目减少。
5-1-337存货增长41.34%主要是在手订单增加所致。
固定资产增长51.57%主要系四期厂房转固，以及购入大量生产设备所致。
在建工程增长78.25%主要系本期新建五期厂房建筑所致。
长期待摊费用增长304.70%主要系装修费用及机器安装调试费用的增长所致。
递延所得税资产增长48.95%主要系子公司强芯科技未抵扣亏损增加所致。
其他非流动资产增长112.89%主要系预付工程款增加所致。
短期借款下降46.06%主要系公司资金充足归还借款所致。
应付账款增长104.06%主要系设备的采购量增加以及增建厂房所致。
应付职工薪酬增长35.41%主要系人员人数增加及薪酬水平上涨所致。
应交税费下降85.95%主要系当期所得税费用较少所致。
其他应付款增长34.29%主要系子公司股东借款所致。
其他流动负债增长119.41%主要系业务量增大，采用票据结算情况变多所致。
递延所得税负债增长73.26%主要系固定资产加速折旧所致。
股本增长33.35%主要系发行股票募集资金所致。
资本公积增长320.13%主要系发行股票募集资金所致。
2．合并利润表项目
报表项目本期数较上年数变动幅度变动原因说明
销售费用下降37.86%主要系本期物流费重分类至营业成本所致。
研发费用增长89.90%主要系研发项目增加及研发人员工资上涨所致。
财务费用增长282.77%主要系汇率变动所致。
其他收益增长110.22%主要系本期政府补助增加所致。
福立旺精密机电（中国）股份有限公司
2021年4月22日
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5-1-339第121页共119页
5-1-340第122页共119页
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5-1-342第124页共119页
5-1-343第18页共119页
5-1-237福立旺精密机电(中国)股份有限公司
2021年度审计报告
5-1-345目录
页次
一、审计报告1-6
二、财务报表
(一)合并资产负债表7-8
(二)合并利润表9
(三)合并现金流量表10
(四)合并所有者权益变动表11-12
(五)母公司资产负债表13-14
(六)母公司利润表15
(七)母公司现金流量表16
(八)母公司所有者权益变动表17-18
三、财务报表附注19-119
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5-1-346审计报告
中汇会审[2022]3121号
福立旺精密机电(中国)股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了福立旺精密机电(中国)股份有限公司(以下简称福立旺公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了福立旺公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于福立旺公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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5-1-347三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项在审计中如何应对关键审计事项
(一)收入确认
2021年度财务报表审计中，针对收入确认事项，
我们执行了以下程序：
1.了解公司与收入确认有关的内部控制，评价其
设计有效性，并测试相关控制运行的有效性；
2.通过检查销售合同，对与收入确认有关的主要
相关信息披露详见财务报表附注三(二
风险和报酬转移时点进行分析评估，进而评估公十七)、五(三十三)。
司的收入确认政策；
2021年度财务报表所示营业收入项目金
3.选取样本，对主要客户进行函证；
额为人民币726487784.03元。
4.针对内销收入，选取样本检查与收入确认相关
由于营业收入是福立旺公司的关键绩效
的支持性文件，包括销售合同或订单、销售发票、指标，可能存在福立旺公司管理层(以下发货单、对账记录等，进而评价相关收入确认是简称管理层)为了达到特定目标或期望否符合公司收入确认的会计政策；
而操纵收入确认时点的固有风险。因此
5.针对外销收入，选取样本检查相关的销售合同
我们将收入确认作为关键审计事项。
或订单、出口报关单、银行收款回单等相关支持性文件；
6.针对资产负债表日前后确认的销售收入，核对
发货单、销售发票、对账记录及其他支持性文件，以评估收入是否确认在恰当的会计期间。
(二)商誉减值
5-1-3482021年度财务报表审计中，针对商誉减值事项，
相关信息披露详见财务报表附注三(二
我们执行了以下程序：
十三)、五(十四)。
1.评价与商誉减值测试相关的关键内部控制的
截至2021年12月31日，福立旺公司收购设计和运行有效性；
子公司强芯科技(南通)有限公司形成商
2.评价由管理层聘请的外部评估机构的独立性、誉28102661.55元，收购昆山好岩石金客观性、经验和资质；
属科技有限公司持有的智能3C类业务形
3.获取管理层编制的商誉减值测试表及相关预
成商誉1844673.96元。管理层每年评测资料，获取评估机构的估值报告及资料，评价估商誉可能出现减值的情况，管理层在与商誉减值测试相关的重大判断和关键假设的合评估可回收金额时涉及的关键假设包括理性；
收入增长率、毛利率、费用率及折现率
4.对折现率进行评估，判断是否存在折现率不合等。由于商誉的减值测试涉及复杂及重理的情况；
大的专业判断，我们将商誉减值测试确
5.执行重新计算程序，确认商誉减值测试所涉及
定为关键审计事项。
计算过程准确性。
四、其他信息
福立旺公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
5-1-349五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估福立旺公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算福立旺公司、终止运营或别无其他现实的选择。
福立旺公司治理层(以下简称治理层)负责监督福立旺公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计
5-1-350证据，就可能导致对福立旺公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致福立旺公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就福立旺公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
5-1-351(此页无正文，为中汇会计师事务所(特殊普通合伙)关于《福立旺精密机电(中国)股份有限公司2021年度审计报告》的签字盖章页)
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州中国注册会计师：
报告日期：2022年4月26日
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5-1-364福立旺精密机电（中国）股份有限公司
财务报表附注
2021年度
一、公司基本情况
(一)公司概况
福立旺精密机电（中国）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身系原福
立旺精密机电（中国）有限公司（以下简称“福立旺有限公司”），经昆山市商务局于2016年6月22日下发昆商资[2016]390号文批复，福立旺有限公司以2016年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2016年6月30日在苏州工商行政管理局登记注册，取得注册号为 9132058378838423XD 的《企业法人营业执照》。公司注册地：江苏省苏州市昆山市千灯镇玉溪西路168号。法定代表人：许惠钧。统一社会信用代码：
9132058378838423XD。公司现有注册资本为人民币 173350000.00 元，总股本为
173350000.00股(每股面值人民币 1元)。其中：有限售条件的流通股份 A股 85546362.00股；无限售条件的流通股份 A 股 87803638.00股。公司股票于 2020 年 12 月 23日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司前身福立旺有限公司于2006年5月15日经昆山市对外贸易经济合作局出具昆经贸
资[2006]字390号文批复，WINWIN OVERSEAS GROUP LIMITED（以下简称“WINWIN”）独资设立福立旺有限公司，注册资本为1250万美元。同日，福立旺有限公司取得了江苏省人民政府颁发的商外资苏府字[2006]66334号《外商投资企业批准证书》。2006年5月18日，福立旺有限公司取得了苏州市昆山工商行政管理局颁发的企独苏昆总字第000118号《企业法人营业执照》。注册资本实收情况业经昆山公信会计师事务所有限公司审验，并分别出具了昆公信
验字（2006）第624号、昆公信验字（2007）第340号、昆公信验字（2008）第155号、昆公信验字（2008）第203号验资报告。股东出资情况如下：
股东名称出资金额(万美元)出资方式出资比例(%)
WINWIN 450.00 货币 36.00
WINWIN 800.00 实物（机器设备） 64.00
合计1250.00100.00
5-1-365上述机器设备已经昆山公信会计师事务所有限公司评估，并于2008年5月和6月分别出具
了昆公信评字（2008）第29号、昆公信评字（2008）第50号评估报告。2016年6月18日，银信资产评估有限公司对上述评估报告进行了复核，并出具了银信核报字（2016）沪第012号和银信核报字（2016）沪第014号复核报告。
2016年2月19日，根据公司股东会决议，并经昆山市商务局《关于福立旺精密机电（中国）有限公司增资扩股、变更公司性质及制订公司新合同、章程的批复》（昆商资[2016]111号）批准，由上海秉芯投资中心（有限合伙）对福立旺有限公司进行增资，注册资本由1250.00万美元增至1265.00万美元。本次增资业经昆山公信会计师事务所有限公司出具昆公信验字[2016]第031号验资报告验证。公司于2016年3月31日完成工商变更登记手续，增资后各股东出资/持股情况如下：
股东名称出资金额(万美元)出资方式出资比例(%)
WINWIN 1250.00 货币/实物 98.81上海秉芯投资中心（有限合伙）15.00货币1.19
合计1265.00100.00
经公司2016年6月6日股东会决议同意，经昆山市商务局下发昆商资[2016]390号文批复，由福立旺有限公司全体股东作为发起人以2016年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立变更为股份有限公司。将公司截至2016年3月31日经审计的净资产107176517.63元(评估值
12699.73万元)折合9320万股份(每股面值1元)，超过股本部分计入资本公积。
整体变更后，本公司股本9320万元。本次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年6月21日出具瑞华验字[2016]31110009号验资报告验证。本公司于2016年6月30日在苏州工商行政管理局登记注册，增资后公司股份结构如下：
股东名称股本(元)股权比例(%)
WINWIN 92094862.00 98.81
上海秉芯投资中心（有限合伙）1105138.001.19
合计93200000.00100.00因公司对以前年度会计差错进行追溯更正，2018年4月25日，致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于福立旺精密机电（中国）股份有限公司前期会计差错更正对股改基准日净资产影响的说明》，追溯调整后有限公司截至2016年3月31日的净资产为
103681540.01元，调整后的净资产较有限公司整体变更发起设立股份公司时的净资产减少
3494977.62元。2018年5月17日，公司召开2017年度股东大会，同意有限公司以调整后截
5-1-366至2016年3月31日的净资产103681540.01元为基数，折为股份公司9320万股，每股面值1元，超过股本部分计入资本公积。
2017年9月19日，公司第一届董事会第八次会议审议通过了《关于的议案》、《关于签署附生效条件的的议案》。2017年10月9日，公司股东会审议通过《关于的议案》、《关于签署附生效条件的的议案》，认购情况为：昆山零分母投资企业（有限合伙）认购股票数量为1000万股；苏州和元锦达投资合伙企业（有限合伙）认购股票数量660万股；苏州华富立星投资中心（有限合伙）认购股票数量360万股；宁波永欣贰期股权投资合伙企业（有限合伙）认购股票数量200万股；王志扬认购股票数量200万股；胡慧认购股票数量160万股；富兰德林咨询（上海）有
限公司（2017年12月5日更名为富拉凯咨询（上海）有限公司）认购股票数量40万股。公司本次非公开发行人民币普通股合计2620万股，发行价为每股5.00元，募集资金总额人民币
13100.00万元，扣除发行费用后募集资金净额为13065.00万元，其中2620.00万元作为新增股本，超过注册资本部分10445.00万元作为资本公积。本次增资后公司注册资本与股本总额均为11940.00万元，股份总数为11940万股。该事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年10月20日出具“致同验字（2017）321ZA0016号”《验资报告》。
2017年9月～2017年10月期间，公司股份在全国中小企业股份转让系统的交易情况如下：
WINWIN将其持有的公司425.60万股、40万股、60万股、220万股、66万股和60万股分别转让
给上海秉芯投资中心（有限合伙）、昆山凯歌创业投资有限公司、向雪梅、顾月勤、秦忠贤和林大毅。
2018年12月，公司股份在全国中小企业股份转让系统的交易情况如下：宁波永欣贰期股
权投资合伙企业（有限合伙）将其持有的公司40万股、80万股、和80万股分别转让给宁波梅
山保税港区涌耀股权投资合伙企业（有限合伙）、上海祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）和上海祥禾涌安股权投资合伙企业（有限合伙）；顾月勤将其持有的公司0.20万股转让给邬思凡。
2019年4月30日，公司第一届董事会第二十五次会议审议通过了《关于的议案》。2019年5月15日，公司股东会审议通过《关于的议案》，认购情况为：上海祥禾涌安股权投资合伙企业（有限合伙）认购股票数量为300万股；上海
祥禾涌原股权投资合伙企业（有限合伙）认购股票数量300万股；苏州合韬创业投资合伙企
5-1-367业（有限合伙）认购股票数量200万股；南京俱成秋实股权投资合伙企业（有限合伙）认购
股票数量200万股；严伟虎认购股票数量60.00万股。公司本次非公开发行人民币普通股合计
1060万股，发行价为每股9.90元，募集资金总额人民币10494.00万元，扣除发行费用后募
集资金净额为10472.30万元，其中1060.00万元作为新增股本，超过注册资本部分9412.30万元作为资本公积。本次增资后公司注册资本与股本总额均为13000.00万元，股份总数为
13000.00万股。该事项业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2019年5月27日出具“致同验字（2019）321ZA0003号”《验资报告》。
2020年根据中国证券监督管理委员会《关于同意福立旺精密机电（中国）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]3057号）文件核准以及招股说明书，公司通过向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上海市场非
限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币
普通股4335.00万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人民币4335.00万元，变更后的注册资本为人民币17335.00万元。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构。公司下设事业开发部、财务部、企划物控部、工程研发部、品质保证部、生产管理部、采购部、行政管理部、人力资源部、信息部等主要职能部门。
本公司属通用设备制造业（C34）中的机械零部件加工（C3484）。经营范围为：设计、制造新型电子元器件（生产电子变压器和半导体开关器件等电子电力器件）；弹簧弹片及其
他精密通用零部件、精冲模、精密型腔模、模具标准件、精密金属结构件、汽车零部件、三
轴以上联动的数控机床、数控系统及伺服装置（用于生产弹簧、弹片等五金产品的成型机）生产；销售自产产品；道路普通货物运输（按许可证核定内容经营）。（前述经营项目中法律、行政法规规定前置许可经营、限制经营、禁止经营的除外）；塑料制品制造（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：第二类医疗器械生产（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：塑料制品制造（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。主要产品为精密金属零部件和金刚线母线。
本财务报表及财务报表附注已于2022年4月26日经公司第二届董事会第三十一次会议批准对外报出。
5-1-368(二)合并范围
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共2家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加1家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收票据减值、应收款项减值、应收款项融资减值、其他应收款减值、固定资产、无形资产、收入等
交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(十二)、附注三
(十三)、附注三(十四)、附注三(十五)、附注三(十九)、附注三(二十二)和附注三(二十七)等相关说明。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
5-1-369(三)营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
5-1-370先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
5-1-371益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
5-1-372司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
5-1-373合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的
投资采用权益法核算，按照本附注三(十八)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
5-1-374额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十七)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的
5-1-375差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
5-1-376资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始
确认金额扣除按照本附注三(二十七)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
5-1-377该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
5-1-378应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
5-1-379值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收
款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
5-1-380同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二)应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信
5-1-381息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合 承兑人为信用级别 A以上且评级展望不为负面的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业
(十三)应收账款减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款应收本公司合并报表范围内关联方及存在控制关系的法人及自然关联方组合人的应收款项等
(十四)应收款项融资减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
承兑人为信用级别为 AAA的 6家大型商业银行和 9家上市股份制
应收票据-银行承兑汇票组合商业银行
应收账款-账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款应收本公司合并报表范围内关联方及存在控制关系的法人及自
应收账款-关联方组合然人的应收款项等
5-1-382(十五)其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款应收本公司合并报表范围内关联方及存在控制关系的法人及自关联方组合然人的应收款项等
(十六)存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、委托加工物资等，包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货
的采购成本，通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品、委托加工物资]成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月移动加权平均法。
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
5-1-383定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十七)合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
5-1-384合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十八)长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
5-1-385权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
5-1-386凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
5-1-387在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
5-1-388合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十九)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
5-1-389资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法3053.17
机器设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法4523.75
电子及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(二十)在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
5-1-390用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十一)借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用5-1-391或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二)无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
5-1-392无形资产的使用寿命估计情况:
项目预计使用寿命依据期限(年)
土地使用权土地使用权证登记使用年限30-50
专利技术预计受益期限5-10软件预计受益期限5
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十三)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
5-1-3931．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
5-1-394(二十四)长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
(二十五)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十六)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立5-1-395的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十七)收入本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
5-1-396对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
本公司销售业务按照销售地区可分为内销和外销（包含港澳台、保税区），本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
（1）内销收入确认
向境内客户销售时，公司与客户签订合同对货物的品质、验收等作出约定，公司根据与客户签订的合同、订单送达货物后，公司等待客户验收，客户验收后通过邮件、通知单等方式发布产品对账单。
1）一般业务
按订单约定的交货期分次送货，并在与客户约定的对账日，将上一对账日至本对账日期间客户验收的货物与客户进行核对（核对内容包括品种、数量及金额等），双方核对无误后，公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现。
5-1-3972）寄售业务
按订单约定的交货期分次送货，并在与客户约定的对账日，将上一对账日至本对账日期间客户实际领用的货物与客户进行核对（核对内容包括品种、数量及金额等），双方核对无误后，公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现。
3）经销业务：公司的经销业务为买断式经销模式，收入确认方法与一般业务一致。
（2）外销收入确认
外销收入包含销售至保税区及境外（含港澳台地区）实现的收入，其中保税区按销售模式可以分为一般业务及寄售业务。具体收入确认政策如下：
1）保税区收入确认
*一般业务
根据与客户签订的销售合同或订单，公司于产品出库、完成报关出口，客户完成验收且双方核对无误后，公司确认销售收入实现，公司收入确认具体依据为发货单、海关报关单及对账单。
*寄售业务
公司按订单约定的交货期分次送货，并在与客户约定的对账日，将上一对账日至本对账日期间客户实际领用的货物与客户进行核对（核对内容包括品种、数量及金额等），双方核对无误后，公司按对账确认的品种、数量和金额于对账日确认销售收入实现，公司收入确认具体依据为海关报关单及客户实际领用货物的对账单。
2）境外（含港澳台地区）收入确认
公司境外收入均为一般业务。公司对于境外收入确认时点为公司完成海关报关。
(二十八)政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5-1-398本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
5-1-399与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
5-1-400下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
5-1-401(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
5-1-402本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
5-1-403本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十一)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
2．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也5-1-404进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
4．折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
5．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
6．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
7．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
5-1-405的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
(三十二)主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
4．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因备注
财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财会[2018]35
[注]号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
[注]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(1)本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最
新情况确定租赁期；
5-1-4065)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估
包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变
更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况
详见本附注三(三十二)3之说明。
5．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
6．首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
使用权资产不适用907903.43907903.43
其他应付款2226221.451915041.65-311179.80
一年内到期的非流动负债7527939.248747022.471219083.23
注1：除对本表列示的合并资产负债表项目进行调整外，首次执行新租赁准则未对其他合并资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
注2：首次执行新租赁准则未对母公司资产负债表项目的首次执行当年年初账面价值产生影响。
5-1-407四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
按13%、6%等税率计缴。出口货物享销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税受“免、抵、退”税政策，退税率分值额
别为13%、11%、10%、9%和5%等。
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴
城市维护建设税应缴流转税税额5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%[注]
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司、强芯科技（南通）有限公司（以下简称“强
15%芯科技”）福立旺精密机电（南通）有限公司（以下简称“福立
20%旺南通”）
(二)税收优惠及批文
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2017年 11 月 17日共同批准颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201732001437，有效期三年。2020年6月22日，本公司已提交高新技术企业重新认定申请，2020年12月2日取得《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202032007675，有效期三年，故本公司本年度按 15%的税率征收企业所得税。
根据江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局于2020年12月2日共同批准颁发的《高新技术企业证书》 ，证书编号为 GR202032000136，有效期三年，强芯科技本年度按15%的税率征收企业所得税。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税实施条例》第九十五条、《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》规定，公司符合加计扣除条件的研究开发费用在计算应纳税所得额时享受加计扣除优惠，本公司及子公司强芯科技本年度享受此优惠。
根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告（国家税务总局公告2021年第8号）的规定——自2021年1月1日至2022年
5-1-40812月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳
税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。福立旺南通2021年度应纳税所得额不超过100万元，故2021年度减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2021年1月1日，期末系指2021年12月31日；本期系指2021年度，上年系指2020年度。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
项目期末数期初数
库存现金3940.553533.19
银行存款[注]282983890.07703748244.55
其他货币资金25891855.74-
未到期应收利息4548.61-
合计308884234.97703751777.74
其中：存放在境外的款项总额--
[注]期末银行存款中，含定期存款25502800.00元。
2．期末货币资金受限情况
项目期末数期初数
银行承兑汇票保证金19516155.74-
外汇期权保证金6375700.00-
小计25891855.74-
除上述使用受限的货币资金外，无其他抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(二)交易性金融资产
1．明细情况
项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当
164887940.00-
期损益的金融资产
5-1-409项目期末数期初数
其中：其他-理财产品164887940.00-
2．其他说明
期末交易性金融资产中：以暂时闲置募集资金进行现金管理的本金余额为人民币
11358.73万元，其中保本固定收益型理财产品7358.73万元，公允价值变动金额为73.98万元；保本浮动收益型理财产品4000.00万元，公允价值变动金额为0.81万元；其他以自有资金进行现金管理的本金余额为人民币5000.00万元，其中保本固定收益型理财产品2000.00万元，公允价值变动金额为34.86万元；保本浮动收益型理财产品1000.00万元，
公允价值变动金额为2.02万元；非保本浮动收益型理财产品2000.00万元，公允价值变动金额为18.40万元。
(三)应收票据
6．明细情况
种类期末数期初数
银行承兑汇票39554735.6532334460.08
商业承兑汇票200000.001167590.75
账面余额小计39754735.6533502050.83
减：坏账准备41105.96152179.54
账面价值合计39713629.6933349871.29
7．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备39754735.65100.0041105.960.1039713629.69
合计39754735.65100.0041105.960.1039713629.69
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
5-1-410期初数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备33502050.83100.00152179.540.4533349871.29
合计33502050.83100.00152179.540.4533349871.29
8．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收票据
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票39554735.6531105.960.08
商业承兑汇票200000.0010000.005.00
小计39754735.6541105.960.10
9．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账
-----准备按组合计提坏账
152179.54-111073.58--41105.96
准备
小计152179.54-111073.58--41105.96
10．期末公司已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票5402010.50
11．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票-20657869.50
12．期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
(四)应收账款
8．按账龄披露
5-1-411账龄期末数
1年以内310733325.03
1-2年197093.00
2-3年2396801.61
5年以上2622.01
账面余额小计313329841.65
减：坏账准备16278038.05
账面价值合计297051803.60
9．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备2622.01-2622.01100.00-
按组合计提坏账准备313327219.64100.0016275416.045.19297051803.60
合计313329841.65100.0016278038.055.20297051803.60
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备26059.950.0126059.95100.00-
按组合计提坏账准备247498023.9799.9912719891.355.14234778132.62
合计247524083.92100.0012745951.305.15234778132.62
10．坏账准备计提情况
(3)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
平湖中源精密模具有限公司2622.012622.01100.00预计无法收回
(4)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合313327219.6416275416.045.19
5-1-412其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内310733325.0315536666.265.00
1-2年197093.0019709.3010.00
2-3年2396801.61719040.4830.00
小计313327219.6416275416.045.19
11．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备26059.9536020.40-59458.342622.01
按组合计提坏账准备12719891.353555524.69--16275416.04
小计12745951.303591545.09-59458.3416278038.05
12．本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款59458.34
13．期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)鸿海精密工业股份有限公
51570737.361年以内16.462578536.84
司[注1]立讯精密工业股份有限公
44416650.151年以内14.182220832.51
司[注2]张家口原轼新型材料股份
26778292.501年以内8.551338914.63
有限公司[注3]昆山科森科技股份有限公
19411707.091年以内6.20970585.36
司[注4]美国史丹利百得公司
（Stanley Black & Decker， 15866303.32 1年以内 5.06 793315.17NYSE:SWK）[注 5]
小计158043690.42-50.457902184.51
[注1]报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：富士康（昆山）电脑接插件有限公司、英属开曼群岛商鸿腾精密科技股份有限公司台湾分公司、富誉电子科技（淮安）有
限公司、新海洋精密组件（江西）有限公司、富顶精密组件（深圳）有限公司、富圣光电科技（昆山）有限公司、河南裕展精密科技有限公司、富鼎精密工业(郑州)有限公司、国基电
子（上海)有限公司、新翼精密科技（北江）有限公司、NEW WING INTERCONNECT TECHNOLOGY
5-1-413(BAC GIANG)CO.LTD、FUHONG PRECISION COMPONENT (BAC GIANG) COMPANY LIMITED。
[注2]报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：立讯精密工业（滁州）有限公司、立讯精密工业（昆山）有限公司、立讯精密组件（昆山）有限公司、立讯精密工业(苏
州）有限公司、立讯精密组件（苏州）有限公司、昆山联滔电子有限公司、立讯电子科技（昆山）有限公司、立讯智造科技（常熟）有限公司、LUXSHARE PRECISION LIMITED。
[注3]报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：张家口原轼新型材料股份有限公司、镇江原轼新型材料有限公司。
[注4]报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：昆山科森科技股份有限公司、江苏科森医疗器械有限公司、江苏金科森电子科技有限公司。
[注5]报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：百得（苏州）科技有限公司、江苏国强工具有限公司、永儒塑胶工业（苏州）有限公司、百得（苏州）精密制造有限公司、百得（苏州）电动工具有限公司、BESCO PNEUMATIC CORP、BLACK & DECKER GLOBAL HOLDINGS
SARL、BLACK & DECKER MACAO COMMERCIAL OFFSHORE LIMITED、STANLEY BLACK & DECKER INDIA
PVT LTD、STANLEY BLACK & DECKERINC 、STANLEY BLACK & DECKER ASIA HOLDINGS LLC
MACAO BRANCH、STANLEY HYDRAULIC TOOLS A/P、NIPPON POP RIVETS AND FASTENERSLTD、
STANLEY BLACK & DECKER DEUTSCHLAND GMBH。
7.期末外币应收账款情况详见本附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(五)应收款项融资
1．明细情况
项目期末数期初数
应收票据13773332.254585247.65
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数
银行承兑汇票4585247.659188084.60-13773332.25
3．期末公司已质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
银行承兑汇票4522366.50
4．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
5-1-414项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票34117604.64-
(六)预付款项
1．账龄分析
期末数期初数账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内3294214.2898.643789579.0299.01
1-2年45311.421.3637879.770.99
合计3339525.70100.003827458.79100.00
2．预付款项金额前5名情况
占预付款项期末余单位名称期末数账龄未结算原因
额合计数的比例(%)常熟市琴川钢丝制品有限合同尚未执行
1847015.0755.31
责任公司1年以内完毕江苏三鑫特殊金属材料股合同尚未执行
226800.001年以内6.79份有限公司完毕
维兰德金属（上海）有限合同尚未执行
221557.00
公司1年以内
6.63
完毕中国石化销售股份有限公合同尚未执行
164757.001年以内4.93司完毕
苏州伊泰克汽配科技有限合同尚未执行
163561.901年以内4.90
公司完毕
小计2623690.97-78.56-
3．期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
4．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七)其他应收款
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------
其他应收款2805075.131022078.141782996.994017711.52924078.793093632.73
合计2805075.131022078.141782996.994017711.52924078.793093632.73
5-1-4152．其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末数
1年以内721508.25
1-2年80451.78
2-3年118000.00
3-4年1885115.10
账面余额小计2805075.13
减：坏账准备1022078.14
账面价值小计1782996.99
(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金2427450.003238666.79
往来款374425.13220840.97
应收补贴款-506903.76
备用金3200.0051300.00
账面余额小计2805075.134017711.52
减：坏账准备1022078.14924078.79
账面价值小计1782996.993093632.73
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预
用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失
用减值)生信用减值)
2021年1月1日余额924078.79--924078.79
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提97999.35--97999.35
5-1-416第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期小计未来12个月预
用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失
用减值)生信用减值)
本期收回或转回----
本期转销或核销----
其他变动----
2021年12月31日余额1022078.14--1022078.14
本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合2805075.131022078.1436.44
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内721508.2536075.415.00
1-2年80451.788045.1810.00
2-3年118000.0035400.0030.00
3-4年1885115.10942557.5550.00
小计2805075.131022078.1436.44
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备924078.7997999.35--1022078.14
小计924078.7997999.35--1022078.14
(6)期末其他应收款金额前5名情况款项的性质占其他应收款期末余坏账准备期单位名称期末余额账龄
或内容额合计数的比例(%)末余额昆山市土地储备中
土地保证金1860000.003-4年66.31930000.00心
5-1-417款项的性质占其他应收款期末余坏账准备期
单位名称期末余额账龄
或内容额合计数的比例(%)末余额南通智汇企业管理
押金保证金280000.001年以内9.9814000.00有限公司昆山市社会保险基
往来款247062.99[注1]8.8116348.06金管理中心江苏淮安工业园区
押金保证金100000.002-3年3.5630000.00财政局金井特线工业（上押金保证金88000.00[注2]3.144900.00
海）有限公司
小计-2575062.99-91.80995248.06
[注1]1年以内208085.49元，1-2年33862.40元，3-4年5115.10元。
[注2]1年以内78000.00元，1-2年10000.00元。
(八)存货
1．明细情况
期末数期初数项目存货跌价准备或存货跌价准备账面余额合同履约成本减账面价值账面余额或合同履约成账面价值值准备本减值准备
原材料37690141.335034118.2132656023.1222827693.843946668.6718881025.17
在产品29452720.71550168.3528902552.3623863004.72764408.3823098596.34
库存商品92720762.298776480.8883944281.4148948611.374934773.2944013838.08
发出商品35552450.942164886.3633387564.5821300834.38868473.4220432360.96
委托加工物资8255930.84-8255930.843394534.6791777.743302756.93
周转材料7184268.68-7184268.687532633.80-7532633.80
合同履约成本596187.08-596187.08542604.12-542604.12
合计211452461.8716525653.80194926808.07128409916.9010606101.50117803815.40
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(3)增减变动情况本期增加本期减少类别期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料3946668.672199432.16-1111982.62-5034118.21
在产品764408.38550168.35-764408.38-550168.35
库存商品4934773.296354236.83-2512529.24-8776480.88
发出商品868473.422292996.14-996583.20-2164886.36
5-1-418本期增加本期减少
类别期初数期末数计提其他转回或转销其他
委托加工物资91777.74--91777.74--
小计10606101.5011396833.48-5477281.18-16525653.80
(4)本期计提、转回情况说明本期转回存货跌价准备和合本期转回金额占该项存类别确定可变现净值的具体依据
同履约成本减值准备的原因货期末余额的比例(%)
原材料2.95所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
在产品已领用2.60
的成本、销售费用和相关税费后的金额
委托加工物资1.11
库存商品预计产品售价减去估计的销2.63售费用以及相关税费后的金售价提高
发出商品额2.80
3．期末存货余额中无资本化利息金额。
4．合同履约成本本期摊销金额的说明
项目金额说明
合同履约成本本期摊销542604.12合同履行完毕
(九)其他流动资产
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税1166123.15-1166123.155893167.63-5893167.63
预缴所得税744846.97-744846.97802151.76-802151.76
合计1910970.12-1910970.126695319.39-6695319.39
2．各期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十)固定资产
1．明细情况
项目期末数期初数
固定资产623511975.57389523336.45
固定资产清理--
5-1-419项目期末数期初数
合计623511975.57389523336.45
2．固定资产
(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数购置在建工程转入处置或报废
(1)账面原值房屋及建筑
120427601.5821397505.10129082568.84-270907675.52
物
机器设备424203273.3213376722.75109590619.4911667104.43535503511.13
运输工具6747460.543759653.63-406091.5210101022.65电子及其他
6734719.22610829.691912792.596665.009251676.50
设备
小计558113054.6639144711.17240585980.9212079860.95825763885.80
(2)累计折旧计提房屋及建筑
14114204.284322490.06--18436694.34
物
机器设备147462192.9437961913.38-10876308.60174547797.72
运输工具3900755.041573295.77-371246.505102804.31电子及其他
3112565.951058379.66-6331.754164613.86
设备
小计168589718.2144916078.87-11253886.85202251910.23
(3)账面价值房屋及建筑
106313397.30---252470981.18
物
机器设备276741080.38---360955713.41
运输工具2846705.50---4998218.34电子及其他
3622153.27---5087062.64
设备
小计389523336.45---623511975.57
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值95622166.29元。
(1)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(2)期末无暂时闲置的固定资产。
(3)期末无经营租赁租出的固定资产。
(4)期末无未办妥产权证书的固定资产。
5-1-420(5)期末无用于借款抵押的固定资产。
(十一)在建工程
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程78738836.51-78738836.51143875011.03-143875011.03
工程物资------
合计78738836.51-78738836.51143875011.03-143875011.03
2．在建工程
(1)明细情况期末数期初数工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
五期厂房39791923.18-39791923.18128995225.83-128995225.83
待安装验收设备34568437.73-34568437.7314200139.16-14200139.16南通厂房装修改
3036861.35-3036861.35---
造工程
研发实验室1056465.74-1056465.74679646.04-679646.04
其他285148.51-285148.51---
小计78738836.51-78738836.51143875011.03-143875011.03
(2)重大在建工程增减变动情况本期转入本期其
工程名称预算数（万元）期初余额本期增加期末余额固定资产他减少
五期厂房16557.19128995225.8339879266.19129082568.84-39791923.18
续上表：
工程投入占
工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资工程名称预算比例资金来源
(%)累计金额息资本化金额本化率(%)
(%)
五期厂房101.9988.94---募股资金
(3)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4)期末无用于借款抵押的在建工程。
5-1-421(十二)使用权资产
明细情况本期增加本期减少项目期初数期末数租赁其他处置其他
(1)账面原值
房屋建筑物907903.43----907903.43
(2)累计折旧计提处置其他
房屋建筑物-605268.95---605268.95
(3)减值准备计提处置其他
房屋建筑物------
(4)账面价值
房屋建筑物907903.43----302634.48
(十三)无形资产
1．明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数购置其他处置其他转出
(1)账面原值
土地使用权18549591.92----18549591.92
专利技术11700000.00----11700000.00
软件874401.54369260.31---1243661.85
合计31123993.46369260.31---31493253.77
(2)累计摊计提处置其他销
土地使用权3015890.27508771.57---3524661.84
专利技术3370897.421268205.13---4639102.55
软件213895.77242895.70---456791.47
合计6600683.462019872.40---8620555.86
(3)账面价值
土地使用权15533701.65----15024930.08
专利技术8329102.58----7060897.45
5-1-422本期增加本期减少
项目期初数期末数购置其他处置其他转出
软件660505.77----786870.38
合计24523310.00----22872697.91
[注]本期无通过公司内部研发形成的无形资产。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
3．期末无用于抵押或担保的无形资产。
4．期末无未办妥权证的无形资产。
(十四)商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额企业合并形项其他处置其他成
强芯科技28102661.55----28102661.55
好岩石智能 3C类
1844673.96----1844673.96
业务收购
合计29947335.51----29947335.51
2．商誉减值准备
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他
强芯科技2233269.39----2233269.39
好岩石智能 3C类
------业务收购
小计2233269.39----2233269.39
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(1)强芯科技项目强芯科技资产组或资产组组合的构成强芯科技长期资产与营运资金
资产组或资产组组合的账面价值37222474.65
强芯科技生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的现金流，资产组或资产组组合的确定方法可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或否资产组组合一致
5-1-423(2) 好岩石智能 3C 类业务
项目 好岩石智能 3C 类业务资产组或资产组组合的构成强芯科技长期资产
资产组或资产组组合的账面价值3843333.10
好岩石智能 3C 类业务产品存在活跃市场，可以带来独立的现资产组或资产组组合的确定方法金流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或是资产组组合一致
4．商誉减值测试及减值准备计提方法
(1)商誉减值测试情况：
项目 强芯科技 好岩石智能 3C 类业务
商誉账面余额*28102661.551844673.96
商誉减值准备余额*2233269.39-
商誉的账面价值*＝*-*25869392.161844673.96
未确认归属于少数股东权益的商誉价值*10311575.90-
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值*=*
36180968.061844673.96
+*拆分后分摊至各资产组的包含未确认归属于少数
36180968.061844673.96
股东权益的商誉价值*
资产组的账面价值*37222474.653843333.10
包含整体商誉的资产组的账面价值*=*+*73403442.715688007.06
资产组或资产组组合可收回金额*104000000.0032000000.00
商誉减值损失(*大于0时)*=*-*--
归属于本公司的商誉减值损失--
(2)可收回金额的确定方法及依据
A、强芯科技强芯科技资产组的可收回金额参考利用江苏中企华中天资产评估有限公司于2022年3月25日出具的苏中资评报字（2022）第4002号《福立旺精密机电(中国)股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的强芯科技（南通）有限公司商誉及相关资产组可收回金额资产评估报告》，按其预计未来现金流量的现值确定。
B、好岩石智能3C类业务
好岩石智能3C类业务的可收回金额参考利用本公司管理层拟进行减值测试涉及的智能
3C类业务商誉及相关资产组可收回金额资产评估结论，按其预计未来现金流量的现值确定。
5-1-4241)重要假设及依据
持续经营假设：假设上述资产组作为经营主体，在所处的外部环境下，按照经营目标，持续经营下去。经营者负责并有能力担当责任；资产组合法经营，并能够获取适当利润，以维持持续经营能力。
国家现行的有关法律、法规及政策，国家宏观经济形势无重大变化；本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。
假设上述资产组经营者是负责的，且管理层有能力担当其职务；管理团队在预测期内能保持稳定。
假设有关利率、汇率、赋税基准及税率，政策性征收费用等不发生重大变化。
假设企业在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、经营模式及经营规模不发生重大变化。
2)关键参数
关键参数项目名称预测期预测期增长率稳定期增长率利润率折现率根据预测的收
2022年-2026年
强芯科技[注1]持平入、成本、费用12.36%[注1]
(后续为稳定期)等计算根据预测的收
好岩石智能2022年-2026年[注2]持平入、成本、费用16.54%[注2]
3C类业务 (后续为稳定期)
等计算
[注1]根据强芯科技已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行业发展趋势、
市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。强芯科技主要产品为金刚线母线，强芯科技2022年至2026年预计销售收入增长率分别为48.67%、31.03%、3.00%、3.00%、0.00%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
[注 2]根据好岩石智能 3C 类业务已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、行
业发展趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。好岩石智能 3C 类业务主要产品为智能 3C产品，好岩石智能 3C类业务 2022年至 2026年预计销售收入增长率分别为 1.91%、2.70%、
2.63%、2.56%、2.50%。采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
5-1-425(十五)长期待摊费用
其他减少原项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数因
装修改造费6160985.698796708.063043843.96-11913849.79-
(十六)递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数期初数项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异
坏账准备17341222.152600980.5113822209.632073331.44存货跌价准备或合同履约
16525653.802478848.0710606101.501590915.23
成本减值准备
未抵扣亏损50132862.497496014.3517282163.722592324.56
政府补助992969.21148945.38395916.3159387.45
使用权资产折旧计提8545.321281.80--
合计85001252.9712726070.1142106391.166315958.68
2．未经抵销的递延所得税负债
期末数期初数项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异固定资产一次性税前扣除
341670108.0151250516.21221082537.0033162380.55
折旧调整非同一控制企业合并资产
6769364.781015404.727897716.121184657.42
评估增值计入当期损益的公允价值
1300665.00195099.75--
变动(增加)
内部交易未实现利润333753.3650062.99--
合计350073891.1552511083.67228980253.1234347037.97
(十七)其他非流动资产明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
5-1-426期末数期初数
项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预付工程、设
32244691.12-32244691.1212152061.14-12152061.14
备款
(十八)短期借款
1．明细情况
借款类别期末数期初数
保证借款40430320.00-
信用借款24990000.0044940000.00
未终止确认票据贴现款423714.00201486.60
未到期应付利息80884.9037085.21
合计65924918.9045178571.81
注：2021年期末保证借款40430320.00元系公司以宁波银行股份有限公司苏州分行
开立的562.00万欧元保函担保向招商银行股份有限公司伦敦分行取得的40430320.00元（原币560.00万欧元）借款。
2．外币借款情况详见附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(十九)应付票据明细情况票据种类期末数期初数
银行承兑汇票106706769.2910000000.00
[注]本期末无已到期未支付的应付票据。
(二十)应付账款
1．明细情况
账龄期末数期初数
1年以内169368721.97251849021.84
1-2年548087.2975989.56
2-3年59669.5613627.65
3年以上127286.97126488.26
5-1-427账龄期末数期初数
合计170103765.79252065127.31
2．期末无账龄超过1年的大额应付账款。
3．外币应付账款情况详见附注五(五十一)“外币货币性项目”之说明。
(二十一)合同负债明细情况项目期末数期初数
预收款项94497.9879628.62
(二十二)应付职工薪酬
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)短期薪酬13952046.52186245554.28182871466.4217326134.38
(2)离职后福利—设定提存计划-11353862.3811351638.232224.15
合计13952046.52197599416.66194223104.6517328358.53
2．短期薪酬
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴13603180.92165109110.31161387340.3717324950.86
(2)职工福利费-8127066.528127066.52-
(3)社会保险费348865.605993314.056340996.131183.52
其中：医疗保险费313089.284845181.445157327.14943.58
工伤保险费-602181.97602049.87132.10
生育保险费35776.32545950.64581619.12107.84
(4)住房公积金-6589686.126589686.12-
(5)工会经费和职工教育经费-426377.28426377.28-
小计13952046.52186245554.28182871466.4217326134.38
3．设定提存计划
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)基本养老保险-11009219.5611007062.812156.75
5-1-428项目期初数本期增加本期减少期末数
(2)失业保险费-344642.82344575.4267.40
小计-11353862.3811351638.232224.15
(二十三)应交税费明细情况项目期末数期初数
代扣代缴个人所得税495422.05324068.01
房产税303045.94258113.49
印花税35633.1015934.80
土地使用税28589.18118019.38
增值税-162335.37
环保税-131899.98
其他-19480.25
合计862690.271029851.28
(二十四)其他应付款
1．明细情况
项目期末数期初数
应付利息--
应付股利--
其他应付款350881.841915041.65
合计350881.841915041.65
2．其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付暂收款343371.84791006.55
其他7510.0081135.38
预提费用-472899.72
暂借款-570000.00
5-1-429项目期末数期初数
小计350881.841915041.65
(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(二十五)一年内到期的非流动负债明细情况项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债-1219083.23
一年内到期的长期借款-7500000.00
未到期应付利息-27939.24
合计-8747022.47
(二十六)其他流动负债明细情况项目及内容期末数期初数
未终止确认应收票据20234155.5013616472.11
暂估销项税335467.6161771.04
合计20569623.1113678243.15
(二十七)长期借款明细情况借款类别期末数期初数
质押借款-10000000.00
(二十八)递延收益
3．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因生产线技术改
政府补助395916.31-91295.16304621.15造项目补助政府产业扶持
政府补助-1187151.00498802.94688348.06资金
合计395916.311187151.00590098.10992969.21-
5-1-4304．涉及政府补助的项目
与资产本期分摊
本期新增补助相关/与项目期初数其他变动期末数金额收益相转入项目金额关政府补与资产
395916.31-其他收益91295.16-304621.15
助相关政府补与资产
-1187151.00其他收益498802.94-688348.06助相关
小计395916.311187151.00其他收益590098.10-992969.21-
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十二)“政府补助”之说明。
(二十九)股本明细情况
本次变动增减(+、—)股本期初数期末数送公积金转发行新股其他小计股股
股份总数173350000.00-----173350000.00
(三十)资本公积
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价878300832.521557215.72-879858048.24
2．资本公积增减变动原因及依据说明根据2021年7月23日第二届董事会第二十五次会议决议，审议通过《关于向控股子公司强芯科技增资的议案》，公司拟对强芯科技增资3500.00万元，持股比例由71.50%变更为81.00%，发生购买少数股东权益的权益性交易，扣除少数股权影响，相应增加股本溢价
1557215.72元。
(三十一)盈余公积
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
5-1-431项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积32275381.0311230097.34-43505478.37
2．盈余公积增减变动原因及依据说明
根据母公司当年净利润的10%计提法定盈余公积。
(三十二)未分配利润
1．明细情况
项目本期数上年数
上年年末余额232227576.07170283225.72
加：年初未分配利润调整-216273.10
调整后本年年初余额232227576.07170499498.82
加：本期归属于母公司所有者的净
122139075.84111559341.41
利润
减：提取法定盈余公积11230097.3410831264.16
应付普通股股利52005000.0039000000.00
期末未分配利润291131554.57232227576.07
2．利润分配情况说明
根据公司2021年4月22日2020年度股东大会通过的2020年度利润分配方案，以2020年12月31日的总股本173350000.00股为基数，每10股派发现金股利3元(含税)，合计派发现金股利52005000.00元。
本公司2021年度利润分配预案详见本附注十二（一）“资产负债表日后利润分配情况说明”。
3．期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利52005000.00元。
(三十三)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数上年数项目收入成本收入成本
5-1-432本期数上年数
项目收入成本收入成本
主营业务721831456.81478037272.61511776835.99302807467.51
其他业务4656327.222288743.085173375.031058951.47
合计726487784.03480326015.69516950211.02303866418.98
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按产品分类本期数上年数产品名称收入成本收入成本
3C精密零部件 384076462.24 246939782.07 249139212.72 126913499.09
汽车精密零部件157129563.96113949182.47140590527.9297009705.34
电动工具零部件91826534.8760448559.6366074497.1140688595.00
一般精密零部件26538615.0120448819.9819485664.7813638867.70
金刚线母线62260280.7336250928.4636486933.4624556800.38
小计721831456.81478037272.61511776835.99302807467.51
(2)按地区分类本期数上年数地区名称收入成本收入成本
内销510542404.64348209827.62349740738.38224143438.27
外销211289052.17129827444.99162036097.6178664029.24
小计721831456.81478037272.61511776835.99302807467.51
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
立讯精密工业股份有限公司77212190.3410.63
鸿海精密工业股份有限公司63604753.098.76美国史丹利百得公司（ Stanley
51947810.847.15Black & Decker，NYSE:SWK）德国伟巴斯特集团（Webasto）[注
47923159.076.60
1]
正崴精密工业股份有限公司[注2]47271648.246.51
小计287959561.5839.65
5-1-433[注1]报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：伟巴斯特车顶系统(长春)有限公
司、伟巴斯特车顶供暖系统（上海）有限公司、伟巴斯特车顶系统（重庆）有限公司、伟巴
斯特(广州)车顶系统有限公司、伟巴斯特（襄阳）车顶系统有限公司、伟博思通加热制冷技术（北京）有限公司、伟巴斯特车顶系统（印度）有限公司、S.C.Webasto Romania S.R.L、
Webasto Japan Co. Ltd.、Webasto Convertibles Mexico、Webasto Convertibles Gmbh、
Webasto-Edscha Cabrio Slovakia s.r.o.、Webasto Roof & Components SE、WRSI de Mexico
S de RL de CV、Webasto Systèmes Carrosserie SAS、Webasto Roor&Components、WEBASTO
ROOF & COMPONENTS、WEBASTO ROOF&COMPONENTS SE、Webasto Charging Systems Inc.。
[注2]报告期内，与本公司发生交易的集团客户包括：正崴精密工业股份有限公司、富士能电子（昆山）有限公司、东莞富强电子有限公司、富港电子（昆山）有限公司、CHENG UEI
PRECISION INDUSTRY CO. LTD.。
(三十四)税金及附加项目本期数上年数
房产税1167251.311004847.12
环境保护税290494.01342311.85
印花税180081.80109411.40
教育费附加142921.54337611.95
地方教育附加133844.88225120.85
城市维护建设税123800.85566642.59
城镇土地使用税114092.19472077.52
合计2152486.583058023.28
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十五)销售费用项目本期数上年数
职工薪酬9389047.465666835.39
折旧摊销1609542.30597066.19
业务招待费1161056.68786130.62
差旅费343875.62364054.25
5-1-434项目本期数上年数
其他420649.07428455.84
合计12924171.137842542.29
(三十六)管理费用项目本期数上年数
职工薪酬17140985.369527789.13
办公费5007171.873511942.88
折旧摊销4061705.062507924.96
易耗品摊销3067408.291056957.99
中介机构服务费1944409.801634272.30
业务招待费1092449.522825085.23
车辆使用费738107.13784633.99
其他3185042.961956494.60
合计36237279.9923805101.08
(三十七)研发费用项目本期数上年数
职工薪酬32883474.5121518780.01
直接材料20936453.2015037001.02
折旧与摊销5264970.294016114.84
其他1485285.92998840.41
合计60570183.9241570736.28
(三十八)财务费用项目本期数上年数
利息费用1663885.404614005.97
其中：租赁负债利息费用25635.97-
减：利息收入3997234.10576001.08
汇兑损失3136.146686369.76
5-1-435项目本期数上年数
减：汇兑收益1832145.74-
手续费支出611180.6097911.21
其他16612.417266.28
合计-3534565.2910829552.14
(三十九)其他收益
与资产相关/与收计入本期非经常性项目本期数上年数益相关损益的金额
政府补助（收益相关）4217075.032336276.06与收益相关4217075.03
政府补助（资产相关）590098.1091295.16与资产相关590098.10
个税手续费返还30470.6030283.65-30470.60
合计4837643.732457854.87-4837643.73
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十二)“政府补助”之说明。
(四十)投资收益明细情况项目本期数上年数
处置交易性金融资产产生的投资收益4267904.07-
应收款项融资终止确认收益-47030.99-
合计4220873.08-
(四十一)公允价值变动收益明细情况项目本期数上年数
交易性金融资产1300665.00-
其中：理财产品产生的公允价值变动收益1300665.00-
(四十二)信用减值损失明细情况
5-1-436项目本期数上年数
应收票据坏账损失111073.58-117029.54
应收账款坏账损失-3591545.09-630804.79
其他应收款坏账损失-97999.35-588609.49
合计-3578470.86-1336443.82
(四十三)资产减值损失项目本期数上年数存货跌价损失及合同履约成本减
-9239181.05-3703776.76值损失
(四十四)资产处置收益计入本期非经项目本期数上年数常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产时确
55691.32-113090.4655691.32
认的收益
其中：固定资产55691.32-113090.4655691.32
(四十五)营业外收入
1．明细情况
计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额
政府补助1640800.003020000.001640800.00
其他2258.7864774.872258.78
合计1643058.783084774.871643058.78
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
补助项目本期数上年数与资产相关/与收益相关昆山财政金融办科创板上
1000000.00-与收益相关
市发行奖励昆山财政昆山市委台办昆
台融合发展30周年高质量500000.00-与收益相关发展突出贡献奖昆山市人力资源和社会保
障局对职业培训鉴定奖励140800.00-与收益相关补助昆山市“十佳智能化改造企-1000000.00与收益相关业”奖励
淮安政府成长进步奖-20000.00与收益相关
5-1-437补助项目本期数上年数与资产相关/与收益相关
收昆山财政产业人才科创
-2000000.00与收益相关资金（上市挂牌专项）
小计1640800.003020000.00
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(五十二)“政府补助”之说明。
(四十六)营业外支出明细情况计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额
对外捐赠86000.0071000.0086000.00
资产报废、毁损损失5322.075068.385322.07
赔偿金、违约金-565315.25-
税收滞纳金7496.05-7496.05
其他-110.00-
合计98818.12641493.6398818.12
(四十七)所得税费用
1．明细情况
项目本期数上年数
本期所得税费用13636.27424634.51
递延所得税费用11753934.2712447547.04
合计11767570.5412872181.55
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数
利润总额136953673.89
按法定/适用税率计算的所得税费用20543051.08
子公司适用不同税率的影响24117.84
调整以前期间所得税的影响13636.27
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响235790.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-
5-1-438项目本期数
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-
研发费用加计扣除-9049025.26
所得税费用11767570.54
(四十八)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
收到的政府补助7045026.035356276.06
收到的利息收入3992685.49576001.08
收回往来款-329795.68
收到的其他经营性款项32729.3843575.62
合计11070440.906305648.44
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
支付的付现费用18238665.8515354921.55
支付的往来款1218427.18-
其他93496.05636425.25
合计19550589.0815991346.80
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年数
定期存款收回179257600.00-
收回的远期结汇保证金16114800.00-
收回的票据保证金12000000.00-
收回的土地开工履约保证金930000.00-
合计208302400.00-
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年数
定期存款存出204760400.00-
支付的远期结汇保证金22490500.00-
5-1-439项目本期数上年数
支付的票据保证金12000000.00-
合计239250900.00-
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
收回的票据保证金-200000.00
收到的拆借款项855000.00570000.00
未终止确认票据贴现款项407101.59201486.60
合计1262101.59971486.60
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
归还的拆借款项1425000.00
支付租赁费1244719.20-
支付 IPO发行相关费用 - 2942264.08
合计2669719.202942264.08
(四十九)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润125186103.35112853480.49
加：资产减值准备9239181.053703776.76
信用减值损失3578470.861336443.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
44916078.8730590141.10
折旧
使用权资产折旧605268.95-
无形资产摊销2019872.401913516.02
长期待摊费用摊销3043843.961088813.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-55691.32113090.46
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)5322.075068.38
5-1-440项目本期数上年数
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-1300665.00-
财务费用(收益以“－”号填列)-148511.7911300375.73
投资损失(收益以“－”号填列)-4267904.07-
净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-6410111.43-2075550.92
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)18164045.7014523097.96
存货的减少(增加以“－”号填列)-86362173.72-39025648.58
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-118966631.33-55601601.84
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)55245488.5762701211.14
其他-590098.10-91295.16
经营活动产生的现金流量净额43901889.02143334918.46
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
租赁形成的使用权资产--
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额257485030.62703751777.74
减：现金的期初余额703751777.74101000174.26
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-446266747.12602751603.48
2．现金和现金等价物
项目期末数期初数
(1)现金257485030.62703751777.74
其中：库存现金3940.553533.19
可随时用于支付的银行存款257481090.07703748244.55
可随时用于支付的其他货币资金--
(2)现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
5-1-441项目期末数期初数
(3)期末现金及现金等价物余额257485030.62703751777.74
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
--金等价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2021年度现金流量表中现金期末数为257485030.62元，2021年12月31日资产负债
表中货币资金期末数为308884234.97元，差额51399204.35元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金19516155.74元、外汇期
权保证金6375700.00元、定期存款25502800.00元以及未到期应收利息4548.61元。
3．不涉及现金收支的票据背书转让金额
本年度公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额为90777470.90元。
(五十)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金19516155.74银行承兑汇票保证金
货币资金6375700.00外汇期权保证金
交易性金融资产60000000.00资产池入池质押
应收票据20657869.50已转让/贴现未终止确认应收票据
应收票据5402010.50票据池、资金池质押开票
应收款项融资4522366.50票据池、资金池质押开票
合计116474102.24
(五十一)外币货币性项目明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金-
其中：美元9034372.786.375757600450.53
欧元235353.477.21971699181.45应收账款
其中：美元12259304.466.375778161647.45
欧元139307.377.21971005757.42
5-1-442项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
应付账款
其中：美元598132.876.37573813515.74日元233513.180.055412936.63
短期借款---
其中：欧元5600000.007.219740430320.00
(五十二)政府补助
1．明细情况
计入当期损益初始确认年补助项目初始确认金额列报项目度损益项目金额昆山市级技术改
2015年860000.00递延收益其他收益91295.16
造项目淮安政府产业扶
2021年1187151.00递延收益其他收益498802.94
持资金昆山市工业和信
息化局2020年省2021年333100.00其他收益其他收益333100.00综合奖补千灯镇高新技术企业补贴款2021年
20000.00其他收益其他收益20000.00
千灯镇招商服务
中心稳岗促产专2021年188900.00其他收益其他收益188900.00项补贴昆山市千灯镇社会保障局住房公
20000.00其他收益其他收益20000.00
积金扩面工作奖2021年励财政和经济发展局2021年第二批
2021年2999100.00其他收益其他收益2999100.00推进经济高质量
发展财政扶持高企培育入库通
550000.00其他收益其他收益550000.00
过政府补助资金2021年科技创新奖资金2021年100000.00其他收益其他收益100000.00淮安人社局劳动
就业中心稳岗返2021年4375.03其他收益其他收益4375.03还
财政局专利补助2021年1600.00其他收益其他收益1600.00昆山财政金融办
科创板上市发行2021年1000000.00营业外收入营业外收入1000000.00奖励昆山财政昆山市委台办昆台融合
发展30周年高质2021年500000.00营业外收入营业外收入500000.00量发展突出贡献奖（上市）
5-1-443计入当期损益
初始确认年补助项目初始确认金额列报项目度损益项目金额昆山市人力资源和社会保障局对
2021年140800.00营业外收入营业外收入140800.00职业培训鉴定奖
励补助
合计----6447973.13
1.本期收到政府补助7045026.03元。其中：
1)根据昆山市工业和信息化局下发的昆政发[2017]66号《昆山市工业技术改造综合奖补资金实施细则（试行）》，公司2021年度收到省级专项工业技术企业改造综合奖补奖金
333100.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年其他收益。
2）根据国家发展改革委办公厅下发的发改办高技[2016]937号《国家企业技术中心认定评价工作指南（试行）》，公司2021年度收到昆山市财政局千灯分局下发补贴款20000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年其他收益。
3）根据昆山市千灯镇财政和经济发展局于2021出具的《关于春节期间支持企业稳岗留工稳增促产的七条意见》，公司2021年收到昆山市千灯镇招商服务中心专项补贴188900.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年其他收益。
4）根据苏州市人民政府于2021年下发的苏府办[2021]89号《市政府办公室关于对住房公积金扩面成绩突出单位进行表扬的通报》，公司于2021年度收到昆山市千灯镇社会保障局奖励20000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入
2021年其他收益。
5）根据昆山市工业和信息化局下发的昆办发[2020]41号《关于促进经济平稳健康发展的财政金融扶持政策》，公司2021年收到昆山市财政和经济发展局2021年第二批推进经济高质量发展财政扶持奖金2999100.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年其他收益。
6）根据淮安市财政局、科学技术局下发的淮财教[2020]49号《关于下达2020年度省高新技术企业培育库入库企业补助资金的通知》，公司于2021年度收到淮安市财政局、科技局高企培育入库通过补助资金550000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年其他收益。
7）根据淮安工业园区管理委员会下发的淮工管发[2020]6号《关于表彰2019年度获奖企业的通报》，公司于2021年度收到科技创新奖金100000.00元，系与收益相关的政府补
5-1-444助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年其他收益。
8）根据淮安市人社局、财政局、发改委、工信局、税务局、总工会下发的淮人社发
[2019]112号《关于失业保险支持企业稳定就业岗位有关问题的通知》，公司于2021年度收到淮安劳动就业中心稳岗返还补助4375.03元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年其他收益。
9）根据江苏省知识产权局下发的苏知发[2021]93号《关于组织推荐第二十三届中国专利奖参评项目的通知》，公司于2021年度收到财政局专利补助1600.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年其他收益。
10）根据苏州市财政局、苏州市地方金融监督管理局下发的苏金管发[2020]50号《关于印发企业利用资本市场实现高质量发展相关奖励政策申报指引的通知》，公司于2021年度收到昆山财政金融办科创板上市发行奖励1000000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2021年营业外收入。
11）根据中共昆山市委办公室下发的昆委[2020]57号《中共昆山市委文件关于表彰昆台融合发展三十周年先进集体、先进个人的决定》，公司于2021年度收到昆山财政局、昆山市委台办昆台融合发展30周年高质量发展突出贡献奖励500000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2021年营业外收入。
12）根据《苏州市政府办公室关于印发苏州市职业技能提升行动实施方案（2019—2021年）的通知》（苏府办〔2019〕226号）和昆山市政府《昆山市职业技能提升行动实施方案》（昆政办发〔2020〕67号）文件，公司于2021年度收到昆山市人力资源和社会保障局对职业培训鉴定奖励补助140800.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2021年营业外收入。
2.本报告期前收到，至本报告期初尚未处理完毕的政府补助项目情况：
根据昆山市经济和信息化委员会下发的昆经信[2014]74号《关于2014年立讯精密工业（昆山）有限公司等五十家企业的技改项目列入市重点技改项目的通知》，公司2015年度收到昆山市级技术改造项目补贴860000.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2015年度递延收益。摊销方法按直线法摊销，摊销年限根据政府补助技改项目投资清单，按最大金额设备的折旧年限进行摊销。本年度摊销91295.16元至其他收益。
3.本报告期收到，至本报告期尚未处理完毕的政府补助项目情况：
根据淮安工业园区管理委员会与公司签订的《与淮安管委会协议》，公司2021年度收到
5-1-445淮安政府产业扶持资金1187151.00元，系与资产相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年度递延收益。摊销方法按直线法摊销，摊销年限根据政府补助产业扶持项目，按2021年度收到月份至2022年6月30日进行摊销。本年度摊销498802.94元至其他收益。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
其他原因引起的合并范围的变动
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司(指通过新设、派生分立等非合并收购方式增
加的子公司)
2021年6月，本公司出资设立福立旺精密机电（南通）有限公司。该公司于2021年6月1日完成工商设立登记，注册资本为人民币10000万元，全部由本公司认缴出资，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2021年12月31日，福立旺南通的净资产为20811880.83元，成立日至期末的净利润为-188119.17元。
2．本期未发生吸收合并的情况。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称级次主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏南非同一控制
强芯科技一级江苏南通制造业81.00-通合并江苏南
福立旺南通一级江苏南通制造业100.00-设立通
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东权益子公司名称
例(%)东的损益付的股利余额
强芯科技（南通）
19.00304.70-1300.54
有限公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息
5-1-446期末数
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计强芯科技（南
9889.354681.0714570.425185.25537.285722.53
通）有限公司
续上表：
期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计强芯科技（南
4745.413886.298631.704089.02502.124591.14
通）有限公司
续上表：
本期数上年数子公司名称经营活综合收营业收综合收经营活动营业收入净利润动现金净利润益总额入益总额现金流量流量强芯科技（南通）有6230.411307.321307.32201.443648.69454.08454.08289.21限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司根据投资协议对子公司强芯科技（南通）有限公司增加投资3500.00万元，持股比例由71.50%变更为81.00%，发生购买少数股东权益的权益性交易，扣除少数股权影响，相应增加股本溢价155.72万元。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
强芯科技（南通）有限公司
购买成本/处置对价35000000.00
--现金35000000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额36557215.72
差额-1557215.72
其中：调整资本公积-1557215.72
调整盈余公积-
调整未分配利润-
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付5-1-447账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：
以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款、短期借款等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十一)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(五十一)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数
上升5%-343.54-183.75
下降5%343.54183.75
5-1-448管理层认为5%合理反映了人民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2021年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
(二)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过180天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
5-1-449(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
5-1-450策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款6592.49---6592.49
应付票据10670.68---10670.68
应付账款17010.38---17010.38
其他应付款35.09---35.09
其他流动负债2023.42---2023.42金融负债和或
36332.06---36332.06
有负债合计
续上表：
期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
短期借款4517.86---4517.86
应付票据1000.00---1000.00
应付账款25206.51---25206.51
其他应付款191.50---191.50一年内到期的非
877.27---877.27
流动负债
其他流动负债1361.65---1361.65
长期借款-1000.00--1000.00金融负债和或有
33154.791000.00--34154.79
负债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
5-1-451(四)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为23.71%(2020年12月31日：22.73%)。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第三层次
第一层次第二层次公允价值计合计公允价值计量公允价值计量量
1.持续的公允价值计量
(1)交易性金融资产-164887940.00-164887940.00以公允价值计量且变动计入当期
-164887940.00-164887940.00损益的金融资产
其他-理财产品-164887940.00-164887940.00
(2)应收款项融资-13773332.25-13773332.25
持续以公允价值计量的资产总额-178661272.25-178661272.25
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于公司持有的银行理财产品、其他权益工具以及用于贴现或背书的应收票据等，采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型为现金流量折现模型/同类型工具的市场报价或交易商报价。估值技术的输入值主要包括合同挂钩标的观察值、合同约定的预期收益率、预计未来现金流等。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
5-1-452款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计
量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的母公司情况
母公司对本企母公司对本企
注册资本(万母公司业务性质注册地业的持股比例业的表决权比
元)
(%)(%)
WINWIN OVERSEAS 英属维尔京群
投资5万美元48.098648.0986
GROUP LIMITED 岛
本公司实际控制人为许惠钧、洪水锦、许雅筑三人，其中许惠钧、洪水锦系夫妻关系，许惠钧与许雅筑系父女关系。许惠钧、洪水锦、许雅筑分别持有 WINWIN30%、60%、10%股权，并通过 WINWIN 合计间接持有公司 48.0986%的股份。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司的关系
其他董事、财务总监及董事会秘书等关键管理人员
(二)关联交易情况关键管理人员薪酬报告期间本期数上年数关键管理人员人数1515在本公司领取报酬人数1414
报酬总额(万元)630.14389.25
注：本公司董事林大毅于2021年3月辞去本公司所任职务；本公司董事、副总经理王志扬于2021年8月辞去本公司所任职务。
十一、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
5-1-453重要承诺事项
募集资金使用承诺情况
中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3057号文核准，并经上海证券交易所同意，由主承销商东吴证券股份有限公司通过贵所系统向战略投资者定向配售、网下向符合条件的
投资者询价配售和网上向持有上海市场非限售 A 股股份和非限售存托凭证市值的社会公众
投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股4335.00万股，发行价格人民币18.05元/股，截至2020年12月17日本公司共募集资金总额为人民币78246.75万元，扣除发行费用6987.12万元，募集资金净额为71259.63万元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额
精密金属零部件智能制造中心项目34340.2723195.55
研发中心项目5000.001330.70
补充流动资金15000.0015000.00
超募资金16919.365100.00
合计71259.6344626.25
十二、资产负债表日后事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
（一）资产负债表日后利润分配情况说明
2022年4月26日公司第二届董事会第三十一次会议审议通过2021年度利润分配预案，以
报告期末总股本173350000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3元(含税)，共计52005000.00元。以上股利分配预案尚须提交2021年度公司股东大会审议通过后方可实施。
（二）其他资产负债表日后事项说明根据2022年4月26日第二届董事会第三十一次会议，公司拟定了《2022年限制性股票激励计划（草案）》，拟向激励对象授予300.00万股第二类限制性股票，占报告期末股本总额
17335.00万股的1.7306%。其中，首次授予270.00万股，约占股本总额的1.5575%，约占本
次授予权益总额的90.00%；预留30.00万股，约占股本总额的0.1731%，预留部分约占本次授予权益总额的10.00%。
根据《上市公司股权激励管理办法》的规定，股权激励授予价格不得低于股票票面金额，
5-1-454且原则上不得低于下列价格较高者：
（一）股权激励计划草案公布前1个交易日的公司股票交易均价的50%；
（二）股权激励计划草案公布前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票
交易均价之一的50%。
公司董事会授权管理层根据上述规定确认限制性股票的授予价格。
十三、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
租赁
1．作为承租人
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十二)“使用权资产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用项目本期数
计入财务费用的租赁负债利息25635.97
(3)租赁的简化处理
公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况如下：
项目本期数
短期租赁费用356435.15
(4)与租赁相关的总现金流出项目本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金1244719.20
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额356435.15
合计1601154.35
(5)租赁负债的到期期限分析、对相关流动性风险的管理等详见本附注八(三)“流动风险”之说明。
5-1-455十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2021年1月1日，期末系指2021年12月31日；本期系指2021年度，上年系指2020年度。金额单位为人民币元。
(一)应收账款
1．按账龄披露
账龄期末数
1年以内281627281.03
1-2年197093.00
2-3年2396801.61
5年以上2622.01
账面余额小计284223797.65
减：坏账准备14822735.85
账面价值合计269401061.80
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备2622.01-2622.01100.00-
按组合计提坏账准备284221175.64100.0014820113.845.21269401061.80
合计284223797.65100.0014822735.855.22269401061.80
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备26059.950.0126059.95100.00-
按组合计提坏账准备213118142.6299.9910926306.135.13202191836.49
合计213144202.57100.0010952366.085.14202191836.49
3．坏账准备计提情况
(4)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
5-1-456单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
平湖中源精密模具有限公司2622.012622.01100.00预计无法收回
(5)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合284221175.6414820113.845.21
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内281627281.0314081364.065.00
1-2年197093.0019709.3010.00
2-3年2396801.61719040.4830.00
小计284221175.6414820113.845.21
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备26059.95--23437.942622.01
按组合计提坏账准备10926306.133893807.71--14820113.84
小计10952366.083893807.71-23437.9414822735.85
5．本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款23437.94
6．期末应收账款金额前5名情况
占应收账款期末余单位名称期末余额账龄坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
鸿海精密工业股份有限公司51570737.361年以内18.142578536.84
立讯精密工业股份有限公司44416650.151年以内15.632220832.51
昆山科森科技股份有限公司19411707.091年以内6.83970585.36美国史丹利百得公司（Stanley
15866303.321年以内5.58793315.17Black & Decker，NYSE:SWK）德国伟巴斯特集团（Webasto） 14173278.70 1年以内 4.99 708663.94
小计145438676.62-51.177271933.82
5-1-457[注]报告期内，母公司各年度前五名客户合并列报范围详见本财务报表附注五（四）6
及附注五（三十三）3之说明。
(二)其他应收款
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------
其他应收款2242625.13963755.641278869.495241711.52896178.794345532.73
合计2242625.13963755.641278869.495241711.52896178.794345532.73
2．其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末数
1年以内291058.25
1-2年66451.78
3-4年1885115.10
账面余额小计2242625.13
减：坏账准备963755.64
账面价值小计1278869.49
(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金1865000.003032666.79
往来款374425.131650840.97
应收补贴款-506903.76
备用金3200.0051300.00
账面余额小计2242625.135241711.52
减：坏账准备963755.64896178.79
账面价值小计1278869.494345532.73
(3)坏账准备计提情况
5-1-458第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预小计
用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失
用减值)生信用减值)
2021年1月1日余额896178.79--896178.79
2021年1月1日余额在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提67576.85--67576.85
本期收回或转回----
本期转销或核销----
其他变动----
2021年12月31日余额963755.64--963755.64
本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的输入值、假设等信息详见附注八(二)3预期信用损失计量的参数。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合2242625.13963755.6442.97
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内291058.2514552.915.00
1-2年66451.786645.1810.00
3-4年1885115.10942557.5550.00
小计2242625.13963755.6442.97
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备896178.7967576.85--963755.64
5-1-459本期变动金额
种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销
小计896178.7967576.85--963755.64
(6)期末其他应收款大额情况款项的性质或占其他应收款期末余坏账准备期单位名称期末余额账龄
内容额合计数的比例(%)末余额
昆山市土地储备中心土地保证金1860000.003-4年82.94930000.00昆山市社会保险基金
往来款247062.99[注1]11.0216348.06管理中心中国人民财产保险股
往来款82362.14[注2]3.674997.58份有限公司紫金财产人民保险股
往来款45000.00[注3]2.019750.00份有限公司
昆山市千灯人民医院押金保证金5000.003-4年0.222500.00
小计-2239425.13-99.86963595.64
[注1]1年以内208085.49元，1-2年33862.40元，3-4年5115.10元。
[注2]1年以内64772.76元，1-2年17589.38元。
[注3]1年以内15000.00元，1-2年15000.00元，3-4年15000.00元。
(三)长期股权投资
1．明细情况
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资106050000.00-106050000.0050050000.00-50050000.00
2．子公司情况
被投资单位本期本期计提减值准备期期初余额本期增加期末余额名称减少减值准备末余额
强芯科技50050000.0035000000.00-85050000.00--
福立旺南通-21000000.00-21000000.00--
小计50050000.0056000000.00-106050000.00--
(四)营业收入/营业成本
1．明细情况
项目本期数上年数
5-1-460收入成本收入成本
主营业务659571176.08441786344.15475289902.53278250667.13
其他业务5396886.452288743.085946522.031058951.47
合计664968062.53444075087.23481236424.56279309618.60
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按产品分类本期数上年数产品名称收入成本收入成本
3C精密零部件 384076462.24 246939782.07 249139212.72 126913499.09
汽车精密零部件157129563.96113949182.47140590527.9297009705.34
电动工具零部件91826534.8760448559.6366074497.1140688595.00
一般精密零部件26538615.0120448819.9819485664.7813638867.70
小计659571176.08441786344.15475289902.53278250667.13
(2)按地区分类本期数上年数地区名称收入成本收入成本
内销448436465.74312044596.58313809936.62199931063.97
外销211134710.34129741747.57161479965.9178319603.16
小计659571176.08441786344.15475289902.53278250667.13
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
立讯精密工业股份有限公司77212190.3411.61
鸿海精密工业股份有限公司63604753.099.57美国史丹利百得公司（Stanley Black
51947810.847.81& Decker，NYSE:SWK）德国伟巴斯特集团（Webasto） 47923159.07 7.21
正崴精密工业股份有限公司47271648.247.11
小计287959561.5843.31
[注]报告期内，母公司各年度前五名客户合并列报范围与合并报表一致，详见本财务报表附注五（三十三）3之说明。
5-1-461(五)投资收益
1．明细情况
项目本期数上年数
处置交易性金融资产产生的投资收益4267904.07-
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制
十五、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)非经常性损益当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项目金额说明
非流动资产处置损益55691.32-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
6447973.13-
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金5568569.07-融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
5-1-462项目金额说明
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回--
对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
--产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
--整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-96559.34-
其他符合非经常性损益定义的损益项目30470.60-
小计12006144.78-
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)1755111.91-
非经常性损益净额10251032.87-
其中：归属于母公司股东的非经常性损益10053952.59-
归属于少数股东的非经常性损益197080.28-
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)加权平均净资产收报告期利润
益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.090.700.70扣除非经常性损益后归属于公司普通股
8.340.650.65
股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润1122139075.84
非经常性损益210053952.59
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2112085123.25
5-1-463项目序号本期数
归属于公司普通股股东的期初净资产41316153789.62
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5-
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6-
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产752005000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数88.00
其他交易或事项引起的净资产增减变动91557215.72
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数105.00
报告期月份数1112.00
加权平均净资产12[注]1343202167.42
加权平均净资产收益率13=1/129.09%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/128.34%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润1122139075.84
非经常性损益210053952.59
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2112085123.25
期初股份总数4173350000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数6-
增加股份次月起至报告期期末的累计月数7-
报告期因回购等减少股份数8-
减少股份次月起至报告期期末的累计月数9-
报告期缩股数10-
报告期月份数1112.00
发行在外的普通股加权平均数12173350000.00
基本每股收益13=1/120.70
扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.65
[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
5-1-464(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
3．合并资产负债表项目
报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明
货币资金减少56.11%主要系使用募集资金投资所致。
应收款项融资增长200.38%主要系本期客户回款使用票据比例增加所致。
存货增长64.67%主要系在手订单增加所致。
固定资产增长47.96%主要系五期厂房转固所致。
在建工程减少45.27%主要系在建工程转固所致。
其他非流动资产增长165.34%主要系设备预付款项增加所致。
短期借款增长45.92%主要系运营周转增加借款所致
应付票据增长967.07%主要系本期大量采用票据结算所致。
应付账款减少32.52%主要系本期采购采用票据结算所致。
长期借款减少100.00%主要系本期偿还借款所致。
4．合并利润表项目
报表项目本期数较上年数变动幅度变动原因说明
营业收入增加40.53%主要系公司业务规模增长所致。
营业成本增加58.07%主要系公司业务规模增长所致。
管理费用增加52.22%主要系公司人员工资及折旧增加所致。
研发费用增加45.70%主要系公司研发人员工资以及直接材料增加所致。
财务费用减少132.64%主要系公司利息收入增加以及汇率变动所致。
福立旺精密机电（中国）股份有限公司
2022年4月26日
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