开能健康:发行人最近三年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

开能健康科技集团股份有限公司
审计报告
目录审计报告1
2019年度财务报表7
2019年度财务报表附注19
6-1-1审计报告
开能健康科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的开能健康科技集团股份有限公司（以下简称“开能健康”）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了开能健康2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于开能健康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
6-1-2审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
一、收入确认
开能健康收入会计政策如附注三、（三十一）我们针对收入确认所实施的主要审计程序包
收入所述，开能健康收入类型及账面金额如附注括但不限于：
六、（四十）营业收入、营业成本披露，2019年（1）了解和评估并测试开能健康与收入确认度开能健康合并报表收入为10.52亿元，较2018相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
年度增长幅度为16.81%。由于收入金额为开能健（2）通过对开能健康管理层（以下简称“管康股权激励计划的关键业绩考核指标且对总体财理层”）的访谈以及检查销售合同，了解开能健务报表影响重大，故将收入确认作为关键审计事康的收入确认政策，识别与商品所有权上的风险项。和报酬转移相关的合同条款，评估开能健康的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）执行分析程序，包括收入的月度、年度、分产品的变化，分析主要产品毛利率变动，与同行业公司比较等；
（4）针对本年收入进行抽样测试，检查销售
合同、销售订单、销售发票、出库单、海关报关
单、客户签收单；
（5）通过查询客户的工商资料，询问相关人员，以确认客户与开能健康是否存在关联关系；
（6）对期末应收账款余额以及本年销售收入发生额抽样执行函证和替代程序；
（7）针对销售收入执行截止测试，选取资产
负债表日前后若干天收入明细账记录，核对至出库单、客户签收单及其他支持性文件；选取资产
负债表日前后若干天的出库单、签收单，与销售收入明细账进行核对。
6-1-3审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
二、境外并购的会计处理
如附注七、合并范围的变更所述，2019年开针对境外并购的会计处理，我们执行的审计
能健康以 1105万加元的对价收购了 Envirogard 应对程序包括但不限于：
Products Limted 65%股权，该股权购买交易涉及 （1）了解、评估和测试了与境外并购相关的非同一控制下企业合并会计处理，需要确定企业关键内部控制；
合并购买日、合并成本在取得各项可辨认资产和（2）获取并查看了股权转让协议、与股权收
负债之间的分配以及企业合并成本与合并中取得购相关的股东会和董事会决议、购买价款支付单
的被购买方可辨认净资产公允价值份额差额的处据、财产权转移手续等相关文件，检查相关法律理等。开能健康聘请外部估值专家对被购买方进手续是否完整，并与开能健康管理层就购买日的行评估以确定其各项可辨认资产和负债的公允价确定进行讨论；
值，涉及较多的评估假设和估计等，因此我们认
（3）获取并查看了被收购公司的评估报告及为该事项为关键审计事项。
购买日的财务报表，对被收购公司于购买日的财务报表实施审计程序，检查合并成本在取得各项可辨认资产和负债之间的分配的合理性，对购买日的企业合并会计处理进行复核；
（4）评价由管理层聘请的外部评估机构的独
立性、客观性、经验、资质以及胜任能力；
（5）复核评估涉及的现金流预测和折现率等较多的评估假设和估计合理性；
（6）检查财务报表附注中与收购相关内容的披露情况。
6-1-4审计报告（续）
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括开能健康年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估开能健康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督开能健康的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
6-1-5审计报告（续）
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对开能健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致开能健康不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就开能健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
6-1-6审计报告（续）
[此页无正文]中国注册会计师（项目合伙人）：
中国·北京
中国注册会计师：
二○二○年四月二十五日
中国注册会计师：
6-1-7合并资产负债表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2019年12月31日2018年12月31日附注编号流动资产
货币资金206068322.65152713425.93六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产40194129.39六、（二）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据14669936.604378048.19六、（三）
应收账款160065882.85127932304.21六、（四）应收款项融资
预付款项11541775.4510243300.50六、（五）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款100711205.3977059939.62六、（六）
其中：应收利息
应收股利45943350.9245943350.92六、（六）
△买入返售金融资产
存货190028095.42137461966.30六、（七）合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7193566.9398324338.94六、（八）
流动资产合计730472914.68608113323.69非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资
可供出售金融资产234276.63六、（十一）其他债权投资持有至到期投资
长期应收款2329052.03六、（九）
长期股权投资103995585.96499637179.01六、（十）
其他权益工具投资234276.63六、（十一）
其他非流动金融资产459499572.48六、（十二）投资性房地产
固定资产302433354.67296992900.82六、（十三）
在建工程5871585.764008415.98六、（十四）生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产176785656.39108186976.27六、（十五）
开发支出7564294.92六、（十六）
商誉126634132.9552144959.04六、（十七）
长期待摊费用26442437.2617492509.44六、（十八）
递延所得税资产24865139.1326785303.26六、（十九）
其他非流动资产5597829.465557869.95六、（二十）
非流动资产合计1242252917.641011040390.40
资产总计1972725832.321619153714.09
法定代表人：赵笠钧 主管会计工作负责人：WANGTIE 会计机构负责人：袁学伟
6-1-8合并资产负债表（续）
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2019年12月31日2018年12月31日附注编号流动负债
短期借款283625205.00203481582.14六、（二十一）
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据24452787.77六、（二十二）
应付账款107812406.2476570791.18六、（二十三）
预收款项15015254.1410234991.04六、（二十四）合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬17446488.0017358819.13六、（二十五）
应交税费11616952.0830355528.89六、（二十六）
其他应付款99573406.0069545985.35六、（二十七）
其中：应付利息295248.29291613.05六、（二十七）
应付股利170947.00161219.20六、（二十七）
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债33600658.342065844.47六、（二十八）
其他流动负债5220545.00六、（二十九）
流动负债合计598363702.57409613542.20非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债
长期应付款26465586.85198323.38六、（三十）长期应付职工薪酬
预计负债2919255.002964322.32六、（三十一）
递延收益20728000.0021204000.00六、（三十二）
递延所得税负债56473860.00六、（十九）
其他非流动负债38432967.007428849.75六、（三十三）
非流动负债合计145019668.8531795495.45
负债合计743383371.42441409037.65股东权益
股本582794909.00484356758.00六、（三十四）其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积230932074.77220423445.89六、（三十五）
减:库存股27055320.0029468340.00六、（三十六）
其他综合收益2746554.751260969.53六、（三十七）专项储备
盈余公积97448174.7571741850.87六、（三十八）
△一般风险准备
未分配利润308562664.66408124679.85六、（三十九）
归属于母公司股东权益合计1195429057.931156439364.14
少数股东权益33913402.9721305312.30
股东权益合计1229342460.901177744676.44
负债及股东权益合计1972725832.321619153714.09
法定代表人：赵笠钧 主管会计工作负责人：WANGTIE 会计机构负责人：袁学伟
6-1-9合并利润表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司2019年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入1052525499.43901022821.14
其中:营业收入1052525499.43901022821.14六、（四十）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本948897793.99853776298.95
其中:营业成本587691783.76550253561.90六、（四十）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加1897976.212194208.73六、（四十一）
销售费用165722304.06130366390.65六、（四十二）
管理费用159094372.83127956978.32六、（四十三）
研发费用18787491.8934779582.58六、（四十四）
财务费用15703865.248225576.77六、（四十五）
其中：利息费用13871185.858596493.64六、（四十五）
利息收入1617761.632000982.39六、（四十五）
加：其他收益4394934.565442411.54六、（四十六）
投资收益（损失以“－”号填列）43570014.02309285719.19六、（四十七）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益1515436.03-9875396.28六、（四十七）以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填△汇兑收益（损失以“-”号填列）
列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-458755.00六、（四十八）
信用减值损失（损失以“－”号填列）6602503.06六、（四十九）
资产减值损失（损失以“－”号填列）1095056.83-493058.47六、（五十）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-106198.97-570269.88六、（五十一）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）158725259.94360911324.57
加:营业外收入19126572.4417517262.12六、（五十二）
减：营业外支出569071.301117853.37六、（五十三）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）177282761.08377310733.32
减：所得税费用56830627.8328013075.41六、（五十四）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）120452133.25349297657.91
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）120452133.25349297657.91
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）100512740.94348011245.45
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）19939392.311286412.46
六、其他综合收益的税后净额1583213.811704604.03
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额1485585.221260969.53
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益1485585.221260969.53
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额1485585.221260969.53
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额97628.59443634.50
七、综合收益总额122035347.06351002261.94
归属于母公司所有者的综合收益总额101998326.16349272214.98
归属于少数股东的综合收益总额20037020.901730046.96
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）0.170.61十八、（二）
(二)稀释每股收益（元/股）0.170.61十八、（二）
法定代表人：赵笠钧 主管会计工作负责人：WANGTIE 会计机构负责人：袁学伟
6-1-10合并现金流量表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司2019年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1092088702.43970060137.44
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还20221094.8923983467.34
收到其他与经营活动有关的现金10485310.4522352517.46六、（五十六）
经营活动现金流入小计1122795107.771016396122.24
购买商品、接受劳务支付的现金574620004.34560847220.86
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金211753524.73175808034.55
支付的各项税费46261303.5927509714.01
支付其他与经营活动有关的现金175762800.98156179700.74六、（五十六）
经营活动现金流出小计1008397633.64920344670.16
经营活动产生的现金流量净额114397474.1396051452.08六、（五十七）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1633438315.571000000.00
取得投资收益收到的现金1916965.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1205341.29623643.85
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额109916509.35
收到其他与投资活动有关的现金32139661.33六、（五十六）
投资活动现金流入小计1636560622.12143679814.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金58860875.4941114535.29
投资支付的现金1646736452.84
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额84675187.5016557364.63
支付其他与投资活动有关的现金183452475.27六、（五十六）
投资活动现金流出小计1790272515.83241124375.19
投资活动产生的现金流量净额-153711893.71-97444560.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金9915000.0030312256.84
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4777700.00843916.84
取得借款收到的现金351164467.00212398015.28
收到其他与筹资活动有关的现金1457974.6619742100.00六、（五十六）
筹资活动现金流入小计362537441.66262452372.12
偿还债务支付的现金234790767.00142281102.42
分配股利、利润或偿付利息支付的现金93773637.3753209793.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润3190181.171777810.62
支付其他与筹资活动有关的现金5551530.0014096695.82六、（五十六）
筹资活动现金流出小计334115934.37209587591.54
筹资活动产生的现金流量净额28421507.2952864780.58
四、汇率变动对现金的影响5043237.653008212.03
五、现金及现金等价物净增加额-5849674.6454479884.03六、（五十六）
加：期初现金及现金等价物的余额152713425.9398233541.90六、（五十六）
六、期末现金及现金等价物余额146863751.29152713425.93六、（五十六）
法定代表人：赵笠钧 主管会计工作负责人：WANGTIE 会计机构负责人：袁学伟
6-1-11合并股东权益变动表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司2019年度金额单位:元本期金额项目归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储盈余公积△一未分配利润其小计优永其
一、上年年末余额484356758.00220423445.8929468340.001260969.53备71741850.87般风408124679.85他1156439364.1421305312.301177744676.44
加：会计政策变更先续他险准前期差错更正股债同一控制下企业合备其他
并二、本年年初余额484356758.00220423445.8929468340.001260969.5371741850.87408124679.851156439364.1421305312.301177744676.44
三、本年增减变动98438151.0010508628.88-2413020.001485585.2225706323.88-99562015.1938989693.7912608090.6751597784.46
（一）综合收益总1485585.22100512740.94101998326.1620037020.90122035347.06
（金二额（）股减东少以投入“和-”1566800.0011830848.00-2413020.0015810668.0024180097.9439990765.94
1额.号填股列东）投入的普通减2.少其资他本权益工具持
股3.股份支付计入股1566800.0011830848.00-2413020.0015810668.0015810668.00
有4.者其投他入资本24180097.9424180097.94（东权三益）利的润金分额配96871351.0025706323.88-200074756.13-77497081.25-3190181.17-80687262.42
1.提取盈余公积25706323.88-25706323.88
2.提取一般风险准
3.对股东的分配96871351.00-174368432.25-77497081.25-3190181.17-80687262.42
备4.其他
（四）股东权益内
1.资本公积转增股
2部.结盈转余公积转增股
本3.盈余公积弥补亏
4本.设定受益计划变
5损.其他综合收益结
6动.额其结他转留存收益
(转五留)存专收项益储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他-1322219.12-1322219.12-28418847.00-29741066.12
四、本年年末余额582794909.00230932074.7727055320.002746554.7597448174.75308562664.661195429057.9333913402.971229342460.90
法定代表人：赵笠 主管会计工作负责人：WANGTIE 会计机构负责人：袁学伟钧
6-1-12合并股东权益变动表(续)
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司2019年度金额单位:元上期金额项目归属于母公司股东权益少数股东权股东权益合计
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合专项储盈余公积△一般风未分配利润其他小计优先股永续债其他益
一、上年年末余额398185632.243899685.22收益备63396588.12险准备108277260.35813759165.691728202643.
加：会计政策变更
前期差错更正00914443477.629同一控制下企业合并0其他
二、本年年初余额398185632.243899685.2263396588.12108277260.35813759165.691728202643.三、本年增减变动金额（减少以-23476239.3329468340.001260969.8345262.75299847419.50342680198.45-893138165.
（一）综合收益总额001260969.348011245.45349272214.98911473404304467.79.66351002261.9249“（-二”）号股填东列投）入和减少资本866531741010206..00026346940.0029468340.00533412600.00-8922218737.0-550457966.80
1.股东投入的普通股0
535
2.其他权益工具持有者投入资58-888809277.5
3.股份支付计入股东权益的金6534000.0026346940.0029468340.003412600.003412600.0
本8
0
4.其他-892221877.（额三）利润分配8345262.75-48163825.95-39818563.20-2646334.68-42464897.88
1.提取盈余公积17989004.96-17989004.9658-892221877.5
2.提取一般风险准备8
3.对股东的分配-39818563.20-39818563.20-2646334.68-42464897.88
4.其他-9643742.219643742.21
（四）股东权益内部结转-79637126.00
1.资本公积转增股本-79637126.00
2.盈余公积转增资本股本79637126.0
3.盈余公积弥补亏损79637126.00
4.设定受益计划变动额结转留0
5.其他综合收益结转留存收益
存6.收其益他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他29813946.6729813946.6729813946.67
四、本年年末余额484356758.220423445.8929468340.001260969.71741850.87408124679.851156439364.121305312.301177744676.
法定代表人：赵笠钧 00 主管会计5工3 作 负责人：WANG TIE
4会计机构负责人：袁学伟44
6-1-13资产负债表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2019年12月31日2018年12月31日附注编号流动资产
货币资金99269988.31100582059.26
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产40194129.39以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据6416795.633237945.69
应收账款191291207.45125166501.35十七、（一）应收款项融资
预付款项6531308.946543314.45
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款157481693.03161790459.84十七、（二）
其中：应收利息
应收股利45943350.9245943350.92十七、（二）
△买入返售金融资产
存货82905350.5652489754.40合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4703303.2695871953.09
流动资产合计588793776.57545681988.08非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资
可供出售金融资产700000.00其他债权投资持有至到期投资
长期应收款2329052.03
长期股权投资436245412.11582575551.47十七、（三）
其他权益工具投资700000.00
其他非流动金融资产455000000.00投资性房地产
固定资产172017383.06175515176.71
在建工程1817847.743408860.11生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产32410108.4512352453.92
开发支出7564294.92商誉
长期待摊费用14282809.8212755497.19
递延所得税资产5311551.115076587.95
其他非流动资产3259942.464894427.75
非流动资产合计1130938401.70797278555.10
资产总计1719732178.271342960543.18
法定代表人：赵笠钧 主管会计工作负责人：WANGTIE 会计机构负责人：袁学伟
6-1-14资产负债表（续）
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2019年12月31日2018年12月31日附注编号流动负债
短期借款204000000.00165000000.00
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据24452787.77
应付账款58456207.0753895815.24
预收款项4682382.883585065.55合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬6100504.077390370.67
应交税费6775636.4327544360.84
其他应付款194114544.59152334519.70
其中：应付利息274996.98291613.05应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债26069877.34105721.29其他流动负债
流动负债合计524651940.15409855853.29非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债
长期应付款26465586.85147730.78长期应付职工薪酬预计负债
递延收益20728000.0021204000.00
递延所得税负债42750000.00其他非流动负债
非流动负债合计89943586.8521351730.78
负债合计614595527.00431207584.07股东权益
股本582794909.00484356758.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积180660266.30170822551.64
减:库存股27055320.0029468340.00其他综合收益专项储备
盈余公积97448174.7571741850.87
△一般风险准备
未分配利润271288621.22214300138.60
股东权益合计1105136651.27911752959.11
负债及股东权益合计1719732178.271342960543.18
法定代表人：赵笠钧 主管会计工作负责人：WANG TIE 会计机构负责人：袁学伟
6-1-15利润表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司2019年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入533737545.93514722519.87
其中:营业收入533737545.93514722519.87十七、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本497467744.12480904888.19
其中:营业成本354935087.70345903092.55十七、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加336423.56406732.17
销售费用46560674.8338476746.65
管理费用76484474.3271325911.97
研发费用11753260.3324813432.76
财务费用7397823.38-21027.91
其中：利息费用10581379.284115890.76
利息收入1534293.77395210.44
加：其他收益2540272.663728285.34
投资收益（损失以“－”号填列）245786596.93151812988.23十七、（五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益1235577.81-8154179.10十七、（五）以摊余成本计量的金融资产终止确认收
△汇兑收益（损失以“-”号填列）益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）5626800.03
资产减值损失（损失以“－”号填列）1199848.54-1292453.53
资产处置收益（亏损以“-”号填列）-64726.09-326554.81
三、营业利润（亏损以“－”号填列）291358593.88187739896.91
加:营业外收入16620517.5817393457.04
减：营业外支出64846.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）307979111.46205068507.09
减：所得税费用50915872.7125178457.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列）257063238.75179890049.62
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）257063238.75179890049.62
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部
8.外币财务报表折算差额
分）
9.其他
七、综合收益总额257063238.75179890049.62
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）
(二)稀释每股收益（元/股）
法定代表人：赵笠钧 主管会计工作负责人：WANG TIE 会计机构负责人：袁学伟
6-1-16现金流量表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司2019年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金542451274.61506948274.44
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还18648471.8320333239.82
收到其他与经营活动有关的现金9825845.5824039126.80
经营活动现金流入小计570925592.02551320641.06
购买商品、接受劳务支付的现金354336153.19334700459.43
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金87383135.5278627342.17
支付的各项税费31504274.718731910.19
支付其他与经营活动有关的现金80741915.2271769152.05
经营活动现金流出小计553965478.64493828863.84
经营活动产生的现金流量净额16960113.3857491777.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1072256173.05138000000.00
取得投资收益收到的现金13348133.888166236.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现79825.243145147.69处置子公司及其他营业单位收到的现金净额金净额
收到其他与投资活动有关的现金656200.17
投资活动现金流入小计1085684132.17149967584.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现44176003.6420824588.08
投资支付的现金1107374737.8434500000.00金
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金94932000.00
投资活动现金流出小计1151550741.48150256588.08
投资活动产生的现金流量净额-65866609.31-289003.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金5137300.0029468340.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金317000000.00172090144.00
收到其他与筹资活动有关的现金6900000.00
筹资活动现金流入小计322137300.00208458484.00
偿还债务支付的现金228000000.0095767128.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金87217186.5145878560.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1734030.0080114000.00
筹资活动现金流出小计316951216.51221759688.40
筹资活动产生的现金流量净额5186083.49-13301204.40
四、汇率变动对现金的影响1266270.131038520.74
五、现金及现金等价物净增加额-42454142.3144940090.20
加：期初现金及现金等价物的余额100582059.2655641969.06
六、期末现金及现金等价物余额58127916.95100582059.26
法定代表人：赵笠钧 主管会计工作负责人：WANG TIE 会计机构负责人：袁学伟
6-1-17股东权益变动表
编制单位：开能健康科技集团股份有2019年度金额单位：元本期金额限公司
项目其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润股东权益合计股本优先股永续债其他
一、上年年末余额484356758.00170822551.6429468340.0071741850.87214300138.60911752959.11
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额484356758.00170822551.6429468340.0071741850.87214300138.60911752959.11三、本年增减变动金额（减少以“-”98438151.009837714.66-2413020.0025706323.8856988482.62193383692.16
（一）综合收益总额257063238.75257063238.75号填列）
（二）股东投入和减少资本1566800.0011830848.00-2413020.0015810668.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额1566800.0011830848.00-2413020.0015810668.00
4.其他
（三）利润分配96871351.0025706323.88-200074756.13-77497081.25
1.提取盈余公积25706323.88-25706323.88
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配96871351.00-174368432.25-77497081.25
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收
5.其他综合收益结转留存收益
益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他-1993133.34-1993133.34
四、本年年末余额582794909.00180660266.3027055320.0097448174.75271288621.221105136651.27
法定代表人：赵笠钧 主管会计工作负责人：WANGTIE 会计机构负责人：袁学伟
6-1-18股东权益变动表(续)
编制单位：开能健康科技集团股份有限2019年度金额单位：元上期金额公司项目
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额398185632.00136408125.2153752845.91139556180.59727902783.71
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额398185632.00136408125.2153752845.91139556180.59727902783.71三、本年增减变动金额（减少以“-”号86171126.0034414426.4329468340.0017989004.9674743958.01183850175.40
（一）综合收益总额179890049.62179890049.62
填列）
（二）股东投入和减少资本6534000.0026346940.0029468340.003412600.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额6534000.0026346940.0029468340.003412600.00
4.其他
（三）利润分配17989004.96-57807568.16-39818563.20
1.提取盈余公积17989004.96-17989004.96
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-39818563.20-39818563.20
4.其他
（四）股东权益内部结转79637126.00-79637126.00
1.资本公积转增股本79637126.00-79637126.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他87704612.43-47338523.4540366088.98
四、本年年末余额484356758.00170822551.6429468340.0071741850.87214300138.60911752959.11
法定代表人：赵笠钧 主管会计工作负责人：WANGTIE - 会计机构负责人：袁学伟
6-1-19开能健康科技集团股份有限公司
2019年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）公司概况公司名称：开能健康科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“开能健康”）。
注册资本：人民币58279.4909万元整。
法定代表人：赵笠钧。
注册地址：上海市浦东新区川沙镇川大路508、518号。
总部地址：上海市浦东新区川沙镇川大路508、518号。
最终实际控制人：赵笠钧。
统一社会信用代码：91310000703199757R。
企业类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。
主要业务活动：专注于全屋净水机、全屋软水机、商用净化饮水机、RO 膜反渗透净水机、
多路控制阀、复合材料压力容器等人居水处理产品的研发、制造、销售与服务。
经营范围：健康科技技术开发与推广、净水设备及相关环保产品、壁炉、烤炉（不含压力容器）、燃气器具、电热水器具（凭许可资质经营）、太阳能设备、空气调节设备的生产、销
售、租赁及上述相关产品的技术咨询服务，自有房屋租赁，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工及“三来一补”业务，道路货物运输。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】经营期限：2001年2月27日至不约定期限。
（二）历史沿革
开能健康科技集团股份有限公司（原名上海开能环保设备股份有限公司）系由上海开能环保设备有限公司于2008年3月3日整体变更方式设立的股份有限公司。
2008年，本公司以2007年12月31日经审计后的净资产104281073.69元按1:0.791
的比例进行折股整体改制为股份有限公司，其中：82500000.00元折合为本公司的股本，余
6-1-20额21781073.69元作为本公司的资本公积，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并
出具安永大华业字（2008）第203号验资报告。本公司于2008年3月3日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310115000602511号企业法人营业执照。注册地址和总部地址均为上海浦东新区川沙镇川大路518号。营业期限为2001年2月27日至不约定期限。
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1526号文《关于核准上海开能环保设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，核准本公司公开发行不超过2750万股的人民币普通股。根据2011年11月1日本公司《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》，本公司本次公开发行 2750 万股人民币普通股（A 股）。于 2011 年 11 月 2 日，本公司在深圳证券交易所创业板正式上市交易。首次公开发行股票后，本公司股份变更为11000.00万元，业经安永华明会计师事务所出具安永华明(2011)验字第 60608622_B01 验资报告验证。
根据本公司于2012年4月21日召开的2011年股东大会决议，本公司以2011年12月31日的股本为基数，以资本公积按每10股转3股转增股本。增资后本公司注册资本变更为人民币143000000.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2012）验字第 60608622_B01 号验资报告验证。
根据本公司于2013年2月22日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过的《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激励计划（修订案）》和2013年3月4日召开的第二届
董事会第十八次会议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的决议，本公司授予84位自然人激励对象（以下简称“激励对象”）合计 260 万股人民币普通股（A 股）限制性股票，其中首次授予235万股，预留25万股。本公司实际于2013年3月4日向激励对象定向发行229.9万股人民币普通股（A 股）限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币
145299000.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字
第 60608622_B01 号验资报告验证。
根据本公司于2013年5月16日召开的2012年股东大会决议，本公司以2012年12月31日的股本为基数，以资本公积转增股本共43589700股，每10股约转增3.05股。增资后本公司注册资本变更为人民币188888700.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第 60608622_B02 号验资报告验证。
根据本公司于2013年10月30日召开的第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于对预留限制性股票授予数量调整的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》的决议，本公司向 6 位激励对象定向发行合计 32.5万股人民币普通股（A 股）限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币189213700.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第 60608622_B03 号验资报告验证。
根据本公司于2013年12月2日召开的第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议，本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计92300股（其中李强为58500股，韩冰为33800股）。截至2014年1月17日止，本公司已完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币189121400.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2014）
6-1-21验字第 60608622_B01 号验资报告验证。
根据本公司于2014年4月22日召开的2013年股东大会决议，本公司以2013年12月31日的股本为基数，以资本公积转增股本共66192490股，每10股约转增3.5股。增资后本公司注册资本变更为人民币255313890.00元。
根据本公司于2014年9月17日召开的第三届董事会第六次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议和2014年11月14日召开的第三届董事会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议，本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计
66690股（其中姜波为52650股，洋汉东为14040股）。截至2014年12月31日止，本公
司已完成姜波限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币255261240元。截至2015年1月6日止，本公司已全部完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币
255247200.00元，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2015]31130001
号验资报告验证。
根据本公司于2015年4月16日召开的2014年股东大会决议，本公司以2014年12月31日总股本255261240股为基数，向全体股东共计送红股51049440股，每10股约送红股2股，同时，以资本公积转增股本共25524720股，每10股约转增1股。增资后本公司注册资本变更为人民币331821360.00元。
根据本公司于2017年5月19日召开的2016年股东大会决议，本公司以2016年12月31日总股本331821360股为基数，向全体股东共计送红股66364272股，每10股送红股2股，增资后本公司注册资本变更为人民币398185632.00元。
根据本公司于2018年6月27日召开的2017年股东大会决议，本公司以2017年12月31日总股本398185632股为基数，以资本公积转增股本共79637126股，每10股转增2股，增资后本公司注册资本变更为人民币477822758.00元。
根据本公司2018年9月3日第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，董事会确定2018年9月3日为股票期权与限制性股票的授予日，向61名激励对象首次授予233万份股票期权，向31名激励对象首次授予667万股限制性股票。其中：首次授予股票期权的激励对象总人数为61人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，行权价格为9.01元/股；首次授予限制性股票的激励对象总人数为31人，激励对象包括公司实施本计划时的公司董事（不含独立董事）、公司中高级管理人员、公司核心技术骨干，授予价格为4.51元/股，限制性股票的来源为本公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票。本次实际认购数量为 6534000 股，实际授予对象共 31 人，共计增加注册资本人民币6534000.00元，增加资本公积—股本溢价22934340.00元，变更后的注册资本为人民币484356758.00元，业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2018]20839号验资报告。2018年度确认股权激励费用3412600.00元，增加资本公积—其他资本公积3412600.00元。
6-1-22根据本公司于2019年6月5日召开的2018年股东大会决议，本公司以2018年12月31日总股本484356758股为基数，向全体股东共计派送红股96871351股，每10股派送红股
2股，增资后本公司注册资本变更为人民币581228109.00元。
根据本公司2019年8月23日第四届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，董事会确定2019年8月27日为预留股票期权与限制性股票的授予日，向18名激励对象授予90万份预留股票期权，向19名激励对象授予180万股预留限制性股票。其中：授予预留股票期权的激励对象总人数为18人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，行权价格为5.73元/股；授予预留限制性股票的激励对象总人数为
19人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，授予价格为2.87元/股，预留限制性股票
的来源为贵公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票。本次实际认购数量为 1790000股，实际授予对象共18人，共计增加注册资本人民币1790000.00元、增加资本公积—股本溢价3347300.00元，变更后的注册资本为人民币583018109.00元。
2019年10月25日，公司第四届董事会第二十二次会议审议并通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，决议如下：（1）鉴于2018年股权激励计划中
5名获已授股票期权的原激励对象因已离职而不再具备激励资格，公司董事会同意注销5名已
离职原激励对象已获授但尚未行权的全部股票期权288000股。（2）鉴于2018年股权激励计划中1名已获授限制性股票的原激励对象因已离职而不再具备激励资格，公司董事会同意将其已获授但尚未解除限售的限制性股票108000股由公司以3.625元/股的回购价格全部回购，回购金额为391500元。（3）除此以外，其余86名激励对象2018年度个人考核结果均在70分以上（含70分），满足行权/解除限售条件的个人业绩考核要求，其中：2018年股权激励计划中1名已获授限制性股票的原激励对象符合第一个解除限售期公司及个人业绩考核要求，其拟在第一期解锁后离职，公司董事会同意已获授但尚未解锁的剩余限制性股票115200股以3.625元/股的回购价格回购，回购金额为417600元。本次回购注销减少股本223200.00元，
减少资本公积-股本溢价585900.00元。
2019年度本公司确认了股权激励费用9069448.00元，导致资本公积—其他资本公积增
加9069448.00元。
（三）各会计期间财务报表主体及其确定方法
财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体；合并财
务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（四）合并财务报表范围及其变化情况
报告期内合并财务报表范围及其变化情况见附注七、合并范围的变更及附注八、在其他主体中的权益。
6-1-23（五）实际控制人
公司的实际控制人为赵笠钧。
（六）财务报表报出
本财务报告于二○二○年四月二十五日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，未发生变化。
6-1-24（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
6-1-25处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
6-1-262.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
6-1-27分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
6-1-28为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
6-1-29差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
6-1-30（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
（十二）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
6-1-31对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三（十）金融工具进行处理。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
6-1-325.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十六）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十七）债权投资本公司对债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。
6-1-33（十八）其他债权投资
本公司对其他债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。
（十九）长期应收款
本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量，参见附注“三、（三十一）”。
对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十四）”。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（二十）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
6-1-34采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
6-1-35（二十一）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十二）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-484.002.00-9.60
机器设备年限平均法5-104.00-10.009.00-19.20
运输设备年限平均法5-104.00-10.009.00-19.20
仪器仪表年限平均法54.0019.20
办公及其他设备年限平均法54.00-10.0018.00-19.20
出租物年限平均法5-104.00-10.009.00-19.20
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产
使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
6-1-36融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（二十三）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十五）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、商标、软件、专利技术及非专利技术，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
6-1-37项目摊销年限（年）
土地使用权50
商标5-10
软件3-5专利技术5
非专利技术5-15
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，确定为研究阶段，该阶段具有按索性的特点，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；在进行商业性生产或用于内部使用之前，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，以生产出新的或具有实质性改进的装置、产品阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
目前本公司研究与开发支出按照研发的目的及最终形成的成果划分为技术类和装置类两大类支出。本公司相应项目按照上述总体原则结合项目立项时的研发目的为依据，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
（二十六）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当
6-1-38期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大
幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被
闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于
或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十七）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十八）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公
6-1-39司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
6-1-40*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十九）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
6-1-41换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十一）收入
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
6-1-42入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
5.收入确认的具体方法
公司主要销售水净化及软化设备等产品。内销产品销售收入确认条件：无需安装调试的产品，在产品交付给客户指定交货点并签收，取得客户验收单时确认销售收入；需安装调试的产品，在产品安装调试实施完成并经客户验收合格后确认销售收入。外销产品销售收入确认条件：
根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得提单，开具出口专用发票后确认外销收入。
（三十二）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
6-1-43（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十三）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十四）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
6-1-44际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（三十五）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
（三十六）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务16%、13%、10%、9%、6%、5%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%
教育费附加应缴流转税税额3%、2%、1%
6-1-45税种计税依据税率
G.S.T.(FederalGoods&ServicesTax) 销售货物或提供应税劳务 5%
StateSalesTaxes 销售货物或提供应税劳务 根据各州税率确定
土地使用税实际占用土地面积3元/平方米
车船使用税每辆60-360元/辆
环境保护税污染物排放量1.2元/污染当量
印花税购销金额0.03%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、27%
本年度公司内存在不同企业所得税税率纳税主体，列示如下：
纳税主体名称所得税税率
本公司、广东世纪丰源饮水设备制造有限公司15%
上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能家用设备销售有限公司、上海
开能水与火环保设备服务有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海开能
净化饮水设备有限公司、上海开能旅行社有限公司、南京开一能净水设备服20%
务有限公司、上海正业水质检测技术有限公司、北京开能家用设备销售有限
公司、江苏开能华宇环保设备有限公司
Canature N.A.Inc. 27%
除上述以外的其他纳税主体25%
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.本公司于2017年11月23日被上海科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务
局、上海市地方税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201731001878），有效期3年，企业所得税执行15%税率。
2.子公司广东世纪丰源饮水设备制造有限公司于2019年12月2日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201944005260），有效期 3 年，企业所得税执行 15%税率。
3.子公司上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能家用设备销售有限公司、上海开能
水与火环保设备服务有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海开能净化饮水设备有限公司、
上海开能旅行社有限公司、南京开一能净水设备服务有限公司、上海正业水质检测技术有限公
司、北京开能家用设备销售有限公司、江苏开能华宇环保设备有限公司适用小型微利企业条件，
2019年度企业所得税税率为20%。
4.子公司上海开能实业投资有限公司下属孙公司 CanatureN.A.Inc.主要经营地为北美地区，适用所得税税率为27%。
6-1-46五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更（1）本公司经董事会会议批准，自2019年1月1日采用财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）相关规定。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
2018年12月31日、2019年12月31日合并财务报表应收票据列示金额
分别为4378048.19元、14669936.60元；母公司财务报表列示金额
将“应收票据及应收账款”拆分为分别为3237945.69、6416795.63元；
应收账款与应收票据列示2018年12月31日、2019年12月31日合并财务报表应收账款列示金额
分别为127932304.21元、160065882.85元；母公司财务报表列示金
额分别为125166501.35、191291207.45元；
2018年12月31日、2019年12月31日合并财务报表应付票据列示金额
分别为0.00元、24452787.77元；母公司财务报表列示金额分别为0.00
将“应付票据及应付账款”拆分为元、24452787.77元；
应付账款与应付票据列示2018年12月31日、2019年12月31日合并财务报表应付账款列示金额
分别为76570791.18元、107812406.24元；母公司财务报表列示金
额分别为53895815.24元、58456207.07元；
将利润表“减：资产减值损失”调合并财务报表资产减值损失本期列示金额1095056.83元，上期列示金整为：“加：资产减值损失（损失额-493058.47元；母公司财务报表资产减值损失本期列示金额以“-”号填列）”1199848.54元，上期列示金额-1292453.53元。
（2）本公司经董事会会议批准，自2019年1月1日采用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号）以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额合并财务报表信用减值损失本期列示金额为
新增“信用减值损失”报表科目6602503.06元；母公司财务报表信用减值损失
本期列示金额为5626800.03元。
金融资产根据公司管理的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类合并财务报表本期末交易性金融资产列示金额
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综为40194129.39元；母公司财务报表本期末交
合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产易性金融资产列示金额为40194129.39元。
6-1-47（3）本公司经董事会会议批准，自2019年6月10日采用《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会〔2019〕8号）相关规定，企业对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据准则规定进行调整。企业对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。
本公司首次执行该准则对财务报表无影响。
（4）本公司经董事会会议批准，自2019年6月17日采用《企业会计准则第12号——债务重组》（财会〔2019〕9号）相关规定，企业对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则规定进行调整。企业对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。
本公司首次执行该准则对财务报表无影响。
2.会计估计的变更
报告期内，本公司无重大会计估计的变更。
3.前期会计差错更正
报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。
4.首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元项目2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产
货币资金152713425.93152713425.93
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产95400890.9395400890.93以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据4378048.194378048.19
应收账款127932304.21127932304.21应收款项融资
预付款项10243300.5010243300.50
△应收保费
△应收分保账款
6-1-48项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
△应收分保合同准备金
其他应收款77059939.6277059939.62
其中：应收利息
应收股利45943350.9245943350.92
△买入返售金融资产
存货137461966.30137461966.30合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产98324338.942923448.01-95400890.93
流动资产合计608113323.69608113323.69非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资
可供出售金融资产234276.63-234276.63其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资499637179.01499637179.01
其他权益工具投资234276.63234276.63其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产296992900.82296992900.82
在建工程4008415.984008415.98生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产108186976.27108186976.27开发支出
商誉52144959.0452144959.04
长期待摊费用17492509.4417492509.44
递延所得税资产26785303.2626785303.26
其他非流动资产5557869.955557869.95
6-1-49项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
非流动资产合计1011040390.401011040390.40
资产总计1619153714.091619153714.09流动负债
短期借款203481582.14203481582.14
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款76570791.1876570791.18
预收款项10234991.0410234991.04合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬17358819.1317358819.13
应交税费30355528.8930355528.89
其他应付款69545985.3569545985.35
其中：应付利息291613.05291613.05
应付股利161219.20161219.20
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2065844.472065844.47其他流动负债
流动负债合计409613542.20409613542.20非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
6-1-50项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
其中:优先股永续债租赁负债
长期应付款198323.38198323.38长期应付职工薪酬
预计负债2964322.322964322.32
递延收益21204000.0021204000.00递延所得税负债
其他非流动负债7428849.757428849.75
非流动负债合计31795495.4531795495.45
负债合计441409037.65441409037.65所有者权益
股本484356758.00484356758.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积220423445.89220423445.89
减:库存股29468340.0029468340.00
其他综合收益1260969.531260969.53专项储备
盈余公积71741850.8771741850.87
△一般风险准备
未分配利润408124679.85408124679.85
归属于母公司所股东权益合计1156439364.141156439364.14
少数股东权益21305312.3021305312.30
股东权益合计1177744676.441177744676.44
负债及股东权益合计1619153714.091619153714.09
各项目调整情况的说明：
2018年12月31日（原金融工具准则）2019年1月1日（新金融工具准则）
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动
其他流动资产95400890.93交易性金融资产95400890.93变动计入当期损益计入当期损益
6-1-512018年12月31日（原金融工具准则）2019年1月1日（新金融工具准则）
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值以公允价值计量且其变动
可供出售金融资产按成本计量234276.63其他权益工具投资234276.63计入其他综合收益母公司资产负债表
金额单位：元项目2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产
货币资金100582059.26100582059.26
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产94932000.0094932000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据3237945.693237945.69
应收账款125166501.35125166501.35应收款项融资
预付款项6543314.456543314.45
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款161790459.84161790459.84
其中：应收利息
应收股利45943350.9245943350.92
△买入返售金融资产
存货52489754.4052489754.40合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产95871953.09939953.09-94932000.00
流动资产合计545681988.08545681988.08非流动资产
6-1-52项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
△发放贷款和垫款债权投资
可供出售金融资产700000.00-700000.00其他债权投资持有至到期投资长期应收款
长期股权投资582575551.47582575551.47
其他权益工具投资700000.00700000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产175515176.71175515176.71
在建工程3408860.113408860.11生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产12352453.9212352453.92开发支出商誉
长期待摊费用12755497.1912755497.19
递延所得税资产5076587.955076587.95
其他非流动资产4894427.754894427.75
非流动资产合计797278555.10797278555.10
资产总计1342960543.181342960543.18流动负债
短期借款165000000.00165000000.00
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款53895815.2453895815.24
6-1-53项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
预收款项3585065.553585065.55合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬7390370.677390370.67
应交税费27544360.8427544360.84
其他应付款152334519.70152334519.70
其中：应付利息291613.05291613.05应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债105721.29105721.29其他流动负债
流动负债合计409855853.29409855853.29非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债
长期应付款147730.78147730.78长期应付职工薪酬预计负债
递延收益21204000.0021204000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计21351730.7821351730.78
负债合计431207584.07431207584.07所有者权益
6-1-54项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
股本484356758.00484356758.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积170822551.64170822551.64
减:库存股29468340.0029468340.00其他综合收益专项储备
盈余公积71741850.8771741850.87
△一般风险准备
未分配利润214300138.60214300138.60
股东权益合计911752959.11911752959.11
负债及股东权益合计1342960543.181342960543.18
各项目调整情况的说明：
2018年12月31日（原金融工具准则）2019年1月1日（新金融工具准则）
项目计量类别账面价值项目计量类别账面价值以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动
其他流动资产94932000.00交易性金融资产94932000.00变动计入当期损益计入当期损益其他权益工具投以公允价值计量且其变动
可供出售金融资产按成本计量700000.00700000.00资计入其他综合收益
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2019年1月1日，期末指2019年12月31日，上期指2018年度，本期指2019年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
现金167268.22104027.64
银行存款167593512.76148147703.54
其他货币资金38307541.674461694.75
合计206068322.65152713425.93
其中：存放在境外的款项总额59635107.46909774.30
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项10347531.36元。
6-1-55（二）交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40194129.3995400890.93
其中：债务工具投资权益工具投资
其他40194129.3995400890.93
合计40194129.3995400890.93
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票12717255.633772345.69
商业承兑汇票1952680.97605702.50
合计14669936.604378048.19
2.期末无已质押的应收票据。
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票2137962.385092660.00
合计2137962.385092660.00
4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备14689660.65100.0019724.050.1314669936.60
合计14689660.6510019724.0514669936.60（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4378048.19100.004378048.19
6-1-56期初余额
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
合计4378048.191004378048.19
按单项计提坏账准备：无。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按组合计提坏账准备期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票12717255.63
商业承兑汇票1972405.0219724.051.00
合计14689660.6519724.05
6.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收票据坏账准备19724.0519724.05
合计19724.0519724.05本期无坏账准备收回或转回金额。
7.本期实际核销的应收票据情况：无。
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）159267858.83
1-2年（含2年）1759252.00
2-3年（含3年）900657.71
3-4年（含4年）669762.16
4年以上649721.65
小计163247252.35
减：坏账准备3181369.50
合计160065882.85
6-1-572.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备315932.600.19315932.60100.00
按组合计提坏账准备162931319.7599.812865436.901.76160065882.85
合计163247252.351003181369.50160065882.85（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备135686790.91100.007754486.705.71127932304.21
合计135686790.911007754486.70127932304.21
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
个人代理商 A 315932.60 315932.60 100.00 个人代理商不再合作
合计315932.60315932.60
按单项计提坏账准备的说明：个人代理商已不再合作，预计无法收回，故全额计提坏账按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）159267858.831592677.741.00
1-2年（含2年）1759252.00175925.4110.00
2-3年（含3年）900657.71270197.3230.00
3-4年（含4年）353829.56176914.7850.00
4年以上649721.65649721.65100.00
合计162931319.752865436.90
6-1-583.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销合并范围变动
应收账款坏账准备7754486.70551087.255112802.17462382.34450980.063181369.50
合计7754486.70551087.255112802.17462382.34450980.063181369.50
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款462382.34
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
总额的比例（%）
第一名销货款12429190.971年以内7.61124291.91
第二名销货款9376059.121年以内5.7493760.59
第三名销货款7041803.711年以内4.3170418.04
第四名销货款5389859.491年以内3.3053898.59
第五名销货款4690626.161年以内2.8746906.26
合计38927539.4523.83389275.39
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.本期无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
余额比例（%）余额比例（%）
1年以内（含1年）11443265.4799.1510239020.5099.96
1-2年（含2年）98429.980.85
2-3年（含3年）280.00微小
3年以上80.00微小4000.000.04
合计11541775.4510010243300.50100
注：期末无账龄超过一年的重要预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称金额占预付款项总额的比例（%）
第一名1186583.0010.28
6-1-59单位名称金额占预付款项总额的比例（%）
第二名782314.516.78
第三名668248.345.79
第四名588817.005.10
第五名507575.004.40
合计3733537.8532.35
（六）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收股利45943350.9245943350.92
其他应收款54767854.4731116588.70
合计100711205.3977059939.62
2.应收股利
（1）应收股利
被投资单位（或投资项目）期末余额期初余额
浙江润鑫电器有限公司45943350.9245943350.92
合计45943350.9245943350.92
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
被投资单位（或投资项目）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
浙江润鑫电器有限公司45943350.921-2年、2-3年尚未到最终结算日不减值，对方单位经营良好合计45943350.92
注：期末对浙江润鑫电器有限公司（以下简称“润鑫电器”）应收股利，系根据润鑫电器
2017年、2018年股东会决议确认2016年度、2017年度股利分配。
3.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）26036590.45
1-2年（含2年）18324321.58
2-3年（含3年）10478017.00
3-4年（含4年）500952.12
4年以上336679.85
6-1-60账龄期末余额
小计55676561.00
减：坏账准备908706.53
合计54767854.47
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
业绩补偿款33386445.3417262159.76
股权转让款10660000.0013000000.00
押金及保证金3614384.95317783.58
其他3279395.831975100.51
出口退税款2719371.64
备用金1834489.671043447.34
往来款182473.57
合计55676561.0033598491.19
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2019年1月1日余额2481902.492481902.49
2019年1月1日其他应
521364.33521364.33
收款账面余额在本期
——合并范围增加521364.33521364.33
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提73118.6773118.67
本期转回2165678.962165678.96本期转销
本期核销2000.002000.00其他变动
2019年12月31日余额908706.53908706.53
6-1-61（4）坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销合并范围变动
其他应收款坏账准备2481902.4973118.672165678.962000.00521364.33908706.53
合计2481902.4973118.672165678.962000.00521364.33908706.53
（5）本期实际核销的其他应收款情况项目本期发生额
实际核销的其他应收款2000.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额
邹国南和陈霞庆业绩补偿款33386445.341年以内、1-2年（含2年）59.96
陈楚龙股权转让款6500000.002-3年（含3年）11.67
冯玉萍股权转让款3500000.002-3年（含3年）6.29
出口退税款出口退税款2719371.641年以内4.88
宜兴市高塍镇财政所押金及保证金1500000.001年以内2.6915000.00
合计47605816.9885.5015000.00
（7）本期无应收政府补助。
（8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（七）存货
1.分类列示
期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料73011873.55661478.5672350394.9952204451.591755846.8450448604.75
在产品505724.73505724.7317660.2717660.27
库存商品119015879.848525101.95110490777.8991140813.998019708.5683121105.43
委托加工物资376137.09376137.09
发出商品6305060.726305060.723874595.853874595.85
合计199214675.939186580.51190028095.42147237521.709775555.40137461966.30
6-1-622.存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额项目期初余额计提其他转回或转销其他
原材料1755846.841094368.28
在产品17660.2717660.27
库存商品8019708.56189783.44418668.45-448367.66
合计9775555.40207443.711530697.00-448367.66（续上表）项目合并范围变动期末余额
原材料661478.56在产品
库存商品285910.748525101.95
合计285910.749186580.51
3.存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因
原材料账面价值高于可变现净值已生产领用/耗用
在产品账面价值高于可变现净值已生产领用/耗用库存商品账面价值高于可变现净值存货已对外销售
4.存货期末余额无借款费用资本化金额。
5.期末无建造合同形成的已完工未结算资产。
（八）其他流动资产项目期末余额期初余额
待摊费用4817170.11878640.15
增值税留抵税额492197.511184177.11
预缴所得税1884199.31860630.75
合计7193566.932923448.01
6-1-63（九）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额项目坏账折现率账面坏账准账面折现率账面余额账面价值准备区间余额备价值区间
保证金2500000.002500000.009.22%
其中：未实现融资收益-170947.97-170947.97
合计2329052.032329052.03
2.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2019年12月31日余额--------------------
3.本期因资产转移而终止确认长期应收款的情况：无。
4.本期转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（十）长期股权投资本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
一、合营企业
北京开能家用设备销售有限公司（注1）177504.48
小计177504.48
二、联营企业
上海开能生态科技发展有限公司64101.98
原能细胞科技集团有限公司（注2）398625949.85
浙江润鑫电器有限公司100769622.70
小计499459674.53
合计499637179.01
接上表：
本期增减变动被投资单位名称权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金红利或利润
一、合营企业
北京开能家用设备销售有限公司（注1）-155854.23
小计-155854.23
6-1-64本期增减变动
被投资单位名称权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金红利或利润
二、联营企业
上海开能生态科技发展有限公司-44972.63
原能细胞科技集团有限公司（注2）-1770429.24-1993133.34
浙江润鑫电器有限公司3206833.91
小计1391432.04-1993133.34
合计1235577.81-1993133.34
接上表：
本期增减变动期末余额减值准备期末余额被投资单位名称本期计提减值准备其他
一、合营企业
北京开能家用设备销售有限公司（注1）-21650.25
小计-21650.25
二、联营企业
上海开能生态科技发展有限公司19129.35
原能细胞科技集团有限公司（注2）-394862387.27
浙江润鑫电器有限公司103976456.6125200000.00
小计-394862387.27103995585.9625200000.00
合计-394884037.52103995585.9625200000.00
注1：2019年2月21日，公司分别以77.00万元和55.00万元的价格收购了徐晓东、刘小燕持有的北京开能家用设备销售有限公司（以下简称“北京开能”）35%和25%的股权，交易完成后公司持有北京开能家用设备销售有限公司100%股权。
2019年8月31日，公司与崔学华签订《增资及股权转让协议》，开能健康转让北京开能30%
股权给崔学华，截止2019年12月10日，本次30%股权转让已完成工商变更。截止2019年12月31日，开能健康对北京开能持股70%。详见附注八、（一）在子公司中的权益。
注2：开能健康2019年10月8日对原能细胞科技集团有限公司（以下简称“原能细胞集团”）丧失重大影响，根据新金融工具准则规定分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，期末列报其他非流动金融资产，金额为4.35亿元。
（十一）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产234276.63234276.63
6-1-65项目期末余额期初余额
合计234276.63234276.63
2.非交易性权益工具投资情况
指定为以公允价值计量本期确认的股累计利累计损其他综合收益转入其他综合收益转入项目且其变动计入其他综合利收入得失留存收益的金额留存收益的原因收益的原因东莞市开能水处理设备战略性投资项目销售服务有限公司合计
（十二）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产459499572.48
合计459499572.48
（十三）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
固定资产302433354.67296992900.82固定资产清理
合计302433354.67296992900.82
2.固定资产
（1）固定资产情况办公及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输设备仪器仪表出租物合计备
一、账面原值
1.期初余额230265827.64139492897.2512802841.294804593.5823432362.02867805.62411666327.40
2.本期增加金额2288768.6031149092.904322673.97691425.107372479.3358552.6145882992.51
（1）购置7319856.471283336.69595686.662950989.9712149869.79
（2）在建工程转入2231589.105715938.6358289.8095738.44285383.218386939.18
（3）企业合并增加17654954.562981047.483939378.4824575380.52
（4）其他增加57179.5078369.8312859.13148408.46
（5）外币报表折算
458343.24118357.8445693.48622394.56
差异
6-1-66办公及其他设
项目房屋及建筑物机器设备运输设备仪器仪表出租物合计备
3.本期减少金额11130.001664017.07920349.762244100.944088.424843686.19
（1）处置或报废352402.49920349.761132923.632405675.88
（2）企业合并减少
（3）其他减少11130.001311614.581111177.314088.422438010.31
4.期末余额232543466.24168977973.0816205165.505496018.6828560740.41922269.81452705633.72
二、累计折旧
1.期初余额25089970.1864379940.595897892.754010367.1914825900.99469354.88114673426.58
2.本期增加金额5676991.6922951946.432863667.97269388.116319016.36136455.5238217466.08
（1）计提5676991.6914441805.881245434.70269388.112741055.02111555.6424486231.04
（2）企业合并增加8242693.851618233.273483998.2713344925.39
（3）其他增加
（4）外币报表折算
267446.7093963.0724899.88386309.65
差异
3.本期减少金额643996.54687325.711344084.02196.262675602.53
（1）处置或报废287933.84687325.711101243.822076503.37
（2）企业合并减少
（3）其他减少356062.70242840.20196.26599099.16
4.期末余额30766961.8786687890.488074235.014279755.3019800833.33605614.14150215290.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额83032.743501.1786533.91
（1）计提
（2）企业合并增加83032.743501.1786533.91
3.本期减少金额26357.023187.9729544.99
（1）处置或报废26357.023187.9729544.99
4.期末余额56675.72313.2056988.92
四、账面价值
1.期末账面价值201776504.3782290082.608074254.771216263.388759593.88316655.67302433354.67
2.期初账面价值205175857.4675112956.666904948.54794226.398606461.03398450.74296992900.82
（2）本期无暂时闲置固定资产情况。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备58225740.1828372550.7229853189.46
办公及其他设备1174351.88436959.40737392.48
6-1-67（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别期末账面价值
机器设备1047354.54
出租物308305.95
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（十四）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
在建工程5871585.764008415.98工程物资
合计5871585.764008415.98
2.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
湖南涉外经济学院饮用水项目2652749.652652749.65
其他待安装设备及模具2218836.112218836.114008415.984008415.98
长沙理工大学饮用水项目1000000.001000000.00
合计5871585.765871585.764008415.984008415.98
（2）重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产额本期其他减少额期末余额
湖南涉外经济学院饮用水项目4096872.402652749.652652749.65
其他待安装设备及模具4008415.9813539243.968386939.186941884.652218836.11
长沙理工大学饮用水项目1652540.001000000.001000000.00
合计5749412.404008415.9817191993.618386939.186941884.655871585.76
接上表：
利息资本化累计其中：本期利息资本化本期利息资本化率
工程累计投入占预算的比例（%）工程进度资金来源
金额金额（%）
64.75%64.75%自有资金
未完工未完工自有资金
60.51%60.51%自有资金
6-1-68利息资本化累计其中：本期利息资本化本期利息资本化率
工程累计投入占预算的比例（%）工程进度资金来源
金额金额（%）
（3）本期无计提在建工程减值准备情况。
（十五）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权商标软件专利技术非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额122448204.983020020.003905590.69129373815.67
2.本期增加金额43429199.776389582.664774171.3124861310.5279454264.26
（1）购置5337035.055337035.05
（2）内部研发15761310.5215761310.52
（3）企业合并增加43429199.77184210.503402629.569100000.0056116039.83
（4）其他增加868337.11868337.11
（5）外币报表折算影响1371541.751371541.75
3.本期减少金额169811.40169811.40
（1）处置
（2）其他减少169811.40169811.40
4.期末余额122448204.9846279408.3710295173.354774171.3124861310.52208658268.53
二、累计摊销
1.期初余额18074347.612032678.231079813.5621186839.40
2.本期增加金额2422766.76281132.041267930.79350228.086363715.0710685772.74
（1）计提2422766.76281132.041238850.45283552.45909548.425135850.12
（2）企业合并增加29080.3456710.515454166.655539957.50
（3）外币报表折算影响9965.129965.12
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额20497114.372313810.272347744.35350228.086363715.0731872612.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
6-1-69项目土地使用权商标软件专利技术非专利技术合计
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值101951090.6143965598.107947429.004423943.2318497595.45176785656.39
2.期初账面价值104373857.37987341.772825777.13108186976.27
本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为8.70%。
2.期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（十六）开发支出本期增加本期减少期末余额项目期初余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益
项目一2673458.582664067.269391.32
项目二2425782.652306168.15119614.50
项目三2029917.741878633.03151284.71
项目四1730459.751714815.1015644.65
项目五2538286.552537051.681234.87
项目六1179823.011175223.974599.04
项目七1170768.688823.771161944.91
项目八1149011.111149011.11
其他8941398.763485351.33202708.535253338.90
合计23838906.8315761310.52513301.397564294.92
其他说明：
本公司相应项目在同时满足技术上具有可行性、具有使用或出售意图、能产生经济利益三
个条件的情况下，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段，作为资本化的始点。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。本期已成功上市的产品已全部结束资本化结转无形资产，目前仍在开发支出的项目正处于产品设计、样机和小批量试制阶段等研发阶段。
（十七）商誉
1.商誉账面原值
本期增加本期减少期末余额被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形成的其他增加处置其他减少
江苏开能华宇环保设备有限公司33325276.8933325276.89
Canature N.A.Inc. 18819682.15 18819682.15
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司（注1）50910169.9150910169.91
6-1-70本期增加本期减少期末余额
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形成的其他增加处置其他减少
Envirogard Products Limited （注 2） 23579004.00 23579004.00
合计52144959.0474489173.91126634132.95
注1：2019年5月30日，开能健康科技集团股份有限公司与株洲世纪丰源智能科技有限公司、刘建、左杰签订《股权收购协议》，约定开能健康拟以不超过6726.9万元的价格收购出让方持有的广东世纪丰源饮水设备制造有限公司51%的股权。截止2019年6月7日，广东世纪丰源饮水设备制造有限公司已经完成本次股权转让相关的章程变更、董事会改选及新董监高团队的搭建，公司实现对广东世纪丰源饮水设备制造有限公司的实质控制，取得广东世纪丰源饮水设备制造有限公司51%的权益。本次产生合并商誉约5091万元。
注2：2019年5月8日，本公司下属控股公司 CANATURE N.A. INC.与Envirogard ProductsLimited原股东签订《意向书》，约定Canature N.A. Inc 将以11050000.00加元收购卖方所持有的标的公司65%的股权。2019年7月1日，Envirogard Products Limited已完成本次股权转让的股权登记以及新任董事会改选，交割完成本次交易项下的标的公司65%的股权，自交割完成日起， CANATURE N.A. INC.持有Envirogard Products Limited 65%的权益。本次产生合并商誉约2358万元。
2.商誉减值准备无。
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合商誉账面价值本期是否发生主要构成账面价值确定方法变动江苏开能华宇环保设备有限公司非商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组
33325276.8973007052.68否
流动资产账面价值+商誉合所产生现金流入的最小可辨认资产组合
Canature N.A.Inc.非流动资产账 商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组
18819682.1542388461.61否
面价值+商誉合所产生现金流入的最小可辨认资产组合广东世纪丰源饮水设备制造有限公商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组
50910169.91司长期资产+相关流动资产-相关流116905637.99否
合所产生现金流入的最小可辨认资产组合
动负债+商誉
Envirogard Products Limited 非 商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组
23579004.0086764971.46否
流动资产账面价值+商誉合所产生现金流入的最小可辨认资产组合
注：本期资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组的构成未发生变化。
6-1-714.商誉减值测试关键参数及商誉减值测试确定方法
江苏开能华宇环保设备有限 广东世纪丰源饮水设备制 Envirogard Products
项目 Canature N.A.Inc.公司 造有限公司 Limited
商誉账面价值33325276.8918819682.1550910169.9123579004.00可收回金额的确收益法收益法收益法收益法定方法预计未来现金流2020年-2024年（后续年度2020年-2024年（后续年度2020年-2024年（后续年2020年-2024年（后续量的期间为稳定期）为稳定期）度为稳定期）年度为稳定期）
预测期增长率0.73%-12.46%3.65%-13.26%2.86%-12.65%4.30%-8.76%
企业自身发展良好，参企业自身发展良好，参照历企业自身发展良好，参照历企业自身发展良好，参照预测期增长率确照历史增长率、行业增
史增长率、行业增长率，未史增长率、行业增长率，未历史增长率、行业增长率，定依据长率，未来收入呈增长来收入呈增长态势来收入呈增长态势未来收入呈增长态势态势
稳定期增长率0.00%0.00%0.00%0.00%稳定期增长率确
----定依据
毛利率31.42%-32.89%39.59%-42.89%29.76%-32.51%31.94%-35.76%
根据收入、成本预测数据确根据收入、成本预测数据确根据收入、成本预测数据根据收入、成本预测数毛利率确定依据定定确定据确定
税前折现率13.56%13.53%13.33%12.98%
税前折现率确定 根据 WACC计算结果调整为税 根据 WACC计算结果调整为 根据 WACC计算结果调整为 根据 WACC计算结果调依据前折现率口径税前折现率口径税前折现率口径整为税前折现率口径
5.商誉减值测试的影响
江苏开能华宇环保设备有 广东世纪丰源饮水 Envirogard
项目 Canature N.A.Inc.限公司 设备制造有限公司 Products Limited
商誉账面余额*33325276.8918819682.1550910169.9123579004.00
期初商誉减值准备余额*
商誉的账面价值*=*-*33325276.8918819682.1550910169.9123579004.00
未确认归属于少数股东的商誉价值*29434189.9518248827.1148913692.6612696386.77包含未确认归属于少数股东的商誉价值
62759466.8437068509.2699823862.5736275390.77（模拟计算整体商誉）*=*+*
资产组的账面价值*10247585.845319952.3517081775.4250489580.69包含整体商誉的资产组账面价值
73007052.6842388461.61116905637.9986764971.46
*=*+*资产组预计未来现金流量现值
12243.02万元6644.56万元12030.00万元10784.74万元（可回收金额）*
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
其中：归属于母公司商誉减值损失
6-1-72（十八）长期待摊费用
合并增加金本期摊销金其他减少外币报表折项目期初余额本期增加金额期末余额额额额算差异
模具7099827.865672154.413922535.908849446.37
租入固定资产改良支出5183523.70480778.38548736.99922646.0145982.63110646.945355057.37
品牌授权费3471950.00495992.862975957.14
其他1737207.881399097.16438907.992697397.05
经营权许可费3664263.48357545.183306718.30
展柜费3699453.59441592.563257861.03
合计17492509.4414915747.02548736.996083227.64541975.49110646.9426442437.26
（十九）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备5884429.42892059.3511919083.721977704.78
可抵扣亏损62324479.5815308523.2571694850.5817495172.31
递延收益20728000.003109200.0021204000.003180600.00
固定资产折旧1103534.58296038.76
股权激励成本12482048.001872307.203412600.00511890.00
内部交易未实现利润7800870.421980214.338284843.232210789.67
预提费用4853451.001219936.004300439.641113107.74
其他1788514.81482899.00
合计115861793.2324865139.13121919351.7526785303.26
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他非流动金融资产公允价值变动285000000.0042750000.00
资产评估增值52971496.4513723860.00
合计337971496.4556473860.00
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异7468940.098092860.87
可抵扣亏损1080338.258912330.27
6-1-73项目期末余额期初余额
合计8549278.3417005191.14
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
20191638092.67
20201279663.53
2021853996.24
2022284539.452418968.66
202317922.282721609.17
2024777876.52未经税务局认证
合计1080338.258912330.27
（二十）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设备款4183716.604183716.604894427.754894427.75
其他918120.00918120.00663442.20663442.20
品牌授权费495992.86495992.86
合计5597829.465597829.465557869.955557869.95
（二十一）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款65000000.0050000000.00
抵押借款（注1）101683705.00103481582.14
保证借款（注2）116941500.0050000000.00
合计283625205.00203481582.14
注1：由本公司提供抵押担保的资产详见附注六、（五十八）所有权或使用权受限制的资产。
注2：由本公司子公司提供的保证担保如下：
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海奔泰水处理设备有限公司4300000.002019-9-32022-9-2否
上海奔泰水处理设备有限公司23700000.002019-8-152022-8-14否
上海奔泰水处理设备有限公司12000000.002019-10-182022-10-17否
6-1-74担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海信川投资管理有限公司29000000.002019-12-162022-12-15否
2.已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（二十二）应付票据种类期末余额期初余额
商业承兑汇票20238163.30
银行承兑汇票4214624.47
合计24452787.77本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十三）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
应付货款及服务款107812406.2476570791.18
合计107812406.2476570791.18
注：期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（二十四）预收款项
1.预收款项列示
项目期末余额期初余额
货款15015254.1410234991.04
合计15015254.1410234991.04
2.期末无账龄超过1年的重要预收款项。
3.期末无建造合同形成的已结算未完工项目。
（二十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少合并范围变动增加期末余额
一、短期薪酬17335287.72213937899.34215456173.691579407.6417396421.01
二、离职后福利中-设定提存计划负债23531.4116200867.2416176894.272562.6150066.99
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计17358819.13230138766.58231633067.961581970.2517446488.00
6-1-752.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少合并范围变动增加期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴14965413.62186923398.47188739864.561486634.0314635581.56
二、职工福利费6877973.866877973.86
三、社会保险费12693.949161840.319143941.8430592.41
其中：医疗保险费7569085.887569085.88
工伤保险费12693.94820521.65802623.1830592.41
生育保险费772232.78772232.78
四、住房公积金2550.005520430.405522980.40
五、工会经费和职工教育经费1212101.321212101.32
六、短期带薪缺勤2354630.163368223.503085380.2392773.612730247.04
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬873931.48873931.48
合计17335287.72213937899.34215456173.691579407.6417396421.01
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少合并范围变动增加期末余额
1.基本养老保险14340653.1514340653.15
2.失业保险费437759.59437759.59
3.企业年金23531.411422454.501398481.532562.6150066.99
合计23531.4116200867.2416176894.272562.6150066.99
（二十六）应交税费税费项目期末余额期初余额
1．企业所得税7894348.1226896413.97
2．增值税2245568.582324450.57
3．城市维护建设税80963.1150722.42
4．教育费附加139115.7694072.21
5．代扣代缴个人所得税492754.53197531.51
6．环境保护税227.32
7．印花税6539.67
8．G.S.T. 378872.42 487376.27
9．State Sales Taxes 378562.57 304961.94
合计11616952.0830355528.89
6-1-76（二十七）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应付利息295248.29291613.05
应付股利170947.00161219.20
其他应付款99107210.7169093153.10
合计99573406.0069545985.35
2.应付利息
（1）分类列示项目期末余额期初余额
短期借款应付利息295248.29291613.05
合计295248.29291613.05
3.应付股利
（1）分类列示项目期末余额期初余额超过1年未支付原因
Canature WaterGroup Canada Inc.前股东 170947.00 161219.20 对方未催款
合计170947.00161219.20
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
受限制股票回购义务27055320.0029468340.00
股权转让款21514530.93
工程及设备款4416279.756545875.72
质保及保证金11408750.606269319.46
销售返利8889591.625866507.84
往来款7395746.465155666.47
服务费7269347.604833418.62
运输及报关代理费4424973.833086615.83
修缮费2300000.00
出口退税不予抵扣部分214402.64528310.74
其他3170264.455039098.42
6-1-77款项性质期末余额期初余额
安装服务费3348002.83
合计99107210.7169093153.10
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务22007520.00限制性股票回购义务
合计22007520.00
（二十八）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款7530781.001838301.93
1年内到期的长期应付款26069877.34227542.54
合计33600658.342065844.47
（二十九）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项目期末余额期初余额
远期合约127885.00
期末背书未终止确认的银行承兑汇票5092660.00
合计5220545.00
（三十）长期应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
长期应付款26465586.85198323.38
合计26465586.85198323.38
2.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额
应付融资租赁款26465586.85198323.38
合计26465586.85198323.38
6-1-78（三十一）预计负债
1.分类列示
项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证2073772.001955766.85产品质量保证
工伤赔偿准备715497.00708758.09为员工购买保险
待执行的亏损合同129986.00299797.38转租导致的亏损合同
合计2919255.002964322.32
（三十二）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助21204000.00600000.001076000.0020728000.00政府补助
合计21204000.00600000.001076000.0020728000.00
涉及政府补助的项目：
项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额
上海市企业技术中心能力建设项目720000.00
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目4560000.00
基于信息化的智能水处理系统1134000.00
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目2400000.00600000.00
浦东新区智慧城市建设专项资金（社会领域）项目840000.00
上海市工业互联网创新发展专项资金项目4250000.00
基于工业4.0模式的健康水处理装置生产线改扩建项目7300000.00
合计21204000.00600000.00（续上表）
本期计入其他收益与资产相关/与项目其他变动期末余额金额收益相关
上海市企业技术中心能力建设项目80000.00640000.00与资产相关
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目570000.003990000.00与资产相关
基于信息化的智能水处理系统126000.001008000.00与资产相关
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目300000.002700000.00与资产相关
浦东新区智慧城市建设专项资金（社会领域）项目840000.00与资产相关
上海市工业互联网创新发展专项资金项目4250000.00与资产相关
基于工业4.0模式的健康水处理装置生产线改扩建项目7300000.00与资产相关
合计1076000.0020728000.00
6-1-79（三十三）其他非流动负债
项目期末余额期初余额
Madjem Financing Inc. 7045715.00 5539562.25
Gisella Greschner 2003288.00 1889287.50
应付 Envirogard Products Limited少数股东权益 29383964.00
合计38432967.007428849.75
（三十四）股本
本期增减变动（+、-）期末余额项目期初余额公积金发行新股送股其他合计转股
一、有限售条件股份171613934.001790000.0034322787.00-1396347.0034716440.00206330374.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股169153934.001790000.0033830787.00-1179361.0034441426.00203595360.00
其中：境内法人持股24024195.004804839.004804839.0028829034.00
境内自然人持股145129739.001790000.0029025948.00-1179361.0029636587.00174766326.00
4.境外持股2460000.00492000.00-216986.00275014.002735014.00
其中：境外法人持股
境外自然人持股2460000.00492000.00-216986.00275014.002735014.00
二、无限售条件流通股份312742824.0062548564.001173147.0063721711.00376464535.00
1.人民币普通股312742824.0062548564.001173147.0063721711.00376464535.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计484356758.001790000.0096871351.00-223200.0098438151.00582794909.00
注：本期增减变动详见附注一、（二）。
（三十五）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价（注1）177596899.223347300.00585900.00180358299.22
其他资本公积（注2）42826546.679740362.221993133.3450573775.55
合计220423445.8913087662.222579033.34230932074.77
注1：本期资本公积——股本溢价其他变动详见附注一、（二）。
6-1-80注2：本期资本公积——其他资本公积变动系：
（1）本期公司确认1-9月原能细胞集团其他股东溢价增资带来的资本公积份额以及2019年
原能细胞集团其他股东增资导致开能健康股权占比稀释确认权益份额变动-1993133.34元，由此导致资本公积——其他资本公积减少1993133.34元。
（2）本期公司确认了2019年度股权激励费用9069448.00元，导致资本公积——其他资
本公积增加9069448.00元。
（3）2019年12月公司出售子公司北京开能30%股权，由此导致资本公积-其他资本公积增
加670914.22元。
（三十六）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务29468340.005137300.007550320.0027055320.00
合计29468340.005137300.007550320.0027055320.00
注：（1）2019年公司实施2018年度、2019年度中期权益分派，由此导致限制性股票回购
义务减少1134940.00元；
（2）2019年公司授予预留限制性股票股权激励，由此导致股本增加1790000.00元，资
本公积增加3347300.00元，限制性股票回购义务增加5137300.00元；
（3）2018年度公司完成股权激励业绩考核指标，2019年解锁第一期股权激励，由此导致
限制性股票回购义务减少5606280.00元。
（4）2019年度因部分员工离职公司回购注销限制性股票223200.00股，占期末公司股本
比例为0.04%，由此导致股本减少223200.00元、资本公积减少585900.00元、库存股——限制性回购义务减少809100.00元。
截止2019年12月31日，本公司累计库存股限制性股票回购义务为27055320.00元，对应股本7861040.00元，占期末公司股本比例为1.35%。
（三十七）其他综合收益本期发生金额期末余额
减：前期计入减：
减：前期计入项目期初余额本期所得税前其他综合收所得税后归属于母税后归属于其他综合收益发生额益当期转入税费公司少数股东当期转入损益留存收益用
一、将重分类进损益的其他综合收益
1.外币财务报表折
1260969.531583213.811485585.2297628.592746554.75
算差额
6-1-81本期发生金额期末余额
减：前期计入减：
减：前期计入项目期初余额本期所得税前其他综合收所得税后归属于母税后归属于其他综合收益发生额益当期转入税费公司少数股东当期转入损益留存收益用
合计1260969.531583213.811485585.2297628.592746554.75
（三十八）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积71741850.8725706323.8897448174.75
合计71741850.8725706323.8897448174.75
注：盈余公积本期增加系本期按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
（三十九）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润408124679.85108277260.35
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润408124679.85108277260.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润100512740.94348011245.45
减：提取法定盈余公积25706323.8817989004.96提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利77497081.2539818563.20
转作股本的普通股股利96871351.00
其他-9643742.21
期末未分配利润308562664.66408124679.85
（四十）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1041416595.59580256054.07899301899.97549275295.56
其他业务11108903.847435729.691720921.17978266.34
合计1052525499.43587691783.76901022821.14550253561.90
6-1-82（四十一）税金及附加
项目本期发生额上期发生额计缴标准
教育费附加854622.44859747.77详见四、税项
城市维护建设税628533.31485222.42详见四、税项
土地使用税224658.00514681.50详见四、税项
其他190162.46217363.09详见四、税项
房产税117193.95
合计1897976.212194208.73
（四十二）销售费用费用性质本期发生额上期发生额
职工薪酬52263294.8635035030.95
运输费21837268.5216939142.27
出口费20381883.4416292384.32
佣金及推广费18469895.3522322365.58
差旅费11436512.187914414.16
服务费10953932.157706732.47
广告宣传展示费10442347.8913086660.23
安装费7931538.79
其他6236284.784124289.66
修缮费3103937.974429040.06
租赁费338334.54435831.40
折旧及摊销费1338683.36549616.61
车辆使用费583906.71941905.02
办公费404483.52588977.92
合计165722304.06130366390.65
（四十三）管理费用费用性质本期发生额上期发生额
职工薪酬87245922.7163172150.51
租赁费15647180.949835955.74
服务费13077264.7519833468.19
其他11720581.666158437.32
折旧摊销费用10917429.1912123077.50
股权激励费9069448.003412600.00
办公费4230502.723906972.98
6-1-83费用性质本期发生额上期发生额
差旅费2641029.412408139.03
修缮费1589229.913487651.51
车辆使用费1424441.472005456.82
环保费1120422.81741462.69
物料消耗费410919.26871606.03
合计159094372.83127956978.32
（四十四）研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8489424.5420310347.13
物料消耗3517040.935176103.58
模具修理改制1740047.822369639.99
其他1225557.83417798.17
服务费1027800.401177485.04
办公费672966.16547799.34
认证检测费551412.111979186.43
差旅费521741.71732215.86
折旧及摊销502174.481667526.28
专利及设计费277373.78401480.76
样品费156665.72
技术使用费105286.41
合计18787491.8934779582.58
（四十五）财务费用费用性质本期发生额上期发生额
利息支出13871185.858596493.64
减：利息收入1617761.632000982.39
汇兑损益-4532716.17-3710459.40
其他7983157.195340524.92
合计15703865.248225576.77
（四十六）其他收益项目本期发生额上期发生额
安商育商政策补贴1365000.001179000.00
6-1-84项目本期发生额上期发生额
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目570000.00570000.00
旅游发展专项资金补贴440000.00
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目300000.00
稳岗补贴285425.00
其他零星补贴221518.69167328.81
高质量发展奖励231500.00
高新技术成果转化项目财政扶持资金216000.00726000.00
机电市场多元化专项资金199435.00
科技型企业培育资助资金126000.00619600.00
基于信息化的智能水处理系统126000.00126000.00
个税返还99158.7279033.43
进项税加计扣除98751.65
上海市企业技术中心能力建设项目80000.0080000.00
专利资助费36145.5092480.50
又好又快补贴100000.00
外贸展会补贴144900.00
促进外贸转型升级和创新发展专项资金1417409.50
2017年第二批稳增促调专项补助40659.30
2016重点研发费用100000.00
合计4394934.565442411.54
（四十七）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1515436.03-9875396.28
处置长期股权投资产生的投资收益116790585.88
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得200931248.26理财产品投资收益1916965.261439281.33
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得40137612.73合计43570014.02309285719.19
（四十八）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动负债-458755.00
合计-458755.00
6-1-85（四十九）信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
坏账损失6602503.06
合计6602503.06
（五十）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
坏账损失1257045.26
存货跌价损失1095056.83-1750103.73
合计1095056.83-493058.47
（五十一）资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置损失-106198.97-570269.88
合计-106198.97-570269.88
（五十二）营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置利得合计：10.1410.14
其中：固定资产处置利得10.1410.14
补偿款(注)16124285.5817262159.7616124285.58
其他3002276.72255102.363002276.72
合计19126572.4417517262.1219126572.44
注：补偿款是润鑫电器2019年业绩未能达到原股东承诺金额，由原股东补足的补偿款。
（五十三）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
流动资产处置2015.604440.972015.60
非流动资产处置损失合计：72094.2758277.3272094.27
其中：固定资产处置损失72094.2758277.3272094.27非货币性资产交换损失
对外捐赠29503.3758217.1729503.37
其他465458.06996917.91465458.06
6-1-86项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
合计569071.301117853.37569071.30
（五十四）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用11504348.2032190196.88
递延所得税费用45326279.63-4177121.47
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额177282761.08377310733.32
按适用税率计算的所得税费用26592414.1656596610.00
子公司适用不同税率的影响-1095238.13-787538.06
调整以前期间所得税的影响-341341.04-321386.52
归属于合营企业和联营企业的损益-227315.40952201.58
非应税收入的影响-195770.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响440815.24754287.23
合并层面抵消的长期股权投资处置投资收益38625.74-24566846.58
税率变动对期初递延所得税余额的影响167115.75-135905.71
使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8036.29-2335948.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-157440.50本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
-3678398.841622203.17抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-2043814.60-3272760.02
未实现内部交易利润238534.25
其他256443.15-377164.32其他（原能集团权益法转公允价值的影响）36729358.09
所得税费用合计56830627.8328013075.41
（五十五）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十七）其他综合收益”。
6-1-87（五十六）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
所有权受限的货币资金解除限制689908.46
政府补助资金3900538.3313595711.54
银行存款利息1617761.631394014.94
收到的保证金或押金3465583.051374986.57
其他1501427.445297895.95
合计10485310.4522352517.46
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
费用性支出160385700.82152930278.22
支付的押金和保证金4938240.802010524.53
受限货币资金增加9330031.36
其他1108828.001238897.99
合计175762800.98156179700.74
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
理财产品投资收益1439281.33
本期赎回理财产品30700380.00
合计32139661.33
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购买理财产品149985264.92
往来资金拆借29526644.33
重大资产重组费用3940566.02
合计183452475.27
5.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到往来资金拆借1457974.6619742100.00
合计1457974.6619742100.00
6-1-886.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
偿还往来资金拆借3800000.0012980000.00
Canature N.A.Inc.支付其他与筹资活动有关的现金 1002695.82
融资租赁924930.00114000.00
回购限制性股票809100.00
受限货币资金增加17500.00
合计5551530.0014096695.82
（五十七）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润120452133.25349297657.91
加：资产减值准备-7697559.89493058.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24507158.7026886479.48使用权资产折旧
无形资产摊销5200517.674619832.07
长期待摊费用摊销4751836.088203066.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
56396.68511630.54（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）72094.2758277.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）458755.00
财务费用（收益以“－”号填列）11360640.558659610.28
投资损失（收益以“－”号填列）-43570014.02-309285719.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2172154.43-1334914.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）43154125.20-3059327.51
存货的减少（增加以“－”号填列）-26112039.96-26941247.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-47569325.278002809.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）18091153.4424937409.78
其他9069448.005002828.33
经营活动产生的现金流量净额114397474.1396051452.08
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
6-1-89补充资料本期发生额上期发生额
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额146863751.29152713425.93
减：现金的期初余额152713425.9398233541.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-5849674.6454479884.03
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物93530270.00
其中：广东世纪丰源饮水设备制造有限公司35000000.00
北京开能家用设备销售有限公司1320000.00
Envirogard Products Limited 57210270.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物8855082.50
其中：广东世纪丰源饮水设备制造有限公司2739079.04
北京开能家用设备销售有限公司133481.46
Envirogard Products Limited 5982522.00
取得子公司支付的现金净额84675187.50
3.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金146863751.29152713425.93
其中：库存现金167268.22104027.64
可随时用于支付的银行存款117603565.87148147703.54
可随时用于支付的其他货币资金29092917.204461694.75可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额146863751.29152713425.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
6-1-90（五十八）所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
存货69238909.97银行借款抵押
固定资产58605799.34银行借款抵押
应收账款40265195.49银行借款抵押
货币资金10347531.36银行承兑汇票、国内信用证、保函保证金以及贷款质押担保
无形资产9600525.41银行借款抵押
合计188057961.57
（五十九）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金125296665.47
其中：美元14725524.466.9762102728203.74
欧元886903.067.81556931590.87
港币129193.640.89578115729.08
加元2905438.275.342115521141.78
应收账款158814312.74
其中：美元15781414.636.9762110094304.74
欧元756892.277.81555915491.54
加元8012676.005.342142804516.46
其他应收款232743.13
其中：美元23035.006.9762160696.77
欧元2685.897.815520991.57
港币56994.790.8957851054.79
短期借款50612304.52
其中：美元3000000.006.976220928600.00
加元5556561.005.342129683704.52
应付账款23585598.97
其中：加元4415042.585.342123585598.97
其他应付款6360833.62
其中：美元76414.006.9762533079.35
瑞士法郎17000.007.2028122447.60
港币30000.000.8957826873.40
加元1062959.005.34215678433.27
6-1-912.重要境外经营实体的情况
（1）本公司下属三级子公司Canature Holdings HK Limited主要经营地为香港，记账本
位币为人民币，自Canature Holdings HK Limited成立后记账本位币未发生变化。
（2）本公司下属四级子公司Canature N.A.Inc.主要经营地为北美地区，记账本位币为加拿大元，自Canature N.A.Inc.成立后记账本位币未发生变化。
（六十）政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
基于工业4.0模式的健康水处理装置生产线改扩建项目7300000.00递延收益
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目5700000.00递延收益、其他收益570000.00
上海市工业互联网创新发展专项资金项目4250000.00递延收益
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目3000000.00递延收益、其他收益300000.00
安商育商政策补贴1365000.00其他收益1365000.00
基于信息化的智能水处理系统1260000.00递延收益、其他收益126000.00
浦东新区智慧城市建设专项资金（社会领域）项目840000.00递延收益
上海市企业技术中心能力建设项目800000.00递延收益、其他收益80000.00
旅游发展专项资金补贴440000.00其他收益440000.00
稳岗补贴285425.00其他收益285425.00
高质量发展奖励231500.00其他收益231500.00
其他零星补贴221518.69其他收益221518.69
高新技术成果转化项目财政扶持资金216000.00其他收益216000.00
机电市场多元化专项资金199435.00其他收益199435.00
科技型企业培育资助资金126000.00其他收益126000.00
个税返还99158.72其他收益99158.72
进项税加计扣除98751.65其他收益98751.65
专利资助费36145.50其他收益36145.50
合计26468934.564394934.56
6-1-92七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司2019年6月7日56514530.9351.00%非同一控制
Envirogard Products Limited 2019年 7 月 1 日 1105.00万加元 65.00% 非同一控制
北京开能家用设备销售有限公司2019年2月28日1320000.00100.00%非同一控制（续上表）购买日的确定购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称购买日依据购买方的收入购买方的净利润
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司2019年6月7日取得控制权72594384.299583636.88
Envirogard Products Limited 2019年 7 月 1 日 取得控制权 27038517.70 1586758.88
北京开能家用设备销售有限公司2019年2月28日取得控制权4289994.64456607.96
2.合并成本及商誉
广东世纪丰源饮水 Envirogard 北京开能家用设项目
设备制造有限公司 Products Limited 备销售有限公司合并成本
其中：现金35000000.001105.00万加元1320000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值（注1）21514530.93
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值21650.25其他
合并成本合计56514530.931105.00万加元1341650.25
减：取得的可辨认净资产公允价值份额5604361.02663.62万加元1252252.15
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额
50910169.9123579004.0089398.10
的金额（注2）
注1：本次收购广东世纪丰源饮水设备制造有限公司采取或有对价方式，最终收购对价以世纪丰源2019年和2020年会计报表进行审计后确认的2019年和2020年的两年平均扣除非经
常性损益净利润的10倍为基础确认，收购对价=(2019年经审计扣除非经常性损益净利润＋
2020年经审计扣除非经常性损益净利润)÷2×10×51%。
6-1-93购买日以《股权转让协议》中约定2019、2020两年业绩承诺计算的对价确认或有对价金额，即（1000+1500）/2*10*51%=6375.00万元。扣减实际支付的3500.00万元后确认剩余或有对价=（6375.00-3500.00）=2875.00万元。
2019年底根据世纪丰源2019年度实际完成扣除非经常性损益净利润和管理层预测2020年扣除非经常性损益净利润调整或有对价及商誉初始确认金额，期末确认或有对价金额为
21514530.93元。
注2：本期收购北京开能60%股权合并成本高于可辨认净资产公允价值份额的金额为
89398.10元，金额较小合并层面不确认商誉。
商誉形成的主要原因：（1）开能健康为了开拓北美市场的战略布局，增强生产、研发、品牌和营销等方面的协同效应，2019年收购了加拿大零售市场最大的净水设备安装生产商及经销商 Envirogard Products Limited 65%股权，由此产生合并商誉 23579004.00 元。（2）为了加速推进开能健康在以校园直饮水为主的公共饮水方向上的新业务布局，通过公共饮水业务在家用及商用终端业务获得更为高效的客户资源，2019年开能健康收购世纪丰源51%股权，由此产生合并商誉50910169.91元。
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司 Envirogard Products Limited 北京开能家用设备销售有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值（加元）（加元）
资产：39463328.4839463328.4814551129.254879590.254668194.324668194.32
货币资金3739079.043739079.041106512.001106512.00133481.46133481.46
应收款项3438850.793438850.791368979.001319979.00375599.69375599.69
存货4229054.794229054.792508563.002268048.003350383.613350383.61
其他流动资产9291752.579291752.5723692.0023692.00598686.92598686.92
固定资产10219077.0110219077.01520083.25161359.2587638.2187638.21
无形资产3800963.513800963.519023300.00
其他非流动资产4744550.774744550.77122404.43122404.43
负债：28474385.3028474385.304341603.251735998.253415942.173415942.17
短期借款4000000.004000000.00
应付款项5564983.865564983.86674849.00674849.002918960.722918960.72
其他流动负债11453555.8711453555.87521306.00521306.00496981.45496981.45
长期借款7425000.007425000.00
递延所得税负债2616107.0010502.00
其他非流动负债30845.5730845.57529341.25529341.25
净资产：10988943.1810988943.1810209526.003143592.001252252.151252252.15
6-1-94广东世纪丰源饮水设备制造有限公司 Envirogard Products Limited 北京开能家用设备销售有限公司
项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值（加元）（加元）
减：少数股东权益5384582.165384582.163573334.101100257.20
取得的净资产5604361.025604361.026636191.902043334.801252252.151252252.15
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：根据购买日对被投资单位的估价报告，被投资单位账面资产与负债的账面价值即为公允价值。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前购买日之前购买日之前原持购买日之前原持有购买日之前与原持原持有股权原持有股权有股权按照公允股权在购买日的公有股权相关的其他被购买方名称在购买日的在购买日的价值重新计量产允价值的确定方法综合收益转入投资账面价值公允价值生的利得或损失及主要假设收益的金额
北京开能家用设备销售有限公司21650.2521650.25投资成本法
5.购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：无。
（二）同一控制下企业合并无。
（三）反向购买无。
（四）处置子公司无。
（五）其他原因的合并范围变动
2019年本公司下属三级子公司廊坊开能环保设备有限公司清算注销。
（六）其他无。
6-1-95八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）
子公司全称主要经营地注册地业务性质表决权比例(%)取得方式直接间接
上海开能净水机器人制造有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能家用设备销售有限公司上海市上海市贸易100.00100.00设立
上海奔泰水处理设备有限公司上海市上海市贸易100.00100.00设立
上海开能水与火环保设备服务有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能壁炉产品有限公司上海市上海市制造业75.0075.00设立
上海正业水质检测技术有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海信川投资管理有限公司上海市上海市投资管理100.00100.00非同一控制下合并
江苏开能华宇环保设备有限公司江苏省宜兴市江苏省宜兴市制造业53.1053.10非同一控制下合并
上海开能实业投资有限公司上海市上海市投资100.00100.00设立
上海开能旅行社有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能净化饮水设备有限公司上海市上海市制造业100.00100.00设立
南京开一能净水设备服务有限公司江苏省南京市江苏省南京市贸易60.0060.00设立
开能控股香港有限公司香港香港投资及贸易100.00100.00设立
Canature N.A.Inc. 加拿大 加拿大 贸易 50.77 51.00 非同一控制下合并
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司广东广东制造业51.0051.00非同一控制下合并
Envirogard Products Limited 加拿大 加拿大 制造业 33.00 33.15 非同一控制下合并
北京开能家用设备销售有限公司（注）北京北京贸易70.0070.00非同一控制下合并
注：2019年2月21日，公司分别以77.00万元和55.00万元的价格收购了徐晓东、刘小燕持有的北京开能家用设备销售有限公司35%和25%的股权，交易完成后公司持有北京开能家用设备销售有限公司100%股权。
2019年8月31日，公司与崔学华签订《增资及股权转让协议》，协议约定开能健康对北京
开能增资150万元，使北京开能注册资本达到650万元（增资前500万已经实际认缴），本次增资完成后，通过股权转让方式引入崔学华为北京开能投资人。中同华资产评估有限公司对北京开能截止2018年8月31日的股东权益进行估值，并出具了中同华咨报字（2018）第110442号评估报告，双方一致同意本次交易对价以评估报告估值为依据确定为220万元，本次增资完成后，开能健康将以111万元转让北京开能30%股权给崔学华。截止2019年12月10日，本次30%股权转让已完成工商变更。截止2019年12月31日，开能健康对北京开能持股70%。
6-1-962.重要非全资子公司
少数股东的少数股东的表本期归属于少数股本期向少数股东期末少数股东子公司全称持股比例决权比例东的损益宣告分派的股利权益余额
江苏开能华宇环保设备有限公司46.90%46.90%7438607.592930181.1717285652.76
Canature N.A.Inc 49.23% 49.00% 3811067.80 8403349.18
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司49.00%49.00%4695250.0210079832.18
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目
江苏开能华宇环保设备有限公司 Canature N.A.Inc 广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
流动资产40817992.76145749625.0030928813.81
非流动资产10280586.8697208255.0025315456.31
资产合计51098579.62242957880.0056244270.12
流动负债14241320.87120097631.0035671690.06
非流动负债114448820.00
负债合计14241320.87234546451.0035671690.06
营业收入103065643.35351649347.0072594384.29
净利润（净亏损）18356379.838548039.009583636.88
综合收益总额18356379.838548039.009583636.88
经营活动现金流量12243392.1925607938.0012692628.89（续上表）期初余额或上期发生额项目
江苏开能华宇环保设备有限公司 Canature N.A.Inc 广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
流动资产26808593.17112143874.25
非流动资产10474860.9124055345.49
资产合计37283454.08136199219.74
流动负债12535475.72111509844.22
非流动负债15361864.67
负债合计12535475.72126871708.89
营业收入90460547.42222328784.43
净利润（净亏损）5852759.873041691.41
综合收益总额5852759.873041691.41
经营活动现金流量7223960.38-7551723.80
6-1-97（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
业务持股比例（%）对合营企业或联营企业合营企业或联营企业的名称主要经营地注册地性质直接间接投资的会计处理方法联营企业
浙江润鑫电器有限公司浙江浙江制造业40.00权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目原能细胞科技浙江润鑫电器有限原能细胞科技集团有浙江润鑫电器集团有限公司公司限公司有限公司
流动资产149462300.49327556278.70150424367.12
非流动资产44595133.141180105031.6049120270.55
资产合计194057433.631507661310.30199544637.67
流动负债167990019.76292048738.62179416509.84
非流动负债11485092.75
负债合计167990019.76303533831.37179416509.84
少数股东权益63030489.65
归属于母公司股东权益26067413.871141096989.2820128127.83
按持股比例计算的净资产份额10426965.55178296404.588051251.13调整事项
——商誉93829349.28220329545.2793829349.28
——内部交易未实现利润-279858.22-1110977.71
——其他
对合营企业权益投资的账面价值103976456.61398625949.85100769622.70存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入162383540.8060001067.20174420410.54
净利润5939286.04-50933233.753027565.37终止经营的净利润
6-1-98期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
项目原能细胞科技浙江润鑫电器有限原能细胞科技集团有浙江润鑫电器集团有限公司公司限公司有限公司其他综合收益
综合收益总额5939286.04-50933233.753027565.37本年度收到的来自合营企业的股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额期初余额
合营企业：
投资账面价值合计177504.48下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润-649968.42
——其他综合收益
——综合收益总额-649968.42
联营企业：
投资账面价值合计19129.3564101.98下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润-44972.63-36945.75
——其他综合收益
——综合收益总额-44972.63-36945.75
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
6-1-99（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2019年12月31日以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目以摊余成本计量的金融资产合计入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
货币资金206068322.65206068322.65
交易性金融资产40194129.3940194129.39
应收票据14669936.6014669936.60
应收账款160065882.85160065882.85
其他应收款54767854.4754767854.47其他流动资产
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产459499572.48459499572.48
（2）2018年12月31日以公允价值计量且其变动金融资产项目持有至到期投资贷款和应收款项可供出售金融资产合计计入当期损益的金融资产
货币资金152713425.93152713425.93
应收票据4378048.194378048.19
应收账款127932304.21127932304.21
其他应收款31116588.7031116588.70
其他流动资产96279531.0896279531.08
可供出售金融资产234276.63234276.63
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2019年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款283625205.00283625205.00
应付票据24452787.7724452787.77
应付账款107812406.24107812406.24
其他应付款99402459.0099402459.00
一年内到期的非流动负债33600658.3433600658.34
其他流动负债5220545.005220545.00
6-1-100以公允价值计量且其变动计
金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
长期应付款26465586.8526465586.85
其他非流动负债38432967.0038432967.00
（2）2018年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款203481582.14203481582.14
应付账款76570791.1876570791.18
其他应付款69384766.1569384766.15
一年内到期的非流动负债2065844.472065844.47
长期应付款198323.38198323.38
其他非流动负债7428849.757428849.75
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一、（六）关联方交易。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额项目逾期合计未逾期且未减值
1个月以内1至3个月或其他适当时间段
应收票据14669936.6014669936.60
交易性金融资产40194129.3940194129.39应收账款其他应收款其他流动资产
6-1-101期末余额
项目逾期合计未逾期且未减值
1个月以内1至3个月或其他适当时间段
可供出售金融资产
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产459499572.48459499572.48（续上表）期初余额项目逾期合计未逾期且未减值
1个月以内1至3个月或其他适当时间段
应收票据4378048.194378048.19交易性金融资产应收账款
其他应收款300000.00300000.00
其他流动资产96279531.0896279531.08
可供出售金融资产234276.63234276.63其他权益工具投资其他非流动金融资产
截至2019年12月31日，本公司无尚未逾期但发生减值的情况。
截至2019年12月31日，本公司无已逾期但未减值的情况。
（三）流动性风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2019年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款283625205.00283625205.00
应付票据24452787.7724452787.77
应付利息295248.29295248.29
6-1-1022019年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
一年内到期的非流动负债33600658.3433600658.34
其他流动负债5220545.005220545.00
长期应付款26465586.8526465586.85
其他非流动负债38432967.0038432967.00（续上表）
2018年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款203481582.14203481582.14应付票据
应付利息291613.05291613.05
一年内到期的非流动负债2065844.472065844.47其他流动负债
长期应付款198323.38198323.38
其他非流动负债7428849.757428849.75
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要来源于银行借款。
下表为利率风险的敏感性分析，反映在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期项目
基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币1%-90053.87-90053.87
人民币-1%90053.8790053.87
接上表：
上期项目
基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币1%-66185.25-66185.25
人民币-1%66185.2566185.25
6-1-1032.汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股东权益产生的影响。
本期项目
汇率增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值5%1372678.001372678.00
人民币对[美元]升值5%-1372678.00-1372678.00
人民币对[欧元]贬值5%82324.0682324.06
人民币对[欧元]升值5%-82324.06-82324.06
人民币对[港币]贬值5%7809.427809.42
人民币对[港币]升值5%-7809.42-7809.42
人民币对[加元]贬值5%-5822.42-5822.42
人民币对[加元]升值5%5822.425822.42
人民币对[瑞士法郎]贬值5%-850.00-850.00
人民币对[瑞士法郎]升值5%850.00850.00
接上表：
上期项目
汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值5%1394236.681394236.68
人民币对[美元]升值5%-1394236.68-1394236.68
人民币对[欧元]贬值5%52582.9552582.95
人民币对[欧元]升值5%-52582.95-52582.95
人民币对[港币]贬值5%609.43609.43
人民币对[港币]升值5%-609.43-609.43
人民币对[加元]贬值5%-148856.34-148856.34
人民币对[加元]升值5%148856.34148856.34
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
6-1-104本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2019年度和2018年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年12月
31日，本公司的资产负债率为37.52%（2018年12月31日：27.26%）
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末余额
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产40194129.3940194129.39
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产40194129.3940194129.39
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他40194129.3940194129.39
（二）其他权益工具投资234276.63234276.63
（三）其他非流动金融资产459499572.48459499572.48
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
6-1-105（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
（九）其他无。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息本公司实际控制人为赵笠钧。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、（一）在子公司中的权益。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（二）在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称合营或联营企业与本集团关系浙江润鑫电器有限公司联营企业上海开能生态科技发展有限公司联营企业原能细胞科技集团有限公司原联营企业
（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系博乐宝科技有限公司最终同一控制人
6-1-106其他关联方名称其他关联方与本集团关系
上海水源地建设发展有限公司最终同一控制人博天环境集团股份有限公司最终同一控制人上海正道红酒有限公司关联自然人控制的企业
瞿建国持股5%以上的股东
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江润鑫电器有限公司 采购 RO 机及配件 48079410.45 5691281.40
浙江润鑫电器有限公司采购设计费707964.60
博天环境集团股份有限公司采购劳务454541.91
博天环境集团股份有限公司采购固定资产942100.00
博乐宝科技有限公司采购净水机128537.44219560.87
上海水源地建设发展有限公司采购工程物资303354.95894165.09
上海正道红酒有限公司采购红酒5695202.463965347.46
原能细胞科技集团有限公司及其子公司采购劳务48138.04
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江润鑫电器有限公司销售水处理整体设备及部件10774002.9912797734.30
博乐宝科技有限公司销售水处理整体设备及部件1927348.612069232.50
原能细胞科技集团有限公司及其子公司销售水处理整体设备及部件476456.43
博天环境集团股份有限公司销售水处理整体设备及部件137897.56
北京开能家用设备销售有限公司销售水处理整体设备及部件70354.674393606.00
原能细胞科技集团有限公司及其子公司销售提供技术服务47787.62183034.63
上海开能生态科技发展有限公司销售水处理整体设备及部件24165.4930746.10
浙江润鑫电器有限公司销售提供技术服务3283.02
原能细胞科技集团有限公司及其子公司销售钣金件加工123600.00
原能细胞科技集团有限公司利息支出547219.18
上海正道红酒有限公司销售水处理整体设备及部件11430.18
上海正道红酒有限公司销售提供服务107420.43
瞿建国销售壁炉及配件13110.63
6-1-1072.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
3.关联租赁情况：无。
4.关联担保情况
（1）本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
浙江润鑫电器有限公司10000000.002019年2月25日2020年2月24日否
浙江润鑫电器有限公司20000000.002019年1月28日2020年1月27日否
5.关联方资金拆借：无。
6.关联方资产转让、债务重组情况：无。
7.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬7701488.306091600.27
8.其他关联交易：无。
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收股利浙江润鑫电器有限公司45943350.9245943350.92
应收账款博乐宝科技有限公司656900.006569.001985515.0099275.75
应收账款博天环境集团股份有限公司122660.001226.60
应收账款原能细胞科技集团有限公司及其子公司142496.151424.965659.00282.95
应收账款浙江润鑫电器有限公司3480.0034.808675683.64433784.18
应收账款上海正道红酒有限公司7200.00720.002020.00101.00
应收账款北京开能家用设备销售有限公司3000254.00150012.70
2.应付项目
项目名称关联方期末金额期初金额
应付票据浙江润鑫电器有限公司24452787.77
应付账款浙江润鑫电器有限公司541159.43
其他应付款原能细胞科技集团有限公司及其子公司118300.00
其他应付款上海水源地建设发展有限公司13583.57
6-1-108项目名称关联方期末金额期初金额
其他应付款上海开能生态科技发展有限公司4111.004111.00
其他应付款上海正道红酒有限公司453212.00
应付账款上海正道红酒有限公司1481166.00279764.00
预收款项北京开能家用设备销售有限公司56589.50
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况项目内容
公司本期授予的各项权益工具总额2690000.00股
公司本期行权的各项权益工具总额2048160.00股
公司本期失效的各项权益工具总额（注1）511200.00股
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限行权价格为7.375元/股、5.68元/股；32个月公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限注1：2019年10月25日，公司第四届董事会第二十二次会议审议并通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，决议如下：
（1）鉴于2018年股权激励计划中5名获已授股票期权的原激励对象因已离职而不再具
备激励资格，公司董事会同意注销5名已离职原激励对象已获授但尚未行权的全部股票期权
288000股。
（2）鉴于2018年股权激励计划中1名已获授限制性股票的原激励对象因已离职而不再
具备激励资格，公司董事会同意将其已获授但尚未解除限售的限制性股票108000股由公司以3.625元/股的回购价格全部回购，回购金额为391500元。
（3）除此以外，其余86名激励对象2018年度个人考核结果均在70分以上（含70分），满足行权/解除限售条件的个人业绩考核要求，其中：2018年股权激励计划中1名已获授限制性股票的原激励对象符合第一个解除限售期公司及个人业绩考核要求，其拟在第一期解锁后离职，公司董事会同意已获授但尚未解锁的剩余限制性股票115200股以3.625元/股的回购价格回购，回购金额为417600元。
（二）以权益结算的股份支付情况项目内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数变可行权权益工具数量的确定依据
动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额12482048.00
6-1-109项目内容
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9069448.00
以权益结算的股份支付情况的说明：
1.相关审批程序公司于2018年8月8日召开了第四届董事会第十一次会议，审议通过了《开能健康科技集团股份有限公司2018年股权激励计划（草案）及其摘要》、《开能健康科技集团股份有限公司2018年股权激励计划实施考核管理办法（草案）》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励具体事宜的议案》，公司独立董事对此发表了独立意见。
公司于2018年8月8日召开了第四届监事会第九次会议，审议通过了《开能健康科技集团股份有限公司2018年股权激励计划（草案）及其摘要》、《开能健康科技集团股份有限公司2018年股权激励计划实施考核管理办法（草案）》及了《关于核实的议案》。
公司于2018年8月8日在中国证监会创业板指定信息披露网站发布了《开能健康科技集团股份有限公司2018年股权激励计划首次授予对象名单》（以下简称“《授予对象名单》”）。根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“管理办法”）等有关法律、法规及规范性文件的规定，公司对《授予对象名单》中列示激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示。公司监事会结合公示情况对本次激励对象名单进行了核查，本次列入激励计划的激励对象均符合相关法律、法规及规范性文件所规定的条件，其作为本次股权激励的激励对象合法、有效。
公司于2018年9月3日召开2018年第三次临时股东大会审议通过了《开能健康科技集团股份有限公司2018年股权激励计划（草案）及其摘要》、《开能健康科技集团股份有限公司2018年股权激励计划实施考核管理办法》及《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励具体事宜的议案》。董事会被授权确定股权激励计划的授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票、股票期权并办理授予限制性股票、股票期权所必需的全部事宜。
公司于2018年9月4日召开第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第十一次会议审议
通过了《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，授予日：2018年9月3日。
公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格确认办法合法有效，确定的授权日符合相关规定。
2019年8月23日，公司召开第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，董事会确定2019年8月27日为预留股票期权与限制性股票的授予日，同意向符合条件的18名激励对象授予预留股票期权90万份向符合条件的19名激励对象授予预留限制性股票180万股，截止2019年12月31日授予预留限制性股票实际认缴179万股。
2.主要要素
（1）截止2019年12月31日，首次授予股票期权200.64万份、限制性股票607.10万股，授
6-1-110予预留股票期权90.00万份、限制性股票170.00万股。
（2）截止2019年12月31日，首次授予的股票期权的行权价格为7.375元/份、限制性股票
的授予价格为3.625元/股，授予预留股票期权的行权价格为5.68元/份、限制性股票的授予价格为2.82元/股。
（3）授予的股票期权/限制性股票等待/解锁期及各期行权/解锁时间安排如下表所示：
首次授予行权/解除限售安排行权/解除限售时间行权/解除限售比例自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日起24个月
第一个行权/解除限售期20%内的最后一个交易日当日止自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月
第二个行权/解除限售期30%内的最后一个交易日当日止自首次授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月
第三个行权/解除限售期30%内的最后一个交易日当日止自首次授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予日起60个月
第四个行权/解除限售期20%内的最后一个交易日当日止
3.股票期权价值计算
公司根据《企业会计准则第11号-股份支付》相关规定，公司选择布莱克舒尔斯模型
（Black-Scholes Model）对本公司授予股票期权的公允价值进行测算，首次授予股票期权相
关参数取值为：
（1）行权价格：9.01元/股（授予时确定的行权价格）
（2）授予日的均价：7.18元/股
（3）有效期分别为：1.5年、2.5年、3.5年和4.5年
（4）预期波动率35.27%（采用公司最近24个月历史波动率的年化平均值）
（5）无风险收益率：1.5年、2.5年、3.5年和4.5年分别取2.6848%、2.8918%、3.0616%和
3.1259%。
授予预留股票期权相关参数取值为：
（1）行权价格：5.73元/股（授予时确定的行权价格）
（2）授予日的均价：4.92元/股
（3）有效期分别为：1.5年、2.5年、3.5年和4.5年
（4）预期波动率35.27%（采用公司最近24个月历史波动率的年化平均值）
（5）无风险收益率：1.5年、2.5年、3.5年和4.5年分别取2.6532%、2.7362%、2.8213%和
2.9064%。
6-1-111（三）以现金结算的股份支付情况无。
（四）股份支付的修改、终止情况的说明：
无。
（五）其他无。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.资产负债表日存在的重要承诺
项目名称期末金额期初金额已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺1584092.002728000.00
—对外投资承诺
合计1584092.002728000.00
2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响详见十六、（八）租赁。
3.其他重要财务承诺
截至2019年12月31日，本公司认缴了上海开能实业投资有限公司资本金6500.00万元，实际出资额为3000.00万元。
截至2019年12月31日，本公司认缴了北京开能家用设备销售有限公司资本金650.00万元，实际出资额为505.00万元。
（二）或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.公司及子公司无为非关联方提供的担保事项。
2.公司无诉讼。
（三）其他2019年5月30日，开能健康科技集团股份有限公司与株洲世纪丰源智能科技有限公司（以下简称“株洲世纪丰源”）、刘建、左杰签订《股权收购协议》，开能健康将分两期向株洲世纪丰源智能科技有限公司或有对价收购广东世纪丰源饮水设备制造有限公司（以下简称“世纪丰源”）71%股权，《股权收购协议》约定，第一期股权收购款=（2019年经审计扣除非经常性
6-1-112损益净利润+2020年经审计扣除非经常性损益净利润）÷2×10×51%；第二期股权收购价款=
（2021年经审计扣除非经常性损益净利润）×10×20%。根据世纪丰源2019年实际完成、2020年盈利预测显示，截止2019年12月31日开能健康应付株洲世纪丰源股权转让款约2151万元。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报告批准报出日止，本公司无重要的非调整事项。
（二）利润分配情况公司拟以2020年4月25日总股本582794909股为
拟分配的利润或股利基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元人民币（含税）。
截至本财务报告批准报出日止，本公司无经审议批准经审议批准宣告发放的利润或股利宣告发放的利润或股利。
（三）销售退回
截至本财务报告批准报出日止，本公司无销售退回。
（四）其他2020年1月3日，开能健康披露了《关于控股股东部分股份被冻结的公告》（公告编号：2020-002），2019年12月钧天（宁夏）投资管理中心（有限合伙）（以下简称“钧天投资”）
因涉及司法诉讼，由北京市第二中级人民法院对钧天投资部份股份实施司法冻结。冻结股份数量为1026445股，占公司总股本的0.18%，冻结期限从2019年12月30日至2022年12月
29日。
2020年3月12日，开能健康披露了《关于控股股东存在可能被动减持公司股票的预披露公告》（公告编号：2020-010），钧天投资因涉及诉前财产司法保全而被动减持，减持方式为集中竞价交易或大宗交易方式，处置期限及处置数量存在不确定性，但处置数量将不超过
45806442股，截至2020年2月18日，该负债金额为89428597.25元。
2020年3月26日，开能健康披露了《关于控股股东被动减持股份达到1%的公告》（公告编号：2020-011），自2020年3月16日至2020年3月25日期间，兴业证券通过集中竞价的方式减持钧天投资存放于兴业证券信用担保账户的开能健康股份5828038股，占公司总股本的1%。由于本次减持股份属于兴业证券协助司法执行之被动减持，后续不排除因该原因继续被动减持的可能性。
2020年4月13日，开能健康披露了《关于公司控股股东、实际控制人发生变更暨权益变动的提示性公告》（公告编号：2020-017），钧天投资与瞿建国先生于2020年4月10日签署了《关于开能健康科技集团股份有限公司之表决权委托终止协议》，双方同意瞿建国先生将其持有的公司股份66340800股（约占目前公司总股本的11.38%）项下的表决权委托期限于该
6-1-113协议签署之日终止。本次《表决权委托终止协议》签署生效之日起，瞿建国先生及其一致行动
人合计可支配开能健康29.59%股份表决权，公司的控股股东和实际控制人即变更为瞿建国先生。
2020年4月15日，开能健康披露了《关于公司持股5%以上股东被动减持股份达到1%的公告》（公告编号：2020-019），自2020年3月31日至2020年4月13日期间，兴业证券通过集中竞价的方式减持钧天投资存放于兴业证券信用担保账户的开能健康股份5827929股，占公司总股本的1%。由于本次减持股份属于兴业证券协助司法执行之被动减持，后续不排除因该原因继续被动减持的可能性。
开能健康于2020年1月20日召开了2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于为参股公司浙江润鑫电器有限公司提供担保的议案》。为满足参股公司润鑫电器经营发展需要，公司在2020年向银行等金融机构申请综合授信额度内，拟继续为润鑫电器向宁波慈溪农村商业银行股份有限公司申请的最高债权额2000万元，担保期限为担保合同约定的债务履行期限届满之日起三年，另外向中国农业银行股份有限公司慈溪分行申请的最高债权额1000万元提供连带责任担保，担保期限为担保合同约定的债务履行期限届满之日起两年。
2020年初的新型冠状病毒肺炎疫情开始在全球蔓延，给全球经济发展带来前所未有的不确定性。本公司积极响应并严格执行所在地政府对疫情防控的规定和要求。公司预计此次新冠肺炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定程度的暂时性影响，影响程度取决于全球疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。公司会密切关注全球疫情的发展并持续评估对公司业绩产生的影响。
十六、其他重要事项
（一）债务重组无。
（二）资产置换无。
（三）年金计划无。
（四）终止经营无。
（五）分部信息
本公司根据附注三、（三十六）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内
部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主
6-1-114要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅
有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
（六）借款费用无。
（七）外币折算
1.计入本期损益的汇兑收益为4532716.17元。
（八）租赁
1.经营租赁出租人租出资产情况
资产类别期末余额期初余额
机器设备1047354.54804401.93
出租物308305.95398450.74
合计1355660.491202852.67
2.融资租赁承租人
（1）租入固定资产情况期末余额期初余额资产类别原价累计折旧累计减值准备原价累计折旧累计减值准备
机器设备58225740.1828372550.72
办公及其他设备1174351.88436959.40962651.05737547.30
合计59400092.0628809510.12962651.05737547.30
注:截至本期末未确认融资费用余额为846920.65元。
（2）以后年度最低租赁付款额情况剩余租赁期最低租赁付款额
1年以内（含1年）29383502.86
1年以上2年以内（含2年）27462220.14
2年以上3年以内（含3年）37087.79
3年以上16015.92
合计56898826.71
3.经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期最低租赁付款额
1年以内（含1年）12808098.81
6-1-115剩余租赁期最低租赁付款额
1年以上2年以内（含2年）9597802.14
2年以上3年以内（含3年）6364690.53
3年以上8868712.24
合计37639303.72
4.披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。
（1）融资租赁公司：远东国际租赁有限公司。
（2）售后租回物：机器设备。
（3）租赁期间：2019年10月22日至2021年10月21日。
（4）租赁担保：上海奔泰水处理设备有限公司、上海信川投资管理有限公司。
（5）留购价：1000元。
（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
（十）其他无。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）191230407.53
1-2年（含2年）15734.08
2-3年（含3年）385107.31
3-4年（含4年）218158.35
4年以上208899.25
小计192058306.52
减：坏账准备767099.07
合计191291207.45
6-1-1162.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备192058306.52100.00767099.070.40191291207.45
合计192058306.52100767099.07191291207.45（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备129680254.57100.004513753.223.48125166501.35
合计129680254.571004513753.22125166501.35
按组合计提坏账准备：
组合计提项目1：按信用风险特征组合计提坏账准备期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）33201503.68332015.041.00
1-2年（含2年）15734.081573.4110.00
2-3年（含3年）385107.31115532.1930.00
3-4年（含4年）218158.35109079.1850.00
4年以上208899.25208899.25100.00
合计34029402.67767099.07
组合计提项目2：关联方组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
关联方组合158028903.85
合计158028903.85
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备4513753.223546275.71200378.44767099.07
6-1-117本期变动金额
类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
合计4513753.223546275.71200378.44767099.07
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款200378.44
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
总额的比例（%）
第一名销货款156154213.301年以内81.31
第二名销货款5389859.491年以内2.8153898.59
第三名销货款2938709.001年以内1.5329387.09
第四名销货款1874690.551年以内0.98
第五名销货款1797869.251年以内0.9417978.69
合计168155341.5987.57101264.37
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.本期无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收股利45943350.9245943350.92
其他应收款111538342.11115847108.92
合计157481693.03161790459.84
2.应收股利
（1）应收股利
被投资单位（或投资项目）期末余额期初余额
浙江润鑫电器有限公司45943350.9245943350.92
合计45943350.9245943350.92
6-1-118（2）重要的账龄超过1年的应收股利
被投资单位（或投资项目）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
浙江润鑫电器有限公司45943350.921-2年、2-3年尚未到最终结算日不减值，对方单位经营良好合计45943350.92
注：期末对润鑫电器应收股利，系根据润鑫电器2017年、2018年股东会决议确认2016年度、
2017年度股利分配。
3.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）83549338.71
1-2年（含2年）17941587.09
2-3年（含3年）10208535.00
3-4年（含4年）13418.17
4年以上157379.85
小计111870258.82
减：坏账准备331916.71
合计111538342.11
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款60973227.3385464914.55
业绩补偿款33386445.3417262159.76
股权转让款10660000.0013000000.00
出口退税款2719371.64
其他1982752.191488730.52
备用金1178963.74866457.54
押金及保证金969498.58177287.58
合计111870258.82118259549.95
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2019年1月1日余额2412441.032412441.03
6-1-119第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2019年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段本期计提
本期转回2080524.322080524.32本期转销本期核销其他变动
2019年12月31日余额331916.71331916.71
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备2412441.032080524.32331916.71
合计2412441.032080524.32331916.71
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄总额的比例末余额
（%）
上海信川投资管理有限公司关联方往来款57372231.791年以内51.28
邹国南和陈霞庆业绩补偿款33386445.341年以内、1-2年（含2年）29.84
陈楚龙股权转让款6500000.002-3年（含3年）5.81
冯玉萍股权转让款3500000.002-3年（含3年）3.13
出口退税款出口退税款2719371.641年以内2.43
合计103478048.7792.49
（7）本期无应收政府补助。
（8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
6-1-120（9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资341381834.42341381834.42282878148.32282878148.32
对联营、合营企业投资120063577.6925200000.0094863577.69324897403.1525200000.00299697403.15
合计461445412.1125200000.00436245412.11607775551.4725200000.00582575551.47
1.对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少
上海开能净水机器人制造有限公司5000000.00
上海开能家用设备销售有限公司10000000.00
上海奔泰水处理设备有限公司17220000.00
上海开能水与火环保设备服务有限公司1000000.00
上海开能壁炉产品有限公司6119343.75
上海正业水质检测技术有限公司2000000.00
上海信川投资管理有限公司141105700.00
江苏开能华宇环保设备有限公司28833104.57
上海开能实业投资有限公司65000000.00
上海开能旅行社有限公司1000000.00
上海开能净化饮水设备有限公司5000000.00
南京开一能净水设备服务有限公司600000.00
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司56514530.93
北京开能家用设备销售有限公司1989155.17
合计282878148.3258503686.10
续上表：
被投资单位期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
上海开能净水机器人制造有限公司5000000.00
上海开能家用设备销售有限公司10000000.00
上海奔泰水处理设备有限公司17220000.00
上海开能水与火环保设备服务有限公司1000000.00
上海开能壁炉产品有限公司6119343.75
上海正业水质检测技术有限公司2000000.00
上海信川投资管理有限公司141105700.00
6-1-121被投资单位期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
江苏开能华宇环保设备有限公司28833104.57
上海开能实业投资有限公司65000000.00
上海开能旅行社有限公司1000000.00
上海开能净化饮水设备有限公司5000000.00
南京开一能净水设备服务有限公司600000.00
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司56514530.93
北京开能家用设备销售有限公司1989155.17
合计341381834.42
2.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
一、合营企业
北京开能家用设备销售有限公司177504.48
小计177504.48
二、联营企业
上海开能生态科技发展有限公司64101.98
原能细胞科技集团有限公司207818182.26
浙江润鑫电器有限公司116837614.43
小计324719898.67
合计324897403.15
接上表：
本期增减变动被投资单位名称权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金红利或利润
一、合营企业
北京开能家用设备销售有限公司-155854.23
小计-155854.23
二、联营企业
上海开能生态科技发展有限公司-44972.63
原能细胞科技集团有限公司-1770429.24-1993133.34
浙江润鑫电器有限公司3206833.91
小计1391432.04-1993133.34
合计1235577.81-1993133.34
6-1-122接上表：
本期增减变动被投资单位名称期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他
一、合营企业
北京开能家用设备销售有限公司-21650.25
小计-21650.25
二、联营企业
上海开能生态科技发展有限公司19129.35
原能细胞科技集团有限公司-204054619.68
浙江润鑫电器有限公司120044448.3425200000.00
小计-204054619.68120063577.6925200000.00
合计-204076269.93120063577.6925200000.00
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务515519022.42354480949.12507520140.66345620015.67
其他业务18218523.51454138.587202379.21283076.88
合计533737545.93354935087.70514722519.87345903092.55
（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益11706918.279308676.21
权益法核算的长期股权投资收益1235577.81-8154179.10
处置长期股权投资产生的投资收益257504.92150002290.95
理财产品投资收益1641215.61656200.17
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得230945380.32合计245786596.93151812988.23
6-1-123十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益-178283.10
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额主要为创新发展补贴和安商育商
4394934.56或定量享受的政府补助除外）补贴款等
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益1916965.26理财收益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及-458755.00
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2163107.99
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出2505299.69
主要为业绩补偿款、对联营企业
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目56261898.31丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
非经常性损益合计66605167.71
6-1-124非经常性损益明细金额说明
减：所得税影响金额主要系对原联营企业剩余股权按
46521637.11公允价值重新计量而确认的递延
所得税费用
扣除所得税影响后的非经常性损益20083530.60
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益19095813.96
归属于少数股东的非经常性损益987716.64
（二）净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.490.170.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.870.140.14
6-1-125125
6-1-126126
6-1-127127
6-1-128128
6-1-129129
6-1-13019
6-1-20开能健康科技集团股份有限公司
审计报告
天职业字[2021]17753号
目录审计报告1
2020年度财务报表8
2020年度财务报表附注20
6-1-1320
6-1-133审计报告
天职业字[2021]17753号
开能健康科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了开能健康科技集团股份有限公司（以下简称“开能健康”）财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了开能健康2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于开能健康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1
6-1-134审计报告（续）
天职业字[2021]17753号关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
一、收入确认
开能健康收入会计政策如附注三、（三十二）我们针对收入确认所实施的主要审计程序包
收入所述，开能健康收入类型及账面金额如附注括但不限于：
六、（四十一）营业收入、营业成本披露，2020（1）了解和评估并测试开能健康与收入确认年度开能健康合并报表收入为11.81亿元，较相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
2019年度增长幅度为12.22%。由于收入金额对总（2）通过对开能健康管理层（以下简称“管体财务报表影响重大，故将收入确认作为关键审理层”）的访谈以及检查销售合同，了解开能健计事项。康的收入确认政策，识别客户取得相关商品（或服务）控制权相关的合同条款，评估开能健康的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）执行分析程序，包括收入的月度、年度、分产品的变化，分析主要产品毛利率变动，与同行业公司比较等；
（4）针对本年收入进行抽样测试，检查销售
合同、销售订单、销售发票、出库单/海关报关单、客户签收单；
（5）通过查询客户的工商资料，询问相关人员，以确认客户与开能健康是否存在关联关系；
（6）对期末应收账款余额以及本年销售收入发生额抽样执行函证和替代程序；
（7）针对销售收入执行截止测试，选取资产
负债表日前后若干天收入明细账记录，核对至出库单、客户签收单及其他支持性文件；选取资产
负债表日前后若干天的出库单、签收单，与销售收入明细账进行核对。
2
6-1-135审计报告（续）
天职业字[2021]17753号关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
二、长期股权投资的减值测试
如附注六、（十）长期股权投资所述，截至针对长期股权投资的减值测试，我们执行的
2020年12月31日止，开能健康资产负债表中的审计应对程序包括但不限于：
长期股权投资账面价值为人民币48040000.00（1）了解、评估和测试了与长期股权投资减元，占总资产的2.64%，2020年计提减值准备值相关的关键内部控制，评价内部控制制度设计
54930973.73元。的合理性以及执行的有效性；
开能健康于每年年度终了对长期股权投资进（2）获取并复核了管理层评价股权投资是否
行减值测试，减值测试要求估计股权的可收回金存在减值迹象所依据的资料，考虑了管理层评价额。为评估股权的可收回金额，管理层委聘外部减值迹象存在的恰当性和完整性；
估值专家采用预计未来现金流量折现的模型计算（3）与管理层和治理层就长期股权投资是否相关股权的预计未来现金流量现值。由于管理层存在减值进行了讨论；
在确定长期股权投资是否减值时所采用的主观判
（4）对存在减值迹象的长期股权投资，取得
断以及估计未来现金流量的固有不确定性，我们管理层对可收回金额测算的相关资料，并对该项将长期股权投资的减值测试作为关键审计事项。
股权价值的准确性进行复核；
（5）获取外部评估机构出具的评估报告，评价估值专家的工作结果或结论的相关性和合理性，计算结果的准确性，评价管理层聘请的外部评估机构的独立性及专业胜任能力是否适当；
（6）检查财务报表附注中与长期股权投资相关内容的披露情况。
3
6-1-136审计报告（续）
天职业字[2021]17753号
三、商誉的减值测试
如附注六、（十七）商誉所述，截至2020年针对商誉的减值测试，我们执行的审计应对
12月31日止，开能健康资产负债表中的商誉账程序包括但不限于：
面价值为人民币104263056.85元，占总资产的（1）了解、评估和测试了与商誉减值相关的
5.73%，本期计提商誉减值21373555.10元。关键内部控制，评价内部控制制度设计的合理性
开能健康于每年年度终了对商誉进行减值测以及执行的有效性；
试，减值测试要求估计包含商誉的相关资产组或（2）复核管理层对于资产组或资产组组合的者资产组组合的可收回金额。为评估重大的包含划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或商誉的相关资产组或者资产组组合的可收回金组合之间恰当分摊；
额，管理层委聘外部估值专家采用预计未来现金（3）评价由管理层聘请的外部评估机构的独流量折现的模型计算相关资产组或者资产组组合立性、客观性、经验、资质以及胜任能力；
的预计未来现金流量现值。由于管理层在确定商
（4）我们评价了管理层对商誉所在资产组未誉是否减值时所采用的主观判断以及估计未来现
来经营数据的预测，将测算表所包含的财务数据金流量的固有不确定性，我们将商誉的减值测试与实际经营数据和未来经营计划、经管理层批准作为关键审计事项。
的预算对比，评估测算表数据的合理性；
（5）利用外部评估机构出具的评估报告，评价估值专家的工作结果或结论的相关性和合理
性、工作结果或结论与其他审计证据的一致性，评价商誉减值测试关键假设的适当性，评价关键参数的合理性，包括预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率等，分析利用专家工作进行减值测试的合理性；
（6）获取管理层的关键假设敏感性分析，包括折现现金流预测运用的收入增长率和风险调整折现率，评价关键假设变动对管理层在其减值评估发表的结论造成的影响，以及是否存在管理层偏好的任何迹象；
（7）关注并考虑期后事项对商誉减值测试的影响；
（8）检查财务报表附注中与商誉相关内容的披露情况。
4
6-1-137审计报告（续）
天职业字[2021]17753号
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括开能健康年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估开能健康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督开能健康的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
5
6-1-138审计报告（续）
天职业字[2021]17753号的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对开能健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致开能健康不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就开能健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
6
6-1-139审计报告（续）
天职业字[2021]17753号
[此页无正文]中国注册会计师（项目合伙人）：
中国·北京
中国注册会计师：
二○二一年四月二十三日
中国注册会计师：
7
6-1-140合并资产负债表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2020年12月31日2019年12月31日附注编号流动资产
货币资金177449455.72206068322.65六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产610739.2840194129.39六、（二）衍生金融资产
应收票据19467023.4014669936.60六、（三）
应收账款174139954.53160065882.85六、（四）应收款项融资
预付款项13894530.1211541775.45六、（五）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款86217645.18100711205.39六、（六）
其中：应收利息
应收股利45943350.9245943350.92六、（六）
△买入返售金融资产
存货203440769.75190028095.42六、（七）合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4517321.177193566.93六、（八）
流动资产合769287439.15730472914.68计非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款2329052.03六、（九）
长期股权投资48040000.00103995585.96六、（十）
其他权益工具投资234276.63234276.63六、（十一）
其他非流动金融资产459499574.28459499572.48六、（十二）投资性房地产
固定资产288697355.93302433354.67六、（十三）
在建工程4734279.975871585.76六、（十四）生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产182590658.22176785656.39六、（十五）
开发支出7564294.92六、（十六）
商誉104263056.85126634132.95六、（十七）
长期待摊费用30515225.1626442437.26六、（十八）
递延所得税资产16861983.1824865139.13六、（十九）
其他非流动资产3681923.485597829.46六、（二十）
非流动资产合计1139118333.701242252917.64
资产总计1818405772.851972725832.32
法 定 代 表 人 ： 瞿 建 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：袁学伟
8
6-1-141合并资产负债表（续）
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2020年12月31日2019年12月31日附注编号流动负债
短期借款247836207.00283625205.00六、（二十一）
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据24452787.77六、（二十二）
应付账款111512159.54107812406.24六、（二十三）
预收款项15015254.14六、（二十四）
合同负债26720332.84六、（二十四）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬19040461.6417446488.00六、（二十五）
应交税费6123805.2011616952.08六、（二十六）
其他应付款64074964.7299573406.00六、（二十七）
其中：应付利息302633.07295248.29六、（二十七）
应付股利2808171.00170947.00六、（二十七）
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债6691835.4733600658.34六、（二十八）
其他流动负债7929672.845220545.00六、（二十九）
流动负债合计489929439.25598363702.57非流动负债
△保险合同准备金
长期借款5480000.00六、（三十）应付债券
其中:优先股永续债租赁负债
长期应付款26465586.85六、（三十一）长期应付职工薪酬
预计负债2639069.002919255.00六、（三十二）
递延收益19120700.0020728000.00六、（三十三）
递延所得税负债54283672.0056473860.00六、（十九）
其他非流动负债30448392.0038432967.00六、（三十四）
非流动负债合计111971833.00145019668.85
负债合计601901272.25743383371.42股东权益
股本576871469.00582794909.00六、（三十五）其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积207975572.37230932074.77六、（三十六）
减:库存股15919530.4027055320.00六、（三十七）
其他综合收益440542.452746554.75六、（三十八）专项储备
盈余公积97737906.1497448174.75六、（三十九）
△一般风险准备
未分配利润305551540.37308562664.66六、（四十）
归属于母公司股东权益合计1172657499.931195429057.93
少数股东权益43847000.6733913402.97
股东权益合计1216504500.601229342460.90
负债及股东权益合计1818405772.851972725832.32
法 定 代 表 人 ： 瞿 建 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：袁学伟
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6-1-142合并利润表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司2020年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入1181121636.371052525499.43
其中:营业收入1181121636.371052525499.43六、（四十一）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本1062573226.20948897793.99
其中:营业成本665345993.62587691783.76六、（四十一）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加2255725.911897976.21六、（四十二）
销售费用172185654.54165722304.06六、（四十三）
管理费用157170072.63159094372.83六、（四十四）
研发费用35868938.4218787491.89六、（四十五）
财务费用29746841.0815703865.24六、（四十六）
其中：利息费用15054300.8513871185.85六、（四十六）
利息收入636617.631617761.63六、（四十六）
加：其他收益15328262.404394934.56六、（四十七）
投资收益（损失以“－”号填列）-84035.3543570014.02六、（四十八）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-951542.341515436.03六、（四十八）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-746254.61-458755.00六、（四十九）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-4234959.776602503.06六、（五十）
资产减值损失（损失以“－”号填列）-82209831.141095056.83六、（五十一）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-1754.58-106198.97六、（五十二）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）46599837.12158725259.94
加:营业外收入21529833.2219126572.44六、（五十三）
减：营业外支出1825507.10569071.30六、（五十四）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）66304163.24177282761.08
减：所得税费用15775529.1756830627.83六、（五十五）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）50528634.07120452133.25
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）50528634.07120452133.25
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）26417590.62100512740.94
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）24111043.4519939392.31
六、其他综合收益的税后净额-2736590.991583213.81六、（三十八）
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-2306012.301485585.22六、（三十八）
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-2306012.301485585.22六、（三十八）
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-2306012.301485585.22六、（三十八）
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-430578.6997628.59六、（三十八）
七、综合收益总额47792043.08122035347.06
归属于母公司股东的综合收益总额24111578.32101998326.16
归属于少数股东的综合收益总额23680464.7620037020.90
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）0.050.17十八、（二）
(二)稀释每股收益（元/股）0.050.17十八、（二）
法 定 代 表 人 ： 瞿 建 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：袁学伟
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6-1-143合并现金流量表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司2020年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1227235787.881092088702.43
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还19330791.4620221094.89
收到其他与经营活动有关的现金33036887.5510485310.45六、（五十七）
经营活动现金流入小计1279603466.891122795107.77
购买商品、接受劳务支付的现金695786637.43574620004.34
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金239871849.33211753524.73
支付的各项税费44649864.0046261303.59
支付其他与经营活动有关的现金158865129.65175762800.98六、（五十七）
经营活动现金流出小计1139173480.411008397633.64
经营活动产生的现金流量净额140429986.48114397474.13六、（五十八）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金539596463.501633438315.57
取得投资收益收到的现金1416694.201916965.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5620045.381205341.29处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计546633203.081636560622.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金43143050.7658860875.49
投资支付的现金447843848.801646736452.84
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额84675187.50支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计490986899.561790272515.83
投资活动产生的现金流量净额55646303.52-153711893.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金9915000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4777700.00
取得借款收到的现金374789104.00351164467.00
收到其他与筹资活动有关的现金1457974.66六、（五十七）
筹资活动现金流入小计374789104.00362537441.66
偿还债务支付的现金409931454.21234790767.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金49948616.2193773637.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7729932.513190181.17
支付其他与筹资活动有关的现金97069979.495551530.00六、（五十七）
筹资活动现金流出小计556950049.91334115934.37
筹资活动产生的现金流量净额-182160945.9128421507.29
四、汇率变动对现金的影响7304820.185043237.65
五、现金及现金等价物净增加额21220164.27-5849674.64六、（五十八）
加：期初现金及现金等价物的余额146863751.29152713425.93六、（五十八）
六、期末现金及现金等价物余额168083915.56146863751.29六、（五十八）
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：袁学伟
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6-1-144合并股东权益变动表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司2020年度金额单位:元本期金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
一、上年年末余额582794909.00230932074.7727055320.002746554.7597448174.75308562664.661195429057.9333913402.971229342460.90
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额582794909.00230932074.7727055320.002746554.7597448174.75308562664.661195429057.9333913402.971229342460.90
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-5923440.00-22956502.40-11135789.60-2306012.30289731.39-3011124.29-22771558.009933597.70-12837960.30
（一）综合收益总额-2306012.3026417590.6224111578.3223680464.7647792043.08
（二）股东投入和减少资本-5923440.00-17644034.42-11135789.60-12431684.82-12431684.82
1.股东投入的普通股15919530.40-15919530.40-15919530.40
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额-5923440.00-17644034.42-27055320.003487845.583487845.58
4.其他
（三）利润分配289731.39-29429476.84-29139745.45-10378573.11-39518318.56
1.提取盈余公积289731.39-289731.39
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-29139745.45-29139745.45-10378573.11-39518318.56
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他-5312467.98761.93-5311706.05-3368293.95-8680000.00
四、本年年末余额576871469.00207975572.3715919530.40440542.4597737906.14305551540.371172657499.9343847000.671216504500.60
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：袁学伟
12合并股东权益变动表(续)
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司
2020年度金额单位:元
上期金额归属于母公司股东权益项目其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他
一、上年年末余额484356758.00220423445.8929468340.001260969.5371741850.87408124679.851156439364.1421305312.301177744676.44
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额484356758.00220423445.8929468340.001260969.5371741850.87408124679.851156439364.1421305312.301177744676.44
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）98438151.0010508628.88-2413020.001485585.2225706323.88-99562015.1938989693.7912608090.6751597784.46
（一）综合收益总额1485585.22100512740.94101998326.1620037020.90122035347.06
（二）股东投入和减少资本1566800.0011830848.00-2413020.0015810668.0024180097.9439990765.94
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额1566800.0011830848.00-2413020.0015810668.0015810668.00
4.其他24180097.9424180097.94
（三）利润分配96871351.0025706323.88-200074756.13-77497081.25-3190181.17-80687262.42
1.提取盈余公积25706323.88-25706323.88
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配96871351.00-174368432.25-77497081.25-3190181.17-80687262.42
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他-1322219.12-1322219.12-28418847.00-29741066.12
四、本年年末余额582794909.00230932074.7727055320.002746554.7597448174.75308562664.661195429057.9333913402.971229342460.90
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：袁学伟
13资产负债表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2020年12月31日2019年12月31日附注编号流动资产
货币资金78731672.1599269988.31
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产160739.2840194129.39衍生金融资产
应收票据11849238.026416795.63
应收账款176010063.33191291207.45十七、（一）应收款项融资
预付款项6166731.666531308.94
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款147250571.27157481693.03十七、（二）
其中：应收利息
应收股利45943350.9245943350.92十七、（二）
△买入返售金融资产
存货64942947.7782905350.56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1310552.524703303.26
流动资产合计486422516.00588793776.57非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款2329052.03
长期股权投资332420541.55436245412.11十七、（三）
其他权益工具投资700000.00700000.00
其他非流动金融资产455000001.80455000000.00投资性房地产
固定资产157599027.84172017383.06
在建工程3832330.021817847.74生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产33371523.4532410108.45
开发支出7564294.92商誉
长期待摊费用12335074.8014282809.82
递延所得税资产4041073.285311551.11
其他非流动资产2361928.483259942.46
非流动资产合计1001661501.221130938401.70
资产总计1488084017.221719732178.27
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：袁学伟
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6-1-147资产负债表（续）
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2020年12月31日2019年12月31日附注编号流动负债
短期借款236858960.00204000000.00
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据24452787.77
应付账款60183121.3758456207.07
预收款项4682382.88
合同负债5308949.87
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬3503034.606100504.07
应交税费75044.356775636.43
其他应付款52900000.52194114544.59
其中：应付利息248397.19274996.98应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2344.4726069877.34
其他流动负债199327.09
流动负债合计359750782.27524651940.15非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债
长期应付款26465586.85长期应付职工薪酬预计负债
递延收益19120700.0020728000.00
递延所得税负债42750000.0042750000.00其他非流动负债
非流动负债合计61870700.0089943586.85
负债合计421621482.27614595527.00股东权益
股本576871469.00582794909.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积163016231.88180660266.30
减:库存股15919530.4027055320.00其他综合收益专项储备
盈余公积97737906.1497448174.75
△一般风险准备
未分配利润244756458.33271288621.22
股东权益合计1066462534.951105136651.27
负债及股东权益合计1488084017.221719732178.27
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：袁学伟
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6-1-148利润表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司2020年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入585048308.80533737545.93
其中:营业收入585048308.80533737545.93十七、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本546388120.62497467744.12
其中:营业成本404007338.72354935087.70十七、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加670810.97336423.56
销售费用46087664.3046560674.83
管理费用52649772.0276484474.32
研发费用22133665.2811753260.33
财务费用20838869.337397823.38
其中：利息费用12774372.5510581379.28
利息收入401877.211534293.77
加：其他收益4012668.932540272.66
投资收益（损失以“－”号填列）23200205.16245786596.93十七、（五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-1059365.901235577.81十七、（五）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）160557.39
信用减值损失（损失以“－”号填列）-4193563.325626800.03
资产减值损失（损失以“－”号填列）-77998695.301199848.54
资产处置收益（亏损以“-”号填列）1615955.84-64726.09
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-14542683.12291358593.88
加:营业外收入21515520.9316620517.58
减：营业外支出464473.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）6508364.76307979111.46
减：所得税费用3611050.8150915872.71
五、净利润（净亏损以“－”号填列）2897313.95257063238.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2897313.95257063238.75
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额2897313.95257063238.75
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）
(二)稀释每股收益（元/股）
法 定 代 表 人 ： 瞿 建 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：袁学伟
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6-1-149现金流量表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司2020年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金616552727.52542451274.61
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还16241982.4818648471.83
收到其他与经营活动有关的现金12932509.669825845.58
经营活动现金流入小计645727219.66570925592.02
购买商品、接受劳务支付的现金394069806.31354336153.19
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金92496794.4887383135.52
支付的各项税费10751879.3731504274.71
支付其他与经营活动有关的现金88328179.7680741915.22
经营活动现金流出小计585646659.92553965478.64
经营活动产生的现金流量净额60080559.7416960113.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金455335063.501072256173.05
取得投资收益收到的现金10782853.8413348133.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4795501.8979825.24处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金4000000.00
投资活动现金流入小计474913419.231085684132.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金31105513.4344176003.64
投资支付的现金376262448.801107374737.84
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金11000000.00
投资活动现金流出小计418367962.231151550741.48
投资活动产生的现金流量净额56545457.00-65866609.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金5137300.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金344585622.00317000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金-
筹资活动现金流入小计344585622.00322137300.00
偿还债务支付的现金309662527.21228000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金39638141.5987217186.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金88367526.291734030.00
筹资活动现金流出小计437668195.09316951216.51
筹资活动产生的现金流量净额-93082573.095186083.49
四、汇率变动对现金的影响-3020275.411266270.13
五、现金及现金等价物净增加额20523168.24-42454142.31
加：期初现金及现金等价物的余额58127916.95100582059.26
六、期末现金及现金等价物余额78651085.1958127916.95
法 定 代 表 人 ： 瞿 建 国 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：袁学伟
17股东权益变动表
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司2020年度2020年度本期金额其他权益工具项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额582794909.00180660266.3027055320.0097448174.75271288621.221105136651.27
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额582794909.00180660266.3027055320.0097448174.75271288621.221105136651.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-5923440.00-17644034.42-11135789.60289731.39-26532162.89-38674116.32
（一）综合收益总额2897313.952897313.95
（二）股东投入和减少资本-5923440.00-17644034.42-11135789.60-12431684.82
1.股东投入的普通股15919530.40-15919530.40
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额-5923440.00-17644034.42-27055320.003487845.58
4.其他
（三）利润分配289731.39-29429476.84-29139745.45
1.提取盈余公积289731.39-289731.39
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-29139745.45-29139745.45
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额576871469.00163016231.8815919530.4097737906.14244756458.331066462534.95
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：袁学伟
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6-1-151股东权益变动表(续)
编制单位：开能健康科技集团股份有限公司2020年度金额单位：元上期金额其他权益工具
项目股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额484356758.00170822551.6429468340.0071741850.87214300138.60911752959.11
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额484356758.00170822551.6429468340.0071741850.87214300138.60911752959.11
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）98438151.009837714.66-2413020.0025706323.8856988482.62193383692.16
（一）综合收益总额257063238.75257063238.75
（二）股东投入和减少资本1566800.0011830848.00-2413020.0015810668.00
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额1566800.0011830848.00-2413020.0015810668.00
4.其他
（三）利润分配96871351.0025706323.88-200074756.13-77497081.25
1.提取盈余公积25706323.88-25706323.88
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配96871351.00-174368432.25-77497081.25
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他-1993133.34-1993133.34
四、本年年末余额582794909.00180660266.3027055320.0097448174.75271288621.221105136651.27
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：袁学伟
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6-1-152开能健康科技集团股份有限公司
2020年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）公司概况公司名称：开能健康科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“开能健康”）。
注册资本：人民币57687.1469万元整。
法定代表人：瞿建国。
注册地址：上海市浦东新区川沙镇川大路508、518号。
总部地址：上海市浦东新区川沙镇川大路508、518号。
最终实际控制人：瞿建国。
统一社会信用代码：91310000703199757R。
企业类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。
主要业务活动：专注于全屋净水机、全屋软水机、商用净化饮水机、RO 膜反渗透净水机、
多路控制阀、复合材料压力容器等人居水处理产品的研发、制造、销售与服务。
经营范围：健康科技技术开发与推广、净水设备及相关环保产品、壁炉、烤炉（不含压力容器）、燃气器具、电热水器具（凭许可资质经营）、太阳能设备、空气调节设备的生产、销
售、租赁及上述相关产品的技术咨询服务，自有房屋租赁，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工及“三来一补”业务，道路货物运输。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】经营期限：2001年2月27日至不约定期限。
（二）历史沿革
开能健康科技集团股份有限公司（原名上海开能环保设备股份有限公司）系由上海开能环保设备有限公司于2008年3月3日整体变更方式设立的股份有限公司。
2008年，本公司以2007年12月31日经审计后的净资产104281073.69元按1:0.791
的比例进行折股整体改制为股份有限公司，其中：82500000.00元折合为本公司的股本，余
20
6-1-153额21781073.69元作为本公司的资本公积，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并
出具安永大华业字（2008）第203号验资报告。本公司于2008年3月3日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号为310115000602511号企业法人营业执照。注册地址和总部地址均为上海浦东新区川沙镇川大路518号。营业期限为2001年2月27日至不约定期限。
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1526号文《关于核准上海开能环保设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，核准本公司公开发行不超过2750万股的人民币普通股。根据2011年11月1日本公司《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》，本公司本次公开发行 2750 万股人民币普通股（A 股）。于 2011 年 11 月 2 日，本公司在深圳证券交易所创业板正式上市交易。首次公开发行股票后，本公司股份变更为11000.00万元，业经安永华明会计师事务所出具安永华明(2011)验字第 60608622_B01 验资报告验证。
根据本公司于2012年4月21日召开的2011年股东大会决议，本公司以2011年12月31日的股本为基数，以资本公积按每10股转3股转增股本。增资后本公司注册资本变更为人民币143000000.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2012）验字第 60608622_B01 号验资报告验证。
根据本公司于2013年2月22日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过的《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激励计划（修订案）》和2013年3月4日召开的第二届
董事会第十八次会议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的决议，本公司授予84位自然人激励对象（以下简称“激励对象”）合计 260 万股人民币普通股（A 股）限制性股票，其中首次授予235万股，预留25万股。本公司实际于2013年3月4日向激励对象定向发行229.9万股人民币普通股（A 股）限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币
145299000.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字
第 60608622_B01 号验资报告验证。
根据本公司于2013年5月16日召开的2012年股东大会决议，本公司以2012年12月31日的股本为基数，以资本公积转增股本共43589700股，每10股约转增3.05股。增资后本公司注册资本变更为人民币188888700.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第 60608622_B02 号验资报告验证。
根据本公司于2013年10月30日召开的第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于对预留限制性股票授予数量调整的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》的决议，本公司向 6 位激励对象定向发行合计 32.5万股人民币普通股（A 股）限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币189213700.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第 60608622_B03 号验资报告验证。
根据本公司于2013年12月2日召开的第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议，本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计92300股（其中李强为58500股，韩冰为33800股）。截至2014年1月17日止，本公司已完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币189121400.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2014）
21
6-1-154验字第 60608622_B01 号验资报告验证。
根据本公司于2014年4月22日召开的2013年股东大会决议，本公司以2013年12月31日的股本为基数，以资本公积转增股本共66192490股，每10股约转增3.5股。增资后本公司注册资本变更为人民币255313890.00元。
根据本公司于2014年9月17日召开的第三届董事会第六次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议和2014年11月14日召开的第三届董事会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议，本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计
66690股（其中姜波为52650股，洋汉东为14040股）。截至2014年12月31日止，本公
司已完成姜波限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币255261240元。截至2015年1月6日止，本公司已全部完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币
255247200.00元，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2015]31130001
号验资报告验证。
根据本公司于2015年4月16日召开的2014年股东大会决议，本公司以2014年12月31日总股本255261240股为基数，向全体股东共计送红股51049440股，每10股约送红股2股，同时，以资本公积转增股本共25524720股，每10股约转增1股。增资后本公司注册资本变更为人民币331821360.00元。
根据本公司于2017年5月19日召开的2016年股东大会决议，本公司以2016年12月31日总股本331821360股为基数，向全体股东共计送红股66364272股，每10股送红股2股，增资后本公司注册资本变更为人民币398185632.00元。
根据本公司于2018年6月27日召开的2017年股东大会决议，本公司以2017年12月31日总股本398185632股为基数，以资本公积转增股本共79637126股，每10股转增2股，增资后本公司注册资本变更为人民币477822758.00元。
根据本公司2018年9月3日第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，董事会确定2018年9月3日为股票期权与限制性股票的授予日，向61名激励对象首次授予233万份股票期权，向31名激励对象首次授予667万股限制性股票。其中：首次授予股票期权的激励对象总人数为61人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，行权价格为9.01元/股；首次授予限制性股票的激励对象总人数为31人，激励对象包括公司实施本计划时的公司董事（不含独立董事）、公司中高级管理人员、公司核心技术骨干，授予价格为4.51元/股，限制性股票的来源为本公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票。本次实际认购数量为 6534000 股，实际授予对象共 31 人，共计增加注册资本人民币6534000.00元，增加资本公积—股本溢价22934340.00元，变更后的注册资本为人民币484356758.00元，业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2018]20839号验资报告。2018年度确认股权激励费用3412600.00元，增加资本公积—其他资本公积3412600.00元。
22
6-1-155根据本公司于2019年6月5日召开的2018年股东大会决议，本公司以2018年12月31日总股本484356758股为基数，向全体股东共计派送红股96871351股，每10股派送红股
2股，增资后本公司注册资本变更为人民币581228109.00元。
根据本公司2019年8月23日第四届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，董事会确定2019年8月27日为预留股票期权与限制性股票的授予日，向18名激励对象授予90万份预留股票期权，向19名激励对象授予180万股预留限制性股票。其中：授予预留股票期权的激励对象总人数为18人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，行权价格为5.73元/股；授予预留限制性股票的激励对象总人数为
19人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，授予价格为2.87元/股，预留限制性股票
的来源为贵公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票。本次实际认购数量为 1790000股，实际授予对象共18人，共计增加注册资本人民币1790000.00元、增加资本公积—股本溢价3347300.00元，变更后的注册资本为人民币583018109.00元。
2019年10月25日，公司第四届董事会第二十二次会议审议并通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，决议如下：（1）鉴于2018年股权激励计划中5名获已授股票期权的原激励对象因已离职而不再具备激励资格，公司董事会同意注销5名已离职原激励对象已获授但尚未行权的全部股票期权288000股。（2）鉴于2018年股权激励计划中
1名已获授限制性股票的原激励对象因已离职而不再具备激励资格，公司董事会同意将其已获
授但尚未解除限售的限制性股票108000股由公司以3.625元/股的回购价格全部回购，回购金额为391500元。（3）除此以外，其余86名激励对象2018年度个人考核结果均在70分以上（含70分），满足行权/解除限售条件的个人业绩考核要求，其中：2018年股权激励计划中1名已获授限制性股票的原激励对象符合第一个解除限售期公司及个人业绩考核要求，其
拟在第一期解锁后离职，公司董事会同意已获授但尚未解锁的剩余限制性股票115200股以
3.625元/股的回购价格回购，回购金额为417600元。本次回购注销减少股本223200.00元，
减少资本公积-股本溢价585900.00元。2019年度本公司确认了股权激励费用9069448.00元，导致资本公积—其他资本公积增加9069448.00元。
2020年8月14日召开的第五届董事会第二次会议审议通过的《关于终止实施2018年股权激励计划暨注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》的决议，确定回购并注销46名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票5923440股占公司回购前总股本的1.0164%，因回购并注销自然人所持有的股权激励限制性股票申请减少的注册资本人民币5923440.00元，其中：回购并注销首次授予29名激励对象未解除限售的限制性股票4314240股，回购价格为3.575元/股，回购并注销预留授予18名激励对象未解除限售的限制性股票1609200股，回购价格为2.82元/股。本次实际减少注册资本人民币5923440.00元，减少资本公积人民币14037912.00元，变更后的注册资本为人民币576871469.00元，业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2020]40498号验资报告。
2020年度本公司冲回股权激励费用3606122.42元，导致资本公积—其他资本公积减少
3606122.42元。
23
6-1-156（三）各会计期间财务报表主体及其确定方法
财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体；合并财
务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（四）合并财务报表范围及其变化情况
报告期内合并财务报表范围及其变化情况见附注七、合并范围的变更及附注八、在其他主体中的权益。
（五）实际控制人公司的实际控制人为瞿建国。
（六）财务报表报出
本财务报告于二○二一年四月二十三日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
24
6-1-157本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，未发生变化。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
25
6-1-158处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
26
6-1-159（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
27
6-1-1601.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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6-1-161本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
29
6-1-162有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
30
6-1-163期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据
31
6-1-164预期信用损失进行估计。
（十二）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三（十）金融工具进行处理。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
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6-1-165的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十六）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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6-1-166企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十七）债权投资本公司对债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。
（十八）其他债权投资本公司对其他债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。
（十九）长期应收款
本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量，参见附注“三、（三十二）”。
对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十五）”。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（二十）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
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6-1-167投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
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6-1-168部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十二）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-484.002.00-9.60
机器设备年限平均法5-104.00-10.009.00-19.20
运输设备年限平均法5-104.00-10.009.00-19.20
仪器仪表年限平均法54.0019.20
办公及其他设备年限平均法54.00-10.0018.00-19.20
出租物年限平均法5-104.00-10.009.00-19.20
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
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6-1-169符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产
使用寿命的75%以上（含75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（二十三）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
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6-1-170资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十五）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、商标、软件、专利技术及非专利技术，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
商标5-10
软件3-5专利技术5
非专利技术5-15
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，确定为研究阶段，该阶段具有按索性的特点，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；在进行商业性生产或用于内部使用之前，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，以生产出新的或具有实质性改进的装置、产品阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
目前本公司研究与开发支出按照研发的目的及最终形成的成果划分为技术类和装置类两大类支出。本公司相应项目按照上述总体原则结合项目立项时的研发目的为依据，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
（二十六）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
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6-1-171因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被
闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于
或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十七）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十八）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十九）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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6-1-1721.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。
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6-1-1733.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（三十）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十一）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
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6-1-174进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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6-1-175（三十二）收入
2020年1月1日前适用的会计政策：
1.销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2.提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3.让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4.建造合同
（1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
（3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
（4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
5.收入确认的具体方法
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6-1-176公司主要销售水净化及软化设备等产品。内销产品销售收入确认条件：无需安装调试的产品，在产品交付给客户指定交货点并签收，取得客户验收单时确认销售收入；需安装调试的产品，在产品安装调试实施完成并经客户验收合格后确认销售收入。外销产品销售收入确认条件：
根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得提单，开具出口专用发票后确认外销收入。
自2020年1月1日起适用的会计政策：
1.收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务、建造合同等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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6-1-1773.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
4.对收入确认具有重大影响的判断
本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
无。
5.同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
（三十三）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
45
6-1-178按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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6-1-179（三十五）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（三十六）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
（三十七）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流
量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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6-1-180四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%、5%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%
教育费附加应缴流转税税额3%、2%、1%
G.S.T. 销售货物或提供应税劳务 5%
State Sales Taxes 销售货物或提供应税劳务 根据各州税率确定
土地使用税实际占用土地面积3元/平方米
车船使用税每辆60-360元/辆
环境保护税污染物排放量1.2元/污染当量
印花税购销金额0.03%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、27%
本年度公司内存在不同企业所得税税率纳税主体，列示如下：
纳税主体名称所得税税率
本公司、广东世纪丰源饮水设备制造有限公司、江苏开能华宇环保设备有
15%
限公司
上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能家用设备销售有限公司、上
海开能水与火环保设备服务有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海
开能净化饮水设备有限公司、上海开能旅行社有限公司、上海开能实业投20%
资有限公司、南京开一能净水设备服务有限公司、上海正业水质检测技术
有限公司、北京开能家用设备销售有限公司
Canature N.A.Inc. 27%
除上述以外的其他纳税主体25%
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.本公司于2020年11月12日被上海科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上
海市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202031001878），有效期 3年，企业所得税执行15%税率。
2.子公司广东世纪丰源饮水设备制造有限公司于2019年12月2日被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201944005260），有效期 3 年，企业所得税执行 15%税率。
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6-1-1813.子公司江苏开能华宇环保设备有限公司于2020年12月2日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202032010042），有效期 3 年，企业所得税执行 15%税率。
4.子公司上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能家用设备销售有限公司、上海开能
水与火环保设备服务有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海开能净化饮水设备有限公司、
上海开能旅行社有限公司、上海开能实业投资有限公司、南京开一能净水设备服务有限公司、
上海正业水质检测技术有限公司、北京开能家用设备销售有限公司适用小型微利企业条件，
2020年度企业所得税税率为20%。
5.本公司下属四级子公司 Canature N.A.Inc.主要经营地为北美地区，适用所得税税率为
27%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更（1）本公司经董事会会议批准，自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额合并资产负债表中2020年1月1日合同负债列示金额为
13718969.64元，其他流动负债列示金额为6516829.50元；2020年12月31日合同负债列示金额为26720332.84元，其他流动负按照新收入准则，将商品交付之前客户债列示金额为7929672.84元。
已经支付的合同对价作为合同负债列示，其中税金作为其他流动负债列示母公司资产负债表中2020年1月1日合同负债列示金额为
4482563.64元，其他流动负债列示金额为199819.24元；2020年12月31日合同负债列示金额为5308949.87元，其他流动负债列示金额为199327.09元。
2.会计估计的变更
报告期内，本公司无重大会计估计的变更。
3.前期会计差错更正
报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。
4.首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
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6-1-182金额单位：元
项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产
货币资金206068322.65206068322.65
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产40194129.3940194129.39衍生金融资产
应收票据14669936.6014669936.60
应收账款160065882.85160065882.85应收款项融资
预付款项11541775.4511541775.45
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款100711205.39100711205.39
其中：应收利息
应收股利45943350.9245943350.92
△买入返售金融资产
存货190028095.42190028095.42合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7193566.937193566.93
流动资产合计730472914.68730472914.68非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款2329052.032329052.03
长期股权投资103995585.96103995585.96
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产459499572.48459499572.48投资性房地产
50
6-1-183项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
固定资产302433354.67302433354.67
在建工程5871585.765871585.76生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产176785656.39176785656.39
开发支出7564294.927564294.92
商誉126634132.95126634132.95
长期待摊费用26442437.2626442437.26
递延所得税资产24865139.1324865139.13
其他非流动资产5597829.465597829.46
非流动资产合计1242252917.641242252917.64
资产总计1972725832.321972725832.32流动负债
短期借款283625205.00283625205.00
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据24452787.7724452787.77
应付账款107812406.24107812406.24
预收款项15015254.14-15015254.14
合同负债13718969.6413718969.64
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬17446488.0017446488.00
应交税费11616952.0811616952.08
其他应付款99573406.0099573406.00
其中：应付利息295248.29295248.29
应付股利170947.00170947.00
△应付手续费及佣金
51
6-1-184项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债33600658.3433600658.34
其他流动负债5220545.006516829.501296284.50
流动负债合计598363702.57598363702.57非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债
长期应付款26465586.8526465586.85长期应付职工薪酬
预计负债2919255.002919255.00
递延收益20728000.0020728000.00
递延所得税负债56473860.0056473860.00
其他非流动负债38432967.0038432967.00
非流动负债合计145019668.85145019668.85
负债合计743383371.42743383371.42股东权益
股本582794909.00582794909.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积230932074.77230932074.77
减:库存股27055320.0027055320.00
其他综合收益2746554.752746554.75专项储备
盈余公积97448174.7597448174.75
△一般风险准备
未分配利润308562664.66308562664.66
归属于母公司股东权益合计1195429057.931195429057.93
52
6-1-185项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
少数股东权益33913402.9733913402.97
股东权益合计1229342460.901229342460.90
负债及股东权益合计1972725832.321972725832.32母公司资产负债表
金额单位：元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数流动资产
货币资金99269988.3199269988.31
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产40194129.3940194129.39衍生金融资产
应收票据6416795.636416795.63
应收账款191291207.45191291207.45应收款项融资
预付款项6531308.946531308.94
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款157481693.03157481693.03
其中：应收利息
应收股利45943350.9245943350.92
△买入返售金融资产
存货82905350.5682905350.56合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4703303.264703303.26
流动资产合计588793776.57588793776.57非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资
53
6-1-186项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
其他债权投资
长期应收款2329052.032329052.03
长期股权投资436245412.11436245412.11
其他权益工具投资700000.00700000.00
其他非流动金融资产455000000.00455000000.00投资性房地产
固定资产172017383.06172017383.06
在建工程1817847.741817847.74生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产32410108.4532410108.45
开发支出7564294.927564294.92商誉
长期待摊费用14282809.8214282809.82
递延所得税资产5311551.115311551.11
其他非流动资产3259942.463259942.46
非流动资产合计1130938401.701130938401.70
资产总计1719732178.271719732178.27流动负债
短期借款204000000.00204000000.00
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据24452787.7724452787.77
应付账款58456207.0758456207.07
预收款项4682382.88-4682382.88
合同负债4482563.644482563.64
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
54
6-1-187项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
应付职工薪酬6100504.076100504.07
应交税费6775636.436775636.43
其他应付款194114544.59194114544.59
其中：应付利息274996.98274996.98应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债26069877.3426069877.34
其他流动负债199819.24199819.24
流动负债合计524651940.15524651940.15非流动负债保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债
长期应付款26465586.8526465586.85长期应付职工薪酬预计负债
递延收益20728000.0020728000.00
递延所得税负债42750000.0042750000.00其他非流动负债
非流动负债合计89943586.8589943586.85
负债合计614595527.00614595527.00股东权益
股本582794909.00582794909.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积180660266.30180660266.30
减:库存股27055320.0027055320.00
55
6-1-188项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
其他综合收益专项储备
盈余公积97448174.7597448174.75
△一般风险准备
未分配利润271288621.22271288621.22
股东权益合计1105136651.271105136651.27
负债及股东权益合计1719732178.271719732178.27
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2020年1月1日，期末指2020年12月31日，上期指2019年度，本期指2020年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目期末余额期初余额
现金100427.17167268.22
银行存款168736221.18167593512.76
其他货币资金8612807.3738307541.67
合计177449455.72206068322.65
其中：存放在境外的款项总额40492804.1859635107.40
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项1365540.16元。
（二）交易性金融资产项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产160739.2840194129.39
其中：债务工具投资权益工具投资
衍生金融资产160557.39
其他181.8940194129.39
合计160739.2840194129.39
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6-1-189（三）应收票据
1.应收票据分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票19467023.4012717255.63
商业承兑汇票1952680.97
合计19467023.4014669936.60
2.期末无已质押的应收票据。
3.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票2219097.276256465.78
合计2219097.276256465.78
4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备19467023.40100.0019467023.40
合计19467023.4010019467023.40（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备14689660.65100.0019724.050.1314669936.60
合计14689660.6510019724.0514669936.60
按单项计提坏账准备：无。
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按组合计提坏账准备期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票19467023.40
57
6-1-190期末余额
名称
应收票据坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票
合计19467023.40
6.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收票据坏账准备19724.0519724.05
合计19724.0519724.05
7.本期实际核销的应收票据情况：无。
（四）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）168898166.68
1-2年（含2年）7331466.58
2-3年（含3年）207563.51
3-4年（含4年）374304.60
4年以上616953.01
小计177428454.38
减：坏账准备3288499.85
合计174139954.53
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备177428454.38100.003288499.851.85174139954.53
合计177428454.381003288499.85174139954.53（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备315932.600.19315932.60100.00
58
6-1-191期初余额
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备162931319.7599.812865436.901.76160065882.85
合计163247252.351003181369.50160065882.85
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合计提期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）168898166.681688981.141.00
1-2年（含2年）7331466.58733144.3510.00
2-3年（含3年）207563.5162269.0530.00
3-4年（含4年）374304.60187152.3050.00
4年以上616953.01616953.01100.00
合计177428454.383288499.85
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销外币报表折算
应收账款坏账准备3181369.50956264.86365193.83460080.68-23860.003288499.85
合计3181369.50956264.86365193.83460080.68-23860.003288499.85
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款460080.68
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
总额的比例（%）
第一名销货款8927979.081年以内5.0389279.79
第二名销货款7840438.851年以内4.4278404.39
第三名销货款6699810.481年以内3.7866998.10
第四名销货款6483726.821年以内3.6564837.27
第五名销货款5110417.001年以内、1-2年2.88206574.58
合计35062372.2319.76506094.13
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
59
6-1-1927.本期无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
余额比例（%）余额比例（%）
1年以内（含1年）13761716.2899.0411443265.4799.15
1-2年（含2年）87523.860.6398429.980.85
2-3年（含3年）45289.980.33
3年以上80.00微小
合计13894530.12100.0011541775.45100.00
注：期末无账龄超过一年的重要预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称金额占预付款项总额的比例（%）
第一名743103.705.35
第二名677017.704.87
第三名625400.004.50
第四名477033.793.43
第五名475000.003.42
合计2997555.1921.57
（六）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收股利45943350.9245943350.92
其他应收款40274294.2654767854.47
合计86217645.18100711205.39
2.应收股利
（1）应收股利
被投资单位（或投资项目）期末余额期初余额
浙江润鑫电器有限公司45943350.9245943350.92
合计45943350.9245943350.92
60
6-1-193（2）重要的账龄超过1年的应收股利
被投资单位（或投资项目）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
对方经营资金相对紧张，浙江润鑫电器有限公司45943350.922-3年、3-4年不减值，对方单位正常经营暂时无闲置资金
合计45943350.92
注：期末对润鑫电器应收股利，系根据润鑫电器2017年、2018年股东会决议确认2016年度、
2017年度股利分配。
3.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）6812769.91
1-2年（含2年）19997592.74
2-3年（含3年）17439185.29
3-4年（含4年）283934.99
4年以上310580.65
小计44844063.58
减：坏账准备4569769.32
合计40274294.26
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
业绩补偿款33386445.3433386445.34
押金及保证金5198875.533614384.95
出口退税款2133802.512719371.64
备用金2131699.351834489.67
其他1232408.603279395.83
股权转让款660000.0010660000.00
往来款100832.25182473.57
合计44844063.5855676561.00
61
6-1-194（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信用信用损失用减值）减值）
2020年1月1日余额908706.53908706.53
2020年1月1日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提3872461.583872461.58
本期转回208848.79208848.79本期转销
本期核销2550.002550.00其他变动
2020年12月31日余额4569769.324569769.32
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备908706.533872461.58208848.792550.004569769.32
合计908706.533872461.58208848.792550.004569769.32
（5）本期实际核销的其他应收款情况项目本期发生额
实际核销的其他应收款2550.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备期末余额
邹国南和陈霞庆业绩补偿款33386445.341-2年、2-3年74.453630000.00
宜兴市高塍镇财政所押金及保证金3000000.001年以内、1-2年6.69165000.00
出口退税款出口退税款2133802.511年以内4.76
崔学华股权转让款660000.001-2年1.4766000.00
员工 A 备用金 527237.90 1年以内 1.18 5272.38
合计39707485.7588.553866272.38
62
6-1-195（7）本期无应收政府补助。
（8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（七）存货
1.分类列示
期末余额期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料62213524.051623671.5560589852.5073011873.55661478.5672350394.99
在产品1697103.791697103.79505724.73505724.73
库存商品111990977.7712874008.3999116969.38119015879.848525101.95110490777.89
委托加工物资346156.99346156.99376137.09376137.09
发出商品41690687.0941690687.096305060.726305060.72
合计217938449.6914497679.94203440769.75199214675.939186580.51190028095.42
2.存货跌价准备
本期增加金额本期减少金额外币报表折算项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他差额
原材料661478.56962192.991623671.55
库存商品8525101.954943109.32175522.88-418680.0012874008.39
合计9186580.515905302.31175522.88-418680.0014497679.94
3.存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因
原材料账面价值高于可变现净值已生产领用/耗用
在产品账面价值高于可变现净值已生产领用/耗用库存商品账面价值高于可变现净值存货已对外销售
4.存货期末余额无借款费用资本化金额。
5.期末无建造合同形成的已完工未结算资产。
（八）其他流动资产项目期末余额期初余额
待摊费用1839772.994817170.11
增值税留抵税额1164970.01492197.51
预缴所得税1512578.171884199.31
合计4517321.177193566.93
63
6-1-196（九）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额项目坏账折现率坏账折现率账面余额账面价值账面余额账面价值准备区间准备区间
保证金2500000.002500000.009.22%
其中：未实现融资收益-170947.97-170947.97
合计2329052.032329052.03
2.坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2020年12月31日余额
3.本期因资产转移而终止确认长期应收款的情况：无。
4.本期转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（十）长期股权投资本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资
一、联营企业
上海开能生态科技发展有限公司19129.35
浙江润鑫电器有限公司103976456.61
小计103995585.96
合计103995585.96（续上表）本期增减变动被投资单位名称权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金红利或利润
一、联营企业
上海开能生态科技发展有限公司-19129.35
浙江润鑫电器有限公司-1005482.88
小计-1024612.23
合计-1024612.23
64
6-1-197（续上表）
本期增减变动期末余额减值准备期末余额被投资单位名称本期计提减值准备其他
一、联营企业上海开能生态科技发展有限公司
浙江润鑫电器有限公司54930973.7348040000.0080130973.73
小计54930973.7348040000.0080130973.73
合计54930973.7348040000.0080130973.73
（十一）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产234276.63234276.63
合计234276.63234276.63
2.非交易性权益工具投资情况
指定为以公允价值计量本期确认的股累计利累计损其他综合收益转入其他综合收益转入项目且其变动计入其他综合利收入得失留存收益的金额留存收益的原因收益的原因东莞市开能水处理设备战略性投资项目销售服务有限公司合计
（十二）其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产459499574.28459499572.48
合计459499574.28459499572.48
（十三）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
固定资产288697355.93302433354.67固定资产清理
合计288697355.93302433354.67
65
6-1-1982.固定资产
（1）固定资产情况办公及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输设备仪器仪表出租物合计备
一、账面原值
1.期初余额232543466.24168977973.0816205165.505496018.6828560740.41922269.81452705633.72
2.本期增加金额24271.849693350.08729822.14186327.461629603.75-38646.1012224729.17
（1）购置24271.845897189.00729822.14186327.461753288.388590898.82
（2）在建工程转
4442379.364442379.36
入
（3）外币报表折
-646218.28-123684.63-38646.10-808549.01算差异
3.本期减少金额1164281.98148472.71665000.00536281.562514036.25
（1）处置或报废847976.62148472.71665000.00536281.562197730.89
（2）其他减少316305.36316305.36
4.期末余额232567738.08177507041.1816786514.935017346.1429654062.60883623.71462416326.64
二、累计折旧
1.期初余额30766961.8786687890.488074235.014279755.3019800833.33605614.14150215290.13
2.本期增加金额5760414.2214090833.601574236.08302372.753795562.8184876.3125608295.77
（1）计提5760414.2214486191.841574236.08302372.753895844.25111225.2726130284.41
（2）外币报表折
-395358.24-100281.44-26348.96-521988.64算差异
3.本期减少金额939102.42120762.12638400.00463339.572161604.11
（1）处置或报废747481.88120762.12638400.00463339.571969983.57
（2）其他减少191620.54191620.54
4.期末余额36527376.0999839621.669527708.973943728.0523133056.57690490.45173661981.79
三、减值准备
1.期初余额56675.72313.2056988.92
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额56675.72313.2056988.92
四、账面价值
1.期末账面价值196040361.9977667419.527202130.241073618.096520692.83193133.26288697355.93
2.期初账面价值201776504.3782290082.608074254.771216263.388759593.88316655.67302433354.67
（2）本期无暂时闲置固定资产情况。
66
6-1-199（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
办公及其他设备902137.29472262.08429875.21
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况固定资产类别期末账面价值
机器设备1215831.42
出租物193133.36
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（十四）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
在建工程4734279.975871585.76
合计4734279.975871585.76
2.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
湖南涉外经济学院饮用水项目2652749.652652749.65
其他待安装设备及模具4734279.974734279.972218836.112218836.11
长沙理工大学饮用水项目1000000.001000000.00
合计4734279.974734279.975871585.765871585.76
（2）重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产额本期其他减少额期末余额湖南涉外经济学院饮用水
4096872.402652749.651703408.494356158.14
项目
其他待安装设备及模具20000000.002218836.118686090.0086221.226084424.924734279.97
长沙理工大学饮用水项目1652540.001000000.001000000.00
合计25749412.405871585.7610389498.494442379.367084424.924734279.97
67
6-1-200（续上表）
利息资本化累计其中：本期利息资本化本期利息资本化率
工程累计投入占预算的比例（%）工程进度资金来源
金额金额（%）
106.33已完成自有资金
54.52未完成自有资金
60.51已完成自有资金
（3）本期无计提在建工程减值准备情况。
（十五）无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权商标软件专利技术非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额122448204.9846279408.3710295173.354774171.3124861310.52208658268.53
2.本期增加金额-619209.80503923.30-1420055.2818714179.4417178837.66
（1）购置441976.40441976.40
（2）内部研发18714179.4418714179.44
（3）在建工程转入61946.9061946.90
（4）外币报表折算影响-619209.80-1420055.28-2039265.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额122448204.9845660198.5710799096.653354116.0343575489.96225837106.19
二、累计摊销
1.期初余额20497114.372313810.272347744.35350228.086363715.0731872612.14
2.本期增加金额2422766.76464747.991931457.96656006.925898856.2011373835.83
（1）计提2422766.76464747.991931457.96690286.005898856.2011408114.91
（2）外币报表折算影响-34279.08-34279.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额22919881.132778558.264279202.311006235.0012262571.2743246447.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
68
6-1-201项目土地使用权商标软件专利技术非专利技术合计
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值99528323.8542881640.316519894.342347881.0331312918.69182590658.22
2.期初账面价值101951090.6143965598.107947429.004423943.2318497595.45176785656.39
本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为15.94%。
2.期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（十六）开发支出本期增加本期减少期末余额项目期初余额内部开发支出确认为无形资产计入当期损益
项目一876157.91432622.491308780.40
项目二638615.1397412.58736027.71
项目三523329.78103917.71627247.49
项目四819471.20672438.611491909.81
项目五625181.99278291.63903473.62
项目六633258.92232181.90865440.82
项目七515752.19250893.88766646.07
项目八203327.99845114.211048442.20
项目九381738.80494450.56876189.36
项目十301503.81366109.09667612.90
项目十一279768.64496608.73776377.37
项目十二286660.34523146.72809807.06
项目十三554126.82326622.04880748.86
项目十四462042.02676469.781138511.80
项目十五463359.38460486.09923845.47
项目十六1377552.181377552.18
项目十七382626.16382626.16
项目十八648977.80648977.80
项目十九504092.76504092.76
项目二十793776.69793776.69
项目二十一799722.21799722.21
项目二十二768996.86768996.86
合计7564294.9211532510.6818714179.44382626.16
69
6-1-202其他说明：
本公司相应项目在同时满足技术上具有可行性、具有使用或出售意图、能产生经济利益三
个条件的情况下，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段，作为资本化的始点。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。本期已成功上市的产品已全部结束资本化结转无形资产。
（十七）商誉
1.商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额其他减期末余额企业合并形成的其他增加处置少
江苏开能华宇环保设备有限公司33325276.8933325276.89
Canature N.A.Inc. 18819682.15 18819682.15
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司50910169.9150910169.91
Envirogard Products Limited 23579004.00 -997521.00 22581483.00
合计126634132.95-997521.00125636611.95
2.商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他增加处置其他减少江苏开能华宇环保设备有限公司
Canature N.A.Inc.广东世纪丰源饮水设备制造有限公司21373555.1021373555.10
Envirogard Products Limited
合计21373555.1021373555.10
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合商誉账面价值本期是否发生主要构成账面价值确定方法变动江苏开能华宇环保设备有限公司非商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组
33325276.8972716038.46否
流动资产账面价值+商誉合所产生现金流入的最小可辨认资产组合
Canature N.A.Inc.非流动资产账 商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组
18819682.1541810411.26否
面价值+商誉合所产生现金流入的最小可辨认资产组合广东世纪丰源饮水设备制造有限公商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组
29536614.81司长期资产+相关流动资产-相关流114908931.57否
合所产生现金流入的最小可辨认资产组合
动负债+商誉
70
6-1-203资产组或资产组组合
商誉账面价值本期是否发生主要构成账面价值确定方法变动
Envirogard Products Limited 非 商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组
22581483.0082213887.00否
流动资产账面价值+商誉合所产生现金流入的最小可辨认资产组合
注：本期资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组的构成未发生变化。
4.商誉减值测试关键参数及商誉减值测试确定方法
江苏开能华宇环保设备有限 广东世纪丰源饮水设备制 Envirogard Products
项目 Canature N.A.Inc.公司 造有限公司 Limited
商誉账面价值33325276.8918819682.1529536614.8122581483.00可收回金额的确收益法收益法收益法收益法定方法预计未来现金流2021年-2025年（后续年度2021年-2025年（后续年度2021年-2025年（后续年2021年-2025年（后续年量的期间为稳定期）为稳定期）度为稳定期）度为稳定期）
预测期增长率1.45%-8.79%1.58%-5.02%1.00%-11.15%1.83%-8.70%
企业自身发展稳定，参照企业自身发展良好，参照历企业自身发展良好，参照历企业自身发展良好，参照预测期增长率确历史增长率、行业增长率
史增长率、行业增长率，未史增长率、行业增长率，未历史增长率、行业增长定依据及企业自身发展情况，未来收入呈增长态势来收入呈增长态势率，未来收入呈增长态势来收入呈增长态势
稳定期增长率0.00%0.00%0.00%0.00%稳定期增长率确
----定依据
毛利率29.77%-32.30%42.81%-43.14%29.42%-31.33%45.52%-45.68%
根据收入、成本预测数据确根据收入、成本预测数据确根据收入、成本预测数据根据收入、成本预测数据毛利率确定依据定定确定确定
税前折现率13.64%11.81%13.95%11.62%
税前折现率确定 根据 WACC计算结果调整为税 根据 WACC计算结果调整为 根据 WACC计算结果调整为 根据 WACC计算结果调整依据前折现率口径税前折现率口径税前折现率口径为税前折现率口径
5.商誉减值测试的影响
江苏开能华宇环保设备有 广东世纪丰源饮水 Envirogard
项目 Canature N.A.Inc.限公司 设备制造有限公司 Products Limited
商誉账面余额*33325276.8918819682.1550910169.9122581483.00
期初商誉减值准备余额*
商誉的账面价值*=*-*33325276.8918819682.1550910169.9122581483.00
未确认归属于少数股东的商誉价值*29434189.9518248827.1148913692.6612159261.00包含未确认归属于少数股东的商誉价值
62759466.8437068509.2699823862.5734740744.00（模拟计算整体商誉）*=*+*
资产组的账面价值*9956571.624741902.0015085069.0047473143.00
71
6-1-204江苏开能华宇环保设备有 广东世纪丰源饮水 Envirogard
项目 Canature N.A.Inc.限公司 设备制造有限公司 Products Limited包含整体商誉的资产组账面价值
72716038.4641810411.26114908931.5782213887.00
*=*+*资产组预计未来现金流量现值
11156.96万元9715.12万元7300.00万元11121.07万元（可回收金额）*
商誉减值损失（大于0时）*=*-*41908931.57
其中：归属于母公司商誉减值损失21373555.10
（十八）长期待摊费用本期摊销金外币报表折项目期初余额本期增加金额其他减少额期末余额额算差异
模具8849446.379877290.634480031.95493124.9713753580.08
租入固定资产改良支出5355057.373800902.331456574.69-75701.637623683.38
品牌授权费2975957.142975957.14
其他2697397.05582233.34734647.872544982.52
经营权许可费3306718.3037680.00709419.812634978.49
展柜费3257861.032535635.421835495.763958000.69
合计26442437.2616833741.729216170.083469082.11-75701.6330515225.16
（十九）递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备14135227.531996682.905884429.42892059.35
可抵扣亏损34991036.646535508.9462324479.5815308523.25
递延收益19120700.002868105.0020728000.003109200.00
股权激励成本12482048.001872307.20
内部交易未实现利润14679920.663795674.347800870.421980214.33
预提费用9121099.001666012.004853451.001219936.00
其他1788514.81482899.00
合计92047983.8316861983.18115861793.2324865139.13
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他非流动金融资产公允价值变动285000000.0042750000.00285000000.0042750000.00
72
6-1-205期末余额期初余额
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
资产评估增值42684680.0011533672.0052971496.4513723860.00
合计327684680.0054283672.00337971496.4556473860.00
3.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异84582239.337468940.09
可抵扣亏损3030719.551080338.25
合计87612958.888549278.34
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额期初余额备注
2020
2021
2022284539.45284539.45
202317922.2817922.28
2024772259.05777876.52
20251955998.77未经税务局认证
合计3030719.551080338.25
（二十）其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设备款2814928.482814928.484183716.604183716.60
其他866995.00866995.00918120.00918120.00
品牌授权费495992.86495992.86
合计3681923.483681923.485597829.465597829.46
（二十一）短期借款
1.短期借款分类
项目期末余额期初余额
信用借款48709560.0065000000.00
抵押借款（注1）85126647.00101683705.00
保证借款（注2）114000000.00116941500.00
合计247836207.00283625205.00
73
6-1-206注1：由本公司提供抵押担保的资产详见附注六、（五十九）所有权或使用权受限制的资产。
注2：由本公司子公司提供的保证担保如下：
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海奔泰水处理设备有限公司16000000.002020-9-12023-8-31否
上海奔泰水处理设备有限公司24000000.002020-10-142023-10-14否
上海奔泰水处理设备有限公司20000000.002020-9-232023-9-23否
上海奔泰水处理设备有限公司24000000.002020-9-282023-9-28否
上海奔泰水处理设备有限公司10000000.002020-11-112023-5-10否
上海奔泰水处理设备有限公司10000000.002020-12-102023-6-8否
上海奔泰水处理设备有限公司10000000.002020-12-172023-6-15否
2.已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（二十二）应付票据种类期末余额期初余额
商业承兑汇票20238163.30
银行承兑汇票4214624.47
合计24452787.77本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十三）应付账款
1.应付账款列示
项目期末余额期初余额
应付货款及服务款111512159.54107812406.24
合计111512159.54107812406.24
注：期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（二十四）合同负债
1.合同负债情况
项目期末余额期初余额
货款17257203.5913718969.64
返利9463129.25
合计26720332.8413718969.64
2.报告期内不存在账面价值发生重大变动的情况。
74
6-1-207（二十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬17396421.01241131082.09239492272.4219035230.68
二、离职后福利中设定提存计划负债50066.994299794.494344630.525230.96
合计17446488.00245430876.58243836902.9419040461.64
2.短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴14635581.56213093243.78212465612.1215263213.22
二、职工福利费9146517.009146517.00
三、社会保险费30592.417314332.577312821.4132103.57
其中：医疗保险费6172309.796172309.79
工伤保险费30592.41490438.65488927.4932103.57
生育保险费651584.13651584.13
四、住房公积金5872380.465829704.4642676.00
五、工会经费和职工教育经费1159023.231159023.23
六、短期带薪缺勤2730247.043351656.002384665.153697237.89
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬1193929.051193929.05
合计17396421.01241131082.09239492272.4219035230.68
3.设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险2577048.602577048.60
2.失业保险费91574.8991574.89
3.企业年金50066.991631171.001676007.035230.96
合计50066.994299794.494344630.525230.96
（二十六）应交税费税费项目期末余额期初余额
1．企业所得税2929192.397894348.12
2．增值税1720256.302245568.58
3．G.S.T. 444927.00 378872.42
75
6-1-208税费项目期末余额期初余额
4．State Sales Taxes 444430.00 378562.57
5．代扣代缴个人所得税287826.18492754.53
6．教育费附加129262.05139115.76
7．城市维护建设税122656.4180963.11
8．土地使用税35673.75
9．印花税7847.906539.67
10．环境保护税1733.22227.32
合计6123805.2011616952.08
（二十七）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应付利息302633.07295248.29
应付股利2808171.00170947.00
其他应付款60964160.6599107210.71
合计64074964.7299573406.00
2.应付利息
（1）分类列示项目期末余额期初余额
短期借款应付利息302633.07295248.29
合计302633.07295248.29
3.应付股利
（1）分类列示项目期末余额期初余额超过1年未支付原因
Canature Water Group Canada Inc.前股东 163715.00 170947.00 对方未催款
Novo Water Group Inc. 2644456.00
合计2808171.00170947.00
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
76
6-1-209款项性质期末余额期初余额
质保及保证金13549222.5011408750.60
服务费13599586.117269347.60
安装服务费9085253.793348002.83
销售返利7803045.328889591.62
往来款5634858.267395746.46
其他3494832.963170264.45
运输及报关代理费4116803.324424973.83
工程及设备款3592976.884416279.75
出口退税不予抵扣部分87581.51214402.64
受限制股票回购义务27055320.00
股权转让款21514530.93
合计60964160.6599107210.71
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十八）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款520000.007530781.00
1年内到期的长期应付款22344.4726069877.34
1年内到期的非流动负债6149491.00
合计6691835.4733600658.34
（二十九）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项目期末余额期初余额
远期合约483016.00127885.00
期末已背书未终止确认的票据6256465.785092660.00
预收税金1190191.061296284.50
合计7929672.846516829.50
（三十）长期借款借款条件类别期末余额期初余额利率区间
质押借款5480000.004.05%
合计5480000.00
77
6-1-210（三十一）长期应付款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
长期应付款26465586.85
合计26465586.85
2.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款项目期末余额期初余额
应付融资租赁款26465586.85
合计26465586.85
（三十二）预计负债
1.分类列示
项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证2595471.002073772.00产品质量保证
工伤赔偿准备43598.00715497.00为员工购买保险
待执行的亏损合同129986.00
合计2639069.002919255.00
（三十三）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助20728000.001607300.0019120700.00政府补助
合计20728000.001607300.0019120700.00
涉及政府补助的项目：
项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额
上海市企业技术中心能力建设项目640000.00
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目3990000.00
基于信息化的智能水处理系统1008000.00
78
6-1-211项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目2700000.00
浦东新区智慧城市建设专项资金（社会领域）项目840000.00
上海市工业互联网创新发展专项资金项目4250000.00
基于工业4.0模式的健康水处理装置生产线改扩建项目7300000.00
合计20728000.00（续上表）
本期计入其他收益与资产相关/与项目其他变动期末余额金额收益相关
上海市企业技术中心能力建设项目80000.00560000.00与资产相关
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目570000.003420000.00与资产相关
基于信息化的智能水处理系统126000.00882000.00与资产相关
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目300000.002400000.00与资产相关
浦东新区智慧城市建设专项资金（社会领域）项目840000.00与资产相关
上海市工业互联网创新发展专项资金项目531300.003718700.00与资产相关
基于工业4.0模式的健康水处理装置生产线改扩建项目7300000.00与资产相关
合计1607300.0019120700.00
（三十四）其他非流动负债项目期末余额期初余额
Madjem Financing Inc. 7045715.00
Gisella Greschner 1406928.00 2003288.00
应付 Envirogard Products Limited少数股东权益 29041464.00 29383964.00
合计30448392.0038432967.00
（三十五）股本
本期增减变动（+、-）期末余额项目期初余额发行新股送股公积金转股其他合计
一、有限售条件股份206330374.00-40328704.00-40328704.00166001670.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股203595360.00-37662090.00-37662090.00165933270.00
其中：境内法人持股28829034.00-28829034.00-28829034.00
境内自然人持股174766326.00-8833056.00-8833056.00165933270.00
4.境外持股2735014.00-2666614.00-2666614.0068400.00
79
6-1-212本期增减变动（+、-）期末余额
项目期初余额发行新股送股公积金转股其他合计
其中：境外法人持股
境外自然人持股2735014.00-2666614.00-2666614.0068400.00
二、无限售条件流通股份376464535.0034405264.0034405264.00410869799.00
1.人民币普通股376464535.0034405264.0034405264.00410869799.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计582794909.00-5923440.00-5923440.00576871469.00
注：本期增减变动详见附注一、（二）。
（三十六）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价180358299.225161986.42175196312.80
其他资本公积50573775.5517794515.9832779259.57
合计230932074.7722956502.40207975572.37注：（1）因回购并注销46名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票5923440股，减少资本公积人民币14037912.00元，其中减少资本公积—股本溢价5161986.42元，减少资本公积—其他资本公积8875925.58元，详见附注一、（二）。
（2）本期公司冲减了2020年度股权激励费用3606122.42元，导致资本公积—其他资本
公积减少3606122.42元；
（3）2020年6月购买子公司江苏开能华宇环保设备有限公司8%股权，导致资本公积—其他
资本公积减少5312467.98元。
（三十七）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务（注1）27055320.0027055320.00
股票回购（注2）15919530.4015919530.40
合计27055320.0015919530.4027055320.0015919530.40注1：（1）2020年8月14日召开的第五届董事会第二次会议审议通过的《关于终止实施2018年股权激励计划暨注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》的决议，确定回购并注销46名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票5923440股并冲回对应的限制性股票回购义务。
注2：第五届董事会第二次会议审议并通过了《关于回购公司部分社会公众股份方案的议案》，
80
6-1-213公司董事会同意：使用不超过3000万元（含）且不低于1500万元（含）的自有资金以集中竞
价的方式回购公司已发行的人民币普通股（A）股股票，回购股票用于员工持股计划或者股权激励；回购期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。截止至2020年12月31日回购库存股15919530.40元，对应股本2939200.00元，占期末公司股本比例为
0.51%。
（三十八）其他综合收益本期发生金额
减：前期减：前期计
减：
计入其他入其他综项目期初余额本期所得税前所得税后归属于母税后归属于期末余额综合收益合收益当发生额税费公司少数股东当期转入期转入留用损益存收益
一、将重分类进损益的其他综合收益
1.外币财务报表折算
2746554.75-2736590.99-2306012.30-430578.69440542.45
差额
合计2746554.75-2736590.99-2306012.30-430578.69440542.45
（三十九）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积97448174.75289731.3997737906.14
合计97448174.75289731.3997737906.14
注：盈余公积本期增加系本期按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
（四十）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润308562664.66408124679.85
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润308562664.66408124679.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润26417590.62100512740.94
减：提取法定盈余公积289731.3925706323.88提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利29139745.4577497081.25
转作股本的普通股股利96871351.00
其他-761.93
81
6-1-214项目本期金额上期金额
期末未分配利润305551540.37308562664.66
（四十一）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1170101796.23655727638.511041416595.59580256054.07
其他业务11019840.149618355.1111108903.847435729.69
合计1181121636.37665345993.621052525499.43587691783.76
2.合同产生的收入的情况
合同分类本期发生额上期发生额商品类型
终端业务及服务710563259.12632697609.89
智能制造及核心部件432790506.45391941162.44
其他生态产品及业务37767870.8027886727.10按经营地区分类
内销449055345.73603470153.70
外销732066290.64449055345.73
合计1181121636.371052525499.43
3.履约义务的说明
对于商品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
4.分摊至剩余履约义务的说明无。
（四十二）税金及附加项目本期发生额上期发生额计缴标准
教育费附加811277.74854622.44详见四、税项
城市维护建设税688900.09628533.31详见四、税项
印花税544199.67182044.43详见四、税项
土地使用税200567.25224658.00详见四、税项
其他10781.168118.03详见四、税项
82
6-1-215项目本期发生额上期发生额计缴标准
合计2255725.911897976.21
（四十三）销售费用费用性质本期发生额上期发生额
职工薪酬60074719.2952263294.86
运输费23474182.8821837268.52
出口费22820774.5120381883.44
安装费14543064.647931538.79
服务费12270015.3310953932.15
佣金及推广费11500847.0418469895.35
其他9304305.556236284.78
差旅费7379691.4111436512.18
广告宣传展示费7129880.1110442347.89
折旧及摊销费1584149.661338683.36
车辆使用费840631.53583906.71
租赁费706576.58338334.54
办公费358890.16404483.52
修缮费197925.853103937.97
合计172185654.54165722304.06
（四十四）管理费用费用性质本期发生额上期发生额
职工薪酬98529249.3187245922.71
租赁费17298822.3315647180.94
折旧摊销费用13300588.7110917429.19
其他12452662.0911720581.66
服务费8672751.7113077264.75
办公费4283591.834230502.72
修缮费2133923.951589229.91
车辆使用费1626678.911424441.47
差旅费1485889.212641029.41
环保费916235.501120422.81
83
6-1-216费用性质本期发生额上期发生额
物料消耗费75801.50410919.26
股权激励费-3606122.429069448.00
合计157170072.63159094372.83
（四十五）研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17825897.108489424.54
物料消耗5625191.173517040.93
模具修理改制3147297.531740047.82
折旧及摊销2544614.17502174.48
其他2105507.811225557.83
认证检测费1552709.35551412.11
服务费1126688.421027800.40
差旅费934839.98521741.71
专利及设计费530053.85277373.78
办公费372168.85672966.16
样品费88603.85156665.72
技术使用费15366.34105286.41
合计35868938.4218787491.89
（四十六）财务费用费用性质本期发生额上期发生额
利息支出15054300.8513871185.85
减：利息收入636617.631617761.63
汇兑损益6746111.25-4532716.17
其他8583046.617983157.19
合计29746841.0815703865.24
（四十七）其他收益项目本期发生额上期发生额
新冠疫情紧急工资补贴（加拿大、美国）9295553.00
高新技术成果转化扶持资金884000.00216000.00
安商育商政策补贴758000.001365000.00
84
6-1-217项目本期发生额上期发生额
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目570000.00570000.00
上海市工业互联网创新发展专项资金项目531300.00
产业转型专项（品牌经济发展）资金补贴476311.00
光伏发电地方补贴423572.50
稳岗补贴409511.46285425.00
其他零星补贴375040.19221518.69
高质量发展奖励305000.00231500.00
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目300000.00300000.00
进项税加计扣除246245.5598751.65
机电市场多元化专项资金171546.00199435.00
基于信息化的智能水处理系统126000.00126000.00
佛山市科学技术局高新技术企业补贴102000.00
个税返还80235.7099158.72
上海市企业技术中心能力建设项目80000.0080000.00
上海市商务委员会补贴64347.00
佛山市级高新技术企业培育经费63100.00
高企认定区级配套资金50000.00
专利资助费16500.0036145.50
旅游发展专项资金补贴440000.00
科技型企业培育资助资金126000.00
合计15328262.404394934.56
（四十八）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-951542.341515436.03
理财产品投资收益867506.991916965.26
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得40137612.73合计-84035.3543570014.02
（四十九）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他（非）流动负债-906812.00-458755.00
外汇掉期公允价值变动160557.39
合计-746254.61-458755.00
85
6-1-218（五十）信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失19724.05-19724.05
应收账款坏账损失-591071.034529666.82
其他应收款坏账损失-3663612.792092560.29
合计-4234959.776602503.06
（五十一）资产减值损失项目本期发生额上期发生额
一、长期股权投资减值损失-54930973.73
二、存货跌价损失-5905302.311095056.83
三、商誉减值损失-21373555.10
合计-82209831.141095056.83
（五十二）资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置损失-1754.58-106198.97
合计-1754.58-106198.97
（五十三）营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置利得合计：10.14
其中：固定资产处置利得10.14
无需支付的或有对价(注1)21514530.9321514530.93
补偿款(注2)16124285.58
其他15302.293002276.7215302.29
合计21529833.2219126572.4421529833.22
注1：无需支付的对价是子公司广东世纪丰源饮水设备制造有限公司因未达到2019年和
2020年度承诺的业绩指标，根据股权收购协议约定无需支付的股权收购或有对价。
注2：补偿款是浙江润鑫电器有限公司2019年业绩未能达到原股东承诺金额，由原股东补足的补偿款。
（五十四）营业外支出
86
6-1-219项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
流动资产处置2015.60
非流动资产处置损失合计：82456.7072094.2782456.70
其中：固定资产处置损失82456.7072094.2782456.70
对外捐赠1055655.0729503.371055655.07
其他687395.33465458.06687395.33
合计1825507.10569071.301825507.10
（五十五）所得税费用
1.所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用10028565.2211504348.20
递延所得税费用5746963.9545326279.63
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额66304163.24177282761.08
按适用税率计算的所得税费用9945624.4926592414.16
子公司适用不同税率的影响38938.19-1095238.13
调整以前期间所得税的影响761541.57-341341.04
归属于合营企业和联营企业的损益200883.62-227315.40
非应税收入的影响-3199088.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1026385.82440815.24
合并层面抵消的长期股权投资处置投资收益38625.74
税率变动对期初递延所得税余额的影响925.04167115.75
使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1842799.20-8036.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1009.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
12088549.80-3678398.84
抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除-4930620.20-2043814.60
其他-1999400.18256443.15其他（原能集团权益法转公允价值的影响）36729358.09
所得税费用合计15775529.1756830627.83
（五十六）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十八）其他综合收益”。
87
6-1-220（五十七）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
所有权受限的货币资金解除限制9204444.40
政府补助资金13720962.403900538.33
银行存款利息636617.631617761.63
收到的保证金或押金3256844.803465583.05
其他6218018.321501427.44
合计33036887.5510485310.45
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
费用性支出154613902.42160385700.82
支付的押金和保证金2700863.484938240.80
受限货币资金增加200000.009330031.36
其他1350363.751108828.00
合计158865129.65175762800.98
3.收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到往来资金拆借1457974.66
合计1457974.66
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
偿还往来资金拆借3800000.00
融资租赁52486643.89924930.00
回购股票35880882.40809100.00
购买子公司8%股权8680000.00
受限货币资金增加22453.2017500.00
合计97069979.495551530.00
（五十八）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
88
6-1-221补充资料本期发生额上期发生额
净利润50528634.07120452133.25
加：资产减值准备86444790.91-7697559.89
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25906364.5224507158.70使用权资产折旧
无形资产摊销11408114.915200517.67
长期待摊费用摊销9216170.084751836.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-828437.3456396.68（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）82456.7072094.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）746254.61458755.00
财务费用（收益以“－”号填列）3685342.5411360640.55
投资损失（收益以“－”号填列）84035.35-43570014.02
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8003155.952172154.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2190188.0043154125.20
存货的减少（增加以“－”号填列）-19070193.73-26112039.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-9260762.55-47569325.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-20814330.0218091153.44
其他-3511421.529069448.00
经营活动产生的现金流量净额140429986.48114397474.13
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额168083915.56146863751.29
减：现金的期初余额146863751.29152713425.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额21220164.27-5849674.64
2.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金168083915.56146863751.29
其中：库存现金100427.17167268.22
89
6-1-222项目期末余额期初余额
可随时用于支付的银行存款159451249.38117603565.87
可随时用于支付的其他货币资金8532239.0129092917.20可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额168083915.56146863751.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十九）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
存货40014707.18银行借款抵押
固定资产154264904.72银行借款抵押
应收账款22629058.54银行借款抵押
货币资金 1365540.16 远期结汇保证金、融 e联保证金以及贷款质押担保
无形资产96066406.05银行借款抵押
合计314340616.65
（六十）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金109858102.75
其中：美元13732512.876.524989603273.23
欧元51850.128.0250416097.21
港币652742.110.8416549347.76
加元3770329.855.116119289384.55
应收账款116758148.24
其中：美元8407973.856.524954861188.57
欧元1343120.378.025010778540.97
加元9991677.005.116151118418.70
其他应收款114226.90
其中：美元9335.006.524960909.94
欧元666.408.02505347.86
90
6-1-223项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
港币56994.790.8416447969.10
短期借款78836207.41
其中：美元10400000.006.524967858960.00
加元2145628.005.116110977247.41
应付账款18281039.35
其中：加元3573237.305.116118281039.35
其他应付款6691290.96
其中：美元66414.006.5249433344.71
瑞士法郎282.007.40062086.97
加元1222778.935.11616255859.28
2.重要境外经营实体的情况
（1）本公司下属三级子公司Canature Holdings HK Limited主要经营地为香港，记账本
位币为人民币，自Canature Holdings HK Limited成立后记账本位币未发生变化。
（2）本公司下属四级子公司Canature N.A.Inc.主要经营地为北美地区，记账本位币为加拿大元，自Canature N.A.Inc.成立后记账本位币未发生变化。
（六十一）政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
基于工业4.0模式的健康水处理装置生产线改扩建项目7300000.00递延收益、其他收益
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目5700000.00递延收益、其他收益570000.00
上海市工业互联网创新发展专项资金项目4250000.00递延收益、其他收益531300.00
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目3000000.00递延收益、其他收益300000.00
基于信息化的智能水处理系统1260000.00递延收益、其他收益126000.00
上海市企业技术中心能力建设项目800000.00递延收益、其他收益80000.00
浦东新区智慧城市建设专项资金（社会领域）项目840000.00递延收益、其他收益
新冠疫情紧急工资补贴（加拿大、美国）9295553.00其他收益9295553.00
高新技术成果转化扶持资金884000.00其他收益884000.00
安商育商政策补贴758000.00其他收益758000.00
光伏发电地方补贴423572.50其他收益423572.50
稳岗补贴409511.46其他收益409511.46
产业转型专项（品牌经济发展）资金补贴476311.00其他收益476311.00
其他零星补贴375040.19其他收益375040.19
91
6-1-224种类金额列报项目计入当期损益的金额
高质量发展奖励305000.00其他收益305000.00
进项税加计扣除246245.55其他收益246245.55
机电市场多元化专项资金171546.00其他收益171546.00
佛山市科学技术局高新技术企业补贴102000.00其他收益102000.00
个税返还80235.70其他收益80235.70
上海市商务委员会补贴64347.00其他收益64347.00
佛山市级高新技术企业培育经费63100.00其他收益63100.00
高企认定区级配套资金50000.00其他收益50000.00
专利资助费16500.00其他收益16500.00
合计36870962.4015328262.40
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并无。
（二）同一控制下企业合并无。
（三）反向购买无。
（四）处置子公司无。
（五）其他原因的合并范围变动无。
（六）其他无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
子公司全称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）表决权比例(%)取得方式
92
6-1-225直接间接
上海开能净水机器人制造有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能家用设备销售有限公司上海市上海市贸易100.00100.00设立
上海奔泰水处理设备有限公司上海市上海市贸易100.00100.00设立
上海开能水与火环保设备服务有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能壁炉产品有限公司上海市上海市制造业75.0075.00设立
上海正业水质检测技术有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海信川投资管理有限公司上海市上海市投资管理100.00100.00非同一控制下合并
江苏开能华宇环保设备有限公司江苏省宜兴市江苏省宜兴市制造业61.1061.10非同一控制下合并
上海开能实业投资有限公司上海市上海市投资100.00100.00设立
上海开能旅行社有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能净化饮水设备有限公司上海市上海市制造业100.00100.00设立
南京开一能净水设备服务有限公司江苏省南京市江苏省南京市贸易60.0060.00设立
开能控股香港有限公司香港香港投资及贸易100.00100.00设立
Canature N.A.Inc. 加拿大 加拿大 贸易 50.77 51.00 非同一控制下合并
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司广东广东制造业51.0051.00非同一控制下合并
Envirogard Products Limited 加拿大 加拿大 制造业 33.00 33.15 非同一控制下合并
北京开能家用设备销售有限公司北京北京贸易70.0070.00非同一控制下合并
2.重要非全资子公司
少数股东的少数股东的本期向少数股东宣告分派子公司全称本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额持股比例表决权比例的股利江苏开能华宇环保设备
38.90%38.90%6794493.275710523.5115002090.50
有限公司
Canature N.A.Inc 49.23% 49.00% 10819128.42 2671696.00 16550781.60广东世纪丰源饮水设备
49.00%49.00%3184717.2713265281.50
制造有限公司
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目
江苏开能华宇环保设备有限公司 Canature N.A. Inc 广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
流动资产52377188.68170024767.0043072057.18
非流动资产10427994.5083916628.0022621700.02
资产合计62805183.18253941395.0065693757.20
流动负债24236604.55129098183.0033141754.15
非流动负债96780407.005480000.00
负债合计24236604.55225878590.0038621754.15
93
6-1-226期末余额或本期发生额
项目
江苏开能华宇环保设备有限公司 Canature N.A. Inc 广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
营业收入129678367.79429283279.0078693489.75
净利润（净亏损）16389568.0224866450.006499422.99
综合收益总额16389568.0224866450.006499422.99
经营活动现金流量19847455.5631100386.0013026963.74（续上表）期初余额或上期发生额项目
江苏开能华宇环保设备有限公司 CanatureN.A.Inc 广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
流动资产40817992.76145749625.0030928813.81
非流动资产10280586.8697208255.0025315456.31
资产合计51098579.62242957880.0056244270.12
流动负债14241320.87120097631.0035671690.06
非流动负债114448820.00
负债合计14241320.87234546451.0035671690.06
营业收入103065643.35351649347.0072594384.29
净利润（净亏损）18356379.838548039.009583636.88
综合收益总额18356379.838548039.009583636.88
经营活动现金流量12243392.1925607938.0012692628.89
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2020年6月3日开能健康与刘增元签订关于江苏开能华宇环保设备有限公司的股权收购协议，约定以868万元的价格收购刘增元所持有的江苏开能华宇8%的股权，交易完成后公司持有江苏开能华宇环保设备有限公司61.10%股权。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目江苏开能华宇环保设备有限公司
购买成本8680000.00
其中：现金8680000.00非现金资产的公允价值
购买成本合计8680000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额3367532.02
差额5312467.98
其中：调整资本公积5312467.98
94
6-1-227项目江苏开能华宇环保设备有限公司
调整盈余公积调整未分配利润
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
业务持股比例（%）对合营企业或联营企业合营企业或联营企业的名称主要经营地注册地性质直接间接投资的会计处理方法联营企业
浙江润鑫电器有限公司浙江浙江制造业40.00权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额项目浙江润鑫电器有限公司浙江润鑫电器有限公司
流动资产116559403.90149462300.49
非流动资产40240969.9644595133.14
资产合计156800373.86194057433.63
流动负债133675749.27167990019.76非流动负债
负债合计133675749.27167990019.76少数股东权益
归属于母公司股东权益23124624.5926067413.87
按持股比例计算的净资产份额9249849.8410426965.55调整事项
——商誉93829349.2893829349.28
——内部交易未实现利润-108225.39-279858.22
——其他-54930973.73
对合营企业权益投资的账面价值48040000.00103976456.61存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入109617214.56162383540.80
95
6-1-228期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
项目浙江润鑫电器有限公司浙江润鑫电器有限公司
净利润-2942789.275939286.04终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-2942789.275939286.04本年度收到的来自合营企业的股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额期初余额
联营企业：
投资账面价值合计19129.35下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润-125972.07-44972.63
——其他综合收益
——综合收益总额-125972.07-44972.63
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损
累计未确认前期本期未确认的损失本期末累计未确认合营企业或联营企业名称
累计的损失（或本期分享的净利润）的损失
联营企业：
上海开能生态科技发展有限公司106842.72106842.72
小计106842.72106842.72
合计106842.72106842.72
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司亦开展衍生交易，主要为远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
96
6-1-229（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2020年12月31日以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目以摊余成本计量的金融资产合计入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
货币资金177449455.72177449455.72
交易性金融资产160739.28160739.28
应收票据19467023.4019467023.40
应收账款174139954.53174139954.53
其他应收款40274294.2640274294.26
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产459499574.28459499574.28
（2）2019年12月31日以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入金融资产项目以摊余成本计量的金融资产合计入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产
货币资金206068322.65206068322.65
交易性金融资产40194129.3940194129.39
应收票据14669936.6014669936.60
应收账款160065882.85160065882.85
其他应收款54767854.4754767854.47
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产459499572.48459499572.48
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2020年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款247836207.00247836207.00应付票据
应付账款111512159.54111512159.54
其他应付款61266793.7261266793.72
一年内到期的非流动负债6691835.476691835.47
其他流动负债6739481.786739481.78
长期借款5480000.005480000.00
97
6-1-230以公允价值计量且其变动计
金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债长期应付款
其他非流动负债30448392.0030448392.00
（2）2019年12月31日以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债
短期借款283625205.00283625205.00
应付票据24452787.7724452787.77
应付账款107812406.24107812406.24
其他应付款99402459.0099402459.00
一年内到期的非流动负债33600658.3433600658.34
其他流动负债5220545.005220545.00长期借款
长期应付款26465586.8526465586.85
其他非流动负债38432967.0038432967.00
（二）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债
务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的19.76%（2019年：23.83%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的88.55%（2019年：85.50%）。
本公司因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、
（三）、六、（四）和六、（六）中。
98
6-1-231本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额项目逾期合计未逾期且未减值
1个月以内1至3个月或其他适当时间段
应收票据19467023.4019467023.40
交易性金融资产160739.28160739.28
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产459499574.28459499574.28（续上表）期初余额项目逾期合计未逾期且未减值
1个月以内1至3个月或其他适当时间段
应收票据14669936.6014669936.60
交易性金融资产40194129.3940194129.39
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产459499572.48459499572.48
截至2020年12月31日，本公司无尚未逾期但发生减值的情况。
截至2020年12月31日，本公司无已逾期但未减值的情况。
（三）流动性风险本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
于2020年12月31日，本公司89.62%（2019年：84.25%）的债务在不足1年内到期。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款247836207.00247836207.00应付票据
应付利息302633.07302633.07
一年内到期的非流动负债6691835.476691835.47
99
6-1-2322020年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
其他流动负债6739481.786739481.78
长期借款5480000.005480000.00长期应付款
其他非流动负债30448392.0030448392.00（续上表）
2019年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款283625205.00283625205.00
应付票据24452787.7724452787.77
应付利息295248.29295248.29
一年内到期的非流动负债33600658.3433600658.34
其他流动负债5220545.005220545.00长期借款
长期应付款26465586.8526465586.85
其他非流动负债38432967.0038432967.00
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要来源于银行借款。
下表为利率风险的敏感性分析，反映在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期项目
基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币1%-88043.36-88043.36
人民币-1%88043.3688043.36（续上表）上期项目
基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
100
6-1-233上期
项目
基准点增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币1%-90053.87-90053.87
人民币-1%90053.8790053.87
2.汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股东权益产生的影响。
本期项目
汇率增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值5%2311696.132311696.13
人民币对[美元]升值5%-2311696.13-2311696.13
人民币对[欧元]贬值5%134432.18134432.18
人民币对[欧元]升值5%-134432.18-134432.18
人民币对[港币]贬值5%35486.8535486.85
人民币对[港币]升值5%-35486.85-35486.85
人民币对[加元]贬值5%341018.13341018.13
人民币对[加元]升值5%-341018.13-341018.13
人民币对[瑞士法郎]贬值5%-14.10-14.10
人民币对[瑞士法郎]升值5%14.1014.10（续上表）上期项目
汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值5%1372678.001372678.00
人民币对[美元]升值5%-1372678.00-1372678.00
人民币对[欧元]贬值5%82324.0682324.06
人民币对[欧元]升值5%-82324.06-82324.06
人民币对[港币]贬值5%7809.427809.42
人民币对[港币]升值5%-7809.42-7809.42
人民币对[加元]贬值5%-5822.42-5822.42
人民币对[加元]升值5%5822.425822.42
人民币对[瑞士法郎]贬值5%-850.00-850.00
101
6-1-234上期
项目
汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对[瑞士法郎]升值5%850.00850.00
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2020年度和2019年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2020年12月
31日，本公司的资产负债率为33.10%（2019年12月31日：37.68%）
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末余额
项目第一层次公允价第二层次公允第三层次公允价合计值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产160739.28160739.28
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产160739.28160739.28
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产160557.39160557.39
（4）其他181.89181.89
（二）其他权益工具投资234276.63234276.63
（三）其他非流动金融资产459499574.28459499574.28
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
102
6-1-235（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息无。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
（九）其他无。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息本公司实际控制人为瞿建国。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、（一）在子公司中的权益。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（三）在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称合营或联营企业与本集团关系
103
6-1-236合营或联营企业名称合营或联营企业与本集团关系
浙江润鑫电器有限公司联营企业上海开能生态科技发展有限公司联营企业
（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本集团关系博乐宝科技有限公司原最终同一控制人博天环境集团股份有限公司原最终同一控制人上海市建国社会公益基金会最终同一控制人上海原能细胞生物低温设备有限公司实际控制人担任高管的公司上海原能设备服务有限公司实际控制人担任高管的公司瞿建国实际控制人
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江润鑫电器有限公司采购商品20219509.8048079410.45
浙江润鑫电器有限公司接受劳务2000210.63707964.60
博天环境集团股份有限公司接受劳务454541.91
博天环境集团股份有限公司采购资产942100.00
博乐宝科技有限公司采购商品1327.43128537.44
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江润鑫电器有限公司销售商品10357701.7910774002.99
博乐宝科技有限公司销售商品1011185.841927348.61
上海市建国社会公益基金会销售商品170700.88
博天环境集团股份有限公司销售商品137897.56
上海开能生态科技发展有限公司销售商品24165.49
上海原能细胞生物低温设备有限公司销售商品132232.7723489.28
上海原能细胞生物低温设备有限公司提供劳务100106.3334666.64
上海原能设备服务有限公司提供劳务5261.32
博天环境集团股份有限公司提供劳务11155.13
浙江润鑫电器有限公司提供劳务3283.02
104
6-1-237关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
瞿建国销售商品13110.63
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
3.关联租赁情况：无。
4.关联担保情况
（1）本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
浙江润鑫电器有限公司20000000.002020-1-62022-1-5否
浙江润鑫电器有限公司10000000.002020-1-22023-1-1否
5.关联方资金拆借：无。
6.关联方资产转让、债务重组情况：无。
7.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4845300.007701488.30
8.其他关联交易：无。
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收股利浙江润鑫电器有限公司45943350.9245943350.92
应收账款浙江润鑫电器有限公司2516340.6625163.413480.0034.80
应收账款博乐宝科技有限公司1260070.0043120.60656900.006569.00
应收账款博天环境集团股份有限公司123760.001237.60122660.001226.60
2.应付项目
项目名称关联方期末金额期初金额
应付账款浙江润鑫电器有限公司2034193.83541159.43
应付票据浙江润鑫电器有限公司24452787.77
其他应付款上海开能生态科技发展有限公司4111.004111.00
105
6-1-238十三、股份支付
（一）股份支付的修改、终止情况的说明：
2020年8月14日第五届董事会第二次会议审议并通过了《关于终止实施2018年股权激励计划暨注销相关股票期权及回购注销相关限制性股票的议案》，鉴于目前国内外宏观经济和市场环境发生较大变化，且考虑到2020年新型冠状病毒疫情的影响及疫情持续时间的不确定性，在此情况下公司业绩达成2018年股权激励计划中设定的业绩考核要求难度较大，继续推进和实施激励计划难以达到对激励对象的激励效果，因此，公司拟在2018年股权激励计划首次授予权益第二个行权期/解除限售期条件及预留授予权益第一个行权期/解除限售期条件成就后终止2018年股权激励计划。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.资产负债表日存在的重要承诺
项目名称期末金额期初金额已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺773411.001584092.00
—对外投资承诺
合计773411.001584092.00
2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响详见十六、（八）租赁。
3.其他重要财务承诺
截至2020年12月31日，本公司认缴了上海开能实业投资有限公司资本金6500.00万元，实际出资额为3000.00万元。
截至2020年12月31日，本公司认缴了北京开能家用设备销售有限公司资本金650.00万元，实际出资额为505.00万元。
（二）或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.公司及子公司无为非关联方提供的担保事项。
2.公司无诉讼。
（三）其他
2021年1月31日，开能健康科技集团股份有限公司与株洲世纪丰源智能科技有限公司、刘建、左杰签订《关于广东世纪丰源饮水设备制造有限公司股权收购协议之补充协议》（以下简
1066-1-239称“补充协议”），《补充协议》重新约定对广东世纪丰源饮水设备制造有限公司（以下简称“世纪丰源”）的股权收购条款，若2019年、2020年及2021年三个会计年度世纪丰源的扣除非经常性损益后净利润之和大于2100万元，第一期股权收购款人民币3500万元，反之，则调低对世纪丰源的估值倍数并重新计算开能健康对世纪丰源的股权占比。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报告批准报出日止，本公司无重要的非调整事项。
（二）利润分配情况公司拟以2020年12月31日总股本576871469股扣除截至本次董事会召开日公司回购专用证券账户持股数7526320后的股本拟分配的利润或股利
569345149股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元人民币（含税）。
截至本财务报告批准报出日止，本公司无经审议批准宣告发放的利润经审议批准宣告发放的利润或股利或股利。
（三）销售退回
截至本财务报告批准报出日止，本公司无销售退回。
（四）其他（1）2020年12月18日，开能健康召开第五届董事会第四次会议审议通过《关于公司参与对原能生物增资暨关联交易的议案》，同意开能健康以货币方式投资4550万元，认购上海原能细胞生物低温设备有限公司（以下简称“原能生物”）新增注册资本1300万元。2021年1月26日4550万元增资款已全部实缴完毕，截至2021年2月19日，开能健康直接持有原能生物6.57%的股权；通过原能细胞科技集团有限公司间接持有原能生物8.08%的股权。
（2）2021年3月4日，开能健康董事会秘书蒋玮芳女士因个人健康原因，向公司董事会申请辞去公司董事会秘书的职务。
（3）开能健康于2020年8月14日召开第五届董事会第二次会议审议通过了《关于回购公司部分社会公众股份方案的议案》。公司董事会同意：使用不超过3000万元（含）且不低于 1500 万元（含）的自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的人民币普通股（A）股股票；回购股份用于员工持股计划或者股权激励；回购股份价格不超过7.00元/股；具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准；回购期限为自董事会审议通过本次回购股
份方案之日起12个月内。2021年1月回购数量为2845020股，截至2021年1月14日，公司上述回购股份方案已实施完毕。
107
6-1-240（4）开能健康科技集团股份有限公司于2021年2月3日召开第五届董事会五次会议审议
通过了《关于第二次回购公司部分社会公众股份方案的议案》，公司董事会同意：使用不超过
3000万元（含）且不低于2000万元（含）的自有资金以集中竞价交易方式回购公司已发行
的人民币普通股（A）股股票；回购股份用于员工持股计划或者股权激励；回购股份价格不超
过7.5元/股；具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准；回购期限为自董
事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。截至2021年2月28日，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份1742100股，占公司当前总股本的
0.30%，最高成交价4.49元/股，最低成交价4.12元/股，支付的总金额7498571元。
（5）2021年4月9日，开能健康披露了《关于持股5%以上股东减持股份预披露公告》（公告编号：2021-023），公司持股5%以上股东上海高森投资有限公司因自身资金需求，计划自本公告披露之日起15个交易日后的6个月内以集中竞价交易或大宗交易方式减持本公司股份不
超过2277.3806万股，不超过公司总股本的4%。本次减持计划的实施不会导致公司控制权发生变更。
十六、其他重要事项
（一）债务重组无。
（二）资产置换无。
（三）年金计划无。
（四）终止经营无。
（五）分部信息
本公司根据附注三、（三十七）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内
部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
（六）借款费用无。
（七）外币折算
108
6-1-2411.计入本期损益的汇兑损失为6746111.25元。
（八）租赁
1.经营租赁出租人租出资产情况
资产类别期末余额期初余额
机器设备1215831.421047354.54
出租物193133.26308305.95
合计1408964.681355660.49
2.融资租赁承租人
（1）租入固定资产情况期末余额期初余额资产类别原价累计折旧累计减值准备原价累计折旧累计减值准备
机器设备58225740.1828372550.72
办公及其他设备902137.29472262.081174351.88436959.40
合计902137.29472262.0859400092.0628809510.12
注:截至本期末未确认融资费用余额为4725.53元。
（2）以后年度最低租赁付款额情况剩余租赁期最低租赁付款额
1年以内（含1年）55693.76
1年以上2年以内（含2年）58706.02
2年以上3年以内（含3年）40316.71
3年以上24520.55
合计179237.04
3.经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期最低租赁付款额
1年以内（含1年）9618527.57
1年以上2年以内（含2年）9016524.74
2年以上3年以内（含3年）5789437.54
3年以上31464172.00
合计55888661.85
4.披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。
109
6-1-242无。
（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
（十）其他无。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）174039138.11
1-2年（含2年）2552737.53
2-3年（含3年）15480.39
3-4年（含4年）279546.85
4年以上315015.35
小计177201918.23
减：坏账准备1191854.90
合计176010063.33
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备177201918.23100.001191854.900.67176010063.33
合计177201918.231001191854.90176010063.33（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备192058306.52100.00767099.070.40191291207.45
合计192058306.52100767099.07191291207.45
110
6-1-243按组合计提坏账准备：
组合计提项目1：按信用风险特征组合计提期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）47714825.83477148.261.00
1-2年（含2年）2552737.53255273.7510.00
2-3年（含3年）15480.394644.1230.00
3-4年（含4年）279546.85139773.4250.00
4年以上315015.35315015.35100.00
合计50877605.951191854.90
组合计提项目2：关联方组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
关联方组合126324312.28
合计126324312.28
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备767099.07552013.90127258.071191854.90
合计767099.07552013.90127258.071191854.90
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款127258.07
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
总额的比例（%）
第一名销货款126324312.281年以内71.29
第二名销货款7840438.851年以内4.4278404.39
第三名销货款5110417.001年以内、1-2年2.88206574.58
第四名销货款3529149.801年以内1.9935291.50
第五名销货款3362887.481年以内1.9033628.87
合计146167205.4182.48353899.34
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
111
6-1-2447.本期无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收股利45943350.9245943350.92
其他应收款101307220.35111538342.11
合计147250571.27157481693.03
2.应收股利
（1）应收股利
被投资单位（或投资项目）期末余额期初余额
浙江润鑫电器有限公司45943350.9245943350.92
合计45943350.9245943350.92
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
被投资单位（或投资项目）期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
对方经营资金相对紧张，暂浙江润鑫电器有限公司45943350.922-3年、3-4年不减值，对方单位正常经营时无闲置资金
合计45943350.92
注：期末对润鑫电器应收股利，系根据润鑫电器2017年、2018年股东会决议确认2016年度、
2017年度股利分配。
3.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）69864534.47
1-2年（含2年）17820169.90
2-3年（含3年）17418834.63
3-4年（含4年）131056.78
4年以上46090.70
小计105280686.48
减：坏账准备3973466.13
合计101307220.35
（2）按款项性质分类情况
112
6-1-245款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款66299557.0560973227.33
业绩补偿款33386445.3433386445.34
股权转让款660000.0010660000.00
出口退税款2039362.292719371.64
其他511351.781982752.19
备用金1432403.021178963.74
押金及保证金951567.00969498.58
合计105280686.48111870258.82
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信用减信用损失减值）值）
2020年1月1日余额331916.71331916.71
2020年1月1日其他应收
款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提3641549.423641549.42本期转回本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日余额3973466.133973466.13
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备331916.713641549.423973466.13
合计331916.713641549.423973466.13
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
113
6-1-246占其他应收款坏账准备期末余
单位名称款项性质期末余额账龄
总额的比例（%）额
上海信川投资管理有限公司关联方往来款53408449.491年以内50.73
邹国南和陈霞庆业绩补偿款33386445.341-2年、2-3年31.713630000.00广东世纪丰源饮水设备制造有
关联方往来款7000000.001年以内6.65限公司
出口退税款出口退税款2039362.291年以内1.94
崔学华股权转让款660000.001-2年0.6366000.00
合计96494257.1291.663696000.00
（7）本期无应收政府补助。
（8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资315061834.4221514530.93293547303.49341381834.42341381834.42
对联营、合营企业投资119004211.7980130973.7338873238.06120063577.6925200000.0094863577.69
合计434066046.21101645504.66332420541.55461445412.1125200000.00436245412.11
1.对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少
上海开能净水机器人制造有限公司5000000.00
上海开能家用设备销售有限公司10000000.00
上海奔泰水处理设备有限公司17220000.00
上海开能水与火环保设备服务有限公司1000000.00
上海开能壁炉产品有限公司6119343.75
上海正业水质检测技术有限公司2000000.00
上海信川投资管理有限公司141105700.00
江苏开能华宇环保设备有限公司28833104.578680000.00
上海开能实业投资有限公司65000000.0035000000.00
上海开能旅行社有限公司1000000.00
上海开能净化饮水设备有限公司5000000.00
南京开一能净水设备服务有限公司600000.00
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司56514530.93
114
6-1-247被投资单位期初余额本期增加本期减少
北京开能家用设备销售有限公司1989155.17
合计341381834.428680000.0035000000.00（续上表）被投资单位期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
上海开能净水机器人制造有限公司5000000.00
上海开能家用设备销售有限公司10000000.00
上海奔泰水处理设备有限公司17220000.00
上海开能水与火环保设备服务有限公司1000000.00
上海开能壁炉产品有限公司6119343.75
上海正业水质检测技术有限公司2000000.00
上海信川投资管理有限公司141105700.00
江苏开能华宇环保设备有限公司37513104.57
上海开能实业投资有限公司30000000.00
上海开能旅行社有限公司1000000.00
上海开能净化饮水设备有限公司5000000.00
南京开一能净水设备服务有限公司600000.00
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司56514530.9321514530.9321514530.93
北京开能家用设备销售有限公司1989155.17
合计315061834.4221514530.9321514530.93
2.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资联营企业
上海开能生态科技发展有限公司19129.35
浙江润鑫电器有限公司94844448.34
小计94863577.69
合计94863577.69（续上表）本期增减变动被投资单位名称权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金红利或利润联营企业
上海开能生态科技发展有限公司-19129.35
浙江润鑫电器有限公司-1040236.55
115
6-1-248本期增减变动
被投资单位名称权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金红利或利润
小计-1059365.90
合计-1059365.90（续上表）本期增减变动被投资单位名称期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他联营企业上海开能生态科技发展有限公司
浙江润鑫电器有限公司54930973.7338873238.0680130973.73
小计54930973.7338873238.0680130973.73
合计54930973.7338873238.0680130973.73
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务566897375.44397268489.22515519022.42354480949.12
其他业务18150933.366738849.5018218523.51454138.58
合计585048308.80404007338.72533737545.93354935087.70
2.合同产生的收入的情况
合同分类本期发生额上期发生额商品类型
终端业务及服务266423549.20236550946.40
智能制造及核心部件307771208.48289420658.58
其他生态产品及业务10853551.127765940.95按经营地区分类
内销247164820.53229341495.74
外销337883488.27304396050.19
合计585048308.80533737545.93
3.履约义务的说明
对于商品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
116
6-1-2494.分摊至剩余履约义务的说明无。
（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益23491629.0611706918.27
权益法核算的长期股权投资收益-1059365.901235577.81
处置长期股权投资产生的投资收益257504.92
理财产品投资收益767942.001641215.61
丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得230945380.32合计23200205.16245786596.93
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益-84211.28长期资产处置损益
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
6032709.40政府补助或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益867506.99理财收益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
117
6-1-250（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及-746254.61
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1727748.11无需支付的股权收购或有
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目21514530.93对价
非经常性损益合计25856533.32
减：所得税影响金额772978.26
扣除所得税影响后的非经常性损益25083555.06
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益25516620.41
归属于少数股东的非经常性损益-433065.35
（二）净资产收益率及每股收益每股收益
报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.220.050.05
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.080.000.00
118
6-1-25121
6-1-15422
6-1-15523
6-1-15624
6-1-157开能健康科技集团股份有限公司
审计报告
天职业字[2022]10678号
目录审计报告1
2021年度财务报表8
2021年度财务报表附注20
6-1-257258
6-1-516审计报告
天职业字[2022]10678号
开能健康科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了开能健康科技集团股份有限公司（以下简称“开能健康”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了开能健康2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于开能健康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1
6-1-259审计报告（续）
天职业字[2022]10678号关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
一、收入确认开能健康收入会计政策如附注三、（三十我们针对收入确认所实施的主要审计程序二）收入所述，开能健康收入类型及账面金额包括但不限于：
如附注六、（四十一）营业收入、营业成本披（1）了解和评估并测试开能健康与收入确露，2021年度开能健康合并报表收入为15.11认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
亿元，较2020年度增长幅度为27.97%。由于收（2）通过对开能健康管理层（以下简称“管入金额对总体财务报表影响重大，故将收入确理层”）的访谈以及检查销售合同，了解开能认作为关键审计事项。健康的收入确认政策，识别客户取得相关商品（或服务）控制权相关的合同条款，评估开能健康的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）执行分析程序，包括收入的月度、年
度、分产品的变化，分析主要产品毛利率变动，与同行业公司比较等；
（4）针对本年收入进行抽样测试，检查销
售合同、销售订单、销售发票、出库单/海关报
关单、客户签收单；
（5）通过查询客户的工商资料，询问相关人员，以确认客户与开能健康是否存在关联关系；
（6）对期末应收账款余额以及本年销售收入发生额抽样执行函证和替代程序；
（7）针对销售收入执行截止测试，选取资
产负债表日前后若干天收入明细账记录，核对至出库单、客户签收单及其他支持性文件；选
取资产负债表日前后若干天的出库单、签收单，与销售收入明细账进行核对。
2
6-1-260审计报告（续）
天职业字[2022]10678号关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
二、长期股权投资的减值测试
如附注六、（十）长期股权投资所述，截针对长期股权投资的减值测试，我们执行
至2021年12月31日止，开能健康资产负债表的审计应对程序包括但不限于：
中的长期股权投资账面价值为人民币（1）了解、评估和测试了与长期股权投资
42411800.06元，2021年计提减值准备0.00减值相关的关键内部控制，评价内部控制制度元。设计的合理性以及执行的有效性；
开能健康于每年年度终了对长期股权投资（2）获取并复核了管理层评价股权投资是
进行减值测试，减值测试要求估计股权的可收否存在减值迹象所依据的资料，考虑了管理层回金额。为评估股权的可收回金额，管理层委评价减值迹象存在的恰当性和完整性；
聘外部估值专家采用预计未来现金流量折现的（3）与管理层和治理层就长期股权投资是模型计算相关股权的预计未来现金流量现值。否存在减值进行了讨论；
由于管理层在确定长期股权投资是否减值时所
（4）对存在减值迹象的长期股权投资，取采用的主观判断以及估计未来现金流量的固有
得管理层对可收回金额测算的相关资料，并对不确定性，我们将长期股权投资的减值测试作该项股权价值的准确性进行复核；
为关键审计事项。
（5）获取外部评估机构出具的评估报告，评价估值专家的工作结果或结论的相关性和合理性，计算结果的准确性，评价管理层聘请的外部评估机构的独立性及专业胜任能力是否适当；
（6）检查财务报表附注中与长期股权投资相关内容的披露情况。
3
6-1-261审计报告（续）
天职业字[2022]10678号
三、商誉的减值测试
如附注六、（十七）商誉所述，截至2021针对商誉的减值测试，我们执行的审计应
年12月31日止，开能健康资产负债表中的商对程序包括但不限于：
誉账面价值为人民币189880274.78元，占总（1）了解、评估和测试了与商誉减值相关资产的8.90%，本期计提商誉减值5815438.10的关键内部控制，评价内部控制制度设计的合元。理性以及执行的有效性；
开能健康于每年年度终了对商誉进行减值（2）复核管理层对于资产组或资产组组合测试，减值测试要求估计包含商誉的相关资产的划分是否合理，是否将商誉账面价值在资产组或者资产组组合的可收回金额。为评估重大组或组合之间恰当分摊；
的包含商誉的相关资产组或者资产组组合的可（3）评价由管理层聘请的外部评估机构的
收回金额，管理层委聘外部估值专家采用预计独立性、客观性、经验、资质以及胜任能力；
未来现金流量折现的模型计算相关资产组或者
（4）我们评价了管理层对商誉所在资产组资产组组合的预计未来现金流量现值。由于管未来经营数据的预测，将测算表所包含的财务理层在确定商誉是否减值时所采用的主观判断
数据与实际经营数据和未来经营计划、经管理
以及估计未来现金流量的固有不确定性，我们层批准的预算对比，评估测算表数据的合理性；
将商誉的减值测试作为关键审计事项。
（5）利用外部评估机构出具的评估报告，评价估值专家的工作结果或结论的相关性和合
理性、工作结果或结论与其他审计证据的一致性，评价商誉减值测试关键假设的适当性，评价关键参数的合理性，包括预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率等，分析利用专家工作进行减值测试的合理性；
（6）获取管理层的关键假设敏感性分析，包括折现现金流预测运用的收入增长率和风险
调整折现率，评价关键假设变动对管理层在其减值评估发表的结论造成的影响，以及是否存在管理层偏好的任何迹象；
（7）关注并考虑期后事项对商誉减值测试的影响；
（8）检查财务报表附注中与商誉相关内容的披露情况。
4
6-1-262审计报告（续）
天职业字[2022]10678号
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括开能健康年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估开能健康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督开能健康的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
5
6-1-263审计报告（续）
天职业字[2022]10678号的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对开能健康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致开能健康不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就开能健康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
6
6-1-264审计报告（续）
天职业字[2022]10678号
[此页无正文]中国注册会计师
中国·北京（项目合伙人）：
二○二二年四月二十六日
中国注册会计师：
7
6-1-265合并资产负债表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动资产
货币资金281451931.30177449455.72六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产568828.99160739.28六、（二）衍生金融资产
应收票据14195893.1919467023.40六、（三）
应收账款236163370.79174139954.53六、（四）应收款项融资
预付款项15622913.8713894530.12六、（五）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款133848020.7786217645.18六、（六）
其中：应收利息
应收股利45943350.92六、（六）
△买入返售金融资产
存货292682613.72203440769.75六、（七）合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产11086509.034517321.17六、（八）
流动资产合计985620081.66679287439.15非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款2390983.73六、（九）
长期股权投资42411800.0648040000.00六、（十）
其他权益工具投资234276.63234276.63六、（十一）
其他非流动金融资产463910809.43459499574.28六、（十二）投资性房地产
固定资产257332139.57288697355.93六、（十三）项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号
在建工程3195421.214734279.97六、（十四）生产性生物资产油气资产
使用权资产38229739.05六、（十五）
无形资产115211405.14182590658.22六、（十六）开发支出
商誉189880274.78104263056.85六、（十七）
长期待摊费用11212539.7030515225.16六、（十八）
递延所得税资产18342499.8516861983.18六、（十九）
其他非流动资产4886947.923681923.48六、（二十）
非流动资产合计1147238837.071139118333.70
资产总计2132858918.731818405772.85
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军
8
6-1-266合并资产负债表(续)
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动负债
短期借款262095292.00247836207.00六、（二十一）
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据25265323.49六、（二十二）
应付账款204027010.16111512159.54六、（二十三）预收款项
合同负债40659924.1226720332.84六、（二十四）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬37556034.4819040461.64六、（二十五）
应交税费16871756.346123805.20六、（二十六）
其他应付款101070280.4164074964.72六、（二十七）项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号
其中：应付利息224566.01302633.07六、（二十七）
应付股利4713187.002808171.00六、（二十七）
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债53260647.406691835.47六、（二十八）
其他流动负债13179584.007929672.84六、（二十九）
流动负债合计753985852.40489929439.25非流动负债
△保险合同准备金
长期借款7880000.005480000.00六、（三十）应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债33165562.54六、（三十一）长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债6098143.252639069.00六、（三十二）
递延收益21030800.0019120700.00六、（三十三）
递延所得税负债58472573.1554283672.00六、（十九）
其他非流动负债30448392.00六、（三十四）
非流动负债合计126647078.94111971833.00
负债合计880632931.34601901272.25股东权益
股本577171949.00576871469.00六、（三十五）其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积203965012.85207975572.37六、（三十六）
减:库存股53917445.0515919530.40六、（三十七）
其他综合收益440542.45六、（三十八）
专项储备-2062865.19
盈余公积103285984.9597737906.14六、（三十九）
△一般风险准备
未分配利润373976278.48305551540.37六、（四十）项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号
归属于母公司股东权益合计1202418915.041172657499.93
少数股东权益49807072.3543847000.67
股东权益合计1252225987.391216504500.60
负债及股东权益合计2132858918.731818405772.85
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军
1
6-1-259合并利润表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2021年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入1511487428.561181121636.
其中:营业收入1511487428.5611811216336.7六、（四十一）
△利息收入37
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本1391746017.891062573226.
其中:营业成本1006098888.38665345993.2620六、（四十一）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加3257472.472255725.91六、（四十二）
销售费用131313948.69172185654.54六、（四十三）
管理费用175429753.16157170072.63六、（四十四）
研发费用54586083.0235868938.42六、（四十五）
财务费用21059872.1729746841.08六、（四十六）
其中：利息费用16283994.7515054300.85六、（四十六）
利息收入1287927.26636617.63六、（四十六）项目本期发生额上期发生额附注编号
加：其他收益9098341.5915328262.40六、（四十七）
投资收益（损失以“－”号填列）30968733.70-84035.35六、（四十八）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益-10173065.42-951542.34六、（四十八）以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益以（摊损余成失以本计“－量”的金号融填列资产）终止确认收益（损失以“－△”汇号填兑列收）益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-2430484.89-746254.61六、（四十九）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-1452713.99-4234959.77六、（五十）
资产减值损失（损失以“－”号填列）-3557561.81-82209831.14六、（五十一）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-181868.72-1754.58六、（五十二）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）152185856.5546599837.12
加:营业外收入347123.6021529833.22六、（五十三）
减：营业外支出7039778.591825507.10六、（五十四）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）145493201.5666304163.24
减：所得税费用28390661.9315775529.17六、（五十五）
五、净利润（净亏损以“－”号填列）117102539.6350528634.07
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）117102539.6350528634.07
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”104859883.2026417590.62号填列2）.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）12242656.4324111043.45
六、其他综合收益的税后净额-3001065.18-2736590.99六、（三十八）
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-2503407.64-2306012.30六、（三十八）
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益-2503407.64-2306012.30六、（三十八）
1.权益法下可转损益的其他综合收益
项目本期发生额上期发生额附注编号
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-2503407.64-2306012.30六、（三十八）
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-497657.54-430578.69六、（三十八）
七、综合收益总额114101474.4547792043.08六、（三十八）
归属于母公司所有者的综合收益总额102356475.5624111578.32六、（三十八）
归属于少数股东的综合收益总额11744998.8923680464.76六、（三十八）
八、每股收益
(一)基本每股收益（元/股）0.180.05十八、（二）
(二)稀释每股收益（元/股）0.180.05十八、（二）
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军
2
6-1-260合并现金流量表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2021年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1512059417.071227235787.88
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还34808663.1319330791.46
收到其他与经营活动有关的现金35366813.1133036887.55六、（五十七）项目本期发生额上期发生额附注编号
经营活动现金流入小计1582234893.311279603466.89
购买商品、接收劳务支付的现金873543137.46695786637.43
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金296566225.60239871849.33
支付的各项税费54716921.1944649864.00
支付其他与经营活动有关的现金170640955.49158865129.65六、（五十七）
经营活动现金流出小计1395467239.741139173480.41
经营活动产生的现金流量净额186767653.57140429986.48六、（五十八）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金70000000.00539596463.50
取得投资收益收到的现金162633.641416694.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回4699944.525620045.38
的现金处净置子额公司及其他营业单位收回的现金净额99883994.10
收到其他与投资活动有关的现金7059349.23
投资活动现金流入小计181805921.49546633203.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付71289110.4343143050.76
的现金投资支付的现金111030320.92447843848.80
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计182319431.35490986899.56
投资活动产生的现金流量净额-513509.8655646303.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2294920.48
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金409781863.99374789104.00
收到其他与筹资活动有关的现金六、（五十七）项目本期发生额上期发生额附注编号
筹资活动现金流入小计412076784.47374789104.00
偿还债务支付的现金418353664.00409931454.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金42924303.2649948616.21
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2063480.107729932.51
支付其他与筹资活动有关的现金47401405.7397069979.49六、（五十七）
筹资活动现金流出小计508679372.99556950049.91
筹资活动产生的现金流量净额-96602588.52-182160945.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响840242.397304820.18
五、现金及现金等价物净增加额90491797.5821220164.27六、（五十八）
加：期初现金及现金等价物余额168083915.56146863751.29六、（五十八）
六、期末现金及现金等价物余额258575713.14168083915.56六、（五十八）
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会 计 机构负责人：刘文军
3
6-1-261合并股东权益变动表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2021年度金额单位：元本期金额项归属于母公司股东权益少数股东权
目其他权益专△其股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计益优工永具其项一他
一、上年年末余额576871469.00先续他207975572.3715919530.40440542.45储97737906.14般305551540.37117265749943847000.1216504500
加：会计政策变更股债备风-2364105.96-2364105.96367-2364105.9606前期差错更正险同一控制下企准业合并其他备
二、本年年初余额576871469.00207975572.3715919530.40440542.4597737906.14303187434.41117029339343847000.1214140394
三、本年增减变动300480.00-4010559.5237997914.65-2503407.645548078.8170788844.0732125521.9075960071.66738085592.7645
金（一额（）减综合少收以“益总-”----2503407.64-104859883.20-102356475.511744998.8114101474.4（额号填二列））股东投入和300480.001752374.0037997914.65-35945060.6-65205.8169-36010265.85
减1.少股资东本投入的普通---37997914.65---37997914.56-37997914.61
股2.其他权益工具持55
3有.者股投份入支资付本计入股1752374.001752374.001752374.00
4东.权其益他的金额300480.00300480.00-65205.16235274.84
（三）利润分配5548078.81-34015336.26-28467257.4-7119148.-35586406.0
1.提取盈余公积5548078.81-5548078.815605
2.提取一般风险准
3备.对股东的分配-28467257.45-28467257.4-7119148.-35586406.0
4.其他5605
（四）股东权益内
部1.结资转本公积转增股
2本.盈余公积转增股
3本.盈余公积弥补亏
损4.设定受益计划变
5动.额其结他转综留合存收收益益结
6转.留其存他收益
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他-5762933.52-55702.87-5818636.39-4419209.84
四、本年年末余577171949.00203965012.8553917445.05-2062865.19103285984.9373976278.48120241891541938990740276.2.51252225987
额法定代表人：瞿建国
主管会计工作负责人：QU RAYMOND MIN 5 G .04 会计机35构 负责人：刘文.军39
1
6-1-259合并股东权益变动表（续）
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2021年度金额单位：元上期金额归属于母公司股东权益项目
其他权益工具专△其少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计优永其项一他
一、上年年末余额582794909.00先续他230932074.7727055320.002746554.75储97448174.75般308562664.661195429057.9333913402.971229342460.90
加：会计政策变更股债备风前期差错更正险同一控制下企准业合并其他备
二、本年年初余额582794909.00230932074.7727055320.002746554.7597448174.75308562664.661195429057.9333913402.971229342460.90
三、本年增减变动金-22956502.40-11135789.60-2306012.30289731.39-3011124.29-22771558.009933597.70-12837960.30
（额一（）减综少合以收“益-”总号额-5923440.00----2306012.3026417590.6224111578.3223680464.7647792043.08填（列二）股东投入和减-5923440.00-17644034.42-11135789.60-12431684.82-12431684.82
1少.资股本东投入的普通15919530.40-15919530.40-15919530.40
2股.其他权益工具持
3有.者股投份入支资付本计入股-5923440.00-17644034.42-27055320.003487845.583487845.58
东4.权其益他的金额
（三）利润分配289731.39-29429476.84-29139745.45-10378573.11-39518318.56
1.提取盈余公积289731.39-289731.39
2.提取一般风险准
3备.对股东的分配-29139745.45-29139745.45-10378573.11-39518318.56
4.其他
（四）股东权益内部
结1.转资本公积转增股
本2.盈余公积转增股
3本.盈余公积弥补亏
4损.设定受益计划变
5动.额其结他转综留合存收收益益结
转6.留其存他收益
(五)专项储备提取
和1.使本用年提取
2.本年使用
（六）其他-5312467.98761.93-5311706.05-3368293.95-8680000.00
四、本年年末余额576871469.00207975572.3715919530.40440542.4597737906.14305551540.371172657499.9343847000.671216504500.60
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军
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6-1-260资产负债表
编制单位:开能健康科技集团股份有限金额单位：元公司项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动资产
货币资金152130814.1878731672.15
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产568828.99160739.28衍生金融资产
应收票据8985716.6711849238.02
应收账款179998679.76176010063.33十七、（一）应收款项融资
预付款项3925433.486166731.66
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款177631981.69147250571.27十七、（二）
其中：应收利息
应收股利45943350.9245943350.92十七、（二）
△买入返售金融资产
存货72404497.9364942947.77合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3210349.631310552.52
流动资产合计598856302.33486422516.00非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款2390983.73
长期股权投资287054494.23332420541.55十七、（三）
其他权益工具投资700000.00700000.00
其他非流动金融资产460000001.80455000001.80投资性房地产项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号
固定资产188718371.84157599027.84
在建工程1268072.323832330.02生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产37080361.5733371523.45开发支出商誉
长期待摊费用2645819.9212335074.80
递延所得税资产4645477.434041073.28
其他非流动资产3937205.602361928.48
非流动资产合计988440788.441001661501.22
资产总计1587297090.771488084017.22
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会 计 机 构 负责人：刘文军
1
6-1-259资产负债表(续)
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司金额单位：元项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号流动负债
短期借款202413440.00236858960.00
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款103111082.8160183121.37预收款项
合同负债8002875.175308949.87
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号
应付职工薪酬13903686.963503034.60
应交税费2022456.51775044.35
其他应付款134248270.2452900000.52
其中：应付利息147234.74248397.19应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债22344.47
其他流动负债1448204.91199327.09
流动负债合计465150016.60359750782.27非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益21030800.0019120700.00
递延所得税负债43585269.2042750000.00其他非流动负债
非流动负债合计64616069.2061870700.00
负债合计529766085.80421621482.27股东权益
股本577171949.00576871469.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积164768605.88163016231.88
减:库存股53917445.0515919530.40其他综合收益专项储备
盈余公积103285984.9597737906.14项目2021年12月31日2020年12月31日附注编号
△一般风险准备
未分配利润266221910.19244756458.33
股东权益合计1057531004.971066462534.95
负债及股东权益合计1587297090.771488084017.22
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军
2
6-1-260利润表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2021年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、营业总收入
其中:营业收入737226057.31585048308.80十七、（四）
△利息收入737226057.31585048308.80
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本
其中:营业成本700147933.58546388120.62十七、（四）
△利息支出583138286.23404007338.72
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用税金及附加
销售费用687947.65670810.97
管理费用24081083.3246087664.30
研发费用51474233.1952649772.02
财务费用78093234955.713038.062082328183639.63635.28项目本期发生额上期发生额附注编号
其中：利息费用
利息收入8442137.7112774372.55
加：其他收益124123.01401877.21
投资收益（损失以“－”号填列）5516941.194012668.93十七、（五）
其中:对联营企业和合营企业的投23721420.3323200205.16十七、（五）
资收益以摊余成本计量的金融资产-10173065.42-1059365.90
终止确认△收汇兑益收（益损（失损以失“以－“”号-”填号列填）列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“－”号填列）5407903.96160557.39
资产减值损失（损失以“－”号填列）838929.01-4193563.32
资产处置收益（亏损以“-”号填列）-8631221.77-77998695.30
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-101023.311615955.84
加:营业外收入63831073.14-14542683.12
减：营业外支出16977.4721515520.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）220344.56464473.05
减：所得税费用63627706.056508364.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）8146917.933611050.81
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”55480788.122897313.95号填列（）二）终止经营净利润（净亏损以“－”55480788.122897313.95号六填、列其）他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额
八、每股收益55480788.122897313.95
(一)基本每股收益（元/股）
(二)稀释每股收益（元/股）
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责：QU RAYMOND MING 会 计机构负责人：刘文军
3
6-1-261现金流量表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2021年度金额单位：元项目本期发生额上期发生额附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金747708304.47616552727.52
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还27184661.7116241982.48
收到其他与经营活动有关的现金28991252.0412932509.66
经营活动现金流入小计803884218.22645727219.66
购买商品、接受劳务支付的现金512398456.63394069806.31
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金110702347.5892496794.48
支付的各项税费8377352.7610751879.37
支付其他与经营活动有关的现金52331238.9288328179.76
经营活动现金流出小计683809395.89585646659.92
经营活动产生的现金流量净额120074822.3360080559.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金100000000.00455335063.50
取得投资收益收到的现金10782853.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产272028.584795501.89收回的处现置金子净公额司及其他营业单位收到的现金净
额收到其他与投资活动有关的现金14033213.284000000.00
投资活动现金流入小计114305241.86474913419.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产38571089.9031105513.43
支付的投现资金支付的现金45500000.00376262448.80
△质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额支付其他与投资活动有关的现金11000000.00
投资活动现金流出小计84071089.90418367962.23
投资活动产生的现金流量净额30234151.9656545457.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金300480.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金取得借款收到的现金326732660.00344585622.00
收到其他与筹资活动有关的现金28311157.55
筹资活动现金流入小计355344297.55344585622.00
偿还债务支付的现金361178180.00309662527.21
分配股利、利润或偿付利息支付的现金37010557.6139638141.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润支付其他与筹资活动有关的现金38020578.0388367526.29
筹资活动现金流出小计436209315.64437668195.09
筹资活动产生的现金流量净额-80865018.09-93082573.09
四、汇率变动对现金的影响769637.08-3020275.41
五、现金及现金等价物净增加额70213593.2820523168.24
加：期初现金及现金等价物的余额78651085.1958127916.95
六、期末现金及现金等价物余额148864678.4778651085.19
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军
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6-1-262股东权益变动表
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2021年度金额单位：元本期金额
项目其他权益工具其他综专△
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他合收益项一
一、上年年末余额576871469.00163016231.8815919530.40储97737906.14般244756458.331066462534.95
加：会计政策变更备风前期差错更正险其他准
二、本年年初余额576871469.00163016231.8815919530.40备244756458.331066462534.95
三、本年增减变动金额300480.001752374.0037997914.65--97737906.14-21465451.86-8931529.98（减一）少以综“合-收”益号总填额列）--5548078.81-55480788.1255480788.12
（二）股东投入和减少300480.001752374.0037997914.65-35945060.65
资1.本股东投入的普通股37997914.65-----37997914.65
2.其他权益工具持有
3者.股投份入资支付本计入股东1752374.001752374.00
权4.益其他的金额300480.00300480.00
（三）利润分配-34015336.26-28467257.45
1.提取盈余公积--5548078.81--5548078.81
2.提取一般风险准备5548078.81
3.对股东的分配-28467257.45-28467257.45
4.其他
（四）股东权益内部结
转1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额5.结其转他留综合存收益结转
6留.存其他收益
(五)专项储备提取和
使1.用本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额577171949.00164768605.8853917445.05103285984.95266221910.191057531004.97
法定代表人：瞿建国 主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军
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6-1-259股东权益变动表（续）
编制单位:开能健康科技集团股份有限公司2021年度金额单位：元上期金额项目
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他专盈余公积△一未分配利润股东权益合计优先永续债其他综合项般风
一、上年年末余额582794909.00股180660266.3027055320.00收益储97448174.75险准271288621.221105136651.27
加：会计政策变更前期差错更正备备其他
二、本年年初余额582794909.00180660266.3027055320.0097448174.75271288621.221105136651.27
三、本年增减变动金-5923440.00----17644034.42-11135789.60289731.39-26532162.89-38674116.32
（额（一减）少综以合“收-益”总号额填---2897313.952897313.95（列二））股东投入和减-5923440.00-17644034.42-11135789.60-12431684.82
少1.股资本东投入的普通股---15919530.40-15919530.40
2.其他权益工具持有
3者.投股份入支资本付计入股东-5923440.00-17644034.42-27055320.003487845.58
权4.益其他的金额
（三）利润分配289731.39-29429476.84-29139745.45
1.提取盈余公积---289731.39-289731.39
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-29139745.45-29139745.45
4.其他
（四）股东权益内部
结1.转资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动
额5.结其他转综留合存收益结转
留6.存其他收益
（五）专项储备提取
和1.使本用年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额576871469.00163016231.8815919530.4097737906.14244756458.331066462534.95
法定代表人：瞿建国---
主管会计工作负责人：QU RAYMOND MING 会计机构负责人：刘文军
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6-1-260开能健康科技集团股份有限公司
2021年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司名称：开能健康科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“开能健康”）。
注册资本：人民币57717.1949万元整。
法定代表人：瞿建国。
注册地址：上海市浦东新区川沙镇川大路508、518号。
总部地址：上海市浦东新区川沙镇川大路508、518号。
最终实际控制人：瞿建国。
统一社会信用代码：91310000703199757R。
企业类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)。
主要业务活动：专注于全屋净水机、全屋软水机、商用净化饮水机、RO 膜反渗透净水机、多路
控制阀、复合材料压力容器等人居水处理产品的研发、制造、销售与服务。
经营范围：健康科技技术开发与推广、净水设备及相关环保产品、壁炉、烤炉（不含压力容器）、
燃气器具、电热水器具（凭许可资质经营）、太阳能设备、空气调节设备的生产、销售、租赁及上
述相关产品的技术咨询服务，自有房屋租赁，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需原辅料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工及“三来一补”业务，道路货物运输。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】经营期限：2001年2月27日至不约定期限。
（二）历史沿革
开能健康科技集团股份有限公司（原名上海开能环保设备股份有限公司）系由上海开能环保设备有限公司于2008年3月3日整体变更方式设立的股份有限公司。
2008年，本公司以2007年12月31日经审计后的净资产104281073.69元按1:0.791的比例进
行折股整体改制为股份有限公司，其中：82500000.00元折合为本公司的股本，余额21781073.69元作为本公司的资本公积，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字
20
6-1-278（2008）第203号验资报告。本公司于2008年3月3日取得由上海市工商行政管理局换发的注册号
为310115000602511号企业法人营业执照。注册地址和总部地址均为上海浦东新区川沙镇川大路518号。营业期限为2001年2月27日至不约定期限。
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]1526号文《关于核准上海开能环保设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》，核准本公司公开发行不超过2750万股的人民币普通股。根据2011年11月1日本公司《首次公开发行股票并在创业板上市之上市公告书》，本公司本次公开发行 2750 万股人民币普通股（A 股）。于 2011 年 11 月 2 日，本公司在深圳证券交易所创业板正式上市交易。首次公开发行股票后，本公司股份变更为11000.00万元，业经安永华明会计师事务所出具安永华明(2011)验字第 60608622_B01 验资报告验证。
根据本公司于2012年4月21日召开的2011年股东大会决议，本公司以2011年12月31日的股本为基数，以资本公积按每10股转3股转增股本。增资后本公司注册资本变更为人民币143000000.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2012）验字第 60608622_B01 号验资报告验证。
根据本公司于2013年2月22日召开的2013年第一次临时股东大会审议通过的《上海开能环保设备股份有限公司限制性股票激励计划（修订案）》和2013年3月4日召开的第二届董事会第十八
次会议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》的决议，本公司授予84位自然人激励对象（以下简称“激励对象”）合计 260 万股人民币普通股（A 股）限制性股票，其中首次授予 235 万股，预留 25 万股。本公司实际于 2013 年 3 月 4 日向激励对象定向发行 229.9 万股人民币普通股（A股）限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币145299000.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第 60608622_B01 号验资报告验证。
根据本公司于2013年5月16日召开的2012年股东大会决议，本公司以2012年12月31日的股本为基数，以资本公积转增股本共43589700股，每10股约转增3.05股。增资后本公司注册资本变更为人民币188888700.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第 60608622_B02 号验资报告验证。
根据本公司于2013年10月30日召开的第二届董事会第二十五次会议审议通过的《关于对预留限制性股票授予数量调整的议案》和《关于向激励对象授予预留限制性股票相关事项的议案》的决议，本公司向 6 位激励对象定向发行合计 32.5 万股人民币普通股（A 股）限制性股票。本次发行后本公司注册资本变更为人民币189213700.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2013）验字第 60608622_B03 号验资报告验证。
根据本公司于2013年12月2日召开的第二届董事会第二十六次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议，本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计92300股（其中李强为58500股，韩冰为33800股）。截至2014年1月17日止，本公司已完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币189121400.00元，业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）出具安永华明（2014）验字第 60608622_B01 号验资报告验证。
根据本公司于2014年4月22日召开的2013年股东大会决议，本公司以2013年12月31日的
21
6-1-279股本为基数，以资本公积转增股本共66192490股，每10股约转增3.5股。增资后本公司注册资本
变更为人民币255313890.00元。
根据本公司于2014年9月17日召开的第三届董事会第六次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议和2014年11月14日召开的第三届董事
会第九次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》的决议，本公司回购并注销两名激励对象所持有的股权激励限制性股票合计66690股（其中姜波为52650股，洋汉东为14040股）。截至2014年12月31日止，本公司已完成姜波限制性股票的回购，
本公司注册资本变更为人民币255261240元。截至2015年1月6日止，本公司已全部完成上述限制性股票的回购，本公司注册资本变更为人民币255247200.00元，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具瑞华验字[2015]31130001号验资报告验证。
根据本公司于2015年4月16日召开的2014年股东大会决议，本公司以2014年12月31日总股本255261240股为基数，向全体股东共计送红股51049440股，每10股约送红股2股，同时，以资本公积转增股本共25524720股，每10股约转增1股。增资后本公司注册资本变更为人民币
331821360.00元。
根据本公司于2017年5月19日召开的2016年股东大会决议，本公司以2016年12月31日总股本331821360股为基数，向全体股东共计送红股66364272股，每10股送红股2股，增资后本公司注册资本变更为人民币398185632.00元。
根据本公司于2018年6月27日召开的2017年股东大会决议，本公司以2017年12月31日总股本398185632股为基数，以资本公积转增股本共79637126股，每10股转增2股，增资后本公司注册资本变更为人民币477822758.00元。
根据本公司2018年9月3日第四届董事会第十三次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，董事会确定2018年9月3日为股票期权与限制性股票的授予日，向61名激励对象首次授予233万份股票期权，向31名激励对象首次授予667万股限制性股票。其中：首次授予股票期权的激励对象总人数为61人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，行权价格为9.01元/股；首次授予限制性股票的激励对象总人数为31人，激励对象包括公司实施本计划时的公司董事（不含独立董事）、公司中高级管理人员、公司核心技术骨干，授予价格为4.51元/股，限制性股票的来源为本公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票。本次实际认购数量为
6534000股，实际授予对象共31人，共计增加注册资本人民币6534000.00元，增加资本公积—股
本溢价22934340.00元，变更后的注册资本为人民币484356758.00元，业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2018]20839号验资报告。2018年度确认股权激励费用3412600.00元，增加资本公积—其他资本公积3412600.00元。
根据本公司于2019年6月5日召开的2018年股东大会决议，本公司以2018年12月31日总股本484356758股为基数，向全体股东共计派送红股96871351股，每10股派送红股2股，增资后本公司注册资本变更为人民币581228109.00元。
根据本公司2019年8月23日第四届董事会第十九次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留股票期权与限制性股票的议案》，董事会确定2019年8月27日为预留股票期权与限制性股票的
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6-1-280授予日，向18名激励对象授予90万份预留股票期权，向19名激励对象授予180万股预留限制性股票。其中：授予预留股票期权的激励对象总人数为18人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，行权价格为5.73元/股；授予预留限制性股票的激励对象总人数为19人，激励对象包括中层管理人员和核心业务骨干，授予价格为2.87元/股，预留限制性股票的来源为贵公司向激励对象定向发行人民币 A 股普通股股票。本次实际认购数量为 1790000 股，实际授予对象共 18 人，共计增加注册资本人民币1790000.00元、增加资本公积—股本溢价3347300.00元，变更后的注册资本为人民币583018109.00元。
2019年10月25日，公司第四届董事会第二十二次会议审议并通过了《关于注销部分股票期权及回购注销部分限制性股票的议案》，决议如下：（1）鉴于2018年股权激励计划中5名获已授股票期权的原激励对象因已离职而不再具备激励资格，公司董事会同意注销5名已离职原激励对象已获授但尚未行权的全部股票期权288000股。（2）鉴于2018年股权激励计划中1名已获授限制性股票的原激励对象因已离职而不再具备激励资格，公司董事会同意将其已获授但尚未解除限售的限制性股票108000股由公司以3.625元/股的回购价格全部回购，回购金额为391500元。（3）除此以外，其余86名激励对象2018年度个人考核结果均在70分以上（含70分），满足行权/解除限售条件的个人业绩考核要求，其中：2018年股权激励计划中1名已获授限制性股票的原激励对象符合
第一个解除限售期公司及个人业绩考核要求，其拟在第一期解锁后离职，公司董事会同意已获授但
尚未解锁的剩余限制性股票115200股以3.625元/股的回购价格回购，回购金额为417600元。本次回购注销减少股本223200.00元。
2020年8月14日召开的第五届董事会第二次会议审议通过的《关于终止实施2018年股权激励计划暨注销股票期权及回购注销限制性股票的议案》的决议，确定回购并注销46名激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票5923440股占公司回购前总股本的1.0164%，因回购并注销自然人所持有的股权激励限制性股票申请减少的注册资本人民币5923440.00元，其中：回购并注销首次授予
29名激励对象未解除限售的限制性股票4314240股，回购价格为3.575元/股，回购并注销预留授予
18名激励对象未解除限售的限制性股票1609200股，回购价格为2.82元/股。本次实际减少注册资
本人民币5923440.00元，减少资本公积人民币14037912.00元，变更后的注册资本为人民币
576871469.00元，经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2020]40498号验资报告。
2021年度本公司股权激励行权，共有34人实际行权，行权股数为300480.00股，共计收到以货
币缴纳的出资合计人民币2052854.40元，增加股本300480股，变更后的注册资本为577171949.00元，经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具天职业字[2021]41356号验资报告。
（三）各会计期间财务报表主体及其确定方法
财务报表涉及的会计主体的确定方式为：母公司财务报表以法人主体为会计主体；合并财务报
表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（四）合并财务报表范围及其变化情况
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6-1-281报告期内合并财务报表范围及其变化情况见附注七、合并范围的变更及附注八、在其他主体中的权益。
（五）实际控制人公司的实际控制人为瞿建国。
（六）财务报表报出
本财务报告于二○二二年四月二十六日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指
南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值，未发生变化。
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6-1-282（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买
日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失
25
6-1-283控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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6-1-284合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
27
6-1-285量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
28
6-1-286金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险
管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
29
6-1-287具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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6-1-288通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金
额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
（十二）应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
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6-1-289本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见附注三（十）金融工具进行处理。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十六）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当
32
6-1-290期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当
先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十七）债权投资本公司对债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。
（十八）其他债权投资本公司对其他债权投资采用预期信用损失的简化模型进行处理。
（十九）长期应收款
本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量，参见附注“三、（三十四）”。
对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十七）”。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（二十）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
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6-1-291价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行
股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；
对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交
易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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6-1-2924.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十二）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-484.002.00-9.60
机器设备年限平均法4-104.00-10.009.00-24.00
运输设备年限平均法5-104.00-10.009.00-19.20
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6-1-293类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
仪器仪表年限平均法54.0019.20
办公及其他设备年限平均法54.00-10.0018.00-19.20
出租物年限平均法5-104.00-10.009.00-19.20
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十三）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十四）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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6-1-294（二十五）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十六）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、商标、软件、专利技术及非专利技术，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50
商标5-10
软件3-5专利技术5
非专利技术5-15
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
37
6-1-295额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无
论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查，确定为研究阶段，该阶段具有按索性的特点，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；在进行商业性生产或用于内部使用之前，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，以生产出新的或具有实质性改进的装置、产品阶段，确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
目前本公司研究与开发支出按照研发的目的及最终形成的成果划分为技术类和装置类两大类支出。本公司相应项目按照上述总体原则结合项目立项时的研发目的为依据，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
（二十七）长期资产减值公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处
置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
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6-1-296处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所
发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十八）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十九）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（三十）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
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6-1-297（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；
第*项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（三十一）租赁负债
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6-1-298在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租
赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（三十二）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十三）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
41
6-1-299授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十四）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要为销售商品。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
42
6-1-300（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.本公司收入确认的具体政策：
根据以上条件，本公司国内销售和海外销售的收入确认时点主要为：
A、国内销售
无需安装调试的产品，在产品交付给客户指定交货点并签收，客户签收时确认销售收入；需安装调试的产品，在产品安装调试实施完成并经客户验收合格后确认销售收入。
B、海外销售
根据合同约定将产品办理出口报关手续取得报关单，且货物实际放行取得提单，开具出口专用发票后确认外销收入。
4.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
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6-1-301本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
5.对收入确认具有重大影响的判断
本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
无。
6.同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
（三十五）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
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6-1-302认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十六）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十七）租赁
自2021年1月1日起适用的会计政策：
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
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6-1-303得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司
按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（三十八）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司或本公司所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司或本公司所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。
（三十九）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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6-1-304四、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、9%、6%、5%
城市维护建设税应缴流转税税额7%、5%、1%
教育费附加应缴流转税税额3%、2%、1%
G.S.T. 销售货物或提供应税劳务 5%
State Sales Taxes 销售货物或提供应税劳务 根据北美各州税率确定
土地使用税实际占用土地面积3元/平方米
车船使用税每辆60-360元/辆
环境保护税污染物排放量1.2元/污染当量
印花税购销金额0.03%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、27%
本年度公司内存在不同企业所得税税率纳税主体，列示如下：
纳税主体名称所得税税率
本公司、广东世纪丰源饮水设备制造有限公司、江苏开能华宇环保设备有限公司、
15%
上海奔泰水处理设备有限公司、浙江开能润鑫电器有限公司
上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能家用设备销售有限公司、上海开能水
与火环保设备服务有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海开能净化饮水设备
有限公司、上海开能旅行社有限公司、上海开能实业投资有限公司、南京开一能净20%
水设备服务有限公司、上海正业水质检测技术有限公司、北京开能家用设备销售有限公司
Canature N.A.Inc. 27%
除上述以外的其他纳税主体25%
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.本公司于2020年11月12日被上海科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税
务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202031001878），有效期 3 年，企业所得税执行15%税率。
2.子公司广东世纪丰源饮水设备制造有限公司于2019年12月2日被广东省科学技术厅、广东省
财政厅、广东省国家税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201944005260），有效期3年，企业所得税执行15%税率。
3.子公司江苏开能华宇环保设备有限公司于2020年12月2日被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202032010042），有效期 3 年，企业所得税执行 15%税率。
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6-1-3054.子公司上海奔泰水处理设备有限公司于2021年11月18日被上海科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR202131003006），有效期 3 年，企业所得税执行 15%税率。
5.子公司浙江开能润鑫电器有限公司（以下简称“浙江润鑫”）于2018年11月27日被宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局认定为高新技术企业（高新技术企业资格证书编号：GR201833100156），有效期3年，企业所得税执行15%税率。于2021年12月重新获取高新技术企业资格认证证书（证书编号：GR202133100577），有效期3年。
6.子公司上海开能净水机器人制造有限公司、上海开能家用设备销售有限公司、上海开能水与火
环保设备服务有限公司、上海开能壁炉产品有限公司、上海开能净化饮水设备有限公司、上海开能
旅行社有限公司、上海开能实业投资有限公司、南京开一能净水设备服务有限公司、上海正业水质
检测技术有限公司、北京开能家用设备销售有限公司适用小型微利企业条件，2021年度企业所得税税率为20%，同时根据财政部税务总局公告2021年第12号文规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条规定的优惠基础上，再减半征收企业所得税。
7.本公司下属四级子公司 Canature N.A.Inc.主要经营地为北美地区，适用所得税税率为 27%。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司经董事会会议批准，自2021年1月1日采用《企业会计准则第21号——租赁》（财会〔2018〕35号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称2021年1月1日调整金额
将未来租赁付款额的现值确认为“使用权资产”，其他流动资产-3749.94将未来租赁付款额的合计数确认为“租赁负债”，使用权资产46297661.56同时将于一年内到期的租赁负债重分类至“一年一年内到期的非流动负债8250953.82内到期的其他非流动负债”。租赁负债40407063.76采用新租赁准则对母公司期初财务报表无影响。
（2）本公司自2021年1月1日采用《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号）相关规定，根据累积影响数，调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。该会计政策变更对公司合并及公司财务报表无影响。
（3）2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），解释15号中“关于资金集中管理相关列报”相关规定，自公司发布之日起实施，解释发布前企业的财务报表未按照上述规定列报的，应当按照本解释对可比期间的财务报表数据进行相应调整。该会计政策变更对公司合并及公司财务报表无影响。
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6-1-3062.会计估计的变更
报告期内，本公司无重大会计估计的变更。
3.前期会计差错更正
报告期内，本公司无前期会计差错更正事项。
4.首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产
货币资金177449455.72177449455.72
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产160739.28160739.28衍生金融资产
应收票据19467023.4019467023.40
应收账款174139954.53174139954.53应收款项融资
预付款项13894530.1213894530.12
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款86217645.1886217645.18
其中：应收利息
应收股利45943350.9245943350.92
△买入返售金融资产
存货203440769.75203440769.75合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4517321.174513571.23-3749.94
流动资产合计679287439.15679283689.21-3749.94非流动资产
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6-1-307项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资48040000.0048040000.00
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产459499574.28459499574.28投资性房地产
固定资产288697355.93288697355.93
在建工程4734279.974734279.97生产性生物资产油气资产
使用权资产46297661.5646297661.56
无形资产182590658.22182590658.22开发支出
商誉104263056.85104263056.85
长期待摊费用30515225.1630515225.16
递延所得税资产16861983.1816861983.18
其他非流动资产3681923.483681923.48
非流动资产合计1139118333.701185415995.2646297661.56
资产总计1818405772.851864699684.4746293911.62流动负债
短期借款247836207.00247836207.00
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款111512159.54111512159.54预收款项
合同负债26720332.8426720332.84
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
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6-1-308项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬19040461.6419040461.64
应交税费6123805.206123805.20
其他应付款64074964.7264074964.72
其中：应付利息302633.07302633.07
应付股利2808171.002808171.00
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债6691835.4714942789.298250953.82
其他流动负债7929672.847929672.84
流动负债合计489929439.25498180393.078250953.82非流动负债
△保险合同准备金
长期借款5480000.005480000.00应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债40407063.7640407063.76长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债2639069.002639069.00
递延收益19120700.0019120700.00
递延所得税负债54283672.0054283672.00
其他非流动负债30448392.0030448392.00
非流动负债合计111971833.00152378896.7640407063.76
负债合计601901272.25650559289.8348658017.58股东权益
股本576871469.00576871469.00其他权益工具
其中:优先股永续债
51
6-1-309项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
资本公积207975572.37207975572.37
减:库存股15919530.4015919530.40
其他综合收益440542.45440542.45专项储备
盈余公积97737906.1497737906.14
△一般风险准备
未分配利润305551540.37303187434.41-2364105.96
归属于母公司股东权益合计1172657499.931170293393.97-2364105.96
少数股东权益43847000.6743847000.67
股东权益合计1216504500.601214140394.64-2364105.96
负债及股东权益合计1818405772.851864699684.4746293911.62
注：按照新租赁准则，对于首次执行日前的经营租赁，本公司作为承租人在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，根据预付租金调整后以与租赁负债相等的金额计量使用权资产。因此2021年1月1日首次执行日减少“其他流动资产”
3749.94元、增加“使用权资产”46297661.56元、增加“一年内到期的非流动负债”8250953.82元、增加“租赁负债”40407063.76元。
母公司资产负债表
金额单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数流动资产
货币资金78731672.1578731672.15
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产160739.28160739.28衍生金融资产
应收票据11849238.0211849238.02
应收账款176010063.33176010063.33应收款项融资
预付款项6166731.666166731.66
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款147250571.27147250571.27
52
6-1-310项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
其中：应收利息
应收股利45943350.9245943350.92
△买入返售金融资产
存货64942947.7764942947.77合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1310552.521310552.52
流动资产合计486422516.00486422516.00非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资332420541.55332420541.55
其他权益工具投资700000.00700000.00
其他非流动金融资产455000001.80455000001.80投资性房地产
固定资产157599027.84157599027.84
在建工程3832330.023832330.02生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产33371523.4533371523.45开发支出商誉
长期待摊费用12335074.8012335074.80
递延所得税资产4041073.284041073.28
其他非流动资产2361928.482361928.48
非流动资产合计1001661501.221001661501.22
资产总计1488084017.221488084017.22流动负债
短期借款236858960.00236858960.00
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6-1-311项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款60183121.3760183121.37预收款项
合同负债5308949.875308949.87
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬3503034.603503034.60
应交税费775044.35775044.35
其他应付款52900000.5252900000.52
其中：应付利息248397.19248397.19应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债22344.4722344.47
其他流动负债199327.09199327.09
流动负债合计359750782.27359750782.27非流动负债保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
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6-1-312项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
递延收益19120700.0019120700.00
递延所得税负债42750000.0042750000.00其他非流动负债
非流动负债合计61870700.0061870700.00
负债合计421621482.27421621482.27股东权益
股本576871469.00576871469.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积163016231.88163016231.88
减:库存股15919530.4015919530.40其他综合收益专项储备
盈余公积97737906.1497737906.14
△一般风险准备
未分配利润244756458.33244756458.33
股东权益合计1066462534.951066462534.95
负债及股东权益合计1488084017.221488084017.22
注：新租赁准则的施行对本公司母公司之期初财务报表无影响。
5.首次新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明无。
六、财务报表主要项目注释
说明：期初指2021年1月1日，期末指2021年12月31日，上期指2020年度，本期指2021年度。
（一）货币资金
1.分类列示
_1002项目_1002期末余额期初余额
库存现金108153.09100427.17
银行存款263295340.82168736221.18
其他货币资金18048437.398612807.37
55
6-1-313_1002项目_1002期末余额期初余额
合计281451931.30177449455.72
其中：存放在境外的款项总额34452960.4040492804.18
2.期初存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项1365540.16元；期末存在抵押、质押、冻
结等对使用有限制款项17876218.16元。
（二）交易性金融资产
_1010项目_1010期末余额期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产568828.99160739.28
衍生金融资产568461.35160557.39
其他367.64181.89
合计568828.99160739.28
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
_1021项目_1021期末余额期初余额
银行承兑汇票14195893.1919467023.40
合计14195893.1919467023.40
2.期末无已质押的应收票据。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
_1025项目_1025期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票9358711.445529516.52
合计9358711.445529516.52
4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_1029类别_1029账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
单项计提坏账准备100000.000.70100000.00
商业承兑汇票100000.000.70100000.00100.00
按组合计提坏账准备14195893.1999.3014195893.19
银行承兑汇票14195893.1999.3014195893.19
合计14295893.19100.00100000.0014195893.19（续上表）
56
6-1-314期初余额
_1030类别_1030账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额比例(%)
按组合计提坏账准备19467023.40100.0019467023.40
银行承兑汇票19467023.40100.0019467023.40
合计19467023.40100.0019467023.40按组合计提坏账准备
组合计提项目：按单项计提坏账准备期末余额
_1035名称_1035
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
商业承兑汇票100000.00100000.00100.00预计无法收回
合计100000.00100000.00
组合计提项目：按组合计提坏账准备期末余额
_1035名称_1035
应收票据坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票14195893.19
合计14195893.19
6.本期实际核销的应收票据情况：无。
（四）应收账款
1.应收账款按账龄披露
_1046账龄_1046期末账面余额
1年以内（含1年）233052631.25
1-2年（含2年）4095526.39
2-3年（含3年）4068959.50
3-4年（含4年）239196.36
4年以上1246888.52
合计242703202.02
2.按坏账计提方法分类披露
57
6-1-315期末余额
_1048类别_1048账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1132780.500.471132780.50
其中：单项金额重大并单项计
1132780.500.471132780.50100.00
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备241570421.5299.535407050.73236163370.79
其中：账龄分析法组合241570421.5299.535407050.732.24236163370.79
合计242703202.02100.006539831.23236163370.79（续上表）期初余额账面余额坏账准备
_1049类别_1049计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备177428454.38100.003288499.85174139954.53
其中：账龄分析法组合177428454.38100.003288499.851.85174139954.53
合计177428454.38100.003288499.85174139954.53按单项计提坏账准备期末余额
_1051名称_1051
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
博乐宝科技有限公司1010410.001010410.00100.00预计无法收回
零售个人122370.50122370.50100.00预计无法收回
合计1132780.501132780.50
组合计提项目：按信用风险特征组合计提期末余额
_1053项目_1053
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）232861094.642352341.181.00
1-2年（含2年）3259026.39325899.8410.00
2-3年（含3年）3794651.501138392.6430.00
3-4年（含4年）130463.8665231.9450.00
4年以上1525185.131525185.13100.00
合计241570421.525407050.73
3.坏账准备的情况
58
6-1-316本期变动金额
_1055类别_1055期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计提
3288499.851685453.4441478.09114570.75589146.285407050.73
坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的应收
1132780.501132780.50
账款
合计3288499.852818233.9441478.09114570.75589146.286539831.23
4.本期实际核销的应收账款情况
_1059项目_1059核销金额
实际核销的应收账款114570.75
合计114570.75
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额合坏账准备期末
_1063单位名称_1063期末余额
计数的比例(%)余额
第一名13356802.645.50133568.03
第二名11461666.264.72114616.67
第三名10290818.004.24102908.18
第四名7086259.852.9270862.60
第五名5704087.632.3557040.88
合计47899634.3819.73478996.36
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.本期无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额
_1079账龄_1079
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）15483204.3999.1113761716.2899.04
1-2年（含2年）40340.440.2687523.860.63
2-3年（含3年）76069.260.4945289.980.33
3年以上23299.780.14
合计15622913.87100.0013894530.12100.00
注：期末无账龄超过一年的重要预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
59
6-1-317单位名称金额占预付款项总额的比例（%）
第一名1450111.389.28
第二名913019.415.84
第三名631926.394.04
第四名603360.003.86
第五名502200.003.23
合计4100617.1826.25
（六）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
_1083项目_1083期末余额期初余额
应收股利45943350.92
其他应收款133848020.7740274294.26
合计133848020.7786217645.18
2.应收股利
（1）应收股利明细表被投资单位期末余额期初余额
浙江开能润鑫电器有限公司45943350.92
合计45943350.92
3.其他应收款
（1）其他应收账款按账龄披露
_1097账龄_1097期末账面余额
1年以内（含1年）132479806.67
1-2年（含2年）2459121.16
2-3年（含3年）1410818.76
3-4年（含4年）384994.66
4年以上1426936.65
合计138161677.90
（2）按款项性质分类情况
60
6-1-318_1099款项性质_1099期末账面余额期初账面余额
股权转让款75660000.00660000.00
往来款51481030.52100832.25
押金及保证金5231248.915198875.53
出口退税款2963267.802133802.51
备用金1764523.832131699.35
其他1061606.841232408.60
业绩补偿款33386445.34
合计138161677.9044844063.58
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段
_1101坏账准备_1101未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2021年1月1日余额4569769.324569769.32
2021年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提345.06341213.541512622.651854181.25
本期转回3278223.113278223.11本期转销
本期核销7548.037548.03
其他变动3488.76278419.57893569.371175477.70
2021年12月31日余额1295380.03619633.112398643.994313657.13
（4）其他应收款减值准备表本期变动金额
_1103类别_1103期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销合并范围变动
其他应收款坏账准备4569769.321854181.253278223.117548.031175477.704313657.13
合计4569769.321854181.253278223.117548.031175477.704313657.13
（5）本期实际核销的其他应收款情况
_1107项目_1107核销金额
实际核销的其他应收款7548.03
合计7548.03
61
6-1-319（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款坏账准备期末余
_1111单位名称_1111款项性质期末余额账龄
总额的比例(%)额丽水原信产业发展有限
股权转让款75000000.001年以内（含1年）54.28750000.00公司上海原壹能智能设备制
关联方往来款47253889.651年以内（含1年）34.20472538.90
造有限公司（注）
宁波市税务局退税款2963267.801年以内（含1年）2.14江苏华宇环保设备有限
往来款2235801.711年以内（含1年）1.6222358.02公司
崔学华股权转让款660000.002-3年（含2年）0.49198000.00
合计128112959.1692.731442896.92
注：上海原壹能智能设备制造有限公司为原上海信川投资管理有限公司。
（七）存货
1.存货的分类
期末余额
_1121项目_1121账面余额存货跌价准备账面价值
原材料83962782.332062793.8881899988.45
在产品1614261.641614261.64
库存商品162195753.9712423674.51149772079.46
委托加工物资299537.01299537.01
发出商品59984863.65888116.4959096747.16
合计308057198.6015374584.88292682613.72（续上表）期初余额
_1122项目_1122账面余额存货跌价准备账面价值
原材料62213524.051623671.5560589852.50
在产品1697103.791697103.79
库存商品111990977.7712874008.3999116969.38
委托加工物资346156.99346156.99
发出商品41690687.0941690687.09
合计217938449.6914497679.94203440769.75
2.存货跌价准备
4类别_14期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
62
6-1-320计提其他转回或转销外币报表折算差异
原材料1623671.551183205.242870651.853614734.762062793.88
库存商品12874008.39788868.244742307.265726250.38255259.0012423674.51
发出商品388759.54499356.95888116.49
合计14497679.942360833.028112316.069340985.14255259.0015374584.88
3.存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因
原材料账面价值高于可变现净值已生产领用/耗用
在产品账面价值高于可变现净值已生产领用/耗用库存商品账面价值高于可变现净值存货已对外销售
4.存货期末余额无借款费用资本化金额。
5.期末无建造合同形成的已完工未结算资产。
（八）其他流动资产
_1140项目_1140期末余额期初余额
待摊费用3364002.671836023.05
留抵进项税额6803576.461164970.01
预缴所得税918929.901512578.17
合计11086509.034513571.23
（九）长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额
_1190项目_1190账面余额坏账准备账面价值折现率区间账面余额坏账准备账面价值折现率区间
融资租赁2390983.732390983.730.06％
其中：未实现融资收益7246.347246.34
合计2390983.732390983.73
2.坏账准备计提情况：无。
3.本期因资产转移而终止确认长期应收款的情况：无。
4.本期转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（十）长期股权投资期末余额期初余额
_1198项目_1198账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
63
6-1-321期末余额期初余额
_1198项目_1198账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营、合营企业投资42411800.0642411800.06128170973.7380130973.7348040000.00
合计42411800.0642411800.06128170973.7380130973.7348040000.00
1.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
_1202被投资单位名称_1期初余额权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金追加投资减少投资投资损益益调整益变动红利或利润
一、联营企业上海原能细胞生物
45500000.00-3088199.94
低温设备有限公司浙江开能润鑫电器
48040000.00-40955134.52-7084865.48
有限公司
小计48040000.0045500000.00-40955134.52-10173065.42
合计48040000.0045500000.00-40955134.52-10173065.42（续上表）本期增减变动被投资单位名称期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他
一、联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司42411800.06浙江开能润鑫电器有限公司
小计42411800.06
合计42411800.06
（十一）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
_1204项目_1204期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产234276.63234276.63
合计234276.63234276.63
（十二）其他非流动金融资产
_1208项目_1208期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产463910809.43459499574.28
合计463910809.43459499574.28
（十三）固定资产
64
6-1-3221.总表情况
（1）分类列示
_1217项目_1217期末余额期初余额
固定资产257332139.57288697355.93
合计257332139.57288697355.93
2.固定资产
（1）固定资产情况办公及其他
_1219项目_1219房屋及建筑物机器设备运输设备仪器仪表出租物合计设备
一、账面原值
1.期初余额232567738.08177507041.1816786514.935017346.1429654062.60883623.71462416326.64
2.本期增加金
45348176.09117182279.206970392.951617514.415998372.16-19066.50177097668.31
额
（1）购置20164060.532322478.211617514.414655236.3928759289.54
（2）在建工程
3751904.3412343924.0916095828.43
转入
（3）企业合并
39439303.1024279216.274647914.741330008.7069696442.81
增加
（4）其他增加2156968.6560720431.0888463.2362965862.96
（5）外币报表
-325352.77-75336.16-19066.50-419755.43折算差异
3.本期减少金
111084284.9911121621.482191693.70213954.20679252.33125290806.70
额
（1）处置或报
10240121.482191693.70213954.20672302.3313318071.71
废
（2）企业合并
111084284.99881500.006950.00111972734.99
减少
（3）其他减少
4.期末余额166831629.18283567698.9021565214.186420906.3534973182.43864557.21514223188.25
二、累计折旧
1.期初余额36527376.0999839621.669527708.973943728.0523133056.57690490.45173661981.79
2.本期增加金
18656924.1173701695.845787211.76316818.283977169.9591958.45102531778.39
额
（1）计提5840721.5618036211.241697841.43316818.282772481.82108164.9828772239.31
（2）企业合并
11710021.6014991716.414089370.331255277.8332046386.17
增加
65
6-1-323办公及其他
_1219项目_1219房屋及建筑物机器设备运输设备仪器仪表出租物合计设备
（3）外币报表
-217792.59-50589.70-16206.53-284588.82折算差异
（4）其他增加1106180.9540891560.7841997741.73
3.本期减少金
11795379.513599236.941798399.75205396.032416724.9819815137.21
额
（1）处置或报
3176116.941798399.75205396.032410052.987589965.70
废
（2）企业合并
11795379.51423120.006672.0012225171.51
减少
（3）其他减少
4.期末余额43388920.69169942080.5613516520.984055150.3024693501.54782448.90256378622.97
三、减值准备
1.期初余额56675.72313.2056988.92
2.本期增加金
503108.61503108.61
额
（1）计提153515.50153515.50
（2）企业合并
349593.11349593.11
增加
3.本期减少金
44564.103107.7247671.82
额
（1）处置或报
3107.723107.72
废
（2）本期转回44564.1044564.10
4.期末余额458544.5153568.00313.20512425.71
四、账面价值
1.期末账面价
123442708.49113167073.837995125.202365756.0510279367.6982108.31257332139.57
值
2.期初账面价
196040361.9977667419.527202130.241073618.096520692.83193133.26288697355.93
值
（2）本期无暂时闲置的固定资产。
（3）本期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
_1223固定资产类别_1223期末账面价值
机器设备1437815.92
66
6-1-324_1223固定资产类别_1223期末账面价值
经营性设备82108.31
合计1519924.23
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（十四）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
_1229项目_1229期末余额期初余额
在建工程3195421.214734279.97
合计3195421.214734279.97
2.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额
_1231项目_1231账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备及模具3195421.213195421.214734279.974734279.97
合计3195421.213195421.214734279.974734279.97
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定本期其他减少
_1233项目名称_1233预算数期初余额本期增加金额期末余额资产金额金额
待安装设备及模具20000000.004734279.9719653296.3816095828.435096326.713195421.21
合计20000000.004734279.9719653296.3816095828.435096326.713195421.21（续上表）
工程累计投入占利息资本化累其中：本期利息本期利息资
_1234项目名称_1234工程进度资金来源
预算的比例(%)计金额资本化金额本化率(%)
待安装设备及模具121.94未完成自有资金合计
（3）本期无计提在建工程减值准备情况。
（十五）使用权资产
1.使用权资产情况
_1248项目_1248房屋及建筑物土地使用权机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额71949775.93220138.091432952.6473602866.66
67
6-1-325_1248项目_1248房屋及建筑物土地使用权机器设备合计
2.本期增加金额-400351.38756066.51355715.13
（1）租赁718021.61800667.151518688.76
（2）外币报表折算差
-1118372.99-44600.64-1162973.63异
3.本期减少金额
4.期末余额71549424.55220138.092189019.1573958581.79
二、累计折旧
1.期初余额26313099.89992105.2127305205.10
2.本期增加金额8115008.5773379.36235249.718423637.64
（1）计提8759952.7173379.36260990.529094322.59
（2）外币报表折算差
-644944.14-25740.81-670684.95异
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额34428108.4673379.361227354.9235728842.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值37121316.09146758.73961664.2338229739.05
2.期初账面价值45636676.04220138.09440847.4346297661.56
（十六）无形资产
1.无形资产情况
_1250项目_1250土地使用权商标软件专利技术非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额122448204.9845660198.5710799096.653354116.0343575489.96225837106.19
2.本期增加金额28721009.83-791489.1210985194.99-73100.2738841615.43
（1）购置16562400.00141509.4310447346.2727151255.70
（2）内部研发
（3）企业合并增加12158609.83273697.7812432307.61
68
6-1-326_1250项目_1250土地使用权商标软件专利技术非专利技术合计
（4）在建工程转入264150.94264150.94
（5）外币报表折算差异-932998.55-73100.27-1006098.82
3.本期减少金额108966789.00804930.77109771719.77
（1）处置776789.00776789.00
（2）本期合并减少108190000.00108190000.00
（3）其他减少804930.77804930.77
4.期末余额42202425.8144868709.4520979360.873281015.7643575489.96154907001.85
二、累计推销
1.期初余额22919881.132778558.264279202.311006235.0012262571.2743246447.97
2.本期增加金额5679062.05295282.983168445.40634273.187835359.4817612423.09
（1）计提2861249.59295282.982545706.52713989.007835359.4814251587.57
（2）企业合并增加2817812.46273697.783091510.24
（3）外币报表折算差异349041.10-79715.82269325.28
3.本期减少金额20430143.78209481.70523648.8721163274.35
（1）处置315503.54209481.70524985.24
（2）本期合并减少20114640.2420114640.24
（3）其他减少523648.87523648.87
4.期末余额8168799.402864359.546923998.841640508.1820097930.7539695596.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值34033626.4142004349.9114055362.031640507.5823477559.21115211405.14
2.期初账面价值99528323.8542881640.316519894.342347881.0331312918.69182590658.22
2.期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（十七）商誉
1.商誉账面原值
本期增加本期减少
_1258被投资单位名称或形成商誉的事项_1258期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他
69
6-1-327本期增加本期减少
_1258被投资单位名称或形成商誉的事项_1258期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他
江苏开能华宇环保设备有限公司33325276.8933325276.89
Canature N.A.Inc. 18819682.15 18819682.15
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司50910169.9150910169.91
Envirogard Products Limited 22581483.00 492139.00 22089344.00
浙江开能润鑫电器有限公司91924795.0391924795.03
合计125636611.9591924795.03492139.00217069267.98
2.商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他增加处置其他减少江苏开能华宇环保设备有限公司
Canature N.A.Inc.广东世纪丰源饮水设备制造有限公司21373555.105642281.9027015837.00
Envirogard Products Limited
浙江开能润鑫电器有限公司（注）173156.20173156.20
合计21373555.105815438.1027188993.20
注：经测试，核心商誉未发生减值；对于因确认递延所得税负债而形成的商誉，随着递延所得税负债的转回，导致其可回收金额小于账面价值，故就当期转回的递延所得税负债计提同等金额的商誉减值准备。
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合商誉账面价值主要构成账面价值确定方法本期是否发生变动江苏开能华宇环保设备有限公商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组合
33325276.8972657100.00否
司非流动资产账面价值+商誉所产生现金流入的最小可辨认资产组合
Canature N.A.Inc.非流动资产账 商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组合
18819682.1541988200.00否
面价值+商誉所产生现金流入的最小可辨认资产组合广东世纪丰源饮水设备制造有商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组合
23894332.91限公司长期资产+相关流动资产76963297.85否
所产生现金流入的最小可辨认资产组合
-相关流动负债+商誉
Envirogard Products Limited 非 商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组合
22089344.0081377200.00否
流动资产账面价值+商誉所产生现金流入的最小可辨认资产组合商誉所在资产组是独立于其他资产或资产组合
91751638.83浙江开能润鑫电器有限公司128153300.81否
所产生现金流入的最小可辨认资产组合
注：本期资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组的构成未发生变化。
70
6-1-3284.商誉减值测试关键参数及商誉减值测试确定方法
项目 江苏开能华宇环保设备有限公司 Canature N.A.Inc. 广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
商誉账面价值33325276.8918819682.1523894332.91可收回金额的确定方法收益法收益法收益法预计未来现金流量的期2022年-2026年（后续年度为稳定2022年-2026年（后续年度为稳定
2022年-2026年（后续年度为稳定期）间期）期）
预测期增长率0.95%-6.98%0.97%-8.43%1.11%-4.42%
企业自身发展良好，参照历史增长企业自身发展良好，参照历史增长企业自身发展稳定，参照历史增长率、预测期增长率确定依据率、行业增长率，未来收入呈增长率、行业增长率，未来收入呈增长行业增长率及企业自身发展情况，未态势态势来收入呈增长态势
稳定期增长率0.0%0.0%0.0%稳定期增长率确定依据
毛利率18.05%-18.74%34.91%-35.04%28.60%-29.65%
毛利率确定依据根据收入、成本预测数据确定根据收入、成本预测数据确定根据收入、成本预测数据确定
税前折现率11.42%10.65%12.16%
根据 WACC 计算结果调整为税前 根据 WACC 计算结果调整为税前 根据WACC计算结果调整为税前折现税前折现率确定依据折现率口径折现率口径率口径
(续上表)
项目 Envirogard Products Limited 浙江开能润鑫电器有限公司
商誉账面价值22089344.0091751638.83可收回金额的确定方法收益法收益法
预计未来现金流量的期间2022年-2026年（后续年度为稳定期）2022年-2026年（后续年度为稳定期）
预测期增长率1.35%-9.14%7.43%-20.35%
企业自身发展良好，参照历史增长率、行业增长率，企业自身发展良好，参照历史增长率、行业增长率，预测期增长率确定依据未来收入呈增长态势未来收入呈增长态势
稳定期增长率0.0%0.0%稳定期增长率确定依据
毛利率42.52%-43.18%15.65%-16.94%
毛利率确定依据根据收入、成本预测数据确定根据收入、成本预测数据确定
税前折现率10.31%13.92%
税前折现率确定依据 根据 WACC 计算结果调整为税前折现率口径 根据 WACC 计算结果调整为税前折现率口径
5.商誉减值测试的影响
项目 江苏开能华宇环保设备有限公司 Canature N.A.Inc. 广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
商誉账面余额*33325276.8918819682.1550910169.91
期初商誉减值准备余额*21373555.10
商誉的账面价值*=*-*33325276.8918819682.1529536614.81
未确认归属于少数股东的商誉价值*29434189.9518248827.1128378316.19
71
6-1-329项目 江苏开能华宇环保设备有限公司 Canature N.A.Inc. 广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
包含未确认归属于少数股东的商誉价值
62759466.8437068509.2657914931.00（模拟计算整体商誉）*=*+*
资产组的账面价值*9898409.204952804.3519048366.85包含整体商誉的资产组账面价值
72657876.0442021313.6176963297.85
*=*+*资产组预计未来现金流量现值
132448200.00161671100.7065900000.00（可回收金额）*
商誉减值损失（大于0时）*=*-*11063297.85
其中：归属于母公司商誉减值损失5642281.90（续上表）
项目 Envirogard Products Limited 浙江开能润鑫电器有限公司
商誉账面余额*22089344.0091924795.03
期初商誉减值准备余额*
商誉的账面价值*=*-*22089344.0091924795.03
未确认归属于少数股东的商誉价值*11894262.154838147.11包含未确认归属于少数股东的商誉价
33983606.1596762942.14值（模拟计算整体商誉）*=*+*
资产组的账面价值*45734049.7031390358.67包含整体商誉的资产组账面价值
79717655.854128153300.81
*=*+*资产组预计未来现金流量现值
97876463.58134280000.00（可回收金额）*
商誉减值损失（大于0时）*=*-*
其中：归属于母公司商誉减值损失
（十八）长期待摊费用
_1268项目_1268期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
模具费13753580.0813492407.306037223.9921208763.39
装修费7623683.382482592.361781212.841588117.026736945.88
其他2544982.52985307.41880066.99679608.12
经营权许可费2634978.49718630.441916348.05
展柜费3958000.692078363.041879637.65
合计30515225.1615974999.6611600737.7223676947.4011212539.70
注：公司司长期待摊费用中的在大量大批模具由企业拥有和控制，可以自主支配，价值重大，在长摊核算时摊销期限为4年，且公司具备为单个模具逐一建立卡片进行管理的能力。公司为了加强资产的信息化管理，本期将长摊中的模具放入固定资产核算。模具作为公司研发成果的载体之一，具有实物形态，且成本可以可靠计量，根据《企业会计准则第4号-固定资产》，长摊核算的模具满足固定资产的核算条件，并具备重分类的可行条件。
72
6-1-330（十九）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额
_1270项目_1270可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备21824643.433263729.6714135227.531996682.90
内部交易未实现利润21297267.485522938.8314679920.663795674.34
可抵扣亏损67093618.224605658.9434991036.646535508.94
递延收益21030800.003154620.0019120700.002868105.00
股权激励成本474640.1571196.02
预提费用8922314.231627204.669121099.001666012.00
其他非流动金融资产公允价值变动588764.8587963.83
评估增值61252.679187.90
合计141293301.0318342499.8592047983.8316861983.18
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额
_1272项目_1272应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
资产评估增值63958494.4814887303.9542684680.0011533672.00
其他非流动金融资产公允价值变动290000000.0043500000.00285000000.0042750000.00
交易性金融资产公允价值变动568461.3585269.20
合计354526955.8358472573.15327684680.0054283672.00
3.未确认递延所得税资产明细
_1276项目_1276期末余额期初余额
可抵扣亏损4082144.453030719.55
可抵扣暂时性差异32204848.7584582239.33
合计36286993.2087612958.88
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
_1278年份_1278期末余额期初余额备注
2022284539.45
202317922.28
2024576979.99772259.05
20251955998.771955998.77
20261549165.69
合计4082144.453030719.55
（二十）其他非流动资产
73
6-1-331期末余额期初余额
_1280项目_1280账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设备款4114067.924114067.922814928.482814928.48
其他772880.00772880.00866995.00866995.00
合计4886947.924886947.923681923.483681923.48
（二十一）短期借款
1.短期借款分类
_1282项目_1282期末余额期初余额
信用借款89010072.0048709560.00
保证借款85918320.00114000000.00
抵押借款77629900.0085126647.00
质押借款9537000.00
合计262095292.00247836207.00
注1：由本公司提供抵押、质押的资产详见附注六、（五十九）所有权或使用权受限制的资产。
注2：由本公司子公司提供的保证担保如下：
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海奔泰水处理设备有限公司30000000.002021-6-152022-6-14否
上海奔泰水处理设备有限公司29328220.002021-3-232024-3-23否
上海奔泰水处理设备有限公司9589999.502021-10-272024-10-27否
上海奔泰水处理设备有限公司10000000.002020-1-152025-1-14否
2.已到期未偿还的短期借款情况：无。
（二十二）应付票据
1.应付票据明细情况
_1302种类_1302期末余额期初余额
银行承兑汇票25265323.49
合计25265323.49本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十三）应付账款
1.应付账款列示
_1304项目_1304期末余额期初余额
应付货款及服务款204027010.16111512159.54
合计204027010.16111512159.54
74
6-1-332（二十四）合同负债
1.合同负债情况
_1312项目_1312期末余额期初余额
销货款25501582.7617257203.59
返利14181764.849463129.25
服务款976576.52
合计40659924.1226720332.84
2.报告期内不存在账面价值发生重大变动的情况。
（二十五）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
_1320项目_1320期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬19035230.68309503290.33290989671.8237548849.19
二、离职后福利中-设定提存计划负债5230.9617538724.1217536769.797185.29
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计19040461.64327042014.45308526441.6137556034.48
2.短期薪酬列示
_1322项目_1322期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴15263213.22277405608.75259702883.5832965938.39
二、职工福利费8744729.718744729.71
三、社会保险费32103.5710629871.2410638286.5723688.24
其中：医疗保险费8829847.348827265.102582.24
工伤保险费32103.57835822.90848637.9019288.57
生育保险费964201.00962383.571817.43
四、住房公积金42676.006223900.446222527.4444049.00
五、工会经费和职工教育经费1336650.081336650.08
六、短期带薪缺勤3697237.893716078.882898143.214515173.56
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬1446451.231446451.23
合计19035230.68309503290.33290989671.8237548849.19
3.设定提存计划列示
_1324项目_1324期初余额本期增加本期减少期末余额
75
6-1-3331.基本养老保险费15149917.5215143213.036704.49
2.失业保险费492150.77491941.27209.50
3.企业年金缴费5230.961896655.831901615.49271.30
合计5230.9617538724.1217536769.797185.29
（二十六）应交税费
_1329税费项目_1329期末余额期初余额
企业所得税11500477.342929192.39
增值税3251588.421720256.30
State Sales Taxes 914871.00 444430.00
个人所得税454674.32287826.18
城市维护建设税291657.04122656.41
教育费附加273290.19129262.05
印花税106257.047847.90
土地使用税77527.5035673.75
环境保护税1413.491733.22
G.S.T. 444927.00
合计16871756.346123805.20
（二十七）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
_1331项目_1331期末余额期初余额
应付利息224566.01302633.07
应付股利4713187.002808171.00
其他应付款96132527.4060964160.65
合计101070280.4164074964.72
2.应付利息
（1）分类列示
_1333项目_1333期末余额期初余额
短期借款应付利息224566.01302633.07
合计224566.01302633.07
3.应付股利
（1）分类列示
76
6-1-334_1337项目_1337期末余额期初余额
Novo Water Group Inc. 4553040.00 2644456.00
Canature Water Group Canada Inc.前股东 160147.00 163715.00
合计4713187.002808171.00
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
_1339项目_1339期末余额期初余额
工程及设备款20461476.673592976.88
质保及保证金19289046.9313549222.50
运输及报关代理费19353785.264116803.32
往来款13763718.625634858.26
安装服务费8390723.309085253.79
销售返利5552203.717803045.32
咨询服务费4347062.9813599586.11
股权转让款1469679.08
出口退税不予抵扣部分33768.2487581.51
其他3471062.613494832.96
合计96132527.4060964160.65
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十八）一年内到期的非流动负债
1.一年内到期的非流动负债分类
_1359项目_1359期末余额期初余额
1年内到期的非流动负债42081911.816149491.00
1年内到期的租赁负债8189620.608250953.82
1年内到期的长期借款2989114.99520000.00
1年内到期的长期应付款22344.47
合计53260647.4014942789.29
77
6-1-335（二十九）其他流动负债
_1361项目_1361期末余额期初余额
浙江润鑫5%股权回购义务（注）6005000.00
期末已背书未终止确认的票据5529516.526256465.78
预收税金1587639.481190191.06
远期合约57428.00483016.00
合计13179584.007929672.84
注：本期收购浙江润鑫55%股权后，邹国南先生与陈霞庆女士依然持有浙江润鑫5%股权，股权收购协议约定，邹国南先生与陈霞庆女士在2022年底前可以要求按同样的公司估值即人民币600.5万元的价格全部退出该5%股权，开能健康承担回购5%股权的义务，因此本期将该义务确认为一项金融负债。
（三十）长期借款
1.长期借款分类
_1365借款条件类别_1365期末余额期初余额利率区间
保证借款7880000.004.05%-4.20%
质押借款5480000.004.05%
合计7880000.005480000.00
（三十一）租赁负债
_1379项目_1379期末余额期初余额
租赁负债33165562.5440407063.76
合计33165562.5440407063.76
（三十二）预计负债
_1404项目_1404期末余额期初余额形成原因
未决诉讼（注）3713151.25尚未判决的诉讼
产品质量保证1942757.002595471.00产品质量保证
工伤赔偿准备442235.0043598.00为员工购买保险
合计6098143.252639069.00
注：未决诉讼详见附注“十四、（二）（1）资产负债表日存在的重要或有事项”。
（三十三）递延收益
1.递延收益情况
_1407项目_1407期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助19120700.004610000.002699900.0021030800.00政府补助
78
6-1-336_1407项目_1407期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
合计19120700.004610000.002699900.0021030800.00
2.涉及政府补助的项目
本期新增补助本期计入营业本期计入其他其他与资产相关/
_1409负债项目_1409期初余额期末余额金额外收入金额收益金额变动收益相关上海市企业技术中心能力建
560000.0080000.00480000.00与资产相关
设项目
家用水处理设备生产、仓储
3420000.00570000.002850000.00与资产相关
自动化技术改造项目基于信息化的智能水处理系
882000.00126000.00756000.00与资产相关
统新型一体式反渗透机试制及
2400000.00300000.002100000.00与资产相关
饮用水净化项目浦东新区智慧城市建设专项
840000.00360000.0030000.001170000.00与资产相关资金（社会领域）项目上海市工业互联网创新发展
3718700.004250000.001593900.006374800.00与资产相关
专项资金项目
基于工业4.0模式的健康水
7300000.007300000.00与资产相关
处理装置生产线改扩建项目
合计19120700.004610000.002699900.0021030800.00
（三十四）其他非流动负债
1.其他非流动负债
_1411项目_1411期末余额期初余额
Gisella Greschner 1406928.00
应付 Envirogard Products Limited 少数股东权益 29041464.00
合计30448392.00
（三十五）股本
本年增减变动（+、-）
_1415项目_1415期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
一、有限售条件股份166001670.00140835.00140835.00166142505.00
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股165933270.0090435.0090435.00166023705.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股165933270.0090435.0090435.00166023705.00
79
6-1-337本年增减变动（+、-）
_1415项目_1415期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他合计
4.境外持股68400.0050400.0050400.00118800.00
其中：境外法人持股
境外自然人持股68400.0050400.0050400.00118800.00
二、无限售条件流通股份410869799.00159645.00159645.00411029444.00
1.人民币普通股410869799.00159645.00159645.00411029444.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计576871469.00300480.00300480.00577171949.00
注：本期增减变动详见附注一、（二）。
（三十六）资本公积
_1425项目_1425期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（或股本溢价）175196312.80175196312.80
其他资本公积32779259.571994440.486005000.0028768700.05
合计207975572.371994440.486005000.00203965012.85
注：（1）2021年度本公司股权激励行权，共有34人实际行权，行权股数为300480.00股，共
计收到以货币缴纳的出资合计人民币2052854.40元增加股本30048.00元，增加资本公积
1752374.00元。
（2）2021年度本公司确认股权激励费用242066.48元，导致资本公积-其他资本公积增加
242066.48元。
（3）本期资本公积的减少主要系应承担的浙江开能润鑫5％股权的回购义务，说明详见六、（二十九）其他流动负债。
（三十七）库存股
_1427项目_1427期初余额本期增加本期减少期末余额
股票回购15919530.4037997914.6553917445.05
合计15919530.4037997914.6553917445.05注：2021年2月3日第五届董事会第五次会议审议并通过了《关于第二次回购公司部分社会公众股份方案的议案》，公司董事会同意：使用不超过3000万元（含）且不低于2000万元（含）的自有资金以集中竞价的方式回购公司已发行的人民币普通股（A）股股票，回购股票用于员工持股计划或者股权激励；回购股份价格不超过7.5元/股；具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数量为准；回购期限为自董事会审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。截至2021年12月31日，本公司股份回购账户累计库存股余额为10000020股，拟用于员工持股计划或者股权激励。
80
6-1-338（三十八）其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入其
减：前期计入减：所
_1429项目_1429期初余额本期所得税前发他综合收益当税后归属于母公税后归属于期末余额其他综合收益得税生额期转入留存收司少数股东当期转入损益费用益
一、将重分类进损益
440542.45-3001065.18-2503407.64-497657.54-2062865.19
的其他综合收益
1.外币财务报表折算
440542.45-3001065.18-2503407.64-497657.54-2062865.19
差额
合计440542.45-3001065.18-2503407.64-497657.54-2062865.19
（三十九）盈余公积
_1433项目_1433期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积97737906.145548078.81103285984.95
合计97737906.145548078.81103285984.95
注：盈余公积本期增加系本期按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
（四十）未分配利润
1.未分配利润明细情况
_1435项目_1435本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润305551540.37308562664.66
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）-2364105.96调整后期初未分配利润303187434.41308562664.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润104859883.2026417590.62
减：提取法定盈余公积5548078.81289731.39提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利28467257.4529139745.45转作股本的普通股股利
其他55702.87-761.93
期末未分配利润373976278.48305551540.37
81
6-1-339（四十一）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额
_1442项目_1442收入成本收入成本
主营业务1488777000.21988643886.471170101796.23655727638.51
其他业务22710428.3517455001.9111019840.149618355.11
合计1511487428.561006098888.381181121636.37665345993.62
2.合同产生的收入的情况
合同分类本期发生额上期发生额商品类型
终端业务及服务859675759.43710563259.12
智能制造及核心部件607500178.44432790506.45
其他生态产品及业务44311490.6937767870.80按经营地区分类
内销572845624.70449055345.73
外销938641803.86732066290.64
合计1511487428.561181121636.37
3.履约义务的说明
对于商品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
4.分摊至剩余履约义务的说明无。
（四十二）税金及附加
_1477项目_1477本期发生额上期发生额
教育费附加1311414.60811277.74
城市维护建设税1246662.12688900.09
印花税402568.73544199.67
土地使用税282993.25200567.25
其他13833.7710781.16
合计3257472.472255725.91
82
6-1-340（四十三）销售费用
_1479项目_1479本期发生额上期发生额
职工薪酬72098025.8160074719.29
佣金及推广费12946469.0011500847.04
差旅费9322702.837379691.41
服务费8224963.4712270015.33
广告宣传展示费7636240.747129880.11
安装费6808117.9414543064.64
折旧及摊销费2518106.651584149.66
修缮费1392082.17197925.85
车辆使用费788831.68840631.53
租赁费734985.47706576.58
出口费(注)693625.5622820774.51
办公费613735.84358890.16
其他7536061.539304305.55
运输费(注)23474182.88
合计131313948.69172185654.54
注：根据2021年12月中国证监会发布的《监管规则适用指引-会计类第2号》的要求，本期将运输费及出口费用海运费在营业成本中列报。
（四十四）管理费用
_1481项目_1481本期发生额上期发生额
职工薪酬107386974.3498529249.31
租赁费19052999.2917298822.33
折旧摊销费用18863799.7213300588.71
咨询服务费7292804.708672751.71
办公费5098200.974283591.83
修缮费1751641.352133923.95
车辆使用费1411347.601626678.91
广告宣传费1400403.351346354.86
业务招待费1312532.18763773.13
差旅费953369.701485889.21
物料消耗费95735.6975801.50
股权激励费-3606122.42
其他10809944.2711258769.60
83
6-1-341_1481项目_1481本期发生额上期发生额
合计175429753.16157170072.63
（四十五）研发费用
_1483项目_1483本期发生额上期发生额
职工薪酬36263005.0017825897.10
物料消耗7028807.595625191.17
折旧及摊销3055946.282544614.17
模具修理改制2647016.703147297.53
认证检测费2198493.181552709.35
服务费730683.051126688.42
办公费613549.53372168.85
样品费452074.9588603.85
差旅费380689.53934839.98
专利及设计费100062.52530053.85
业务招待费64243.003281.10
技术使用费15366.34
其他1051511.692102226.71
合计54586083.0235868938.42
（四十六）财务费用
_1485项目_1485本期发生额上期发生额
利息支出16283994.7515054300.85
利息净支出14996067.4914417683.22
减：利息收入1287927.26636617.63
汇兑损益-840242.406746111.25
其他6904047.088583046.61
合计21059872.1729746841.08
（四十七）其他收益
_1487项目_1487本期发生额上期发生额
支持中小企业平稳发展项目2750000.00
上海市工业互联网创新发展专项资金项目1593900.00531300.00
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目570000.00570000.00
安商育商政策补贴507000.00758000.00
产业转型专项（品牌经济发展）资金补贴400000.00476311.00
高新技术成果转化扶持资金381000.00884000.00
84
6-1-342_1487项目_1487本期发生额上期发生额
进项税加计扣除335180.28246245.55
专利资助费322000.0016500.00
机电市场多元化专项资金317691.00171546.00
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目300000.00300000.00
科技型企业培育资助资金300000.00
稳岗补贴298095.89409511.46
光伏发电地方补贴282651.00423572.50
高质量发展奖励154000.00305000.00
佛山市级高新技术企业培育经费140500.0063100.00
基于信息化的智能水处理系统126000.00126000.00
个税返还89613.5680235.70
上海市企业技术中心能力建设项目80000.0080000.00
其他零星补贴70709.86375040.19
2020上海国际水处理展览会50000.00
直饮水水质监控及远程管理服务平台30000.00
新冠疫情紧急工资补贴（加拿大、美国）9295553.00
佛山市科学技术局高新技术企业补贴102000.00
上海市商务委员会补贴64347.00
高企认定区级配套资金50000.00
合计9098341.5915328262.40
（四十八）投资收益
1.投资收益明细情况
_1489产生投资收益的来源_1489本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益33894300.00
理财产品投资收益162633.64867506.99
取得控制权后，原股权按公允价值重新计量产生的利得7084865.48权益法核算的长期股权投资收益-10173065.42-951542.34
合计30968733.70-84035.35
（四十九）公允价值变动收益
1.公允价值变动收益明细情况
_1493产生公允价值变动收益的来源_1493本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产4411235.15
外汇掉期公允价值变动407903.96160557.39
85
6-1-343_1493产生公允价值变动收益的来源_1493本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动负债-7249624.00-906812.00
合计-2430484.89-746254.61
（五十）信用减值损失
1.信用减值损失明细情况
_1495项目_1495本期发生额上期发生额
应收账款减值损失-2776755.85-591071.03
其他应收款减值损失1424041.86-3663612.79
应收票据减值损失-100000.0019724.05
合计-1452713.99-4234959.77
（五十一）资产减值损失
1.资产减值损失明细情况
_1497项目_1497本期发生额上期发生额
存货跌价损失2366827.69-5905302.31
长期股权投资减值损失-54930973.73
固定资产减值损失-108951.40
商誉减值损失-5815438.10-21373555.10
合计-3557561.81-82209831.14
（五十二）资产处置收益
_1499项目_1499本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得-181868.72-1754.58
合计-181868.72-1754.58
（五十三）营业外收入
_1501项目_1501本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
无需支付的款项296124.20296124.20
报废收入15528.9415528.94
无需支付的或有对价(注1)21514530.93
其他35470.4615302.2935470.46
合计347123.6021529833.22347123.60
注1：无需支付的或有对价是子公司广东世纪丰源饮水设备制造有限公司因未达到2019年和
2020年度承诺的业绩指标，根据股权收购协议约定无需支付的股权收购或有对价。
86
6-1-344（五十四）营业外支出
_1505项目_1505本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
未决诉讼3713151.253713151.25
赔款支出2135069.34687395.332135069.34
非流动资产报废损失合计529611.7982456.70529611.79
其中：固定资产报废损失529611.7982456.70529611.79
对外捐赠155405.491055655.07155405.49
流动资产报废损失80905.0780905.07
罚没支出3737.973737.97
其他421897.68421897.68
合计7039778.591825507.107039778.59
（五十五）所得税费用
1.所得税费用表
_1507项目_1507本期发生额上期发生额
当期所得税费用23094928.6510028565.22
递延所得税费用5295733.285746963.95
合计28390661.9315775529.17
2.会计利润与所得税费用的调整过程
_1509项目_1509本期发生额上期发生额
利润总额145493201.5666304163.24
按法定/适用税率计算的所得税费用21823980.239945624.49
子公司适用不同税率的影响2352949.7038938.19
调整以前期间所得税的影响9007428.19761541.57
非应税收入的影响-1025461.03-3199088.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响997721.441026385.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-11641.08-1009.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
920969.1712088549.80
亏损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益1514587.88200883.62
税率变动对期初递延所得税余额的影响34751.04925.04
使用前期已确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1416479.081842799.20
研发费用加计扣除-8198228.48-4930620.20
其他-442874.21-1999400.18
所得税费用合计28390661.9315775529.17
87
6-1-345（五十六）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十八）其他综合收益”。
（五十七）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
所有权受限的货币资金解除限制1365540.169204444.40
政府补助资金10918828.0313720962.40
银行存款利息1287927.26636617.63
收到的保证金或押金6555919.953256844.80
其他15238597.716218018.32
合计35366813.1133036887.55
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
费用性支出126173551.83154613902.42
支付的押金和保证金2437036.382700863.48
受限货币资金增加17876218.16200000.00
其他24154149.121350363.75
合计170640955.49158865129.65
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
取得子公司支付的现金净额7059349.23
合计7059349.23
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债8250953.82
融资租赁52486643.89
回购股票37997914.6535880882.40
受限货币资金增加22453.20
票据贴现（未终止确认部分）726949.26
其他425588.00
购买子公司8%股权8680000.00
合计47401405.7397069979.49
88
6-1-346（五十八）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润117102539.6350528634.07
加：资产减值准备3557561.8186444790.91
信用减值准备1452713.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28772239.3125906364.52
使用权资产折旧9094322.59
无形资产摊销14251587.5711408114.91
长期待摊费用摊销11600737.729216170.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
181868.72-828437.34（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）594987.9282456.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2430484.89746254.61
财务费用（收益以“－”号填列）15443752.363685342.54
投资损失（收益以“－”号填列）-30968733.7084035.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6944572.728003155.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4188901.15-2190188.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-64998142.25-19070193.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-137992689.99-9260762.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）218525454.42-20814330.02
其他474640.15-3511421.52
经营活动产生的现金流量净额186767653.57140429986.48
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额258575713.14168083915.56
减：现金的期初余额168083915.56146863751.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额90491797.5821220164.27
89
6-1-3472.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：浙江开能润鑫电器有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：浙江开能润鑫电器有限公司7059349.23
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额-7059349.23
3.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物100000000.00
其中：上海信川投资管理有限公司100000000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物116005.90
其中：上海信川投资管理有限公司116005.90
加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物
其中：上海信川投资管理有限公司
处置子公司收到的现金净额99883994.10
4.现金和现金等价物的构成
项目期末余额期初余额
一、现金258575713.14168083915.56
其中：库存现金108153.09100427.17
可随时用于支付的银行存款258095340.82159451249.38
可随时用于支付的其他货币资金372219.238532239.01可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额258575713.14168083915.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十九）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
固定资产157859515.89银行借款抵押
无形资产100740151.81银行借款抵押
90
6-1-348项目期末账面价值受限原因
存货39142628.87银行借款抵押
应收账款23355706.84银行借款质押
货币资金 17876218.16 远期结汇保证金、融 e 联保证金
合计338974221.57
（六十）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金93269782.50
其中：美元12035785.256.375776736556.02
欧元816104.587.21975892030.24
港币182726.590.8176149397.26
加币2096431.085.004610491798.98
应收账款161868192.06
其中：美元23007828.546.3757146691012.42
欧元1244370.637.21978983982.64
加币1237500.905.00466193197.00
短期借款152095292.20
其中：美元19200000.006.3757122413440.00
加币5930914.005.004629681852.20
应付账款54242555.23
其中：加币10838539.595.004654242555.23
其他应付款12402805.09
其中：加币2478281.005.004612402805.09
2.重要境外经营实体的情况
（1）本公司下属三级子公司Canature Holdings HK Limited主要经营地为香港，记账本位币为人民币，自Canature Holdings HK Limited成立后记账本位币未发生变化。
（2）本公司下属四级子公司 Canature N.A.Inc.主要经营地为北美地区，记账本位币为加拿大元，自
Canature N.A.Inc.成立后记账本位币未发生变化。
（六十一）政府补助
1.政府补助基本情况
种类金额列报项目计入当期损益的金额
基于工业4.0模式的健康水处理装置生产线改扩建项目7300000.00递延收益
91
6-1-349种类金额列报项目计入当期损益的金额
家用水处理设备生产、仓储自动化技术改造项目5700000.00递延收益、其他收益570000.00
上海市工业互联网创新发展专项资金项目8500000.00递延收益、其他收益1593900.00
新型一体式反渗透机试制及饮用水净化项目3000000.00递延收益、其他收益300000.00
基于信息化的智能水处理系统1260000.00递延收益、其他收益126000.00
浦东新区智慧城市建设专项资金（社会领域）项目1200000.00递延收益、其他收益30000.00
上海市企业技术中心能力建设项目800000.00递延收益、其他收益80000.00
支持中小企业平稳发展项目2750000.00其他收益2750000.00
安商育商政策补贴507000.00其他收益507000.00
产业转型专项（品牌经济发展）资金补贴400000.00其他收益400000.00
高新技术成果转化扶持资金381000.00其他收益381000.00
进项税加计扣除335180.28其他收益335180.28
专利资助费322000.00其他收益322000.00
机电市场多元化专项资金317691.00其他收益317691.00
科技型企业培育资助资金300000.00其他收益300000.00
稳岗补贴298095.89其他收益298095.89
光伏发电地方补贴282651.00其他收益282651.00
高质量发展奖励154000.00其他收益154000.00
佛山市级高新技术企业培育经费140500.00其他收益140500.00
个税返还89613.56其他收益89613.56
其他零星补贴70709.86其他收益70709.86
2020上海国际水处理展览会50000.00其他收益50000.00
合计34158441.599098341.59
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得时股权取股权取得比股权取得购买日的确购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称购买日
点得成本例（%）方式定依据购买方的收入购买方的净利润浙江开能润鑫2021年8月2021年8月取得实际控
66055000.0055股权转让120946858.236826983.75
电器有限公司20日20日制权
注：本公司于2015年11月7日与邹国南、陈霞庆签订正式股权协议，以现金165000000.00元的价格取得浙江润鑫52.38%股权，于2015年12月8日完成工商变更登记，并从当月开始合并财务报表；2017年12月本公司以现金39000000.00元的价格处置浙江润鑫12.38%股权，于2018年6月
92
6-1-35030日丧失控制权。本次购买浙江润鑫55%股权后，公司取得浙江润鑫95%股权，从2021年8月开始合并财务报表。
2.合并成本及商誉
项目浙江开能润鑫电器有限公司合并成本
其中：现金
非现金资产的公允价值32668554.66
发行或承担的债务的公允价值33386445.34发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值48040000.00其他
合并成本合计114095000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额22170204.97
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额91924795.03
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
2021年7月，公司与邹国南、陈霞庆二人签订了股权转让协议，开能健康分别以5874.09万元
及731.41万元即合计6605.50万元的价格受让邹国南先生陈霞庆女士持有的浙江润鑫48.91%和
6.09%即合计55%的股权，本次收购完成后，开能健康合计持有浙江润鑫95%的股权。
大额商誉形成的主要原因：
本次交易系以资产基础法确定的评估价值为基础确定。交易作价大于公司享有的浙江润鑫购买日可辨认净资产公允价值的份额，因而形成商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产和负债
浙江开能润鑫电器有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金7059349.237059349.23
应收票据26741322.3326741322.33
应收款项19510242.7919510242.79
预付款项1159114.421159114.42
其他应收款31999734.4631999734.46
存货26042391.4021292133.73
其他流动资产283283.97283283.97
93
6-1-351浙江开能润鑫电器有限公司
项目购买日公允价值购买日账面价值
固定资产38430381.0023740061.77
无形资产8760000.007178179.17
长期待摊费用2404770.972484967.17
递延所得税资产5464056.055464056.05
负债：
短期借款27700000.0027700000.00
应付票据16411503.6316411503.63
应付款项32849376.2232849376.22
应付职工薪酬79060.0079060.00
应交税费26118.9326118.93
其他应付款46994098.8446990765.67
合同负债1816529.901816529.90
其他流动负债15500070.9915500070.99
净资产26477888.115539019.75
减：少数股东权益
取得的净资产26477888.115539019.75
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
浙江润鑫购买日公允价值系根据开元资产评估有限公司2022年4月1日出具的《开能健康科技集团股份有限公司企业合并所涉及的浙江开能润鑫电器有限公司以合并对价分摊为目的之可辨认净资产公允价值资产评估报告》（评报字[2022]第0105号）评估确定的可辨认资产、负债。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原持有购买日之前与原持有购买日之前原持购买日之前原持购买日之前原持有股权在股权按照公允价值股权相关的其他综合被购买方名称有股权在购买日有股权在购买日购买日的公允价值的确定重新计量产生的利收益转入投资收益的的账面价值的公允价值方法及主要假设得或损失金额浙江开能润鑫以合并时点购买对价按比
40955134.5248040000.007084865.48
电器有限公司例计算原股权公允价值
（二）同一控制下企业合并无。
94
6-1-352（三）反向购买无。
（四）处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投资对应的股权处股权处置比股权处丧失控制丧失控制权时点的子公司名称合并财务报表层面享有该子
置价款例（%）置方式权的时点确定依据公司净资产份额的差额上海原壹能智能设2021年12月合同价款已收取并
175000000.00100%出售33894300.00
备制造有限公司28日办理完工商变更
接上表：
丧失控制权之按照公允价值重新计丧失控制权之日剩余与原子公司股权投资丧失控制权之日剩丧失控制权之日剩日剩余股权的量剩余股权产生的利股权公允价值的确定相关的其他综合收益余股权的账面价值余股权的公允价值比例得或损失方法及主要假设转入投资损益的金额
2.通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形无。
（五）其他原因的合并范围变动无。
（六）其他无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）表决权比子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)
上海开能净水机器人制造有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能家用设备销售有限公司上海市上海市贸易100.00100.00设立
上海奔泰水处理设备有限公司上海市上海市贸易100.00100.00设立
上海开能水与火环保设备服务有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能壁炉产品有限公司上海市上海市制造业75.0075.00设立
上海正业水质检测技术有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
95
6-1-353持股比例（%）表决权比
子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接例(%)
江苏开能华宇环保设备有限公司江苏省宜兴市江苏省宜兴市制造业61.1061.10非同一控制下合并
上海开能实业投资有限公司上海市上海市投资100.00100.00设立
上海开能旅行社有限公司上海市上海市服务业100.00100.00设立
上海开能净化饮水设备有限公司上海市上海市制造业100.00100.00设立
南京开一能净水设备服务有限公司江苏省南京市江苏省南京市贸易60.0060.00设立
开能控股香港有限公司香港香港投资及贸易100.00100.00设立
Canature N.A.Inc. 加拿大 加拿大 贸易 50.77 51.00 非同一控制下合并
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司广东广东制造业51.0051.00非同一控制下合并
Envirogard Products Limited 加拿大 加拿大 制造业 33.00 33.15 非同一控制下合并
北京开能家用设备销售有限公司北京北京贸易70.0070.00非同一控制下合并
浙江开能润鑫电器有限公司浙江省慈溪市浙江省慈溪市制造业95.0095.00非同一控制下合并
2.重要非全资子公司
少数股东的少数股东的本期归属于少数本期向少数股东子公司全称期末少数股东权益余额持股比例表决权比例股东的损益宣告分派的股利
江苏开能华宇环保设备有限公司38.90%38.90%5238681.8020240772.30
Canature N.A.Inc 49.23% 49.00% 6122689.76 4735176.10 17375432.56
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司49.00%49.00%-1746953.8011750901.37
浙江开能润鑫电器有限公司5%5%341349.191508202.08
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目江苏开能华宇环保设备广东世纪丰源饮水设备浙江开能润鑫电器有限
Canature N.A. Inc有限公司制造有限公司公司
流动资产65725715.32248880055.0043136287.54183375526.83
非流动资产28251825.1092874973.0040018318.3536198737.87
资产合计93977540.42341755028.0083154605.89219574264.70
流动负债41865174.81280691506.0025953623.39203495109.95
非流动负债76738.6527409203.0027831293.103713151.25
负债合计41941913.46308100709.0053784916.49207208261.20
营业收入168002704.67523404896.0080603911.23120946858.23
净利润（净亏损）13467048.3315104293.001823046.206826983.75
综合收益总额13467048.3315104293.001823046.206826983.75
经营活动现金流量14446491.52-1756419.008273981.5550668914.35（续上表）
96
6-1-354期初余额或上期发生额
项目
江苏开能华宇环保设备有限公司 CanatureN.A.Inc 广东世纪丰源饮水设备制造有限公司
流动资产52377188.68170024767.0043072057.18
非流动资产10648132.59106306584.7946291088.01
资产合计63025321.27276331351.7989363145.19
流动负债24306675.13141721009.2734755351.43
非流动负债150067.51108911641.2827535790.71
负债合计24456742.64250632650.5562291142.14
营业收入129678367.79429283279.0078693489.75
净利润（净亏损）16389568.0224866450.006499422.99
综合收益总额16389568.0224866450.006499422.99
经营活动现金流量19847455.5631100386.0013026963.74
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
业务持股比例（%）对合营企业或联营企业投合营企业或联营企业的名称主要经营地注册地性质直接间接资的会计处理方法联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司上海市上海市制造业6.57权益法核算
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额项目上海原能细胞生物低温设备有限公司
流动资产119918612.31
非流动资产361033746.19
资产合计480952358.50
流动负债154016499.53
非流动负债72657064.04
负债合计226673563.57少数股东权益
归属于母公司股东权益254278794.93
按持股比例计算的净资产份额16706116.83调整事项
97
6-1-355期末余额或本期发生额
项目上海原能细胞生物低温设备有限公司
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他
对联营企业权益投资的账面价值42411800.06存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入55804925.28
净利润-53286314.84终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-53286314.84本年度收到的来自合营企业的股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额期初余额
联营企业：
上海开能生态科技发展有限公司投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润-70492.39-125972.07
——其他综合收益
——综合收益总额-70492.39-125972.07
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损
累计未确认前期本期未确认的损失本期末累计未确认合营企业或联营企业名称
累计的损失（或本期分享的净利润）的损失
联营企业：
上海开能生态科技发展有限公司106842.7270492.39177335.11
小计106842.7270492.39177335.11
合计106842.7270492.39177335.11
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
98
6-1-356本公司亦开展衍生交易，主要为远期外汇合同，目的在于管理本公司的运营及其融资渠道的外汇风险。于整个年度内，本公司采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2021年12月31日以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目以摊余成本计量的金融资产合计计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金281451931.30281451931.30
交易性金融资产568828.99568828.99
应收票据14195893.1914195893.19
应收账款236163370.79236163370.79
其他应收款133848020.77133848020.77
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产463910809.43463910809.43
（2）2020年12月31日以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的金融资以公允价值计量且其变动金融资产项目计入其他综合收益的金融合计产计入当期损益的金融资产资产
货币资金177449455.72177449455.72
交易性金融资产160739.28160739.28
应收票据19467023.4019467023.40
应收账款174139954.53174139954.53
其他应收款40274294.2640274294.26
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产459499574.28459499574.28
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债
短期借款262095292.00262095292.00
应付票据25265323.4925265323.49
应付账款204027010.16204027010.16
99
6-1-357以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债
其他应付款96357093.4196357093.41
一年内到期的非流动负债53260647.4053260647.40
其他流动负债11591944.5211591944.52
长期借款7880000.007880000.00长期应付款
租赁负债33165562.5433165562.54其他非流动负债
（2）2020年12月31日以公允价值计量且其变动计入金融负债项目其他金融负债合计当期损益的金融负债
短期借款247836207.00247836207.00应付票据
应付账款111512159.54111512159.54
其他应付款61266793.7261266793.72
一年内到期的非流动负债6691835.476691835.47
其他流动负债6739481.786739481.78
长期借款5480000.005480000.00长期应付款
其他非流动负债30448392.0030448392.00
（二）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信
用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的13.13%（2020年：100
6-1-35819.76%)；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
92.73%（2020年：88.55%）。
本公司因应收票据、应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）、
六、（四）和六、（六）中。本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
期末余额项目逾期合计未逾期且未减值
1个月以内1至3个月或其他适当时间段
应收票据14195893.1914195893.19
交易性金融资产568828.99568828.99
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产463910809.43463910809.43（续上表）期初余额项目逾期合计未逾期且未减值
1个月以内1至3个月或其他适当时间段
应收票据19467023.4019467023.40
交易性金融资产160739.28160739.28
其他权益工具投资234276.63234276.63
其他非流动金融资产459499574.28459499574.28
截至2021年12月31日，本公司无尚未逾期但发生减值的情况。
截至2021年12月31日，本公司无已逾期但未减值的情况。
（三）流动性风险本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
本公司的目标是运用银行借款融资和其他手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
于2021年12月31日，本公司85.62%%（2020年：89.62%）的债务在不足1年内到期。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2021年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
101
6-1-3592021年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款262095292.00262095292.00
应付票据25265323.4925265323.49
应付利息224566.01224566.01
一年内到期的非流动负债53260647.4053260647.40
其他流动负债11591944.5211591944.52
长期借款7880000.007880000.00长期应付款其他非流动负债（续上表）
2020年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款247836207.00247836207.00应付票据
应付利息302633.07302633.07
一年内到期的非流动负债6691835.476691835.47
其他流动负债6739481.786739481.78
长期借款5480000.005480000.00长期应付款
其他非流动负债30448392.0030448392.00
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要来源于银行借款。
下表为利率风险的敏感性分析，反映在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期项目
基准点增加/（减少）净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币1%-84994.21-84994.21
人民币-1%84994.2184994.21
102
6-1-360（续上表）
上期项目
基准点增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币1%-88043.36-88043.36
人民币-1%88043.3688043.36
2.汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润（由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化）和股东权益产生的影响。
本期项目
汇率增加/(减少)净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值5%2712180.692712180.69
人民币对[美元]升值5%-2712180.69-2712180.69
人民币对[欧元]贬值5%103023.76103023.76
人民币对[欧元]升值5%-103023.76-103023.76
人民币对[港币]贬值5%9136.339136.33
人民币对[港币]升值5%-9136.33-9136.33
人民币对[加元]贬值5%1129083.331129083.33
人民币对[加元]升值5%-1129083.33-1129083.33（续上表）上期项目
汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值5%2311696.132311696.13
人民币对[美元]升值5%-2311696.13-2311696.13
人民币对[欧元]贬值5%134432.18134432.18
人民币对[欧元]升值5%-134432.18-134432.18
人民币对[港币]贬值5%35486.8535486.85
人民币对[港币]升值5%-35486.85-35486.85
人民币对[加元]贬值5%341018.13341018.13
人民币对[加元]升值5%-341018.13-341018.13
人民币对[瑞士法郎]贬值5%-14.10-14.10
人民币对[瑞士法郎]升值5%14.1014.10
103
6-1-361十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2021年度和2020年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为41.29%（2020年12月31日：33.10%）
十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末余额
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产568828.99568828.99
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
568828.99568828.99
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产568461.35568461.35
（4）其他367.64367.64
（二）其他权益工具投资234276.63234276.63
（三）其他非流动金融资产463910809.43463910809.43
持续以公允价值计量的资产总额568828.99464145086.06464713915.05
（四）一年内到期的非流动负债35645359.0035645359.00
持续以公允价值计量的负债总额35645359.0035645359.00
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息
104
6-1-362无。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
（九）其他无。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息本公司实际控制人为瞿建国。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注八、（一）在子公司中的权益。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、（三）在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称合营或联营企业与本公司关系上海开能生态科技发展有限公司联营企业上海原能细胞生物低温设备有限公司联营企业
105
6-1-363（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海原能设备服务有限公司实际控制人担任高管的公司
上海原壹能智能设备制造有限公司（注）联营企业子公司丽水原信产业发展有限公司联营企业子公司
东莞市开能水处理设备销售股份有限公司持股40％的公司原能细胞科技集团有限公司监事周斌担任董事的公司
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
东莞市开能水处理设备销售股份有限公司采购服务13277.87
上海原能细胞生物低温设备有限公司采购服务500.00
浙江开能润鑫电器有限公司 采购 RO 机及配件 20219509.80
浙江开能润鑫电器有限公司采购设计费2000210.63
博乐宝科技有限公司采购净水机1327.43
（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
上海原能细胞生物低温设备有限公司销售商品7409572.43132232.77
上海原能细胞生物低温设备有限公司提供服务83408.19100106.33
东莞市开能水处理设备销售股份有限公司销售商品678216.31
上海市建国社会公益基金会销售商品170700.88
博乐宝科技有限公司销售商品1011185.84
博天环境集团股份有限公司销售商品11155.13
上海原能设备服务有限公司销售商品17647.175261.32
浙江开能润鑫电器有限公司销售商品10357701.79
原能细胞科技集团有限公司销售商品6415.09
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。
3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
租赁资产租赁收益定价本期确认的上期确认的承租方名称租赁起始日租赁终止日种类依据租赁收入租赁收入
上海原能细胞生物低温设备有限公司房屋2020年8月1日2021年12月31日市场价1053920.04
106
6-1-364上海原能细胞生物低温设备有限公司房屋2021年4月1日2021年12月31日市场价790440.03
合计1844360.07
4.关联担保情况：
（1）本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
上海原壹能智能设备制造有限公司195000000.002020-07-202023-7-19否
5.关联方资金拆借：无。
6.本期出售全资子公司上海信川投资管理有限公司100%股权相关事项
2021年11月20日，本公司与丽水原信产业发展有限公司（以下简称“丽水原信”或“受让方”）签订《股权转让协议》，本公司以人民币1.75亿元的价格将其所持有的上海信川投资管理有限公司（以下简称“信川投资”、“目标公司”或“标的公司”）100%股权转让给丽水原信。本次转让于2021年12月28日完成，截至期末，开能健康不再持有信川投资股权。本次交易的受让人丽水原信为2021年11月12日由上海原能细胞生物低温设备有限公司（以下简称“原能生物”）出资1亿元设立并持有其100%
股权的全资子公司，尚未开展实际经营，原能生物之董事长为出让方开能健康控股股东、实际控制人及董事长瞿建国先生。瞿建国先生为本次交易的关联自然人，丽水原信及原能生物均为本次交易的关联法人。
7.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬4192900.004845300.00
8.其他关联交易：无。
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款上海原壹能智能设备制造有限公司47253889.65472538.90
其他应收款丽水原信产业发展有限公司75000000.00750000.00
应收股利浙江开能润鑫电器有限公司45943350.92
应收账款浙江开能润鑫电器有限公司2516340.6625163.41
应收账款博乐宝科技有限公司1260070.0043120.60
应收账款博天环境集团股份有限公司123760.001237.60
应收账款上海原能细胞生物低温设备有限公司25890.00258.90
107
6-1-3652.应付项目
项目名称关联方期末金额期初金额
其他应付款上海开能生态科技发展有限公司4111.004111.00
应付账款浙江开能润鑫电器有限公司2034193.83
十三、股份支付
（一）股份支付的修改、终止情况的说明：
2021年10月25日，公司召开第五届董事会第十五次会议及第五届监事会第十一次会议，审议并
通过了《关于注销部分股票期权的议案》，鉴于首次授予股票期权第二个行权期及预留授予股票期
权第一个行权期存在部分激励对象放弃权益的情况，公司董事会同意：对32名激励对象所涉放弃行
权的股票期权336640份将予以注销，其中：注销29名激励对象放弃行权的首次授予第二个行权期股票期权数量为311040份；注销3名激励对象放弃行权的预留授予第一个行权期股票期权数量为
25600份。本期共有34人实际行权，行权股数为300480股，共计收到以货币缴纳的出资合计
2052854.40元，本次行权后增加股本人民币300480元，增加资本公积人民币1752374.40元。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.资产负债表日存在的重要承诺
项目名称期末金额期初金额已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺67953160.00773411.00
—对外投资承诺
合计67953160.00773411.00
2.已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响详见十六、（八）租赁。
3.其他重要财务承诺
截至2021年12月31日，本公司认缴了上海开能实业投资有限公司资本金6500.00万元，实际出资额为3000.00万元。
截至2021年12月31日，本公司认缴了北京开能家用设备销售有限公司资本金650.00万元，实际出资额为505.00万元。
（二）或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.公司及子公司无为非关联方提供的担保事项。
108
6-1-3662.公司诉讼情况如下：
2022年1月5日，公司就与青岛海尔施特劳斯水设备有限公司（以下简称“青岛海尔”）产生的
买卖合同纠纷提请诉讼，截至本报告日，该诉讼尚未判决。根据公司聘请的本案代理律师浙江煜华律师事务所君成律师团队出具的风险提示报告显示，法院极有可能支持青岛海尔主张的索赔款约
3713151.25元。
（三）其他2021年1月，本公司与株洲世纪丰源智能科技有限公司、刘建、左杰签订《关于广东世纪丰源饮水设备制造有限公司股权收购协议之补充协议》（以下简称“补充协议”），《补充协议》重新约定对广东世纪丰源饮水设备制造有限公司（以下简称“世纪丰源”）的股权收购条款，若2019年、
2020年及2021年三个会计年度世纪丰源的扣除非经常性损益后净利润之和大于2100万元，则第一期
股权收购款为人民币3500万元，反之，则调低对世纪丰源的估值倍数并重新计算开能健康对世纪丰源的股权占比。经审计，世纪丰源2019年-2021年的累计扣除非经常性损益后净利润未达到上述业绩要求，截至本报告批准报出日，协议双方就上述约定的重新计算股比事项仍在协商中。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报告批准报出日止，本公司无重要的非调整事项。
（二）利润分配情况公司拟以2021年12月31日总股本577171949扣除截至本次董事会拟分配的利润或股利召开日公司回购专用证券账户持股数10000020后的股本567171929
股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元人民币（含税）。
截至本财务报告批准报出日止，本公司无经审议批准宣告发放的利润经审议批准宣告发放的利润或股利或股利。
（三）销售退回
截至本财务报告批准报出日止，本公司无销售退回。
（四）其他无。
十六、其他重要事项
（一）债务重组无。
（二）资产置换
109
6-1-367无。
（三）年金计划无。
（四）终止经营无。
（五）分部信息
本公司根据附注三、（三十七）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内部组
织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
（六）外币折算
1.计入本期损益的汇兑收益为840242.40元。
（七）租赁
1.出租人
（1）融资租赁项目金额
一、收入情况
销售损益2663716.81
租赁投资净额的融资收益8849.53与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额
第1年265486.73
第2年265486.73
第3年265486.73
第4年265486.73
第5年265486.73
5年以上1336283.20
三、未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节
剩余年度将收到的未折现租赁收款额小计2398230.12
减：未实现融资收益7246.38
加：未担保余值的现值
110
6-1-368项目金额
租赁投资净额2390983.74
（2）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
资产类别期末余额期初余额
机器设备1437815.921215831.42
出租物82108.31193133.26
合计1519924.231408964.68项目金额
一、收入情况937161.95
租赁收入937161.95未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额645818.00
第1年367278.00
第2年176488.00
第3年44952.00
第4年28550.00
第5年28550.00
三、剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额645818.00
1年以内（含1年）367278.00
1年以上2年以内（含2年）176488.00
2年以上3年以内（含3年）44952.00
3年以上57100.00
2.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
项目金额
租赁负债的利息费用1100336.13
计入当期损益的短期租赁费用12288265.76计入当期损益的低价值资产租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
111
6-1-369项目金额
与租赁相关的总现金流出20773236.62售后租回交易产生的相关损益
3.披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。
无。
（八）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
（九）其他2018年1月30日，公司第四届董事会第六次会议审议通过《关于公司签署收购境外公司股权意向书的议案》，同意开能控股香港有限公司（以下简称“开能香港”或“开能控股”）以不高于4414344加元的价格收购CANATURE N.A.INC(以下简称“Canature”或“北美开能”)51%股权，并披露了《关于签署收购境外公司股权意向书的公告》。
2018年3月2日，开能香港与卖方NOVO WATER GROUP INC.（以下简称“Novo”）、北美开能签
订正式协议，开能香港以4414344加元的价格认购北美开能116833股G类有投票权优先股占其有投票权股份的51%以及认购其34915股H类无投票权优先股和10000股I类无投票权优先股，并于2018年3月6日披露了《关于收购境外公司股权事项进展的公告》。同时，根据协议约定，自协议签署满3年起，持有北美开能49%股份的股东Novo将有权根据协议相关约定要求北美开能或开能控股买入其持有的14.2857%公司股份，协议签署届满三年后的每一个周年，Novo均将根据协议相关条款约定取得要求北美开能或者开能控股买入其持有的额外14.2857%公司股份之权利，直至协议签署届满9年时，Novo将有权要求北美开能或开能控股最多买入其持有的合计100%公司股份，Novo的该项退股权利是可以累积的。Novo可出售的股份数量，将基于协议签署的第三年Novo所持有的股份数量来计算。该项退股权的价格按下述公式计算：股份比例X当年息税前利润X当年度折率。因此，自2021年3月2日（协议签署满3年）起， Novo之剩余股权可在未来6年内逐步售出于开能控股或开能北美。因行权价格受退股时点、退股比例、折扣率、PE倍数等影响，会计估计范围广泛，公允价值无法可靠计量，因此披露该项义务，并提请投资者关注。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额
1年以内（含1年）180053976.16
1-2年（含2年）1211716.45
2-3年（含3年）605240.00
3-4年（含4年）14572.56
112
6-1-370账龄期末余额
4年以上580303.38
合计182465808.55
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备1010410.000.551010410.00100.00
按组合计提坏账准备181455398.5599.451456718.79179998679.76
其中：账龄分析法组合70613069.6538.701456718.792.0669156350.86
关联方组合110842328.9060.75110842328.90
合计182465808.55100.002467128.79179998679.76（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备177201918.23100.001191854.90176010063.33
其中：账龄分析法组合50877605.9528.711191854.902.3449685751.05
关联方组合126324312.2871.29126324312.28
合计177201918.23100.001191854.90176010063.33按单项计提坏账准备期末余额
_1051名称_1051
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
博乐宝科技有限公司1010410.001010410.00100.00预计无法收回
合计1010410.001010410.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目1：按信用风险特征组合计提期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）69176847.26691768.481.00
1-2年（含2年）375216.4537521.6510.00
2-3年（含3年）466130.00139839.0030.00
3-4年（含4年）14572.567286.2850.00
4年以上580303.38580303.38100.00
113
6-1-371期末余额
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
合计70613069.651456718.79
组合计提项目2：关联方组合期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
关联方组合110842328.90
合计110842328.90
3.坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备1191854.901306023.8130749.922467128.79
合计1191854.901306023.8130749.922467128.79
4.本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款30749.92
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
总额的比例（%）
第一名销货款76903309.221年以内（含1年）42.15
第二名销货款5704087.631年以内（含1年）3.1357040.88
第三名销货款3995057.891年以内（含1年）2.1939950.58
第四名销货款3952438.391年以内（含1年）2.1739524.38
第五名销货款3676814.511年以内（含1年）2.0039476.51
合计94231707.6451.64175992.35
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7.本期无转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示项目期末余额期初余额
应收股利45943350.9245943350.92
114
6-1-372项目期末余额期初余额
其他应收款131688630.77101307220.35
合计177631981.69147250571.27
2.应收股利
（1）应收股利被投资单位期末余额期初余额
浙江开能润鑫电器有限公司45943350.9245943350.92
合计45943350.9245943350.92
（2）重要的账龄超过1年的应收股利被投资单位期末余额账龄未收回原因是否发生减值及判断依据
浙江开能润鑫电器有限公司45943350.923-4年、4-5年尚未结算不减值，对方单位经营良好合计45943350.92
注：期末对浙江润鑫应收股利，系根据浙江开能润鑫电器有限公司2017年、2018年股东会决议确认2016年度、2017年度股利分配。
3.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额
1年以内（含1年）131181626.90
1-2年（含2年）1189112.37
2-3年（含3年）915060.67
3-4年（含4年）115904.00
4年以上15440.14
合计133417144.08
（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
内部关联方5012454.1266299557.05
股权转让款75660000.00660000.00
往来款49493793.92
备用金1710122.291432403.02
业绩补偿款33386445.34
押金及保证金1023467.00951567.00
代扣代缴487813.73
应收出口退税款2039362.29
115
6-1-373款项性质期末账面余额期初账面余额
其他29493.02511351.78
合计133417144.08105280686.48
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发生用损失（已发生信信用损失信用减值）用减值）
2021年1月1日余额3973466.133973466.13
2021年1月1日其他应收款
账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提292234.47177147.48469381.95
本期转回2714334.772714334.77本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额1259131.36292234.47177147.481728513.31
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款坏账准备3973466.13469381.952714334.771728513.31
合计3973466.13469381.952714334.771728513.31
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总额的比例单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
（%）
丽水原信产业发展有限公司股权转让款75000000.001年以内（含1年）56.21750000.00
上海原壹能智能设备制造有限公司往来款47253889.651年以内（含1年）35.42472538.90
江苏华宇环保设备有限公司往来款2235801.711年以内（含1年）1.6822358.02
崔学华股权转让款660000.002-3年（含2年）0.49198000.00
116
6-1-374北京碧水源净水科技有限公司质保金300000.001-2年（含2年）0.2230000.00
合计125449691.3694.021472896.92
（7）本期无应收政府补助。
（8）无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资271799507.0027156812.83244642694.17315061834.4221514530.93293547303.49
对联营、合营企业投资42411800.0642411800.06119004211.7980130973.7338873238.06
合计314211307.0627156812.83287054494.23434066046.21101645504.66332420541.55
1.对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少
上海开能净水机器人制造有限公司5000000.00
上海开能家用设备销售有限公司10000000.00
上海奔泰水处理设备有限公司17220000.00
上海开能水与火环保设备服务有限公司1000000.00
上海开能壁炉产品有限公司6119343.75
上海正业水质检测技术有限公司2000000.00
上海原壹能智能设备制造有限公司141105700.00141105700.00
江苏开能华宇环保设备有限公司37513104.57
上海开能实业投资有限公司30000000.00
上海开能旅行社有限公司1000000.00
上海开能净化饮水设备有限公司5000000.00
浙江开能润鑫电器有限公司97843372.58
南京开一能净水设备服务有限公司600000.00
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司56514530.93
北京开能家用设备销售有限公司1989155.17
合计315061834.4297843372.58141105700.00（续上表）被投资单位期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
上海开能净水机器人制造有限公司5000000.00
上海开能家用设备销售有限公司10000000.00
117
6-1-375被投资单位期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
上海奔泰水处理设备有限公司17220000.00
上海开能水与火环保设备服务有限公司1000000.00
上海开能壁炉产品有限公司6119343.75
上海正业水质检测技术有限公司2000000.00上海原壹能智能设备制造有限公司
江苏开能华宇环保设备有限公司37513104.57
上海开能实业投资有限公司30000000.00
上海开能旅行社有限公司1000000.00
上海开能净化饮水设备有限公司5000000.00
浙江开能润鑫电器有限公司97843372.58
南京开一能净水设备服务有限公司600000.00
广东世纪丰源饮水设备制造有限公司56514530.93-5642281.90-27156812.83
北京开能家用设备销售有限公司1989155.17
合计271799507.00-5642281.90-27156812.83
2.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司45500000.00
浙江开能润鑫电器有限公司38873238.0631788372.58
小计38873238.0645500000.0031788372.58
合计38873238.0645500000.0031788372.58（续上表）本期增减变动被投资单位名称宣告发放现金红利权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动或利润联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司-3088199.94
浙江开能润鑫电器有限公司-7084865.48
小计-10173065.42
合计-10173065.42
118
6-1-376（续上表）
本期增减变动被投资单位名称期末余额减值准备期末余额本期计提减值准备其他联营企业
上海原能细胞生物低温设备有限公司42411800.06浙江开能润鑫电器有限公司
小计42411800.06
合计42411800.06
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务715017408.66573003899.16566897375.44397268489.22
其他业务22208648.6510134387.0718150933.366738849.50
合计737226057.31583138286.23585048308.80404007338.72
2.合同产生的收入的情况
合同分类本期发生额上期发生额商品类型
终端业务及服务315812613.17266423549.20
智能制造及核心部件396037792.60307771208.48
其他生态产品及业务25375651.5410853551.12按经营地区分类
内销280422573.77247164820.53
外销456803483.54337883488.27
合计737226057.31585048308.80
3.履约义务的说明
对于商品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供服务类交易，本公司在提供整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务。
4.分摊至剩余履约义务的说明无。
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6-1-377（五）投资收益
产生投资收益的来源本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益23491629.06
权益法核算的长期股权投资收益-10173065.42-1059365.90
处置长期股权投资产生的投资收益33894300.00
理财产品投资收益185.75767942.00
合计23721420.3323200205.16
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细金额说明
（1）非流动性资产处置损益33198348.43长期资产处置损益
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
9098341.59政府补助或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益162633.64理财收益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、-2430484.89
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
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6-1-378非经常性损益明细金额说明益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益以前年度业绩补偿款坏账的
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回3630000.00转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6178572.14
浙江润鑫40%股权按公允价
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目7084865.48值重新计量产生的利得
非经常性损益合计44565132.11
减：所得税影响金额6019915.39
扣除所得税影响后的非经常性损益38545216.72
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益41519979.78
归属于少数股东的非经常性损益-2974763.06
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率（%）每股收益报告期利润全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.72%8.90%0.180.18
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.27%5.38%0.110.11开能健康科技集团股份有限公司
二 O 二二年四月二十六日
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6-1-383开能健康科技集团股份有限公司2022年最近一期财务报表
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