精测电子:武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要

武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
证券简称：精测电子证券代码：300567武汉精测电子集团股份有限公司（Wuhan Jingce Electronic Group Co.Ltd.）（武汉东湖新技术开发区流芳园南路22号）创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
保荐机构（主承销商）（广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街2号618室）
二〇二三年二月
1-1-1武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
声明
本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺募集说明书及其他信息披露
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性及完整性承担相应的法律责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人保证募集说明书中财
务会计资料真实、完整。
中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，证券依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责。投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担证券依法发行后因发行人经营与收益变化或者证券价格变动引致的投资风险。
1-1-2武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
重大事项提示
本公司特别提请投资者注意，在作出投资决策之前，务必仔细阅读募集说明书正文内容，并特别关注以下重要事项。
一、关于本次可转债发行符合发行条件的说明
根据《证券法》、《上市公司证券发行注册管理办法》等相关法规规定，公司本次向不特定对象发行可转换公司债券符合法定的发行条件。
二、关于公司本次发行的可转换公司债券的信用评级本次可转换公司债券经中诚信评级，根据中诚信出具的《2022年武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券信用评级报告》，精测电子主体信用等级为 AA-，本次可转换公司债券信用等级为 AA-，评级展望为稳定。
在本次债券存续期内，中诚信将每年至少公告进行一次跟踪评级报告。如果由于外部经营环境、本公司自身情况或评级标准变化等因素，导致本可转换公司债券的信用评级降低，将会增大投资者的投资风险，对投资者的利益产生一定影响。
三、公司本次发行可转换公司债券不提供担保
公司本次发行可转债未提供担保措施，如果可转债存续期间出现对公司经营管理和偿债能力有重大负面影响的事件，可转债可能因未提供担保而增加风险。
四、公司的股利分配政策及现金分红情况
（一）公司的股利分配政策
1、利润分配原则
公司实行连续、稳定的利润分配政策，公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。公司积极推行以现金方式分配股利，现金分红相对于股票股利在利润分配方式中具有优先顺序。
2、利润的分配形式
公司可以根据实际经营情况采取现金、股票或现金与股票相结合的方式分
1-1-3武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要配股利，利润分配不得超过累计可分配利润的范围；公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
3、现金分红政策
董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平
以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；
（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；
（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。
其中，重大资金支出安排是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备累计支出达到或超过公司最近一期经审计净资产的50%，或超过3000万元人民币；公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设
备累计支出达到或超过公司最近一期经审计总资产的30%。
4、现金分红的具体条件和比例
在公司当年实现的净利润为正数且公司累计未分配利润为正数的情况下，公司应当进行现金分红，公司每年以现金形式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的20%。
5、发放股票股利的具体条件
根据公司经营情况，董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在满足上述现金分红之余，提出并实施股票股利分配预案。
6、公司各期利润分配方案的审议程序
在公布定期报告的同时，公司董事会根据上述利润分配政策结合实际经营情况制定利润分配方案，利润分配方案需经董事会、监事会审议通过后提交公司股东大会审议。
公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分
1-1-4武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。
独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。
公司董事会应在定期报告中披露利润分配方案及留存的未分配利润的使用
计划安排或原则，公司当年利润分配完成后留存的未分配利润应用于发展公司主营业务。对于当年盈利但未提出现金利润分配预案或现金分红的利润少于当年实现的可供分配利润的20%时，公司董事会应在定期报告中说明原因以及未分配利润的用途和使用计划，独立董事应当对此发表独立意见。公司各期利润分配方案实施前确需调整的，应重新履行前述审议程序。
7、利润分配政策、利润分配规划和计划调整的审议程序
公司将保持利润分配政策的连续性、稳定性，根据生产经营情况、投资规划和长期发展的需要确需调整利润分配政策、利润分配规划和计划时，应以股东权益保护为出发点，充分考虑公司独立董事、监事和公众投资者的意见，调整后的利润分配政策、利润分配规划和计划不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定。
在审议公司有关调整利润分配政策、利润分配规划和计划议案调整方案的
董事会、监事会会议上，需分别经公司全体董事过半数且1/2以上独立董事、
1/2以上外部监事同意，方能提交公司股东大会审议，股东大会提案中需详细论
证和说明调整公司利润分配政策、利润分配规划和计划的具体原因，相关提案经股东大会特别决议通过方可生效。
公司独立董事可在股东大会召开前向公司股东征集其在股东大会上的投票权，但不得采取有偿或者变相有偿方式进行，征集独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事的1/2以上同意。公司独立董事、监事会应对公司利润分配政策、利润分配规划和计划的调整方案是否适当、稳健、是否保护股东利益等发表意见。
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（二）公司最近三年现金分红情况
2019-2021年，公司现金分红情况如下：
单位：万元分红年度合并报表中归占合并报表中归属于
分红年度现金分红金额（含税）属于上市公司普通股股上市公司普通股股东东的净利润的净利润的比率
2021年8171.8319228.8442.50%
2020年8343.9024322.6134.31%
2019年7397.3526971.0627.43%
2019年以来，公司现金分红符合公司制定的股利分配政策，现金分红比例均超过20%。
五、重大风险提示
本公司提请投资者仔细阅读募集说明书“风险因素”全文，并特别注意以下风险：
（一）经营业绩持续下滑的风险
最近三年，公司营业收入分别为195073.20万元、207652.36万元和
240895.31万元，扣除非经常性损益后的净利润分别为24268.08万元、
23674.94万元和11623.85万元。公司营业收入不断提升，同时净利润持续下降，一方面受产品结构及原材料价格变化等因素导致综合毛利率下降，另一方面公司对半导体、新能源业务板块持续研发投入影响了公司盈利。2022年1-6月，一方面受2022年3-5月上海、苏州等地区疫情及各地防疫管控措施影响，公司子公司上海精测、苏州精濑部分订单执行过程中的采购、生产、物流配送、
安装调试、客户验收等业务环节出现延误，导致当期公司收入较上年同期下降
14.42%，进而使得公司毛利较上年同期减少6213.31万元；另一方面公司加大
研发投入，2022年1-6月研发费用较上年同期增加6332.17万元，公司营业收入和扣除非经常性损益后的净利润分别为110534.24万元和735.26万元，较上年同期分别下降14.42%和94.50%。截至2022年6月末，苏州精濑在手订单金额为5.14亿元，上海精测在手订单金额为4.07亿元，上海精测、苏州精濑已完全复工复产，订单已有序实现执行、交付。
2022年7-9月，随着疫情缓解公司全面复工复产以及积压订单的执行，公
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司营业收入和扣除非经常性损益后的净利润分别为71498.51万元和7670.21万元，较2021年第三季度分别增长50.06%和177.45%，经营业绩持续下滑趋势得到缓解。
若公司市场开拓出现不利变化，产品结构变化导致综合毛利率持续下降，或者半导体、新能源业务板块盈利能力未达预期，将影响发行人业绩稳定性。
若公司2022年全年经营业绩未能有效改善，或者半导体、新能源业务开展带来的收益未能有效弥补研发投入产生的费用，公司经营业绩存在持续下滑的风险。
（二）毛利率持续下滑的风险
报告期内，公司综合毛利率分别为47.32%、47.39%、43.34%和44.30%，主要受产品结构变化及部分原材料价格上升的影响，2019-2021年呈现下滑趋势。
其中 AOI 光学检测系统、OLED 调测系统作为公司重要盈利来源之一，毛利率存在一定程度下滑。2022年1-9月，公司毛利率略有上升，持续下滑趋势得到缓解。
若产品结构变化、原材料价格波动等影响毛利率下滑的因素未明显缓解且
公司未能通过新产品研发及销售提升公司毛利率，公司将面临毛利率持续下滑的风险。
（三）经营活动现金流量净额波动及持续恶化的风险
最近三年一期，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-11518.47万元、
44676.34万元、-18206.89万元和-3591.75万元，归属于发行人股东净利润分
别为26971.06万元、24322.61万元、19228.84万元和14365.00万元，报告期内经营活动产生的现金流量净额波动幅度较大且2019年度、2021年度和2022年1-9月为负。2022年7-9月，公司经营活动现金流量净额为28941.47万元，持续恶化趋势得到缓解。
公司经营活动产生的现金流量净额波动幅度较大或现金流量净额为负，会造成公司短期的资金压力，后期若主要客户的信用状况恶化未能及时付款或公司未能进行持续有效的外部融资，将对公司经营活动产生不利影响，公司经营活动现金流量净额存在波动及持续恶化的风险。若2022年全年公司应收账款回款未达预期，或者公司增加备货防范疫情影响导致购买商品、接受劳务支付的现金过多，或者半导体、新能源业务带来的收入或回款未达预期，公司存在经
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营活动现金流量持续为负的风险。
（四）募投项目的研发及产业化风险本次募投项目系公司在现有技术积累基础上进行新产品的研发及产业化。
高端显示用电子检测系统研发及产业化项目目标客户大部分为现有客户，主要为原产品在功能、用途、效率、良率等指标的升级和更新换代。其中，模组信号发生器和模组老化测试系统已通过客户（京东方）认证，已进入小批量试产阶段，上述产品达产年收入合计占该募投项目比例为46.15%；其他募投产品尚处于研发阶段，其中显示用晶圆信号驱动检测系统处于产品预研阶段，多通道 LED 测试恒流源表处于样机开发阶段，图像传感器信号采集检测系统处于样机验证阶段，工业质检 AI 云服务平台处于迭代开发阶段，上述产品达产年收入合计占该募投项目的比例为53.85%。
精测新能源智能装备生产项目主要产品为化成分容测试系统、切叠一体机
和电芯装配线，达产年收入占该募投项目收入比例分别为30.72%、44.37%和20.48%。其中，化成分容自动测试系统核心部件电源柜已实现量产并批量销售，
切叠一体机已获得客户（中创新航）认证通过；其他募投产品目前正在研发过程中，电芯装配线处于产品技术方案对接阶段，锂电池视觉检测系统处于产品样机开发阶段，激光模切机处于产品预研阶段。
若后续由于行业技术变化过快、产品需求迭代更新过快、研发难度加大等
原因导致所研发的产品未能达到研发预期，或募投项目研发产品未能获客户验证通过，则可能出现募投项目无法顺利实施的研发风险。
（五）精测新能源智能装备生产项目的实施风险
发行人精测新能源智能装备生产项目主要产品为切叠一体机、化成分容测
试系统、锂电池视觉检测系统、电芯装配线和激光模切机，其中切叠一体机、锂电池视觉检测系统、电芯装配线和激光模切机属于新产品，锂电池视觉检测系统、电芯装配线和激光模切机尚未进行客户认证。目前，上述募投项目产品的主要终端客户为中创新航。
若该项目涉及产品后续无法通过客户认证或新产品未能顺利进行市场开拓、
升级换代和批量生产，或公司与中创新航合作未能完全消化本次募投项目新增产能且公司未能通过新客户开拓实现产能消化，将对该募投项目的实施带来不
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（六）精测新能源智能装备生产项目客户依赖风险
本次募投项目“精测新能源智能装备生产项目”的核心产品为化成分容测试
系统和切叠一体机，其主要客户为中创新航等国内主要电池厂商，同时，该项目产品锂电池视觉检测系统、电芯装配线和激光模切机的意向客户亦为中创新航。公司已与中创新航签署《战略合作伙伴协议》，确定公司为其锂电设备的优选合作商。此外，公司与中创新航签署的《战略合伙伙伴协议》约定了双方共有合作开发的知识产权，目前公司尚不存在与中创新航合作开发共同申请专利等无形资产的情形。
若募投项目投产后未能持续取得中创新航订单，或公司在市场和其他客户开拓上未能取得进展，或共有知识产权限制公司产品市场开拓，将对该募投项目产能消化产生不利影响。因此，“精测新能源智能装备生产项目”存在客户依赖风险。
（七）募投项目无法达到预期效益的风险
本次募投项目“高端显示用电子检测系统研发及产业化项目”、“精测新能源智能装备生产项目”完全达产后将新增营业收入105100.00万元和146500.00万元，新增净利润17565.29万元和17056.01万元。
尽管公司对本次募集资金投资项目进行了充分的论证，对募投项目的效益进行合理预测，但若本次募集资金投资项目建成投产后，市场环境发生重大不利变化，将导致募集资金投资项目存在实施效果无法达到预期效益的风险。
（八）精测新能源智能装备生产项目部分产品单价较高且目前尚未实现销售的风险
本次募投项目“精测新能源智能装备生产项目”的主要产品包含化成分容
测试系统、切叠一体机、电芯装配线、锂电池视觉检测系统和激光模切机。切叠一体机、化成分容测试系统和电芯装配线合计占本募投项目预计营业收入的
95.56%，其中化成分容测试系统和电芯装配线由于集成化程度较高，预计销售
单价分别为4500万元/套和3000万元/套，销售单价较高。目前，切叠一体机取得了订单但尚未实现销售，电芯装配线、锂电池视觉检测系统和激光模切机
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尚未获得客户认证通过并实现销售。
若未来市场环境发生不利变化，上述产品的销售价格或销售数量不达预期，或未能实现销售，将对精测新能源智能装备生产项目实施效果、盈利能力造成不利影响。
（九）募投项目产能过剩及产能消化的风险公司本次募投项目建成并完全达产后将分别新增平板显示检测设备和新能
源设备23410台/套和195台/套。其中，高端显示用电子检测系统研发及产业化项目将新增模组信号发生器12000个、模组老化测试系统100台、多通道
LED 测试恒流源表 1000 台、显示用晶圆信号驱动检测系统 200 台、图像传感
器信号采集检测系统 10000 套和工业质检 AI 云服务平台 110 套；精测新能源
智能装备生产项目将新增切叠一体机130台、化成分容测试系统10条、电芯装
配线10条、锂电池视觉检测系统35套和激光模切机10台。平板显示检测设备新增产能较多主要受模组信号发生器和图像传感器信号采集检测系统等单价较
低的小型设备影响，以上两种产品新增产能合计为22000个/套，公司产能预计系根据公司现有销售情况以及下游市场需求确定，比如公司模组信号发生器
2021年相似功能产品销量为10791台/套，与本次募投项目完全达产年份预测差异较小。
本次募集资金投资项目建成投产后，公司产品产能将大幅提高，在项目实施及后续经营过程中，如果市场开拓出现滞后或者市场环境发生不利变化，公司新增产能将存在无法及时消化的风险，进而将直接影响本次募集资金投资项目的经济效益和公司的整体经营业绩，公司存在募投项目产能过剩的风险。
（十）募投项目折旧摊销影响经营业绩的风险
本次募集资金投资项目实施并转为固定资产后，公司资产折旧摊销金额将会增加，本次募投项目全部达产后，以2021年经营业绩测算，预计平均每年新增折旧摊销占预计营业收入和预计净利润的比例分别为1.13%和10.39%，短期内会摊薄发行人净资产收益率和每股收益。以2022年1-6月经营业绩测算，本次募投项目新增折旧摊销在完全达产前会对公司经营业绩产生较大影响，全部达产后平均每年新增折旧摊销占预计营业收入和预计净利润的比例分别为
1.18%和13.83%。
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若募投项目带来收益未及预期，未能覆盖折旧摊销对净利润的侵蚀作用，将对公司整体经营业绩带来一定负面影响。
（十一）市场竞争加剧的风险
随着显示、半导体和新能源等行业快速发展，国内设备厂商不断提升自身研发实力和产品竞争力，公司所处的显示、半导体、新能源检测系统行业市场持续扩容，行业内主要设备供应商不断扩张以获取更大市场份额，拟进入或新进入的设备供应商亦具备较强的投资意愿。
若公司不能在技术、服务、人才和客户资源上保持优势，并及时开发出满足需求的产品，则公司可能由于市场竞争加剧的风险，对业绩增长产生不利影响。
（十二）研发、技术产业化及客户验证风险近年来，公司加大对半导体检测、新能源领域的研发投入，把半导体、新能源行业的设备规划为公司新的发展方向。在半导体检测领域，公司已开发薄膜椭偏测量技术、光学关键尺寸测量技术、高分辨率电子束检测技术等核心技术，主要产品包含膜厚量测类设备、光学关键尺寸量测系统、电子束缺陷检测系统以及存储芯片测试设备、驱动芯片测试设备等半导体检测前道、后道设备；
在新能源设备领域，公司已开发双目视觉对位与纠偏技术、卷材收/放卷张力控制技术等核心技术，主要产品包含切叠一体机、化成分容系统等锂电池中后段生产及检测设备。由于上述大部分为公司报告期新增产品，且部分产品处于送样阶段，进入市场前仍需要经历下游客户较长时间的验证过程。2019-2021年，公司研发投入分别为28822.11万元、32212.43万元和45435.55万元。
若公司产品未能通过客户验证，或者通过客户验证后未能实现批量出货，将对公司持续盈利能力产生不利影响。此外，由于半导体、新能源领域设备的技术研发较平板显示检测具有一定的差异性，若公司产品研发进展缓慢或研发产品未能匹配客户需求导致研发失败，将可能对公司巩固现有市场份额，并在半导体、新能源领域开拓新的市场份额产生不利影响，同时将产生研发沉没成本，进而影响公司的经营业绩。
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（十三）原材料供应风险及采购价格波动对公司业绩影响较大的风险
公司目前主要产品包含显示、半导体及新能源检测系统设备，生产涉及原材料主要包括光学配件、集成芯片、电子元器件、电源、连接器等标准化零部
件以及配套设备、PCB 电路板、结构件等非标准化零部件。近年来，受疫情、贸易摩擦、人力成本上升等因素影响，芯片、PCB 电路板等原材料面临价格上调压力，供应一定程度受限。同时，采购价格波动对公司业绩影响较大，若用公司2021年的财务数据进行盈亏平衡点的测算，假设其他条件不变，则原材料价格上涨14.06%即达到公司盈亏平衡点。若用公司2022年1-6的财务数据进行测算，假设其他条件不变，原材料价格上涨将进一步加大公司净利润亏损。
若公司主要原材料供应价格持续提升，或核心原材料供应受到限制，将一定程度上影响公司毛利水平和原材料供应的稳定性，进而影响公司盈利能力。
（十四）本息兑付风险
在本次可转债存续期限内，公司需对未转股的本次可转债支付利息及到期时兑付本金。此外，在可转债触发回售条件时，若投资者提出回售，则公司可能在短时间内面临较大的现金支出压力，对企业经营产生负面影响。本次可转债未提供担保。因此，若公司经营活动出现未达到预期回报的情况，可能影响公司对本次可转债本息的按时足额兑付，以及投资者回售时的承兑能力。
（十五）新冠肺炎疫情风险
自2020年至今，新冠疫情对国内及全球经济造成严重冲击，导致公司经营业绩的不确定性风险上升。第一，公司所处行业的市场需求主要由下游大型面板客户产线投资扩产和升级维护拉动，如果新冠疫情在全球或国内继续蔓延，将造成产业链终端客户需求下降，影响下游客户产线扩产或升级维护的积极性，进而对公司的经营业绩造成不利影响；第二，公司部分重要原材料来自国外，如果全球新冠疫情继续蔓延，可能会对国际及国内的产业供应链造成不利影响，进而会影响公司的正常采购活动；第三，公司销售的产品需要在客户现场安装调试，如果国内疫情形势出现不利变化，可能会导致人员流动受限，无法提供现场安装调试服务。
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若未来疫情在全球范围内进一步加剧且持续较长时间或不断反复，则可能对产业链及上下游产生持续冲击，进而对公司的生产经营带来较大不利影响。
（十六）全球经济周期性波动和贸易摩擦的风险
目前全球经济仍处于周期性波动当中，叠加新冠疫情、全球政治环境不稳定等因素的影响，尚未出现经济全面复苏的趋势，依然面临下滑的可能。此外，受中美贸易摩擦影响，一方面供应链的完整性和安全性日益受到重视，下游厂商更多选择国产测试设备以推动国产化替代；另一方面，中美贸易摩擦对芯片等原材料的供应及价格产生负面影响，进而对发行人生产及盈利带来不利影响。
若全球经济放缓以及贸易摩擦进一步升级，可能对消费电子产业链及集成电路产业链带来一定不利影响，进而影响发行人业绩。
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目录
声明....................................................2
重大事项提示................................................3
一、关于本次可转债发行符合发行条件的说明..................................3
二、关于公司本次发行的可转换公司债券的信用评级...............................3
三、公司本次发行可转换公司债券不提供担保..................................3
四、公司的股利分配政策及现金分红情况....................................3
五、重大风险提示..............................................6
目录...................................................14
第一节释义................................................16
一、一般释义...............................................16
二、专业释义...............................................18
第二节本次发行概况............................................20
一、公司基本情况.............................................20
二、本次发行的背景和目的.........................................20
三、本次发行的基本情况..........................................22
四、本次发行的相关机构..........................................36
五、发行人与本次发行有关人员之间的关系..................................38
第三节发行人基本情况...........................................39
一、公司发行前股本总额及前十名股东持股情况................................39
二、公司组织结构及对其他企业的重要权益投资情况..............................40
三、控股股东及实际控制人的基本情况....................................43
第四节财务会计信息............................................47
一、最近三年及一期财务报告的审计意见...................................47
二、最近三年及一期财务报表........................................47
三、财务报表编制基础、合并报表范围及变化情况...............................78
四、最近三年及一期主要财务指标及非经常性损益明细表...........................80
五、会计政策、会计估计变更、重大会计差错及其影响.............................83
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六、财务状况分析.............................................89
七、经营成果分析............................................124
八、现金流量分析............................................137
九、资本性支出.............................................140
十、技术创新分析............................................140
十一、重大担保、仲裁、诉讼、其他或有事项和重大期后事项.................144
十二、本次发行的影响..........................................152
第五节本次募集资金运用.........................................153
一、本次募集资金运用概况........................................153
二、本次募集资金投资项目的具体情况...................................156
三、本次发行对公司经营管理和财务状况的影响...............................171
第六节备查文件.............................................173
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第一节释义
在募集说明书中，除非文中另有所指，下列词语或简称具有如下特定含义：
一、一般释义
公司、本公司、发行人、精指武汉精测电子集团股份有限公司测电子本次发行指公司本次向不特定对象发行可转换公司债券
武汉精至指武汉精至投资中心（有限合伙）
武汉精锐指武汉精锐投资中心（有限合伙）武汉精立指武汉精立电子技术有限公司武汉精创指武汉精创电子技术有限公司武汉精毅通指武汉精毅通电子技术有限公司加特林光学指武汉加特林光学仪器有限公司苏州精濑指苏州精濑光电有限公司昆山精讯指昆山精讯电子技术有限公司
宏濑光电指宏濑光电有限公司，位于中国台湾常州精测指常州精测新能源技术有限公司武汉精能指武汉精能电子技术有限公司上海精测指上海精测半导体技术有限公司上海精积微指上海精积微半导体技术有限公司上海精濑指上海精濑电子技术有限公司上海精陆指上海精陆电子技术有限公司
上海精圆指上海精圆管理咨询合伙企业（有限合伙）上海精卓指上海精卓信息技术有限公司武汉精鸿指武汉精鸿电子技术有限公司北京精测指北京精测半导体装备有限公司北京精亦指北京精亦光电科技有限公司子牛亦东指北京子牛亦东科技有限公司启示光电指北京启示光电设备有限公司武汉颐光指武汉颐光科技有限公司
香港精测指精测电子（香港）有限公司深圳精测指深圳精测光电有限公司
JINGCE ELECTRONIC、美
指 JINGCE ELECTRONIC (USA) CO.LTD国精测
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韩国分公司指武汉精测电子集团股份有限公司韩国分社苏州科韵指苏州科韵激光科技有限公司
WINTEST 指 WINTEST 株式会社
伟恩测试指伟恩测试技术（武汉）有限公司
韩国 IT&T 指 IT&T CO.LTD昆山龙雨指昆山龙雨智能科技有限公司
安徽荣创芯科自动化设备制造有限公司，系浙江八零安徽荣创指芯创智能装备股份有限公司名称变更前使用的名称京东方指京东方科技集团股份有限公司
TCL 指 TCL科技集团股份有限公司惠科股份指惠科股份有限公司友达光电指友达光电股份有限公司维信诺指维信诺科技股份有限公司天马微指天马微电子股份有限公司
致茂电子指致茂电子（苏州）有限公司和辉光电指上海和辉光电股份有限公司中国电子指中国电子信息产业集团有限公司
科磊半导体 指 KLA Corporation
泰瑞达 指 Teradyne Inc.爱德万 指 Advantest Corporation
CATL 指 宁德时代新能源科技股份有限公司中创新航指中创新航科技股份有限公司蜂巢能源指蜂巢能源科技股份有限公司
Frost & Sullivan 指 弗若斯特沙利文公司
GGII 指 高工产研锂电研究所募集说明书指发行人为本次发行制作的募集说明书中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所
保荐人、主承销商、保荐机指广发证券股份有限公司构（主承销商）、受托管理人发行人律师指北京大成律师事务所
申报会计师、立信指立信会计师事务所（特殊普通合伙）
评级机构、中诚信指中诚信国际信用评级有限责任公司
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
1-1-17武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
《公司章程》指公司现行的公司章程
报告期、最近三年一期指2019年、2020年、2021年及2022年1-9月报告期各期末指2019年末、2020年末、2021年末及2022年9月末
元、万元指人民币元、万元
二、专业释义
指以各类显示或成像器件为待测物，以其正常驱动下的主要电气参数（如电流电压精度、信号完整性、抗静电能力等）测量和调
电子检测系统指整为目的，集成数字视频电信号、数字调测接口、模拟输出及输入接口的关键电子仪器，及图像编解码算法、调测修复算法、用户操作和良率管理软件，精密压接和物流平台等的综合解决方案新型显示 指 指 OLED、Mini/Micro-LED 等新型平板显示技术
Liquid Crystal Display 的缩写，即液晶显示，是一种借助于薄膜LCD 指晶体管驱动的有源矩阵液晶显示技术
薄膜晶体管液晶显示器，显示器上的每一液晶像素点都是由集成TFT-LCD 指 在其后的薄膜晶体管来驱动，具有高速度、高亮度、高对比度等优点，为现阶段主流显示设备类型Organic Light-Emitting Diode 的缩写，即有机发光二极管，具有OLED 指 自发光、广视角、几乎无穷高的对比度、较低耗电、极高反应速度等优点
LED 微缩化和矩阵化技术，在一个芯片上集成的高密度微小尺寸Micro-LED 指 的 LED 阵列，如 LED 显示屏每一个像素可定址、单独驱动点亮，将像素点距离从毫米级降低至微米级是指尺寸在 100μm 量级的 LED 芯片，尺寸介于小间距 LED 与Mini-LED 指
Micro-LED 之间，是小间距 LED 进一步精细化的结果自动光学检测，是指通过光学成像的方法获得被测对象的图像，AOI 指 经过特定算法处理及分析，与标准模板图像进行比较，获得被测对象缺陷的一种检测方法
前段制程，将薄膜电晶体制作于玻璃上，主要包含成膜、微影、Array 指蚀刻和检查等步骤
中段制程，以前段 Array 制程制好的玻璃为基板，与彩色滤光片Cell 指
的玻璃基本结合，并在两片玻璃基板中注入液晶后段制程，将 Cell 制程后的玻璃与其他如背光板、电路、外框等Module 指多种零组件组装的生产作业
解析度指分辨率，显示画面上投影点的数量，解析度越高，影像越清晰Mura 缺陷 指 显示器工作时，像素矩阵表面可见的显示不完美平板显示检测系统指被用于检测平板显示设备在生产过程中的各项功能参数的装置
信号检测指对原始信号的传感、测量与数据采集
即 LCD 显示模组、液晶模块，指将液晶面板、连接件、控制与液晶模组 指 驱动等外围电路、PCB 电路板、背光源、结构件等装配在一起的组件
分别指3840*2160分辨率、7680*4320分辨率、15360×8460
4K、8K、16K 指分辨率，属于超高清分辨率Artificial Intelligence 的简称，是研究和开发用于模拟、延伸和扩AI 指
展人的智能的理论、方法、技术及应用系统的一门新的技术科
1-1-18武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要学。基于视觉的人工智能技术已广泛应用于智能制造和社会多个领域的多个环节
指制造集成电路芯片的衬底（也叫基片）。由于是晶体材料，其晶圆指形状为圆形，所以称为晶圆。按其直径主要分为4英寸、5英寸、6英寸、8英寸、12英寸等规格
一种以蓝色 OLED 为光源，激发 RGB 量子点膜实现彩色化的显QD-OLED 指示技术
WOLED 指 白光 OLED锂电池指锂离子电池
电芯指锂电池由电芯和保护电路板组成，电芯是充电电池中的蓄电部分为电动工具、电动自行车和电动汽车等装置提供电能的化学电动力电池指源，包括铅酸电池、镍氢电池、锂电池等对新生产的二次电池的首次充放电、激活电池材料活性，同时在化成指阳极表面形成一层保护膜
通过获取新生产二次电池充放电数据，检测电池电容量的大小和分容指
内阻数据等，以此对电池质量等级进行划分BMS 指 电池管理系统（Battery Management System）
安装在新能源车或储能系统中的电池总量，通常以电量单位装机量指
GWh 或 KWh 表示
GWh 指 电功的单位，千瓦时是度，1GWh=1000000 千瓦时注：募集说明书任何表格中若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。
1-1-19武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
第二节本次发行概况
一、公司基本情况
中文名称：武汉精测电子集团股份有限公司公司名称
英文名称：Wuhan Jingce Electronic Group Co. Ltd法定代表人彭骞股票代码300567股票简称精测电子
注册资本27814.4270万元成立日期2006年4月20日上市日期2016年11月22日股票上市地深圳证券交易所注册地址武汉东湖新技术开发区流芳园南路22号办公地址武汉市东湖新技术开发区流芳园南路22号邮政编码430205
电话号码86-27-87671179
传真号码86-27-87671179
互联网网址 www.wuhanjingce.com
电子信箱 zqb@wuhanjingce.com
平面显示技术的研发；液晶测试系统、有机发光二极管显示器测试系
统、计算机测控系统集成、机电自动化设备的研发、生产、销售及技术服务；太阳能、锂电池及其它新能源测试系统、电源测试系统的研发、
经营范围生产、销售及技术服务；芯片设计、半导体测试设备的研发、生产、销售及技术服务；货物及技术进出口（国家禁止或限制进出口的货物及技术除外）；电子产品设计、生产、销售；计量服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）二、本次发行的背景和目的
（一）本次发行的背景
1、中大尺寸 OLED、Mini/Micro-LED 产业化加速推进，平板显示检测行
业迎来新一轮发展机遇近年来，受下游消费需求升级及技术进步影响，平板显示行业从 LCD 向OLED 及 Mini/Micro-LED 发展的趋势已经确立。一方面，随着中大尺寸 OLED产线良率提升及成本下降，OLED 在 LCD 传统领域（如电视和笔记本电脑等）
1-1-20武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
加速渗透；另一方面，Mini/Micro-LED 作为新一代的核心显示技术，具备高显示效果、低功耗、高集成、高技术寿命等优良特性，已成为全球显示产业厂商的共识和争相布局的重点领域。在 Mini-LED 领域，凭借较好的显示效果和相对可控的成本，主要面向 Mini-LED 背光和 RGB 直显领域，在 3C 和商用市场的应用已进入量产初期。在 Micro-LED 领域，目前行业应用集中在 VR/AR、智能手表等小显示模块领域，目前尚处于产业化初期，但随着产业制程中巨量转移技术的逐渐突破，预计市场规模和应用领域将快速扩大。
平板显示检测是平板显示器件生产各制程中的必备环节，其发展速度和方向与下游显示面板行业紧密相关。随着市场需求增加和新型显示技术的逐渐成熟，中大尺寸 OLED、Mini/Micro-LED 产业化加速推进，叠加生产工艺较 LCD更为复杂，良率提升难度更高，为平板显示检测行业提供了新的发展方向和重大机遇。
2、受益于动力电池和储能电池行业快速发展，锂电池设备市场前景广阔近年来，受益于政策和市场需求推动，以动力电池和储能电池为代表的锂电池厂商加速扩产，带动锂电池设备需求增加，行业进入快速发展期。
一方面，随着新能源汽车市场的快速发展，上游动力电池厂商加速扩产，动力电池市场持续快速增长。GGII 预测，2025 年全球动力电池市场出货量将达到 1550GWh，2020-2025 年复合增速达到 52.81%，中国动力电池市场 2025 年出货量预计达到 850GWh，五年复合增速达到 60.42%，中国市场仍会维持全球最大动力电池市场地位。从具体的产能规划来看，头部企业均有大规模的扩产计划，如 CATL、中创新航、蜂巢能源 2025 年锂电池产能规划均已超过
500GWh。
另一方面，受益于产业政策、下游电网储能和通信储能需求推动，储能锂电池市场发展迅速。根据 GGII 数据显示，2020 年中国储能电池市场出货量为16.20GWh，同比增长 71%，预计到 2025 年中国储能电池出货量将达到 58GWh，
2020-2025年复合增长率达到29.06%。
综上，下游动力电池和储能电池企业产能的快速增加，将直接带动上游锂电池生产设备需求快速增长，为国内锂电池设备厂商带来长期较大的发展空间。
（二）本次发行的目的
1-1-21武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
1、建设新型显示检测产业基地，完善产品布局，满足下游市场需求
本次发行将部分募集资金用于全资子公司武汉精立在武汉东湖高新区实施高端显示用电子检测系统研发及产业化项目。主要目标为通过建设新型显示检测产业基地，紧跟行业发展趋势，进一步扩大中大尺寸 OLED 和 Mini/Micro-LED 领域电子检测系统的研发生产能力，更好的适配下游厂商生产工艺，满足下游市场持续增长的需求，提升竞争能力。
2、建设锂电池高端智能装备生产基地，扩大中后段主要产品布局和生产能力，满足下游市场需求本次发行将部分募集资金用于控股子公司常州精测在常州金坛华罗庚高新技术产业开发区实施精测新能源智能装备生产项目。主要目标为通过建设锂电池高端智能装备生产基地，提升公司锂电池中后段设备的生产能力，有利于提升与下游锂电池厂商的合作粘性和深度，提高设备研发制造和批量交付能力，为新能源业务发展奠定坚实基础。
3、补充流动资金，助力业务扩张，优化资本结构，增强抗风险能力近年来，公司业务规模持续提升，未来随着公司现有主营业务的发展，以及募集资金投资项目的实施，公司的业务规模和研发投入会持续扩大，对资金的需求量也会逐步增加，需要筹集更多资金以满足公司主营业务发展需求。另外，公司日常营运资金缺口主要通过银行借款方式解决，不利于公司的持续健康发展。因此，公司需要补充流动资金以优化资本结构，增强公司抵御风险和可持续发展的能力。
三、本次发行的基本情况
（一）本次发行程序履行情况
本次可转债发行方案及相关事项已经由公司第四届董事会第六次会议、第
四届董事会第十一次会议、第四届监事会第五次会议、第四届监事会第十次会
议、2021年度股东大会、2022年第七次临时股东大会审议通过，本次发行已经深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意注册。
（二）本次发行的证券类型
本次发行证券的种类为可转换为公司 A 股股票的可转换公司债券，该可转
1-1-22武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
债及未来转换的 A 股股票将在深圳证券交易所上市。
（三）发行数量、证券面值、发行价格
本次可转债的发行总额为人民币127600.00万元，发行数量为1276.00万张。本次发行的可转债每张面值为人民币100元，按面值发行。
（四）预计募集资金量（含发行费用）及募集资金净额、募集资金专项存储的账户
本次可转债发行预计募集资金总额为人民币127600.00万元，募集资金净额将扣除发行费用后确定。公司已建立《募集资金使用管理制度》，本次发行可转债的募集资金将存放于公司董事会决定的专项账户中。
（五）本次募集资金用途公司本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币
127600万元（含人民币127600万元），扣除发行费用后拟用于以下项目：
单位：万元序项目名称项目投资金额募集资金拟投入金额号高端显示用电子检测系统研发及产
167645.2848500.00
业化项目
2精测新能源智能装备生产项目66978.3153000.00
3补充流动资金26100.0026100.00
合计160723.59127600.00
注：上述拟使用募集资金额均为募投项目资本性支出部分，不包括本次向不特定对象发行可转换公司债券董事会审议日前已投入金额。
（六）发行方式与发行对象
1、发行方式
本次发行的精测转 2 将向发行人在股权登记日（2023 年 3 月 1 日，T-1 日）收市后中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中国结算深圳分公司”或“登记公司”）登记在册的原股东优先配售，原股东优先配售后余额部分（含原股东放弃优先配售部分）通过深交所交易系统网上向社会公众投资者发行，认购金额不足127600.00万元的部分由保荐机构（主承销商）包销。
（1）向发行人原股东优先配售原股东可优先配售的精测转2数量为其在股权登记日（2023年3月1日，
1-1-23武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要T-1 日）收市后登记在册的持有发行人股份数量按每股配售 4.6843 元面值可转
债的比例计算可配售可转债金额，并按100元/张的比例转换为张数，每1张为一个申购单位。
发行人现有 A 股总股本 278144462 股，扣除公司回购专户库存股
5750030 股后，可参与本次发行优先配售的 A 股股本为 272394432 股，按本
次发行优先配售比例计算，原股东可优先认购的可转债上限总额约12759772张，约占本次发行的可转债总额的99.9982%。由于不足1张部分按照《中国结算深圳分公司证券发行人业务指南》执行，最终优先配售总数可能略有差异。
原股东的优先认购通过深交所交易系统进行，配售代码为“380567”，配售简称为“精测配债”。原股东网上优先配售可转债数量不足1张的部分按照《中国结算深圳分公司证券发行人业务指南》执行，即所产生的不足1张的优先认购数量，按数量大小排序，数量小的进位给数量大的参与优先认购的原股东，以达到最小记账单位1张，循环进行至全部配完。
原股东持有的“精测电子”股票如果托管在两个或者两个以上的证券营业部，则以托管在各营业部的股票分别计算可认购的张数，且必须依照深交所、中国结算深圳分公司相关业务规则在对应证券营业部进行配售认购。
原股东参与优先配售的部分，应当在 T 日申购时缴付足额资金。原股东除可参加优先配售外，还可以参加优先配售后余额的网上申购，原股东参与优先配售后余额的网上申购时无需缴付申购资金。
（2）网上发行
社会公众投资者通过深交所交易系统参加网上发行，申购代码为“370567”，申购简称为“精测发债”。每个账户最小申购数量为10张（1000元），每10张为一个申购单位，超过10张的必须是10张的整数倍，每个账户申购上限是1
万张（100万元），超出部分为无效申购。申购时，投资者无需缴付申购资金。
投资者参与可转债网上申购只能使用一个证券账户。同一投资者使用多个证券账户参与同一只可转债申购的，或投资者使用同一证券账户多次参与同一只可转债申购的，以该投资者的第一笔申购为有效申购，其余申购均为无效申购。投资者的委托一经接受，不得撤单。
确认多个证券账户为同一投资者持有的原则为证券账户注册资料中的“账
1-1-24武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要户持有人名称”、“有效身份证明文件号码”均相同。证券账户注册资料以 T-1日日终为准。
投资者各自具体的申购并持有可转债数量应遵照相关法律法规及中国证监
会的有关规定执行，并自行承担相应的法律责任。投资者应结合行业监管要求及相应的资产规模或资金规模，合理确定申购金额，不得超资产规模申购。保荐机构（主承销商）发现投资者不遵守行业监管要求，超过相应资产规模或资金规模申购的，有权认定该投资者的申购无效。投资者应自主表达申购意向，不得全权委托证券公司代为申购。
2、发行对象（1）向发行人原股东优先配售：发行人在股权登记日（2023年3月1日，T-1 日）收市后中国结算深圳分公司登记在册的发行人所有股东。
（2）网上发行：持有深交所证券账户的自然人、法人、证券投资基金、符
合法律规定的其他投资者等（国家法律、法规禁止者除外）。其中自然人需根据《关于可转换公司债券适当性管理相关事项的通知》（深证上〔2022〕587号）等规定已开通向不特定对象发行的可转债交易权限。
（3）本次发行的保荐机构（主承销商）的自营账户不得参与申购。
（七）承销方式及承销期
本次发行由主承销商以余额包销方式承销，承销期的起止时间：自2023年
2月28日至2023年3月8日。
（八）本次可转债的受托管理人
公司聘任广发证券作为本次债券的受托管理人，并同意接受广发证券的监督。在本次可转换公司债券存续期内，广发证券应当勤勉尽责，根据相关法律、法规和规则、募集说明书及受托管理协议的规定，行使权利和履行义务。投资者通过认购、交易、受让、继承、承继或其他合法方式取得并持有本次可转换
公司债券将被视为接受受托管理协议，并同意委托广发证券担任受托管理人。
经可转换公司债券债券持有人会议决议更换受托管理人时，亦视同债券持有人自愿接受继任者作为本次债券的受托管理人。
1-1-25武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
（九）违约情形、责任及争议解决
1、违约事件
以下事件构成本协议和本次债券项下的违约事件：
（1）在本次债券到期、加速清偿或回购（若适用）时，发行人未能偿付到
期应付本金和/或利息；
（2）发行人不履行或违反本协议项下的任何承诺且将对发行人履行本次债
券的还本付息义务产生实质的重大影响，且经受托管理人书面通知，或经单独或合并持有本次未偿还债券本金总额10%以上的债券持有人书面通知，该违约自发行人收到通知之日起持续30天仍未得到纠正；
（3）在债券存续期间内，发行人发生解散、注销、被吊销营业执照、停业、清算、丧失清偿能力、被法院指定接管人或已开始相关的诉讼程序；
（4）其他对本次债券的按期兑付产生重大不利影响的情形。
2、违约责任及其承担方式
若发行人发生上述违约事件，受托管理人可根据经单独或合并持有本次未偿还债券本金总额50%以上（不含50%）的债券持有人和/或代理人同意通过的
债券持有人会议决议，以书面方式通知发行人，宣布所有未偿还的本次债券本金和相应利息，立即到期应付。在宣布加速清偿后，如果发行人在不违反适用法律规定的前提下采取了下述救济措施，受托管理人可根据经单独或合并持有本次未偿还债券本金总额50%以上（不含50%）的债券持有人和/或代理人同意
通过的债券持有人会议决议，以书面通知发行人豁免其违约行为，并取消加速清偿的决定。
（1）向受托管理人提供保证金，且保证金数额足以支付以下各项金额的总
和：受托管理人及其代理人的合理赔偿、费用和开支；所有迟付的利息；所有到期应付的本金；适用法律允许范围内就延迟支付的债券本金计算的复利；
（2）相关的违约事件已得到救济或被豁免；
（3）债券持有人会议同意的其他措施。
如果发生发行人违约事件，受托管理人可根据债券持有人会议决议的授权，依法采取任何可行的法律救济方式回收未偿还的本期可转换债券本金和利息。
1-1-26武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
3、争议解决机制
本期债券发行适用于中国法律并依其解释。
本期债券发行和存续期间所产生的争议，首先应在争议各方之间协商解决。
如果协商解决不成，应提交位于广州的广州仲裁委员会提请仲裁，适用申请仲裁时该会现行有效的仲裁规则。仲裁裁决是终局的，对本协议各方均具有法律约束力。当产生任何争议及任何争议正按前条约定进行解决时，除争议事项外，各方有权继续行使本期债券发行及存续期的其他权利，并应履行其他义务。
（十）发行费用
本次发行费用预计总额为1221.23万元，具体包括：
序号项目名称金额（万元）
1承销及保荐费用1000.00
2律师费用84.91
3审计及验资费用80.19
4资信评级费用42.45
5信息披露及发行手续费用13.68
合计1221.23
注：以上为不含税价格，各项发行费用可能会根据本次发行的实际情况有所增减。
（十一）承销期间的停牌、复牌及证券上市的时间安排
本次发行期间的主要日程与停、复牌安排如下（如遇不可抗力则顺延）：
日期发行安排停牌安排T-2（2023 年 2 月 披露《募集说明书》及其摘要、《募集说明书提示性公正常交易28日）告》、《发行公告》、《网上路演公告》T-1（2023 年 3 月 1 1、网上路演正常交易
日）2、原股东优先配售股权登记日
1、披露《可转债发行提示性公告》
T（2023 年 3 月 2 2、原股东优先配售认购日（当日缴付足额资金）正常交易
日）3、网上申购日（无需缴付申购资金）
4、确定网上中签率T+1（2023 年 3 月 1、披露《网上发行中签率及优先配售结果公告》正常交易
3日）2、进行网上申购的摇号抽签
1、披露《网上中签结果公告》T+2（2023 年 3 月
2、网上投资者根据中签号码确认认购数量并缴纳认购正常交易
6日）款（确保资金账户在 T+2 日日终有足额认购资金）T+3（2023 年 3 月 主承销商根据网上资金到账情况确定最终配售结果和正常交易
7日）包销金额
1-1-27武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要T+4（2023 年 3 月 1、披露《发行结果公告》正常交易
8日）2、向发行人划付募集资金
注：上述日期为交易日。如相关监管部门要求对上述日程安排进行调整或遇重大突发事件影响发行，保荐机构（主承销商）将及时公告，修改发行日程。
（十二）本次发行证券的上市流通
本次发行的证券不设持有期限制。发行结束后，公司将尽快向深圳证券交易所申请上市交易，具体上市时间将另行公告。
（十三）本次发行主要条款
1、债券期限
本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起6年，即2023年3月2日（T 日）至 2029 年 3 月 1 日。
2、发行数量、证券面值、发行价格
本次可转债的发行总额为人民币127600.00万元，发行数量为1276.00万张。本次发行的可转债每张面值为人民币100元，按面值发行。
3、债券利率
第一年为0.20%、第二年为0.40%、第三年为0.60%、第四年为1.50%、第
五年为1.80%、第六年为2.00%。
4、还本付息的期限和方式
本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还本金并支付最后一年利息。
（1）年利息计算年利息指可转换公司债券持有人按持有的可转换公司债券票面总金额自可转换公司债券发行首日起每满一年可享受的当期利息。
年利息的计算公式为：I=B×i
I：指年利息额；
B：指本次发行的可转换公司债券持有人在计息年度（以下简称“当年”或“每年”）付息债权登记日持有的可转换公司债券票面总金额；
i：可转换公司债券的当年票面利率。
（2）付息方式
*本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，计息起始日
1-1-28武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
为可转换公司债券发行首日。
*付息日：每年的付息日为本次发行的可转换公司债券发行首日起每满一年的当日。如该日为法定节假日或休息日，则顺延至下一个交易日，顺延期间不另付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。转股年度有关利息和股利的归属等事项，由公司董事会根据相关法律法规及深圳证券交易所的规定确定。
*付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一交易日，公司将在每年付息日之后的五个交易日内支付当年利息。在付息债权登记日前（包括付息债权登记日）申请转换成公司股票的可转换公司债券，公司不再向其持有人支付本计息年度及以后计息年度的利息。
*可转换公司债券持有人所获得利息收入的应付税项由持有人承担。
5、转股期限本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日（2023年 3 月 8 日，T+4 日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期
日（2029年3月1日）止（如遇法定节假日或休息日延至其后的第1个工作日；顺延期间付息款项不另计息）。
6、转股价格的确定及其调整
（1）初始转股价格的确定
本次发行的可转换公司债券的初始转股价格为64.83元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司股票交易均价之间较高者，且不低于最近一期经审计的每股净资产和股票面值。
前二十个交易日公司股票交易均价=前二十个交易日公司股票交易总额/该
二十个交易日公司股票交易总量；前一个交易日公司股票交易均价=前一个交易
日公司股票交易总额/该日公司股票交易总量。
（2）转股价格的调整方式及计算公式在本次发行之后，当公司发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股、派送现金股利等情
1-1-29武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要况使公司股份发生变化时，将按下述公式进行转股价格的调整（保留小数点后两位，最后一位四舍五入）：
派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；
增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；
上述两项同时进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；
派送现金股利：P1=P0-D；
上述三项同时进行：P1＝（P0-D+A×k）/（1+n+k）
其中：P0 为调整前转股价，n 为送股或转增股本率，k 为增发新股或配股率，A 为增发新股价或配股价，D 为每股派送现金股利，P1 为调整后转股价。
当公司出现上述股份和/或股东权益变化情况时，将依次进行转股价格调整，并在中国证监会指定的上市公司信息披露媒体上刊登转股价格调整的公告，并于公告中载明转股价格调整日、调整办法及暂停转股期间（如需）；当转股价格
调整日为本次发行的可转换公司债券持有人转股申请日或之后，转换股份登记日之前，则该持有人的转股申请按公司调整后的转股价格执行。当公司可能发生股份回购、合并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数量和/或股东权益发生变化从而可能影响本次发行的可转换公司债券持有人的债权利益或转股衍
生权益时，公司将视具体情况按照公平、公正、公允的原则以及充分保护本次发行的可转换公司债券持有人权益的原则调整转股价格。有关转股价格调整内容及操作办法将依据当时国家有关法律法规及证券监管部门的相关规定来制订。
7、转股价格向下修正条款
（1）修正权限与修正幅度
在本次发行的可转换公司债券存续期间，当公司股票在任意连续三十个交易日中至少有十五个交易日的收盘价低于当期转股价格的85.00%时，公司董事会有权提出转股价格向下修正方案并提交公司股东大会表决。
上述方案须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方可实施。
股东大会进行表决时，持有本次发行的可转换公司债券的股东应当回避。修正后的转股价格应不低于本次股东大会召开日前二十个交易日公司股票交易均价
和前一个交易日公司股票交易均价之间的较高者。同时，修正后的转股价格不应低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值。
1-1-30武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。
（2）修正程序
如公司决定向下修正转股价格时，公司将在中国证监会指定的信息披露报刊及互联网网站上刊登股东大会决议公告，公告修正幅度和股权登记日及暂停转股期间（如需）等。从股权登记日后的第一个交易日（即转股价格修正日）起，开始恢复转股申请并执行修正后的转股价格。若转股价格修正日为转股申请日或之后，且为转换股份登记日之前，该类转股申请应按修正后的转股价格执行。
8、转股股数确定方式以及转股时不足一股金额的处理方法
债券持有人在转股期内申请转股时，转股数量的计算方式为 Q=V/P，并以去尾法取一股的整数倍。其中：Q：指可转换公司债券本次申请转股的转股数量；V：指可转换公司债券持有人申请转股的可转换公司债券票面总金额；P：
指申请转股当日有效的转股价格。
可转换公司债券持有人申请转换成的股份须为整数股。转股时不足转换1股的可转换公司债券部分，公司将按照深交所、证券登记机构等部门的有关规定，在转股日后的五个交易日内以现金兑付该部分可转换公司债券的票面金额以及该余额对应的当期应计利息。
9、赎回条款
（1）到期赎回条款
在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的
112%（含最后一期利息）的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。
（2）有条件赎回条款
转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券：
*在转股期内，如果公司股票在任意连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130.00%（含130.00%）；
*当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足3000.00万元时。
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当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；
B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的将被赎回的可转换公司债券票面总金额；
i：指可转换公司债券当年票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）。
若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。
10、回售条款
（1）有条件回售条款
在本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任意连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价的70.00%时，可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按面值加上当期应计利息的价格回售给公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生派送股票股利、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转换公司债券转股而增加的股本）、配股
以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。
如果出现转股价格向下修正的情况，则上述“连续三十个交易日”须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。
最后两个计息年度可转换公司债券持有人在每年回售条件首次满足后可按
上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转换公司债券持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不能再行使回售权，可转换公司债券持有人不能多次行使部分回售权。
（2）附加回售条款若公司本次发行的可转换公司债券募集资金投资项目的实施情况与公司在
募集说明书中的承诺情况相比出现重大变化，根据中国证监会的相关规定被视作改变募集资金用途或被中国证监会认定为改变募集资金用途的，可转换公司
1-1-32武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
债券持有人享有一次回售的权利。可转换公司债券持有人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息价格回售给公司。持有人在附加回售条件满足后，可以在公司公告后的附加回售申报期内进行回售，该次附加回售申报期内不实施回售的，不应再行使附加回售权。
当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365
IA：指当期应计利息；
B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的将被赎回的可转换公司债券票面总金额；
i：指可转换公司债券当年票面利率；
t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）。
11、转股后的股利分配
因本次发行的可转换公司债券转股而增加的本公司股票享有与原股票同等的权益，在股利发放的股权登记日当日登记在册的所有普通股股东（含因可转换公司债券转股形成的股东）均参与当期股利分配，享有同等权益。
12、向原股东配售的安排
本次发行的可转换公司债券向公司原股东实行优先配售，原股东有权放弃配售权。
向原股东配售的具体安排请参见本节“（六）发行方式与发行对象”。
原股东优先配售之外的余额和原股东放弃优先配售后的部分采用通过深圳
证券交易所交易系统网上定价发行的方式进行，余额由主承销商包销。
就参与本次可转债发行认购的意向，公司持股5%以上股东、董事、监事及高级管理人员将根据市场情况决定是否参与本次可转债的认购，并已出具承诺函，主要承诺如下：
“1、若本企业/本人及本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、子女）在本次可转换公司债券发行首日前六个月内存在股票减持情形，本企业/本人及本人关系密切的家庭成员承诺将不参与本次可转换公司债券的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转换公司债券的认购；
2、若本企业/本人及本人关系密切的家庭成员在本次可转换公司债券发行
1-1-33武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
首日前六个月内不存在股票减持情形，本企业/本人将根据市场情况决定是否参与本次可转换公司债券的认购，并严格履行相应信息披露义务。若成功认购，本企业/本人及本人关系密切的家庭成员将严格遵守相关法律法规对短线交易的要求，自本次可转换公司债券发行首日至本次可转换公司债券发行完成后六个月内，本企业/本人及本人关系密切的家庭成员不以任何方式减持所持有的发行人股份和已认购的本次可转换公司债券；
3、本企业/本人自愿作出上述承诺并接受承诺约束，严格遵守中国证券监
督管理委员会、深圳证券交易所等证券监管机构关于短线交易的相关规定，不实施或变相实施短线交易等违法行为。若本企业/本人及本人关系密切的家庭成员违反上述承诺减持发行人股票、可转换公司债券，本企业/本人及本人关系密切的家庭成员因减持发行人股票、可转换公司债券的所得收益全部归发行人所有，并依法承担由此产生的法律责任。”
13、债券持有人会议相关事项
（1）债券持有人的权利
*依照其所持有的本次可转债数额享有约定利息；
*根据《可转债募集说明书》约定条件将所持有的本次可转债转为公司股份；
*根据《可转债募集说明书》约定的条件行使回售权；
*依照法律、行政法规及公司章程的规定转让、赠与或质押其所持有的本次可转换公司债券；
*依照法律、公司章程的规定获得有关信息；
*按《可转债募集说明书》约定的期限和方式要求公司偿付本次可转换公司债券本息；
*依照法律、行政法规等相关规定及债券持有人会议规则参与或委托代理人参与债券持有人会议并行使表决权；
*法律、行政法规及公司章程所赋予的其作为公司债权人的其他权利。
（2）债券持有人的义务
*遵守公司发行可转换公司债券条款的相关规定；
*依其所认购的可转换公司债券数额缴纳认购资金；
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*遵守债券持有人会议形成的有效决议；
*除法律、法规规定及募集说明书约定之外，不得要求公司提前偿付本次可转债的本金和利息；
*法律、行政法规及公司章程规定应当由可转换公司债券持有人承担的其他义务。
（3）债券持有人会议的召集
*债券持有人会议由公司董事会负责召集；
*公司董事会应在提出或收到召开债券持有人会议的提议之日起30日内召开债券持有人会议。公司董事会应于会议召开前15日在至少一种指定报刊和网站上公告通知。
（4）在本期可转换公司债券存续期间内，当出现以下情形之一时，应当召
集债券持有人会议：
*拟变更债券募集说明书的约定；
*拟修改债券持有人会议规则；
*拟变更债券受托管理人或受托管理协议的主要内容；
*发行人不能按期支付本息；
*发行人减资、合并等可能导致偿债能力发生重大不利变化，需要决定或者授权采取相应措施；
*发行人分立、被托管、解散、申请破产或者依法进入破产程序；
*保证人、担保物或者其他偿债保障措施发生重大变化；
*发行人、单独或合计持有本期债券总额百分之十以上的债券持有人书面提议召开；
*发行人管理层不能正常履行职责，导致发行人债务清偿能力面临严重不确定性；
*发行人提出债务重组方案的；
*发生其他对债券持有人权益有重大影响的事项。
（5）下列机构或人士可以提议召开债券持有人会议：
*公司董事会提议；
*单独或合计持有本期未偿还可转换公司债券面值总额10%以上的债券持
1-1-35武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
有人书面提议；
*法律、法规、中国证监会规定的其他机构或人士。
14、担保事项
本次发行的可转换公司债券不提供担保。
15、评级事项
本次可转换公司债券经中诚信评级，根据中诚信出具的信用评级报告，精测电子主体信用等级为 AA-，评级展望稳定，本次可转换公司债券信用等级为AA-。
在本次可转债信用等级有效期内或者本次可转债存续期内，中诚信将每年至少进行一次跟踪评级。
（十四）本次发行方案的有效期
公司本次向不特定对象发行可转换公司债券方案的有效期为十二个月，自发行方案经股东大会审议通过之日起计算。
四、本次发行的相关机构
（一）发行人：武汉精测电子集团股份有限公司
法定代表人：彭骞
住所：武汉东湖新技术开发区流芳园南路22号
联系电话：86-27-87671179
传真：86-27-87671179
董事会秘书：刘炳华
证券事务代表：程敏
（二）保荐机构（主承销商）：广发证券股份有限公司
法定代表人：林传辉
住所：广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街2号618室
联系电话：020-66338888
传真：020-87554163
保荐代表人：陆靖、何旭
项目协办人：吴凯
项目组成员：李善军、蔡力、张江涛、黄莎莎、杨帆、胡军
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（三）发行人律师事务所：北京大成律师事务所
负责人：彭雪峰
住所： 北京市朝阳区朝阳门南大街 10 号兆泰国际中心 B 座 16-21 层
联系电话：010-58137799
传真：010-58137788
经办律师：邬丁、甘丽妮
（四）审计机构：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
负责人：杨志国
住所：上海市黄浦区南京东路61号4楼
联系电话：021-63391166
传真：021-63392558
经办注册会计师：李顺利、熊宇、曹蕾
（五）资信评级机构：中诚信国际信用评级有限责任公司
法定代表人：闫衍
住所： 北京市东城区朝阳门内大街南竹杆胡同 2 号银河 SOHO5 号楼
联系电话：+86（10）66428877
传真：+86（10）66426100
经办评级人员：王紫薇、杨雨茜
（六）股份登记机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
住所：深圳市福田区莲花街道深南大道2012号深圳证券交易所广场25楼
联系电话：0755-21899999
传真：0755-21899000
（七）申请上市的证券交易所：深圳证券交易所
地址：深圳市福田区深南大道2012号
联系电话：0755-88668888
传真：0755-82083295
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（八）收款银行：中国工商银行广州市第一支行
开户名称：广发证券股份有限公司
收款银行：中国工商银行广州市第一支行
收款账号：3602000109001674642
五、发行人与本次发行有关人员之间的关系
公司与本次发行有关的中介机构及其负责人、高级管理人员及经办人员之间不存在任何直接或间接的股权关系或其他权益关系。
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第三节发行人基本情况
一、公司发行前股本总额及前十名股东持股情况
（一）股本总额情况
截至2022年9月30日，公司股本总额为27814.43万股，股本结构如下：
项目股份数量（万股）持股比例
一、有限售条件股份7132.5425.64%
1、国有法人股--
2、境内非国有法人持股--
3、境内自然人持股7132.5425.64%
4、境外法人股--
5、境外自然人持股--
6、基金、理财产品等持股--
二、无限售条件股份20681.8974.36%
1、国有法人股53.000.19%
2、境内非国有法人持股1985.177.14%
3、境内自然人持股11267.9240.51%
4、境外法人股122.570.44%
5、境外自然人持股23.640.08%
6、基金、理财产品等持股7229.5925.99%
三、股份总数27814.43100.00%
（二）前十名股东持股情况
截至2022年9月30日，公司前十名股东及其持股数量和比例如下表：
持有有限售条股份数量（万件的股序号股东名称股份性质持股比例
股）份数量
（万股）
1彭骞境内自然人持股7011.2025.21%5258.40
2陈凯境内自然人持股2252.988.10%1689.74
中国建设银行股份有限公司
基金、理财产品
3－华夏能源革新股票型证券957.523.44%-
等持股投资基金
1-1-39武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
4胡隽境内自然人持股703.212.53%-济南兴铁投资合伙企业（有境内一般法人持
5653.002.35%-限合伙）股武汉精测电子集团股份有限境内一般法人持
6575.002.07%-
公司回购专用证券账户股
汇安基金－华能信托·悦盈
13号单一资金信托－汇安基金、理财产品
7501.211.80%-
基金汇鑫58号单一资产管等持股理计划中国工商银行股份有限公司
基金、理财产品
8－华夏核心制造混合型证券494.151.78%-
等持股投资基金
兴业银行股份有限公司－兴
基金、理财产品
9全趋势投资混合型证券投资484.971.74%-
等持股基金
基金、理财产品
10全国社保基金一零三组合436.221.57%-
等持股
二、公司组织结构及对其他企业的重要权益投资情况
（一）公司的组织结构战略委员会股东大会薪酬与考核委员会监事会董事会提名委员会董事会秘书证券法务部审计部审计委员会总经理总经理办公室智显半新人信供企能示导能财力行息应业检事体源务资政技链发测业事事部源部术管展研群业业部部理部群群部究院
（二）重要权益投资情况
1、发行人控股、参股公司情况
截至募集说明书签署日，发行人主要控股、参股公司情况如下：
注册资本实收资本主要生产序号公司名称成立时间发行人持股比例主要业务（万元）（万元）经营地
2013-06-直接持股测试系统生产、销售、研
1武汉精立2664554245武汉市
24100.00%发及技术服务
1-1-40武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
光电子器件、显示器件、
2014-01-直接持股
2苏州精濑2850021000苏州市自动化设备的研发、生
08100.00%
产、销售
2017-12-2800万美1985.87直接持股研发、贸易加工、投资、
3香港精测中国香港
11元万美元100.00%管理、咨询、服务等业务
2019-05-直接持股
4上海精濑60004696上海市软件开发、技术咨询
22100.00%
2019-09-直接持股
5上海精陆50-上海市企业管理咨询
03100.00%
2020-09-直接持股
6北京精测5000036500北京市半导体器件专用设备制造
22100.00%
2010-03-通过苏州精濑间
7昆山精讯16001600昆山市测试系统生产、销售
18接持股100%
电器及视听电子产品制
造、电子零组件制造、电
2013-12-5000万新5000万通过苏州精濑间器批发、精密仪器批发、
8宏濑光电中国台湾
18台币新台币接持股100%电脑及事务性机器设备批
发、非破坏检测、产品设计平板显示检测系统的研
2017-10-2000万美1200万通过香港精测间发、货物及进出口、销售
9美国精测美国
17元美元接持股100%技术支持服务以及投资与
资产管理等
机械设备、智能设备、软
2020-07-通过武汉精立间件的研发、生产、销售、
10武汉精创50001000武汉市
15接持股100%技术咨询、技术推广、技
术服务
2020-10-通过北京精测间半导体和泛半导体装备、
11北京精亦2000015.10北京市
09接持股100%配件
2021-05-通过北京精亦间半导体和泛半导体装备、
12启示光电1687.5010北京市
10接持股100%配件
2018-07-128941.6直接持股
13上海精测136941.67上海市测试系统生产、销售
03767.14%
2013-09-通过上海精测间
14武汉颐光1000800武汉市测试系统生产、销售
24接持股67.14%
直接持股65%，
2018-03-半导体测试设备生产与销
15 武汉精鸿 5000 5000 通过韩国 IT&T 武汉市
23售，技术进出口与销售
间接持股6.30%
2018-07-
16 武汉精毅通 5000 2500 直接持股 63% 武汉市 JIG 治具生产、销售
05
2018-06-直接持股
17武汉精能55005500武汉市测试系统生产、销售
2554.55%
直接持股
2021-05-87.50%，通过上
18常州精测4000019000常州市测试系统生产、销售
21海精测间接持股
8.39%
2021-05-通过上海精测间
19上海精积微3500020000上海市测试系统生产、销售
12接持股23.98%
2021-01-通过上海精测间
20上海精卓1000350上海市测试系统生产、销售
11接持股40.28%
1-1-41武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
光学仪器制造；仪器仪表
2022-02-通过武汉精立间
21加特林光学50002000武汉市制造；电子测量仪器制
17接持股75%造；其他专用仪器制造光学仪器销售；电子测量
2022-11-通过武汉精立间
22武汉精一微5000-武汉市仪器销售；智能仪器仪表
23接持股75%
销售
光电子器件、显示器件、
2023-02-
23深圳精测5000-直接持股80%深圳市自动化设备的研发、生
13
产、销售
注：武汉精立注册资本及上海精积微股权变动工商变更尚在办理中。
2、发行人控股、参股公司财务情况
发行人主要控股、参股公司最近一年一期财务情况如下：
单位：万元
2022-09-30/2022年1-9月
公司名称总资产净资产营业收入净利润
武汉精立108425.2676004.7933138.102246.69
北京精测27404.1924879.54-792.97
苏州精濑164681.2364461.6450198.071978.56
上海精濑10471.184425.771954.24-90.59
香港精测13163.6313163.63-10.28
武汉精创17272.2616681.021865.001039.81
北京精亦15.0115.01-0.08
启示光电6.696.69-2.21
昆山精讯28887.7219465.141645.26-777.22
宏濑光电27846.264132.0911699.15-4007.08
美国精测3006.692966.582.73-941.44
上海精测188247.36109701.288882.71-1927.03
武汉精鸿6930.63-1675.671614.04-1123.23
武汉精毅通18438.019032.6112881.662468.79
武汉精能31778.09743.8121056.203210.80
常州精测59742.7112748.0617052.21-3529.57
武汉颐光7086.635283.535208.931696.46
上海精积微13607.659662.95141.51-6834.38
上海精卓526.87478.61411.25281.10
加特林光学2406.89869.32180.80-130.68
2021-12-31/2021年度
1-1-42武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
公司名称总资产净资产营业收入净利润
武汉精立72156.2245946.3329571.68615.21
北京精测15849.1614264.00--935.95
苏州精濑153484.8762382.5978830.578395.38
上海精濑12299.153520.3618386.40384.39
香港精测11842.6911840.49-6.71
武汉精创16660.6115636.108156.206492.36
北京精亦0.090.09--0.01
启示光电0.69-1.09--1.09
昆山精讯37020.4220229.5919475.72-336.54
宏濑光电27926.888347.9461505.90326.95
美国精测2651.502535.256.21-1453.03
上海精测163255.49110503.3111757.70-8187.07
武汉精鸿5176.00-587.652036.21-2102.75
武汉精毅通17386.926538.2714778.031762.37
武汉精能16196.64-2502.194093.13-2549.20
常州精测5848.011013.44--986.56
武汉颐光6835.973586.695746.291034.22
上海精积微5901.511497.33--3502.67
上海精卓191.45147.51--152.49注1：上述2021年度/2021年12月31日财务数据经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计；2022年1-9月/2022年9月30日财务数据未经审计；
注2：上海精陆无实际经营，武汉精一微2022年11月成立，深圳精测2023年2月成立；
三、控股股东及实际控制人的基本情况
（一）控股股东及实际控制人情况介绍
1、公司报告期内控股权变动情况
自2016年首次公开发行股票并在创业板上市以来，公司的控股股东及实际控制人为彭骞先生，未发生变动。
2、控股股东及实际控制人
截至2022年9月30日，发行人的股权控制关系如下图：
1-1-43武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
彭骞
34.58%99.19%
武汉精至武汉精锐
0.57%25.21%0.30%
武汉精测电子集团股份有限公司
彭骞直接和间接合计持有公司26.08%的股份，为公司控股股东、实际控制人。
彭骞：中国国籍，无境外永久居留权，男，1974年出生，本科学历，制冷设备与低温技术专业。1997年6月至2004年6月，任广州爱斯佩克环境仪器有限公司营业部副部长，从事市场销售；2004年6月至2005年11月为创业筹备期；2005年11月至2009年8月任武汉英泰斯特电子技术有限公司执行董事，从事市场销售；2006年6月至2010年12月任广州华测执行董事、经理，从事市场销售；2006年4月至今，历任精测电子监事、执行董事、经理、董事长兼总经理，全面负责公司经营。现任精测电子董事长兼总经理。
（二）实际控制人所持有的发行人股票质押情况
截至募集说明书签署之日，公司控股股东彭骞累计质押股份3470.00万股，占其个人直接所持公司股份的49.49%。具体质押情况如下：
质押股数占质押股数占序质押时已质押股数质押到期日公司股本比其所持股份质押权人号点（万股）例比例
2022年2023年8月招商证券股
11100.003.95%15.69%
8月2日1日份有限公司
2022年渤海国际信
2024年10
210月251270.004.57%18.11%托股份有限
月27日日公司中信银行股
2023年2025年1月
31100.003.95%15.69%份有限公司
1月4日3日
武汉分行
合计3470.0012.48%49.49%-
1-1-44武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
（三）控股股东及实际控制人投资的其他企业
截至2022年9月30日，彭骞先生对其他企业的直接投资情况如下：
与本公司的关序号名称投资占比主营业务与主要产品系海南谦钰投资合伙企业（有实际控制人控主要从事投资活动、资产管
197.83%限合伙）制的其他公司理信息咨询服务上海精懿管理咨询合伙企业实际控制人控主要从事企业管理相关咨询
275.00%（有限合伙）制的其他公司服务业务从事半导体零部件的生产和
实际控制人控销售，主要产品包括泵、阀
3长沙华实半导体有限公司73.00%
制的其他公司门、轴承、管件等半导体基础器件武汉金橘子股权投资基金有实际控制人控主要从事非证券类股权投资
475.00%
限公司制的其他公司活动及相关的咨询服务业务主要从事管理或受托管理股武汉华讯股权投资管理合伙实际控制人控
575.00%权类投资并从事相关咨询服企业（有限合伙）制的其他公司务业务武汉精锐投资中心（有限合
6公司股东69.61%投资咨询
伙）上海精圆管理咨询合伙企业实际控制人控
750.00%企业管理咨询（有限合伙）制的其他公司从事半导体器件专用设备制
德鸿半导体设备（浙江）有实际控制人控
844.10%造、销售；光伏设备及元器
限公司制的其他公司
件制造、销售以自有资金从事投资活动；
武汉市嘉兆勇创产业投资管实际控制人为自有资金投资的资产管理服
940.65%
理中心（有限合伙）第一大投资人务；创业投资（限投资未上市企业）从事精密金属掩膜版的生产实际控制人控
10浙江众凌科技有限公司34.91%与销售，主要产品为精密金
制的其他公司属掩膜版湖北金测鑫丰光电创新投资实际控制人为主要从事创业投资（限投资
1136.25%
基金合伙企业（有限合伙）第一大投资人未上市企业）主要从事工程管理服务；电机及其控制系统研发；余热武汉精禾立城科技发展有限实际控制人参
1235.00%发电关键技术研发；在线能
公司股源计量技术研发；新兴能源技术研发武汉精至投资中心（有限合
13公司股东11.02%投资咨询
伙）实际控制人参主要从事电子专用材料制
14海宁奕诺炜特科技有限公司股、担任董事24.30%造；化工产品销售长
主要从事能源科技、新材料
百利坤艾氢能科技（上海）实际控制人参
1520.00%科技领域内的技术开发、技
有限公司股、担任董事
术咨询、技术转让海宁市精海股权投资合伙企实际控制人参
1619.00%股权投资业（有限合伙）股
1-1-45武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
武汉精源投资咨询合伙企业实际控制人控
174.76%以自有资金从事投资活动（有限合伙）制的其他公司招赢（湖北）智能制造产业实际控制人参以私募基金从事股权投资、
181.86%
基金合伙企业（有限合伙）股投资管理、资产管理等活动上海精测半导体技术有限公
19公司子公司1.83%半导体测试设备
司海宁鸿仁信息咨询合伙企业实际控制人控
201.00%信息咨询服务等（有限合伙）制的其他公司
1-1-46武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
第四节财务会计信息
一、最近三年及一期财务报告的审计意见
（一）审计意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司最近三年的财务报告（2019年度、2020年度和2021年度）进行了审计，并分别出具了信会师报字[2020]第 ZE10172 号、信会师报字 [2021]第 ZE10264 号和信会师报字 [2022]第
ZE10204 号标准无保留意见审计报告，2022 年 1-9 月的财务报告未经审计。
本节引用的财务会计信息，非经特别说明，均引自公司最近三年经审计的财务报告以及公司披露的2022年三季度报告。投资者欲对公司的财务状况、经营成果及会计政策进行更详细的了解，请阅读财务报告及审计报告全文。
（二）重要性水平的判断标准
公司根据自身业务特点和所处行业，从项目性质及金额两方面判断与财务会计信息相关的重大事项或重要性水平。在判断项目性质重要性时，公司主要考虑该项目的性质是否属于日常活动、显著影响公司财务状况、经营成果和现金流量，是否会引起特别的风险。在判断项目金额大小的重要性时，公司主要综合考虑该项目金额占总资产、净资产、营业收入、净利润等直接相关项目金额的比重是否较大或占所属报表单列项目金额的比重是否较大。
二、最近三年及一期财务报表
（一）最近三年及一期合并财务报表
1、合并资产负债表
单位：元项目2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金812125696.261473962067.811301070759.471104196302.22
结算备付金----
拆出资金----以公允价值计量且
200000000.00---
其变动计入当期损
1-1-47武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
益的金融资产
衍生金融资产----
应收票据9741308.576449226.649852554.1732380922.48
应收账款1374397675.56917248799.38738500894.14860344055.50
应收账款融资3760313.292163222.28--
预付款项84551011.6776093982.6756526602.16116023715.35
应收保费----
应收分保账款----应收分保合同准备
----金
应收利息----
应收股利----
其他应收款30504940.2524174625.5221475700.1826575751.93
买入返售金融资产----
存货1359733363.20942938665.25875168879.24643438442.47
合同资产227439713.70249005774.53221616755.42-划分为持有待售的
----资产一年内到期的非流
----动资产
其他流动资产299658543.90117981605.7696078393.06227274282.38
流动资产合计4401912566.403810017969.843320290537.843010233472.33
非流动资产：
发放贷款及垫款----
可供出售金融资产----
其他权益工具投资214000000.00214000000.00210000000.00210000000.00
持有至到期投资----
长期应收款----
长期股权投资247895872.71215824530.91221661108.56240013536.56
投资性房地产1899698.141946887.30--
固定资产1467858314.54662379301.87636073981.84258003249.48
在建工程445041685.78764359176.06302803632.73274523919.84
工程物资----
固定资产清理----
生产性生物资产----
1-1-48武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
油气资产----
使用权资产40225613.7346203478.23--
无形资产298816849.81211817406.00191494352.14169944335.03
开发支出9103485.602647636.06-16077055.86
商誉35106987.4835106987.4835106987.48-
长期待摊费用25669933.1327682668.9524582991.0723747517.40
递延所得税资产27252294.5222640129.1919204210.4115848742.33
其他非流动资产10120949.0032714827.1223098932.7830771358.95
非流动资产合计2822991684.442237323029.171664026197.011238929715.45
资产总计7224904250.846047340999.014984316734.854249163187.78
流动负债：
短期借款1295865820.00630000000.00967780000.00997636620.00
向中央银行借款----吸收存款及同业存
----放
拆入资金----以公允价值计量且
其变动计入当期损----益的金融负债
衍生金融负债----
应付票据92219013.8464792542.78122691884.531000000.00
应付账款1038617866.43600646217.83730160155.10472911032.46
预收款项---207025099.15
合同负债226403040.8276245359.29208433766.76-卖出回购金融资产
----款
应付手续费及佣金----
应付职工薪酬52287901.06153387698.32138333738.55108173965.17
应交税费46827041.5432903941.4721183869.5743616806.58
其他应付款5298509.2710031395.2914078836.483881545.36
其中：应付利息--102471.11102471.11
应付股利---808200.00
应付分保账款----
保险合同准备金----
代理买卖证券款----
代理承销证券款----
1-1-49武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
划分为持有待售的
----负债一年内到期的非流
81581754.1293754327.9111893026.5024450744.00
动负债
其他流动负债30224567.5910246090.6311907307.62-
流动负债合计2869325514.671672007573.522226462585.111858695812.72
非流动负债：
长期借款209465132.50229251185.50285037238.50348930265.00
应付债券289478184.10281331215.73269974354.88312531159.56
其中：优先股----
永续债----
租赁负债20629277.1927990403.54--
长期应付款----
长期应付职工薪酬----
专项应付款----
预计负债----
递延收益171521826.73163493868.15114150000.0041340000.00
递延所得税负债649913.71860020.111206818.58-
其他非流动负债141350000.00130100000.00230100000.00205000000.00
非流动负债合计833094334.23833026693.03900468411.96907801424.56
负债合计3702419848.902505034266.553126930997.072766497237.28
所有者权益：----
股本278144270.00278143947.00246683220.00245401621.00
其他权益工具55007504.1255010355.6755139976.6366829425.70
其中：优先股----
永续债----
资本公积1897910544.421898129952.90476729272.00356779008.05
减：库存股199631260.98--24450744.00
其他综合收益8378734.638009589.516361890.826753397.73
专项储备----
盈余公积92453196.9692453196.9675877069.8568834544.50
一般风险准备----
未分配利润1044945741.46983014044.02890740802.94728511291.93归属于母公司所有
3177208730.613314761086.061751532232.241448658544.91
者权益合计
1-1-50武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
少数股东权益345275671.33227545646.40105853505.5434007405.59
所有者权益合计3522484401.943542306732.461857385737.781482665950.50负债和所有者权益
7224904250.846047340999.014984316734.854249163187.78
总计
2、合并利润表
单位：元
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
一、营业总收入1820327521.972408953144.852076523577.241950732047.13
其中：营业收入1820327521.972408953144.852076523577.241950732047.13
利息收入----
已赚保费----
手续费及佣金收入----
二、营业总成本1740671371.612292364230.921849356899.901701887333.07
其中：营业成本1013832199.971364994110.301092410627.881027603279.96
利息支出----
手续费及佣金支出----
退保金----
赔付支出净额----提取保险合同准备金
----净额
保单红利支出----
分保费用----
营业税金及附加14538629.6315951641.4212253010.8014018952.67
销售费用142115575.83208081296.70180277345.00190193385.05
管理费用178520714.78228844863.09171022306.62166099575.50
研发费用377220481.06426458315.01322124296.57265953625.47
财务费用14443770.3448034004.4071269313.0338018514.42
其中：利息费用43536170.6455997533.4663291872.1938990825.71
利息收入6930841.3312844043.718765153.665834282.58
加：公允价值变动收
益（损失以“-”号填-11250000.00-15050000.00-30100000.00-列）投资收益（损失以“-
1099798.0819289496.26-9379464.82-23702018.51”号填列）
其中：对联营企业和
-9928658.209228116.28-10585678.15-26644352.36合营企业的投资收益资产处置收益（损失-37468.09420279.26-1078870.76-314037.05
1-1-51武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-----”号填列）信用减值损失（损失-37050241.15-15304208.13-9305706.39-18991521.52以“-”号填列）资产减值损失（损失
3536236.64-6974548.77-9042472.23-以“-”号填列）
其他收益98277181.7477199884.7781948126.60103693861.06三、营业利润（亏
134231657.58176169817.32250208289.74309530998.04损以“－”号填列）
加：营业外收入454380.69329067.26226755.0172404.99
减：营业外支出5634185.854134233.21514077.98413865.74四、利润总额（亏损总额以“－”号填129051852.42172364651.37249920966.77309189537.29
列）
减：所得税费用26479072.9932516918.5934302486.7849125420.81五、净利润（净亏
102572779.43139847732.78215618479.99260064116.48损以“－”号填列）
（一）按经营持续性
---分类
1．持续经营净利润
（净亏损以“-”号填102572779.43139847732.78215618479.99260064116.48列）
2．终止经营净利润
（净亏损以“-”号填----列）
（二）按所有权归属
----分类
其中：归属于母公司
143649963.44192288353.49243226119.06269710569.15
所有者的净利润
少数股东损益-41077184.01-52440620.71-27607639.07-9646452.67
六、其他综合收益
369145.121647698.69-391506.912901479.36
的税后净额归属母公司所有者的
其他综合收益的税后369145.121647698.69-391506.912901479.36净额
（一）以后不能重分
类进损益的其他综合----收益
1．重新计量设定受
益计划净负债净资产----的变动
2．权益法下在被投
资单位不能重分类进
----损益的其他综合收益中享有的份额
1-1-52武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
（二）以后将重分类
进损益的其他综合收369145.121647698.69-391506.912901479.36益
1．权益法下在被投
资单位以后将重分类
----进损益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资
----产公允价值变动损益
3．持有至到期投资
重分类为可供出售金----融资产损益
4．现金流量套期损
----益的有效部分
5．外币财务报表折
369145.121647698.69-391506.912901479.36
算差额
6．其他----
归属于少数股东的其
他综合收益的税后净----额
七、综合收益总额102941924.55141495431.47215226973.08262965595.84归属于母公司所有者
144019108.56193936052.18242834612.15272612048.51
的综合收益总额归属于少数股东的综
-41077184.01-52440620.71-27607639.07-9646452.67合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益
0.520.720.991.10（元/股）
（二）稀释每股收益
0.560.760.971.07（元/股）
3、合并现金流量表
单位：元
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到
1794485930.122246791213.922249309944.391774179817.87
的现金客户存款和同业存放款项
----净增加额
向中央银行借款净增加额----向其他金融机构拆入资金
----净增加额收到原保险合同保费取得
----的现金
收到再保险业务现金净额----
1-1-53武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
保户储金及投资款净增加
----额处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融----资产净增加额
收取利息、手续费及佣金
----的现金
拆入资金净增加额----
回购业务资金净增加额----
收到的税费返还137480344.8663553663.0985104004.1491723973.37收到其他与经营活动有关
169626419.63217254739.39161773386.49142306455.28
的现金
经营活动现金流入小计2101592694.612527599616.402496187335.022008210246.52
购买商品、接受劳务支付
1227359807.641691545362.721187144462.951292690350.96
的现金
客户贷款及垫款净增加额----存放中央银行和同业款项
----净增加额支付原保险合同赔付款项
----的现金
支付利息、手续费及佣金
----的现金
支付保单红利的现金----支付给职工以及为职工支
625322889.72649934992.49491489222.34404856393.77
付的现金
支付的各项税费95341987.43109969796.82134184463.81141786157.54支付其他与经营活动有关
189485472.59258218372.47236605778.10284062091.33
的现金
经营活动现金流出小计2137510157.382709668524.502049423927.202123394993.60经营活动产生的现金流量
-35917462.77-182068908.10446763407.82-115184747.08净额
二、投资活动产生的现金
-流量
收回投资收到的现金975000000.002479400000.001148000000.00845000000.00
取得投资收益收到的现金12758370.4110061379.982423417.423442333.85
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现110000.00715042.361000440.20833737.58金净额处置子公司及其他营业单
27481201.71--31382377.64
位收到的现金净额收到其他与投资活动有关
----的现金
投资活动现金流入小计1015349572.122490176422.341151423857.62880658449.07
购建固定资产、无形资产580368944.78615998531.33362330352.07489772926.03
1-1-54武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金1443359800.002480640200.00993000000.001151490000.00
质押贷款净增加额----取得子公司及其他营业单
--48528741.47-位支付的现金净额支付其他与投资活动有关
----的现金
投资活动现金流出小计2023728744.783096638731.331403859093.541641262926.03投资活动产生的现金流量
-1008379172.66-606462308.99-252435235.92-760604476.96净额
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金125500000.001518999982.61133750000.0015204680.00
其中：子公司吸收少数股
125500000.0025000000.00133750000.0015204680.00
东投资收到的现金
取得借款收到的现金1491044062.23741474000.001077114600.001385415283.01
发行债券收到的现金---368640000.00收到其他与筹资活动有关
45661041.0523569099.9519999099.44226450547.80
的现金
筹资活动现金流入小计1662205103.282284043082.561230863699.441995710510.81
偿还债务支付的现金909144093.001062791246.501162923700.00656020548.00
分配股利、利润或偿付利
114839609.81122922891.43129341364.81131129472.94
息支付的现金
其中：子公司支付给少数
----
股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关
261106757.3365053230.4120061285.8428092071.80
的现金
筹资活动现金流出小计1285090460.141250767368.341312326350.65815242092.74筹资活动产生的现金流量
377114643.141033275714.22-81462651.211180468418.07
净额
四、汇率变动对现金及现
6643704.00-5993300.80-10891527.85884489.62
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-660538288.29238751196.33101973992.84305563683.65增加额
加：期初现金及现金等价
1351202385.681112451189.351010477196.51704913512.86
物余额
六、期末现金及现金等价
690664097.391351202385.681112451189.351010477196.51
物余额
1-1-55武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
4、合并所有者权益变动表
单位：元
2022年1-9月
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计项目专项一般风
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润储备险准备
一、上年年末余额278143947.0055010355.671898129952.90-8009589.51-92453196.96-983014044.02227545646.403542306732.46
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
同一控制下企业合并-----------
其他-----------
二、本年年初余额278143947.0055010355.671898129952.90-8009589.51-92453196.96-983014044.02227545646.403542306732.46
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填323.00-2851.55-219408.48199631260.98369145.12---61931697.44117730024.93-19822330.52列）
（一）综合收益总额--------143649963.44-41077184.01102572779.43
（二）所有者投入和
323.00-2851.55-219408.48199631260.98369145.12----158807208.94-40676843.95
减少资本
1．股东投入的普通
---------125500000.00125500000.00股
2．其他权益工具持
323.00-2851.5517559.54-------15030.99
有者投入资本
1-1-56武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
3．股份支付计入所
--8545235.60------377718.398922953.99有者权益的金额
4．其他---8782203.62199631260.98369145.12---32929490.55-175114828.93
（三）利润分配---------81718266.00--81718266.00
1．提取盈余公积-----------
2．提取一般风险准
-----------备3．对所有者（或股---------81718266.00--81718266.00
东）的分配
4．其他-----------
（四）所有者权益内
-----------部结转
1．资本公积转增资
-----------本（或股本）
2．盈余公积转增资
-----------本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
-----------损
4．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本期期末余额278144270.0055007504.121897910544.42199631260.988378734.63-92453196.96-1044945741.46345275671.333522484401.94项目2021年度
1-1-57武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计专项一般风
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润储备险准备
一、上年年末余额246683220.0055139976.63476729272.00-6361890.82-75877069.85-890740802.94105853505.541857385737.78
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
同一控制下企业合并-----------
其他-----------
二、本年年初余额246683220.0055139976.63476729272.00-6361890.82-75877069.85-890740802.94105853505.541857385737.78
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填31460727.00-129620.961421400680.90-1647698.69-16576127.11-92273241.08121692140.861684920994.68列）
（一）综合收益总额----1647698.69---192288353.49-52440620.71141495431.47
（二）所有者投入和
31460727.00-129620.961421400680.90------174132761.571626864548.51
减少资本
1．股东投入的普通
31446011.00-1451289820.67------174132761.571656868593.24
股
2．其他权益工具持
14716.00-129620.96775562.57-------660657.61
有者投入资本
3．股份支付计入所
-----------有者权益的金额
4．其他---30664702.34--------30664702.34
1-1-58武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
（三）利润分配------16576127.11--100015112.41--83438985.30
1．提取盈余公积------16576127.11--16576127.11--
2．提取一般风险准
-----------备3．对所有者（或股---------83438985.30--83438985.30
东）的分配
4．其他-----------
（四）所有者权益内
-----------部结转
1．资本公积转增资
-----------本（或股本）
2．盈余公积转增资
-----------本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
-----------损
4．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本期期末余额278143947.0055010355.671898129952.90-8009589.51-92453196.96-983014044.02227545646.403542306732.46
2020年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
1-1-59武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
专项一般风
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润储备险准备
一、上年年末余额245401621.0066829425.70356779008.0524450744.006753397.73-68834544.50-728511291.9334007405.591482665950.50
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------
同一控制下企业合并-----------
其他-----------
二、本年年初余额245401621.0066829425.70356779008.0524450744.006753397.73-68834544.50-728511291.9334007405.591482665950.50
三、本期增减变动金
额（减少以“-”号填1281599.00-11689449.07119950263.95-24450744.00-391506.91-7042525.35-162229511.0171846099.95374719787.28列）
（一）综合收益总额-----391506.91---243226119.06-27607639.07215226973.08
（二）所有者投入和
1281599.00-11689449.07119950263.95-24450744.00-----99453739.02233446896.90
减少资本
1．股东投入的普通
-24300.00--343359.00-24450744.00-----99453739.02123536824.02股
2．其他权益工具持
1305899.00-66072827.16-------67378726.16
有者投入资本
3．股份支付计入所
--350557.98-------350557.98有者权益的金额
4．其他--11689449.0753870237.81-------42180788.74
（三）利润分配------7042525.35--80996608.05--73954082.70
1-1-60武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
1．提取盈余公积------7042525.35--7042525.35--
2．提取一般风险准
-----------备3．对所有者（或股---------73954082.70--73954082.70
东）的分配
4．其他-----------
（四）所有者权益内
-----------部结转
1．资本公积转增资
-----------本（或股本）
2．盈余公积转增资
-----------本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
-----------损
4．其他-----------
（五）专项储备-----------
1．本期提取-----------
2．本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本期期末余额246683220.0055139976.63476729272.00-6361890.82-75877069.85-890740802.94105853505.541857385737.78
2019年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
1-1-61武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
专项一般风
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润储备险准备
一、上年年末余额163614000.00-430188972.4049200996.003851918.37-55419397.03-553587970.2551189976.031208651238.08
加：会计政策变更-----------
前期差错更正-----------同一控制下企业
-----------合并
其他-----------
二、本年年初余额163614000.00-430188972.4049200996.003851918.37-55419397.03-553587970.2551189976.031208651238.08
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填81787621.0066829425.70-73409964.35-24750252.002901479.36-13415147.47-174923321.68-17182570.44274014712.42列）
（一）综合收益总额----2901479.36---269710569.15-9646452.67262965595.84
（二）所有者投入和
-19379.0066829425.708397035.65-24750252.00------7536117.7792421216.58减少资本
1．股东投入的普通
-19800.00--279774.00-24750252.00------7536117.7716914560.23股
2．其他权益工具
421.00-20850.32-------21271.32
持有者投入资本
3．股份支付计入
--5054545.54-------5054545.54所有者权益的金额
4．其他-66829425.703601413.79-------70430839.49
（三）利润分配------13415147.47--95212247.47--81797100.00
1-1-62武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
1．提取盈余公积------13415147.47--13415147.47--
2．提取一般风险
-----------准备3．对所有者（或---------81797100.00--81797100.00
股东）的分配
4．其他-----------
（四）所有者权益内
81807000.00--81807000.00-----425000.00-425000.00
部结转
1.资本公积转增资
81807000.00--81807000.00--------本（或股本）
2.盈余公积转增资
-----------本（或股本）
3.盈余公积弥补亏
-----------损
4.其他综合收益结
--------425000.00-425000.00转留存收益
5.其他-----------
（五）专项储备-----------
1.本期提取-----------
2.本期使用-----------
（六）其他-----------
四、本期期末余额245401621.0066829425.70356779008.0524450744.006753397.73-68834544.50-728511291.9334007405.591482665950.50
1-1-63武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
（二）最近三年及一期母公司财务报表
1、母公司资产负债表
单位：元资产2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金164372312.65756704166.77471031422.91493287081.33以公允价值计量且其变动计入当
----期损益的金融资产
衍生金融资产----
应收票据8982180.674133753.088568939.5712817749.28
应收账款966071919.26750572491.63531264126.67609013851.29
应收款项融资1865417.28--
预付款项7345739.654000836.9912040520.826900577.28
其他应收款826307615.55478832381.96422154280.83341659642.87
存货217098061.32207061697.10196878034.07143737264.81
合同资产129834568.96140787087.19123638480.98-划分为持有待售
----的资产一年内到期的非
----流动资产
其他流动资产24159.2839265.859145949.199416930.85
流动资产合计2320036557.342343997097.851774721755.041616833097.71
非流动资产：
可供出售金融资
----产
持有至到期投资----
长期应收款----
长期股权投资2616172809.662048982626.011159530992.431127918226.36其他权益工具投
210000000.00210000000.00210000000.00210000000.00
资
投资性房地产1899698.141946887.30--
固定资产57205272.7749402975.8447359126.0419352762.74
在建工程----
工程物资----
固定资产清理----
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生产性生物资产----
油气资产----
使用权资产20177179.4525150297.41--
无形资产5466132.517071685.677676510.679167461.86
开发支出----
商誉----
长期待摊费用3232488.654327761.925532118.439245921.07
递延所得税资产11768747.669569622.807797253.665431533.05
其他非流动资产2171611.7616379996.791453349.0019369500.00
非流动资产合计2928093940.602372831853.741439349350.231400485405.08
资产总计5248130497.944716828951.593214071105.273017318502.79
流动负债：
短期借款1080000000.00480000000.00720000000.00780000000.00以公允价值计量且其变动计入当
----期损益的金融负债
衍生金融负债----
应付票据8978958.771691230.8024723760.74-
应付账款970393530.68916121474.89701790662.69316189115.04
预收款项---7649796.60
合同负债46241576.8733501083.3434580361.33-
应付职工薪酬9329077.4836360249.4049570557.8147108551.52
应交税费22705785.8426628871.292326898.2823266567.59
应付利息----
应付股利----
其他应付款5198028.655590473.2910432287.861045231.14划分为持有待售
----的负债一年内到期的非
25867069.1725848362.8311893026.5024450744.00
流动负债
其他流动负债6885612.364654081.974494262.27
流动负债合计2175599639.821530395827.811559811817.481199710005.89
非流动负债：
长期借款49465132.5069251185.50135037238.50348930265.00
应付债券289478184.10281331215.73269974354.88312531159.56
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其中：优先股----
永续债----
租赁负债15520312.5320148028.79--
长期应付款----长期应付职工薪
----酬
专项应付款----
预计负债----
递延收益13090000.0011890000.0013790000.006340000.00
递延所得税负债----
其他非流动负债----
非流动负债合计367553629.13382620430.02418801593.38667801424.56
负债合计2543153268.951913016257.831978613410.861867511430.45
所有者权益：
股本278144270.00278143947.00246683220.00245401621.00
其他权益工具55007504.1255010355.6755139976.6366829425.70
其中：优先股----
永续债----
资本公积1902017950.391893921265.75441855882.51366814766.66
减：库存股199631260.98--24450744.00
其他综合收益3868820.461935317.53-700906.75-796348.23
专项储备----
盈余公积92453196.9692453196.9675877069.8568834544.50
未分配利润573116748.04482348610.85416602452.17427173806.71
所有者权益合计2704977228.992803812693.761235457694.411149807072.34负债和所有者权
5248130497.944716828951.593214071105.273017318502.79
益总计
2、母公司利润表
单位：元
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
一、营业收入1129671226.661292311316.291054976376.901177431240.39
减：营业成本768948827.33850353262.05737299593.40760161014.48
营业税金及附加6092814.484853280.903959786.305627184.64
销售费用43118912.0270661900.6980664274.2193257414.92
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管理费用54028073.8780129608.5648727923.3261817715.82
研发费用61259523.7072331019.9568162940.1071008148.03
财务费用9069993.0430264043.6851173747.9027151854.02
其中：利息费用23313404.4841981513.7162905189.3630929208.20
利息收入4984370.3119975171.0320283455.793789279.28
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填----列）
资产减值损失2638540.51-4672665.17-3332681.02-投资收益（损失以-5899288.74-13030802.95-9420115.03-38079699.05“－”号填列）
其中：对联营企业和
-8759562.71-18621977.05-10170635.58-10743587.28合营企业的投资收益资产处置收益（损失-73379.43--28223.41以“-”号填列）信用减值损失（损失-13309174.51-9789691.00-5708780.28-11784052.69以“-”号填列）
其他收益25878838.2831793394.1730409089.9951570260.72二、营业利润（亏损
196461997.76188091814.9476935625.33160086194.05以“－”号填列）
加：营业外收入5530.0024188.488000.001095.75
减：营业外支出129776.06233393.13111972.50102978.99三、利润总额（亏损
196337751.70187882610.2976831652.83159984310.81以“－”号填列）
减：所得税费用23851348.5122121339.206406399.3225832836.13四、净利润（净亏损
172486403.19165761271.0970425253.51134151474.68以“－”号填列）
（一）持续经营净利
润（净亏损以“-”号172486403.19165761271.0970425253.51134151474.68填列）
（二）终止经营净利
润（净亏损以“-”号----填列）
五、其他综合收益的
1933502.932636224.2895441.48225902.79
税后净额
（一）以后不能重分
类进损益的其他综合----收益
1．重新计量设定受
益计划净负债净资产----的变动
2．权益法下在被投
资单位不能重分类进
----损益的其他综合收益中享有的份额
1-1-67武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
（二）以后将重分类
进损益的其他综合收1933502.932636224.2895441.48225902.79益
1．权益法下在被投
资单位以后将重分类
----进损益的其他综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资
----产公允价值变动损益
3．持有至到期投资
重分类为可供出售金----融资产损益
4．现金流量套期损
----益的有效部分
5．外币财务报表折
1933502.932636224.2895441.48225902.79
算差额
6．其他----
六、综合收益总额174419906.12168397495.3770520694.99134377377.47
3、母公司现金流量表
单位：元
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳
1057454474.931176215057.031157370593.69908535107.77
务收到的现金
收到的税费返还28294077.2628295532.9834349736.7239663706.32收到其他与经营活
37902357.9373307130.3640251530.3048100609.63
动有关的现金经营活动现金流入
1123650910.121277817720.371231971860.71996299423.72
小计
购买商品、接受劳
767464072.68772002701.45509614765.07632013514.18
务支付的现金支付给职工以及为
128057748.21159756689.77142863564.18138857371.75
职工支付的现金
支付的各项税费68827645.0731415359.8953009405.3650249155.63支付其他与经营活
82819595.54103511485.0267091618.1387980195.50
动有关的现金经营活动现金流出
1047169061.501066686236.13772579352.74909100237.06
小计经营活动产生的现
76481848.62211131484.24459392507.9787199186.66
金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现
500000000.001320000000.00580000000.00586000000.00
金
1-1-68武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
取得投资收益收到
10860273.975591174.101514410.963406338.83
的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
-393382.36--资产收回的现金净额处置子公司及其他
营业单位收到的现---46000000.00金净额收到其他与投资活
----动有关的现金投资活动现金流入
510860273.971325984556.46581514410.96635406338.83
小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期16657204.3615023714.5810789344.6733946048.97资产支付的现金
投资支付的现金1066984008.762239713810.63621672336.671217700000.00取得子公司及其他
营业单位支付的现----金净额支付其他与投资活
----动有关的现金投资活动现金流出
1083641213.122254737525.21632461681.341251646048.97
小计投资活动产生的现
-572780939.15-928752968.75-50947270.38-616239710.14金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现
-1493999982.61--金取得借款收到的现
1230000000.00480000000.00720000000.001128930265.00
金发行债券收到的现
---368640000.00金收到其他与筹资活
845615.4034519444.3787499099.44111950547.80
动有关的现金筹资活动现金流入
1230845615.402008519426.98807499099.441609520812.80
小计偿还债务支付的现
699786053.00777893026.50982000000.00455000000.00
金
分配股利、利润或
偿付利息支付的现106264838.90110432876.17120727148.55120003943.37金支付其他与筹资活
533935245.06103477866.14146609135.59464789334.77
动有关的现金筹资活动现金流出
1339986136.96991803768.811249336284.141039793278.14
小计筹资活动产生的现
-109140521.561016715658.17-441837184.70569727534.66金流量净额
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四、汇率变动对现
金及现金等价物的5784027.22-2347558.59-5215771.06-114341.95影响
五、现金及现金等
-599655584.87296746615.07-38607718.1740572669.23价物净增加额
加：期初现金及现
729586837.73432840222.66471447940.83430875271.60
金等价物余额
六、期末现金及现
129931252.86729586837.73432840222.66471447940.83
金等价物余额
4、母公司所有者权益变动表
单位：元
1-1-70武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
2022年1-9月
专项目项
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储备
一、上年年末余额278143947.0055010355.671893921265.75-1935317.53-92453196.96482348610.852803812693.76
加：会计政策变更---------
前期差错更正---------
其他---------
二、本年年初余额278143947.0055010355.671893921265.75-1935317.53-92453196.96482348610.852803812693.76
三、本期增减变动金额
323.00-2851.558096684.64199631260.981933502.93--90768137.19-98835464.77（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额----1933502.93--172486403.19174419906.12
（二）所有者投入和减少
323.00-2851.558096684.64199631260.98-----191537104.89
资本
1．股东投入的普通股---------
2．其他权益工具持有者
323.00-2851.558096684.64-----8094156.09
投入资本
3．股份支付计入所有者
---------权益的金额
4．其他---199631260.98-----199631260.98
（三）利润分配--------81718266.00-81718266.00
1．提取盈余公积---------
2．对所有者（或股东）
--------81718266.00-81718266.00的分配
1-1-71武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
3．其他---------
（四）所有者权益内部结
---------转
1．资本公积转增资本
---------（或股本）
2．盈余公积转增资本
---------（或股本）
3．盈余公积弥补亏损---------
4．其他---------
（五）专项储备---------
1．本期提取---------
2．本期使用---------
（六）其他---------
四、本期期末余额278144270.0055007504.121902017950.39199631260.983868820.46-92453196.96573116748.042704977228.99
2021年度
专项目项
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储备
一、上年年末余额246683220.0055139976.63441855882.51--700906.75-75877069.85416602452.171235457694.41
加：会计政策变更---------
前期差错更正---------
其他---------
二、本年年初余额246683220.0055139976.63441855882.51--700906.75-75877069.85416602452.171235457694.41
1-1-72武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
三、本期增减变动金额
31460727.00-129620.961452065383.24-2636224.28-16576127.1165746158.681568354999.35（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额----2636224.28--165761271.09168397495.37
（二）所有者投入和减少
31460727.00-129620.961452065383.24-----1483396489.28
资本
1．股东投入的普通股31446011.00-1451289820.67-----1482735831.67
2．其他权益工具持有者
14716.00-129620.96775562.57-----660657.61
投入资本
3．股份支付计入所有者
---------权益的金额
4．其他---------
（三）利润分配------16576127.11-100015112.41-83438985.30
1．提取盈余公积------16576127.11-16576127.11-
2．对所有者（或股东）
--------83438985.30-83438985.30的分配
3．其他---------
（四）所有者权益内部结
---------转
1．资本公积转增资本
---------（或股本）
2．盈余公积转增资本
---------（或股本）
3．盈余公积弥补亏损---------
4．其他---------
（五）专项储备---------
1．本期提取---------
1-1-73武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
2．本期使用---------
（六）其他---------
四、本期期末余额278143947.0055010355.671893921265.75-1935317.53-92453196.96482348610.852803812693.76
2020年度
专项目项
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储备
一、上年年末余额245401621.0066829425.70366814766.6624450744.00-796348.23-68834544.50427173806.711149807072.34
加：会计政策变更---------
前期差错更正---------
其他---------
二、本年年初余额245401621.0066829425.70366814766.6624450744.00-796348.23-68834544.50427173806.711149807072.34
三、本期增减变动金额
1281599.00-11689449.0775041115.85-24450744.0095441.48-7042525.35-10571354.5485650622.07（减少以“-”号填列）
（一）综合收益总额----95441.48--70425253.5170520694.99
（二）所有者投入和减少
1281599.00-11689449.0775041115.85-24450744.00----89084009.78
资本
1．股东投入的普通股-24300.00--343359.00-24450744.00----24083085.00
2．其他权益工具持有者
1305899.00-66072827.16-----67378726.16
投入资本
3．股份支付计入所有者
--350557.98-----350557.98权益的金额
4．其他--11689449.078961089.71------2728359.36
（三）利润分配------7042525.35-80996608.05-73954082.70
1-1-74武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
1．提取盈余公积------7042525.35-7042525.35-
2．对所有者（或股东）
--------73954082.70-73954082.70的分配
3．其他---------
（四）所有者权益内部结
---------转
1．资本公积转增资本
---------（或股本）
2．盈余公积转增资本
---------（或股本）
3．盈余公积弥补亏损---------
4．其他---------
（五）专项储备---------
1．本期提取---------
2．本期使用---------
（六）其他---------
四、本期期末余额246683220.0055139976.63441855882.51--700906.75-75877069.85416602452.171235457694.41.
2019年度
专项目项
股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计储备
一、上年年末余额163614000.00-437297121.0249200996.00-1022251.02-55419397.03387809579.50993916850.53
加：会计政策变更---------
前期差错更正---------
1-1-75武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
其他---------
二、本年年初余额163614000.00-437297121.0249200996.00-1022251.02-55419397.03387809579.50993916850.53
三、本期增减变动金额
81787621.0066829425.70-70482354.36-24750252.00225902.79-13415147.4739364227.21155890221.81（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额----225902.79--134151474.68134377377.47
（二）所有者投入和减少
-19379.0066829425.7011324645.64-24750252.00----102884944.34资本
1.股东投入的普通股-19800.00--279774.00-24750252.00----24450678.00
2.其他权益工具持有者投
421.0066829425.7020850.32-----66850697.02
入资本
3.股份支付计入所有者权
--5054545.54-----5054545.54益的金额
4.其他--6529023.78-----6529023.78
（三）利润分配------13415147.47-95212247.47-81797100.00
1.提取盈余公积------13415147.47-13415147.47-
2.对所有者（或股东）的
--------81797100.00-81797100.00分配
3.其他---------
（四）所有者权益内部结
81807000.00--81807000.00----425000.00425000.00
转1.资本公积转增资本（或
81807000.00--81807000.00------
股本）2.盈余公积转增资本（或---------
股本）
3.盈余公积弥补亏损---------
4他综合收益结转留存收
-------425000.00425000.00益
1-1-76武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
5其他---------
（五）专项储备---------
1.本期提取---------
2.本期使用---------
（六）其他---------
四、本期期末余额245401621.0066829425.70366814766.6624450744.00-796348.23-68834544.50427173806.711149807072.34
1-1-77武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
三、财务报表编制基础、合并报表范围及变化情况
（一）财务报表编制基础
公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定，并基于相关重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）合并财务报表范围
1、合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并财务报表范围
截至2022年9月30日，纳入公司合并报表的企业范围情况如下：
与公司关序号公司名称持股情况系
1武汉精立电子技术有限公司子公司公司持有100%
2上海精濑电子技术有限公司子公司公司持有100%
3上海精陆电子技术有限公司子公司公司持有100%
4北京精测半导体装备有限公司子公司公司持有100%
5苏州精濑光电有限公司子公司公司持有100%
6精测电子（香港）有限公司子公司公司持有100%
7上海精测半导体技术有限公司子公司公司持有67.14%
8武汉精鸿电子技术有限公司子公司公司持有65%
9武汉精毅通电子技术有限公司子公司公司持有63%
10武汉精能电子技术有限公司子公司公司持有54.55%
11武汉精创电子技术有限公司孙公司子公司武汉精立持有100%股权
1-1-78武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
12昆山精讯电子技术有限公司孙公司子公司苏州精濑持有100%股权
13北京精亦光电科技有限公司孙公司子公司北京精测持有100%股权
14武汉颐光科技有限公司孙公司子公司上海精测持有100%股权
15宏濑光电有限公司孙公司子公司苏州精濑持有100%股权
16 JINGCE ELECTRONIC (USA) CO. LTD. 孙公司 子公司香港精测持有 100%股权
17北京启示光电设备有限公司孙公司孙公司北京精亦持有100%股权
公司持有87.50%、子公司上海精
18常州精测新能源技术有限公司孙公司
测持有12.50%股权
19武汉加特林光学仪器有限公司孙公司子公司武汉精立持有75%股权
20上海精卓信息技术有限公司孙公司子公司上海精测持有60%股权
21上海精积微半导体技术有限公司孙公司子公司上海精测持有21.43%股权
注1：2022年2月12日，公司公告称上海精望、彭骞先生已于2022年2月11日分别同上海精测签订了《股东表决权委托协议》，同意将其持有的上海精积微股权所对应的表决权、提名权和提案权独家、无偿且不可撤销地委托上海精测行使，因此上海精积微为公司合并报表范围内公司。
注2：2022年8月25日，上海精测与股东彭骞签订了《股权转让协议》。约定彭骞将持有上海精积微5000万元出资额（尚未实际出资），共计14.29%的股权以0元的价格转让给上海精测。本次股权转让完成后，上海精测持有上海精积微的股权比例由21.43%变更为
35.72%，截至2022年9月30日，上述事项正在工商变更中。
（三）公司最近三年及一期合并财务报表范围变化情况说明
1、2022年1-9月合并范围的变化
公司子公司武汉精立于2022年2月出资设立武汉加特林光学仪器有限公司，业务范围主要是光学仪器制造及仪器仪表制造，纳入精测电子合并范围。
公司子公司上海精濑于2022年6月将持有的上海精圆50%的财产份额转让
给上海精测员工持股平台上海磷族管理咨询合伙企业（有限合伙）等，不再纳入精测电子合并范围。
2、2021年度合并范围的变化
公司子公司上海精测于2021年1月出资设立上海精卓信息技术有限公司，业务范围主要是信息科技和软件开发，纳入精测电子合并范围。
公司子公司上海精测于2021年5月出资设立上海精积微半导体技术有限公司，业务范围主要是半导体检测设备研制与销售，纳入精测电子合并范围。
公司与子公司上海精测于2021年5月共同出资设立常州精测新能源技术有限公司，业务范围主要是新能源检测设备研制与销售，纳入精测电子合并范围。
公司子公司北京精亦于2021年5月出资设立北京启示光电设备有限公司，
1-1-79武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
业务范围主要是半导体检测设备研制与销售，纳入精测电子合并范围。
3、2020年度合并范围的变化
公司于2020年6月收购参股公司武汉颐光剩余82%的股权，武汉颐光成为上海精测的全资子公司，业务范围主要为光学仪器设备研发及光机电产品制造、销售，纳入精测电子合并范围。
公司于2020年7月15日出资设立武汉精创，业务范围主要为智能设备、软件的研发、生产、销售，纳入精测电子合并范围。
公司于2020年9月22日出资设立北京精测，业务范围主要为半导体器件专用设备制造，纳入精测电子合并范围。
公司于2020年10月9日出资设立北京精亦，业务范围主要为半导体和泛半导体装备的研发、生产、销售，纳入精测电子合并范围。
4、2019年度合并范围的变化
公司于2019年1月同意子公司苏州精濑与其他股东出资设立苏州合新，业务范围主要为 OLED 制程贴合设备的研发、生产与销售，纳入精测电子合并范围，于2019年5月因股权转让丧失控制权，不再纳入精测电子合并范围。
公司于2019年5月出资设立全资子公司上海精濑电子技术有限公司，业务范围主要为软件开发、技术咨询等，纳入精测电子合并范围。
公司于2019年9月出资设立上海精圆管理咨询合伙企业(有限合伙)，业务范围主要为企业管理咨询，纳入精测电子合并范围。
公司于2019年9月出资设立全资子公司上海精陆电子技术有限公司，业务范围主要为企业管理咨询，纳入精测电子合并范围。
公司于2019年11月同意子公司苏州精濑将其持有控股子公司安徽荣创
51%股权进行转让，于2019年11月30日丧失控制权，不再纳入精测电子合并范围。
四、最近三年及一期主要财务指标及非经常性损益明细表
（一）主要财务指标
报告期内，发行人主要财务指标如下表所示：
财务指标2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1-1-80武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
流动比率（倍）1.532.281.491.62
速动比率（倍）1.061.711.101.27
资产负债率（合并）51.25%41.42%62.74%65.11%
资产负债率（母公司）48.46%40.56%61.56%61.89%归属于母公司所有者的
11.4211.927.105.90
每股净资产（元）
注：上述各指标计算公式如下：
*流动比率=流动资产/流动负债
*速动比率=（流动资产-存货）/流动负债
*资产负债率=负债总计/资产总计
*归属于母公司所有者的每股净资产＝期末归属于母公司所有者权益/期末股本总额
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
应收账款周转率（次）1.482.712.752.78
存货周转率（次）0.881.501.441.97
息税折旧摊销前利润（万元）24746.7029723.4835937.9637539.97归属于发行人股东的净利润
14365.0019228.8424322.6126971.06（万元）归属于发行人股东扣除非经常
8405.4711623.8523674.9524268.08
性损益后的净利润（万元）
利息保障倍数（倍）3.964.084.217.49每股经营活动的现金净流量
-0.13-0.651.81-0.47
（元）
每股净现金流量（元）-2.370.860.411.25
注：上述各指标计算公式如下：
*应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额
*存货周转率=营业成本/存货平均余额
*息税折旧摊销前利润=利润总额+计入财务费用的利息支出+固定资产折旧+投资性房地产
折旧+无形资产摊销+长期待摊费用摊销
*利息保障倍数=（利润总额+计入财务费用的利息支出）/利息支出
*每股经营活动的现金净流量=经营活动产生的现金流量净额/期末总股本
*每股净现金流量=现金及现金等价物净增加额/期末总股本
（二）公司最近三年及一期净资产收益率及每股收益公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）要求计
1-1-81武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
算的净资产收益率和每股收益如下：
每股收益加权平均净资产收报告期利润益率基本每股收益稀释每股收益
（元）（元）
2022年1-9月
归属于公司普通股股东的净利润4.28%0.520.56扣除非经常性损益后归属于公司
2.50%0.310.35
普通股股东的净利润
2021年度
归属于公司普通股股东的净利润6.92%0.720.76扣除非经常性损益后归属于公司
4.18%0.430.49
普通股股东的净利润
2020年度
归属于公司普通股股东的净利润15.20%0.990.97扣除非经常性损益后归属于公司
14.80%0.960.95
普通股股东的净利润
2019年度
归属于公司普通股股东的净利润21.44%1.101.07扣除非经常性损益后归属于公司
19.29%0.990.96
普通股股东的净利润
（三）公司最近三年及一期非经常性损益明细表根据中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43号）的规定，公司最近三年及一期非经常性损益明细如下表所示：
单位：万元
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度非流动资产处置损益（包括已计提资产
437.274926.26-146.47-31.40减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定7793.184875.393352.873047.88量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益475.841006.14242.34260.57除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及-1125.00-1505.00-3010.00-处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
1-1-82武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-331.99-326.159.85-34.15出
其他符合非经常性损益定义的损益项目---33.66
所得税影响额-147.22-1423.87-429.34-509.12
少数股东权益影响额（税后）-1142.5552.22628.41-64.46
合计5959.537604.99647.672702.98
五、会计政策、会计估计变更、重大会计差错及其影响
（一）2019年度重要会计政策及会计估计变更
1、重要会计政策变更
（1）财务报表格式财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。公司执行上述规定的主要影响如下：
单位：元受影响的报表项目名称和影响金额会计政策变更的内容和原因金额
2018年12月31日
应收票据20535616.46资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收应收账款646401730.46账款”列示；
应收票据及应收账款-666937346.92
应付票据-
“应付票据及应付账款”拆分为
“应付票据”和“应付账款”列应付账款329964593.56示；
应付票据和应付账款-329964593.56
（2）金融工具财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。以按照财会〔2019〕
6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金
融工具准则的主要影响如下：
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单位：元受影响的报表项目名称和影响金额会计政策变更的内容和原因金额
2018年12月31日
可供出售权益工具投资重分类为可供出售金融资产-161000000.00“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”其他权益工具投资161000000.00
2、会计估计变更
报告期内，公司未发生会计估计变更。
3、重大会计差错
报告期内，公司未发生重大会计差错。
（二）2020年度重要会计政策及会计估计变更
1、重要会计政策变更
（1）新收入准则
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》，公司自2020年1月1日起执行新收入准则。执行该准则对2020年期初的主要影响如下：
单位：元受影响的报表项目名称和影响金额会计政策变更的内容和原因金额2020年1月1日
合同资产188990152.22
将不满足无条件收款权的应收账款应收账款-188990152.22
重分类到合同资产，将与合同相关预收款项-207025099.15
的预收款项重分类到合同负债，其中的税金重分类到其他流动负债合同负债190130647.48
其他流动负债16894451.67
执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下：
单位：元对2020年12月31日余额的影响金额受影响的资产负债表项目合并母公司
合同资产221616755.42123638480.98
应收账款-221616755.42-123638480.98
预收款项-220341074.38-39074623.60
合同负债208433766.7634580361.33
其他流动负债11907307.624494262.27
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单位：元对2020年度发生额的影响金额受影响的利润表项目合并母公司
营业成本7280738.16-562408.52
销售费用-7280738.16562408.52
（2）关联方认定财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。公司自2020年1月1日起执行解释第13号，比较财务报表不做调整，执行解释第13号未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。公司执行此规定未发生重大影响。
（4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。
公司自2020年1月1日起执行该规定，比较财务报表不做调整，执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、会计估计变更
报告期内，公司未发生会计估计变更。
3、重大会计差错
报告期内，公司未发生重大会计差错。
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（三）2021年度重要会计政策及会计估计变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
1）本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
*假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
*与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
*将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
*计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
*使用权资产的计量不包含初始直接费用；
*存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
*作为使用权资产减值测试的替代，按照2021年度审计报告附注“三、（二十四）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
*首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率
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4.65%来对租赁付款额进行折现。
2020年12月31日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的
49760423.34
最低租赁付款额
按2021年1月1日本公司增量借款利率折现的现值45417775.20
2021年1月1日新租赁准则下的租赁负债45417775.20
上述折现的现值与租赁负债之间的差额-
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
2）本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。
本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的审批对2021年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目内容和原因程序合并母公司
预付款项-526867.67-
公司作为承租人使用权资产53065583.8731910662.82对于首次执行日董事
其他非流动资产-7120941.00-前已存在的经营会
租赁的调整租赁负债34309503.4626253328.90
一年到期的非流动负债11108271.745657333.92
（2）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
1）政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期
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初开始应用，累计影响数调整施行日当年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
本公司业务未涉及 PPP 项目。
2）基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整适用范围的通知》财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进
行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
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（4）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、会计估计变更
报告期内，公司未发生会计估计变更。
3、重大会计差错
报告期内，公司未发生重大会计差错。
（四）2022年1-9月重要会计政策及会计估计变更
1、重要会计政策变更2021年12月31日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于亏损合同的判断。解释第15号文“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。
公司将执行解释第15号相关规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、会计估计变更
报告期内，公司未发生会计估计变更。
3、重大会计差错
报告期内，公司未发生重大会计差错。
六、财务状况分析
本公司管理层对公司的财务状况、盈利能力、现金流量等作了简明的分析。
本公司董事会提请投资者注意，以下讨论与分析应结合本公司经审计的财务报告、2022年三年度报告和募集说明书披露的其它信息一并阅读。
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如无特别说明，本节引用的2019年度、2020年度和2021年度财务数据均摘自各年度经审计的财务报告，2022年1-9月数据摘自公司披露的2022年三季度报告。
（一）资产结构与资产质量分析
报告期内，公司的资产总额呈现持续增长的态势，公司的总资产构成情况如下：
单位：万元
2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
资产金额占比金额占比金额占比金额占比
流动资产合计440191.2660.93%381001.8063.00%332029.0566.61%301023.3570.84%
非流动资产合计282299.1739.07%223732.3037.00%166402.6233.39%123892.9729.16%
资产总计722490.43100.00%604734.10100.00%498431.67100.00%424916.32100.00%
报告期各期末，发行人资产总额分别为424916.32万元、498431.67万元、
604734.10万元及722490.43万元，随着公司业务规模的逐步扩大，资产总额
整体呈现增长趋势。
从资产结构来看，公司以流动资产为主，报告期各期末流动资产占比分别为70.84%、66.61%、63.00%和60.93%；发行人非流动资产占资产总额的比例
分别为29.16%、33.39%、37.00%和39.07%，非流动资产规模及占比逐年上升，主要受募投项目转固影响，固定资产金额增幅较大。
1、流动资产结构分析
单位：万元
2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
项目金额占比金额占比金额占比金额占比
货币资金81212.5718.45%147396.2138.69%130107.0839.19%110419.6336.68%交易性金融资
20000.004.54%------
产
应收票据974.130.22%644.920.17%985.260.30%3238.091.08%
应收账款137439.7731.22%91724.8824.07%73850.0922.24%86034.4128.58%
应收款项融资376.030.09%216.320.06%----
预付款项8455.101.92%7609.402.00%5652.661.70%11602.373.85%
其他应收款3050.490.69%2417.460.63%2147.570.65%2657.580.88%
存货135973.3430.89%94293.8724.75%87516.8926.36%64343.8421.38%
1-1-90武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
合同资产22743.975.17%24900.586.54%22161.686.67%--
其他流动资产29965.856.81%11798.163.10%9607.842.89%22727.437.55%
流动资产合计440191.26100.00%381001.80100.00%332029.05100.00%301023.35100.00%
报告期各期末，公司的流动资产以货币资金、应收账款和存货为主，上述三项合计占比分别为86.64%、87.79%、87.51%和80.56%，流动资产的具体情况如下：
（1）货币资金
报告期各期末，公司货币资金由库存现金、银行存款和其他货币资金构成，具体构成情况如下：
单位：万元
2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
项目金额占比金额占比金额占比金额占比
库存现金3.360.00%4.830.00%1.670.00%0.690.00%
银行存款69063.0585.04%135115.4191.67%111243.4585.50%101047.0391.51%
其他货币资金12146.1614.96%12275.978.33%18861.9614.50%9371.918.49%
合计81212.57100.00%147396.21100.00%130107.08100.00%110419.63100.00%
报告期各期末，公司主要的货币资金为银行存款，占比分别为91.51%、
85.50%、91.67%和85.04%，主要为支撑公司运营所需流动资金以及募集资金；
其他货币资金主要是开具银行承兑汇票的保证金，以及履约保证金、质押的定期存单。2022年9月末，公司为提升闲置资金使用效率购买了部分短期理财产品，货币资金规模较上年末有所下降。
（2）交易性金融资产
2019年至2021年各期末，公司不存在交易性金融资产，截至2022年9月末，公司交易性金融资产金额为20000.00万元，系公司作为基石投资者参与认购中创新航在联交所的首次公开发行股份而形成。
（3）应收票据
单位：万元
2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
项目金额占比金额占比金额占比金额占比银行承兑汇票
576.3759.17%572.3888.75%932.7694.67%1638.0950.59%
账面价值
商业承兑汇票397.7640.83%72.5511.25%52.505.33%1600.0049.41%
1-1-91武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
账面价值
合计974.13100.00%644.92100.00%985.26100.00%3238.09100.00%
报告期各期末，发行人的应收票据账面价值分别为3238.09万元、985.26万元、644.92万元及974.13万元，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。2020年以来公司为降低回款风险，加速资金回笼，减少商业票据结算，应收票据规模有所下降。
（4）应收账款
1）应收账款规模及变动情况分析
单位：万元
2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
项目
/2022年1-9月/2021年度/2020年度/2019年度
应收账款期末余额148022.9298620.5579314.6991612.67
坏账准备10583.166895.675464.605578.26
应收账款账面价值137439.7791724.8873850.0986034.41
营业收入182032.75240895.31207652.36195073.20应收账款账面价值
56.63%38.08%35.56%44.10%
占营业收入比例
注：2022年1-9月应收账款账面价值占营业收入比例已进行年化处理
报告期各期末，发行人的应收账款账面价值分别为86034.41万元、
73850.09万元、91724.88万元及137439.77万元，占流动资产的比例分别为
28.58%、22.24%、24.07%及31.22%。报告期内，发行人应收账款账面价值占营
业收入比例分别为44.10%、35.56%、38.08%及56.63%。
2020年末，发行人应收账款余额较上年有所下降，主要系自2020年1月1日起执行新收入准则，将不满足无条件收款权的应收账款重分类到合同资产所致。2021年末，发行人的应收账款余额呈上升趋势，与公司营业收入增长趋势保持一致。2022年9月末，公司应收账款较上年末大幅增长，主要原因如下：
首先，受2022年3-5月上海、苏州地区疫情影响，导致公司部分订单的采购备货、生产、交付及验收延后至五月下旬及以后，从而在6月末确认了较多的应收账款，截至三季度末，形成的部分应收仍处于账期之内；其次，公司三季度回款虽有所改善，但由于公司所处平板显示行业回款具备一定季节性，一般第四季度为回款高峰期，叠加三季度收入环比大幅增长，形成的应收账款尚在账期之内，因此应收账款余额增长较大；最后，公司所处的平板显示行业部分客
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户在付款执行中收紧签核流程，在现有信用政策内延后付款时点，客观上增加公司期末应收账款金额。
2）应收账款账龄及坏账准备计提情况
报告期各期末，应收账款分类披露情况如下：
单位：万元
2022年9月30日2021年12月31日
名称账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例
按单项计提坏账准备------
按组合计提坏账准备148022.9210583.167.15%98620.556895.676.99%
其中：组合1(公司合
------
并范围内的应收款项)
组合2(公司合并范围以外的应收款项与经
148022.9210583.167.15%98620.556895.676.99%
单独测试后未发生减
值的应收款项)
合计148022.9210583.167.15%98620.556895.676.99%
2020年12月31日2019年12月31日
名称账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例
按单项计提坏账准备88.5675.3885.12%---
按组合计提坏账准备79226.125389.216.80%91612.675578.266.09%
其中：组合1(公司合
------
并范围内的应收款项)
组合2(公司合并范围以外的应收款项与经
79226.125389.216.80%91612.675578.266.09%
单独测试后未发生减
值的应收款项)
合计79314.695464.606.89%91612.675578.266.09%
报告期各期末，发行人的坏账准备主要为按组合计提坏账准备，上述坏账准备各期末分别为5578.26万元、5389.21万元、6895.67万元及10583.16万元，坏账计提比例分别为6.09%、6.80%、6.99%及7.15%。2022年1-9月，随着应收账款规模的增长，公司坏账准备计提金额有所提升。
报告期内，针对按组合计提坏账准备的应收账款，公司应收账款账龄分布和坏账计提情况如下：
单位：万元账龄金额占比坏账准备
2022年9月30日
1-1-93武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
1年以内109011.0273.64%5450.55
1-2年26351.6717.80%2635.17
2-3年9334.656.31%1400.20
3-4年2022.641.37%404.53
4-5年1220.460.82%610.23
5年以上82.480.06%82.48
合计148022.92100.00%10583.16
2021年12月31日
1年以内70783.1677.17%3539.16
1-2年20472.0220.76%2047.20
2-3年5213.505.29%782.02
3-4年1828.831.85%365.77
4-5年323.040.33%161.52
5年以上---
合计98620.55100.00%6895.67
2020年12月31日
1年以内56679.0171.54%2833.95
1-2年17452.6222.03%1745.26
2-3年4222.795.33%633.42
3-4年868.901.10%173.78
4-5年---
5年以上2.800.00%2.80
合计79226.12100.00%5389.21
2019年12月31日
1年以内73914.2480.68%3695.71
1-2年15663.3817.10%1566.34
2-3年2006.292.19%300.94
3-4年8.680.01%1.74
4-5年13.080.01%6.54
5年以上7.000.01%7.00
合计91612.67100.00%5578.27
报告期各期末，公司账龄在1年以内的应收账款余额占比分别为80.68%、
71.54%、77.17%及73.64%，2年以内的应收账款余额占比分别为97.78%、
1-1-94武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
93.57%、97.93%和91.45%，应收账款质量良好，公司已按坏账准备计提政策足
额计提了坏账准备。公司应收账款涉及客户主要为大型平板显示厂商，包含京东方、华星光电、天马微、惠科股份等，客户信誉度高且合作历史悠久，整体坏账风险较低。
3）应收账款期后回款具体情况
单位：万元时间期末余额期后回款金额回款比例
2022年9月30日148022.9216841.2411.38%
2021年12月31日98620.5564273.2665.17%
2020年12月31日79314.6971035.1689.56%
2019年12月31日91612.6788569.4196.68%
注1：期后回款金额截至2022年10月31日
注2：2019年末至2021年末应收账款期后回款金额系由下一报告期期末的账龄结构推算得出
报告期各期末，应收账款期后回款比例为96.68%、89.56%、65.17%及
11.38%。2021年末期后回款比例相对较低，主要系2021年末期后回款期间相
比2019年末、2020年末较短，此外公司所处的平板显示行业部分客户在付款执行中收紧签核流程，在信用政策内延后付款时点，使得回款时间有所延后，叠加三季度收入环比大幅增长，形成的应收账款尚在账期之内；2022年9月末期后回款比例较低，主要系公司大部分销售货款均还在账期内所致。
4）报告期各期对主要客户信用政策及变化情况、变化原因
报告期内，公司主营业务产品主要为客户定制的设备，通过与客户协商，通常在销售合同中约定到货支付60%至90%的货款，客户完成验收后再支付
10%至30%的货款，并保留10%以内的货款作为质保金，报告期内，公司对主
要客户的信用政策未发生重大变化。
5）与可比公司坏账计提情况对比分析
*公司应收账款坏账计提政策公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。根据新金融工具准则的相关规定，公司管理层以预期信用损失为基础，对应收账款进行减值测试并确认坏账准备。
对于应收账款，公司基于单项和组合评估预期信用损失。公司将应收账款
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单项金额300万元以上、其他应收款单项金额100万元以上的金融资产以及合同资产，以单项金融资产为基础，逐一考虑相关金融资产在整个预计存续期的所有合同条款估计现金流量，并以此为基础确定预期信用损失并计提减值准备。
除上述单项计提的金融资产外，公司依据信用风险特征将应收款项划分为两个组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
确定组合的依据组合1公司合并范围内的应收款项组合2公司合并范围以外的应收款项与经单独测试后未发生减值的应收款项
对于组合1，如果有客观证据表明某项应收款项未发生信用减值，不计提坏
账准备；如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
对于组合2，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，应收款项预
期损失率进行估计如下：
账龄预期损失率（%）
1年以内（含1年）5
1-2年（含2年）10
2-3年（含3年）15
3-4年（含4年）20
4-5年（含5年）50
5年以上100
*公司与可比公司坏账计提情况
2019-2022年9月，精测电子及可比公司各期期末坏账计提比例如下：
2022年9月302021年12月312020年12月312019年12月31
公司名称日日日日
华兴源创-5.96%5.89%5.51%
凌云光-6.67%6.97%8.76%
行业均值-6.31%6.43%7.14%
精测电子7.15%6.99%6.89%6.09%
注：华兴源创、凌云光2022年三季报未披露坏账计提情况
2019-2021年，精测电子应收账款坏账计提比例与可比公司华兴源创、凌云
光均不存在重大差异。
1-1-96武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
6）各期坏账准备的计提和转回对经营业绩的影响
报告期内，公司所计提、转回的坏账准备金额如下表所示：
单位：万元
项目2022年度1-9月2021年度2020年度2019年度
当期计提3688.441506.46969.971844.74
当期转回-3.61---
2019-2021年，公司不存在转回的应收账款坏账准备，受各期应收账款余额
变化当期计提金额有所波动。2022年1-9月，公司应收账款余额为148022.92万元，较上年末增长49402.37万元，使得当期计提金额达到3688.44万元，并计入应收账款坏账损失影响当期损益。
7）报告期内主要应收账款方与主要客户匹配，不存在放宽信用政策突击确
认收入的情形
报告期内，公司主要应收账款方期末应收账款余额如下表所示：
单位：万元是否为序占应收账名称金额坏账准备与公司关系主要客号款比例户
2022年9月30日
武汉华星光电半导体显示技术有
115748.291049.8710.64%无关联关系是
限公司
2惠州华星光电显示有限公司11647.48655.637.87%无关联关系是
3重庆京东方显示技术有限公司9183.14459.166.20%无关联关系是
4绵阳京东方光电科技有限公司7564.18378.215.11%无关联关系是
5上海和辉光电股份有限公司7439.71371.995.03%无关联关系是
合计51582.802914.8534.85%--
2021年12月31日
武汉华星光电半导体显示技术有
121060.241320.7121.35%无关联关系是
限公司
2武汉天马微电子有限公司6031.87301.596.12%无关联关系是
3长沙惠科光电有限公司4282.41214.124.34%无关联关系是
4上海和辉光电股份有限公司3795.18211.253.85%无关联关系是
5霸州市云谷电子科技有限公司3646.50345.363.70%无关联关系是
合计38816.202393.0339.36%--
2020年12月31日
1-1-97武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
武汉华星光电半导体显示技术有
19661.94498.6812.18%无关联关系是
限公司
2滁州惠科光电科技有限公司6748.59669.678.51%无关联关系是
3霸州市云谷电子科技有限公司5217.95270.626.58%无关联关系是
4惠州市华星光电技术有限公司5007.15321.986.31%无关联关系是
5武汉京东方光电科技有限公司4918.06326.416.20%无关联关系是
合计31553.692087.3539.78%--
2019年12月31日
1滁州惠科光电科技有限公司9388.49469.4210.25%无关联关系是
2合肥京东方显示技术有限公司8123.11557.268.87%无关联关系是
3武汉天马微电子有限公司6568.33328.427.17%无关联关系是
武汉华星光电半导体显示技术有
46411.76330.487.00%无关联关系是
限公司
5福州京东方光电科技有限公司6203.67408.816.77%无关联关系是
合计36695.362094.3940.06%--
报告期各期末，发行人应收账款前五名单位占应收账款总额比例分别为
40.06%、39.78%、39.36%及34.85%，应收账款前五名客户均为发行人长期合作
的主要客户，历史信用状况良好，已与公司建立了稳定的合作关系，应收款项回收风险较小。因此，公司报告期内主要应收账款方与主要客户不存在重大不一致情形，二者具有匹配性，不存在放宽信用政策突击确认收入的情形。
（5）合同资产
单位：万元
2022年9月30日2021年12月2020年12月312019年12月31
项目
/2022年1-9月31日/2021年度日/2020年度日/2019年度
合同资产期末余额24819.7027329.9324171.82-
减值准备2075.722429.352010.15-
合同资产账面价值22743.9724900.5822161.68-
公司自2020年1月1日起执行新收入准则，将不满足无条件收款权的应收账款重分类到合同资产，并计提相应的合同资产减值损失，公司将与客户合同质保金部分按新收入准则要求划分为合同资产。
报告期各期末，公司的合同资产金额分别为0万元、22161.68万元、
24900.58万元及22743.97万元，占流动资产的比例分别为0%、6.67%、6.54%
及5.17%，占比相对稳定。
1-1-98武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
（6）预付款项
报告期各期末，公司的预付款项金额分别为11602.37万元、5652.66万元、
7609.40万元和8455.10万元，占流动资产的比例分别为3.85%、1.70%、2.00%和1.92%。公司的预付款项主要为预付供应商的采购款，主要为期限一年以内的预付款项，受采购到货时点影响，报告期各期末有所波动。
（7）其他应收款
报告期各期末，发行人其他应收款账面价值分别为2657.58万元、2147.57万元、2417.46万元及3050.49万元，占流动资产的比例分别为0.88%、0.65%、
0.63%及0.69%，占比较小，相对较稳定。公司的其他应收款主要为保证金、押金等。
（8）存货
1）存货总量分析
单位：万元
2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
存货种类余额占比余额占比余额占比余额占比
原材料43576.5231.98%32578.7934.45%23219.5226.53%17040.1226.48%
周转材料230.020.17%110.950.12%263.970.30%210.360.33%委托加工
380.030.28%130.770.14%167.300.19%89.520.14%
物资
半成品8209.826.03%5863.916.20%5409.756.18%4333.926.74%
在产品83855.2061.54%55887.7059.10%58456.3566.79%42669.9366.32%
合计136251.59100.00%94572.12100.00%87516.89100.00%64343.84100.00%
公司存货主要为原材料和在产品构成，上述两项存货金额占公司各期末存货余额总额的比例合计分别为92.80%、93.32%、93.55%及93.53%。
报告期各期末，公司存货余额分别为64343.84万元、87516.89万元、
94572.12万元和136251.59万元，呈现持续增长态势，主要原因系：第一，为
应对芯片等原材料市场价格上涨及供应紧张等因素的影响，公司增加原材料备
货；第二，公司半导体检测业务在报告期内进入产品试制及客户验证阶段并获
得了批量订单，由此进行了采购及生产备货；第三，公司存货金额随营业收入规模增长而逐年上升。
2022年9月末，公司存货较上年末增加41679.47万元，一方面2022年3-5
1-1-99武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要月，受上海和苏州等地区疫情的影响，公司原材料采购、生产、物流发货、安装调试、客户验收等业务环节出现滞后，疫情缓和后公司集中安排积压订单的执行；另一方面，截至2022年9月末，公司在手订单金额达到219055.76万元，公司安排生产备货，导致公司2022年9月末存货余额，尤其在产品余额较上年末有所增长。
2）存货跌价准备计提分析
公司存货库龄情况如下表所示：
单位：万元
年份类型金额1年以内1-2年2年以上
半成品8209.826219.371663.17327.28委托加工物
380.03380.03--
资
2022年9原材料43576.5239800.043047.38729.10月末
在产品83855.2076202.596060.641591.96
周转材料230.02205.4115.519.09
总计136251.59122807.4410786.712657.44
半成品5863.914724.191066.4973.23委托加工物
130.77130.77--
资
原材料32578.7927724.804249.14604.85
2021年
在产品55887.7049318.004476.082093.62
周转材料110.9596.1011.063.79
总计94572.1281993.869802.762775.50
半成品5409.754711.76609.8388.15委托加工物
167.30167.300.000.00
资
原材料23219.5219783.223250.31185.99
2020年
在产品58456.3549946.856988.891520.61
周转材料263.97227.0236.240.71
总计87516.8974836.1510885.271795.47
半成品4333.923303.35774.2256.37委托加工物
89.5289.52--
2019年资
原材料17040.1215683.301013.03343.79
在产品42669.9338608.723812.18249.03
1-1-100武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
周转材料210.36206.292.062.01
总计64343.8457891.175601.47851.20
报告期各期末，公司存货库龄在一年以内的金额占比分别为89.97%、85.51%、86.70%和90.13%，整体库龄较短，存货质量较好，在资产负债表日，
公司严格按照会计准则的要求进行评测，合理确定存货的可变现净值。
由于公司主要销售中大型检测设备，产品的定制程度较高，交付的周期较长，在交付过程中与客户产线紧密配合，及时解决技术问题，同时对产品质量控制方面的要求严格，并经过客户验收通过，报告期内未发生退换货的情形。
截至2022年9月30日，发行人在产品与在手订单的对比情况如下：
单位：万元项目2022年9月30日
在产品余额83855.20
在手订单金额219055.76
发行人采用以销定产的销售模式，报告期期末公司在手订单可以覆盖期末在产品，不存在大量的残次冷备品，也不存在滞销或大量的销售退回的情形。
报告期各期末，公司存货计提跌价准备的情况如下：
单位：万元
2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
存货种类余额跌价准备余额跌价准备余额跌价准备余额跌价准备
原材料43576.52122.6832578.79122.6823219.52-17040.12-
周转材料230.02-110.95-263.97-210.36-
委托加工物资380.03-130.77-167.3-89.52-
半成品8209.82-5863.91-5409.75-4333.92-
在产品83855.20155.5855887.70155.5858456.35-42669.93-
合计136251.59278.2594572.12278.2587516.89-64343.84-
公司根据会计准则，存货按照成本与可变现净值孰低计量，在每个资产负债表日对存货进行减值测试。2019年及2020年末，公司对存货等进行全面盘点，未发现其他毁损、陈旧、过时及残次的存货，且公司销售订单呈持续增长态势，产品需求状况良好，原材料供应稳定，存货价值不存在减值风险。2021年由于宏观环境的变化，公司经受了原材料价格、人工成本上涨等不利因素，年末部分存货出现了减值迹象，因此计提278.25万元的存货跌价准备。
1-1-101武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要综上，公司报告期各期末已充分计提了存货跌价准备，符合《企业会计准则》的相关规定。
3）在产品分析
报告期各期末，公司在产品余额分别为42669.93万元、58456.35万元、
55887.70万元和83855.20万元，占存货余额的比例为66.32%、66.79%、59.10%和61.54%，占比较高，一方面系发行人主要产品为中大型的检测设备，
且具有非标准化的特点，该设备生产、安装、交付、验收时间周期较长，导致在产品金额较大；另一方面，公司半导体检测业务在报告期内进入产品试制及客户验证阶段并获得了批量订单，由于客户验证期限较长，在实现销售前通过在产品科目核算。
截至2022年9月30日，公司发货至客户现场进行安装调试的前五大项目如下：
单位：万元序号客户名称产品名称在产品金额所在地
1中创新航新能源（厦门）有限公司新能源设备1134.09厦门
2华为终端有限公司半导体检测设备868.35东莞
3中创新航新能源（厦门）有限公司新能源设备827.84厦门
4福建省晋华集成电路有限公司半导体检测设备716.76晋江
5中创新航科技（江苏）有限公司新能源设备623.12常州
（9）其他流动资产
报告期各期末，公司其他流动资产的构成如下：
单位：万元项目2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
可抵扣税金6965.8511798.169607.847727.43
短期理财产品23000.00--15000.00
合计29965.8511798.169607.8422727.43
报告期各期末，公司其他流动资产金额分别为22727.43万元、9607.84万元、11798.16万元和29965.85万元，主要为理财产品和待抵扣进项税。
2、非流动资产结构分析
报告期各期末，公司非流动资产构成情况如下：
单位：万元
1-1-102武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
项目名称金额比例金额比例金额比例金额比例
其他权益工具投资21400.007.58%21400.009.57%21000.0012.62%21000.0016.95%
长期股权投资24789.598.78%21582.459.65%22166.1113.32%24001.3519.37%
投资性房地产189.970.07%194.690.09%----
固定资产146785.8352.00%66237.9329.61%63607.4038.22%25800.3220.82%
在建工程44504.1715.76%76435.9234.16%30280.3618.20%27452.3922.16%
使用权资产4022.561.42%4620.352.07%----
无形资产29881.6810.59%21181.749.47%19149.4411.51%16994.4313.72%
开发支出910.350.32%264.760.12%--1607.711.30%
商誉3510.701.24%3510.701.57%3510.702.11%--
长期待摊费用2566.990.91%2768.271.24%2458.301.48%2374.751.92%
递延所得税资产2725.230.97%2264.011.01%1920.421.15%1584.871.28%
其他非流动资产1012.090.36%3271.481.46%2309.891.39%3077.142.48%
合计282299.17100.00%223732.30100.00%166402.62100.00%123892.97100.00%
报告期各期末，公司非流动资产分别为123892.97万元、166402.62万元、
223732.30万元及282299.17万元，呈上升趋势，主要由于固定资产增加所致。
公司非流动资产主要由其他权益工具投资、长期股权投资、固定资产、在建工
程、无形资产构成，报告期各期末，前述资产合计占非流动资产的比例分别为
93.02%、93.87%、92.46%及94.71%。
公司非流动资产项目具体分析如下：
（1）其他权益工具投资
报告期各期末，公司其他权益工具投资金额如下：
单位：万元
2022年9月2021年12月2020年12月2019年12月
项目
30日31日31日31日
合肥视涯显示科技有限公司---16000.00
合肥视涯技术科技有限公司16400.0016400.0016000.00-
珠海晶讯聚震科技有限公司1400.001400.002000.002000.00湖北三维半导体集成创新中心
1100.001100.001000.001000.00
有限责任公司长江先进存储产业创新中心有
2100.002100.002000.002000.00
限责任公司
1-1-103武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
芯链融创集成电路产业发展
400.00400.00--（北京）有限公司
合计21400.0021400.0021000.0021000.00
2020年，公司为进一步优化产品布局以持有合肥视涯显示科技有限公司的
股权作价人民币16000万元对合肥视涯技术科技有限公司进行增资，增资后公司将持有合肥视涯技术科技有限公司（已于2022年5月25日更名为“视涯科技股份有限公司”）10.7148%的股权，不再直接持有合肥视涯显示科技有限公司股权；2021年7月，公司子公司上海精测半导体技术有限公司向芯链融创集成电路产业发展（北京）有限公司出资400万元，持股比例4%。
发行人于2019年开始执行新金融工具准则，将可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。上述投资均属于非交易性权益工具投资，因此通过其他权益工具投资核算，且属于发行人围绕产业链上下游以获取技术、原料或渠道为目的的产业投资，符合公司主营业务及战略发展方向。
（2）长期股权投资
报告期各期末，公司长期股权投资金额分别为24001.35万元、22166.11万元、21582.45万元及24789.59万元，占非流动资产的比例分别为19.37%、
13.32%、9.65%及8.78%。具体明细如下：
单位：万元
2022年9月2021年122020年122019年12月
被投资单位
30日月31日月31日31日
WINTEST 12206.07 13200.71 15219.53 15903.86
上海紫锡光学技术有限公司1001.121000.62--江苏动力及储能电池创新中心
300.38300.00--
有限公司
IT&T CO.LTD 5433.65 5266.73 5197.50 5402.93
武汉颐光科技有限公司---1206.81
苏州科韵激光科技有限公司--1749.081487.76
上海速隙科技有限公司62.38100.00--
北京子牛亦东科技有限公司1467.301714.40--
昆山龙雨智能科技有限公司4318.69---
小计24789.5921582.4522166.1124001.35公司于2020年6月19日召开的第三届董事会第二十次会议审议通过了
1-1-104武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
《关于收购参股公司股权的议案》，决议由上海精测拟以自有资金4920万元人民币购买参股公司武汉颐光剩余82%的股权，收购后武汉颐光成为上海精测全资子公司，纳入合并报表范围。
公司于2021年12月22日召开的第三届董事会第三十九次会议审议通过了
《关于子公司对外出售股权并签署的议案》，决议由子公司苏州精濑将其持有的联营企业苏州科韵激光科技有限公司1000万注册资本对应
的股权以4840万元转让给厦门七匹狼晟联恒远股权投资合伙企业（有限合伙）、
泉州七匹狼晟联股权投资基金合伙企业（有限合伙）、江苏瑞芯通宁半导体产业
投资基金合伙企业（有限合伙），此次股权转让后公司持有科韵激光股权比例为
12.88%，采取权益法进行后续计量。
为增强公司在半导体、新能源领域的综合实力，公司于2021年及2022年先后通过新设或收购的方式新增对上海紫锡光学技术有限公司、江苏动力及储
能电池创新中心有限公司、上海速隙科技有限公司、北京子牛亦东科技有限公
司、昆山龙雨智能科技有限公司的长期股权投资。
（3）固定资产
报告期各期末，公司固定资产情况如下：
单位：万元期间类别房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计
账面原值136525.8911065.292505.418912.012450.77161459.37
2022年9累计折旧3730.784212.871845.823720.411163.6514673.54月30日
减值准备------
/2022年1-
9月账面价值132795.116852.42659.605191.601287.11146785.83
占比90.47%4.67%0.45%3.54%0.88%100.00%
账面原值54732.1610790.162436.336691.981985.4276636.04
累计折旧2267.132870.571644.192723.09893.1310398.11
2021年12月31日减值准备------
/2021年度
账面价值52465.037919.59792.143968.891092.2866237.93
占比79.21%11.96%1.20%5.99%1.65%79.21%
账面原值54979.186375.732517.394767.181810.2770449.75
2020年12月31日累计折旧1021.721649.021639.801830.01701.806842.35
/2020年度
减值准备------
1-1-105武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
账面价值53957.464726.71877.582937.171108.4763607.40
占比84.83%7.43%1.38%4.62%1.74%100.00%
账面原值18623.454545.992381.494037.661319.7830908.37
累计折旧435.531487.421401.231287.57496.305108.05
2019年12月31日减值准备------
/2019年度
账面价值18187.933058.57980.262750.09823.4825800.32
占比70.49%11.85%3.80%10.66%3.19%100.00%
截至报告期各期末，发行人固定资产账面价值分别为25800.32万元、
63607.40万元、66237.93万元及146785.83万元，占非流动资产比重分别为
20.82%、38.22%、29.61%及52.00%，主要由房屋及建筑物、机器设备和电子设备构成。
报告期内，公司固定资产总体呈增长趋势，系公司根据业务发展需要不断扩建产能所致。2020年公司房屋及建筑物较同期增长幅度较大，主要系发行人子公司苏州精濑光电有限公司年产340台套新型显示智能装备项目达到预定可
使用状态转固定资产所致。2022年6月末公司房屋及建筑物增长幅度较大，主要系发行人子公司上海精测半导体技术有限公司研发及产业化建设项目达到预定可使用状态转为固定资产所致。
报告期内，公司各类固定资产状况良好，运行正常，增长较为稳定，固定资产账面价值高于可收回金额，因而未计提固定资产减值准备。
发行人固定资产折旧年限政策如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率
房屋建筑年限平均法10-405%2.38%-9.5%
机器设备年限平均法5-105%9.5%-19%
运输工具年限平均法55%19%
电子设备年限平均法55%19%
其他设备年限平均法55%19%
发行人固定资产折旧政策与同行业可比公司的比较情况如下：
公司名称房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他
华兴源创10-20年6-10年2-5年-2-5年凌云光30年10年10年-5年
1-1-106武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
可比公司范围10-30年6-10年2-10年-2-5年发行人10-40年5-10年5年5年5年报告期内，公司主要固定资产折旧年限与同行业可比上市公司基本保持一致，公司固定资产折旧年限具有合理性。
发行人固定资产减值准备计提与同行业可比公司比较情况如下：
单位：万元
2022年9月30日2021年12月31日
公司名称原值减值准备计提比例原值减值准备计提比例
华兴源创---37437.75--
凌云光---25489.53--
发行人146785.83--66237.93--
2020年12月31日2019年12月31日
公司名称原值减值准备计提比例原值减值准备计提比例
华兴源创34943.84--32659.78--
凌云光26520.62--25270.31--
发行人63607.40--25800.32--
注：华兴源创、凌云光2022年三季报未披露固定资产减值准备计提情况
据上表可知，发行人与可比公司固定资产减值准备计提情况相同，均不存在减值情况。
综上，公司已根据《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定，于各报告期末判断公司固定资产是否存在减值迹象。经测试，公司报告期内固定资产未出现明显的减值迹象，公司固定资产未计提减值准备具有合理性。
（4）在建工程
报告期各期末，公司在建工程金额分别为27452.39万元、30280.36万元、
76435.92万元及44504.17万元。2020年发行人子公司苏州精濑年产340台套
新型显示智能装备项目达到预定可使用状态，全部转入固定资产；2021年度公司加快了上海精测半导体技术有限公司研发及产业化建设项目建设，并于2022年6月达到预定可使用状态并转入固定资产，因此公司2022年9月末在建工程余额较小。
截至2022年9月末，公司在建工程具体情况如下：
单位：万元
1-1-107武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
2022年9月30日预计达资金投入
建设累计已投入转固情到可使进度是否项目名称预算金额期限金额况减值账面余额账面价值用状态符合工程准备的时点建设进度半导体设备2022
及准分子激2年23696.7122226.51建设中22226.51-22226.51年12是光器项目月常州精测新
1.52023
能源智能装49530.0017715.53建设中17715.53-17715.53是年年9月备项目高端测试设备研发及智2025
3年60869.953674.55建设中3674.55-3674.55是
能制造产业年3月园其他附属设
--887.57-887.57-887.57--施
合计-134096.6644504.17-44504.17-44504.17--
注：公司于2022年4月28日召开2022年第四次临时股东大会决议，审议通过了变更Micro-LED 显示全制程检测设备的研发及产业化项目实施主体、实施地点和实施方式、调
整投资额的议案，2022年4月起高端测试设备研发及智能制造产业园项目在建工程预算将包含前次 Micro-LED 募投项目。
报告期末在建工程均在正常建设中，不存在非正常的停工项目，均为满足生产经营项目、研发投入等建设需要，相关项目建设均处于稳步推进过程中，不存在长期闲置、终止使用或者计划提前处置等情况；报告期末的在建工程，转固后预计可以提升公司综合实力，增强公司在半导体检测领域、新能源智能装备领域的实力，提高经营业绩，相关在建工程预计未来经济效益不存在低于预期的情形，不存在其他表明资产可能已经发生减值的迹象。公司期末在建工程未计提减值准备符合《企业会计准则》的规定。
（5）无形资产
报告期各期末，发行人无形资产账面价值分别为16994.43万元、19149.44万元、21181.74万元及29881.68万元，占非流动资产比重分别为13.72%、
11.51%、9.47%及10.59%。报告期内公司无形资产具体情况如下：
单位：万元期间类别土地使用权专利权软件使用权非专利技术合计
账面原值22814.023616.035576.905956.3237963.27
2022年9月30日累计摊销1093.562930.382428.511540.127992.56
/2022年1-减值准备-89.03--89.03
9月
账面价值21720.47596.623148.394416.2029881.68
1-1-108武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
占比72.69%2.00%10.54%14.78%100.00%
账面原值14638.813616.033703.485043.7027002.02
累计摊销797.962545.061680.77707.475731.25
2021年12月31日减值准备-89.03--89.03
/2021年度
账面价值13840.85981.942022.714336.2321181.74
占比65.34%4.64%9.55%20.47%100.00%
账面原值14638.813616.032625.132227.8023107.77
累计摊销540.202031.271082.91214.923869.31
2020年12月31日减值准备-89.03--89.03
/2020年度
账面价值14098.611495.721542.222012.8919149.44
占比73.62%7.81%8.05%10.51%100.00%
账面原值14638.812447.161811.71619.0419516.72
累计摊销282.451489.02651.4710.322433.26
2019年12月31日减值准备-89.03--89.03
/2019年度
账面价值14356.36869.111160.23608.7316994.43
占比84.48%5.11%6.83%3.58%100.00%
公司的无形资产主要为土地使用权、专利权、非专利技术和软件使用权，均为生产经营所必备的资产，目前使用状况良好。报告期内，随着公司经营规模的不断扩大，无形资产呈上升趋势。
发行人无形资产的摊销年限政策如下：
项目预计使用寿命摊销方法残值率依据
土地使用权使用期限年限平均法0%土地使用权证
软件5年年限平均法0%预计使用年限
专利权5年年限平均法0%法定寿命、经济寿命
发行人无形资产摊销政策与同行业可比公司的比较情况如下：
公司名称土地使用权软件专利权
华兴源创30-50年5-10年10年凌云光-10年10年可比公司范围30-50年5-10年10年发行人使用期限5年5年报告期内，发行人无形资产摊销政策与同行业可比上市公司基本保持一致，无形资产摊销政策具有合理性。
1-1-109武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
发行人无形资产减值准备计提与同行业可比公司比较情况如下：
单位：万元
2022年9月30日2021年12月31日
公司名称原值减值准备计提比例原值减值准备计提比例
华兴源创---26173.67--
凌云光---2171.79--
发行人29970.7189.030.30%21270.7789.030.42%
2020年12月31日2019年12月31日
公司名称原值减值准备计提比例原值减值准备计提比例
华兴源创27718.60--3260.00--
凌云光1712.60--607.41--
发行人19238.4689.030.46%17083.4689.030.52%
注：华兴源创、凌云光2022年三季报未披露无形资产减值准备计提情况发行人与可比公司无形资产减值会计政策基本保持一致。
综上，公司已根据《企业会计准则第8号资产减值》的相关规定，于各报告期末判断公司无形资产是否存在减值迹象，公司已按照计提政策足额计提减值，公司计提减值准备情况具有合理性。
（6）商誉
报告期各期末，公司商誉分别为0万元、3510.70万元、3510.70万元及3510.70万元。2020年7月，公司根据武汉颐光在评估基准日（2019年12月
31日）经收益法评估后的股东全部权益价值6062.98万元，经交易各方协商确定，标的公司剩余82%股权的转让价为4920万元，公司合并成本大于取得其可辨认净资产公允价值份额的部分确认商誉3510.70万元。
报告期各期末，公司对收购武汉颐光股权产生的商誉进行减值测试。截至
2022年9月30日，收购武汉颐光产生的商誉未发生减值。
（7）长期待摊费用
报告期各期末，公司长期待摊费用金额分别为2374.75万元、2458.30万元、
2768.27万元及2566.99万元，主要为装修费和票据贴现费用等。
（8）递延所得税资产
报告期各期末，公司的递延所得税资产金额分别为1584.87万元、1920.42万元、2264.01万元及2725.23万元，主要受资产减值准备、递延收益等可抵
1-1-110武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
扣暂时性差异因素影响。
（9）其他非流动资产
报告期各期末，公司的其他非流动资产金额分别为3077.14万元、2309.89万元、3271.48万元及1012.09万元，主要为预付与长期资产相关款项。2022年9月末其他非流动资产金额有所降低，主要系上一年末预付的股权收购款转销及预付长期资产购置款减少所致。
（二）负债结构与负债质量分析
报告期各期末，公司负债构成情况如下：
单位：万元
2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
项目金额占比金额占比金额占比金额占比
流动负债合计286932.5577.50%167200.7666.75%222646.2671.20%185869.5867.19%
非流动负债合计83309.4322.50%83302.6733.25%90046.8428.80%90780.1432.81%
负债合计370241.98100.00%250503.43100.00%312693.10100.00%276649.72100.00%
报告期各期末，公司负债规模分别为276649.72万元、312693.10万元、250503.43万元及370241.98万元；从负债结构来看，公司流动负债占比较高，
报告期各期末分别为67.19%、71.20%、66.75%及77.50%。2020年公司整体负债规模较同期增长13.03%，主要受应付账款增加影响；2021年公司整体负债规模较同期降低19.89%，主要受短期借款规模减少影响；2022年9月末，主要受短期借款、应付款项、合同负债等增加影响，整体负债规模较上年末同期增长
47.80%。
1、流动负债结构分析
单位：万元
2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
项目金额占比金额占比金额占比金额占比
短期借款129586.5845.16%63000.0037.68%96778.0043.47%99763.6653.67%
应付票据9221.903.21%6479.253.88%12269.195.51%100.000.05%
应付账款103861.7936.20%60064.6235.92%73016.0232.79%47291.1025.44%
预收款项------20702.5111.14%
合同负债22640.307.89%7624.544.56%20843.389.36%--
应付职工薪酬5228.791.82%15338.779.17%13833.376.21%10817.405.82%
1-1-111武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
应交税费4682.701.63%3290.391.97%2118.390.95%4361.682.35%
其他应付款529.850.18%1003.140.60%1407.880.63%388.150.21%
其中：应付
----10.250.00%10.250.01%利息
应付股利------80.820.04%一年内到期的
8158.182.84%9375.435.61%1189.300.53%2445.071.32%
非流动负债
其他流动负债3022.461.05%1024.610.61%1190.730.53%--
流动负债合计286932.55100.00%167200.76100.00%222646.26100.00%185869.58100.00%
报告期各期末，公司流动负债主要为短期借款、应付账款、应付票据、合同负债及应付职工薪酬，上述五项合计占流动负债比例为84.98%、97.34%、
91.21%及94.29%。
（1）短期借款
单位：万元借款类别2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
质押借款40000.0020000.0045000.0042005.01
保证借款84586.5843000.0051081.7057758.65
信用借款5000.00-696.30-
合计129586.5863000.0096778.0099763.66
报告期各期末，公司短期借款余额分别为99763.66万元、96778.00万元、万元、63000.00万元及129586.58万元，占流动负债比例分别为53.67%、
43.47%、37.68%及45.16%。
公司短期借款主要是向银行借入的流动资金借款，包括质押借款、保证借款和信用借款。2019年末及2020年末，公司短期借款规模相对稳定。由于发行人将前次定向增发募集资金部分用于补充流动资金，因此2021年末公司短期借款规模较同期有所下降。2022年1-9月，公司扩大了短期借款的规模，主要系公司常州、北京在建工程以及购置募投用地等资本性支出较大，公司增加短期借款以补充流动资金。
（2）应付账款
单位：万元项目2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日应付供应商货
100160.6753166.8368234.7044453.64
款、工程款、加
1-1-112武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
工费等
其他3701.116897.794781.312837.47
合计103861.7960064.6273016.0247291.10
报告期各期末，公司应付账款分别为47291.10万元、73016.02万元、
60064.62万元及103861.79万元，占流动负债比重分别为25.44%、32.79%、
35.92%及36.20%。报告期各期末，公司应付账款主要是应付供应商货款、工程款、加工费。
2020年末，公司应付账款较同期增长25724.92万元，增幅达54.40%，一
方面系公司业务规模快速增长，同时受原材料供应影响加强备货，采购安排相应增加以及公司合理利用供应商给予的信用额度增加，公司应付账款与公司业务规模相匹配；另一方面由于子公司苏州精濑年产340台套新型显示智能装备
项目以及上海精测研发及产业化建设项目同步推进，导致了发行人2020年工程基建支出较同期增长较大；2021年末，公司应付账款较2020年末有所下降，主要系苏州精濑募投项目于2020年实现转固并于2021年支付了部分供应商尾款，使得2021年工程建设支出导致的应付款项大幅减少所致。受上海、常州、北京等地区建设项目影响，同时公司加大积压订单执行力度增加原材料采购并合理利用供应商信用政策，2022年9月末公司应付账款余额较上年有所增长。
（3）应付票据
报告期各期末，公司应付票据余额分别为100.00万元、12269.19万元、
6479.25万元及9221.90万元，主要为银行承兑汇票。2020年公司应付票据余
额较同期增加12169.19万元，主要系公司为加强流动性管理，与供应商采取票据结算方式所致。
（4）预收款项
2019年末，公司预收款项为20702.51万元，发行人于2020年1月1日起
执行新收入准则，将与销售商品相关的预收款项重分类至合同负债，因此2020年至2022年9月公司将预收款项列示为合同负债。
（5）合同负债
单位：万元项目2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
预收货款22640.307624.5420843.38-
1-1-113武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
合计22640.307624.5420843.38-
报告期各期末，公司合同负债情况分别为0万元、20843.38万元、
7624.54万元及22640.30万元，占流动负债比重分别为0%、9.36%、4.56%及
7.89%，公司合同负债为销售商品相关的预收款项，主要针对部分老客户销售的
新型显示检测业务以及针对新客户销售的显示检测业务以及新能源业务，由于下游平板显示行业客户高度集中，且基本已成为发行人客户，故预收款项金额相对较小，2020年，公司开拓新客户惠科光电，收到长沙惠科光电有限公司预收账款10680.29万元，2021年该业务合同达到收入确认条件，相应的预收账款转出记为收入。2022年1-9月，随着公司在半导体及新能源领域业务发展，收到主要客户预收账款合计13100.00万元，导致期末公司合同负债金额增长较快。
（6）应付职工薪酬
报告期各期末，应付职工薪酬明细情况如下：
单位：万元项目2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
短期薪酬5172.6215316.4913869.7610833.21
离职后福利-设
56.1722.28-36.38-15.82
定提存计划
合计5228.7915338.7713833.3710817.40
报告期各期末，应付职工薪酬分别为10817.40万元、13833.37万元、
15338.77万元及5228.79万元，占流动负债总额的比例分别为5.82%、6.21%、9.17%及1.82%，随着公司规模增长，员工数量提升呈上升趋势。2022年9月末，
受年终奖支付影响，金额较上年末有所下降。
（7）其他应付款
报告期各期末，公司其他应付款情况如下：
单位：万元项目2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
应付利息--10.2510.25
应付股利---80.82其他应付
529.851003.141397.64297.09
款项
合计529.851003.141407.88388.15
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报告期各期末，公司其他应付款余额分别为388.15万元、1407.88万元、
1003.14万元及529.85万元，其中其他应付款项主要为应付往来款、代缴所得税等。
（8）一年内到期的非流动负债
单位：万元项目2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
一年内到期的长期借款6478.617978.611189.30-
未解锁限制性股票---2445.07
一年内到期的租赁负债1679.571396.83--
合计8158.189375.431189.302445.07
报告期各期末，一年内到期的非流动负债分别为2445.07万元、1189.30万元、9375.43万元及8158.18万元，占流动负债比例分别为1.32%、0.53%、
5.61%及2.84%。2021年末公司一年内到期的长期借款余额较大，主要系对部分
即将到期的长期借款进行重分类所致。
2、非流动负债结构分析
单位：万元
2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
项目金额占比金额占比金额占比金额占比
长期借款20946.5125.14%22925.1227.52%28503.7231.65%34893.0338.44%
租赁负债2062.932.48%2799.043.36%----
应付债券28947.8234.75%28133.1233.77%26997.4429.98%31253.1234.43%
递延所得税负债64.990.08%86.000.10%120.680.13%--
递延收益17152.1820.59%16349.3919.63%11415.0012.68%4134.004.55%
其他非流动负债14135.0016.97%13010.0015.62%23010.0025.55%20500.0022.58%
非流动负债合计83309.43100.00%83302.67100.00%90046.84100.00%90780.15100.00%
报告期各期末，公司非流动负债主要为长期借款、递延收益、应付债券、其他非流动负债，上述四项合计占非流动负债比例为100%、99.87%、96.54%及97.45%。
（1）长期借款
单位：万元项目2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
1-1-115武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
质押借款4946.516925.1213503.7214893.03
保证借款16000.0016000.0015000.0020000.00
合计20946.5122925.1228503.7234893.03
报告期各期末，长期借款余额分别为34893.03万元、28503.72万元、
22925.12万元及20946.51万元，占非流动负债比例分别为38.44%、31.65%、
27.52%及25.14%，呈下降态势，主要系公司不断优化调整资本结构所致。
（2）应付债券
单位：万元项目2022年9月30日2021年12月31日2020年12月31日2019年12月31日
精测转债28947.8228133.1226997.4431253.12
合计28947.8228133.1226997.4431253.12
报告期各期末，应付债券余额分别为31253.12万元、26997.44万元、
28133.12万元及28947.82万元，占非流动负债比例分别为34.43%、29.98%、
33.77%及34.75%。报告期内公司应付债券余额为公司2019年发行的可转换公司债券。
（3）递延收益
报告期各期末，公司递延收益情况主要为政府补助，构成情况如下：
单位：万元
2022年9月2021年12月2020年12月2019年12月
项目
30日31日31日31日
武汉市监局 LED 面板自动
化光学检测及修复技术专-16.0016.00-利导航分析资金
2019年电子信息产业技术
2899.053477.893500.003500.00
改造半导体光学检测设备的研
150.522336.002336.00-
发及产业化控制检测设备研发及产业
10333.257159.004159.00-
化项目
面向第三代半导体材料小
尺寸基底膜厚测量设备的--25.00-研发
“黄鹤英才计划”10.0010.0010.0010.00
省科技重大专项经费200.00100.00-40.00
2017年智能制造标准化与
---84.00新模式应用项目资金
2018年省产业创新能力建--100.00100.00
1-1-116武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
设专项项目投资
2018年省第三批传统产业
--200.00200.00改造升级资金
2019年省级重大科技创新专项资金（2060901科技重--200.00200.00大专项）
先进制造业集群经费--170.00-
2020年科技成果转化项目204.00204.00204.00-
高价值专利组合培育项目--70.00-
2020年省级科技创新专项资金（第一批）（2020-64160.00160.00160.00-号）
2018年度“洪山英才”第二
15.0015.0015.00-
期资助资金
2020年省产业创新能力建
250.00250.00250.00-
设专项
2021年省预算内固定资产
200.00200.00--
投资计划补助
2021年市产业创新能力建
250.00250.00--
设专项资金
光谷科创大走廊专项补助80.0080.00--
第十三批3551光谷人才计
-19.50--划专项资金省科技信息研究院专项经
10.0010.00--
费
2020年科技人员服务企业
10.0010.00--
专项行动
2021年省级科技创新专项
30.0030.00--
资金
复杂 IC 纳米结构三维形貌
40.0040.00--
测量关键技术研究
EUV 光刻掩模纳米缺陷原
20.0020.00--
波长检测技术与装备半导体缺陷检测设备的研
1262.001262.00--
发及产业化
2021年省成果转化专项资
700.00700.00--
金
2021年湖北省重点研发计
20.00---
划（第二批）
聚焦离子束/电子束双束显
297.96---
微镜项目拨款北京精测固定资产投资奖
10.40---
励
合计17152.1816349.3911415.004134.00
报告期各期末，递延收益分别为4134.00万元、11415.00万元、16349.39
1-1-117武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
万元和17152.18万元，占非流动负债比例分别为4.55%、12.68%、19.63%及20.59%。报告期内，公司加大研发力度，同时收到政府关于研发项目相关补助，
递延收益金额持续增长。
（4）其他非流动负债
报告期各期末，公司其他非流动负债主要为公司对上海精测其他股东负有的股权回购义务负债，分别为20500.00万元、23010.00万元、13010.00万元及14135.00万元，占非流动负债比例分别为22.58%、25.55%、15.62%及
16.97%。2021年度较同期下降较大主要系公司与上海精测部分投资方于2021年就回购条款达成补充协议，该协议减少了公司的回购义务所致。
（三）营运能力分析
发行人与同行业可比公司应收账款周转率、存货周转率指标对比情况如下：
2022年1-9
可比公司财务指标2021年度2020年度2019年度月
应收账款周转率-1.942.162.61华兴源创
存货周转率-2.533.593.51
应收账款周转率-3.293.242.88凌云光
存货周转率-5.244.853.74
应收账款周转率-2.622.702.75行业平均
存货周转率-3.894.223.63
应收账款周转率1.482.712.752.78精测电子
存货周转率0.881.501.441.97
注：华兴源创、凌云光2022年三季报未披露应收账款及存货余额情况
1、应收账款周转率
报告期内，公司应收账款周转率分别为2.78次、2.75次、2.71次及1.48次，
2019年-2021年公司应收账款周转率保持稳定，低于凌云光，但略高于华兴源创，接近行业平均水平。
2、存货周转率
报告期内，公司存货周转率分别为1.97次、1.44次、1.50次及0.88次。
2020年主要受原材料供应影响，对于集成芯片、电子元器件、电源、连接器等
标准化零部件，依据销售订单的预测情况进行适当备货，存货周转率有所下降，截至报告期末，公司资产运营效率稳定，存货不存在明显积压的情形。
1-1-118武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
报告期内，公司存货周转率低于同行业平均水平，主要系发行人主要为客户提供定制化产品，标准化产品较少，主要检测设备产品均需经过安装、调试、验收阶段，交付周期相对较长，叠加原材料价格上涨、半导体领域产品验证周期较长等因素，因此存货周转率低于同行业平均水平。
（四）偿债能力分析
1、公司偿债能力分析
2022年9月2021年12月2020年12月2019年12月31
主要财务指标
30日31日31日日
流动比率（倍）1.532.281.491.62
速动比率（倍）1.061.711.101.27
资产负债率（合并）51.25%41.42%62.74%65.11%
资产负债率（母公司）48.46%40.55%61.56%61.89%
注：上述指标如无特别说明，均依据合并报表口径计算。
流动比率＝流动资产/流动负债
速动比率＝（流动资产－存货）/流动负债
资产负债率＝总负债/总资产
报告期内，公司资产负债率（合并口径）分别为65.11%、62.74%、41.42%及51.25%。2021年公司资产负债率（合并口径）较同期下降21.32%，主要系公司于当年收到定向增发募集资金所致。2022年前三季度，受短期借款及应付账款增加的影响，公司资产负债率（合并口径）有所上升。
报告期各期末，公司流动比率分别为1.62、1.49、2.28及1.53，速动比率分别为1.27、1.10、1.71及1.06，总体呈现一定波动，公司短期偿债能力较强。
报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金分别为177417.98万元、
224930.99万元、224679.12万元及179448.59万元，与当期营业收入的比例分
别为90.95%、108.32%、93.27%及98.58%，公司销售回款能够维持充足的流动性来源和银行授信额度，可为本次可转债本息兑付提供资金保障。
本次发行可转换公司债券募集资金后，公司将运用26100.00万元募集资金补充流动资金，将有助于提升公司的流动性。公司具有良好的银行信用，银行融资渠道通畅，资信状况良好。因此公司债务风险较小，拥有较强的偿债能力。
2、可比公司偿债能力对比分析
报告期各期末，发行人与同行业可比公司偿债能力指标如下表所示：
1-1-119武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
2022年9月302021年12月2020年12月2019年12月
公司名称财务指标日31日31日31日
流动比率4.274.195.217.44华兴源创
速动比率3.543.594.636.62
流动比率4.972.382.701.95凌云光
速动比率4.411.932.321.62
流动比率4.623.293.964.70行业平均
速动比率3.972.763.484.12
流动比率1.592.281.491.62精测电子
速动比率1.131.711.101.27
2019年-2021年公司偿债能力低于华兴源创，与凌云光不存在重大差异，
随着公司业务规模的快速扩张，存货及应收款项占款快速增加，为扩建产能而发生的长期资产投资占款亦随之增加，自有资金难以满足日益增长的营运资金及固定资产投资需求，公司主要通过经营性负债、短期借款、长期借款等债务融资方式筹集资金。同行业可比公司中，华兴源创首发上市后资产负债率维持在10%-20%左右，一直处于相对较低水平。2022年1-9月，公司的偿债能力指标低于同行业可比公司，主要原因系公司扩大了短期借款的规模以满足常州、北京在建工程以及购置募投用地等资本性支出，同时受上海、常州、北京等地建设项目及公司合理利用供应商信用政策的影响，公司应付账款余额较上年有所增长，导致公司流动负债金额增长较快。
发行人目前不存在信用违约事件，信用良好，公司对短期借款、一年内到期的流动负债的还款安排如下：一方面，公司将于相关借款到期日前与相关债权方进行协商续贷事宜；另一方面，通过提前准备资金用于偿还到期未续贷的借款。
（五）财务性投资情况公司于2022年4月24日召开了第四届董事会第六次会议审议通过本次向不特定对象发行可转换公司债券相关议案。董事会决议日前六个月至今（即
2021年10月24日至募集说明书签署日），公司不存在实施或拟实施财务性投资
及类金融业务的情形，具体分析如下：
1、财务性投资及类金融业务
（1）投资产业基金、并购基金
1-1-120武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
自本次发行相关董事会决议日前六个月起至募集说明书签署日，公司不存在投资产业基金、并购基金的情形。
（2）拆借资金
自本次发行相关董事会决议日前六个月起至募集说明书签署日，公司不存在对外拆借资金的情形。
（3）委托贷款
自本次发行相关董事会决议日前六个月起至募集说明书签署日，公司不存在委托贷款的情形。
（4）以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资
公司不存在集团财务公司，自本次发行相关董事会决议日前六个月起至募集说明书签署日，公司不存在向集团财务公司出资或增资的情形。
（5）购买收益波动大且风险较高的金融产品
董事会决议日前六个月至今（即2021年10月24日至募集说明书签署日），公司存在用暂时闲置资金购买银行短期理财产品的情形，所购买的理财产品均为安全性高、低风险、稳健型类理财产品，投资方向主要为银行存款等固定收益类资产，安全性高。公司购买的理财产品旨在提高闲置资金的使用效率，不属于《〈上市公司证券发行注册管理办法〉第九条、第十条、第十一条、第十三
条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第18号》第一项第一条规定的“购买收益波动大且风险较高的金融产品”，不属于财务性投资。
（6）非金融企业投资金融业务
自本次发行相关董事会决议日前六个月起至募集说明书签署日，公司不存在投资金融业务的情形。
（7）类金融业务
自本次发行相关董事会决议日前六个月起至募集说明书签署日，公司不存在开展融资租赁、商业保理和小贷业务等类金融业务的情形。
（8）拟实施的财务性投资及类金融业务
自本次发行相关董事会决议日前六个月起至募集说明书签署日，公司不存在拟实施财务性投资及类金融业务的相关安排。
1-1-121武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
2、公司与投资相关的会计科目情况
截至2022年9月30日，公司与投资相关的会计科目情况如下：
单位：万元项目账面价值财务性投资金额
交易性金融资产20000.00-
其他应收款3050.49-
其他流动资产29965.85-
长期股权投资24789.59-
其他权益工具投资21400.00-
（1）交易性金融资产
截至2022年9月30日，公司交易性金融资产账面价值为20000.00万元，为常州精测使用自有资金作为基石投资者参与认购中创新航在联交所的首次公
开发行股份，本次投资系围绕新能源产业链布局，有利于巩固双方战略合作关系，发挥双方在资源整合、技术支持、业务协同等方面的优势，系公司围绕产业链上下游以获取渠道为目的产业投资，符合公司主营业务及战略发展方向，不属于财务性投资。
（2）其他应收款
截至2022年9月30日，公司其他应收款账面价值为3050.49万元，主要为保证金、押金及其他款项，均不属于财务性投资。
（3）其他流动资产
截至2022年9月30日，公司其他流动资产余额为29965.85万元，明细如下：
单位：万元项目2022年9月30日
可抵扣税金6965.85
短期理财产品23000.00
合计29965.85发行人其他流动资产主要系暂时闲置募集资金进行现金管理目的而购买的理财产品。公司购买的理财产品均系投资安全性高、期限较短、流动性好的理财产品，主要是为了提高资金使用效率，以现金管理为目的。该等理财产品不属于收益波动大且风险较高的金融产品，不属于财务性投资。
1-1-122武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要因此，发行人最近一期其他流动资产科目不属于财务性投资。
（4）长期股权投资
截至2022年9月30日，公司其长期股权投资账面价值为24789.59万元，具体明细见本节第六财务状况分析之长期股权投资。
根据《〈上市公司证券发行注册管理办法〉第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第18号》第一项第二条，“围绕产业链上下游以获取技术、原料或渠道为目的的产业投资，以收购或整合为目的的并购投资，以拓展客户、渠道为目的的委托贷款，如符合公司主营业务及战略发展方向，不界定为财务性投资。”报告期末，发行人所持有的长期股权投资均属于围绕产业链上下游以获取技术、原料或渠道为目的的产业投资，因此不属于财务性投资。
（5）其他权益工具投资
截至2022年9月末，公司其他权益工具投资金额为21400.00万元，主要系公司布局新型显示技术、射频滤波器和感应器芯片、半导体三维集成系统、
先进存储技术等需要，与发行人主业相关，因此不属于财务性投资。
投资金额项目持股比例投资目的（万元）有利于公司抓住新一轮显示技术发展的良好机遇，充分整合各投资方的资源、技视涯科技股份有限公
6.69%16400.00术、市场等多方优势，进一步拓展公司业
司
务范围、完善公司在显示行业全产业链的
业务布局，促进公司战略目标的实现。
有利于加快推进公司在射频滤波器和感应
珠海晶讯聚震科技有器芯片布局和取得市场份额，有助于公司
4.18%1400.00
限公司获取相关领域的技术、原料或渠道等资源。
有利于加快推进公司在半导体三维集成器湖北三维半导体集成
件、芯片领域产业的布局和取得市场份
创新中心有限责任公8.62%1100.00额，有助于公司获取相关领域的技术、原司料或渠道等资源。
有利于加快推进公司在先进存储技术的布
长江先进存储产业创局和取得市场份额，进一步完善公司在相
5.19%2100.00
新中心有限责任公司关产业的业务布局，有助于公司获取相关领域的技术、原料或渠道等资源。
有利于加快推进公司在芯片领域产业的布芯链融创集成电路产
局和取得市场份额，进一步完善公司在半业发展（北京）有限4.00%400.00
导体行业全产业链的业务布局，有助于公公司
司获取相关领域的技术、原料或渠道等资
1-1-123武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要源。
合计21400.00
注：持股比例为投资协议约定数量，金额为截至2022年9月末投资金额。
（6）其他资产科目
截至2022年9月30日，公司衍生金融资产、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、其他非流动金融资产科目余额均为0万元，除前述已披露的理财产品外，公司未持有其他理财产品。
（7）产业投资基金
截至2022年9月30日，发行人不存在产业投资基金。
综上所述，发行人本次发行财务性投资事项符合《〈上市公司证券发行注册管理办法〉第九条、第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、
第六十条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第18号》第一项的相关规定，本次募集资金投资项目围绕公司主营业务展开，未用于持有财务性投资，未用于直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
七、经营成果分析
（一）整体经营情况
报告期内，公司营业收入、利润情况如下：
单位：万元
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
营业收入182032.75240895.31207652.36195073.20
营业利润13423.1717616.9825020.8330953.10
利润总额12905.1917236.4724992.1030918.95
净利润10257.2813984.7721561.8526006.41归属于母公司所有者
14365.0019228.8424322.6126971.06
的净利润
非经营性损益5959.537604.99647.672702.98扣除非经营性损益后
归属于公司普通股股8405.4711623.8523674.9524268.07东的净利润
注：公司2022年1-9月产生了少数股东损益-4107.72万元，主要来自公司主营半导体检测业务的控股子公司上海精测与上海精积微。
报告期内，公司营业收入分别为195073.20万元、207652.36万元、
240895.31万元和182032.75万元，2019-2021年保持稳定增长。归属于母公司
1-1-124武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
所有者的净利润分别为26971.06万元、24322.61万元、19228.84万元和
14365.00万元，2019-2021年存在一定程度下滑。公司营业收入与归属于母公
司所有者的净利润的变动方向相反且净利润存在下滑趋势，主要原因系公司产品结构变化及原材料价格上涨等因素导致的毛利率下降，以及加大研发投入导致研发费用上升所致。受2022年3-5月上海、苏州等地区疫情影响，公司子公司苏州精濑、上海精测订单执行出现延误，导致公司第二季度收入同比出现下滑，随着6月以来公司生产经营逐步恢复，前期延误的部分订单在第三季度执行并交付，使得公司第三季度收入同比增长50.06%，前三季度公司收入同比增长2.96%；除疫情因素外，公司受研发费用持续增长等因素影响，2022年1-9月，公司净利润与归属于母公司所有者的净利润同比分别下滑31.36%和
21.25%。
毛利率下降因素中，原材料价格上涨有一定周期性因素影响，该不利因素不可持续，公司通过提前采购、分散采购、开拓新采购渠道等方式可以尽可能减少该不利因素的影响；公司产品集成化程度已达到较高水平，产品中非核心部件占比的上升空间有限，产品结构变化对毛利率的负面影响有限。在研发投入方面，公司将在高端显示、半导体和新能源领域加快研发进度，目前已有多款新产品处于客户验证阶段，通过增强产品竞争力提升公司毛利率。
（二）营业收入构成分析
1、产品构成分析
报告期内，面对复杂多变的国内外经济形势及竞争激烈的行业现状，公司继续加大战略研发投入，强化产品和服务的研发创新，在巩固显示测试领域业务优势的同时，在半导体、新能源测试技术及产品方面也取得了长足发展，具体情况如下：
单位：万元
2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
产品类别金额占比金额占比金额占比金额占比
信号检测系统40579.9922.29%29479.6912.24%19988.009.63%31636.7716.22%
AOI 光学检测系
63415.1734.84%89333.1337.08%68939.0933.20%76866.6839.40%
统
OLED 调测系统 34500.95 18.95% 80857.29 33.57% 73586.83 35.44% 68151.11 34.94%
1-1-125武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
平板显示自动化
5174.832.84%19092.937.93%26932.6212.97%12980.626.65%
设备
半导体检测设备11222.596.17%13617.165.65%6467.653.11%469.560.24%
新能源设备22275.6812.24%5184.712.15%8086.033.89%1398.320.72%其他主营业务收
2203.031.21%1216.210.50%2096.431.01%911.830.47%
入
主营业务收入179372.2498.54%238781.1299.12%206096.6599.25%192414.8998.64%
其他业务收入2660.511.46%2114.190.88%1555.700.75%2658.311.36%
合计182032.75100.00%240895.31100.00%207652.36100.00%195073.20100.00%
报告期内，公司主营业务收入分别为192414.89万元、206096.65万元、
238781.12万元和179372.24万元，2019-2021年度保持稳定增长。
受客户投资方向以及投资周期的影响，AOI 光学检测系统、信号检测系统在 2020 年比上一年度的收入规模有所下降，2021 年恢复增长态势；OLED 调测系统在报告期内下游需求旺盛，收入稳定增长；平板显示自动化设备受下游客户产线投资进度的影响存在一定波动；近年来公司大力推进的半导体检测设备
和新能源设备业务中，新能源设备目前主要处于市场开拓和产品研发阶段，部分产品已进入量产化阶段；半导体检测设备在报告期内取得较大进展，销售收入快速增长，在2021年实现收入13617.16万元，占该年度公司收入总额的
5.65%。
受2022年3-5月苏州、上海疫情影响，公司主要通过子公司苏州精濑在苏州进行生产、组装及交付的部分大型设备未能按期执行，导致2022年1-9月公司 AOI 光学检测系统、OLED 调测系统和平板显示自动化设备收入较上年同期
分别降低了12.99%、33.69%和66.73%，6月以来苏州精濑生产经营活动已逐渐恢复；公司信号检测系统主要为小型测试设备，主要由精测电子及子公司武汉精立于武汉生产并发货，受疫情影响相对较小，同时下游需求拉动该类产品营业收入较上年同期增长95.12%；半导体检测设备在第三季度疫情逐步恢复后交
付量明显提升，2022年1-9月共实现收入11222.59万元，同比增长43.71%；
此外，公司新能源设备的市场开拓取得突破，当期实现营业收入22275.68万元，较上年同期增长502.46%。
2、地区构成分析目前，公司在全国范围内已形成了华东、华南、华北、西南、华中、西北、东北、港澳台八大主要业务区域，并已涉足海外市场，公司品牌在行业内的知
1-1-126武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
名程度和影响范围日趋提升。
单位：万元
2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
地区金额占比金额占比金额占比金额占比
华东63583.6134.93%48861.9520.28%29126.9514.03%69680.6435.72%
华南35437.4419.47%49427.8520.52%47679.8822.96%17706.229.08%
华北11426.116.28%3390.721.41%10632.445.12%7542.083.87%
华中14357.207.89%68824.5128.57%47947.6523.09%58642.1130.06%
西南38703.3321.26%47136.1919.57%60688.2329.23%35458.4418.18%
西北1574.350.86%6440.402.67%109.240.05%1952.471.00%
东北39.730.02%36.640.02%49.820.02%--
港澳台5023.182.76%7194.282.99%2422.091.17%3117.271.60%国外地
11887.806.53%9582.773.98%8996.054.33%973.970.50%
区
合计182032.75100.00%240895.31100.00%207652.36100.00%195073.20100.00%
报告期内，虽然公司客户集中度相对较高，但由于主要客户在不同地区产线投资节奏有所不同，所以使公司收入的地域分布产生一定波动。
2020年，惠州华星光电显示有限公司、北海惠科光电显示有限公司向公司
的采购规模增加，使公司华南地区销售占比提高；绵阳京东方光电科技有限公司、绵阳惠科光电科技有限公司的2020年销售金额较大，导致该年西南地区的收入占比从18.18%增长到29.23%。2021年，滁州惠科光电科技有限公司、合肥鑫晟光电科技有限公司、长沙惠科光电有限公司销售金额较大，导致当年华东和华中地区的收入占比提升。2022年1-9月，来自合肥鑫晟光电科技有限公司和中创新航华东项目的销售金额较大，导致华东地区的销售收入占比进一步提升。
3、季节性波动分析
公司客户多为大型平板显示厂商，且不同客户的投资强度、投资节奏和建设周期有所差异，单个客户对公司产品的大规模采购可能会对公司营业收入的季节性分布产生较大影响。具体情况如下：
单位：万元年度项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计
2022年营业收入60386.2950147.9571498.51-182032.75
1-1-127武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
1-9月比重33.17%27.55%39.28%-100.00%
营业收入59465.0169694.3047648.0464087.96240895.31
2021年
比重24.69%28.93%19.78%26.60%100.00%
营业收入30393.7342808.7750458.6383991.23207652.36
2020年
比重14.64%20.62%24.30%40.45%100.00%
营业收入45134.2647993.6850687.1851258.08195073.20
2019年
比重23.14%24.60%25.98%26.28%100.00%
注：公司季度营业收入数据未经审计。
报告期内，公司每季度销售收入占比存在一定波动，一般第四季度确认收入金额相对较高，但是总体来说较为均衡。2022年第二季度受上海、苏州疫情影响，营业收入较上年同期有所下降，部分订单在第三季度疫情逐步恢复后实现交付。
（三）利润来源分析
报告期内，发行人主营业务为显示、半导体及新能源检测系统的研发、生产与销售，主营产品包括信号检测系统、AOI 光学检测系统、OLED 调测系统、平板显示自动化设备、半导体检测设备及新能源设备等，具体情况如下：
单位：万元
2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
产品类别毛利占毛利占毛利占毛利占毛利毛利毛利毛利比比比比
信号检测系统24055.3329.83%16565.1215.87%11349.3111.53%17221.6618.66%
AOI 光学检测
22466.0327.86%33710.6932.29%31319.8131.83%32741.3635.47%
系统
OLED 调测系
16365.4920.29%39180.6937.53%39696.8840.34%36012.5539.01%
统平板显示自动
1798.382.23%6290.736.03%11538.8711.73%3982.934.31%
化设备半导体检测设
5810.187.20%5041.634.83%2467.992.51%138.810.15%
备
新能源设备7161.788.88%1583.991.52%378.330.38%560.540.61%
其他主营产品1124.931.39%447.350.43%550.860.56%151.690.16%
主营业务收入78782.1297.68%102820.2098.49%97302.0598.87%90809.5498.37%
其他业务收入1867.412.32%1575.711.51%1109.251.13%1503.341.63%
合计80649.53100.00%104395.91100.00%98411.30100.00%92312.88100.00%
公司积极研发的 OLED 调测系统及 AOI 光学检测产品集合传感，电学，嵌
1-1-128武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
入式运算等技术在计算视觉多维度弱信号的捕获、量化、传输、运算处理上建
立技术优势，获得了市场的认可，是公司的主要利润来源，尤其 OLED 调测系统在报告期内下游需求旺盛，2019-2021年毛利占比分别为39.01%、40.34%、
37.53%。2022年1-9月，信号检测系统主要由武汉基地生产，受疫情影响相对较小，同时下游需求拉动销售收入快速增长，使得毛利占比快速提升；此外，公司新能源设备市场开拓取得突破，贡献毛利大幅提升。
（四）经营成果变化分析
1、营业收入分析最近三年公司营业总收入的变动情况详见本节“（二）、营业收入构成分析”。
2、营业成本分析
报告期内，公司营业成本构成如下：
单位：万元
2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
产品类别金额占比金额占比金额占比金额占比
信号检测系统16524.6616.30%12914.579.46%8638.697.91%14415.1114.03%
AOI 光学检测系统 40949.14 40.39% 55622.44 40.75% 37619.28 34.44% 44125.32 42.94%
OLED 调测系统 18135.46 17.89% 41676.60 30.53% 33889.96 31.02% 32138.57 31.28%平板显示自动化设
3376.453.33%12802.209.38%15393.7514.09%8997.698.76%
备
半导体检测设备5412.425.34%8575.536.28%3999.673.66%330.740.32%
新能源设备15113.9014.91%3600.722.64%7707.707.06%837.770.82%
其他主营业务成本1078.101.06%768.850.56%1545.571.41%760.140.74%
主营业务成本100590.1299.22%135960.9199.61%108794.6299.59%101605.3498.88%
其他业务成本793.100.78%538.490.39%446.450.41%1154.971.12%
合计101383.22100.00%136499.41100.00%109241.06100.00%102760.33100.00%
报告期内，公司主营业务成本分别为101605.34万元、108794.62万元和
135960.91万元和100590.12万元，与主营业务收入变动趋势一致，公司主营
业务成本主要由 AOI 光学检测系统、OLED 调测系统、信号检测系统产生。
3、期间费用分析
报告期内，公司的期间费用及占营业收入的比重如下：
单位：万元
1-1-129武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
项目金额占比金额占比金额占比金额占比
销售费用14211.567.81%20808.138.64%18027.738.68%19019.349.75%
管理费用17852.079.81%22884.499.50%17102.238.24%16609.968.51%
研发费用37722.0520.72%42645.8317.70%32212.4315.51%26595.3613.63%
财务费用1444.380.79%4803.401.99%7126.933.43%3801.851.95%
合计71230.0539.13%91141.8537.83%74469.3335.86%66026.5133.85%
报告期内，公司期间费用总额分别为66026.51万元、74469.33万元、
91141.85万元和71230.05万元，占营业收入比例分别为33.85%、35.86%、
37.83%和39.13%，占比呈上升趋势，主要原因是公司在报告期内加大了研发投
入导致研发费用上升所致。
（1）销售费用
报告期内，公司销售费用情况如下：
单位：万元
2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
项目金额占比金额占比金额占比金额占比
职工薪酬8225.3857.88%10573.2750.81%10676.7959.22%10358.8254.46%
售后维护费3334.2123.46%6687.1132.14%3777.2820.95%3519.5218.50%
招待费1045.967.36%1214.385.84%1065.265.91%1435.897.55%
差旅费605.814.26%822.243.95%802.674.45%1300.276.84%
租赁费290.592.04%496.892.39%513.842.85%465.492.45%
办公费225.981.59%294.451.42%239.331.33%240.661.27%
交通费196.111.38%281.441.35%278.091.54%395.722.08%
招标代理费100.040.70%243.871.17%410.832.28%269.381.42%
折旧费114.470.81%97.990.47%151.550.84%106.610.56%
宣传费31.950.22%60.450.29%----
会务费15.660.11%7.030.03%5.330.03%2.610.01%
物流费------639.73.36%
其他25.390.18%29.010.14%106.750.59%284.681.50%
合计14211.56100.00%20808.13100.00%18027.73100.00%19019.34100.00%
报告期内，公司销售费用主要为职工薪酬和售后维护费，其中职工薪酬各期均占销售费用的50%以上。2021年，售后维护费为6687.11万元，比上年同
1-1-130武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
期增加77.04%，主要原因是受公司产品结构变化影响，大型化、集成化设备产品销售占比提高，对应的售后维护费用相应增加。此外，受疫情影响，差旅费和招待费金额在报告期内有所下降。
公司自2020年1月1日起执行新收入准则，将物流费计入营业成本。
（2）管理费用
报告期内，公司管理费用情况如下：
单位：万元
2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
项目金额占比金额占比金额占比金额占比
职工薪酬9557.8253.54%13204.7457.70%11112.5164.98%9392.1356.55%
折旧及摊销3555.9819.92%3284.0114.35%1973.3711.54%1345.308.10%
外包服务费535.493.00%1462.916.39%282.571.65%952.295.73%
招待费576.243.23%1382.466.04%275.801.61%803.574.84%
中介、咨询费1093.676.13%880.203.85%668.583.91%881.675.31%
租赁及物业费610.893.42%877.273.83%901.235.27%825.104.97%
办公费743.114.16%705.483.08%745.254.36%650.243.91%
水电费281.251.58%327.751.43%450.652.64%142.700.86%
差旅费212.331.19%259.861.14%220.401.29%402.122.42%
交通费176.130.99%219.800.96%164.120.96%209.281.26%
宣传费39.650.22%73.210.32%----
会务费9.430.05%21.510.09%14.200.08%10.910.07%
独立董事津贴18.940.11%20.000.09%20.000.12%20.000.12%
股份支付321.481.80%--24.740.14%443.362.67%
其他119.670.67%165.290.72%248.801.45%531.313.20%
合计17852.07100.00%22884.49100.00%17102.23100.00%16609.96100.00%
报告期内，公司管理费用主要为职工薪酬和折旧摊销，报告期内上述两项合计占比达到64.65%、76.52%、72.05%和73.46%，总体较为稳定。
（3）研发费用
报告期内，公司研发费用明细如下：
单位：万元
2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
项目金额占比金额占比金额占比金额占比
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人工费用26407.2770.01%31452.5773.75%24382.6375.69%18832.4370.81%
物料消耗3743.399.92%3912.119.17%2674.688.30%2899.4310.90%
其他7571.3920.07%7281.1517.07%5155.1216.00%4863.5118.29%
合计37722.05100.00%42645.83100.00%32212.43100.00%26595.36100.00%
报告期内，公司继续加大战略研发投入，强化产品和服务的研发创新，在巩固显示测试领域业务优势的同时，继续深抓半导体、新能源测试技术及产品的发展，研发费用占营业收入的比重分别为13.63%、15.51%、17.70%和
20.72%，投入占比不断提高。
报告期内，公司研发费用中人工费用金额分别为18832.43万元、24382.63万元、31452.57万元和26407.27万元，占研发费用比例分别为70.81%、
75.69%、73.75%和70.01%，主要系公司为支持上述研发工作，报告期内公司的
研发人员数量迅速增加，从2019年的1008人增长到2022年9月末的1597人，同时人均薪酬也有所增长，使得报告期内研发费用金额持续增长。
通过持续不断的研发投入，公司取得了丰硕的阶段性研发成果。在半导体领域，目前已实现关键核心产品技术转移、国产化研发、制造、核心零部件国产化，且已在国内一线客户实现批量重复订单。在新能源领域，目前已逐步缩小与同行业公司的差距，部分客户的认证工作卓有成效。
（4）财务费用
报告期内，公司财务费用情况如下：
单位：万元
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
利息费用4353.625599.756329.193899.08
其中：租赁负债
116.02208.92--
利息费用
纾困贷款贴息-22.11-201.08-247.59-
减：利息收入693.081284.40876.52583.43
汇兑损益-2460.07372.771666.62332.97
金融机构手续费266.02316.36255.23153.23
合计1444.384803.407126.933801.85
报告期内，公司财务费用主要由利息费用和汇兑损益构成。报告期各期，公司支付的利息费用分别为3899.08万元、6329.19万元、5599.75万元和
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4353.62万元，2021年，公司将前次定向增发募集资金部分用于补充流动资金，
同时调整和优化了负债结构，导致该年利息费用下降。报告期各期公司汇兑损益分别为332.97万元、1666.62万元、372.77万元和-2460.07万元，2020年度，受人民币兑美元汇率的大幅波动影响，使得当年汇兑净损失1666.62万元。
2022年1-9月，受美元升值的影响，该期间公司确认汇兑净收益2460.07万元。
4、资产减值损失及信用减值损失
公司于2019年1月1日起执行新金融准则，将各应收款项所形成的预期信用损失纳入“信用减值损失”进行核算。报告期内，公司信用减值损失情况如下：
单位：万元
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
应收账款坏账损失3688.441506.46969.971844.74
其他应收款坏账损失16.5923.96-39.4054.41
合计3705.021530.42930.571899.15
公司信用减值损失主要为应收账款坏账损失。报告期内，随着公司业务规模的扩大，各期末应收账款余额相应增长，公司按组合计提的坏账准备金额有所增加。2022年9月末，公司应收账款余额较上年末增加49402.37万元，增长较快，公司按照组合计提了相应的减值准备，导致该期间计提的应收账款坏账损失金额较大。
报告期内，公司资产减值损失情况如下：
单位：万元
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
合同资产减值损失-353.62419.20904.25-存货跌价损失及合同
-278.25--履约成本减值损失
合计-353.62697.45904.25-公司资产减值损失为合同资产减值损失。公司自2020年1月1日起执行新收入准则，将不满足无条件收款权的应收账款重分类到合同资产，并计提相应的合同资产减值损失。2021年末，公司对存货进行了减值测试，计提了278.25万元的资产减值损失。
1-1-133武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
5、收益分析
报告期内，公司利润表中的收益情况如下：
单位：万元
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
投资收益109.981928.95-937.95-2370.20
其他收益9827.727719.998194.8110369.39
合计9937.709648.948194.8110369.39
2019年-2021年，公司的投资收益为-2370.20万元、-937.95万元和1928.95万元，主要为对联营、合营企业权益法核算的投资损失以及长期股权投资处置收益。报告期内，公司其他收益分别为10369.39万元、8194.81万元、
7719.99万元和9827.72万元，主要是收到的政府补助与软件增值税实际税负
超过3%的即征即退税款。
6、营业外收支分析
报告期内，公司营业外收入金额分别为7.24万元、22.68万元、32.91万元和45.44万元；营业外支出的金额分别为41.39万元、51.41万元、413.42万元
和563.42万元。2021年营业外支出主要为公司子公司昆山精讯提前退租厂房，经江苏省苏州市中级人民法院（2021）05民终7046号终审判决，昆山精讯需向江苏鑫盛企业管理有限公司支付的租金及赔偿金。2022年1-9月营业外支出主要为公司子公司宏濑光电租赁房产于2022年1月16日发生火灾产生的损失，该处所系作为办公室、仓库及设备组装使用，起火原因仍在调查厘清中。
（五）毛利率分析
1、毛利率变动分析
产品类别2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
信号检测系统59.28%56.19%56.78%54.44%
AOI 光学检测系统 35.43% 37.74% 45.43% 42.59%
OLED 调测系统 47.43% 48.46% 53.95% 52.84%
平板显示自动化设备34.75%32.95%42.84%30.68%
半导体检测设备51.77%37.02%38.16%29.56%
新能源设备32.15%30.55%4.68%40.09%
其他主营产品51.06%36.78%26.28%16.64%
1-1-134武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
综合毛利率44.30%43.34%47.39%47.32%
报告期内，公司综合毛利率分别为47.32%、47.39%、43.34%和44.30%，总体水平较高，但2019-2021年有所下降，主要受产品结构变化及部分原材料价格上升的影响。报告期内，公司营业成本构成及占营业收入比例的情况如下表所示：
单位：万元
2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
项目金额占比金额占比金额占比金额占比
直接材料88580.5248.66%117054.4948.59%96153.0146.30%83592.5942.85%
直接人工3340.331.84%4565.061.90%2264.771.09%1913.930.98%
制造费用4145.372.28%4929.142.05%4101.951.98%4268.412.19%
其他费用5317.002.92%9950.724.13%6721.333.24%12985.406.66%
合计101383.2255.70%136499.4156.66%109241.0652.61%102760.3352.68%
2021年，公司营业成本中的直接材料从上一年度的96153.01万元增长至
117054.49万元，占营业收入的比例从46.30%提高至48.59%，是公司毛利率下
降的主要原因之一。直接材料金额及占比提高一方面由于原材料价格上涨，采购成本上升，另一方面平板显示行业因新技术、新产品不断出现，客户对高度集成化设备的需求越来越高，大型整合型设备比重逐渐加大，从而使得机械类原材料占比提升，进而导致材料成本上升。
信号检测系统的技术含量较高，且公司掌握领先生产工艺，在行业内仍保持技术优势，报告期内该产品毛利率较高，分别为54.44%、56.78%、56.19%和
59.28%；AOI 光学检测系统和 OLED 调测系统集成化程度较高，搭配的光学模
组及其他机械部件较多，受原材料价格上涨因素及产品结构变化影响毛利率出现一定程度的下滑。
报告期内，公司平板显示自动化设备毛利率分别为30.68%、42.84%、
32.95%和34.75%，该类产品不断丰富，自动化、集成化程度提升，部分产品搭
载了公司其他核心器件，毛利率存在一定波动；2022年1-9月，公司研发投入成果初步体现，膜厚测量设备等高毛利率的产品类别收入占比提升，拉高了半导体检测设备的销售毛利率；新能源设备由于销量较小，毛利率水平波动较大，随着新能源设备收入规模的扩大，毛利率逐步趋于稳定。
1-1-135武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
2、同行业毛利率对比分析
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
华兴源创56.16%53.04%48.05%46.55%
凌云光35.08%33.38%34.57%34.29%
平均45.62%43.21%41.31%40.42%
精测电子44.30%43.34%47.39%47.32%
与同行业可比公司相比，公司毛利率水平位于同行业可比公司毛利率区间内，与各可比公司存在一定差异，上述毛利率差异主要原因系产品结构不同，具体如下：
2022年1-9
项目2021年度2020年度2019年度月
发行人信号检测系统59.28%56.19%56.78%54.44%
发行人 AOI 光学检测系统 35.43% 37.74% 45.43% 42.59%
发行人 OLED 调测系统 47.43% 48.46% 53.95% 52.84%
凌云光智能视觉装备-38.35%43.42%45.37%
华兴源创56.16%53.04%48.05%46.55%
注：凌云光2022年三季度报告未披露智能视觉装备业务毛利率
华兴源创主要产品为检测设备与检测治具，大多为集成化相对较低的单个设备，与公司产品分类中的信号检测系统相似，其毛利率与发行人信号检测系统产品不存在显著差异；凌云光智能视觉装备与公司 AOI 光学检测系统、
OLED 调测系统在产品功能、使用场景、客户类型等方面存在共通之处，其产品集成化程度较高，包含较多的机械部件，受原材料价格、行业竞争等因素影响，毛利率有所下降，与公司该类产品基本保持一致。
（六）非经常性损益
报告期内，公司非经常性损益情况如下表所示：
单位：万元
2022年1-2020年2019年
项目2021年度
9月度度非流动资产处置损益（包括已计提资产减值
437.274926.26-146.47-31.40准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的7793.184875.393352.873047.88政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益475.841006.14242.34260.57
1-1-136武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
-1125.00-1505.00-3010.00-
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-331.99-326.159.85-34.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目---33.66
所得税影响额-147.22-1423.87-429.34-509.12
少数股东权益影响额（税后）-1142.5552.22628.41-64.46
合计5959.537604.99647.672702.98
报告期内，公司非经常性损益主要包括政府补助、公允价值变动损益等。
2019年和2020年，发行人非经常性损益占净利润的比例分别为10.39%、3.00%，
占比较小，对经营成果不存在重大影响。2021年，公司非经常性损益为
7604.99万元，主要来源于公司转让苏州科韵部分股权获得的收益以及计入当
期损益的政府补助。
八、现金流量分析
（一）经营活动产生的现金流量分析
报告期内，公司经营活动产生的现金流量情况如下：
单位：万元
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
销售商品、提供劳务收到的现金179448.59224679.12224930.99177417.98
收到的税费返还13748.036355.378510.409172.40
收到其他与经营活动有关的现金16962.6421725.4716177.3414230.65
经营活动现金流入小计210159.27252759.96249618.73200821.02
购买商品、接受劳务支付的现金122735.98169154.54118714.45129269.04
支付给职工以及为职工支付的现金62532.2964993.5049148.9240485.64
支付的各项税费9534.2010996.9813418.4514178.62
支付其他与经营活动有关的现金18948.5525821.8423660.5828406.21
经营活动现金流出小计213751.02270966.85204942.39212339.50
经营活动产生的现金流量净额-3591.75-18206.8944676.34-11518.47
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额分别为-11518.47万元、
44676.34万元、-18206.89万元和-3591.75万元。2019年经营活动产生的现金
1-1-137武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
流量净额为-11518.47万元，低于当年净利润，主要原因系该年订单增长，与之相关的采购支出增加所致。2020年，公司经营活动现金流量净额为44676.34万元，高于当年净利润，主要原因为当年客户回款增加，同时当年公司收到客户长沙惠科光电有限公司预付款项10680.29万元，该预付款项于2021年达到收入确认条件。2021年经营活动产生的现金流量净额为-18206.89万元，低于该年公司净利润，除受长沙惠科2020年预付款项因素影响外，一方面为公司根据在手订单情况及应对原材料价格上涨提前进行备货，导致采购支出的现金大幅增加；另一方面系公司研发支出上升，与其对应的支付给职工以及为职工支付的现金增加所致。2022年1-9月，公司经营活动产生的现金流量净额为-
3591.75万元，低于该期间净利润但高于上一年同期经营活动产生的现金流量净额，主要系公司疫情逐渐恢复后在第三季度收款较多，同时合理利用供应商信用政策，购买商品、接受劳务支付的现金有所减少所致。
（二）投资活动产生的现金流量分析
报告期内，公司投资活动现金流量情况如下：
单位：万元
项目2022年1-9月2021年度2020年度2019年度
收回投资收到的现金97500.00247940.00114800.0084500.00
取得投资收益收到的现金1275.841006.14242.34344.23
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现11.0071.5100.0483.37金净额处置子公司及其他营业单
2748.12--3138.24
位收到的现金净额收到其他与投资活动有关
----的现金
投资活动现金流入小计101534.96249017.64115142.3988065.84
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现58036.8961599.8536233.0448977.29金
投资支付的现金144335.98248064.0299300.00115149.00取得子公司及其他营业单
--4852.87-位支付的现金净额支付其他与投资活动有关
----的现金
投资活动现金流出小计202372.87309663.87140385.91164126.29投资活动产生的现金流量
-100837.92-60646.23-25243.52-76060.45净额
1-1-138武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额分别为-76060.45万元、-
25243.52万元、-60646.23万元和-100837.92万元。2019年，公司发行了可
转换公司债券，用部分闲置募集资金进行现金管理，并支付了对 WINTEST、武汉颐光等公司的投资款，使该年投资支付的现金较大；2020年投资规模有所下降，主要系固定资产投资对应的付款减少、赎回理财产品所致；2021年，公司完成了向特定对象发行股票，利用暂时闲置的募集资金进行了现金管理，同时，上海精测研发及产业化建设项目进入密集投入期，导致该年公司投资规模较大；2022年1-9月，公司投资活动现金流量变动主要系购买、赎回理财产品以及项目建设支出影响所致。
（三）筹资活动产生的现金流量分析
报告期内，公司筹资活动现金流量分析情况如下：
单位：万元
2022年1-9
项目2021年度2020年度2019年度月
吸收投资收到的现金12550.00151900.0013375.001520.47
其中：子公司吸收少数股东投
12550.002500.0013375.001520.47
资收到的现金
取得借款收到的现金149104.4174147.40107711.46138541.53
发行债券收到的现金---36864.00收到其他与筹资活动有关的现
4566.102356.911999.9122645.05
金
筹资活动现金流入小计166220.51228404.31123086.37199571.05
偿还债务支付的现金90914.41106279.12116292.3765602.05
分配股利、利润或偿付利息支
11483.9612292.2912934.1413112.95
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
----
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现
26110.686505.322006.132809.21
金
筹资活动现金流出小计128509.05125076.74131232.6481524.21
筹资活动产生的现金流量净额37711.46103327.57-8146.27118046.84
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额分别为118046.84万元、-
8146.27万元、103327.57万元和37711.46万元。2019年公司发行了可转换公
司债券并增加了银行贷款，导致该年筹资活动现金流入金额较大；2020年筹资活动现金流出金额增长较多，主要系该年公司偿还银行贷款金额较大所致；
1-1-139武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
2021年，公司向特定对象发行股票获得募集资金净额148273.58万元，是该年
筹资活动现金流入大幅增长的主要原因；2022年1-9月，公司子公司上海精积微收到少数股东投资12550.00万元，公司取得短期借款增加使得筹资活动现金流入达到166220.51万元，此外，公司当期发生回购股权用于员工激励等事项使得支付其他与筹资活动有关的现金达到26110.68万元。
（四）汇率变动对现金及现金等价物的影响
报告期内，公司汇率变动对现金及现金等价物的影响为88.45万元、-
1089.15万元、-599.33万元和664.37万元，均是由于公司所持外汇折算为记账
本位币时的汇率差额所致。
九、资本性支出
（一）报告期内的重大资本性支出情况
报告期内，公司投资活动现金流量中购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为48977.29万元，36233.04万元、61599.85万元和
58036.89万元。主要支出为与公司募投项目相关的资本性支出和在建工程项目
的建设等，主要项目为上海精测半导体技术有限公司研发及产业化建设项目、半导体设备及准分子激光器项目、苏州精濑光电有限公司年产340台套新型显
示智能装备项目等。公司的重大资本性支出均与公司主营业务相关，通过持续的资本性支出，公司的产能得以增加、研发和技术水平持续提升，公司市场竞争力得以持续巩固和强化。
（二）未来可预见的重大资本性支出计划
截至募集说明书签署日，除本次募集资金计划投资的项目外，公司未来没有其他可预见的重大资本性支出计划。
十、技术创新分析
（一）技术先进性
1、平板显示检测业务
公司基于在“光、机、电、算、软”一体化的整体方案解决能力优势，不断向面板中、前道制程扩展，成功实现了 Array 制程和 Cell 制程产品的开发和
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规模销售，成为行业内少数几家能够提供平板显示三大制程检测系统的企业。
其次，在关键核心器件（显示仪器仪表），通过近几年持续的投入以及孵化，目前已经有色彩分析仪、成像式闪烁频率测仪、成像式亮度色度仪、AR/VR 测
量仪、Micro-LED 微显示多功能亮色度测量仪等多款产品投放市场，取得国外头部终端厂商和全部主流面板生产厂商的重复批量订单，打破国外厂商在高端显示测量仪器长期垄断。
最后，公司不断发力以μ-LED 为基础的半导体显示，通过不断加大研发投入，开拓创新，在微显示领域不断扩大领先优势。在 Micro-LED 微显示领域，根据公司特有的 ATE、AOI 整合的技术进行晶圆段微显示单元的 AOI 检测，另外在模组段能实现 Demura、Gamma、API 和 AVI 多合一的整合检测，在半成品和成品之后（AR/VR 阶段），可以对近眼显示实现色彩和视角的检测。
2、半导体检测业务
公司在半导体领域设备主要涉及半导体前道量测检测设备和存储芯片自动
检测设备（ATE）。
目前，半导体检测前道设备主要国外厂商垄断，公司在该领域走在国产化替代的前列。公司子公司上海精测致力于半导体前道量测检测设备的研发及生产，在光学领域自主开发针对集成电路微细结构及变化的 OCD 测量、基于人工智能深度学习的 OCD 人机交互简便易用三维半导体结构建模软件等核心技术，在电子束领域自主开发了半导体制程工艺缺陷全自动检测、晶圆缺陷自动识别
与分类等核心技术，填补了国内空白。此外，上海精测在半导体光学、半导体电子光学及泛半导体领域积极进行项目研发，在半导体单/双模块膜厚测量设备、高性能膜厚及 OCD 测量设备、半导体硅片应力测量设备、FIB-SEM 双束系统、
全自动晶圆缺陷复查设备、激光切割设备等方面积累了大量经验，形成了一定技术沉淀。
在存储芯片自动检测设备领域，公司在该领域也走在国产化替代的前列。
其中 BI 产品线，定位于高速（最高支持 16Gbps 速率）和全功能（复杂协议等）测试，属于 FT 和 BI 集成型设备，通过对系统散热、信号完整性、chamber 架构、测试平台对存储器协议及物理层融合、测试方案及算法、软件系统等精益
求精的创新设计，将产品性能发挥到极致，在性能达到甚至超越主要竞争对手
1-1-141武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
的情况下，成本具有较大优势。
3、新能源设备业务
公司已成功掌握了智能制造的多项通用核心技术，包括成像检测、一体化控制、智能决策、激光加工、柔性组装、数字孪生等多项关键技术，成功开发新能源锂电池设备，如切叠一体机、化成分容等若干款在行业内具有一定影响力的产品，提供了业内常规产品不具备的高附加值功能、全数字控制模式，保护可靠及时、安全性高、产品性价比高，可根据客户需求增添和定制化部分功能。公司经过一段时间的研发投入和新产品开发，在锂电池生产线上的专机产品类型不断增多，初步覆盖了锂电池的中后工艺段，且产品的应用领域不断拓宽，形成了设计研发、技术转化、生产制造、售后技术维护的技术产业链。
（二）正在从事的研发项目及进展情况
截至募集说明书签署日，公司正在从事的研发项目及进展情况如下表所示：
预计对公司未来发展的主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标影响发挥公司智能仪器仪器亮色度与缺优势垂直整合公司陷检测验证通过前沿产品可强化公司品通过量产认证接获客资源开发市场前沿样机软硬件开发牌推广智能仪器抢占
微显示探针台 AOI 户量产订单 发展成为
产品 开拓 Micro 完成，已完成客 Micro LED 新型显示器市场领跑厂商
LED 新型显示器检 户端的量产验证 市场测方案并获取了订单整合客户检测多工
位需求 集成多种光 单机/转盘/in-line 当 Micro 逐步实现大规
Micro 模组检测设 Micro 模组检测设备市
算软创新技术创新都已获得订单，模量产可以为公司业备占率领先
的新型 Micro 模组 正在陆续出货中 绩带来积极影响检测设备
1.通过滤镜轮转动和算
1.可以针对现有产品线
垂直整合公司资法优化，面阵色度测量AOI 和 Demura 进行技源，发挥公司多元硬件、结构和滤流程整体提速20%2.同术升级，性能指标提升化产品线优势，提镜控制程序开发时支持光谱+面阵色度
50%，提升系统产品竞
ROSE V3(面色度检 升面阵色度测量仪 完成。样机调测 测量，实现自标定，提争力和市场占有率2.亮
测)的产品竞争力，包完成并经过小批升易用性3.提升实际应色度测量评估契合显示
括测量时间，易用量验证，已上市用场景下的面阵色度测发光市场的增长点3.打性，精度，和适用销售量仪器精度，达到规格破国外亮色度标准仪器
场景等方面书指标要求4.支持垄断
AR/VR(双目)应用
完成 V2.0 的产品
自主研发 AI 检测平
以深度学习平台为 开发，实现在面 提升公司 AOI 及泛外观台，降低面板 AOI 及外基础，构建显示及板、新能源、半检产品的竞争力，为行工业智能质检平台观检的过漏检率，实现半导体检测良率管导体等领域的初业良率管理构建平台基
检测领域 AI 普惠式应
理平台步应用，对过漏础用检数据有明显的
1-1-142武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要提升，独立获取到订单并进行上线，后期持续迭代优化。
主要用于准确的测量半导体制造工艺中的各种
高性能独立式膜厚8/12英寸晶圆制程提升产品竞争力，提高批量生产薄膜参数的设备，可以量测设备中的薄膜参数测量市场占有率为提高工艺制程的良率提供依据可以进行显影后检查
（ADI）、刻蚀后检查
（AEI）等多种工艺段
12英寸晶圆制程中
全自动光学关键尺的二维或三维样品的线提升产品竞争力，提高的纳米结构特征参批量生产
寸量测设备宽、侧壁角度市场占有率数测量（SWA）、高度/深度等
关键尺寸（CD）特征或整体形貌测量先进的12英寸晶圆在线电子束缺陷复查和分类
8/12英寸晶圆缺陷设备，对光学缺陷检测
高精度电子光学制提升产品竞争力，提高的高分辨率复查和小批量生产设备的结果进行高分辨程控制设备市场占有率
分析率复查、分析和分类，满足集成电路先进工艺制程的需求
前期产品 65nm 高速检测晶圆芯片电路
8/12英寸晶圆制造进一步完善产品线，为
明场光学缺陷检测 已取得订单，主 中的 short（短路）、过程中的微小缺陷客户提供一体化解决方
设备 力制程产品研发 open（断路）、凹陷和凸检测案中起等典型制造缺陷
8/12英寸的硅片形貌及
进一步完善产品线，为半导体硅片应力测8/12英寸的硅片形应力测量，可以为提高客户验证客户提供一体化解决方量设备貌及应力测量工艺制程的良率提供依案据对
DDR3/DDR4/LPDD
工程样机已完成 填补目前国内空白，性 完善公司 BI 产品线，丰R4/LPDDR5 等
DRAM RDBI 测试 验证交付，量产 能达到国外水平，能够 富 memory领域测试设DRAM 芯片进行高
设备研发机正在验证测试与国外产品均分国内市备，进一步巩固领先地低温老化测试，并中场位在测试中完成修复功能
能够取代国外对标产 为 CP/FT 产品线首款设开发一款速率为
首款设备已通过品，并更具性价比，打备，进一步构建在
800Mbps 的 Memory
CP/FT ATE 研发 客户验收，并取 破国外厂商在自动测试 memory领域技术壁ATE，能够应用于得重复性订单设备上的垄断，分享国垒，巩固测试设备领域CP 和 FT 测试内市场。行业领先地位汇聚公司各项资首批量产订单已开发锂离子电池电芯装公司进入锂离子电池的源，开拓锂离子电开始逐步交付客配前沿制程设备并为主新能源赛道，实现电芯电池电芯极片切叠池关键先进制程户生产现场并在力客户认可，以满足客装配主力产品的规模销
一体机（电芯中段）设调试中。户快速扩产与技术提升售，可以为公司业绩带备，形成新能源板下一代大尺寸极的迫切需求并形成量产来积极影响。
块主力产品，并占片（复合型）高销售
1-1-143武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
据快速发展中的市速切叠机已获得场客户样机试用协议，并开始设计中。
量产系统已系统交付主
汇聚公司各项资力客户多处项目地，首首次产品迭代完源，开拓锂离子电个项目已成功投产8个成，新增2款新公司进入锂离子电池的池关键先进制程月，产品性能和可靠性型号，拓展了产新能源赛道，实现电芯锂离子电池电芯化（电芯后段）设得到验证；第二、三、品系列。测试主力产品的规模销成分容系统备，形成新能源板四大项目都已成功交下一代产品串联售，可以为公司业绩带块主力产品，并占付，调试试产中。
化成和水冷一体来积极影响。
据快速发展中的市未来迭代产品将进一步机正在研发中。
场增进公司竞争力并获得更为广阔的市场空间。
（三）保持持续技术创新的机制和安排
报告期内，公司继续保持研发投入强度，2019-2021年研发投入分别为
28822.11万元、32212.43万元、45435.55万元，占营业收入的比重分别为
14.78%、15.51%和18.86%。持续的研发高投入换来了更多的成果：截至2022年9月30日，发行人及其子公司共持有1799项专利，其中708项发明专利，
769项实用新型专利、322项外观设计专利。
未来公司将保持研发投入强度，通过开放创新与资源整合，在平板显示领域巩固已有技术优势，积极向上下游领域进行延展，保持竞争力；在半导体与新能源领域，积极创新探索，不断努力实现技术及产品的突破，以期在新的领域取得更好销售业绩。
十一、重大担保、仲裁、诉讼、其他或有事项和重大期后事项
（一）重大期后事项
截至募集说明书签署日，公司无其他应披露的资产负债表日后事项。
（二）重大诉讼、仲裁情况
截至募集说明书签署日，公司尚未了结的诉讼、仲裁案件具体情况如下：
1、2020年10月26日，发行人将海的电子科技（苏州）有限公司起诉至苏
州市中级人民法院，请求判令海的电子科技（苏州）有限公司立即停止侵害第ZL201610083873.2 号发明专利权，即立即停止制造、销售、许诺销售侵权产品，
1-1-144武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
并销毁专用模具以及库存成品，判令海的电子科技（苏州）有限公司赔偿发行人经济损失及维权开支人民币1000万元，判令海的电子科技（苏州）有限公司承担本案的诉讼费用。
2022年3月10日，苏州市中级人民法院作出（2021）苏05民初129号
《民事判决书》，判决海的电子科技（苏州）有限公司立即停止侵害发行人涉案的第 ZL201610083873.2 号、名称为“一种 V-BY-ONE 信号处理方法及装置”发
明专利权的行为，销毁库存侵权产品，海的电子科技（苏州）有限公司于判决生效之日起十日内赔偿原告武汉精测电子集团股份有限公司经济损失6397706元，维权合理开支268200元，合计6665906元。后海的电子科技（苏州）有限公司不服一审判决，提起上诉。
截至募集说明书签署之日，本案二审尚未了结。
2、2020年10月26日，武汉精立将海的电子科技（苏州）有限公司起诉至
苏州市中级人民法院，请求判令海的电子科技（苏州）有限公司立即停止侵害第 ZL201730252862.8 号外观设计专利权，即立即停止制造、销售许诺销售侵权产品，并销毁专用模具以及库存成品，判令海的电子科技（苏州）有限公司赔偿武汉精立经济损失及维权开支人民币100万元，判令海的电子科技（苏州）有限公司承担本案的诉讼费用。
2021年5月18日，苏州市中级人民法院作出（2020）苏05民初1577号
《民事判决书》，判决海的电子科技（苏州）有限公司立即停止制造、销售、许诺销售侵害武汉精立第 ZL201730252862.8 号、名为“显示模组讯号发生器（中小尺寸）”的外观设计专利权的产品，海的电子科技（苏州）有限公司于判决生效之日起十日内赔偿武汉精立经济损失及制止本案侵权行为所支付的合理
费用共计30万元。后海的电子科技（苏州）有限公司不服一审判决，提起上诉。
2022年7月7日，江苏省高级人民法院作出（2021）苏民终1746号《民事判决书》，判决驳回海的电子科技（苏州）有限公司的上诉，维持原判。
2022年7月27日，海的电子科技（苏州）有限公司向武汉精立支付经济损
失及制止本案侵权行为所支付的合理费用共计30万元。
截至募集说明书签署之日，本案已履行完毕。
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3、2021年2月20日，发行人及苏州精濑将海的电子科技（苏州）有限公
司起诉至苏州市中级人民法院，请求判令被告立即停止侵害第ZL201610083873.2 号发明专利权即立即停止制造、销售、许诺销售侵权产品
并销毁专用模具以及库存成品；判令海的电子科技（苏州）有限公司赔偿发行
人及苏州精濑经济损失及维权开支人民币500万元，判令海的电子科技（苏州）有限公司承担本案的诉讼费用。
2022年3月25日，苏州市中级人民法院作出（2021）苏05民初292号
《民事判决书》，判决海的电子科技（苏州）有限公司立即停止侵害第ZL201610083873.2 号“一种 V-BY-ONE 信号处理方法及装置”发明专利权的行为，即立即停止制造、销售、许诺销售本案侵权产品，并销毁库存侵权产品，海的电子科技（苏州）有限公司于判决生效之日起十五日内赔偿精测电子经济损失
及维权合理支出共计175万元。后发行人及海的电子科技（苏州）有限公司均不服一审判决，提起上诉。
截至募集说明书签署之日，本案二审尚未了结。
4、2021年6月22日，武汉精能将深圳达四海科技有限公司起诉至武汉东
湖新技术开发区人民法院，请求判令深圳达四海科技有限公司返还合同货款共计274620.00元，请求深圳达四海科技有限公司支付逾期付款利息23775.00元（以每份订购合同本金为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款利率的1.5倍计算，合同产品交付日起暂计至原告起诉之日），并承担本案的诉讼费用。
2022年8月31日，武汉东湖新技术开发区人民法院作出（2021）鄂0192
民初8847号《民事判决书》，判决深圳达四海科技有限公司于判决生效10日内向武汉精能支付货款253620元和逾期付款利息23775元，深圳达四海科技有限公司不服一审判决，提起上诉。
截至募集说明书签署之日，本案二审尚未了结。
5、2022年3月25日，发行人将上海帆声图像科技有限公司、武汉帆茂电
子科技有限公司起诉至武汉市中级人民法院，请求判令上海帆声图像科技有限公司、武汉帆茂电子科技有限公司立即停止侵害第 ZL201710666212.7 号发明专利权，即立即停止制造、销售、许诺销售侵权产品，并销毁所有库存侵权产品；
1-1-146武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
赔偿发行人经济损失及合理维权费用共计500万元，并承担本案的全部诉讼费用。
截至募集说明书签署之日，本案一审尚未了结。
6、2022年4月2日，发行人将深圳柔宇显示技术有限公司诉至深圳国际仲裁院，请求深圳柔宇显示技术有限公司向发行人返还合同货款共计 l355630.00元，支付逾期付款利息233862.00元（自2019年1月9日起，以深圳柔宇显示技术有限公司应返还合同货款本金为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款利率的1.5倍计算的利息暂计至申请人起诉之日），并承担本案的仲裁费用。
2022年7月20日，双方已达成和解协议，2022年8月1日，深圳国际仲
裁院业已作出（2022）深国仲调1639号《调解书》，对和解协议的效力依法予以确认。
因深圳柔宇显示技术有限公司未按（2022）深国仲调1639号《调解书》履行义务，2022年8月26日，发行人向深圳市中级人民法院申请强制执行。2022年9月22日，深圳市中级人民法院作出（2022）粤03执5446号案件受理通知书。
截至募集说明书签署之日，本案尚未执行完毕。
7、2022年2月7日，胡自国将发行人子公司昆山精讯诉至昆山市劳动人事
争议仲裁委员会，要求昆山精讯撤销解除劳动合同通知书，恢复胡自国工作。
2022年7月1日，昆山市劳动人事争议仲裁委员会开庭审理本案。胡自国
变更仲裁请求为：（1）支付违法解除劳动合同赔偿金124800元；（2）支付
2021年3月9日至2022年7月9日期间工资153600元；（3）按工伤医疗报
销制度支付2020年6月27日至2021年8月31日患病期间治疗费6504.22元；
（4）按工伤保险条例规定支付2020年6月27日至2021年8月31日就医期间
交通费、住宿费9751.72元；（5）支付2016年3月23日至2021年3月9日
期间加班费62400元；（6）要求继续缴纳社会保险费及住房公积金，从2021年3月1日至本案结束时止。
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2022年8月10日，昆山市劳动人事争议仲裁委员会作出昆劳人仲案字
（2022）第1322号《仲裁裁决书》，对胡自国的所有仲裁请求不予支持。后胡
自国不服，向昆山市人民法院提起诉讼。
2023年2月10日，经昆山市人民法院组织调解，双方已达成一致调解意见，
由昆山精讯于2023年3月11日前向胡自国支付5万元，胡自国在昆山精讯工作期间所涉全部劳动争议一次性解决，再无他涉。
截至募集说明书签署之日，本案尚未履行完毕。
8、2021年12月15日，苏州市中级人民法院作出（2021）苏破05破6号
之四《通知书》，通知债权人在2022年3月15日前向张家港康得新光电材料有限公司管理人申报债权。2022年3月12日，发行人子公司苏州精濑根据该通知申报债权21351773.73元。
2022年6月21日，张家港康得新光电材料有限公司管理人将苏州精濑诉至
苏州市中级人民法院，请求法院确认苏州精濑提出张家港康得新光电材料有限公司支付的预付款9824820.26元与苏州精濑主张损害赔偿破产债权
20944127.42元的抵销请求无效；判令苏州精濑返还张家港康得新光电材料有
限公司预付款余额9417173.95元并承担本案诉讼费。
2022年7月25日，苏州精濑就本案提起反诉，要求确认苏州精濑向张家港
康得新光电材料有限公司管理人申报的损害赔偿破产债权20944127.42元及利
息（利率按银行同期贷款利率自实际发生损害之日起算至退还全部本金之日止）；确认苏州精濑向张家港康得新光电材料有限公司向苏州精濑支付的合同
预付款9824820.26元与苏州精濑向张家港康得新光电材料有限公司管理人申
报的破产债权20944127.42元进行等额抵销；请求判令张家港康得新光电材料有限公司管理人承担本案本所及反诉的全部诉讼费用。
2022年9月21日，苏州精濑将张家港康得新光电材料有限公司诉至苏州市
中级人民法院，请求法院确认申报的债权20944127.42元及利息为破产普通债权(利率按银行同期贷款利率自实际发生损害之日起算至偿还全部本金之日止)；
确认张家港康得新光电材料有限公司向苏州精濑支付的合同预付款9824820.26
元与苏州精濑申报的破产债权20944127.42元进行等额抵销；判令张家港康得新光电材料有限公司承担本案全部诉讼费用。
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2022年10月11日，江苏省苏州市中级人民法院作出（2022）苏05民初
652号《民事裁定书》，裁定对苏州精濑的反诉不予受理。2022年10月24日，
江苏省苏州市中级人民法院作出（2022）苏05民初652号之一《民事裁定书》，裁定驳回张家港康得新光电材料有限公司管理人的起诉。
截至募集说明书签署之日，本案尚未了结。
9、2022年3月28日，海的电子科技（苏州）有限公司将发行人诉至苏州工业园区人民法院，以发行人2022年3月12日在微信公众号发布名为“精测电子连胜两起专利侵权案件，获高额判赔”的文章，涉嫌不正当竞争为由，要求发行人立即停止商业诋毁及其他一切不正当竞争行为，立即停止以任何形式散布与海的电子科技（苏州）有限公司专利纠纷有关的虚假或误导性信息，包括向特定对象主动推送，或通过其他途径和方式发布和公开，或使得特定或不特定对象可以通过主动查询的方式获得该信息；要求发行人立即撤回在发行人经营
和控制的途径内已经发布、公开或推送的与海的电子科技（苏州）有限公司专
利纠纷相关的虚假或误导性陈述，并且在原有信息发布范围内以相同方式发布澄清信息，提醒及要求受众停止利用该等虚假或误导性信息，并主动联系相关媒体，删除、撤回及停止散布已经基于该等虚假或误导信息而进一步撰写及发布的文章、报道等；在发行人官网首页、微信公众号、《中国证券报》、新浪
网、长江日报等全国性媒体上以显著的方式连续30天发布公开书面声明，同时向发行人的客户发送书面声明，澄清事实并为海的电子科技（苏州）有限公司消除影响（内容需经海的电子科技（苏州）有限公司和法院核实）；赔偿海的
电子科技（苏州）有限公司因商业诋毁及其他不正当竞争行为造成的经济损失，包括为制止侵权行为所支付的合理开支共计100万元，并承担本案全部诉讼费用。
发行人就本案管辖提出异议，2022年7月11日，苏州工业园区人民法院作
出（2022）苏0591民初5060号《民事裁定书》，裁定驳回发行人对本案管辖权提出的异议。发行人不服，提起上诉。2022年8月12日，苏州市中级人民法院作出（2022）苏05民辖终593号《民事裁定书》，驳回上诉，维持原裁定。
2022年11月4日，苏州工业园区人民法院作出（2022）苏0591民初5060
号《民事判决书》，判决发行人立即停止对海的电子科技（苏州）有限公司商
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业诋毁的不正当竞争行为，于判决生效10日内赔偿海的电子科技（苏州）有限公司合理开支5万元，发行人不服一审判决，提起上诉。
截至募集说明书签署之日，本案尚未了结。
10、2022年6月1日，南京有多利科技发展有限公司将昆山精讯诉至南京
市江宁区人民法院，请求法院判令昆山精讯支付南京有多利科技发展有限公司定做款11276871元，承担按照11276871元为基数，自2020年10月1日起至实际付款日止全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的1.5倍
（5.775%）计算的利息（截至起诉日2022年6月1日计922589元）；判令昆山精讯支付南京有多利科技发展有限公司实现债权的律师费用419289.2元，并承担本案保全费、诉讼费用。2022年6月9日，南京市江宁区人民法院作出
（2022）苏0115民初7857号民事裁定书，保全昆山精讯名下银行存款
12721261.20元。
2022年6月30日，昆山精讯就本案管辖权向南京市江宁区人民法院提出异议。2022年9月19日，南京市江宁区人民法院作出（2022）苏0115民初7857号之一《民事裁定书》，裁定本案移送江苏省昆山市人民法院处理。南京有多利科技发展有限公司对该裁定不服，提起上诉。2022年11月25日，江苏省南京市中级人民法院作出（2022）苏01民辖终1222号《民事裁定书》，裁定撤销原裁定，本案由南京市江宁区人民法院审理。
截至募集说明书签署之日，本案尚未了结。
11、2022年7月1日，发行人及苏州精濑将海的电子科技（苏州）有限公
司起诉至苏州市中级人民法院，请求判令被告立即停止侵害第ZL201610083873.2 号发明专利权即立即停止制造、销售、许诺销售侵权产品
并销毁专用模具以及库存成品；判令海的电子科技（苏州）有限公司赔偿发行
人及苏州精濑经济损失及维权开支人民币1000万元，判令海的电子科技（苏州）有限公司承担本案的诉讼费用。
截至募集说明书签署之日，本案尚未了结。
12、2022年8月4日，发行人将信利（惠州）智能显示有限公司诉至惠州
市惠城区人民法院，要求判令信利（惠州）智能显示有限公司向发行人支付货款2844902.28元及利息21415.00元（自2020年3月26日起至发行人起诉之
1-1-150武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要日止按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算），并承担本案诉讼费。后因发行人未按期缴纳诉讼费，并与信利（惠州）智能显示有限公司达成和解协议，2022年11月10日，惠州市惠城区人民法院作出（2022）粤1302民初22385号《民事裁定书》，裁定本案按发行人撤诉处理。
截至募集说明书签署之日，本案已结案了结。
13、2022年8月4日，昆山精讯将信利（惠州）智能显示有限公司诉至惠
州市惠城区人民法院，要求判令信利（惠州）智能显示有限公司向发行人支付货款369600.00元及利息60125.00元（利息以货款本金369600.00元为基数，自2018年11月26日起至昆山精讯起诉之日止按照同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算），并承担本案诉讼费。后因昆山精讯未按期缴纳诉讼费，并与信利（惠州）智能显示有限公司达成和解协议，2022年11月10日，惠州市惠城区人民法院作出（2022）粤1302民初22387号《民事裁定书》，裁定本案按昆山精讯撤诉处理。
截至募集说明书签署之日，本案已结案了结。
14、2022年7月7日，公司子公司宏濑光电收到台湾新北地方法院通知受
得元精密科技有限公司起诉主张受有新台币42606340元之损害，现先就其中之新台币17220975元为一部请求提起起诉；宏濑光电另于2022年9月21日收台湾新北地方法院通知受弘镇企业股份有限公司起诉请求损害赔偿14758672元。宏濑光电已取得前揭诉讼据以起诉之《新北市消防局火灾原因调查鉴定书》，基于该鉴定书所载有诸多矛盾、与论理法则不符之一点，目前已向承办之检察署提出要求依对鉴定报告不符之程序再为重新认定，是故其起火原因仍在调查、厘清中。
截至募集说明书签署之日，前揭刑事调查及诉讼亦仍处于证据调查阶段，责任归属尚在争执中。
上述未决诉讼案件不涉及发行人及子公司核心专利、商标、技术及主要产品，主要为发行人或其子公司作为原告主张权利的案件，不会对发行人的财务状况、盈利能力、持续经营产生重大不利影响，不属于重大诉讼或仲裁事项。
（三）担保情况
截至募集说明书签署日，发行人不存在为合并报表外第三方提供担保的情
1-1-151武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要形。
十二、本次发行的影响
（一）本次发行完成后，上市公司业务及资产的变动或整合计划
公司本次向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金投资项目均基于公司现有业务基础及技术储备而确定，本次发行完成后，公司资产规模将进一步扩大，不会导致公司业务发生变化，亦不产生资产整合事项。
（二）本次发行完成后，上市公司新旧产业融合情况的变化
公司本次向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金投资项目主要围绕公司现有主营业务，提升公司产品的技术和生产能力，并丰富产品结构，不存在新旧产业融合的情况。
（三）本次发行完成后，上市公司控制权结构的变化本次发行不会导致上市公司控制权发生变化。
1-1-152武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
第五节本次募集资金运用
一、本次募集资金运用概况
（一）本次募集资金使用计划公司本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额不超过人民币
127600万元（含人民币127600万元），发行完成后累计债券余额不超过最近
一期末净资产的50%，扣除发行费用后拟用于以下项目：
单位：万元序项目名称项目投资金额募集资金拟投入金额号高端显示用电子检测系统研发及产
167645.2848500.00
业化项目
2精测新能源智能装备生产项目66978.3153000.00
3补充流动资金26100.0026100.00
合计160723.59127600.00
注：上述拟使用募集资金额均为募投项目资本性支出部分，不包括本次向不特定对象发行可转换公司债券董事会审议日前已投入金额。
如果本次发行扣除发行费用后的实际募集资金净额少于拟投入募集资金总额，不足部分公司将通过自筹资金解决。募集资金到位之前，公司将根据项目进度的实际情况以自筹资金先行投入，并在募集资金到位后按照相关法律、法规规定的程序予以置换。
在上述募集资金投资项目的范围内，公司董事会或董事会授权人士可根据项目的进度、资金需求等实际情况，对上述项目的募集资金投入顺序和金额进行适当调整。
（二）本次募集资金投资项目的审批、核准或备案情况本次发行募集资金投资项目已履行的募投项目备案与环评批复的情况如下
表所示：
序登记备案项目代项目名称项目备案机关环评备案号码武汉东湖新技术
高端显示用电子检测系2203-420118-89-武新环告
1开发区管理委员
统研发及产业化项目02-820050（2022）57号会
精测新能源智能装备生常州市金坛区发2109-320413-04-
2不适用
产项目展和改革局01-678778
1-1-153武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
注1：本次募投项目建设内容为“高端测试设备研发及智能制造产业园一期项目”中
的“高端显示用电子检测系统研发及产业化项目（投资约67645.28万元）”。
注2：精测新能源智能装备生产项目根据其生产工艺特点无需履行环境影响评价手续，已取得常州市金坛生态环境局的复函确认。
（三）本次募投项目与公司既有业务、前次募投项目的区别和联系
1、本次募投项目与公司既有业务的联系
公司主要从事平板显示、半导体和新能源检测设备的研发、生产与销售。
公司目前在显示领域的业务主要涵盖 LCD、OLED 和 Mini/Micro-LED 等各类显示器件的检测。其中，OLED 调测产品主要为中小尺寸 OLED 调测设备，另在Mini/Micro-LED 检测领域已形成少量的产品销售；在新能源领域的主要产品为
锂电池生产及检测设备，主要用于锂电池电芯装配和检测环节等，包括锂电池化成分容系统、切叠一体机和 BMS 检测系统等。
公司本次募投项目高端显示用电子检测系统研发及产业化项目主要集中于
中大尺寸 OLED 和 Mini/Micro-LED 领域，通过紧跟平板显示技术发展趋势，建设新型显示生产研发基地，进一步提升在该领域关键检测产品的技术和生产能力，属于现有平板显示检测业务在战略细分领域的进一步扩张，与公司现有产品形成良好的互补效应并实现部分原有产品的升级，有助于提升市场竞争力和影响力，符合公司战略规划。
公司本次募投项目精测新能源智能装备生产项目主要通过建设新能源智能
装备生产研发基地以代替现有租赁场地进行生产，同时根据下游需求扩大产能，进一步把握行业重要市场机遇，丰富公司锂电池中后段设备产品结构和提升生产能力，有助于进一步扩大新能源领域业务规模和提升业务竞争力，符合公司战略规划。
2、本次募投项目与前次募投项目的联系与区别
公司本次募投项目与前次募投项目的基本情况对比如下：
项目实施主体实施地点具体建设内容应用领域
建设 FPD 检测系统生产研
武汉 FPD 检测系发基地，主要产品包括液晶前次募投统生产研发基地平板显示检武汉精立武汉模组自动化检测系统3620项目建设项目（2016测套、液晶面板自动化检测系年 IPO）
统 600 套、OLED 检测系统
1-1-154武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要
1000套
年产340台套新型显示智能
装备项目，主要产品包括苏州精濑光电有 TFT 小尺寸及 OLED 后工程
限公司年产340台自动化检测设备60套、
套新型显示智能 TFT 大尺寸后工程自动化检 平板显示检苏州精濑苏州装备项目（2019 测设备 60 套、TFT 前工程 测年公开发行可转 AOI 及宏观/微观检查机 90换公司债券） 套、OLED 前工程自动化检测设备60套和配套设备70套上海精测半导体技术有限公司研发及产业化建设半导体前道量测检测设备的上海精测上海半导体检测
项目（2021年向研发和生产特定对象发行 A股股票）
Micro-LED 显示全 光学仪器设备研发生产，主制程检测设备的要产品包括光学量测仪器、
研发及产业化项 Micro-LED 检测与修复设 平板显示检武汉精立武汉
目（2021 年向特 备、基于 AI 的 Micro-LED 测定对象发行 A 股 面板柔性检测设备、显示
股票） DriverATE 设备建设新型显示检测产业基地，进一步拓展高端电子检测系统的生产研发能力，主高端显示用电子要产品包括模组信号发生平板显示检
检测系统研发及武汉精立武汉器、模组老化测试系统、多测
本次募投 产业化项目 通道 LED 测试恒流源表、项目显示用晶圆信号驱动检测系
统、图像传感器信号采集检测系统等
建设锂电池生产研发基地，精测新能源智能常州精测常州提升公司锂电池中后段产品新能源设备装备生产项目的生产能力
公司前次募投项目武汉 FPD 检测系统生产研发基地建设项目和苏州精濑光
电有限公司年产 340 台套新型显示智能装备项目主要集中在 LCD 和中小尺寸
OLED 检测设备领域，而 Micro-LED 显示全制程检测设备的研发及产业化项目主要面向 Micro/Mini-LED 新型显示领域，聚焦于光学仪器设备研发和生产；本次募投项目高端显示用电子检测系统研发及产业化项目主要布局中大尺寸
OLED 和 Mini/Micro-LED 检测领域，聚焦于电子检测系统产品，属于平板显示检测在细分战略领域的进一步扩张，与前次平板显示检测相关募投项目在具体应用领域和产品方面存在较大差异。
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本次募投项目精测新能源智能装备生产项目，主要建设锂电池生产研发基地，提升公司锂电池中后段产品的生产能力，而前次募投项目未涉及新能源锂电池设备领域。
二、本次募集资金投资项目的具体情况
（一）高端显示用电子检测系统研发及产业化项目
1、项目概况
本项目由全资子公司武汉精立在武汉东湖高新区投资建设高端显示用电子
检测系统生产基地，项目总投资67645.28万元，建设期36个月。本项目基于公司现有技术基础及生产管理经验，通过建设生产办公场地，购买先进生产研发设备等，提升公司新型显示领域高端电子检测系统的生产研发能力，打造新型显示检测产业基地，助力公司顺应显示行业技术发展趋势、及时高效满足市场需求，符合公司战略规划，具有良好的经营前景。
2、项目必要性
（1）建设新型显示检测产业基地，完善产品布局，满足市场持续增长需求近年来，随着新型显示技术的逐渐成熟和市场需求增加，下游厂商持续加大中大尺寸 OLED 和 Mini/Micro-LED 等新型显示领域的产业化投资。如以京东方、华星光电和惠科股份等为代表的面板厂商正在投资建设中大尺寸 OLED 生产线；根据高工 LED 不完全统计，2021 年 Mini/Micro-LED 等领域新增投资超过 750 亿元。由于新型显示器件生产工艺较 LCD 更为复杂，良率提升难度更高，因此对检测设备的需求更大。此外，公司近三年平板显示检测收入保持稳定增长趋势，现有生产研发场地已接近饱和，已无法满足新型显示检测设备领域新增的研发人员办公和生产需求。
随着 LCD 面板市场增速的放缓，公司需通过本项目的实施，建设新型显示检测产业基地，进一步扩大中大尺寸 OLED 和 Mini/Micro-LED 领域电子检测系统的研发生产能力，满足下游市场持续增长的需求，增强公司盈利能力。此外，由于前次募投项目“Micro-LED 显示全制程检测设备的研发及产业化项目”聚
焦于 Mini/Micro-LED 光学检测领域，本次募投项目聚焦于电子检测领域，本项目的实施将形成公司在 Mini/Micro-LED 检测设备领域的全方位产品布局。
（2）紧跟下游需求升级，加强核心产品开发，提升竞争优势
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平板显示行业正处于从 LCD 到 OLED 及 Mini/Micro-LED 快速迭代发展阶段，推动平板显示检测设备行业技术创新和产品迭代。一方面，新型显示器件具有更高的解析度（8K、16K）、刷新率（120Hz、240Hz 等）和信号传输速度（Gbps），需要检测设备行业开发更高技术性能（如更精确的模拟量输出及侦测能力等）、集成度和检测效率的检测系统；另一方面，由于 Mini/Micro LED 采用硅基工艺，显示晶圆在封装为显示模组前进行晶圆电气性能指标和显示效果的检测成为生产制程必备环节；第三，新型显示器件具有更为复杂的制程工艺和较高的生产成本，下游客户积极寻求高效的综合良率管理解决方案。
公司需通过本项目的实施，紧跟行业发展趋势，持续提升公司“光、机、电、算、软”智能一体化检测技术体系，进一步完善在中大尺寸 OLED 和Mini/Micro-LED 等领域的关键产品布局，更好的适配下游厂商生产工艺，有助于进一步提升公司在新型显示检测领域的先发优势，提升竞争能力。
（3）把握行业重大发展机遇，奠定行业领先优势
平板显示检测是平板显示器件生产各制程中的必备环节，其发展速度和方向与下游显示面板行业紧密相关。自 2011 年以来，受益于 LCD 面板全球产业转移和国产化趋势，以京东方、华星光电为首的平板显示厂商在国内大规模投资生产线，使得我国平板显示产能快速增加，也带动了精测电子、华兴源创等国产平板显示检测设备企业的兴起和快速发展。随着平板显示行业从 LCD 向OLED 及 Mini/Micro-LED 发展的趋势已经确立，新型显示技术的应用已成为显示面板行业争相布局的重点领域，中大尺寸 OLED、Mini/Micro-LED 产业化加速推进，为平板显示检测行业提供了新的发展方向和重大机遇。
公司有必要顺应行业技术重大发展趋势，积极配合产业链客户强化在中大尺寸 OLED、Mini/Micro-LED 新型显示检测领域的研发投入和生产布局，推动产业化加速落地，进一步增强公司的核心竞争力，奠定行业领先优势，成为良率管理专家。
3、项目可行性
（1）项目具有良好的市场前景
随着平板显示产业持续升级，平板显示行业从 LCD 向 OLED 及Mini/Micro-LED 发展的趋势已经确立，市场对新型显示技术产品的需求快速增
1-1-157武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要长。Frost & Sullivan 预计 OLED 面板全球出货量将由 2020 年 970 万平方米增长至 2025 年 2510 万平方米，年均复合增速 16.34%；Mini-LED 在 3C 和商用市场的应用已进入量产初期，根据 Million Insights 预计，2025 年全球 Mini-LED 市场规模将达 59 亿美元，2019-2025 年年均复合增长率达 86.60%； Micro-LED 尚处于产业化初期，但预计市场规模和应用领域将快速扩大。根据 IHS 预测，
2026 年全球 Micro LED 显示器出货量将达 1550 百万台，年均复合增长率达
99%。此外，根据高工 LED 不完全统计，2021 年国内 Mini/Micro-LED 等领域
新增投资超过 750 亿元，涉及三安光电、华灿光电等 LED 芯片及封装企业，以及利亚德、洲明科技、华星光电和京东方等显示面板厂商。因此，新型显示良好的市场前景为本项目新增产能的消化提供了重要保障。
（2）公司拥有良好的客户资源和品牌知名度
平板显示检测行业具有客户集中度高的特点，只有产品质量稳定性高、品牌影响力大、研发能力强和服务体验好的检测企业才能进入客户合格供应商名单，优质的客户资源日益成为行业的重要竞争优势。
公司自设立以来，一直致力于平板显示检测设备的研发、生产和销售，凭借多年的技术积累和市场开拓，该领域的收入规模连续多年居行业前列，积累了丰富的行业客户资源和品牌知名度，客户已全面覆盖 LCD、OLED 主要厂商，如京东方、惠科股份、华星光电、天马微、Apple、维信诺、群创光电、中国电
子和明基友达等。在 Mini/Micro-LED 显示领域，公司正在紧跟新型显示产业化发展节奏，加大技术和产品开发力度，凭借领先的行业地位，具有进一步开拓Mini/Micro-LED 领域客户的能力，为本项目的顺利实施奠定了重要的基础。
（3）公司拥有深厚的技术储备和研发优势
平板显示检测是保障平板显示器件生产良率的关键环节，属于研发驱动的技术密集型产业。
公司自成立以来，始终坚持研发驱动策略，近三年研发投入占营业收入的比例平均为16.38%，通过持续加强研发投入，形成了成熟稳定的研发团队，在LCD 和新型显示领域建立了较为丰富的核心技术储备和产品体系，形成了“光、机、电、算、软”技术一体化的综合优势，行业技术水平领先，为本项目的顺利实施提供了重要的技术基础。
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截至2022年9月30日，发行人及其子公司共持有1799项专利，其中708项发明专利，769项实用新型专利、322项外观设计专利。
4、项目投资概况
本项目总投资67645.28万元，其中资本性支出48768.89万元，拟使用募集资金48500万元，具体情况如下：
单位：万元是否为资本性支拟使用募集资序号具体项目投资金额出金额
1建筑工程21154.01是
2设备投资25208.10是48500.00
3其他建设费2406.78是
建设投资48768.89--
4研发费用14608.64否-
5预备费975.38否-
6铺底流动资金3292.37否-
总投资67645.28-48500.00
（1）建筑工程
本项目计划投资21154.01万元用于生产和研发办公场地，项目建筑面积为
52997.70平方米，其中生产厂房43535.94平方米、研发办公场地9461.76平方米，具体投资构成如下：
建筑单价投资金额
建设内容建筑面积（㎡）（万元/㎡）（万元）
研发办公9461.760.464352.41
生产厂房43535.940.3916801.61
合计52997.70-21154.01
（2）设备投资
本项目计划设备投资25208.10万元，具体投资构成如下：
序号设备类别数量（台/套）金额（万元）
1研发设备97016143.20
2生产设备14425832.90
3软件设备5163232.00
合计292825208.10
（3）其他建设费
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本项目其他建设费计划投资2406.78万元，主要为勘察设计费、工程监理费等。
（4）研发费用
本项目建设期内的研发费用计划支出14608.64万元，具体构成如下：
序号项目金额（万元）
1研发人员工资11475.50
2研发耗材费用2008.14
3其他研发费用1125.00
合计14608.64
（5）预备费
基本预备费是针对在项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需要事先预留的费用，本项目基本预备费投入975.38万元。
（6）铺底流动资金
铺底流动资金是项目投产初期所需，为保证项目建成后进行试运转所必需的流动资金。铺底流动资金估算采用分项详细估算法，本项目铺底流动资金按项目建成后流动资金增加额的一定比例计算，金额为3292.37万元。
5、项目预计实施时间及进度安排
本项目的建设期为36个月，项目进度安排如下：
T+12 T+24 T+36内容
Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4前期工作
建筑施工、装修设备购置及安装调试人员招聘及培训竣工验收试运行
6、项目预计经济效益情况
本项目达产后预计每年可实现营业收入约105100万元，本项目所得税后内部收益率为17.60%，投资回收期（含建设期）为7.49年，项目预期效益良好。
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7、募投项目效益测算
本项目的计算期为13年，其中第1-3年为建设期，4-13年为运营期。本项
目于第3年建设完成，第4年达产率70%，第5年达产率90%，第6年达产率
100%。
（1）营业收入
本项目销售收入系根据各产品的销售单价和数量进行估算，其中各产品销售数量系参照同类产品历史销售情况和下游市场需求情况确定，各产品销售单价主要参考公司现有或市场上同类型产品价格等确定，具有谨慎性和合理性。
营业收入的估算过程如下：
产品 项目 T+4 T+5 T+6 T+7 及以后
达产率70%90%100%100%
营业收入（万元）21000.0027000.0030000.0030000.00模组信号发
销售数量（台/套）8400.0010800.0012000.0012000.00生器单价（万元/台）2.502.502.502.50
营业收入（万元）12950.0016650.0018500.0018500.00模组老化测
销售数量（台/套）70.0090.00100.00100.00试系统单价（万元/台）185.00185.00185.00185.00
营业收入（万元）7700.009900.0011000.0011000.00
多通道 LED
测试恒流源销售数量（台/套）700.00900.001000.001000.00表单价（万元/台）11.0011.0011.0011.00
营业收入（万元）12600.0016200.0018000.0018000.00显示用晶圆
信号驱动检销售数量（台/套）140.00180.00200.00200.00测系统单价（万元/台）90.0090.0090.0090.00
营业收入（万元）7000.009000.0010000.0010000.00图像传感器
信号采集检销售数量（台/套）7000.009000.0010000.0010000.00测系统单价（万元/台）1.001.001.001.00
营业收入（万元）12320.0015840.0017600.0017600.00
工业质检 AI
销售数量（台/套）77.0099.00110.00110.00云服务平台单价（万元/台）160.00160.00160.00160.00
营业收入合计（万元）73570.0094590.00105100.00105100.00
注：销售单价为不含增值税金额。
（2）成本费用
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本项目的成本费用包括营业成本、税金及附加和期间费用等。
*营业成本
营业成本主要包括直接材料、直接人工和制造费用。对于直接材料和制造费用的估算，参考公司历史同类型产品成本进行测算；对于直接人工，公司根据项目达产情况配备相应的人员，其工资福利参考当地市场平均工资和公司工资情况确定。
公司2021年度平板显示检测业务毛利率为43.77%，其中与本募投项目关联度较高的信号检测系统和 OLED 调测系统收入占比 45.80%，其综合毛利率为
50.52%，而本项目预测毛利率为46.98%，具有谨慎性和合理性。
*税金及附加
税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加等，根据目前实际税率测算（即城市维护建设税率7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%）。
*期间费用
本项目期间费用包括销售费用、管理费用和研发费用，主要系参考公司及募投项目实施主体期间费用率情况综合考虑确定，占达产年营业收入的比例分别为6%、6.50%和14%，具有合理性。
*所得税
本项目实施主体为武汉精立，所得税费用依据国家高新技术企业优惠税率
15%进行测算。
（3）利润测算
根据上述计算基础，预计本项目未来盈利情况如下表所示：
单位：万元
序号 项目 T+4 T+5 T+6 T+7 T+8 T+9 及以后
1营业收入73570.0094590.00105100.00105100.00105100.00105100.00
2营业成本39005.4050149.8055729.1755729.1755729.1755729.17
3税金及附加22.07769.65854.28854.28854.28830.91
4销售费用4414.205675.406306.006306.006306.006306.00
5管理费用4782.056148.356831.506831.506831.506831.50
6研发费用10299.8013242.6014714.0014714.0014714.0014714.00
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7税前利润15046.4818604.2020665.0520665.0520665.0520688.42
8净利润14980.8015813.5717565.2917565.2917565.2917585.16
毛利率46.98%46.98%46.98%46.98%46.98%46.98%
净利润率20.36%16.72%16.71%16.71%16.71%16.73%
8、项目实施用地情况
本项目建设用地位于武汉市东湖新技术开发区流芳园横路以北、佛祖岭四路以西，武汉精立已于2022年4月取得“鄂（2022）武汉市东开不动产权第
0055444号”不动产权证书，宗地面积为53588.74㎡，用途为工业用地，土地性质为出让地。
9、董事会前投入情况
2022年4月24日，公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了关于本
次向不特定对象发行可转换公司债券的相关议案。截至该次董事会审议日，公司高端显示用电子检测系统研发及产业化项目建设投资已投入64.07万元，尚需投入资金48704.82元，其中48500万元拟使用募集资金投入。因此，本次募集资金不存在置换董事会日前投入的情形。
（二）精测新能源智能装备生产项目
1、项目概况
本项目由子公司常州精测在常州金坛华罗庚高新技术产业开发区投资建设
锂电池高端智能装备生产基地，项目总投资66978.31万元，建设期18个月。
本项目基于公司现有技术基础及生产管理经验，通过建设生产研发场地，引进先进自动化生产设备和系统等，提升公司锂电池中后段设备的生产能力，助力公司顺应行业技术发展趋势、满足下游锂电池厂商不断扩大的生产设备需求，符合公司战略发展规划，具有良好的经营前景。
2、项目必要性
（1）进一步扩大产能，满足市场快速增长的需求
随着能源转型政策持续推动、技术不断进步、消费者习惯逐渐改变和配套
设施持续完善等，新能源汽车市场高增长趋势已经确立，必将带动上游动力电池及生产设备行业的高速发展。一方面，全球新能源汽车持续高速增长，其中
2021年国内新能源汽车销量352.10万辆，同比增长1.60倍，市场渗透率达
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13.40%，欧洲主要国家的电动汽车注册量超过120万辆，市场渗透率达到
11.20%；另一方面，国内主要动力电池企业2021年产能持续紧张并纷纷加大产能投资，根据 GGII 初步统计，2021 年国内动力电池投扩产项目 63 个（含募投项目），投资总额超 6000 亿元，规划新增产能超过 2.50TWh；第三，国内锂电池生产设备市场规模快速增长，行业进入战略机遇期。根据 GGII 调研显示，中国2021年锂电生产设备市场规模同比增长100.30%，达575亿元。随着上游动力电池厂商规划产能的逐步落地，可为国内锂电池设备厂商带来长期较大的发展空间。
公司积极把握新能源汽车产业链快速发展的重要机遇，通过本项目投资建设锂电池高端智能装备生产基地，有助于进一步扩大生产规模，更好的满足下游市场需求，提升盈利水平。
（2）紧跟行业整线化和智能化趋势，进一步拓展中后段产品布局，提升竞争力
在锂电池生产设备价值量中，中后段生产设备价值量占比较高，合计约为60%。其中，中段以叠片机为核心设备，后段则以化成分容系统为核心设备，
具有较高的价值量，也是整线化和智能化实施的关键节点。随着锂电池厂商进入快速扩产期，其对锂电池设备稳定性、生产效率和一致性提出更高的需求，行业整线化和智能化发展趋势明显，具有多产品或整线供给能力的锂电池智能装备生产企业将获得更大的竞争优势。
公司通过新能源智能装备项目的实施，紧跟行业整线化和智能化发展趋势，进一步扩大中后段主要产品布局和提升智能装备的生产能力，包括切叠一体机、化成分容测试系统、电芯装配线和激光模切机等，有利于提升与下游锂电池厂商的合作粘性和深度，更好的满足下游客户需求，提高业务竞争力。
（3）解决生产办公场地限制，助力业务发展
常州精测自设立以来，一直采取租赁场地的方式进行生产办公。由于租赁场地面积有限，且锂电池生产设备通常体积较大，现有生产办公场地已无法满足业务增长的需求。此外，现有场地为通用厂房，与独立生产基地的规划布局存在较大差异，不利于整个生产运营的高效实施。
公司通过本募投项目的实施，建设锂电池高端智能装备生产基地，能够落
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实大力拓展新能源装备业务的战略方向，有效解决新能源领域生产办公场地不足的问题，有助于进一步扩大业务规模，提高设备研发制造和批量交付能力，为新能源业务发展奠定坚实基础。
3、项目可行性
（1）项目具有良好的市场前景
随着新能源汽车市场的快速发展，上游动力电池厂商加速扩产，动力电池市场持续快速增长。GGII 预测，2025 年全球动力电池市场出货量将达到
1550GWh，2020-2025 年复合增速达到 52.81%，中国动力电池市场 2025 年出
货量预计达到 850GWh，五年复合增速达到 60.42%，中国市场仍会维持全球最大动力电池市场地位，市场份额将稳定在50%以上。从具体的产能规划来看，头部企业均有大规模的扩产计划，如 CATL、中创新航、蜂巢能源 2025 年锂电池产能规划均已超过 500GWh。
下游动力电池生产企业产能的快速增加，将直接带动上游锂电池生产设备需求快速增长。根据广发证券研究报告测算，预计国内2022-2025年规划落地的电池产能分别为 448/635/606/416 GWh，对应的国内锂电池设备采购规模分别为1030/1461/1394/957亿元，为国内锂电池设备厂商带来长期较大的发展空间。
（2）项目所在地具有良好的产业资源
常州为全国动力电池产业的重要基地。根据常州市工信局数据，2021年车用动力电池产量超 57GWh，居全国第一，截至 2021 年 12 月，动力电池已建（含在建）产能超 230GWh，为中创新航、蜂巢能源、江苏时代和时代上汽等头部动力电池厂商的总部所在地。受益于新能源汽车产业的快速发展，包括中创新航和蜂巢能源在内的动力电池厂商纷纷加大投资扩产节奏，如中创新航
2025 年产能规划为 500GWh，蜂巢能源 2025 年规划产能达到 600GWh，较
2021年底现有产能增幅巨大。
本项目在常州金坛华罗庚高新区建设生产基地，有助于深入了解下游头部客户生产工艺特点，进一步加强产业链协作和研发协同，提升客户服务能力。
（3）公司拥有良好的客户资源、技术积累和装备制造经验
公司高度重视新能源装备领域的客户开发，已储备了较好的客户资源，具备持续拓展其他锂电池客户的能力。2022年3月，公司与中创新航签署《战略
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42336.82万元（含税）。其中，化成分容产品已取得重复批量性订单，在手订
单为23582.03万元（含税），产品主要应用于中创新航武汉、成都和厦门项目；
切叠一体机已通过中创新航认证，在手订单为2900万元（含税），产品主要应用于中创新航合肥项目。
公司依托在平板显示和半导体检测设备领域的技术积累和装备制造经验，具备丰富的系统项目开发集成的研发生产经验，具有将运动控制、视觉检测、分布式处理系统等成熟技术结合动力电池厂商工艺特点进行定制开发的能力，已掌握与募投产品相关的双目视觉对位与纠偏、卷材收/放卷张力控制、基于网
络的分布式存储与分布式事件处理系统和双向大电流电源充放电等核心技术，为本项目的实施提供了技术保障。
公司具有丰富的智能装备生产管理经验。公司自成立以来，专注于平板显示、半导体和新能源领域智能装备的研发和生产，建立了成熟的智能制造体系，具有较强的批量交付能力，可保障设备交付的及时性和产品的一致性，为公司新建生产基地的高效运作奠定了坚实的管理基础。
4、项目投资概况
本项目总投资66978.31万元，其中资本性支出57261.05万元，拟使用募集资金53000万元，具体情况如下：
单位：万元是否为资本序号具体项目投资金额拟使用募集资金额性支出
1建筑工程49530.00是
2设备投资5666.28是53000.00
3其他建设费2064.77是
建设投资57261.05--
4研发费用3512.25否-
5预备费1143.03否-
6铺底流动资金5061.98否-
总投资66978.31-53000.00
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（1）建筑工程
本项目计划投资49530万元用于生产和研发办公场地，项目建筑面积为
134736.07平方米，其中生产厂房及附属设施107431.09平方米、研发办公场
地27304.98平方米，具体投资构成如下：
建设内容建筑面积（㎡）投资金额（万元）
A 栋测试楼 27304.98
49530.00
B/C/D 栋生产厂房等 107431.09
合计134736.0749530.00
（2）设备投资
本项目计划设备投资5666.28万元，具体投资构成如下：
序号设备类别数量（台/套）金额（万元）
1研发设备64330.10
2生产设备23165021.42
3软件设备721314.76
合计31015666.28
（3）其他建设费
本项目其他建设费计划投资2064.77万元，主要为勘察设计费、工程监理费等。
（4）研发费用
本项目建设期内的研发费用计划支出3512.25万元，具体构成如下：
序号项目金额（万元）
1研发人员工资2936.25
2研发耗材费用312.00
3其他研发费用264.00
合计3512.25
（5）预备费
基本预备费是针对在项目实施过程中可能发生难以预料的支出，需要事先预留的费用，本项目基本预备费投入1143.03万元。
（6）铺底流动资金
铺底流动资金是项目投产初期所需，为保证项目建成后进行试运转所必需
1-1-167武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要的流动资金。铺底流动资金估算采用分项详细估算法，本项目铺底流动资金按项目建成后流动资金增加额的一定比例计算，金额为5061.98万元。
5、项目预计实施时间及进度安排
本项目的建设期为18个月，项目进度安排如下：
T+12 T+18内容
Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2前期工作建筑施工建筑装修设备购置及安装调试人员招聘及培训竣工验收试运行
6、项目预计经济效益情况
本项目达产后预计每年可实现营业收入约146500万元，本项目所得税后内部收益率为15.96%，投资回收期（含建设期）为8.12年，项目预期效益良好。
7、募投项目效益测算
本项目的计算期为12年，其中建设期为18个月，剩余为运营期。本项目于第2年建设完成，当年达产率19%，第3年达产率57%，第4年达产率79%，
第5年达产100%。
（1）营业收入
本项目的销售收入系根据各产品的销售单价和数量进行估算，其中各产品的销售数量系参考下游市场增长情况确定，各产品的销售单价主要参考市场上同类产品销售价格及“成本加成法”等确定，具有谨慎性和合理性。
营业收入的估算过程如下：
产品 项目 T+2 T+3 T+4 T+5 及以后
达产率19%57%79%100%
营业收入（万元）10000.0035000.0050000.0065000.00
切叠一体机销售数量（台/套）20.0070.00100.00130.00单价（万元/台）500.00500.00500.00500.00
化成分容测营业收入（万元）13500.0027000.0036000.0045000.00
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试系统销售数量（台/套）3.006.008.0010.00单价（万元/台）4500.004500.004500.004500.00
营业收入（万元）1000.002000.003000.003500.00锂电池视觉
销售数量（台/套）10.0020.0030.0035.00检测系统单价（万元/台）100.00100.00100.00100.00
营业收入（万元）3000.0018000.0024000.0030000.00
电芯装配线销售数量（台/套）1.006.008.0010.00单价（万元/台）3000.003000.003000.003000.00
营业收入（万元）600.001800.002400.003000.00
激光模切机销售数量（台/套）2.006.008.0010.00单价（万元/台）300.00300.00300.00300.00
营业收入合计（万元）28100.0083800.00115400.00146500.00
注：销售单价为不含增值税金额。
（2）成本费用
本次募投项目的成本费用包括营业成本、税金及附加和期间费用等。
*营业成本
营业成本主要包括直接材料、直接人工和制造费用。对于直接材料费用和制造费用的估算，参考公司同类型产品和行业水平确定；对于直接人工，公司根据项目达产情况配备相应的人员，其工资福利参考当地市场平均工资和公司工资情况确定。
公司2021年度及2022年1-9月份新能源业务销售毛利率分别为30.55%和
32.15%，而本项目达产年预估综合毛利率为29.85%，具有合理性。
*税金及附加
税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加等，根据目前实际税率测算（即城市维护建设税率7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%）。
*期间费用
本项目期间费用主要包括销售费用、管理费用和研发费用，主要系参考本项目实施主体和同行业水平综合考虑确定，占达产年营业收入的比例分别为4%、
4%和7.50%，具有合理性。
*所得税
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本项目实施主体为常州精测，所得税费用依据国家高新技术企业优惠税率
15%进行测算。
（3）利润测算
根据上述计算基础，预计本项目未来盈利情况如下表所示：
单位：万元
序号 项目 T+2 T+3 T+4 T+5 及以后
1营业收入28100.0083800.00115400.00146500.00
2营业成本20911.4860050.7181715.65102770.00
3税金及附加8.43132.02764.64956.61
4销售费用1124.003352.004616.005860.00
5管理费用1282.263352.004616.005860.00
6研发费用3470.266285.008655.0010987.50
7税前利润1303.5610628.2715032.7120065.89
8净利润1303.569194.1412777.8017056.01
毛利率25.58%28.34%29.19%29.85%
净利润率4.64%10.97%11.07%11.64%
8、项目实施用地情况
本项目的建设用地位于常州市金坛华罗庚高新技术产业开发区，常州精测已于2022年3月取得“苏（2022）金坛区不动产权第0039567号”不动产权证书，宗地面积为89404㎡，用途为工业用地，土地性质为出让地。
9、董事会前投入情况
2022年4月24日，公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了关于本
次向不特定对象发行可转换公司债券的相关议案。截至该次董事会审议日，公司精测新能源智能装备生产项目建设投资已使用自有资金投入3656.20万元，主要为预付项目工程款支出，尚需投入资金53604.85万元，其中53000万元拟使用募集资金投入。因此，本次募集资金不存在置换董事会日前投入的情形。
10、项目实施主体及实施方式
本项目实施主体为常州精测新能源技术有限公司。目前，公司直接持有常州精测87.50%股权，通过控股子公司上海精测持有常州精测12.50%股权，常州精测为发行人控股子公司。常州精测为发行人在新能源设备领域的核心业务主体，拥有相关的人才、技术和客户储备，作为本募投项目的实施主体具有合
1-1-170武汉精测电子集团股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书摘要理性。
本次募集资金到位后，发行人将以借款形式将募集资金投入实施主体，实施主体的其他股东不提供同比例增资或贷款，实施主体的借款利率按照中国人民银行公布的同期贷款基准利率计算，上述实施方式未损害上市公司利益。
（三）补充流动资金项目
1、项目基本情况
公司拟使用本次募集资金中的26100万元用于补充公司流动资金，以满足公司日常经营资金需要。该使用金额占本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额的20.45%，符合《〈上市公司证券发行注册管理办法〉第九条、
第十条、第十一条、第十三条、第四十条、第五十七条、第六十条有关规定的适用意见——证券期货法律适用意见第18号》第五项的要求。
2、项目必要性
（1）满足公司业务规模扩张对流动资金的需求近年来，公司的业务规模持续提升，未来随着公司现有主营业务的发展，以及募集资金投资项目的实施，公司的业务规模和研发投入会持续扩大，对资金的需求量也会逐步增加，需要筹集更多资金以满足公司主营业务发展需求。
（2）优化公司资本结构，增强抗风险能力近年来，新冠疫情对宏观环境产生冲击，公司面临的外部环境不确定性因素正在增多，公司有必要保持充足的营运资金。通过募集资金用于补充流动资金，有助于改善公司资本结构，降低流动性风险，增强公司抵御风险和可持续发展的能力。
综上所述，公司本次补充流动资金项目，可以有效缓解公司业务发展所面临的资金压力，进一步优化资本结构，增强抗风险能力，具有必要性。
3、项目合理性
公司采用销售百分比法对未来三年的流动资金需求进行测算，未来三年新增流动资金需求为93382.11万元，本次拟利用募集资金补充流动资金26100万元，具有合理性。
三、本次发行对公司经营管理和财务状况的影响
（一）本次发行对公司经营管理的影响
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本次募集资金将用于高端显示用电子检测系统研发及产业化项目、精测新
能源智能装备生产项目和补充流动资金。本次募投项目均用于公司主业经营，符合公司战略发展方向，具有良好的市场前景及经济效益。募投项目的实施将进一步丰富公司产品结构和扩大生产能力，增强公司研发实力，提升公司综合竞争力和增强盈利能力，有利于公司的可持续发展，符合公司及全体股东的利益。
（二）本次发行对公司财务状况的影响
本次发行募集资金到位后，公司总资产将相应增加，有助于增强公司资金实力，为后续业务发展提供有力保障。随着募投项目的实施，公司盈利能力将进一步增强，有助于提升公司未来整体经营业绩。但募投项目产生效益需要一定的时间，项目产生的效益短期内难以与净资产的增长幅度相匹配，存在发行后短期内净资产收益率、每股收益等财务指标下降的风险。
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第六节备查文件
（一）最近三年的财务报告及审计报告，以及最近一期的财务报告；
（二）保荐人出具的发行保荐书、发行保荐工作报告和尽职调查报告；
（三）法律意见书及律师工作报告；
（四）会计师事务所关于前次募集资金使用情况的专项报告；
（五）资信评级报告；
（六）中国证监会对本次发行予以注册的文件；
（七）其他与本次发行有关的重要文件。
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