广宇发展:立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于天津中绿电投资股份有限公司2022年度向特定对象发行A股股票的财务报表及审计报告

天津中绿电投资股份有限公司
审计报告及模拟财务报表
2019年1月1日至2021年12月31日
信会师报字[2022]第 ZG12271 号
6-1-1天津中绿电投资股份有限公司
审计报告及模拟财务报表
（2019年1月1日至2021年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、模拟合并财务报表
模拟合并资产负债表和模拟母公司资产负债表1-4
模拟合并利润表和模拟母公司利润表5-6
模拟合并现金流量表和模拟母公司现金流量表7-8
模拟合并所有者权益变动表和模拟母公司所有者权9-14益变动表
模拟财务报表附注1-170
6-1-2审计报告
信会师报字[2022]第 ZG12271 号
天津中绿电投资股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天津中绿电投资股份有限公司（以下简称“贵公司”）
按照模拟财务报表附注二披露的编制基础编制的模拟财务报表，包括
2019年12月31日、2020年12月31日及2021年12月31日的模拟
合并及模拟母公司资产负债表，2019年度、2020年度及2021年度的模拟合并及模拟母公司利润表、模拟合并及模拟母公司现金流量表、模拟合并及模拟母公司所有者权益变动表以及相关模拟财务报表附注。
我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定和模拟财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了贵公司2019年12月31日、2020年12月31日及2021年12月31日
的模拟合并及模拟母公司财务状况以及2019年度、2020年度及2021年度的模拟合并及模拟母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计报告第1页
6-1-3三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期模拟财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对模拟财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）固定资产减值事项
如财务报表附注三、（十九）长期我们执行的主要程序：
资产减值所述固定资产减值准备的（1）评价并测试管理层复核、评估
会计估计及附注五、（十五）固定和确定固定资产减值的内部控制，包
资产所述，贵公司2021年12月31括有关识别减值客观证据和计算减日、2020年12月31日、2019年值准备的控制；
12月31日固定资产原值分别为：（2）取得固定资产清单，执行监盘
2470551.92万元、2264547.61万程序，取得与发电机组相关的运营数
元和1877246.90万元，减值准备据，检查发电机组的运营状况，对管分别为8506.75万元、3059.15万理层认定的存在减值迹象判断的合
元和3059.15万元，账面价值分别理性进行复核；
为1939181.49万元、1850712.20（3）取得管理层固定资产减值测试
万元和1556711.33万元。由于固计算表，与贵公司管理层讨论固定资定资产减值涉及管理层重大判断且产减值测试过程中所使用的方法、关
对报表影响重大，因此，我们将固键假设与参数的选取，评估是否按照定资产减值作为关键审计事项。贵公司固定资产减值测试会计估计执行；
（4）与贵公司聘请的第三方专业顾问讨论，以了解、评估固定资产减值测试的合理性。
（二）收入确认
贵公司主营业务为电力销售业务。我们执行的主要程序：
参见财务报表附注三、重要会计政（1）了解、评估、测试收入确认相
策及会计估计及附注、（四十）营关的关键内部控制的设计和执行。
审计报告第2页
6-1-4关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
业收入和营业成本贵公司2021年（2）（2020年1月1日后）结合公度、2020年度、2019年度营业收入司业务模式，对公司的业务进行“五分别为：333997.09万元、步法”分析，以判断履约义务构成和
238945.39万元、219749.41万元。控制权转移的时点，进而评价公司收
（1）自2020年1月1日起，贵公入的确认政策是否符合企业会计准
司执行新收入会计准则。贵公司确则的要求；（2020年1月1日前）结认收入的原则为：对于电力销售业合公司业务模式，识别与商品及服务务，公司在履行了合同中的履约义所有权上的风险和报酬转移相关的务，即在客户取得相关服务或商品合同条款与条件，评价收入确认时点控制权时确认收入。是否符合企业会计准则的要求。
（2）2020年1月1日前公司确认（3）对营业收入及毛利率执行分析
收入的原则为：在电力销售业务已性程序，识别是否存在重大或异常波经提供、将商品所有权上的主要风动，分析波动原因。
险和报酬转移给客户，收到价款或（4）对报告期记录的收入交易选取取得收取价款的权利时，确认收入。样本，核对账面收入与国家电网等电营业收入为公司利润的主要来源，力公司提供的月度电量结算单，检查对财务报表具有重大影响，因此将相应的收款记录，检查相关网站公示收入确认认定为关键审计事项。的补贴电价，评价收入是否按照公司会计政策予以确认。
（5）向客户单位函证报告期结算金额及期末应收款项余额。
（6）对资产负债表日前后确认的营
业收入选取样本，核对电量结算单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
（7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
审计报告第3页
6-1-5四、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定
和模拟财务报表附注二所述的编制基础编制模拟财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制模拟财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的模拟财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
审计报告第4页
6-1-6（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价模拟财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价模拟财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对模拟合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
审计报告第5页
6-1-7从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对模拟财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国*上海2022年9月27日审计报告第6页
6-1-8天津中绿电投资股份有限公司
模拟合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注2021.12.312020.12.312019.12.31
流动资产：
货币资金五、（一）6942925083.254473466110.721648559227.42结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款五、（二）4805731143.993402875543.682538645858.30
应收款项融资五、（三）143050902.51150487090.68156579027.83
预付款项五、（四）105096667.4520832664.21113171755.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、（五）16479647333.6424264093094.4323048718213.82买入返售金融资产
存货五、（六）2590604.632759305.04合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资
五、（七）30050416.61产
其他流动资产五、（八）464491266.85401130823.76396302343.06
流动资产合计28943533002.3232715644632.5227932026842.24
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资五、（九）8969430152.661357261874.99其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、（十）572990302.40531371401.76364592626.52
其他权益工具投资五、（十一）21943193.9117863078.3619564063.12其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、（十二）19391840848.9118507121965.5415567113251.19
在建工程五、（十三）2892617323.644063061078.192480990182.40生产性生物资产油气资产
使用权资产五、（十四）846577785.54
无形资产五、（十五）258020607.68235379625.69151817090.91
开发支出五、（十六）1594339.58商誉
长期待摊费用五、（十七）1144036.7038098666.6512496635.08
递延所得税资产五、（十八）44071586.1436814403.2829983406.19
其他非流动资产五、（十九）1450993652.811432913609.941173870270.44
非流动资产合计25480199337.7333832053982.0721159283740.42
资产总计54423732340.0566547698614.5949091310582.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页
6-1-9天津中绿电投资股份有限公司
模拟合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注2021.12.312020.12.312019.12.31
流动负债：
短期借款五、（二十）13823191.65109679861.18向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、（二十一）219966449.7130000000.00194209004.44
应付账款五、（二十二）1492395470.612270753218.271553775479.43
预收款项五、（二十三）2650359.96188328.8710788705.96
合同负债五、（二十四）7279492.923108239.04卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五、（二十五）7626111.578682012.179876536.25
应交税费五、（二十六）54293885.4438984307.7826541770.17
其他应付款五、（二十七）11678922061.5015097658304.7715424371214.49应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（二十八）1873600072.701453856546.091301707842.81
其他流动负债五、（二十九）583384.48
流动负债合计15337317288.8918917054148.6418630950414.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五、（三十）18791269955.8028437256756.7113534916170.35
应付债券五、（三十一）997653532.97500000000.00500000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债五、（三十二）617422674.89
长期应付款五、（三十三）1656262246.832212737795.681017467436.38长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、（三十四）841666.675391666.675441666.67递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计22063450077.1631155386219.0615057825273.40
负债合计37400767366.0550072440367.7033688775688.13
所有者权益：
股本五、（三十五）1862520720.001862520720.001862520720.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（三十六）5370113413.454816445920.342134586216.12
减：库存股
其他综合收益五、（三十七）-20633736.40-24713851.95-23012867.19专项储备
盈余公积五、（三十八）931260360.00668443988.05474120748.34一般风险准备
未分配利润五、（三十九）7704816927.948135935587.2110295700401.98
归属于母公司所有者权益合计15848077684.9915458632363.6514743915219.25
少数股东权益1174887289.011016625883.24658619675.28
所有者权益合计17022964974.0016475258246.8915402534894.53
负债和所有者权益总计54423732340.0566547698614.5949091310582.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页
6-1-10天津中绿电投资股份有限公司
模拟母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注2021.12.312020.12.312019.12.31
流动资产：
货币资金5422258949.434285222332.361455855592.95交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十一、（一）2761643.843452054.80应收款项融资
预付款项230756.38507124.54371315.00
其他应收款十一、（二）16381457150.0920644895036.3722086190501.63存货合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产30050416.61
其他流动资产66389478.6065920618.6065920618.60
流动资产合计21873097978.3424999997166.6723638388444.79
非流动资产：
债权投资6450051999.90961598055.61其他债权投资长期应收款
长期股权投资十一、（三）9262148375.309262148375.309262148375.30其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1093889580.331132174642.881170508980.99在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产7253955.13无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计10363291910.7616844375018.0811394255411.90
资产总计32236389889.1041844372184.7535032643856.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页
6-1-11天津中绿电投资股份有限公司
模拟母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注2021.12.312020.12.312019.12.31
流动负债：
短期借款2503437500.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款5246165.505246165.505246165.50
预收款项1547945.20合同负债
应付职工薪酬664045.14817462.29866686.96
应交税费18595432.063310570.551484632.13
其他应付款11524035476.4714815792966.0015342551943.26持有待售负债
一年内到期的非流动负债711526273.96188283006.15110631256.19其他流动负债
流动负债合计14763504893.1315013450170.4915462328629.24
非流动负债：
长期借款1618830855.899814573349.501960177393.95
应付债券500000000.00500000000.00
其中：优先股永续债
租赁负债5976455.09长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1624807310.9810314573349.502460177393.95
负债合计16388312204.1125328023519.9917922506023.19
所有者权益：
股本1862520720.001862520720.001862520720.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积6197866908.566197866908.566197866908.56
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积931260360.00668443988.05474120748.34
未分配利润6856429696.437787517048.158575629456.60
所有者权益合计15848077684.9916516348664.7617110137833.50
负债和所有者权益总计32236389889.1041844372184.7535032643856.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页
6-1-12天津中绿电投资股份有限公司
模拟合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2021年度2020年度2019年度
一、营业总收入3339970946.362389453878.102197494053.67
其中：营业收入五、（四十）3339970946.362389453878.102197494053.67利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3312844805.032351244236.142109685766.43
其中：营业成本五、（四十）1570816770.971170224828.681093652868.22利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五、（四十一）47541237.2121334802.0218639643.13销售费用
管理费用五、（四十二）288837263.86229843812.55225600029.49
研发费用五、（四十三）3726415.10886792.50
财务费用五、（四十四）1405649532.99926114377.79770906433.09
其中：利息费用1420196649.16943241489.97767503265.61
利息收入28054928.8324358003.082741749.23
加：其他收益五、（四十五）29136030.3626061687.7621683823.56
投资收益（损失以“-”号填列）五、（四十六）513058921.46375219453.38214318308.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益41618900.6438493054.3712772702.97以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十七）-67107956.32-37326511.57-33057195.46
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、（四十八）-54640120.05
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、（四十九）1714665.3156142.94
三、营业利润（亏损以“-”号填列）449287682.09402220414.47290753223.79
加：营业外收入五、（五十）1234071.191352258.9836657339.37
减：营业外支出五、（五十一）2092151.262235823.421139049.60
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）448429602.02401336850.03326271513.56
减：所得税费用五、（五十二）40392901.7030670992.6413368988.33
五、净利润（净亏损以“-”号填列）408036700.32370665857.39312902525.23
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）408036700.32370665857.39312902525.23
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）297327892.68313676470.13275359916.62
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）110708807.6456989387.2637542608.61
六、其他综合收益的税后净额4080115.55-1700984.76-5360520.14
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额4080115.55-1700984.76-5360520.14
（一）不能重分类进损益的其他综合收益4080115.55-1700984.76-5360520.14
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动4080115.55-1700984.76-5360520.14
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额412116815.87368964872.63307542005.09
归属于母公司所有者的综合收益总额301408008.23311975485.37269999396.48
归属于少数股东的综合收益总额110708807.6456989387.2637542608.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.160.170.15
（二）稀释每股收益（元/股）0.160.170.15后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页
6-1-13天津中绿电投资股份有限公司
模拟母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2021年度2020年度2019年度
一、营业收入十一、（四）9783678.728964884.467030240.18
减：营业成本
税金及附加21651471.041931636.531551141.45销售费用
管理费用88771817.9958778669.5757275259.41研发费用
财务费用488171852.72233874154.52209417960.22
其中：利息费用497290011.54249031113.86204342664.58
利息收入16486586.4920415500.37-991603.62
加：其他收益129902.5053528.69
投资收益（损失以“-”号填列）十一、（五）386033285.76250546894.59183745034.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）7225.00-13800.00-3380.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-202641049.77-35032952.88-77472466.90
加：营业外收入250.000.141503345.01
减：营业外支出1297.86
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-202640799.77-35032952.74-75970419.75
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-202640799.77-35032952.74-75970419.75
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填-202640799.77-35032952.74-75970419.75
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收
益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-202640799.77-35032952.74-75970419.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页
6-1-14天津中绿电投资股份有限公司
模拟合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2021年度2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2148830530.631753163580.101281363438.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还25653493.6821930886.1557069632.17
收到其他与经营活动有关的现金29425311653.9217660471192.6015801139233.10
经营活动现金流入小计31599795678.2319435565658.8517139572303.95
购买商品、接受劳务支付的现金112996508.4079591682.83105527411.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金334521935.12226998486.94243904079.14
支付的各项税费178169545.62119898024.2879668784.81
支付其他与经营活动有关的现金22383479954.2620999703006.4114185708910.81
经营活动现金流出小计23009167943.4021426191200.4614614809186.07
经营活动产生的现金流量净额8590627734.83-1990625541.612524763117.88
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金17741942943.003699146008.334260000000.00
取得投资收益收到的现金1436976301.452426808971.542236081884.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额153932.16127470.001360.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额5527240.86
收到其他与投资活动有关的现金3212100.004910541.70
投资活动现金流入小计19187812517.476130992991.576496083244.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2630044648.355171990299.653078935175.54
投资支付的现金11904196350.0011653000000.005749190000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金21130014.22132000.00
投资活动现金流出小计14534240998.3516846120313.878828257175.54
投资活动产生的现金流量净额4653571519.12-10715127322.30-2332173930.83
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金51649500.001247380000.00522500000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金51649500.00296020000.0080000000.00
取得借款收到的现金10115846484.4120034898507.677433363349.08
收到其他与筹资活动有关的现金59568908.541191000000.0063094524.17
筹资活动现金流入小计10227064892.9522473278507.678018957873.25
偿还债务支付的现金18862445297.085179961096.396496660734.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1884605938.751506331539.931070935541.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润4953610.9632000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金269414950.44253760172.31281676067.25
筹资活动现金流出小计21016466186.276940052808.637849272342.42
筹资活动产生的现金流量净额-10789401293.3215533225699.04169685530.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额2454797960.632827472835.13362274717.88
加：期初现金及现金等价物余额4472702285.781645229450.651282954732.77
六、期末现金及现金等价物余额6927500246.414472702285.781645229450.65后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页
6-1-15天津中绿电投资股份有限公司
母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注2021年度2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金10936111.114502777.799000000.00收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金25781736051.9317302725470.8915357738909.05
经营活动现金流入小计25792672163.0417307228248.6815366738909.05
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金15151461.8112594109.6212053105.57
支付的各项税费28982936.9614964613.1612236993.35
支付其他与经营活动有关的现金22005749511.7618123537190.8614026737896.72
经营活动现金流出小计22049883910.5318151095913.6414051027995.64
经营活动产生的现金流量净额3742788252.51-843867664.961315710913.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金15146942943.003636000000.004160000000.00
取得投资收益收到的现金775137991.262316002888.902205607805.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1360.00
产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计15922080934.265952002888.906365609165.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资
72998.0028860.20111594.18
产支付的现金
投资支付的现金11893400000.009403000000.005749190000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计11893472998.009403028860.205749301594.18
投资活动产生的现金流量净额4028607936.26-3451025971.30616307571.35
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金7500000000.008000000000.004500000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计7500000000.008000000000.004500000000.00
偿还债务支付的现金13150000000.00100000000.005550000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金983018196.70775739624.33436190776.95
支付其他与筹资活动有关的现金1341375.00578000.00
筹资活动现金流出小计14134359571.70875739624.335986768776.95
筹资活动产生的现金流量净额-6634359571.707124260375.67-1486768776.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1137036617.072829366739.41445249707.81
加：期初现金及现金等价物余额4285222332.361455855592.951010605885.14
六、期末现金及现金等价物余额5422258949.434285222332.361455855592.95后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页
6-1-16天津中绿电投资股份有限公司
模拟合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2021年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般
减：库专项少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计存股储备股债他准备
一、上年年末余额1862520720.004816445920.34-24713851.95668443988.058135935587.2115458632363.651016625883.2416475258246.89
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1862520720.004816445920.34-24713851.95668443988.058135935587.2115458632363.651016625883.2416475258246.89
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）553667493.114080115.55262816371.95-431118659.27389445321.34158261405.77547706727.11
（一）综合收益总额4080115.55297327892.68301408008.23110708807.64412116815.87
（二）所有者投入和减少资本553667493.11553667493.1151649500.00605316993.11
1．所有者投入的普通股51649500.0051649500.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他553667493.11553667493.11553667493.11
（三）利润分配262816371.95-728446551.95-465630180.00-4096901.87-469727081.87
1．提取盈余公积262816371.95-262816371.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-465630180.00-465630180.00-4096901.87-469727081.87
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1862520720.005370113413.45-20633736.40931260360.007704816927.9415848077684.991174887289.0117022964974.00后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页
6-1-17天津中绿电投资股份有限公司
模拟合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2020年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般
减：库专项储少数股东权益所有者权益合计股本永续其资本公积其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计优先股存股备债他准备
一、上年年末余额1862520720.002134586216.12-23012867.19474120748.3410295700401.9814743915219.25658619675.2815402534894.53
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1862520720.002134586216.12-23012867.19474120748.3410295700401.9814743915219.25658619675.2815402534894.53
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）2681859704.22-1700984.76194323239.71-2159764814.77714717144.40358006207.961072723352.36
（一）综合收益总额-1700984.76313676470.13311975485.3756989387.26368964872.63
（二）所有者投入和减少资本1101859704.221101859704.22301016820.701402876524.92
1．所有者投入的普通股1101859704.221101859704.22296020000.001397879704.22
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他4996820.704996820.70
（三）利润分配194323239.71-893441284.90-699118045.19-699118045.19
1．提取盈余公积194323239.71-194323239.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-699118045.19-699118045.19-699118045.19
4．其他
（四）所有者权益内部结转1580000000.00-1580000000.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他1580000000.00-1580000000.00
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1862520720.004816445920.34-24713851.95668443988.058135935587.2115458632363.651016625883.2416475258246.89后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页
6-1-18天津中绿电投资股份有限公司
模拟合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具
减：库专项一般风险少数股东权益所有者权益合计股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计优先股永续债存股储备准备他
一、上年年末余额1862520720.001692086216.12-2317440.31265141255.3310533758481.4714351189232.61584284168.4814935473401.09
加：会计政策变更-15334906.74-14310809.50-29645716.24-2558745.30-32204461.54前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1862520720.001692086216.12-17652347.05265141255.3310519447671.9714321543516.37581725423.1814903268939.55
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）442500000.00-5360520.14208979493.01-223747269.99422371702.8876894252.10499265954.98
（一）综合收益总额-5360520.14275359916.62269999396.4837542608.61307542005.09
（二）所有者投入和减少资本442500000.00442500000.0080000000.00522500000.00
1．所有者投入的普通股442500000.00442500000.0080000000.00522500000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配208979493.01-499107186.61-290127693.60-40648356.51-330776050.11
1．提取盈余公积208979493.01-208979493.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-290127693.60-290127693.60-40648356.51-330776050.11
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1862520720.002134586216.12-23012867.19474120748.3410295700401.9814743915219.25658619675.2815402534894.53后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页
6-1-19天津中绿电投资股份有限公司
模拟母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2021年度
项目其他权益工具减：库其他综专项股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备
一、上年年末余额1862520720.006197866908.56668443988.057787517048.1516516348664.76
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1862520720.006197866908.56668443988.057787517048.1516516348664.76
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）262816371.95-931087351.72-668270979.77
（一）综合收益总额-202640799.77-202640799.77
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配262816371.95-728446551.95-465630180.00
1．提取盈余公积262816371.95-262816371.95
2．对所有者（或股东）的分配-465630180.00-465630180.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1862520720.006197866908.56931260360.006856429696.4315848077684.99后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页
6-1-20天津中绿电投资股份有限公司
模拟母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2020年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1862520720.006197866908.56474120748.348575629456.6017110137833.50
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1862520720.006197866908.56474120748.348575629456.6017110137833.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）194323239.71-788112408.45-593789168.74
（一）综合收益总额-35032952.74-35032952.74
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配194323239.71-753079455.71-558756216.00
1．提取盈余公积194323239.71-194323239.71
2．对所有者（或股东）的分配-558756216.00-558756216.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1862520720.006197866908.56668443988.057787517048.1516516348664.76后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第13页
6-1-21天津中绿电投资股份有限公司
模拟母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2019年度
项目其他权益工具其他综合收
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益
一、上年年末余额1862520720.006197866908.56265141255.339102707062.9617428235946.85
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1862520720.006197866908.56265141255.339102707062.9617428235946.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）208979493.01-527077606.36-318098113.35
（一）综合收益总额-75970419.75-75970419.75
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配208979493.01-451107186.61-242127693.60
1．提取盈余公积208979493.01-208979493.01
2．对所有者（或股东）的分配-242127693.60-242127693.60
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1862520720.006197866908.56474120748.348575629456.6017110137833.50后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第14页
6-1-22天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注天津中绿电投资股份有限公司模拟财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
天津中绿电投资股份有限公司(原“天津广宇发展股份有限公司”，以下简称"本公司"或"公司")是经天津市人民政府(津政函[1991]23号）和原国家经济体制改革委员会（体改函生[1991]30号）批准、天津市工商行政管理局注册登记，以募集方式设立的股份有限公司（首次发行社会公众股3340万股股票面值为每股1元)。本公司股票于1993年12月10日在深圳证券交易所上市，股票代码为000537。经过历次股权调整，国有股东鲁能集团有限公司(以下简称“鲁能集团”)于2010年2月成为公司的实际控制人。
本公司注册地址在天津经济技术开发区新城西路52号6号楼202-4单元；法定代表人：粘建军。截至2021年12月31日公司股本总额为186252.07万元其中鲁能集团持有本公司股份141790.9637万股，占本公司总股本的比例为76.13%。
本公司统一社会信用代码注册号为 9112000010310067X6。
本公司历次股权变动情况如下：
1999年8月，公司第一大股东天津立达集团有限公司将其持有的天津立达国际商场
股份有限公司国有法人股8440.464万股全部转让给天津戈德防伪识别有限公司。转让价格为每股人民币2.50元，转让总金额为人民币21101.16万元。此次转让完成后，天津戈德防伪识别有限公司成为天津立达国际商场股份有限公司第一大股东。
2004年7月20日，天津南开生物化工有限公司通过司法拍卖竞得本公司10272.513万股国有法人股份（占本公司总股本的25.29%)。成交价：每股人民币1.278元。2004年8月10日，根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《过户登记确认.书》，该股份已过户完毕。公司第一大股东变更为天津南开生物化工有限公司。
2010年1月，国务院国有资产监督管理委员会下发了《关于天津广宇发展股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》(国资产权[2010]7号)。该文件就本公司股东山东鲁能恒源置业有限公司和天津南开生物化工有限公司将持有的本公司424.15万股(占总股本的0.827%）和9839.143万股(占总股本的19.19%）股份无偿划转给鲁能集团事宜做出了批复意见。上述股份已于2010年2月9日过户至鲁能集团名下。至此，鲁能集团持有本公司10263.293万股，占总股本的20.017%，为本公司第一大股东。
2013年5月7日至2013年6月30日，鲁能集团通过深交所交易系统增持了本公司
财务报表附注第1页
6-1-23天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
股份413.8837万股。股份增持后，鲁能集团持有本公司10677.1767万股，占本公司总股本的20.82%。
2017年度本公司实施重大资产重组，实施重组后本公司股本总额增至186252.07万
元其中鲁能集团持有本公司股份141790.9637万股占本公司总股本的比例为
76.13%。
2021年12月本公司股东大会通过了《关于公司重大资产置换及重大资产出售暨关联交易方案的议案》。拟将所持全部23家子公司股权置出，置入鲁能集团与都城伟业集团有限公司（以下简称“都城伟业”）合计持有的鲁能新能源（集团）有限公司（以下简称“鲁能新能源”）100%股权，估值差额部分以现金方式补足。其中，本公司13家子公司股权与鲁能集团与都城伟业合计持有的鲁能新能源100%股权置换，其余10家子公司股权现金出售给鲁能集团。
2022年1月14日，本次重大资产置换暨关联交易完成资产交割工作，鲁能新能源
成为本公司全资子公司，相关重组事宜全部完成。
2022年8月30日，公司召开2022年第四次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更公司全称及经营范围的议案》，正式更名为“天津中绿电投资股份有限公司”。
(二)合并财务报表范围
本公司模拟合并财务报表范围详见附注六、在其他主体中的权益。
二、模拟财务报表的编制基础和编制假设
(一)编制基础
本公司与控股股东鲁能集团、关联方都城伟业集团有限公司（以下简称“都城伟业”）进行资产置换。以本公司所持全部23家子公司股权、应收账款及负债置换鲁能集团与都城伟业合计持有的鲁能新能源100%股权，差额部分由鲁能集团、都城伟业以现金方式向公司补足。公司以此为基础编制了2019年1月1日至2021年12月31日的模拟合并财务报表及模拟母公司财务报表。
本模拟财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(二)编制假设本模拟合并财务报表及模拟母公司财务报表系根据公司与本次重大资产重组相关的财务报表附注第2页
6-1-24天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
协议之约定，并按照以下假设基础编制：
1、本次重大资产置换暨关联交易事项在本模拟报表年初（2019年1月1日前）已经完成，并且公司股东大会已作出批准本次重大资产置换暨关联交易相关议案的决议。
2、模拟合并财务报表是在假定上述交易于2019年1月1日前已完成，公司对鲁能
新能源合并的公司架构于2019年1月1日也已存在。自2019年1月1日起，本公司持有鲁能新能源100%股权并将鲁能新能源纳入合并财务报表的编制范围。鲁能新能源合并报表编制范围即除报告期内已转出的福州天宇新能源有限公司（以下简称福州天宇）外的合并范围内子公司，福州天宇视同自始至终不纳入本模拟财务报表的编制范围。
3、本模拟合并财务报表基于本模拟财务报表附注三所披露的各项重要会计政策及会计估计而编制。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
公司基于上述编制基础编制的模拟财务报表符合财政部颁布的《企业会计准则》的要求，真实完整地反映了公司模拟的财务状况和经营成果。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
本次报告期间为2019年1月1日至2021年12月31日。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财财务报表附注第3页
6-1-25天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
财务报表附注第4页
6-1-26天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下财务报表附注第5页
6-1-27天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇财务报表附注第6页
6-1-28天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合财务报表附注第7页
6-1-29天津中绿电投资股份有限公司
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模拟财务报表附注收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
财务报表附注第8页
6-1-30天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，财务报表附注第9页
6-1-31天津中绿电投资股份有限公司
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模拟财务报表附注则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
财务报表附注第10页
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模拟财务报表附注
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金财务报表附注第11页
6-1-33天津中绿电投资股份有限公司
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模拟财务报表附注额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收款项或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）应收账款
组合1：标杆电费组合
组合2：可再生能源补贴款组合
组合3：其他组合
组合4：关联方组合
（2）其他应收款
组合1：账龄组合
组合2：无风险组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：主要包括原材料、备品备件、包装物、低值易耗品、周转材料、
自制半成品、库存商品、委托加工材料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注第12页
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模拟财务报表附注
2、发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）财务报表附注第13页
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模拟财务报表附注向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股财务报表附注第14页
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模拟财务报表附注
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注第15页
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模拟财务报表附注
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账
面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，在资产负债表日采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
财务报表附注第16页
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模拟财务报表附注
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法5-4552.11-19.00
机器设备年限平均法7-3053.17-13.57
运输设备年限平均法6-1059.50-15.83
电子设备年限平均法5-8511.88-19.00
办公设备年限平均法5-8511.88-19.00
酒店业家具年限平均法5-8511.88-19.00
其他设备年限平均法5-8511.88-19.00
2021年1月1日前的会计政策：
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
融资租入固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
机器设备年限平均法7-3053.17-13.57
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认财务报表附注第17页
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模拟财务报表附注该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
3、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注第19页
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4、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金财务报表附注第20页
6-1-42天津中绿电投资股份有限公司
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模拟财务报表附注额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。
财务报表附注第21页
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模拟财务报表附注
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三)预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
(二十四)收入自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从财务报表附注第22页
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模拟财务报表附注中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大
转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
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模拟财务报表附注
*客户已接受该商品或服务等。
本公司主营电力销售业务，电力收入于电力供应至各电厂所在地的省电网公司时确认。本集团根据经电力公司确认的月度实际上网电量按合同上网电价（含国家电价补贴）确认电费收入。
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、销售商品收入的确认
本集团主营电力销售业务，电力收入于电力供应至各电厂所在地的省电网公司时确认。本集团根据经电力公司确认的月度实际上网电量按合同上网电价（含国家电价补贴）确认电费收入。
3、提供劳务收入的确认
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
4、让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别财务报表附注第24页
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模拟财务报表附注
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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2、确认时点
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八)租赁自2021年1月1日起的会计政策租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买财务报表附注第28页
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模拟财务报表附注选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收财务报表附注第29页
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2019年至2021年度
模拟财务报表附注
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
2021年1月1日前的会计政策
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2019年至2021年度
模拟财务报表附注租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
财务报表附注第31页
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模拟财务报表附注
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，2019年度的财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
2020年1月1日
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司
预收款项-8600442.58
（1）与收入相关的预收款项重分类至
合同负债8174833.22合同负债。
其他流动负债425609.36
与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年财务报表相关项目的影响如下：
2020年12月31日
受影响的资产负债表项目合并母公司
合同负债3108239.04
预收款项-3108239.04
注：正数表示增加，负数表示减少。
（2）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款财务报表附注第32页
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2019年至2021年度
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额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下方法计量使用权资产：
-与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（十九）长期资产减值”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
对2021年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司
使用权资产101137992.278290234.45
（1）公司作为承租人对于首次执行日租赁负债43870652.458290234.45
前已存在的经营租赁的调整一年到期的非流动负债18653619.68
长期待摊费用-31203212.63财务报表附注第33页
6-1-55天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注对2021年1月1日余额的影响金额会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目合并母公司
在建工程-612544.34
预付账款-6797963.17
使用权资产775481744.04
固定资产-393901137.39
租赁负债609966119.58
（2）公司作为承租人对于首次执行日
长期应付款-537263167.58前已存在的融资租赁的调整
长期待摊费用-6895454.02
在建工程-374685152.63
一年到期的非流动负债-72702952.00
2、首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目
情况
（1）2020年1月1日首次执行新收入准则调整2020年年初财务报表相关项目情况模拟合并资产负债表
2019年12月312020年1月1日调整数
项目日余额余额重分类重新计量合计
预收款项10788705.962188263.38-8600442.58-8600442.58
☆合同负债8174833.228174833.228174833.22
其他流动负债425609.36425609.36425609.36
（2）2021年1月1日首次执行新租赁准则调整2021年年初财务报表相关项目情况模拟合并资产负债表项目2020年12月31日余额2021年1月1日余额调整数
流动资产：
货币资金4473466110.724473466110.72
应收账款3402875543.683402875543.68
应收款项融资150487090.68150487090.68
预付款项20832664.2114034701.04-6797963.17
其他应收款24257193161.4724257193161.47
存货2759305.042759305.04
其他流动资产341109398.19341109398.19
流动资产合计32648723273.9932641925310.82-6797963.17财务报表附注第34页
6-1-56天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目2020年12月31日余额2021年1月1日余额调整数
非流动资产：
债权投资8969430152.668969430152.66长期应收款
长期股权投资531371401.76531371401.76
其他权益工具投资17863078.3617863078.36
固定资产18559614003.7918165712866.40-393901137.39
在建工程4062548847.973687251151.00-375297696.97
使用权资产876619736.31876619736.31
无形资产234804016.05234804016.05
长期待摊费用38098666.65-38098666.65
递延所得税资产37609914.0937609914.09
其他非流动资产1432913609.941432913609.94
非流动资产合计33884253691.2733953575926.5769322235.30
资产总计66532976965.2666595501237.3962524272.13
流动负债：
短期借款13823191.6513823191.65
应付票据30000000.0030000000.00
应付账款2270753218.272270753218.27
预收款项188328.87188328.87
合同负债3108239.043108239.04
应付职工薪酬8682012.178682012.17
应交税费38984307.7838984307.78
其他应付款15037636875.2015037636875.20
一年内到期的非流动负债1415573539.941361524207.62-54049332.32
流动负债合计18818749712.9218764700380.60-54049332.32
非流动负债：
长期借款28468034298.3528468034298.35
应付债券507505464.51507505464.51
租赁负债653836772.03653836772.03
长期应付款2212737795.681675474628.10-537263167.58
递延收益5391666.675391666.67
非流动负债合计31193669225.2131310242829.66116573604.45
负债合计50012418938.1350074943210.2662524272.13
所有者权益：
归属于母公司所有者权益合计15504162387.7515504162387.75
少数股东权益1016395639.381016395639.38
所有者权益合计16520558027.1316520558027.13
负债和所有者权益总计66532976965.2666595501237.3962524272.13财务报表附注第35页
6-1-57天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注母公司资产负债表项目2020年12月31日余额2021年1月1日余额调整数
流动资产：
货币资金4285222332.364285222332.36
应收账款3452054.803452054.80
预付款项507124.54507124.54
其他应收款20644895036.3720644895036.37
其他流动资产5899193.035899193.03
流动资产合计24939975741.1024939975741.10
非流动资产：
债权投资6450051999.906450051999.90
长期股权投资9262148375.309262148375.30
固定资产1160370163.841160370163.84
使用权资产8290234.458290234.45
非流动资产合计16872570539.0416880860773.498290234.45
资产总计41812546280.1441820836514.598290234.45
流动负债：
应付账款5246165.505246165.50
应付职工薪酬817462.29817462.29
应交税费3310570.553310570.55
其他应付款14755771540.4314755771540.43
一年内到期的非流动负债150000000.00150000000.00
流动负债合计14915145738.7714915145738.77
非流动负债：
长期借款9845350891.149845350891.14
应付债券507505464.51507505464.51
租赁负债8290234.458290234.45
非流动负债合计10352856355.6510361146590.108290234.45
负债合计25268002094.4225276292328.878290234.45
所有者权益：
股本1862520720.001862520720.00
资本公积6197866908.566197866908.56
盈余公积668443988.05668443988.05
未分配利润7815712569.117815712569.11
所有者权益合计16544544185.7216544544185.72
负债和所有者权益总计41812546280.1441812546280.14财务报表附注第36页
6-1-58天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
3、其他重要会计政策和会计估计变更情况
（1）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交
换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对
2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司2019年度及以后期间的财务报表已执行该准则，债务重组损益计入其他收益和投资收益。
（3）执行《企业会计准则解释第13号》财政部于2019年12月10日发布了《企业会计准则解释第13号》（财会〔2019〕
21号，以下简称“解释第13号”），自2020年1月1日起施行，不要求追溯调整。
*关联方的认定
解释第13号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第13号也明确了仅仅同受一方重大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
*业务的定义
解释第13号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构成业务的判断等问题。
财务报表附注第37页
6-1-59天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
本公司自2020年1月1日起执行解释第13号，2019年度的财务报表不做调整，执行解释第13号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于2019年12月16日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》（财会[2019]22号），适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业（以下简称重点排放企业）。该规定自2020年1月1日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法应用该规定。
本公司自2020年1月1日起执行该规定，2019年度的财务报表不做调整，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（5）执行一般企业财务报表格式的修订财政部2019年度发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表：
资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；
资产负债表中新增“应收款项融资”项目，单独列示以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款；
利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。
（6）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），自2020年6月19日起施行，允许企业对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计处理并对2020年1月1日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规定进行相应调整。
财务报表附注第38页
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2019年至2021年度
模拟财务报表附注（7）执行《关于调整适用范围的通知》财政部于2021年5月26日发布了《关于调整适用范围的通知》（财会〔2021〕9号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
（8）执行《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日起施行。2021年1月1日至
施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
* 政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的财务报表附注第39页
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2019年至2021年度
模拟财务报表附注差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（9）执行《企业会计准则解释第15号》关于资金集中管理相关列报财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号（》财会〔2021〕
35号，以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自
公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第15号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据适用税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在增值税6、13、16
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5、7教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2
企业所得税按应纳税所得额计缴25、15
(二)税收优惠
1.西部大开发优惠政策
《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)规定:“二、自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》〔2020年第23号〕规定：“一、自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。”适用上述税收优惠的子公司如下：新疆吐鲁番广恒新能源有限公司、新疆达坂城广
恒新能源有限公司、新疆哈密广恒新能源有限公司、新疆哈密鲁能新能源有限公司、
青海都兰鲁能新能源有限公司、青海格尔木鲁能新能源有限公司、青海广恒新能源
有限公司、青海格尔木广恒新能源有限公司、青海格尔木昆仑建设开发有限公司、
青海格尔木涩北新能源有限公司、甘肃鲁能新能源有限公司、甘肃新泉风力发电有
限公司、甘肃广恒新能源有限公司、宁夏盐池鲁能新能源有限公司、内蒙古新锦风
力发电有限公司、杭锦旗都城绿色能源有限公司、内蒙古包头广恒新能源有限公司、财务报表附注第40页
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2019年至2021年度
模拟财务报表附注
陕西靖边广恒新能源有限公司、陕西鲁能靖边风力发电有限责任公司、陕西鲁能宜君新能源有限公司。
2.三免三减半优惠政策《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》(国税发[2009]80号)规定:“一、对居民企业(以下简称企业)经有关部门批准，从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)规定范围、
条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
免税阶段减半征收阶段公司项目开始日结束日开始日结束日青海都兰鲁能新能源有限公司鲁能诺木洪一期50兆瓦风电场2017年2019年2020年2022年鲁能诺木洪二期50兆瓦风电青海都兰鲁能新能源有限公司2018年2020年2021年2023年场鲁能诺木洪三期50兆瓦风电青海都兰鲁能新能源有限公司2018年2020年2021年2023年场青海格尔木广恒新能源有限公乌图美仁一标段100兆瓦光伏电
2020年2022年2023年2025年
司站青海格尔木广恒新能源有限公乌图美仁五标段100兆瓦光伏电
2020年2022年2023年2025年
司站青海格尔木鲁能新能源有限公青海格尔木一期20兆瓦光伏项
2016年2018年2019年2021年
司目青海格尔木鲁能新能源有限公青海格尔木二期20兆瓦光伏项
2017年2019年2020年2022年
司目青海格尔木鲁能新能源有限公多能400兆瓦互补风电项目2018年2020年2021年2023年司青海格尔木鲁能新能源有限公多能互补200兆瓦光伏项目2018年2020年2021年2023年司青海格尔木鲁能新能源有限公多能互补储能项目2018年2020年2021年2023年司
青海广恒新能源有限公司 青海共和 20MW 光伏发电项目 2016 年 2018 年 2019 年 2021 年
河北丰宁广恒新能源有限公司 丰宁北窝铺风电场 48MW 2018 年 2020 年 2021 年 2023 年
康保鲁能新能源有限公司 鲁能康保屯垦风电场 100MW 2019 年 2021 年 2022 年 2024 年中电装备北镇市风电有限责任
中电装备北镇大市风电 48MW 2018 年 2020 年 2021 年 2023 年公司
江苏广恒新能源有限公司 江苏东台 200MW 海上风电项目 2017 年 2019 年 2020 年 2022 年
如东广恒新能源有限公司 如东 H14#海上风电场项目 2020 年 2022 年 2023 年 2025 年都城绿色鄂尔多斯杭锦旗杭锦旗都城绿色能源有限公司2018年2020年2021年2023年
100MW 风电清洁供暖项目
吉林通榆鲁能新能源有限公司吉林通榆14.85万千瓦风电项目2019年2021年2022年2024年内蒙古包头广恒新能源有限公 内蒙古包头 20WMp 光伏并网发
2017年2019年2020年2022年
司电特许权项目
陕西靖边广恒新能源有限公司 鲁能榆林靖边烟墩山 50MW 风 2017 年 2019 年 2020 年 2022 年财务报表附注第41页
6-1-63天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注免税阶段减半征收阶段公司项目开始日结束日开始日结束日电场（靖边二期）
鲁能宜君 49.5MW 光伏电站(宜陕西鲁能宜君新能源有限公司2018年2020年2021年2023年君一期）
鲁能宜君 3*20MW 农光互补项陕西鲁能宜君新能源有限公司2018年2020年2021年2023年目（宜君二期）
肃北鲁能新能源有限公司 马鬃山 A 区 200MW 风电场 2020 年 2022 年 2023 年 2025 年宁夏盐池鲁能新能源有限公司宁夏于家梁风电场2018年2020年2021年2023年甘肃广恒新能源有限公司敦煌光伏电站2015年2017年2018年2020年山东枣庄鲁能新能源有限公司枣庄一期2018年2020年2021年2023年山东枣庄鲁能新能源有限公司枣庄二期2020年2022年2023年2025年山东莒县鲁能新能源有限公司莒县分布式光伏项目2018年2020年2021年2023年德州力奇风力发电有限公司德州风电项目一期2021年2023年2024年2026年新疆达坂城广恒新能源有限公达坂城二期风力发电项目2017年2019年2020年2022年司新疆哈密广恒新能源有限公司十三间房风电场一期项目2014年2016年2017年2019年新疆吐鲁番广恒新能源有限公吐鲁番小草湖一期风力发电项
2014年2016年2017年2019年
司目新疆吐鲁番广恒新能源有限公吐鲁番小草湖二期风力发电项
2016年2018年2019年2021年
司目
3.增值税优惠政策
依据《财政部国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》(财税[2015]74号)规定，依法享受风力发电增值税即征即退50%的税收优惠政策。公司部分下属发电企业享受增值税优惠政策。
4.其他税费减免政策
《关于深入实施西部大开发战略若干政策意见的实施细则（试行）》的通知青办发
【2010】66号，新办属于国家鼓励类的工业企业，自生产经营之日起，5年内免征房产税；免征建设期内城镇土地使用税。
适用上述税收优惠的子公司如下：青海都兰鲁能新能源有限公司、青海格尔木鲁能
新能源有限公司、青海广恒新能源有限公司。
财务报表附注第42页
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五、合并财务报表项目注释（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
(一)货币资金
项目2021.12.312020.12.312019.12.31库存现金
银行存款6927500246.414472702285.781645229450.65
其他货币资金15424836.84763824.943329776.77
合计6942925083.254473466110.721648559227.42
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
银行承兑汇票保证金14540250.00
履约及保函保证金884586.84763824.943329776.77
合计15424836.84763824.943329776.77
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内2081877541.151617802584.381486151306.90
1至2年1459438914.631374941901.49830318746.65
2至3年1265654498.13475166193.15276002410.16
3至4年156836418.1126104181.64
4至5年3267827.20
5年以上11603792.7311603792.7311603792.73
小计4978678991.953505618653.392604076256.44
减：坏账准备172947847.96102743109.7165430398.14
合计4805731143.993402875543.682538645858.30财务报表附注第43页
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
4978678991.95100.00172947847.963.474805731143.99
备
其中：
应收标杆电费组合194541704.023.90194541704.02应收可再生能源补
4741994508.7795.25159852904.803.374582141603.97
贴组合
应收其他款项组合42142779.160.8513094943.1631.0729047836.00
合计4978678991.95100.00172947847.964805731143.99
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3505618653.39100.00102743109.712.933402875543.68
其中：
应收标杆电费组合139480089.143.98139480089.14应收可再生能源补贴组
3349057050.7395.5391038033.682.723258019017.05
合
应收其他款项组合17081513.520.4911705076.0368.525376437.49
合计3505618653.39100.00102743109.713402875543.68财务报表附注第44页
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模拟财务报表附注
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2604076256.44100.0065430398.142.512538645858.30
其中：
应收标杆电费组合87966035.773.3887966035.77
应收可再生能源补贴组合2504506427.9496.1753826605.412.152450679822.53
应收其他款项组合11603792.730.4511603792.73100.00
合计2604076256.44100.0065430398.142.512538645858.30财务报表附注第45页
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模拟财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收标杆电费组合
2021.12.312020.12.312019.12.31
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内194541704.02139480089.1487966035.77
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
合计194541704.02139480089.1487966035.77
组合计提项目：应收可再生能源补贴组合
2021.12.312020.12.312019.12.31
账龄计提比例
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备
（%）
1年以内1858842516.691472844774.401398185271.13
1-2年1457393248.6451425690.213.531374941901.5752151030.143.79830318746.6532587328.453.92
2-3年1265654498.1390973292.717.19475166193.1235964273.717.57276002410.1621239276.967.70
3-4年156836418.1116985642.2410.8326104181.642922729.8311.20
4-5年3267827.20468279.6414.33
财务报表附注第46页
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2021.12.312020.12.312019.12.31
账龄计提比例
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备
（%）
5年以上
合计4741994508.77159852904.803349057050.7391038033.682504506427.9453826605.41
组合计提项目：应收其他款项组合
2021.12.312020.12.312019.12.31
账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内28493320.441286583.834.525477720.79101283.301.85
1-2年2045665.99204566.6010.00
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上11603792.7311603792.73100.0011603792.7311603792.73100.0011603792.7311603792.73100.00
合计42142779.1613094943.1617081513.5211705076.0311603792.7311603792.73财务报表附注第47页
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3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别2018.12.31会计政策变更调整2019.1.12019.12.31计提收回或转回转销或核销
应收可再生能源补贴组合20772789.9520772789.9533053815.4653826605.41
应收其他款项组合11713792.7311713792.73110000.0011603792.73
合计11713792.7320772789.9532486582.6833053815.46110000.0065430398.14会计政策变本期变动金额
类别2019.12.312020.1.12020.12.31更调整计提收回或转回转销或核销
应收可再生能源补贴组合53826605.4153826605.4137211428.2791038033.68
应收其他款项组合11603792.7311603792.73101283.3011705076.03
合计65430398.1465430398.1437312711.57102743109.71本期变动金额
类别2020.12.312021.12.31计提收回或转回转销或核销
应收可再生能源补贴组合91038033.6868814871.12159852904.80
应收其他款项组合11705076.031389867.1313094943.16
合计102743109.7170204738.25172947847.96财务报表附注第48页
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4、本报告期实际核销的应收账款情况
项目2021年度2020年度2019年度
实际核销的应收账款110000.00
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2021.12.31
单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
单位11732031116.3334.7960839807.47
单位21092680513.2821.9535119236.14
单位3476692534.439.5714417069.98
单位4449450090.239.0315651997.13
单位5421533916.278.4714169303.58
合计4172388170.5483.81140197414.30
注：单位1-3、5为合并范围外关联方，单位4为非关联方。
2020.12.31
单位名称占应收账款合计数的应收账款坏账准备
比例(%)
单位11264010445.4236.0631539280.55
单位2709729382.3220.2523897996.02
单位3354226370.3110.107882482.84
单位4314621181.598.978021350.82
单位5148818274.274.254140212.69
合计2791405653.9179.6375481322.92
注：单位1-3、5为合并范围外关联方，单位4为非关联方。
2019.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
单位1829258315.5431.845460797.34
单位2676541916.6025.9823305718.23
单位3266409163.9410.235856660.85
单位4181162590.166.961708659.10
单位5135086552.695.193676934.91
合计2088458538.9380.2040008770.43
注：单位1-3、5为合并范围外关联方，单位4为非关联方。
财务报表附注第49页
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2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(三)应收款项融资
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
应收票据143050902.51150487090.68156579027.83应收账款
合计143050902.51150487090.68156579027.83
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
2021.12.312020.12.312019.12.31
账龄
金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)
1年以内104917232.5999.8319010993.4391.2688704042.9078.38
1至2年179426.160.17158169.870.7622393324.7219.79
2至3年8.70200855.970.962074387.581.83
3年以上1462644.947.02
合计105096667.45100.0020832664.21100.00113171755.20100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
预付对象2021.12.31
数的比例(%)
单位131959259.6330.41
单位226499907.9025.21
单位312007000.0011.42
单位48500000.008.09
单位56698000.006.37
合计85664167.5381.50
注：单位1-5为非关联方。
占预付款项期末余额合计
预付对象2020.12.31
数的比例(%)
单位12620492.7812.58
单位21407044.946.75
单位31290078.766.19
单位41110000.005.33
单位51058678.655.08
合计7486295.1335.93财务报表附注第50页
6-1-72天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
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注：单位1-5为非关联方。
占预付款项期末余额合计数
预付对象2019.12.31
的比例(%)
单位143136603.8738.12
单位214945660.0013.21
单位38982555.707.94
单位47586000.006.70
单位56538879.805.78
合计81189699.3771.75
注：单位1-5为非关联方。
(五)其他应收款
项目2021.12.312020.12.312019.12.31应收利息
应收股利3205747319.323572800583.605625531320.74
其他应收款项13273900014.3220691292510.8317423186893.08
合计16479647333.6424264093094.4323048718213.82
1、应收股利项目（或被投资单位）2021.12.312020.12.312019.12.31
山东鲁能亘富开发有限公司800000000.00800000000.001300000000.00
北京顺义新城建设开发有限公司700000000.00700000000.00700000000.00
重庆鲁能开发（集团）有限公司377000000.00394500000.001555500000.00
重庆鲁能英大置业有限公司300000000.00400000000.00400000000.00
天津鲁能泰山房地产开发有限公司300000000.00300000000.00300000000.00
福州鲁能地产有限公司150000000.00150000000.00150000000.00
宜宾鲁能开发（集团）有限公司143000000.00175500000.00474500000.00
山东鲁能朱家峪开发有限公司100000000.00300000000.00300000000.00
山东鲁能万创置业有限公司100000000.00100000000.00200000000.00
青岛鲁能广宇房地产开发有限公司95000000.0095000000.0095000000.00
重庆江津鲁能领秀城开发有限公司55000000.0055000000.0055000000.00
新疆天风发电股份有限公司33949704.5651002968.8429137397.53
重庆鲁能物业服务有限公司30000000.0030000000.0030000000.00
赤峰新胜风力发电有限公司20239213.2920239213.2933850722.40
渤海证券股份有限公司3856713.943856713.943856713.94财务报表附注第51页
6-1-73天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目（或被投资单位）2021.12.312020.12.312019.12.31
赤峰龙源风力发电有限公司1558401.471558401.472543200.81
小计3209604033.263576657297.545629388034.68
减：坏账准备3856713.943856713.943856713.94
合计3205747319.323572800583.605625531320.74
注：2021年、2020年、2019年，本公司原置出子公司分红，本公司确认应收股利
35.00亿元、19.40亿元、21.28亿元，基于模拟合并报告编制基础，取得原置出子
公司对本公司的分红事项视同于2019年1月1日前完成。
2、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内30084403.357413280097.224158715192.81
1至2年1516607.8923027768.8013233626847.21
2至3年2145820.6113232501201.271743681.46
3至4年13232095372.47699221.7220496234.10
4至5年3510474.393700109.43
5年以上224122365.74237435085.10224052365.74
小计13489964570.0620910453848.5017642334430.75
减：坏账准备216064555.74219161337.67219147537.67
合计13273900014.3220691292510.8317423186893.08财务报表附注第52页
6-1-74天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备13489964570.06100.00216064555.741.6013273900014.32
其中：
无风险组合13273859204.3298.4013273859204.32按账龄划分的具有类似信用风险特征的
216105365.741.60216064555.7499.9840810.00
其他应收款
合计13489964570.06100.00216064555.7413273900014.32
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备3089556.930.013089556.93100.00
按组合计提坏账准备20907364291.5799.99216071780.741.0320691292510.83
其中：
无风险组合20691242225.8398.9620691292510.83按账龄划分的具有类似信用风险特征的
216122065.741.03216071780.7499.9850285.00
其他应收款财务报表附注第53页
6-1-75天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
合计20910453848.50100.00219161337.6720691292510.83
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备3089556.930.023089556.93100.00
按组合计提坏账准备17639244873.8299.98216057980.741.2317423186893.08
其中：
无风险组合17423124908.0898.7617423124908.08按账龄划分的具有类似信用风险特征的
216119965.741.22216057980.7499.9761985.00
其他应收款
合计17642334430.75100.00219147537.6717423186893.08财务报表附注第54页
6-1-76天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
按单项计提坏账准备：
2020.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
海南藏族自治州发展和改革委员会3089556.933089556.93100.00预计无法收回
2019.12.31
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
海南藏族自治州发展和改革委员会3089556.933089556.93100.00预计无法收回
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：无风险组合
2021.12.312020.12.312019.12.31
项目计提比例计提比例计提比例其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备
（%）（%）（%）
无风险组合13273859204.3220691242225.8317423124908.08
合计13273859204.3220691242225.8317423124908.08财务报表附注第55页
6-1-77天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
组合计提项目：按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
2021.12.312020.12.312019.12.31
账龄计提比例计提比例
其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备
（%）（%）
1年以内30200.001510.005.0034300.001715.005.0022900.001145.005.00
1-2年10800.001080.0010.0044700.004470.0010.00
2-3年35400.0017700.0050.00
3-4年12000.009600.0080.00
4-5年
5年以上216052365.74216052365.74100.00216052365.74216052365.74100.00216052365.74216052365.74100.00
合计216105365.74216064555.74216122065.74216071780.74216119965.74216057980.74财务报表附注第56页
6-1-78天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来个月预期合计12
信用损失(未发生用损失(已发生信用信用损失
信用减值)减值)
2019.1.1余额2235.00219141922.67219144157.67
2019.1.1余额在本期2235.00219141922.67219144157.67
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3380.003380.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2019.12.31余额5615.00219141922.67219147537.67
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预合计12
用损失(未发生信用损失(已发生信用期信用损失
用减值)减值)
2019.12.31余额5615.00219141922.67219147537.67
2019.12.31余额在本期5615.00219141922.67219147537.67
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提13800.0013800.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2020.12.31余额19415.00219141922.67219161337.67
财务报表附注第57页
6-1-79天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计12
用损失(未发生信用损失(已发生信用信用损失
用减值)减值)
2020.12.31余额19415.00219141922.67219161337.67
2020.12.31余额在本期19415.00219141922.67219161337.67
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-7225.00-7225.00
本期转回3089556.933089556.93本期转销本期核销其他变动
2021.12.31余额12190.00216052365.74216064555.74
财务报表附注第58页
6-1-80天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期信用合计
期信用损失(未用损失(已发生信用损失
发生信用减值)减值)
2019.1.1余额16873378558.6044700.00219141922.6717092562004.27
2019.1.1余额在本期16873378558.6044700.00219141922.6717092562004.27
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增1124599975.5822900.001124622875.58
本期终止确认574853626.10574853626.10其他变动
2019.12.31余额17423124908.0867600.00219141922.6717642334430.75
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期信用合计
信用损失(未发用损失(已发生信用损失
生信用减值)减值)
2019.12.31余额17423124908.0867600.00219141922.6717642334430.75
2019.12.31余额在本
17423124908.0867600.00219141922.6717642334430.75
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增5271238677.3615400.005271254077.36
本期终止确认2003121359.6113300.002003134659.61其他变动
2020.12.31余额20691242225.8369700.00219141922.6720910453848.50
财务报表附注第59页
6-1-81天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预整个存续期预期信未来个月预期信用损合计12
期信用损失(未用损失(已发生信用失
发生信用减值)减值)
2020.12.31余额20691242225.8369700.00219141922.6720910453848.50
2020.12.31余额在
20691242225.8369700.00219141922.6720910453848.50
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增4430673564.7430200.004430703764.74
本期终止确认11848056586.2546900.003089556.9311851193043.18其他变动
2021.12.31余额13273859204.3253000.00216052365.7413489964570.06
财务报表附注第60页
6-1-82天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况会计政策变更调本期变动金额
类别2018.12.312019.1.12019.12.31整计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备3089556.933089556.933089556.93按账龄划分的具有类似信用风险
216054600.74216054600.743380.00216057980.74
特征的其他应收款
合计219144157.67219144157.673380.00219147537.67本期变动金额
类别2019.12.312020.12.31计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备3089556.933089556.93按账龄划分的具有类似信用风险
216057980.7413800.00216071780.74
特征的其他应收款
合计219147537.6713800.00219161337.67本期变动金额
类别2020.12.312021.12.31计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备3089556.933089556.93按账龄划分的具有类似信用风险
216071780.74-7225.00216064555.74
特征的其他应收款
合计219161337.67-7225.003089556.93216064555.74财务报表附注第61页
6-1-83天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
（5）按款项性质分类情况账面余额款项性质
2021.12.312020.12.312019.12.31
资金归集（注1）3436977330.33856823739.77
保证金押金19096367.95826890858.1426648276.51
往来款239457102.113415174560.033527451314.47
资产重组交易对价（注2）13231411100.0013231411100.0013231411100.00
合计13489964570.0620910453848.5017642334430.75
注1：资金归集主要为鲁能新能源采用货币资金集中管理措施形成的资金归集至股
东方的余额，在其他应收款列示，2021年末鲁能新能源资金归集已全部解除。
注2：本公司拟将所持全部23家子公司股权置出，置入鲁能集团与都城伟业合计持有的鲁能新能源100%股权，估值差额部分以现金方式补足，其中，本公司13家子公司股权与鲁能集团与都城伟业合计持有的鲁能新能源100%股权置换，其余10家子公司股权现金出售给鲁能集团，该资产重组交易对价为出售10家子公司股权应收的现金。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余
单位名称款项性质2021.12.31账龄坏账准备期末余额额合计数的
比例(%)
单位1资产重组交易对价13231411100.003-4年98.08
单位2往来款组合54247162.845年以上0.4054247162.84
单位3往来款组合27502789.065年以上0.2027502789.06
单位4往来款组合17110000.005年以上0.1317110000.00
单位5往来款组合14975484.865年以上0.1114975484.86
合计13345246536.7698.92113835436.76
注：单位1为鲁能集团有限公司，其他均为非关联方。
占其他应收款项期末余坏账准备期末余
单位名称款项性质2020.12.31账龄额合计数的额
比例(%)
资产重组交易对价、资金归
单位116675099144.290-4年79.75
集、往来款组合
单位2委托贷款1782469027.811-2年8.52
单位3委托贷款654097402.781年以内3.13
单位4保证金押金组合469942943.001年以内2.25财务报表附注第62页
6-1-84天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备期末余
单位名称款项性质2020.12.31账龄额合计数的额
比例(%)
单位5保证金押金组合330600000.001年以内1.58
合计19912208517.8895.23
注：单位1为鲁能集团有限公司，单位2-3为合并范围外关联方，其他均为非关联方。
占其他应收款项期末余坏账准备期末余
单位名称款项性质2019.12.31账龄额合计数的额
比例(%)
资产重组交易对价、资金归
单位114094943043.600-3年79.89
集、往来款组合
单位2往来款1642038458.341年以内9.31
单位3往来款801344444.481年以内4.54
单位4往来款395652361.071年以内2.24
单位5往来款375572916.621年以内2.13
合计17309551224.1198.11
注：单位1为鲁能集团有限公司，单位2-5为合并范围外关联方。
财务报表附注第63页
6-1-85天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(六)存货
1、存货分类
2021.12.312020.12.312019.12.31
项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额跌价准备账面价值约成本减值准备成本减值准备
原材料2754684.14164079.512590604.632759305.042759305.04
库存商品2998184.522998184.522998184.522998184.522998184.522998184.52
合计5752868.663162264.032590604.635757489.562998184.522759305.042998184.522998184.52
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额
项目2018.12.312019.12.31计提其他转回或转销其他原材料
库存商品2998184.522998184.52
合计2998184.522998184.52财务报表附注第64页
6-1-86天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注本期增加金额本期减少金额
项目2019.12.31会计政策变更调整2020.1.12020.12.31计提其他转回或转销其他原材料
库存商品2998184.522998184.522998184.52
合计2998184.522998184.522998184.52本期增加金额本期减少金额
项目2020.12.312021.12.31计提其他转回或转销其他
原材料164079.51164079.51
库存商品2998184.522998184.52
合计2998184.52164079.513162264.03财务报表附注第65页
6-1-87天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(七)一年内到期的非流动资产
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
一年内到期的债权投资30050416.61
合计30050416.61
(八)其他流动资产
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
预缴企业所得税22575634.3311468653.476388531.16
增值税留抵税额441915632.52389662170.29389621798.29
其他292013.61
合计464491266.85401130823.76396302343.06财务报表附注第66页
6-1-88天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(九)债权投资
2021.12.312020.12.312019.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
委托贷款8969430152.668969430152.661357261874.991357261874.99
合计8969430152.668969430152.661357261874.991357261874.99
注：2021年末合并范围外的债权投资，已按照重组要求，全部收回。
(十)长期股权投资本期增减变动减值准备期
被投资单位2018.12.31减少投权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金股计提减值2019.12.31追加投资其他末余额资投资损益收益调整变动利或利润准备
1．联营企业
赤峰新胜风力发电有限
130964504.2111478647.8122779689.95119663462.07
公司新疆天风发电股份有限
243635109.291294055.16244929164.45
公司
合计374599613.5012772702.9722779689.95364592626.52本期增减变动减值准备
被投资单位2019.12.31减少投权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减2020.12.31追加投资其他期末余额资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备
1．联营企业
汕头南瑞鲁能控制系
10000000.0021878.4010021878.40
统有限公司财务报表附注第67页
6-1-89天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注本期增减变动减值准备
被投资单位2019.12.31减少投权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减2020.12.31追加投资其他期末余额资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备崇礼建投华实风能有
93559858.672240059.1395799917.80
限公司张北建投华实风能有
56922216.54414981.9557337198.49
限公司赤峰新胜风力发电有
119663462.0716506083.3410330783.03125838762.38
限公司新疆天风发电股份有
244929164.4519310051.5521865571.31242373644.69
限公司
合计364592626.52160482075.2138493054.3732196354.34531371401.76本期增减变动减值准备期
被投资单位2020.12.31宣告发放现减少投权益法下确认其他综合其他权益计提减2021.12.31追加投资金股利或利其他末余额资的投资损益收益调整变动值准备润
1．联营企业
汕头南瑞鲁能控制系统
10021878.40212125.9210234004.32
有限公司崇礼建投华实风能有限
95799917.805884986.00101684903.80
公司张北建投华实风能有限
57337198.4910292249.9467629448.43
公司赤峰新胜风力发电有限
125838762.389868043.70135706806.08
公司新疆天风发电股份有限
242373644.6915361495.08257735139.77
公司
合计531371401.7641618900.64572990302.40财务报表附注第68页
6-1-90天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(十一)其他权益工具投资
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
赤峰龙源风力发电有限公司20008053.3716673212.3016010779.59
甘肃新安风力发电有限公司1935140.541189866.063553283.53
合计21943193.9117863078.3619564063.12
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
固定资产19391814860.6018507121965.5415567113251.19
固定资产清理25988.31
合计19391840848.9118507121965.5415567113251.19财务报表附注第69页
6-1-91天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
1．账面原值
（1）2018.12.311814655933.7215378337717.3319733656.7852476645.6821753627.0817286957580.59
（2）本期增加金额38418139.981426270257.542903567.3816991448.861762563.081486345976.84
—购置37600638.182903567.382255455.901762563.0844522224.54
—在建工程转入38418139.981388669619.3614735992.961441823752.30
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额699692.00134906.80834598.80
—处置或报废699692.00134906.80834598.80
—其他
（4）2019.12.311853074073.7016804607974.8721937532.1669333187.7423516190.1618772468958.63
2．累计折旧
（1）2018.12.3173872190.592184700223.9911176654.0016132360.387501010.412293382439.37
（2）本期增加金额63813186.89807262961.961927986.406564529.142533266.01882101930.40
—计提63813186.89807262961.961927986.406564529.142533266.01882101930.40
—其他
（3）本期减少金额591986.71128161.46720148.17
—处置或报废591986.71128161.46720148.17
—其他
（4）2019.12.31137685377.482991963185.9512512653.6922568728.0610034276.423174764221.60财务报表附注第70页
6-1-92天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
3．减值准备
（1）2018.12.3130591485.8430591485.84
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2019.12.3130591485.8430591485.84
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值1715388696.2213782053303.089424878.4746764459.6813481913.7415567113251.19
（2）2018.12.31账面价值1740783743.1313163046007.508557002.7836344285.3014252616.6714962983655.38项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
1．账面原值
（1）2019.12.311853074073.7016804607974.8721937532.1669333187.7423516190.1618772468958.63
（2）本期增加金额417278471.403423137946.535668342.1028232234.982840658.673877157653.68
—购置9890148.855668342.103380185.741985081.7920923758.48
—在建工程转入417278471.403413247797.6824852049.24855576.883856233895.20
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额2309829.8487138.431753574.594150542.86财务报表附注第71页
6-1-93天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
—处置或报废2309829.8487138.431753574.594150542.86
—其他
（4）2020.12.312270352545.1020227745921.4025296044.4297478284.2924603274.2422645476069.45
2．累计折旧
（1）2019.12.31137685377.482991963185.9512512653.6922568728.0610034276.423174764221.60
（2）本期增加金额68128723.90853709127.662576308.608366665.162900978.28935681803.60
—计提68128723.90853709127.662576308.608366665.162900978.28935681803.60
—其他
（3）本期减少金额1864959.8119721.39798725.932683407.13
—处置或报废1864959.8119721.39798725.932683407.13
—其他
（4）2020.12.31205814101.383845672313.6113224002.4830915671.8312136528.774107762618.07
3．减值准备
（1）2019.12.3130591485.8430591485.84
（2）本期增加金额
—计提
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2020.12.3130591485.8430591485.84
4．账面价值
财务报表附注第72页
6-1-94天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
（1）2020.12.31账面价值2064538443.7216351482121.9512072041.9466562612.4612466745.4718507121965.54
（2）2019.12.31账面价值1715388696.2213782053303.089424878.4746764459.6813481913.7415567113251.19项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
1．账面原值
（1）2020.12.312270352545.1020227745921.4025296044.4297478284.2924603274.2422645476069.45
（2）本期增加金额63319613.742420784127.783640750.226512629.124819380.53250141.622499326643.01
—购置116320.3927427926.153319572.452163601.212639744.51231061.9635898226.67
—在建工程转入63203293.352393356201.63321177.774349027.912179636.0219079.662463428416.34
—企业合并增加
—其他
（3）本期减少金额242970.31412893651.74666683.0025395978.6184181.97439283465.63
—处置或报废3151318.41666683.0084181.973902183.38
—新准则调整242970.31409742333.3325395978.61435381282.25
（4）2021.12.312333429188.5322235636397.4428270111.6478594934.8029338472.80250141.6224705519246.83
2．累计折旧
（1）2020.12.31205814101.383845672313.6113224002.4830915671.8312136528.774107762618.07
（2）本期增加金额86147670.971060530889.292264205.849642011.734894389.012347.491163481514.33
—计提86147670.971060530889.292264205.849642011.734894389.012347.491163481514.33
—其他
（3）本期减少金额15388.1241528049.20633348.85363136.2567350.1342607272.55
—处置或报废63292.45633348.85363136.2567350.131127127.68财务报表附注第73页
6-1-95天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公设备其他合计
—新准则调整15388.1241464756.7541480144.87
（4）2021.12.31291946384.234864675153.7014854859.4740194547.3116963567.652347.495330677792.84
3．减值准备
（1）2020.12.3130591485.8430591485.84
（2）本期增加金额54476040.5454476040.54
—计提54476040.5454476040.54
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
—其他
（4）2021.12.3185067526.3885067526.38
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值2041482804.3017285893717.3613415252.1738400387.4912374905.15247794.1319289773927.61
（2）2020.12.31账面价值2064538443.7216351482121.9512072041.9466562612.4612466745.4718507121965.54财务报表附注第74页
6-1-96天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
3、2021年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
鲁能康保屯垦二期风电场398940.89产权正在办理
北窝铺风电场升压站和综合楼5940345.70产权正在办理
莒县 20MW 光伏发电项目生产楼及综合楼 5628829.59 产权正在办理
马鬃山 200MW 陆上风电场 9694132.68 产权正在办理
陕西鲁能靖边风电场一期工程房产5264331.12产权正在办理
陕西烟墩山 50MW 大功率机组示范风电场 229801.17 产权正在办理
甘肃新泉干河口项目建筑物602463.21产权正在办理
4、固定资产清理
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
机器设备9071.39
电子设备16916.92
合计25988.31
(十三)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
在建工程2892617323.644063061078.192480990182.40工程物资
合计2892617323.644063061078.192480990182.40财务报表附注第75页
6-1-97天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2、在建工程情况
2021.12.312020.12.312019.12.31
项目减值减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备准备海西州多能互补成优化示范工
1279152183.871279152183.871186763988.501186763988.501237311270.911237311270.91
程项目杭锦旗4标段15万千瓦风电项
541409291.61541409291.61目(乌日更风电项目）青海格尔木涩北东台10万千瓦
410883151.36410883151.36
风电项目马鬃山第一风电场二期20万千
338066510.55338066510.55
瓦风电项目
德州力奇陵城二期风电项目120767062.71120767062.7130242639.0230242639.02肃州区东洞滩50兆瓦光伏发电
92953768.6092953768.60
项目中澎二100万千瓦海上风电场
64297679.8264297679.82
项目
哈密鲁能5万千瓦风电项目43822901.7843822901.78
马鬃山 200MW 陆上风电场及
295746.79295746.791190624326.401190624326.40
330KV输变电工程
江苏如东20万千瓦海上风电项
1062903253.411062903253.41683825871.94683825871.94
目
吉林通榆14.85万千瓦风电项
549894001.41549894001.41470359495.38470359495.38
目
其他969026.55969026.5542632869.4542632869.4589493544.1789493544.17
合计2892617323.642892617323.644063061078.194063061078.192480990182.402480990182.40财务报表附注第76页
6-1-98天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
3、重要在建工程项目变动情况
（1）2019年变动情况
项目名称预算数2018.12.31本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额2019.12.31
海西州多能互补成优化示范工程项目1325695652.17495428481.73937422594.66195539805.481237311270.91
江苏如东20万千瓦海上风电项目3120740000.00683825871.94683825871.94
吉林通榆14.85万千瓦风电项目1183420000.0022765830.24447593665.14470359495.38
康保屯垦三期10万千瓦风电项目724572727.30574438486.6135341349.97602908529.796871306.79
宁夏盐池10万千瓦风电项目777103300.00521065216.6185689572.52604991624.891763164.24
合计1613698015.192189873054.231403439960.162400131109.26续前表工程累计投入占预算本期利息资本化
项目名称工程进度(%)利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额资金来源
比例(%)率(%)
海西州多能互补成优化示范工程项目85.9985.9924787847.6023020102.522.46外部融资、自筹资金
江苏如东20万千瓦海上风电项目24.7624.764993177.784993177.780.73外部融资、自筹资金
吉林通榆14.85万千瓦风电项目44.9144.913645618.513645618.510.81外部融资、自筹资金
康保屯垦三期10万千瓦风电项目95.1095.105258697.291403659.273.97外部融资、自筹资金
宁夏盐池10万千瓦风电项目88.2388.2325713559.9720987651.6624.49外部融资、自筹资金
合计64398901.1554050209.74财务报表附注第77页
6-1-99天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
（2）2020年变动情况本期转入固定资产本期其他减少
项目名称预算数2019.12.31本期增加金额2020.12.31金额金额
海西州多能互补成优化示范工程项目1325695652.171237311270.9147679370.1298226652.531186763988.50
马鬃山 200MW 陆上风电场及 330KV 输变电工程 1579040000.00 1190624326.40 1190624326.40
江苏如东20万千瓦海上风电项目3120740000.00683825871.942089318831.101708253955.071987494.561062903253.41
吉林通榆14.85万千瓦风电项目1183420000.00470359495.38372435762.09292901256.06549894001.41
德州力奇陵城二期风电项目814318181.8230242639.0230242639.02
乌图美仁一标段 100MW 光伏项目 560320000.00 443846492.22 443846492.22
乌图美仁五标段 100MW 光伏项目 559940000.00 395122394.81 395122394.81
合计2391496638.234569269815.762938350750.691987494.564020428208.74续前表
工程累计投入占预算比利息资本化累计金其中：本期利息本期利息资本
项目名称工程进度(%)资金来源
例(%)额资本化金额化率(%)
海西州多能互补成优化示范工程项目87.2987.2924787847.60自筹资金
马鬃山 200MW 陆上风电场及 330KV 输变电工程 85.20 85.20 16271183.73 16271183.73 1.37 外部融资、 自筹资金
江苏如东20万千瓦海上风电项目88.8988.8962952740.5757959562.792.77外部融资、自筹资金
吉林通榆14.85万千瓦风电项目80.4880.4818870015.2015224396.694.09外部融资、自筹资金
德州力奇陵城二期风电项目8.728.724904354.934904354.934.41外部融资、自筹资金
乌图美仁一标段 100MW 光伏项目 89.51 100.00 5833503.05 5833503.05 1.31 外部融资、 自筹资金
乌图美仁五标段 100MW 光伏项目 79.74 100.00 5193119.09 5193119.09 1.31 外部融资、 自筹资金财务报表附注第78页
6-1-100天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
工程累计投入占预算比利息资本化累计金其中：本期利息本期利息资本
项目名称工程进度(%)资金来源
例(%)额资本化金额化率(%)
合计138812764.17105386120.28
（3）2021年变动情况本期转入固定资本期其他减少
项目名称预算数2020.12.31本期增加金额2021.12.31产金额金额
海西州多能互补成优化示范工程项目1325695652.171186763988.503163397.50-89224797.871279152183.87杭锦旗4标段15万千瓦风电项目(乌日更风电项目）944670000.00541409291.61541409291.61
青海格尔木涩北东台10万千瓦风电项目646639639.60410983770.80100619.44410883151.36
马鬃山第一风电场二期20万千瓦风电项目1104612100.00338066510.55338066510.55
德州力奇陵城二期风电项目814318181.8230242639.02192867545.09102343121.40120767062.71
中澎二100万千瓦海上风电场项目16530000000.0064297679.8264297679.82
肃州区东洞滩50兆瓦光伏发电项目191088000.0092953768.6092953768.60
哈密鲁能5万千瓦风电项目267147400.0043822901.7843822901.78
合计1217006627.521687564865.7513218942.972891352550.30财务报表附注第79页
6-1-101天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注续前表
工程累计投入占预算比工程进度利息资本化累计其中：本期利息资本期利息资项目名称资金来源
例(%)(%)金额本化金额本化率(%)
海西州多能互补成优化示范工程项目89.7697.0024787847.60自筹资金杭锦旗4标段15万千瓦风电项目(乌日更风电项目）57.3157.317419677.467419677.461.54外部融资、自筹资金
青海格尔木涩北东台10万千瓦风电项目57.2483.0083333.3383333.330.03外部融资、自筹资金
马鬃山第一风电场二期20万千瓦风电项目30.6028.003775183.313775183.311.57外部融资、自筹资金
德州力奇陵城二期风电项目80.6499.008904058.693999703.762.01外部融资、自筹资金
中澎二100万千瓦海上风电场项目0.390.39自筹资金
肃州区东洞滩50兆瓦光伏发电项目48.6448.64706671.10706671.100.75外部融资、自筹资金
哈密鲁能5万千瓦风电项目16.4016.4039466.6739466.670.11外部融资、自筹资金
合计45716238.1616024035.63财务报表附注第80页
6-1-102天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(十四)使用权资产项目土地房屋及建筑物机器运输办公设备其他合计
1．账面原值
（1）2021.1.1余额29381312.1165676292.76816718918.6011499786.20923276309.67
（2）本期增加金额3639524.1011106814.418973345.48500862.6624220546.65
—新增租赁3639524.1011106814.418973345.48500862.6624220546.65
（3）本期减少金额1083090.241083090.24
—处置1083090.241083090.24
（4）2021.12.31余额33020836.2175700016.93825692264.0812000648.86946413766.08
2．累计折旧
（1）2021.1.1余额4157077.2615388.1241464756.751019351.2346656573.36
（2）本期增加金额3459876.0618038956.0732295760.72200690.7353995283.58
—计提3459876.0618038956.0732295760.72200690.7353995283.58
（3）本期减少金额815876.40815876.40
—处置815876.40815876.40
（4）2021.12.31余额7616953.3217238467.7973760517.471220041.9699835980.54
3．减值准备
（1）2021.1.1余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产财务报表附注第81页
6-1-103天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目土地房屋及建筑物机器运输办公设备其他合计
—处置
（4）2021.12.31余额
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值25403882.8958461549.14751931746.6110780606.90846577785.54
（2）2021.1.1账面价值25224234.8565660904.64775254161.8510480434.97876619736.31
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目软件土地使用权海域使用权专利权其他合计
1．账面原值
（1）2018.12.31388162.92118543075.9530161501.67149092740.54
（2）本期增加金额1118785.6615684015.5012000.0016814801.16
—购置281993.2015684015.5012000.0015978008.70
—内部研发836792.46836792.46
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2019.12.311506948.58134227091.4530161501.6712000.00165907541.70
2．累计摊销
财务报表附注第82页
6-1-104天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目软件土地使用权海域使用权专利权其他合计
（1）2018.12.31291208.147543415.292429676.5410264299.97
（2）本期增加金额84594.182734373.261005383.381800.003826150.82
—计提84594.182734373.261005383.381800.003826150.82
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2019.12.31375802.3210277788.553435059.921800.0014090450.79
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31账面价值1131146.26123949302.9026726441.7510200.00151817090.91
（2）2018.12.31账面价值96954.78110999660.6627731825.13138828440.57项目软件土地使用权海域使用权专利权其他合计
1．账面原值
（1）2019.12.311506948.58134227091.4530161501.6712000.00165907541.70财务报表附注第83页
6-1-105天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目软件土地使用权海域使用权专利权其他合计
（2）本期增加金额45435229.1942022043.061600339.5818581.4289076193.25
—购置42621270.8042022043.0618581.4284661895.28
—内部研发1600339.581600339.58
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2020.12.311506948.58179662320.6472183544.731612339.5818581.42254983734.95
2．累计摊销
（1）2019.12.31375802.3210277788.553435059.921800.0014090450.79
（2）本期增加金额253729.702978712.472256039.4315886.169290.715513658.47
—计提253729.702978712.472256039.4315886.169290.715513658.47
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2020.12.31629532.0213256501.025691099.3517686.169290.7119604109.26
3．减值准备
（1）2019.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置财务报表附注第84页
6-1-106天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目软件土地使用权海域使用权专利权其他合计
—失效且终止确认的部分
（4）2020.12.31
4．账面价值
（1）2020.12.31账面价值877416.56166405819.6266492445.381594653.429290.71235379625.69
（2）2019.12.31账面价值1131146.26123949302.9026726441.7510200.00151817090.91项目软件土地使用权海域使用权专利权其他合计
1．账面原值
（1）2020.12.311506948.58179662320.6472183544.731612339.5818581.42254983734.95
（2）本期增加金额400200.0048523811.1448924011.14
—购置400200.0048523811.1448924011.14
—内部研发
—企业合并增加
（3）本期减少金额21299200.0021299200.00
—处置21299200.0021299200.00
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.311907148.58206886931.7872183544.731612339.5818581.42282608546.09
2．累计摊销
（1）2020.12.31629532.0213256501.025691099.3517686.169290.7119604109.26
（2）本期增加金额279702.173513910.052506170.64162433.969290.716471507.53
—计提279702.173513910.052506170.64162433.969290.716471507.53
（3）本期减少金额1487678.381487678.38财务报表附注第85页
6-1-107天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目软件土地使用权海域使用权专利权其他合计
—处置1487678.381487678.38
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31909234.1915282732.698197269.99180120.1218581.4224587938.41
3．减值准备
（1）2020.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）2021.12.31
4．账面价值
（1）2021.12.31账面价值997914.39191604199.0963986274.741432219.46258020607.68
（2）2020.12.31账面价值877416.56166405819.6266492445.381594653.429290.71235379625.69财务报表附注第86页
6-1-108天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2、2021年12月31日未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
杭锦旗乌日更 150M 风电项目 11776390.20 产权正在办理
马鬃山一期风电场10177731.83产权正在办理
鲁能靖边 47.5MW 风电场项目 6151710.88 产权正在办理
合计21954122.03财务报表附注第87页
6-1-109天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(十六)开发支出本期增加金额本期减少金额
项目2018.12.312019.12.31资本化开始时点资本化具体依据期末研发进度内部开发支出确认为无形资产计入当期损益低电压耐受和暂态
1594339.581594339.582017-6-1审计报告、科技成果评议证书100.00%
支撑技术研究
合计1594339.581594339.58本期增加金本期减少金额额资本化开始时
项目2019.12.312020.12.31资本化具体依据期末研发进度内部开发支计入当期损点确认为无形资产出益
低电压耐受和暂态支撑技术审计报告、科技成果评议证书、专利
1594339.581594339.582017-6-1100.00%
研究权书
合计1594339.581594339.58财务报表附注第88页
6-1-110天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(十七)长期待摊费用其他减少金
项目2018.12.31本期增加金额本期摊销金额2019.12.31额
土地租赁费4553205.323600960.002112876.486041288.84
融资租赁手续费5517241.40567894.834949346.57
其他费用1895264.13281460.57670725.031505999.67
合计6448469.459399661.973351496.3412496635.08其他减少
项目2019.12.31本期增加金额本期摊销金额2020.12.31金额
土地租赁费6041288.8429943963.766032991.7329952260.87
融资租赁手续费4949346.572584070.80637963.356895454.02
其他费用1505999.67332650.09587698.001250951.76
合计12496635.0832860684.657258653.0838098666.65
项目2020.12.31本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2021.12.31融资租赁手续
6895454.026895454.02
费
房屋装修费1335779.82191743.121144036.70
土地租赁费29952260.8729952260.87
其他费用1250951.761250951.76
合计38098666.651335779.82191743.1238098666.651144036.70财务报表附注第89页
6-1-111天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2021.12.312020.12.312019.12.31
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备79222058.6614467406.6227178416.646794604.1627809946.806952486.70
信用减值损失161344055.2328746656.4091139316.9617032885.3253826605.4110992671.59内部交易未实现
3430092.48857523.123601522.04900380.513540644.64885161.16
利润
可抵扣亏损80576888.5812086533.2974353911.6011153086.74
合计243996206.3744071586.14202496144.2236814403.28159531108.4529983406.19财务报表附注第90页
6-1-112天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2、未确认递延所得税资产明细
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
可抵扣暂时性差异234523246.93237620028.88237606228.86
可抵扣亏损539476048.24255570871.91212180329.47
合计773999295.17493190900.79449786558.33
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份2021.12.312020.12.312019.12.31备注
2022年度80855078.7080301745.8080301745.80
2023年度58032113.8957730533.7557730533.75
2024年度74319665.5874043853.9974148049.92
2025年度52759304.1343494738.37
2026年度273509885.94
合计539476048.24255570871.91212180329.47财务报表附注第91页
6-1-113天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(十九)其他非流动资产
2021.12.312020.12.312019.12.31
项目减值准减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值备备准备
增值税留抵进项税1224837548.961224837548.961399851801.161399851801.161124661636.311124661636.31
前期费用8072587.048072587.0433061808.7833061808.7849208634.1349208634.13
肃北 330KV输变电工程
177287166.81177287166.81（注1）
其他40796350.0040796350.00
合计1450993652.811450993652.811432913609.941432913609.941173870270.441173870270.44
注 1：肃北公司为满足风电工程送出需要，与甘肃国网签订了《甘肃马鬃山 330 千伏变电站建设协议书》、《甘肃马鬃山 330kv 变至莫高 750 变
330千伏线路工程建设协议书》（以下统称“建设协议”），建设协议约定变电站及线路工程由肃北公司垫资建设，项目核准、土地使用权证等
文件办理在甘肃国网名下。工程建成投运后，在回购前由肃北公司委托甘肃国网运行维护，待回购相关条件具备时，由甘肃国网进行回购(双方协商确定具体资产收购基准日)，最终以双方审核备案的评估结果为价值参考依据协商确定交易价格，回购价格不得超过工程结算数额。
财务报表附注第92页
6-1-114天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(二十)短期借款
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
信用借款13823191.65109679861.18
合计13823191.65109679861.18
(二十一)应付票据
种类2021.12.312020.12.312019.12.31
银行承兑汇票219966449.7130000000.00194209004.44商业承兑汇票
合计219966449.7130000000.00194209004.44
(二十二)应付账款
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内（含1年）428290803.151594072916.15742554589.79
1—2年（含2年）903823716.26410101891.11346291809.96
2—3年（含3年）35355250.66139766936.07329464523.80
3年以上124925700.54126811474.94135464555.88
合计1492395470.612270753218.271553775479.43
(二十三)预收款项
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内（含1年）2650359.9610148387.78
1年以上188328.87640318.18
合计2650359.96188328.8710788705.96财务报表附注第93页
6-1-115天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(二十四)合同负债
项目2021.12.312020.12.31
预收租金7279492.923108239.04
合计7279492.923108239.04
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
短期薪酬11179741.20270712761.38272383177.089509325.50
离职后福利-设定提存计划413588.8636960060.8437006438.95367210.75辞退福利一年内到期的其他福利
合计11593330.06307672822.22309389616.039876536.25
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
短期薪酬9509325.50313925747.54315120271.628314801.42
离职后福利-设定提存计划367210.7511289633.9811289633.98367210.75辞退福利一年内到期的其他福利
合计9876536.25325215381.52326409905.608682012.17
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
短期薪酬8314801.42347989445.66349516327.186787919.90
离职后福利-设定提存计划367210.7541439726.9340968746.01838191.67辞退福利一年内到期的其他福利
合计8682012.17389429172.59390485073.197626111.57
2、短期薪酬列示
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴
212906998.91212906998.91
和补贴
（2）职工福利费15790517.4615790517.46
（3）社会保险费1007198.6417299489.0917309441.74997245.99财务报表附注第94页
6-1-116天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
其中：医疗保险费999577.9315634299.7015642749.27991128.36
工伤保险费2632.40716111.09716678.342065.15
生育保险费4988.31949078.30950014.134052.48
（4）住房公积金27623.6817155734.5817159068.5824289.68
（5）工会经费和职工教
10144918.886742815.508399944.558487789.83
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬817205.84817205.84
合计11179741.20270712761.38272383177.089509325.50
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
（1）工资、奖金、津贴
251568699.38251568699.38
和补贴
（2）职工福利费16589589.0216589589.02
（3）社会保险费997245.9916945409.4916726038.071216617.41
其中：医疗保险费991128.3616538580.1116319208.691210499.78
工伤保险费2065.1574774.2974774.292065.15
生育保险费4052.48332055.09332055.094052.48
（4）住房公积金24289.6819285203.2519285203.2524289.68
（5）工会经费和职工教
8487789.835672290.517086186.017073894.33
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬3864555.893864555.89
合计9509325.50313925747.54315120271.628314801.42
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
（1）工资、奖金、津贴
271575064.14271575064.14
和补贴
（2）职工福利费16665886.0616665886.06
（3）社会保险费1216617.4123990502.6423968254.911238865.14
其中：医疗保险费1210499.7822727034.1722717239.901220294.05
工伤保险费2065.15903387.83890934.3714518.61
生育保险费4052.48360080.64360080.644052.48
（4）住房公积金24289.6823734769.0423734769.0424289.68
（5）工会经费和职工教
7073894.336878938.538428067.785524765.08
育经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划财务报表附注第95页
6-1-117天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
（8）其他短期薪酬5144285.255144285.25
合计8314801.42347989445.66349516327.186787919.90
3、设定提存计划列示
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
基本养老保险119874.4225151239.1625195116.2875997.30
失业保险费6671.372068824.402069958.995536.78
企业年金缴费287043.079739997.289741363.68285676.67
合计413588.8636960060.8437006438.95367210.75
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
基本养老保险75997.302440927.802440927.8075997.30
失业保险费5536.7873936.8673936.865536.78
企业年金缴费285676.678774769.328774769.32285676.67
合计367210.7511289633.9811289633.98367210.75
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
基本养老保险75997.3030294316.4429839824.45530489.29
失业保险费5536.781161385.511144896.5822025.71
企业年金缴费285676.679984024.989984024.98285676.67
合计367210.7541439726.9340968746.01838191.67
(二十六)应交税费
税费项目2021.12.312020.12.312019.12.31
增值税5589041.257537864.744616758.26
资源税250.00250.00250.00
企业所得税7710005.6013128181.4611536160.97
城市维护建设税90697.66359620.62225948.90
房产税150159.0992824.12119172.51
土地使用税15944698.9911154731.116432106.54
个人所得税5999632.865901907.313291395.86
教育费附加90697.65364477.85264147.65
其他税费（注）18718702.34444450.5755829.48
合计54293885.4438984307.7826541770.17财务报表附注第96页
6-1-118天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
注：2021年12月31日其他税费余额主要为本公司于2021年就资产置换事项与鲁
能集团签订的《股权出售协议》、与鲁能集团及都城伟业共同签订的《股权收购协议》产生的印花税共计1830.75万元。
(二十七)其他应付款
项目2021.12.312020.12.312019.12.31应付利息
应付股利59679654.27158875960.3818514131.19
其他应付款项11619242407.2314938782344.3915405857083.30
合计11678922061.5015097658304.7715424371214.49
1、应付股利
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
普通股股利59679654.27158875960.3818514131.19
合计59679654.27158875960.3818514131.19
2、其他应付款项
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
关联方往来款（注1）11480897484.3814773532924.3115298043069.80
外部单位往来款75351008.3096386867.5645791767.84
资产重组交易对价（注2）34317700.0034317700.0034317700.00
其他28676214.5534544852.5227704545.66
合计11619242407.2314938782344.3915405857083.30
注1：其他应付关联方往来款主要为本公司采用货币资金集中管理措施形成的资金
归集余额，截至出报告日资金归集已全部解除。
注2：本公司拟将所持全部23家子公司股权置出，置入鲁能集团与都城伟业合计持有的鲁能新能源100%股权，估值差额部分以现金方式补足，其中，本公司13家子公司股权与鲁能集团与都城伟业合计持有的鲁能新能源100%股权置换，其余10家子公司股权现金出售给鲁能集团，该资产重组交易对价为置换13家子公司股权应付的现金。
财务报表附注第97页
6-1-119天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(二十八)一年内到期的非流动负债
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
一年内到期的长期借款1121498257.361234944619.44977919134.00
一年内到期的长期应付款126622397.36211406462.14159765744.30
一年内到期的租赁负债79894511.42
一年内到期的应付债券545584906.567505464.51164022964.51
合计1873600072.701453856546.091301707842.81
(二十九)其他流动负债
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
待转销项税583384.48
合计583384.48
(三十)长期借款
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
质押借款12592832757.5910119494633.838365210662.45抵押借款
保证借款2005852545.592106052491.112053190019.43
信用借款4192584652.6216211709631.773116515488.47
合计18791269955.8028437256756.7113534916170.35
注：质押借款的质押物为子公司的应收电费收款权。保证借款的保证人为鲁能集团有限公司、鲁能新能源（集团）有限公司。
(三十一)应付债券
1、应付债券明细
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
鲁能新能源（集团）有限公司2021年度
997653532.97
第一期绿色中期票据天津广宇发展股份有限公司2019年度第
500000000.00500000000.00
一期中期票据
合计997653532.97500000000.00500000000.00财务报表附注第98页
6-1-120天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券按面值计提利溢折价本期
债券名称面值发行日期发行金额2018.12.31本期发行本期减少2019.12.31期限息摊销偿还天津广宇发展股份有限公司2019
500000000.002019-8-163年500000000.00500000000.007505464.517505464.51500000000.00
年度第一期中期票据
合计500000000.00500000000.007505464.517505464.51500000000.00溢折债券期本期按面值计提利本期
债券名称面值发行日期发行金额2019.12.31价摊本期偿还2020.12.31限发行息减少销天津广宇发展股份有
限公司2019年度第一500000000.002019-8-163年500000000.00500000000.0020500000.0020500000.00500000000.00期中期票据
合计500000000.00500000000.0020500000.0020500000.00500000000.00债券名称面值发行日期债券期限发行金额
鲁能新能源（集团）有限公司2021年度第一期绿色中期票据1000000000.002021-1-255年1000000000.00
天津广宇发展股份有限公司2019年度第一期中期票据500000000.002019-8-163年500000000.00
合计1500000000.00财务报表附注第99页
6-1-121天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注续前表按面值计提利
债券名称2020.12.31本期发行溢折价摊销本期偿还本期减少2021.12.31息
鲁能新能源（集团）有限公司2021年度第一期绿
1000000000.00-2346467.03997653532.97
色中期票据天津广宇发展股份有限公司2019年度第一期中期
500000000.0020499990.0120500000.00507505454.52
票据
合计500000000.001000000000.0020499990.01-2346467.0320500000.00507505454.52997653532.97财务报表附注第100页
6-1-122天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(三十二)租赁负债
项目2021.12.31
租赁付款额901603222.06
减：未确认的融资费用204286035.76
重分类至一年内到期的非流动负债79894511.41
合计617422674.89
(三十三)长期应付款
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
长期应付款1655716604.952212272116.801017087157.50
专项应付款545641.88465678.88380278.88
合计1656262246.832212737795.681017467436.38
1、长期应付款
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
应付融资租赁款1564802172.012198531906.441001588768.21
其中：未实现融资费用374148162.91735917682.81328823386.66
应付光伏扶贫支出款26309361.3513740210.3615498389.29
其中：未实现融资费用9663287.895459789.646101610.71
应付海域使用权费用64605071.59
其中：未实现融资费用46696443.07
合计1655716604.952212272116.801017087157.50
2、专项应付款
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
国家专项拨款188000.00188000.00
国家863项目192278.88192278.88
合计192278.88188000.00380278.88
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
国家专项拨款188000.0085400.00273400.00
国家863项目192278.88192278.88财务报表附注第101页
6-1-123天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
合计380278.8885400.00465678.88
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
国家专项拨款273400.0096800.0016837.00353363.00
国家863项目192278.88192278.88
合计465678.8896800.0016837.00545641.88
(三十四)递延收益
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
政府补助5491666.6750000.005441666.67
合计5491666.6750000.005441666.67
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
政府补助5441666.6750000.005391666.67
合计5441666.6750000.005391666.67
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
政府补助5391666.674550000.00841666.67
合计5391666.674550000.00841666.67
涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当期与资产相关/与
负债项目2018.12.31其他变动2019.12.31助金额损益金额收益相关投资专项资
991666.6750000.00941666.67与资产相关
金建设用地奖
4500000.004500000.00与资产相关
励奖金
合计5491666.6750000.005441666.67
本期新增补本期计入当期与资产相关/与
负债项目2019.12.31其他变动2020.12.31助金额损益金额收益相关投资专项资
941666.6750000.00891666.67与资产相关
金建设用地奖
4500000.004500000.00与资产相关
励奖金
合计5441666.6750000.005391666.67财务报表附注第102页
6-1-124天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
本期新增本期计入当与资产相关/与
负债项目2020.12.31其他变动2021.12.31补助金额期损益金额收益相关投资专项资
891666.6750000.00841666.67与资产相关
金建设用地奖
4500000.00-4500000.00与资产相关
励奖金
合计5391666.6750000.00-4500000.00841666.67
(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）
项目2018.12.31发行新公积金2019.12.31送股其他小计股转股
股份总额1862520720.001862520720.00
本期变动增（+）减（－）
项目2019.12.31发行新公积金转2020.12.31送股其他小计股股
股份总额1862520720.001862520720.00
本期变动增（+）减（－）
项目2020.12.31发行新公积金转2021.12.31送股其他小计股股
股份总额1862520720.001862520720.00
(三十六)资本公积
项目2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31
资本溢价（股本溢价）1308445039.43442500000.001750945039.43
其他资本公积383641176.69383641176.69
合计1692086216.12442500000.002134586216.12
注：2019年资本公积增加为子公司江苏广恒新能源有限公司及青海格尔木鲁能新能源有限公司原股东对其的增资。
财务报表附注第103页
6-1-125天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
项目2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31
资本溢价（股本溢价）1750945039.431101859704.222852804743.65
其他资本公积383641176.691580000000.001963641176.69
合计2134586216.122681859704.224816445920.34
注：2020年资本公积增加11.02亿元为子公司鲁能新能源（集团）有限公司原股东对其增资；其他资本公积增加为鲁能新能源将任意盈余公积11亿元及未分配利润
4.8亿元转增资本公积。
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
资本溢价（股本溢价）2852804743.652852804743.65
其他资本公积1963641176.69553667493.112517308669.80
合计4816445920.34553667493.115370113413.45
注：2021年资本公积增加为鲁能新能源未纳入重组范围资产包的原子公司分红，在本模拟财务报告中视同实际控制人对本公司的权益性投资。
财务报表附注第104页
6-1-126天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(三十七)其他综合收益本期发生额税后
会计政策变更减：前期计减：前期计减：
项目2018.12.312019.1.1归属本期所得税入其他综合入其他综合所得税后归属于2019.12.31调整于少前发生额收益当期转收益当期转税费母公司数股入损益入留存收益用东
1．不能重分类进损益的其他综合收益-15334906.74-15334906.74-5360520.14-5360520.14-20695426.88
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-15334906.74-15334906.74-5360520.14-5360520.14-20695426.88企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益-2317440.31-2317440.31-2317440.31
其中：权益法下可转损益的其他综合收益-2317440.31-2317440.31-2317440.31其他债权投资公允价值变动可供出售金融资产公允价值变动损益金融资产重分类计入其他综合收益的金额持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）外币财务报表折算差额
其他综合收益合计-2317440.31-15334906.74-17652347.05-5360520.14-5360520.14-23012867.19财务报表附注第105页
6-1-127天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注本期发生额
项目2019.12.31减：前期计入其减：前期计入其他减：所税后归属本期所得税前税后归属于母2020.12.31他综合收益当综合收益当期转得税费于少数股发生额公司期转入损益入留存收益用东
1．不能重分类进损益的其他综合收益-20695426.88-1700984.76-1700984.76-22396411.64
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-20695426.88-1700984.76-1700984.76-22396411.64企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益-2317440.31-2317440.31
其中：权益法下可转损益的其他综合收益-2317440.31-2317440.31其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合收益合计-23012867.19-1700984.76-1700984.76-24713851.95财务报表附注第106页
6-1-128天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注本期发生额
项目2020.12.31减：前期计入其他减：前期计入其他税后归本期所得税前减：所得税后归属于2021.12.31综合收益当期转综合收益当期转属于少发生额税费用母公司入损益入留存收益数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益-22396411.644080115.554080115.55-18316296.09
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-22396411.644080115.554080115.55-18316296.09企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益-2317440.31-2317440.31
其中：权益法下可转损益的其他综合收益-2317440.31-2317440.31其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合收益合计-24713851.954080115.554080115.55-20633736.40财务报表附注第107页
6-1-129天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(三十八)盈余公积
项目2018.12.312019.1.1本期增加本期减少2019.12.31
法定盈余公积265141255.33265141255.33208979493.01474120748.34
合计265141255.33265141255.33208979493.01474120748.34
项目2019.12.312020.1.1本期增加本期减少2020.12.31
法定盈余公积474120748.34474120748.34194323239.71668443988.05
合计474120748.34474120748.34194323239.71668443988.05
项目2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31
法定盈余公积668443988.05262816371.95931260360.00
合计668443988.05262816371.95931260360.00
(三十九)未分配利润项目2021年度2020年度2019年度
调整前上年年末未分配利润8135935587.2110295700401.9810533988725.33调整年初未分配利润合计数（调增+，调-14310809.50
减－）（注1）
调整后年初未分配利润8135935587.2110295700401.9810519677915.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润297327892.68313676470.13275129672.76
减：提取法定盈余公积262816371.95194323239.71208979493.01提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利（注2）465630180.00699118045.19290127693.60
转作股本的普通股股利1580000000.00
期末未分配利润7704816927.948135935587.2110295700401.98
调整年初未分配利润明细：
影响年初未分配利润项目
2021年度2020年度2019年度
会计政策变更-14310809.50
合计-14310809.50
注1：2019年年初调整为执行新金融工具准则对未分配利润的影响。
财务报表附注第108页
6-1-130天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
注2：2019年应付普通股股利242127693.60元为本公司实际对股东的分红，
48000000.00元为鲁能新能源2020年同一控制下企业合并并入的子公司对原股东
的分红；2020年应付普通股股利558756216.00元为本公司实际对股东的分红，
140361829.19元为鲁能新能源2020年同一控制下企业合并并入的子公司对原股东
的分红；2021年应付普通股股利465630180.00元全部为本公司实际对股东的分红。
财务报表附注第109页
6-1-131天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(四十)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
2021年度2020年度2019年度
项目收入成本收入成本收入成本
主营业务3325371782.241570205004.172373051941.961168352258.592178276473.231089977818.06
其他业务14599164.12611766.8016401936.141872570.0919217580.443675050.16
合计3339970946.361570816770.972389453878.101170224828.682197494053.671093652868.22财务报表附注第110页
6-1-132天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
营业收入明细：
项目2021年度2020年度2019年度
绿色能源发电业务3299816080.822359678262.712178276473.23
其他业务40154865.5429775615.3919217580.44
合计3339970946.362389453878.102197494053.67
2、合同产生的收入情况
收入分解信息如下：
合同分类2020年度2021年度合计
按经营地区分类：
东北103872102.04188347074.32292219176.36
华北496351926.77533238343.431029590270.20
华东433176838.94935916923.451369093762.39
西北1356053010.351682468605.163038521615.51
合计2389453878.103339970946.365729424824.46
市场或客户类型：
国有企业2389452285.183335369794.815724822079.99
民营企业4601151.554601151.55
其他1592.921592.92
合计2389453878.103339970946.365729424824.46
合同类型：
售电合同2373051941.963299816080.825672868022.78
其他16401936.1440154865.5456556801.68
合计2389453878.103339970946.365729424824.46
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认2374335638.973300004409.695674340048.66
在某一时段内确认15118239.1339966536.6755084775.80
合计2389453878.103339970946.365729424824.46
按销售渠道分类：
国家电网2114348077.673003988231.555118336309.22
内蒙电力238826688.08289434745.82528261433.90
其他36279112.3546547968.9982827081.34
合计2389453878.103339970946.365729424824.46财务报表附注第111页
6-1-133天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(四十一)税金及附加项目2021年度2020年度2019年度
城市维护建设税4513900.522269514.802279782.77
教育费附加3894302.552873707.922745310.21
资源税8399.7213644.4013353.01
房产税1760816.991160380.001138270.59
土地使用税13896292.4812954584.6610849383.26
车船使用税65822.7872698.5062271.98
印花税22965283.951631757.381301942.63
其他436418.22358514.36249328.68
合计47541237.2121334802.0218639643.13
(四十二)管理费用项目2021年度2020年度2019年度
职工薪酬151343292.81130372052.32124910652.61
折旧及摊销51885838.2540434650.5040072897.40
租赁费11043080.6321019227.4918966409.31
差旅费5337581.862729192.674954989.28
中介费42186820.569503094.836585217.42
物业管理费2478678.102616301.542018690.27
办公费2463605.771713199.171741362.72
其他22098365.8821456094.0326349810.48
合计288837263.86229843812.55225600029.49
(四十三)研发费用项目2021年度2020年度2019年度
海上柔直风电研发3726415.10
风机变频器性能优化的技术研究886792.50
合计3726415.10886792.50
(四十四)财务费用项目2021年度2020年度2019年度
利息费用1420196649.16943241489.97767503265.61财务报表附注第112页
6-1-134天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目2021年度2020年度2019年度
其中：租赁负债利息费用110800024.29
减：利息收入28054928.8324358003.082741749.23汇兑损益
其他13507812.667230890.906144916.71
合计1405649532.99926114377.79770906433.09
(四十五)其他收益项目2021年度2020年度2019年度
增值税退税25811510.7821849519.3019065349.88
土地使用税补贴收益2522900.362475373.271877468.08
个税手续费返还401218.38242440.0863319.31
专项资金补贴620000.00
稳岗补贴350400.84774355.11177686.29
其他补贴50000.00100000.00500000.00
合计29136030.3626061687.7621683823.56计入其他收益的政府补助
与资产相关/与补助项目2021年度2020年度2019年度收益相关
土地使用税补贴收益2522900.362475373.271877468.08与资产相关
宜君县财政局“五上”企业补贴20000.0050000.00与收益相关
稳岗补贴350400.84774355.11177686.29与收益相关
多能互补 200MW 光伏项目投资专
50000.0050000.0050000.00与资产相关
项资金格尔市工业商务科技和信息化局企
400000.00400000.00与收益相关
业发展资金陕西靖边县工商局奖励新进规上企
100000.00与收益相关
业款
2019年新增规模以上工业企业奖励
100000.00与收益相关
资金陕西靖边县政府扶持微小企业专项
50000.00与收益相关
资金
合计2923301.203969728.382555154.37
(四十六)投资收益项目2021年度2020年度2019年度
权益法核算的长期股权投资收益41618900.6438493054.3712772702.97财务报表附注第113页
6-1-135天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目2021年度2020年度2019年度
处置长期股权投资产生的投资收益2527240.86
债权投资持有期间取得的利息收入468912779.96336040631.50200672971.52以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
685767.51872633.96
融资产在持有期间的投资收益
合计513058921.46375219453.38214318308.45
(四十七)信用减值损失项目2021年度2020年度2019年度应收票据坏账损失
应收账款坏账损失-70204738.25-37312711.57-33053815.46应收款项融资减值损失
其他应收款坏账损失3089556.93-13800.00-3380.00债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失
合计-67107956.32-37326511.57-33057195.46
(四十八)资产减值损失项目2021年度2020年度2019年度存货跌价损失及合同履约成本减
-164079.51值损失
固定资产减值损失-54476040.54
合计-54640120.05
(四十九)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2021年度2020年度2019年度2021年度2020年度2019年度
长期资产处
1714665.3156142.941714665.3156142.94
置损益
合计1714665.3156142.941714665.3156142.94财务报表附注第114页
6-1-136天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(五十)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2021年度2020年度2019年度2021年度2020年度2019年度
政府补助343520.0052040.0060000.00343520.0052040.0060000.00
非流动资产毁损报废利得102297.0814301.55102297.0814301.55
赔偿金、违约金及罚款收入418714.7512259172.12418714.7512259172.12
其他369539.361285917.4324338167.25369539.361285917.4324338167.25
合计1234071.191352258.9836657339.371234071.191352258.9836657339.37计入营业外收入的政府补助
补助项目2021年度2020年度2019年度与资产相关/与收益相关
靖边县工商局奖励新进规上企业款200000.00与收益相关
宜君经贸局五上企业奖补款140000.00与收益相关北京市朝阳区社会保险基金管理中心4月份滞留湖北人员临
1540.00与收益相关
时性岗位补贴
2020年度实用型、外观设计专利资助资金500.00与收益相关
2019年度格尔木市目标责任考核单项奖奖金50000.00与收益相关
工信局疫情“留东”补助3520.00与收益相关
2018年度格尔木市目标责任考核单项奖奖金60000.00与收益相关
合计343520.0052040.0060000.00财务报表附注第115页
6-1-137天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(五十一)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目
2021年度2020年度2019年度2021年度2020年度2019年度
对外捐赠400000.00580000.00774940.00400000.00580000.00774940.00
非流动资产毁损报废损失45342.6836628.5445342.6836628.54
其他1646808.581655823.42327481.061646808.581655823.42327481.06
合计2092151.262235823.421139049.602092151.262235823.421139049.60财务报表附注第116页
6-1-138天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
项目2021年度2020年度2019年度
当期所得税费用47650084.5637501989.7320946223.21
递延所得税费用-7257182.86-6830997.09-7577234.88
合计40392901.7030670992.6413368988.33
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目2021年度2020年度2019年度
利润总额449517441.88401336850.03326847123.20
按法定[或适用]税率计算的所得税费用111925945.65100318106.3181669506.65
子公司适用不同税率的影响-135739387.90-79556249.82-96650456.23
调整以前期间所得税的影响-692124.511323089.2389396.42
非应税收入的影响-10068272.14-9794705.47-3411334.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1769833.22296218.253012844.71使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
3429868.68-1082089.36
亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
63389480.399600286.0316810400.11
性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
其他6377558.319566337.4711848630.90
所得税费用40392901.7030670992.6413368988.33
(五十三)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目2021年度2020年度2019年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润304289917.83313344324.23274937651.67
本公司发行在外普通股的加权平均数1862520720.001862520720.001862520720.00
基本每股收益0.160.170.15
其中：持续经营基本每股收益0.160.170.15终止经营基本每股收益财务报表附注第117页
6-1-139天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目2021年度2020年度2019年度归属于母公司普通股股东的合并净利润
304289917.83313344324.23274937651.67（稀释）本公司发行在外普通股的加权平均数（稀
1862520720.001862520720.001862520720.00
释）
稀释每股收益0.160.170.15
其中：持续经营稀释每股收益0.160.170.15终止经营稀释每股收益
(五十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
归集资金29148980999.4017274672673.9515729407653.73
单位往来款33108622.73309874846.8743337876.23
利息28358223.7323217025.682151249.11
税费退还等5354412.4725105563.983964583.17
保险理赔款、罚款等801931.186777574.48
政府奖金及扶持款等34384697.763629695.217774367.79
备用金、押金、保证金104910004.293101031.301400000.00
其他70214693.5420068424.436325928.59
合计29425311653.9217660471192.6015801139233.10
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
归集资金21959750893.7719881329691.4214013436890.82
单位往来款69625927.31217684023.0083691210.67
备用金、押金、保证金121431121.25801579243.001000000.00
营业费用、管理费用、生产成
147990848.148647139.176341734.64
本相关现金
其他84681163.7990462909.8281239074.68
合计22383479954.2620999703006.4114185708910.81财务报表附注第118页
6-1-140天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
取得子公司支付的现金净额4910541.70
土地使用配套费退回款3212100.00
合计3212100.004910541.70
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
前期项目21130014.22132000.00
合计21130014.22132000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
融资租赁及贴现票据59568908.541191000000.0063094524.17
合计59568908.541191000000.0063094524.17
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目2021年度2020年度2019年度
融资租赁、银行承诺费等68558930.57253760172.31281676067.25
其他200856019.87
合计269414950.44253760172.31281676067.25
(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料2021年度2020年度2019年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润408036700.32370665857.39312902525.23
加：信用减值损失67107956.3237326511.5733057195.46
资产减值准备54640120.05
固定资产折旧1163481514.33935681803.60882101930.40油气资产折耗财务报表附注第119页
6-1-141天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注补充资料2021年度2020年度2019年度
使用权资产折旧53995283.58
无形资产摊销6471507.535513658.473826150.82
长期待摊费用摊销191743.127258653.083351496.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-1714665.31-56142.94
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填-56954.40-14301.5536628.54
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1420196649.16943241489.97767503265.61
投资损失（收益以“－”号填列）-513058921.46-375219453.38-214318308.45递延所得税资产减少（增加以“－”号填-7257182.86-6830997.09-11480470.03
列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）4620.90-2759305.04434603.27经营性应收项目的减少（增加以“－”
2874172528.36-4164325585.74-683832998.78号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”
3064416835.19258892270.051431181099.47号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额8590627734.83-1990625541.612524763117.88
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额6927500246.414472702285.781645229450.65
减：现金的期初余额4472702285.781645229450.651282954732.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额2454797960.632827472835.13362274717.88
2、现金和现金等价物的构成
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
一、现金6927500246.414472702285.781645229450.65
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款6927500246.414472702285.781645229450.65可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项财务报表附注第120页
6-1-142天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
项目2021.12.312020.12.312019.12.31拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额6927500246.414472702285.781645229450.65
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十六)所有权或使用权受到限制的资产账面价值项目受限原因
2021.12.312020.12.312019.12.31
履约保证金及汇票
货币资金15424836.84763824.943329776.77保证金
应收账款2941343585.572919941331.402202741424.13电费收费权质押
合计2956768422.412920705156.342206071200.90财务报表附注第121页
6-1-143天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(五十七)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债表列报项计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相种类金额目年度年度年度关成本费用损失的项目202120202019
多能互补 200MW 光伏项目投资专项资金 1000000.00 递延收益 50000.00 50000.00 50000.00 其他收益
建设用地奖励资金4500000.00递延收益财务报表附注第122页
6-1-144天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本种类金额
2021年度2020年度2019年度费用损失的项目
土地使用税补贴收益6875741.712522900.362475373.271877468.08其他收益
稳岗补贴1302442.24350400.84774355.11177686.29其他收益
格尔市工业商务科技和信息化局企业发展资金800000.00400000.00400000.00其他收益
靖边县工商局奖励新进规上企业款300000.00200000.00100000.00营业外收入
宜君县财政局“五上”企业补贴210000.00140000.0020000.0050000.00营业外收入
2019年新增规模以上工业企业奖励资金100000.00100000.00其他收益
2018年度格尔木市目标责任考核单项奖奖金60000.0060000.00营业外收入
陕西靖边县政府扶持微小企业专项资金50000.0050000.00其他收益
2019年度格尔木市目标责任考核单项奖奖金50000.0050000.00营业外收入
工信局疫情“留东”补助3520.003520.00营业外收入北京市朝阳区社会保险基金管理中心4月份滞留湖北人员
1540.001540.00营业外收入
临时性岗位补贴
2020年度实用型、外观设计专利资助资金500.00500.00营业外收入
财务报表附注第123页
6-1-145天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
六、在其他主体中的权益（除另有注明外，所有金额均以人民币万元为货币单位）
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
2021.12.312020.12.312019.12.31
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式直接间接直接间接直接间接
北京市朝阳区朝阳门外大街5号院电力、热力生产和
鲁能新能源（集团）有限公司北京市100.00100.00100.00同一控制
1号楼315室供应业
青海都兰鲁能新能源有限公青海省海西州青海省海西州都兰县察汗乌苏镇电力、热力生产和
100.00100.00100.00投资设立
司都兰县温馨小区4#-1-201室供应业
青海格尔木鲁能新能源有限青海省格尔木电力、热力生产和
青海省格尔木市东出口光伏园区100.00100.00100.00同一控制公司市供应业
青海省共和县太阳能生态光伏发电力、热力生产和
青海广恒新能源有限公司青海省共和县100.00100.00100.00同一控制电园区供应业
河北康保广恒新能源有限公河北省张家口电力、热力生产和
河北省张家口市康保经济开发区100.00100.00100.00投资设立司市供应业
河北丰宁广恒新能源有限公河北省承德市丰宁满族自治县大电力、热力生产和
河北省承德市100.00100.00100.00投资设立司阁镇永安街58号供应业
中电装备北镇市风电有限责电力、热力生产和
辽宁北镇市辽宁北镇市城西社区西门路南号70.0070.0070.00投资设立任公司供应业
河北省张家口电力、热力生产和
康保鲁能新能源有限公司河北省张家口市康保经济开发区100.00100.00100.00投资设立市供应业内蒙古自治区鄂尔多斯市杭锦旗
杭锦旗都城绿色能源有限公内蒙古自治区电力、热力生产和
巴拉贡镇乌吉尔嘎查乌吉尔风电100.00100.00100.00投资设立司鄂尔多斯市供应业场
吉林通榆鲁能新能源有限公吉林省通榆县开通镇经济开发区电力、热力生产和
吉林省通榆县100.00100.00100.00投资设立司友善路北供应业财务报表附注第124页
6-1-146天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2021.12.312020.12.312019.12.31
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式直接间接直接间接直接间接
内蒙古新锦风力发电有限公内蒙古自治区内蒙古自治区鄂尔多斯市杭锦旗电力、热力生产和
65.0065.0065.00投资设立
司鄂尔多斯市伊和乌素苏木乌日更嘎查供应业内蒙古自治区包头市达尔罕茂明
内蒙古包头广恒新能源有限内蒙古自治区电力、热力生产和
安联合旗巴润工业园区管委会创100.00100.00100.00同一控制公司包头市供应业
业楼内（园区内）202
陕西靖边广恒新能源有限公陕西省榆林市靖边县席麻湾乡大电力、热力生产和
陕西省榆林市100.00100.00100.00投资设立司沟村前大沟西滩组供应业
陕西鲁能靖边风力发电有限陕西省榆林市靖边县席麻湾乡大电力、热力生产和
陕西省榆林市100.00100.00100.00投资设立责任公司沟村前大沟西滩组供应业
陕西鲁能宜君新能源有限公陕西省铜川市宜君县宜阳街道办电力、热力生产和
陕西省铜川市100.00100.00100.00投资设立司事处教场队供应业
甘肃省酒泉市甘肃省酒泉市敦煌市阳关中路电力、热力生产和
甘肃广恒新能源有限公司100.00100.00100.00投资设立
敦煌市1032号租房（中国银行）供应业
电力、热力生产和
甘肃新泉风力发电有限公司甘肃酒泉市酒泉市瓜州县渊泉街141号100.00100.00100.00投资设立供应业
甘肃省酒泉市肃北蒙古族自治县电力、热力生产和
肃北鲁能新能源有限公司甘肃省酒泉市100.00100.00100.00投资设立马鬃山工业园区供应业
宁夏盐池鲁能新能源有限公盐池县北关西路商城北物资局楼电力、热力生产和
宁夏盐池县100.00100.00100.00投资设立司西侧供应业山东枣庄鲁能新能源有限公山东省枣庄市山亭区冯卯镇为民科技推广和应用
山东省枣庄市100.00100.00100.00投资设立司服务中心201号服务业
山东莒县鲁能新能源有限公山东省日照市莒县夏庄镇便民服电力、热力生产和
山东省日照市100.00100.00100.00投资设立司务中心二楼201房间供应业新疆达坂城广恒新能源有限新疆乌鲁木齐新疆乌鲁木齐市达坂城区柴窝堡
其他服务业100.00100.00100.00投资设立公司市管委会白杨沟村
新疆哈密广恒新能源有限公新疆哈密市伊州区七角井镇十三电力、热力生产和
新疆哈密市78.0078.0078.00投资设立司间房风区供应业
新疆哈密鲁能新能源有限公新疆哈密市伊州区七角井镇十三电力、热力生产和
新疆哈密市100.00100.00100.00投资设立司间房风区供应业财务报表附注第125页
6-1-147天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2021.12.312020.12.312019.12.31
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式直接间接直接间接直接间接
新疆吐鲁番广恒新能源有限新疆吐鲁番市高昌区小草湖北风电力、热力生产和
新疆吐鲁番市100.00100.00100.00投资设立公司电规划区内供应业
山东蓬莱鲁能新能源有限公山东省烟台市山东省烟台市蓬莱市紫荆山街道电力、热力生产和
注销100.00100.00投资设立司蓬莱市钟楼西路248号供应业
青海格尔木广恒新能源有限青海省格尔木电力、热力生产和
青海省格尔木市东出口光伏园区60.0060.0060.00同一控制公司市供应业青海格尔木昆仑建设开发有青海省格尔木青海省格尔木市昆仑经济技术开
商务服务业52.0052.0052.00同一控制限公司市发区商业街255
甘肃省酒泉市肃州区东洞滩光伏电力、热力生产和
甘肃鲁能新能源有限公司甘肃省酒泉市100.00100.00投资设立产业园区供应业
青海格尔木涩北新能源有限青海省格尔木电力、热力生产和
青海省格尔木市东出口光伏园区51.0051.0051.00同一控制公司市供应业山东省潍坊高新区清池街道永春
山东力奇新能源有限公司山东省潍坊市研究和试验发展100.00100.00同一控制社区健康东街7399号1901德州市陵城区德州市陵城区宋家镇宋家街（镇政电力、热力生产和德州力奇风力发电有限公司100.00100.00同一控制宋家镇府南邻）供应业
电力、热力生产和
江苏广恒新能源有限公司江苏省东台市江苏省东台市东台川水港闸东侧60.0060.0060.00同一控制供应业
南通市如东县沿海经济开发区风电力、热力生产和
如东广恒新能源有限公司南通市如东县60.0060.0060.00同一控制电集控中心南北支路西侧1号供应业汕头市濠江区海电七期新能汕头市濠江区企业投资管理服务科技推广和应用
广东汕头市97.9097.47同一控制源开发有限公司中心办公楼180号服务业
汕头市濠江区潮电七期新能汕头市濠江区企业投资管理服务电力、热力生产和
广东汕头市97.9097.47同一控制源发电有限公司中心办公楼181号供应业
巴彦淖尔市鲁能新能源有限内蒙古巴彦淖内蒙古巴彦淖尔市乌拉特中旗海电力、热力生产和
100.00100.00100.00投资设立
公司尔市流图大街温馨家园10#商铺供应业汕头市濠江区疏港大道9号中海信
广东汕头鲁能新能源有限公电力、热力生产和
广东汕头市 创新产业园产 A—01 幢第 09 层 100.00 100.00 100.00 投资设立司供应业
Z01-09财务报表附注第126页
6-1-148天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2021.12.312020.12.312019.12.31
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）取得方式直接间接直接间接直接间接
北票鲁能电力新能源有限公辽宁省朝阳市北票市南山管理区电力、热力生产和
辽宁省朝阳市100.00100.00100.00投资设立司宏发社区供应业
辽宁凌源鲁能新能源有限公辽宁省朝阳市凌源市聚福园小区3电力、热力生产和
辽宁省朝阳市100.00100.00100.00投资设立司单元一层03011号供应业赤峰市新城区八家组团玉龙大街
电力、热力生产和
赤峰鲁能新能源有限公司 赤峰市 南皇家帝苑商业写字楼 A-C段 100.00 100.00 100.00 投资设立供应业
03036
注：间接持股公司取得方式沿用鲁能新能源对其取得方式。
财务报表附注第127页
6-1-149天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2、重要的非全资子公司
2021年12月31日
少数股东持本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
股比例（%）股东的损益告分派的股利益余额
江苏广恒新能源有限公司40.0011069.8083968.42
内蒙古新锦风力发电有限公司35.00970.7012720.24
2020年12月31日
少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣告期末少数股东子公司名称比例（%）股东的损益分派的股利权益余额
江苏广恒新能源有限公司40.004788.4372898.62
内蒙古新锦风力发电有限公司35.00543.4111749.54
2019年12月31日
少数股东持本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称
股比例（%）东的损益告分派的股利余额
江苏广恒新能源有限公司40.002615.6047710.19
内蒙古新锦风力发电有限公司35.00495.7311206.13
3、重要非全资子公司的主要财务信息
2021年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏广恒新能源
193577.97504458.02698035.9987538.58400576.35488114.93
有限公司内蒙古新锦风力
24933.0952589.7577522.858904.3033075.2841979.58
发电有限公司
2020年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏广恒新能源
144620.20651472.20796092.4087717.60526128.26613845.86
有限公司内蒙古新锦风力
17853.6258174.0976027.7115880.8326576.7642457.59
发电有限公司财务报表附注第128页
6-1-150天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2019年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计江苏广恒新能源
78270.19326659.28404929.4732423.57253230.42285653.99
有限公司内蒙古新锦风力
16432.0564136.1380568.1833099.7715450.9148550.68
发电有限公司
2021年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏广恒新能源有限
81419.4327674.5127674.51102455.42
公司内蒙古新锦风力发电
14755.532773.422773.427550.79
有限公司
2020年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏广恒新能源有限
40582.3711971.0711971.0737665.05
公司内蒙古新锦风力发电
11710.271552.601552.605187.12
有限公司
2019年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量江苏广恒新能源有限
34287.606538.996538.9914659.94
公司内蒙古新锦风力发电
11778.821416.361416.3610404.72
有限公司财务报表附注第129页
6-1-151天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
2021.12.312020.12.312019.12.31
对合营企业或联营对本公司活动合营企业或联营企
主要经营地注册地业务性质持股比例(%)持股比例(%)持股比例(%)企业投资的会计处是否具有战略业名称理方法性直接间接直接间接直接间接汕头市濠江区达濠街道
汕头南瑞鲁能控制电力、热力生产和供应
汕头市企业投资管理服务中心40.0040.00权益法是系统有限公司业办公楼193号
崇礼建投华实风能电力、热力生产和供应
崇礼县崇礼县西湾子镇裕兴路49.0049.00权益法是有限公司业
张北建投华实风能张北县张北镇福安小区电力、热力生产和供应
张北县49.0049.00权益法是有限公司6号楼1单元业
赤峰新胜风力发电内蒙古自治区内蒙古自治区赤峰市翁电力、热力生产和供应
33.0033.0033.00权益法是
有限公司赤峰市牛特旗亿合公乡业新疆天风发电股份乌鲁木齐市达坂城区柴科技推广和应用服务
乌鲁木齐市34.9634.9634.96权益法是有限公司窝堡业财务报表附注第130页
6-1-152天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2、重要联营企业的主要财务信息
2021年12月31日/2021年度
汕头南瑞鲁能控制系统崇礼建投华实风能有限张北建投华实风能有限赤峰新胜风力发电有限新疆天风发电股份有限公科目有限公司公司公司公司司
流动资产4843.9010361.558145.8226769.9143127.37
非流动资产0.8740345.9523141.7032331.6757413.79
资产合计4844.7850707.5031287.5259101.58100541.16
流动负债2285.138455.488326.5917978.3116780.47
非流动负债21500.009159.0010000.00
负债合计2285.1329955.4817485.5917978.3126780.47少数股东权益
调整事项13.22
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值1023.4010168.496762.9413570.6825773.51存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1827.468364.546161.0412516.3418076.93
净利润54.181201.022100.462990.324431.84终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额54.181201.022100.462990.324431.84财务报表附注第131页
6-1-153天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2020年12月31日/2020年度
汕头南瑞鲁能控制系统有限科目崇礼建投华实风能有限公司张北建投华实风能有限公司赤峰新胜风力发电有限公司新疆天风发电股份有限公司公司
流动资产3036.4210342.346405.7024403.9539505.12
非流动资产44104.1524924.8935769.6962388.33
资产合计3036.4254446.5031330.5960173.64101893.45
流动负债530.958195.498626.1222040.6832564.61
非流动负债26700.0011003.00
负债合计530.9534895.4919629.1222040.6832564.61少数股东权益调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他对联营企业权益投资的账
1002.199579.995733.7212583.8824237.36
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入329.798600.435660.3214021.6818244.21
净利润5.471070.541624.045001.845523.17终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额5.471070.541624.045001.845523.17财务报表附注第132页
6-1-154天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2019年12月31日/2019年度
赤峰新胜风力发电有限公新疆天风发电股份有限公科目司司
流动资产20520.0928594.72
非流动资产39638.3172422.96
资产合计60158.40101017.68
流动负债14396.7430957.85
非流动负债9500.00
负债合计23896.7430957.85少数股东权益调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值11966.3524492.92存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入12514.7315079.83
净利润3478.38370.15终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额3478.38370.15
七、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险:利率风险、信用风险、流动性风险。本集公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。各类风险管理目标和政策：
(一)信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
公司主要客户是各省电网公司，本公司并无因任何此等作为大型国有企业的电网公司客户而存在的重大信用风险，且本公司与该等公司之间拥有长期稳定的业务关系。
财务报表附注第133页
6-1-155天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
截至2021年12月31日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司对应年度应收账款总额83.81%。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备:同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险
1、利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
截至2021年12月31日止，本公司长期带息债务主要是长期借款、应付债券。
2、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
八、关联方及关联交易（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）财务报表附注第134页
6-1-156天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册注册资本（万母公司名称业务性质司的持股比例司的表决权比
地元）
(%)例(%)
投资于房地产业、清洁能源、住宿餐鲁能集团有
济南饮业、旅游景区管理业、酒店管理、2000000.0076.1376.13限公司物业管理等。
本企业最终控制方是中国绿发投资集团有限公司。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司合营或联营企业详见本附注“五（十）、长期股权投资”、“六、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系北京海港房地产开发有限公司同受最终控制方控制北京礼士宾馆有限责任公司同受最终控制方控制北京鲁能物业服务有限公司同受母公司控制北京顺义新城建设开发有限公司同受母公司控制北京中绿园房地产开发有限公司同受母公司控制成都鲁能置业有限公司同受母公司控制东莞鲁能广宇房地产开发有限公司同受母公司控制都城伟业集团有限公司同受最终控制方控制福州鲁能地产有限公司同受最终控制方控制广东中绿园置地有限公司同受最终控制方控制海南亿隆城建投资有限公司同受最终控制方控制海南亿兴城建投资有限公司同受最终控制方控制海南绿发投资有限公司同受母公司控制海阳富阳置业有限公司同受最终控制方控制杭州千岛湖全域旅游有限公司同受最终控制方控制杭州千岛康美旅游开发有限公司同受最终控制方控制湖州东信实业投资有限公司同受最终控制方控制吉林鲁能漫江生态旅游开发有限公司同受最终控制方控制济南中绿园房地产开发有限公司同受最终控制方控制财务报表附注第135页
6-1-157天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系南京鲁能广宇置地有限公司同受母公司控制南京鲁能硅谷房地产开发有限公司同受最终控制方控制内蒙古克什克腾旗广恒新能源有限公司同受母公司控制平潭仁新置业有限公司同受最终控制方控制平潭盛新置业有限公司同受最终控制方控制平潭泰新置业有限公司同受最终控制方控制平潭雄新置业有限公司同受最终控制方控制青岛鲁能广宇房地产开发有限公司同受母公司控制青岛中绿园健康地产有限公司同受母公司控制三亚中绿园房地产有限公司同受母公司控制山东鲁能亘富开发有限公司同受最终控制方控制山东鲁能商业管理有限公司同受母公司控制山东鲁能万创置业有限公司同受母公司控制山东鲁能物业有限公司同受母公司控制山东鲁能朱家峪开发有限公司同受母公司控制汕头中绿园置地有限公司同受母公司控制上海鲁能亘富置业有限公司同受最终控制方控制上海鲁能酒店管理有限公司同受最终控制方控制苏州鲁能广宇置地有限公司同受母公司控制泰安鲁能投资开发有限公司同受最终控制方控制天津鲁能广宇房地产开发有限公司同受母公司控制天津鲁能泰山房地产开发有限公司同受母公司控制天津鲁能置业有限公司同受最终控制方控制文安鲁能生态旅游房地产开发有限公司同受最终控制方控制
宜宾鲁能开发（集团）有限公司同受母公司控制宜宾山水原著置业有限公司同受母公司控制张家口鲁能置业有限公司同受最终控制方控制重庆江津鲁能领秀城开发有限公司同受母公司控制
重庆鲁能开发（集团）有限公司同受母公司控制重庆鲁能物业服务有限公司同受母公司控制重庆鲁能英大置业有限公司同受最终控制方控制重庆中绿园置业有限公司同受母公司控制国家电网有限公司下属子公司其他关联方平高集团华生电力设计有限公司其他关联方许继集团有限公司其他关联方新疆天风发电股份有限公司其他关联方赤峰新胜风力发电有限公司其他关联方财务报表附注第136页
6-1-158天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2021年度2020年度2019年度国家电网有限公司下属
购电、保险等21264718.3517520469.72227488775.45子公司山东鲁能商业管理有限
物资采购374586.643572091.21386864.17公司北京礼士宾馆有限责任
住宿服务880645.78公司北京鲁能物业服务有限
物业769507.56公司文安鲁能生态旅游房地
住宿服务52188.68产开发有限公司山东鲁能亘富开发有限
接受劳务221269.03253094.00184511.20公司商业管理分公司泰安鲁能投资开发有限
住宿服务100528.32公司
海南绿发投资有限公司住宿服务94000.00上海鲁能酒店管理有限
住宿服务45000.0066000.00公司
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2021年度2020年度2019年度国家电网有限公司下
电力销售3003988231.552114348077.671941646322.09属子公司
鲁能集团有限公司委托经营管理费5883123.445217505.004132850.67都城伟业集团有限公
委托经营管理费3313553.603747379.462897389.51司中国绿发投资集团有
委托经营管理费469077.57限公司都城伟业集团有限公
技术服务462264.152283018.88司
2、关联租赁情况
本公司作为承租方（旧租赁准则适用）：
确认的租赁费出租方名称租赁资产种类
2020年度2019年度
都城伟业集团有限公司房屋租赁3058018.673058018.67
山东鲁能亘富开发有限公司房屋租赁1672117.431673578.30财务报表附注第137页
6-1-159天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
本公司作为承租方（新租赁准则适用）：
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款出租方名称租赁资产种类额
2021年度
都城伟业集团有限公司房屋租赁
山东鲁能亘富开发有限公司房屋租赁1532774.32
北京礼士宾馆有限责任公司房屋租赁517645.78支付的租金出租方名称租赁资产种类
2021年度
都城伟业集团有限公司房屋租赁3058028.67
山东鲁能亘富开发有限公司房屋租赁143817.25北京礼士宾馆有限责任公司房屋租赁增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类
2021年度
都城伟业集团有限公司房屋租赁20030491.28
山东鲁能亘富开发有限公司房屋租赁4789112.13北京礼士宾馆有限责任公司房屋租赁承担的租赁负债利息支出出租方名称租赁资产种类
2021年度
都城伟业集团有限公司房屋租赁787873.89
山东鲁能亘富开发有限公司房屋租赁17999.05北京礼士宾馆有限责任公司房屋租赁
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
重庆鲁能开发（集团）有限公司300000000.002019-3-132024-12-31否
重庆鲁能开发（集团）有限公司247000000.002019-10-232022-10-22否
张家口鲁能置业有限公司244982561.562020-7-292025-7-23否
苏州鲁能广宇置地有限公司508750000.002019-4-192026-3-25否
苏州鲁能广宇置地有限公司508000000.002019-10-312026-10-31否
山东鲁能万创置业有限公司153490687.412020-10-302027-10-29否财务报表附注第138页
6-1-160天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
鲁能集团有限公司1830000000.002018-7-272027-6-20否
鲁能集团有限公司1100000000.002020-9-242027-9-24否
鲁能集团有限公司121428907.932021-7-302027-7-30否
东莞鲁能广宇房地产开发有限公司135098211.772020-9-82024-8-20否
宜宾鲁能开发（集团）有限公司18000000.002021-2-92022-2-9否
南京鲁能硅谷房地产开发有限公司34700000.002021-2-92022-2-9否
山东鲁能亘富开发有限公司1300000.002021-5-242022-5-24否
山东鲁能亘富开发有限公司2800000.002021-6-42022-6-4否
山东鲁能亘富开发有限公司1800000.002021-7-82022-7-8否
山东鲁能亘富开发有限公司4800000.002021-8-182022-8-18否
北京顺义新城建设开发有限公司1992518.382021-3-302022-3-30否
北京顺义新城建设开发有限公司353007.012021-4-152022-4-15否
北京顺义新城建设开发有限公司489270.002021-5-172022-5-17否
北京顺义新城建设开发有限公司308000.002021-5-182022-5-18否
北京顺义新城建设开发有限公司690205.012021-5-192022-5-19否
北京顺义新城建设开发有限公司2950822.562021-6-22022-6-2否
北京顺义新城建设开发有限公司100000.002021-6-172022-6-17否
北京顺义新城建设开发有限公司1520468.482021-6-172022-3-17否
北京顺义新城建设开发有限公司1000000.002021-7-22022-7-2否
北京顺义新城建设开发有限公司1230660.682021-7-212022-7-21否
北京顺义新城建设开发有限公司2000000.002021-7-272022-7-27否
北京顺义新城建设开发有限公司392572.812021-8-42022-8-4否
北京顺义新城建设开发有限公司3404000.002021-8-232022-8-23否
宜宾山水原著置业有限公司100000.002021-7-292022-7-29否
宜宾山水原著置业有限公司1468900.002021-8-22022-8-2否
宜宾山水原著置业有限公司2559813.802021-8-182022-2-17否
4、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
都城伟业集团有限公司5000000.002017-12-212019-11-21
都城伟业集团有限公司35000000.002016-11-292021-2-28
都城伟业集团有限公司30000000.002018-8-212019-12-30
都城伟业集团有限公司12000000.002018-12-192021-6-29
都城伟业集团有限公司28000000.002018-12-282020-12-22
都城伟业集团有限公司20000000.002018-12-292019-12-26财务报表附注第139页
6-1-161天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明
都城伟业集团有限公司5000000.002019-3-202021-6-29
都城伟业集团有限公司13000000.002019-3-202020-12-22
都城伟业集团有限公司27000000.002019-6-272020-12-22
都城伟业集团有限公司50000000.002019-9-202021-6-29
都城伟业集团有限公司35000000.002019-9-202020-12-22
都城伟业集团有限公司33000000.002019-10-292020-1-29
都城伟业集团有限公司170000000.002020-9-292021-6-10
都城伟业集团有限公司24000000.002018-12-192021-6-10
都城伟业集团有限公司34000000.002018-12-282021-6-10
都城伟业集团有限公司80000000.002020-9-162021-1-5
都城伟业集团有限公司1020000000.002020-9-162021-2-7
都城伟业集团有限公司116000000.002020-9-162021-2-19
都城伟业集团有限公司84000000.002020-9-162021-6-10
都城伟业集团有限公司80000000.002020-9-162021-1-6
都城伟业集团有限公司420000000.002020-9-162021-6-10
都城伟业集团有限公司265000000.002020-12-222021-3-12
都城伟业集团有限公司130000000.002020-12-222021-6-10
都城伟业集团有限公司115000000.002018-12-192021-3-18
都城伟业集团有限公司55000000.002019-6-202021-3-18
都城伟业集团有限公司95000000.002019-9-202021-3-18
都城伟业集团有限公司500000000.002020-4-212021-4-21
都城伟业集团有限公司1100000000.002020-4-222021-4-22
都城伟业集团有限公司200000000.002020-9-162021-6-10
北京鲁能硅谷房地产开发有限公司50000000.002017-12-62020-6-12
国家电网有限公司下属子公司10000000.002017-12-212019-7-19
鲁能集团有限公司60000000.002016-9-292020-12-31
鲁能集团有限公司500000000.002018-5-292019-9-12
鲁能集团有限公司1000000000.002018-6-222019-9-12
鲁能集团有限公司4000000000.002019-9-112019-10-31
鲁能集团有限公司8000000.002019-12-62020-12-6
鲁能集团有限公司87000000.002019-12-112021-2-4
鲁能集团有限公司8000000.002019-12-312020-6-30
鲁能集团有限公司13800000.002020-3-182021-3-18
鲁能集团有限公司1000000000.002020-3-242021-11-22
鲁能集团有限公司1090000000.002020-7-22021-6-7
鲁能集团有限公司910000000.002020-7-22021-12-23
鲁能集团有限公司1480000000.002020-11-132021-4-28
鲁能集团有限公司1040000000.002020-11-132021-4-29财务报表附注第140页
6-1-162天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明
鲁能集团有限公司480000000.002020-11-132021-5-27
鲁能集团有限公司2000000000.002020-12-312021-5-28
鲁能集团有限公司490000000.002021-1-292021-5-28
鲁能集团有限公司510000000.002021-1-292021-6-9
中国绿发投资集团有限公司1000000000.002021-3-52021-12-28
中国绿发投资集团有限公司135000000.002021-6-102021-10-27
中国绿发投资集团有限公司384000000.002021-6-102021-9-16
中国绿发投资集团有限公司1000000000.002021-6-242021-12-28
中国绿发投资集团有限公司2000000000.002021-6-252021-12-28
中国绿发投资集团有限公司50000000.002021-6-292021-11-18
中国绿发投资集团有限公司17000000.002021-6-292021-11-18拆出
北京顺义新城建设开发有限公司100000000.002020-4-32020-6-24
成都鲁能置业有限公司160000000.002019-12-262021-3-22
成都鲁能置业有限公司100000000.002019-12-262021-6-15
成都鲁能置业有限公司100000000.002019-12-262021-7-14
成都鲁能置业有限公司20000000.002019-12-262021-8-10
成都鲁能置业有限公司100000000.002019-12-262021-10-13
成都鲁能置业有限公司50000000.002019-12-262021-10-26
成都鲁能置业有限公司870000000.002019-12-262021-12-24
成都鲁能置业有限公司300000000.002020-7-172021-12-24
成都鲁能置业有限公司100000000.002019-1-282020-3-19
成都鲁能置业有限公司80000000.002020-3-192020-5-28
成都鲁能置业有限公司80000000.002018-12-112021-8-10
成都鲁能置业有限公司73000000.002020-9-112021-3-22
成都鲁能置业有限公司47000000.002020-8-182021-3-22
成都鲁能置业有限公司40000000.002019-9-42019-12-20
成都鲁能置业有限公司30000000.002019-9-42019-10-11
成都鲁能置业有限公司20000000.002020-3-192020-6-18
成都鲁能置业有限公司20000000.002019-12-302020-7-3
成都鲁能置业有限公司20000000.002019-12-302020-7-14
成都鲁能置业有限公司20000000.002019-12-112020-7-16
成都鲁能置业有限公司10000000.002020-10-232021-3-22
成都鲁能置业有限公司10000000.002020-11-252021-3-22
东莞鲁能广宇房地产开发有限公司30000000.002020-5-82020-6-24
东莞鲁能广宇房地产开发有限公司30000000.002020-12-142021-12-21
东莞鲁能广宇房地产开发有限公司20000000.002020-3-192021-12-21
东莞鲁能广宇房地产开发有限公司20000000.002020-6-162021-6-16财务报表附注第141页
6-1-163天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明
福州鲁能地产有限公司421000000.002020-10-142021-12-28
福州鲁能地产有限公司107000000.002020-9-112021-12-28
福州鲁能地产有限公司21000000.002020-10-232021-12-28
湖州东信实业投资有限公司410000000.002018-6-212020-6-19
湖州东信实业投资有限公司210000000.002020-6-182020-6-24
湖州东信实业投资有限公司15000000.002019-11-202020-6-24
南京鲁能广宇置地有限公司180000000.002019-11-272020-6-24
南京鲁能广宇置地有限公司75000000.002019-12-32020-6-24
南京鲁能广宇置地有限公司50000000.002019-10-212020-6-24
南京鲁能广宇置地有限公司50000000.002019-11-252020-10-26
南京鲁能广宇置地有限公司40000000.002019-12-132020-6-24
南京鲁能广宇置地有限公司30000000.002019-12-262020-12-26
南京鲁能硅谷房地产开发有限公司250000000.002020-11-252021-2-9
南京鲁能硅谷房地产开发有限公司85000000.002019-12-32020-6-24
南京鲁能硅谷房地产开发有限公司40000000.002020-8-62021-2-9
南京鲁能硅谷房地产开发有限公司40000000.002019-12-132020-6-24
三亚中绿园房地产有限公司350000000.002020-12-162021-5-27
山东鲁能万创置业有限公司10000000.002020-9-152021-6-16
山东鲁能朱家峪开发有限公司27000000.002020-9-152021-6-16
上海鲁能亘富置业有限公司50000000.002019-12-232020-6-24
苏州鲁能广宇置地有限公司80000000.002019-1-282019-12-31
苏州鲁能广宇置地有限公司10000000.002019-6-212019-12-31
天津鲁能广宇房地产开发有限公司1250000000.002020-11-132021-6-7
天津鲁能广宇房地产开发有限公司750000000.002020-9-272021-5-27
天津鲁能广宇房地产开发有限公司300000000.002020-9-272021-6-7
天津鲁能泰山房地产开发有限公司300000000.002019-9-42021-12-24
天津鲁能泰山房地产开发有限公司285000000.002020-11-132021-12-24
天津鲁能泰山房地产开发有限公司215000000.002020-11-132021-3-10
天津鲁能泰山房地产开发有限公司50000000.002020-11-132021-6-11
天津鲁能泰山房地产开发有限公司50000000.002020-11-132021-7-26
天津鲁能泰山房地产开发有限公司44000000.002020-10-232021-3-10
天津鲁能泰山房地产开发有限公司31000000.002020-9-112021-3-10
天津鲁能泰山房地产开发有限公司10000000.002020-11-252021-3-10
宜宾鲁能开发(集团)有限公司94000000.002020-10-232021-12-27
宜宾鲁能开发(集团)有限公司63000000.002020-8-242021-12-27
张家口鲁能置业有限公司50000000.002019-9-32020-6-24
重庆鲁能开发（集团）有限公司1000000000.002020-8-192021-4-28
重庆鲁能开发（集团）有限公司600000000.002019-10-292020-6-24财务报表附注第142页
6-1-164天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明
重庆鲁能开发（集团）有限公司311000000.002020-9-112020-12-8
重庆鲁能开发（集团）有限公司300000000.002020-1-152020-6-24
重庆鲁能开发（集团）有限公司280000000.002020-7-282020-9-3
重庆鲁能开发（集团）有限公司280000000.002020-9-32021-4-28
重庆鲁能开发（集团）有限公司270000000.002020-10-232021-1-22
重庆鲁能开发（集团）有限公司200000000.002019-1-282020-3-19
重庆鲁能开发（集团）有限公司200000000.002020-3-192020-6-24
重庆鲁能开发（集团）有限公司200000000.002019-9-52021-4-28
重庆鲁能开发（集团）有限公司50000000.002020-8-242021-2-3
重庆鲁能开发（集团）有限公司40000000.002020-8-242021-5-13
重庆鲁能开发（集团）有限公司30000000.002020-8-242020-12-8
重庆鲁能开发（集团）有限公司30000000.002020-8-242021-1-22
重庆鲁能物业服务有限公司653000000.002020-11-42021-7-21
重庆鲁能英大置业有限公司51000000.002020-9-112021-1-22
重庆鲁能英大置业有限公司40000000.002020-8-242020-12-8
重庆中绿园置业有限公司300000000.002020-12-162021-4-29
广东中绿园置地有限公司25000000.002021-3-192021-12-27
广东中绿园置地有限公司10000000.002021-2-82021-5-28
杭州千岛湖全域旅游有限公司100000000.002021-7-152021-12-27
杭州千岛湖全域旅游有限公司50000000.002021-3-92021-12-27
平潭泰新置业有限公司10000000.002021-1-192021-12-28
平潭泰新置业有限公司5000000.002021-2-52021-12-28
平潭泰新置业有限公司5000000.002021-6-182021-12-28
青岛中绿园健康地产有限公司259942943.002021-1-12021-5-27
青岛中绿园健康地产有限公司60000000.002021-4-202021-12-28
青岛中绿园健康地产有限公司50000000.002021-1-212021-5-27
汕头中绿园置地有限公司400000000.002021-6-242021-12-27
苏州鲁能广宇置地有限公司1300000000.002021-1-42021-8-17
苏州鲁能广宇置地有限公司700000000.002021-1-42021-12-27
宜宾山水原著置业有限公司244000000.002021-2-82021-5-28
宜宾山水原著置业有限公司6000000.002021-1-222021-5-28
重庆江津鲁能领秀城开发有限公司200000000.002021-6-182021-12-27
重庆鲁能开发（集团）有限公司1000000000.002021-1-112021-1-19
重庆鲁能开发（集团）有限公司110000000.002021-1-292021-5-13
重庆鲁能开发（集团）有限公司200000000.002021-1-292021-6-10
重庆鲁能开发（集团）有限公司90000000.002021-1-292021-12-27
重庆中绿园置业有限公司740000000.002021-2-182021-4-29
重庆中绿园置业有限公司50000000.002021-6-222021-11-5财务报表附注第143页
6-1-165天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注关联方拆借金额起始日到期日说明
海南亿兴城建投资有限公司80000000.002020-6-102021-1-4
文安鲁能生态旅游房地产开发有限公司420000000.002020-6-102021-7-28
文安鲁能生态旅游房地产开发有限公司500000000.002020-6-112021-7-29
文安鲁能生态旅游房地产开发有限公司100000000.002020-6-112021-7-29
吉林鲁能漫江生态旅游开发有限公司100000000.002020-10-272021-8-5
海南亿隆城建投资有限公司10000000.002017-4-12019-6-19
海南亿隆城建投资有限公司10000000.002017-4-12019-7-12
海南亿隆城建投资有限公司40000000.002017-4-12020-12-21
海南亿隆城建投资有限公司55000000.002017-4-12021-11-12
都城伟业集团有限公司300000000.002017-12-212021-10-11
海南亿兴城建投资有限公司70000000.002020-6-102021-1-5
海南亿兴城建投资有限公司230000000.002020-6-102021-9-16
海南亿兴城建投资有限公司500000000.002020-6-102021-9-16
海阳富阳置业有限公司40000000.002020-9-182021-7-27
海阳富阳置业有限公司200000000.002020-6-112021-7-27
杭州鲁能城置地有限公司80000000.002017-12-312019-4-24财务报表附注第144页
6-1-166天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
2021.12.312020.12.312019.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
国家电网有限公司下属子公司4486731171.04144200907.673170250956.4383016682.862409677722.7789329374.57
鲁能集团有限公司1380821.921380821.92
都城伟业集团有限公司1380821.922071232.88应收款项融资
国家电网有限公司下属子公司140358675.67142712794.49143694942.90预付款项
国家电网有限公司下属子公司16809259.064209508.625883533.04其他应收款
成都鲁能置业有限公司1782469027.811642038458.34东莞鲁能广宇房地产开发有限公
40053166.69
司
国家电网有限公司下属子公司470000.001370016.40263036.59
海南亿兴城建投资有限公司80134444.46
湖州东信实业投资有限公司15025208.33
鲁能集团有限公司13231411100.0016675099144.2914094943043.60
南京鲁能广宇置地有限公司395652361.07南京鲁能硅谷房地产开发有限公
40067222.21375572916.62
司财务报表附注第145页
6-1-167天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2021.12.312020.12.312019.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备内蒙古克什克腾旗广恒新能源有
6899939.966899939.966899939.966899939.96
限公司
天津鲁能置业有限公司26552.9722992.91
宜宾鲁能开发（集团）有限公司14948.4514948.45
张家口鲁能置业有限公司50084027.79
重庆鲁能开发（集团）有限公司280470555.55801344444.48
重庆鲁能物业服务有限公司654097402.78
重庆中绿园置业有限公司300733333.33
其中：应收股利
北京顺义新城建设开发有限公司700000000.00700000000.00700000000.00
重庆鲁能开发（集团）有限公司377000000.00394500000.001555500000.00
重庆鲁能英大置业有限公司300000000.00400000000.00400000000.00天津鲁能泰山房地产开发有限公
300000000.00300000000.00300000000.00
司
福州鲁能地产有限公司150000000.00150000000.00150000000.00
宜宾鲁能开发（集团）有限公司143000000.00175500000.00474500000.00
山东鲁能朱家峪开发有限公司100000000.00300000000.00300000000.00
山东鲁能万创置业有限公司100000000.00100000000.00200000000.00青岛鲁能广宇房地产开发有限公
95000000.0095000000.0095000000.00
司重庆江津鲁能领秀城开发有限公
55000000.0055000000.0055000000.00
司
新疆天风发电股份有限公司33949704.5651002968.8429137397.53财务报表附注第146页
6-1-168天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2021.12.312020.12.312019.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
重庆鲁能物业服务有限公司30000000.0030000000.0030000000.00
赤峰新胜风力发电有限公司20239213.2920239213.2933850722.40
山东鲁能亘富开发有限公司800000000.00800000000.001300000000.00一年内到期的非流动资产
南京鲁能广宇置地有限公司30050416.61债权投资
成都鲁能置业有限公司140235277.77东莞鲁能广宇房地产开发有限公
30071250.00
司
福州鲁能地产有限公司549922625.00
湖州东信实业投资有限公司410689027.84南京鲁能硅谷房地产开发有限公
250362847.18
司
三亚中绿园房地产有限公司350855555.56
山东鲁能万创置业有限公司10016805.55
山东鲁能朱家峪开发有限公司27045375.00
上海鲁能亘富置业有限公司50068750.00天津鲁能广宇房地产开发有限公
2303865277.79
司天津鲁能泰山房地产开发有限公
986655347.20300504166.66
司
宜宾鲁能开发（集团）有限公司157263847.21
重庆鲁能开发（集团）有限公司1592672083.30200336111.11财务报表附注第147页
6-1-169天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2021.12.312020.12.312019.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备
重庆鲁能英大置业有限公司51085708.34财务报表附注第148页
6-1-170天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2、应付项目
项目名称关联方2021.12.312020.12.312019.12.31短期借款
鲁能集团有限公司13823191.6576357194.51都城伟业集团有限公
33322666.67
司应付账款国家电网有限公司下
25300559.666212746.3224608601.00
属子公司许继电气股份有限公
5680963.81
司
许继集团有限公司48643000.0076597541.54山东鲁能商业管理有
179100.65611888.70
限公司中国绿发投资集团有
338888.89
限公司山东电力设备有限公
683300.00
司平高集团华生电力设
358240.00
计有限公司应付票据
许继集团有限公司20847000.00预收账款
鲁能集团有限公司619178.08都城伟业集团有限公
928767.12
司合同负债国家电网有限公司下
4487572.94
属子公司其他应付款山东鲁能亘富开发有
5484547792.711749928366.763386495424.30
限公司山东鲁能朱家峪开发
892556415.54952786852.92753427796.64
有限公司山东鲁能万创置业有
811663851.06786302518.04571766425.35
限公司
宜宾鲁能开发（集团）
513217361.97819821150.02771654010.80
有限公司北京顺义新城建设开
450866106.583787590240.983151794341.16
发有限公司苏州鲁能广宇置地有
49109563.881304513792.971402993991.46
限公司
重庆鲁能开发（集团）
949632171.36916256054.89800291195.22
有限公司上海鲁能亘富置业有
671269753.93129806477.6124254189.49
限公司天津鲁能泰山房地产
236138164.46454223249.27228099130.48
开发有限公司财务报表附注第149页
6-1-171天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
项目名称关联方2021.12.312020.12.312019.12.31天津鲁能广宇房地产
75407660.3223381845.59
开发有限公司山东鲁能物业有限公
112576687.9496432407.2059132302.55
司东莞鲁能广宇房地产
50359189.4312213347.7832703072.01
开发有限公司宜宾山水原著置业有
81785215.61222547.21
限公司成都鲁能置业有限公
104525457.69102712327.569012542.84
司张家口鲁能置业有限
82239155.99101444624.7150610095.40
公司重庆鲁能英大置业有
74044243.88278255690.49674776347.75
限公司三亚中绿园房地产有
45521998.27123263437.18300000000.00
限公司青岛鲁能广宇房地产
62901519.41117639488.9764203866.71
开发有限公司南京鲁能广宇置地有
136876589.62385872604.366481370.93
限公司重庆鲁能物业服务有
51819121.5061713126.3832278200.32
限公司济南中绿园房地产开
13982852.56
发有限公司重庆江津鲁能领秀城
96060402.12126599572.11247582306.54
开发有限公司湖州东信实业投资有
174605591.8324687530.644013052.54
限公司广东中绿园置地有限
19338329.5613629126.14
公司汕头中绿园置地有限
3356050.151369000000.001369000000.00
公司
鲁能集团有限公司22744425.6523603759.4723282011.77重庆中绿园置业有限
29638342.32
公司都城伟业集团有限公
17302503.9217321661.0817068503.91
司南京鲁能硅谷房地产
109237966.53711378137.60610257854.59
开发有限公司青岛中绿园健康地产
37611303.84210000000.00210000000.00
有限公司北京中绿园房地产开
22619410.31
发有限公司福州鲁能地产有限公
4794456.21105061490.97530411918.28
司国家电网有限公司下
4998556.002189195.31738169.78
属子公司平潭泰新置业有限公
6005187.57
司平潭盛新置业有限公
7116988.12
司平潭仁新置业有限公
2894186.45
司平潭雄新置业有限公
5255969.19
司财务报表附注第150页
6-1-172天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
项目名称关联方2021.12.312020.12.312019.12.31杭州千岛康美旅游开
549936.84
发有限公司北京海港房地产开发
14248.06
有限公司平高集团华生电力设
185600.00
计有限公司山东鲁能商业管理有
32649.00
限公司
其中：应付股利
鲁能集团有限公司42022232.17一年内到期的非流动负债国家电网有限公司下
84043016.4434121476.47
属子公司
鲁能集团有限公司87146208.35都城伟业集团有限公
2571824.8170102015.45
司山东鲁能亘富开发有
1945821.71
限公司租赁负债都城伟业集团有限公
15188511.70
司山东鲁能亘富开发有
2717472.22
限公司长期应付款国家电网有限公司下
1255866703.321523136236.82
属子公司长期借款都城伟业集团有限公
2538701067.85475491942.91
司
鲁能集团有限公司8027805555.5387279125.00北京鲁能硅谷房地产
50084027.83
开发有限公司
注：长期应付款-国家电网有限公司下属子公司为本公司作为承租人确认的售后租回交易的金融负债。
九、或有事项本公司没有需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项1、2022年4月27日，本公司第十届董事会第二十三次会议审议通过《关于2021年度利润分配的预案》，拟以截至2021年12月31日总股本1862520720股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利1.00元（含税)，合计派发现金股利186
252072元。本次利润分配不送红股，不以公积金转增股本。
财务报表附注第151页
6-1-173天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注2、2022年8月30日，本公司召开2022年第四次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更公司全称及经营范围的议案》，公司正式更名为“天津中绿电投资股份有限公司”，按照《公司法》《中华人民共和国市场主体登记管理条例》等法律法规及工商部门相关规定要求，公司向天津市滨海新区市场监督管理局提交变更申请并履行了工商变更手续，于2022年9月13日收到新换发的《营业执照》。
3、除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内2761643.843452054.80
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上11603792.7311603792.7311603792.73
小计14365436.5715055847.5311603792.73
减：坏账准备11603792.7311603792.7311603792.73
合计2761643.843452054.80
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备14365436.57100.0011603792.7380.782761643.84
其中：
应收其他款项组合14365436.57100.0011603792.7380.782761643.84
合计14365436.57100.0011603792.732761643.84财务报表附注第152页
6-1-174天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备15055847.53100.0011603792.7377.073452054.80
其中：
应收其他款项组合15055847.53100.0011603792.7377.073452054.80
合计15055847.53100.0011603792.733452054.80
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备11603792.73100.0011603792.73100.00
其中：
应收其他款项组合11603792.73100.0011603792.73100.00
合计11603792.73100.0011603792.73财务报表附注第153页
6-1-175天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：应收其他款项组合
2021.12.312020.12.312019.12.31
账龄计提比例
应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备
（%）
1年以内2761643.843452054.80
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上11603792.7311603792.73100.0011603792.7311603792.73100.0011603792.7311603792.73100.00
合计14365436.5711603792.7315055847.5311603792.7311603792.7311603792.73财务报表附注第154页
6-1-176天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额会计政策
类别2018.12.312019.1.1收回或转销或2019.12.31变更调整计提转回核销应收其
他款项11603792.7311603792.7311603792.73组合
合计11603792.7311603792.7311603792.73会计政本期变动金额
类别2019.12.31策变更2020.1.1收回或转转销或核2020.12.31调整计提回销应收其他
11603792.7311603792.7311603792.73
款项组合
合计11603792.7311603792.7311603792.73本期变动金额
类别2020.12.312021.12.31计提收回或转回转销或核销
应收其他款项组合11603792.7311603792.73
合计11603792.7311603792.73
4、本报告期实际核销的应收账款情况
项目2021年度2020年度2019年度
实际核销的应收账款110000.00财务报表附注第155页
6-1-177天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2021.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
单位13200000.0022.283200000.00
单位21380821.929.61
单位31380821.929.61
单位41317900.009.171317900.00
单位51174999.748.181174999.74
合计8454543.5858.855692899.74
注：单位2为鲁能集团有限公司，单位3为合并范围外关联方，其他为非关联方。
2020.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
单位12071232.8813.76
单位21380821.929.17
单位31317900.008.751317900.00
单位41174999.747.801174999.74
单位5972000.006.46972000.00
合计6916954.5445.943464899.74
注：单位1合并范围外关联方，单位2为鲁能集团有限公司，其他为非关联方。
2019.12.31
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
单位13200000.0027.583200000.00
单位21317900.0011.361317900.00
单位31174999.7410.131174999.74
单位4972000.008.38972000.00
单位5915270.007.89915270.00
合计7580169.7465.347580169.74
注：单位1-5为非关联方。
(二)其他应收款
项目2021.12.312020.12.312019.12.31应收利息财务报表附注第156页
6-1-178天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
项目2021.12.312020.12.312019.12.31
应收股利3150000000.003500000000.005560000000.00
其他应收款项13231457150.0917144895036.3716526190501.63
合计16381457150.0920644895036.3722086190501.63
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）2021.12.312020.12.312019.12.31
北京顺义新城建设开发有限公司700000000.00700000000.00700000000.00
山东鲁能亘富开发有限公司800000000.00800000000.001300000000.00
重庆鲁能英大置业有限公司300000000.00400000000.00400000000.00
重庆鲁能开发（集团）有限公司377000000.00394500000.001555500000.00
宜宾鲁能开发(集团)有限公司143000000.00175500000.00474500000.00
渤海证券股份有限公司3856713.943856713.943856713.94
山东鲁能朱家峪开发有限公司100000000.00300000000.00300000000.00
山东鲁能万创置业有限公司100000000.00100000000.00200000000.00
重庆鲁能物业服务有限公司30000000.0030000000.0030000000.00
福州鲁能地产有限公司150000000.00150000000.00150000000.00
天津鲁能泰山房地产开发有限公司300000000.00300000000.00300000000.00
青岛鲁能广宇房地产开发有限公司95000000.0095000000.0095000000.00
重庆江津鲁能领秀城开发有限公司55000000.0055000000.0055000000.00
小计3153856713.943503856713.945563856713.94
减：坏账准备3856713.943856713.943856713.94
合计3150000000.003500000000.005560000000.00
2、其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄2021.12.312020.12.312019.12.31
1年以内35440.093898467951.373279740316.63
1至2年10800.0013231455800.00
2至3年13231446500.00
3至4年13231423100.0015000000.00
4至5年15000000.00
5年以上216052365.74216052365.74216052365.74
小计13447521705.8317360966817.1116742248482.37财务报表附注第157页
6-1-179天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
账龄2021.12.312020.12.312019.12.31
减：坏账准备216064555.74216071780.74216057980.74
合计13231457150.0917144895036.3716526190501.63
（2）按坏账计提方法分类披露
2021年12月31日
账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
13447521705.83100.00216064555.741.6113231457150.09
备
其中：
无风险组合13231416340.0998.3913231416340.09按账龄划分的具有
类似信用风险特征216105365.741.61216064555.7499.9840810.00的其他应收款
合计13447521705.83100.00216064555.7413231457150.09
2020年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
17360966817.11100.00216071780.741.2417144895036.37
准备
其中：
无风险组合17144844751.3798.7617144844751.37按账龄划分的具有类似信用风险
216122065.741.24216071780.7499.9850285.00
特征的其他应收款
合计17360966817.11100.00216071780.7417144895036.37财务报表附注第158页
6-1-180天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
2019年12月31日
账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏
16742248482.37100.00216057980.741.2916526190501.63
账准备
其中：
无风险组合16526128516.6398.7116526128516.63按账龄划分的具有类似信用
216119965.741.29216057980.7499.9761985.00
风险特征的其他应收款
合计16742248482.37100.00216057980.7416526190501.63财务报表附注第159页
6-1-181天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：无风险组合
2021.12.312020.12.312019.12.31
账龄计提比例计提比例
其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备
（%）（%）
无风险组合13231416340.0917144844751.3716526128516.63
合计13231416340.0917144844751.3716526128516.63
组合计提项目：按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
2021.12.312020.12.312019.12.31
账龄
其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内30200.001510.005.0034300.001715.005.0022900.001145.005.00
1至2年10800.001080.0010.0044700.004470.0010.00
2至3年35400.0017700.0050.00
3至4年12000.009600.0080.00
4至5年
5年以上216052365.74216052365.74100.00216052365.74216052365.74100.00216052365.74216052365.74100.00
合计216105365.74216064555.74216122065.74216071780.74216119965.74216057980.74财务报表附注第160页
6-1-182天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计12
用损失(未发生信用损失(已发生信用信用损失
用减值)减值)
2019.1.1余额2235.00216052365.74216054600.74
2019.1.1余额在本期2235.00216052365.74216054600.74
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3380.003380.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2019.12.31余额5615.00216052365.74216057980.74
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期未来合计12个月预整个存续期预期信用
信用损失(未发生
期信用损失损失(已发生信用减值)
信用减值)
2019.12.31余额5615.00216052365.74216057980.74
2019.12.31余额在本期5615.00216052365.74216057980.74
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提13800.0013800.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2020.12.31余额19415.00216052365.74216071780.74
财务报表附注第161页
6-1-183天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预期合计
用损失(未发生信损失(已发生信用减信用损失
用减值)值)
2020.12.31余额19415.00216052365.74216071780.74
2020.12.31余额在本期19415.00216052365.74216071780.74
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-7225.00-7225.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2021.12.31余额12190.00216052365.74216064555.74
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期信用合计
信用损失(未发用损失(已发生信用损失
生信用减值)减值)
2019.1.1余额15606436019.0944700.00216052365.7415822533084.83
2019.1.1余额在本期15606436019.0944700.00216052365.7415822533084.83
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增919717416.6322900.00919740316.63
本期终止确认24919.0924919.09其他变动
2019.12.31余额16526128516.6367600.00216052365.7416742248482.37
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信用合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
用减值)减值)
2019.12.31余额16526128516.6367600.00216052365.7416742248482.37
2019.12.31余额在
16526128516.6367600.00216052365.7416742248482.37
本期
--转入第二阶段财务报表附注第162页
6-1-184天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信用合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
用减值)减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增2413716234.7415400.002413731634.74
本期终止确认1795000000.0013300.001795013300.00其他变动
2020.12.31余额17144844751.3769700.00216052365.7417360966817.11
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期信用合计
信用损失(未发生用损失(已发生信用损失
信用减值)减值)
2020.12.31余额17144844751.3769700.00216052365.7417360966817.11
2020.12.31余额在本
17144844751.3769700.00216052365.7417360966817.11
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增5240.0930200.0035440.09
本期终止确认3913433651.3746900.003913480551.37其他变动
2021.12.31余额13231416340.0953000.00216052365.7413447521705.83
财务报表附注第163页
6-1-185天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况会计政策变更调本期变动金额
类别2018.12.312019.1.12019.12.31整计提收回或转回转销或核销按账龄划分的具有类似信用风险特征
216054600.74216054600.743380.00216057980.74
的其他应收款
合计216054600.74216054600.743380.00216057980.74本期变动金额
类别2019.12.312020.12.31计提收回或转回转销或核销按账龄划分的具有类似信用风险特征的
216057980.7413800.00216071780.74
其他应收款
合计216057980.7413800.00216071780.74本期变动金额
类别2020.12.312021.12.31计提收回或转回转销或核销按账龄划分的具有类似信用风
216071780.74-7225.00216064555.74
险特征的其他应收款
合计216071780.74-7225.00216064555.74财务报表附注第164页
6-1-186天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
（5）按款项性质分类情况账面余额款项性质
2021.12.312020.12.312019.12.31
资产重组交易对价13231411100.0013231411100.0013231411100.00
委托贷款组合3097890708.373279717416.63
往来款组合216052365.74216052365.74216052365.74
保证金押金组合58240.09815612643.0015067600.00
合计13447521705.8317360966817.1116742248482.37
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合
单位名称款项性质2021.12.31账龄坏账准备期末余额计数的比例
(%)资产重组交易
单位113231411100.002-3年98.39对价
单位2往来款组合54247162.845年以上0.4054247162.84
单位3往来款组合27502789.066年以上0.2027502789.06
单位4往来款组合17110000.007年以上0.1317110000.00
单位5往来款组合14975484.868年以上0.1114975484.86
合计13345246536.7699.23113835436.76
注：单位1为鲁能集团有限公司，其他为非关联方。
占其他应收款坏账准备期末
单位名称款项性质2020.12.31账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)资产重组交易
单位113231411100.001-2年76.21对价
单位2委托贷款1401954166.691-2年8.08
单位3委托贷款654097402.781年以内3.77
单位4保证金469942943.001年以内2.71
单位5保证金330600000.001年以内1.90
合计16088005612.4792.67
注：单位1为鲁能集团有限公司，单位2-3为合并范围外关联方，其他为非关联方。
财务报表附注第165页
6-1-187天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注占其他应收款坏账准备期末
单位名称款项性质2019.12.31账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)资产重组交易
单位113231411100.001年以内79.03对价
单位2往来款1642038458.341年以内9.81
单位3往来款801344444.481年以内4.79
单位4往来款395652361.071年以内2.36
单位5往来款375572916.621年以内2.24
合计16446019280.5198.23
注：单位1为鲁能集团有限公司，单位2-5为合并范围外关联方。
财务报表附注第166页
6-1-188天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(三)长期股权投资
2021.12.312020.12.312019.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资9262148375.309262148375.309262148375.309262148375.309262148375.309262148375.30
对联营、合营企业投资
合计9262148375.309262148375.309262148375.309262148375.309262148375.309262148375.30对子公司投资本期计提减值准减值准备期末余
被投资单位2018.12.31本期增加本期减少2019.12.31备额
鲁能新能源（集团）有限公司9262148375.309262148375.30
合计9262148375.309262148375.30本期计提减值准减值准备期末余
被投资单位2019.12.31本期增加本期减少2020.12.31备额
鲁能新能源（集团）有限公司9262148375.309262148375.30
合计9262148375.309262148375.30财务报表附注第167页
6-1-189天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注本期计提减值准减值准备期末余
被投资单位2020.12.31本期增加本期减少2021.12.31备额
鲁能新能源（集团）有限公司9262148375.309262148375.30
合计9262148375.309262148375.30财务报表附注第168页
6-1-190天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
2021年度2020年度2019年度
项目收入成本收入成本收入成本主营业务
其他业务9783678.728964884.467030240.18
合计9783678.728964884.467030240.18
营业收入明细：
项目2021年度2020年度2019年度
委托经营管理费收入9665754.618964884.467030240.18
其他收入117924.11
合计9783678.728964884.467030240.18
(五)投资收益项目2021年度2020年度2019年度
债权投资持有期间取得的利息收入386033285.76250546894.59183745034.00
合计386033285.76250546894.59183745034.00
十二、补充资料
(一)非经常性损益明细表项目2021年度2020年度2019年度
非流动资产处置损益3762531.2170444.49-37926.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除3266821.204028167.562615154.37
外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益财务报表附注第169页
6-1-191天津中绿电投资股份有限公司
2019年至2021年度
模拟财务报表附注项目2021年度2020年度2019年度
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
3089556.93
转回
对外委托贷款取得的损益468912779.96336040631.50200672971.52采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入9665754.618964884.467030240.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1258554.47-949905.9935496216.17其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计487438889.44348154222.02245776655.84
所得税影响额15813699.4415297323.5510446329.01
少数股东权益影响额（税后）12314929.118809562.0275386.96
合计459310260.89324047336.45235254939.87天津中绿电投资股份有限公司
二〇二二年九月二十七日财务报表附注第170页
6-1-192合并资产负债表
2022年09月30日
编制单位：天津中绿电投资股份有限公司单位：人民币元项目2022年9月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金4322540479.796942925083.25
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据--
应收账款5834819604.264805731143.99
应收款项融资110045668.53143050902.51
预付款项594579504.96105096667.45
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款96054072.2798236233.64
其中：应收利息--
应收股利58566345.3455747319.32
买入返售金融资产--
存货2440513.492590604.63
合同资产--
持有待售资产-75549086952.04
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产404739912.09464491266.85
流动资产合计11365219755.3988111208854.36
非流动资产：--
发放贷款和垫款--
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资586302295.71572990302.40
其他权益工具投资100192293.9121943193.91
其他非流动金融资产--
投资性房地产--
固定资产20450208789.9319507954796.55
在建工程2524788817.712892617323.64
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产809852015.53835700103.51
无形资产254177156.18258020607.68
开发支出316981.13-
商誉--
长期待摊费用2815984.487365637.49
递延所得税资产59050636.0544071586.14
其他非流动资产1206161917.531450993652.81
非流动资产合计25993866888.1625591657204.13
资产总计37359086643.55113702866058.49
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并资产负债表(续)
2022年9月30日
编制单位：天津中绿电投资股份有限公司单位：人民币元项目2022年9月30日2022年1月1日
流动负债：
短期借款--
向中央银行借款--
拆入资金--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据42736850.00219966449.71
应付账款1732781173.851492395470.61
预收款项8897541.402650359.96
合同负债2517980.447279492.92
卖出回购金融资产款--
吸收存款及同业存放--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
应付职工薪酬8342348.527626111.57
应交税费54358863.3054293885.44
其他应付款225696251.83184728140.71
其中：应付利息-10248773.96
应付股利59679654.2759679654.27
应付手续费及佣金--
应付分保账款--
持有待售负债-63423335438.35
一年内到期的非流动负债978017942.191861405477.03
其他流动负债-583384.48
流动负债合计3053348951.5367254264210.78
非流动负债：--
保险合同准备金--
长期借款13633464185.8718791269955.80
应付债券998059298.87997653532.97
其中：优先股--
永续债--
租赁负债618918248.84614705202.67
长期应付款1405333978.961656262246.83
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益841666.67841666.67
递延所得税负债--
其他非流动负债--
非流动负债合计16656617379.2122060732604.94
负债合计19709966330.7489314996815.72
股东权益：--
股本1862520720.001862520720.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积4476445920.349261234627.92
减：库存股--
其他综合收益-20633736.40-20633736.40
专项储备--
盈余公积931260360.00931260360.00
一般风险准备--
未分配利润9149272822.3210773190438.42
归属于母公司股东权益合计16398866086.2622807572409.94
少数股东权益1250254226.551580296832.83
股东权益合计17649120312.8124387869242.77
负债和股东权益总计37359086643.55113702866058.49
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并利润表
2022年1-9月
编制单位：天津中绿电投资股份有限公司单位：人民币元项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入2638684515.1815481501400.82
其中:营业收入2638684515.1815481501400.82
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本1850899067.8113518731138.78
其中：营业成本1134831680.4210174083549.57
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险责任准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加18485775.061047926281.75
销售费用-350567107.03
管理费用176666775.45453071365.18
研发费用--
财务费用520914836.881493082835.25
其中：利息费用581845031.541441089911.60
利息收入62320479.3650274963.80
加：其他收益25647701.5627537629.32
投资收益（损失以“－”号填列）29379802.22120223968.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益28167468.3135876684.51
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--1228150.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）-87540402.37-65857294.14
资产减值损失（损失以“-”号填列）--2320195902.48
资产处置收益（损失以“-”号填列）11855.101705375.64
三、营业利润（亏损以“－”号填列）755284403.88-275044111.15
加：营业外收入493163.86748902224.44
减：营业外支出1145401.9118553311.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）754632165.83455304802.08
减：所得税费用55938702.66202435806.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列）698693463.17252868995.11
（一）按经营持续性分类698693463.17252868995.11
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）698693463.17789272945.56
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）--536403950.45
（二）按所有权归属分类698693463.17252868995.11
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）622842576.43162990063.60
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）75850886.7489878931.51
六、其他综合收益的税后净额--
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动--
4.企业自身信用风险公允价值变动--
5.其他--
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额698693463.17252868995.11
归属于母公司股东的综合收益总额622842576.43162990063.60
归属于少数股东的综合收益总额75850886.7489878931.51
八、每股收益：--
（一）基本每股收益（元/股）0.330.09
（二）稀释每股收益（元/股）0.330.09
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：合并现金流量表
2022年1-9月
编制单位：天津中绿电投资股份有限公司单位：人民币元项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：--
销售商品、提供劳务收到的现金1770124307.7317875886749.72
客户存款和同业存放款项净增加额--
向中央银行借款净增加额--
向其他金融机构拆入资金净增加额--
收到原保险合同保费取得的现金--
收到再保业务现金净额--
保户储金及投资款净增加额--
收取利息、手续费及佣金的现金--
拆入资金净增加额--
回购业务资金净增加额--
代理买卖证券收到的现金净额--
收到的税费返还419746112.61102722166.60
收到其他与经营活动有关的现金979223853.741622502670.38
经营活动现金流入小计3169094274.0819601111586.70
购买商品、接受劳务支付的现金72063487.5413106001978.84
客户贷款及垫款净增加额--
存放中央银行和同业款项净增加额--
支付原保险合同赔付款项的现金--
拆出资金净增加额--
支付利息、手续费及佣金的现金--
支付保单红利的现金--
支付给职工以及为职工支付的现金202337610.07596784738.08
支付的各项税费367691897.602312217450.63
支付其他与经营活动有关的现金12378822673.161344033538.47
经营活动现金流出小计13020915668.3717359037706.02
经营活动产生的现金流量净额-9851821394.292242073880.68
二、投资活动产生的现金流量：--
收回投资收到的现金-2240000000.00
取得投资收益收到的现金3163248782.8992034929.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-166432.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额11672711627.48-
收到其他与投资活动有关的现金-13527867.30
投资活动现金流入小计14835960410.372345729228.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1971680885.891910369092.96
投资支付的现金29952750.00-
质押贷款净增加额--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-941641922.50
支付其他与投资活动有关的现金-650941160.25
投资活动现金流出小计2001633635.893502952175.71
投资活动产生的现金流量净额12834326774.48-1157222946.88
三、筹资活动产生的现金流量：-
吸收投资收到的现金-141649500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-141649500.00
取得借款所收到的现金1588972446.4319893049277.22
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计1588972446.4320034698777.22
偿还债务所支付的现金7798554203.2118741567670.87
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金720755637.302507351127.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2400000.004953610.96
支付其他与筹资活动有关的现金190729297.25124822973.41
筹资活动现金流出小计8710039137.7621373741772.27
筹资活动产生的现金流量净额-7121066691.33-1339042995.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-
五、现金及现金等价物净增加额-4138561311.14-254192061.25
加：期初现金及现金等价物余额8451882018.936199524867.27
六、期末现金及现金等价物余额4313320707.795945332806.02
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表
2022年9月30日
编制单位：天津中绿电投资股份有限公司单位：人民币元项目2022年9月30日2022年1月1日
流动资产：
货币资金3998992339.155422258949.43
交易性金融资产--
衍生金融资产-
应收票据--
应收账款-2761643.84
应收款项融资--
预付款项59589.58230756.38
其他应收款3465012563.123150046050.09
其中：应收利息-
应收股利-3150000000.00
存货--
合同资产--
持有待售资产-20170866023.98
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产5899193.0366389478.60
流动资产合计7469963684.8828812552902.32
非流动资产：
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款--
长期股权投资9262148375.30-
其他权益工具投资--
其他非流动金融资产--
投资性房地产--
固定资产1167165383.551195930513.32
在建工程--
生产性生物资产--
油气资产-
使用权资产6476745.647253955.13
无形资产--
开发支出--
商誉--
长期待摊费用--
递延所得税资产--
其他非流动资产24460683.60-
非流动资产合计10460251188.091203184468.45
资产总17930214872.9730015737370.77计
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司资产负债表(续)
2022年9月30日
编制单位：天津中绿电投资股份有限公司单位：人民币元项目2022年9月30日2022年1月1日
流动负债：
短期借款-2500000000.00
交易性金融负债--
衍生金融负债-
应付票据--
应付账款5246165.505246165.50
预收款项--
合同负债--
应付职工薪酬590741.09664045.14
应交税费342877.5818595432.06
其他应付款2206646089.3611503404050.43
其中：应付利息13686273.96
应付股利2673645.322673645.32
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债1277500.00701277500.00
其他流动负债--
流动负债合计2214103373.5314729187193.13
非流动负债：
长期借款-1618830855.89
应付债券--
其中：优先股-
永续债-
租赁负债6157370.575976455.09
长期应付款--
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益--
递延所得税负债--
其他非流动负债--
非流动负债合计6157370.571624807310.98
负债合2220260744.1016353994504.11
股东权益:计
股本1862520720.001862520720.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积6197866908.563909491157.24
减：库存股--
其他综合收益--
专项储备--
盈余公积931260360.00931260360.00
未分配利润6718306140.316958470629.42
股东权益合计15709954128.8713661742866.66
负债和股东权益总计17930214872.9730015737370.77
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司利润表
2022年1-9月
编制单位：天津中绿电投资股份有限公司单位：人民币元项目本期发生额上期发生额
一、营业收入1891530.967071415.25
减：营业成本--
税金及附加60.102401144.53
销售费用--
管理费用41533730.2016217165.45
研发费用--
财务费用14395928.38389952924.76
其中：利息费用70284132.85393473307.55
利息收入55865574.2110337279.09
加：其他收益115077.61126289.08
投资收益（损失以“－”号填列）-3836366488.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2810.002840.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）--
资产处置收益（损失以“-”号填列）--
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-53925920.113434995797.63
加：营业外收入13503.00-
减：营业外支出--
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-53912417.113434995797.63
减：所得税费用-
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-53912417.113434995797.63
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-53912417.113434995797.63
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额--
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-53912417.113434995797.63
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：母公司现金流量表
2022年1-9月
编制单位：天津中绿电投资股份有限公司单位：人民币元项目本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4766666.688658333.33
收到的税费返还36408732.12-
收到其他与经营活动有关的现金10775423434.4321026778261.97
经营活动现金流入小计10816598833.2321035436595.30
购买商品、接受劳务支付的现金--
支付给职工以及为职工支付的现金6342388.698986329.51
支付的各项税费18307793.6023962612.30
支付其他与经营活动有关的现金23473436242.0018543896390.61
经营活动现金流出小计23498086424.2918576845332.42
经营活动产生的现金流量净额-12681487591.062458591262.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金-10790942943.00
取得投资收益收到的现金3150000000.00716157157.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额13197093400.00-
收到其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流入小计16347093400.0011507100100.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-10170.00
投资支付的现金-11893400000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计-11893410170.00
投资活动产生的现金流量净额16347093400.00-386310069.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金-5000000000.00
发行债券收到的现金（适用新三板）
收到其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流入小计-5000000000.00
偿还债务支付的现金4830000000.007240000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金258872419.22880289946.69
支付其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流出小计5088872419.228120289946.69
筹资活动产生的现金流量净额-5088872419.22-3120289946.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-1423266610.28-1048008752.88
加：期初现金及现金等价物余额5422258949.434285222332.36
六、期末现金及现金等价物余额3998992339.153237213579.48
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：