天下秀:中汇会计师事务所(特殊普通合伙)关于天下秀数字科技（集团）股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的财务报告及审计报告

天下秀数字科技（集团）股份有限公司
2019年度审计报告
6-1-1-1目录
页次
一、审计报告1-6
二、财务报表7-18
(一)合并资产负债表7-8
(二)合并利润表9
(三)合并现金流量表10
(四)合并所有者权益变动表11-12
(五)母公司资产负债表13-14
(六)母公司利润表15
(七)母公司现金流量表16
(八)母公司所有者权益变动表17-18
三、财务报表附注19-113
6-1-1-2审计报告
中汇会审[2020]1126号
天下秀数字科技(集团)股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天下秀数字科技(集团)股份有限公司(以下简称天下秀公司)财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天下秀公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天下秀公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
6-1-1-3项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项在审计中如何应对关键审计事项收入确认
天下秀公司的营业收入主要来自新媒体营销在针对该重要事项的审计过程中，我们执行客户代理服务及新媒体广告交易系统服务。了下列程序：
2019年度，天下秀公司财务报表所示营业收(1)对与收入确认相关的关键内部控制的设
入金额为人民币197730.83万元。收入金额计和运行的有效性进行了解、评估及测试；
重大且为关键业绩指标，存在管理层为了达(2)对收入和成本执行分析程序，比较各期毛到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风利率变化趋势的合理性，并与同行业公司进险，因此我们将收入确认识别为关键审计事行比较；
项。(3)抽样检查天下秀公司与营业收入相关的
该会计政策、重大会计判断和估计以及相关合同、执行记录、回款等文件，以评价营业财务报表披露详见财务报表附注三(二十七)收入的真实性；
及五(二十四)”。(4)对资产负债表日前后记录的收入交易，抽
样核对合同、执行记录等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
(5)向主要客户实施函证程序，确认销售金额及往来款项余额；
(6)向主要客户实施现场访谈程序，核查与客户交易的真实性。
(7)对与自媒体平台业务相关的信息系统与
财务系统执行IT审计，了解和评估系统环境，选取一定样本，实施总体层面的一般性控制测试，以及业务层面的信息系统控制测试。
应收账款的坏账准备
2019年12月31日，天下秀公司的应收账款净在针对该重要事项的审计过程中，我们执行
额为68205.51万元(余额为70023.72万了下列程序：
6-1-1-4关键审计事项在审计中如何应对关键审计事项元)，占资产总额的比例为34.91%。由于应收(1)对与应收账款日常管理及可收回性评估账款坏账准备计提涉及管理层的估计和判相关的内部控制的设计及运行有效性进行了断，若应收账款不能按期收回或无法收回而解、评估及测试；
发生坏账，对财务报表影响较为重大，因此，(2)获取应收账款坏账准备计提的会计政策，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事检查计提方法、计提比例等，与同行业公司项。进行比较，并结合历史坏账的实际发生情况，分析坏账准备计提政策的合理性和谨慎性；
(3)对于单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款，了解分析对应收账款可收回性的判断程序和依据，并与获取的外部证据进行核对；
(4)对于按组合方式计提坏账准备的应收账款，评价按信用风险特征划分组合的合理性，评价减值测试方法的合理性。检查计提坏账准备所使用数据的准确性和完整性(包括对
于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，检查应收账款账龄的准确性)；
(5)对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款了解分析对应收账款可收
回性的判断程序和依据，并与获取的外部证据进行核对；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价计提应收账款坏账准备的合理性。
四、其他信息
天下秀公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天下秀公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
6-1-1-5何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天下秀公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算秀公司公司、终止运营或别无其他现实的选择。
天下秀公司治理层(以下简称治理层)负责监督天下秀公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
6-1-1-6审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天下秀公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天下秀公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就天下秀公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
6-1-1-7要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州中国注册会计师：
报告日期：2020年4月10日
6-1-1-8合并资产负
债表
2019年12月31日
会合01表-1
编制单位：天下秀数字科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2019年12月31日2018年12月31日
流目动资产：
货币资金五(一)11042930552.88535157334.34
交易性金融资产2--
以公允价值计量且其变动3--计入当期损益的金融资产
衍生金融资产4--
应收票据五(二)51400000.00-
应收账款五(三)6682055118.94340749832.84
应收款项融资7--
预付款项五(四)898885675.057917852.08
其他应收款五(五)99369930.6412755741.00
其中：应收利息10-216666.67
应收股利11--
存货12--
持有待售资产13--
一年内到期的非流动资产14--
其他流动资产五(六)1563237662.707068348.28
流动资产合计161897878940.21903649108.54
非流动资产：
债权投资17--
可供出售金融资产18-19000000.00
其他债权投资19--
持有至到期投资20--
长期应收款21--
长期股权投资五(七)2211483816.975686709.40
其他权益工具投资五(八)2329070000.00
其他非流动金融资产24--
投资性房地产25--
固定资产五(九)263238927.052199628.82
在建工程27--
生产性生物资产28--
油气资产29--
无形资产五(十)30146114.54-
开发支出31--
商誉五(十一)3255980.1655980.16
长期待摊费用五(十二)334738739.941267237.73
递延所得税资产五(十三)3430130105.8710078242.09
其他非流动资产五(十四)3511000000.00100847496.27非流动资产合计36
89863684.53139135294.47
资产总计371987742624.741042784403.01
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1-9合并资产负债
表(续)
会合01表-2
2019年12月31日
编制单位：天下秀数字科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2019年12月31日2018年12月31日
流动负债：目
短期借款38--
交易性金融负债39--
以公允价值计量且其变动40--计入当期损益的金融负债
衍生金融负债41--
应付票据42--
应付账款五(十五)43185042703.81133250593.88
预收款项五(十六)4429826217.6821212994.33
应付职工薪酬五(十七)4516108408.0912474644.17
应交税费五(十八)4625565294.5322126199.78
其他应付款五(十九)47732201387.5419685905.25
其中：应付利息48--
应付股利49--
持有待售负债50--
一年内到期的非流动负债51--
其他流动负债52--
流动负债合计53988744011.65208750337.41
非流动负债：
长期借款54--
应付债券55--
其中：优先股56--
永续债57--
长期应付款58--
长期应付职工薪酬59--
预计负债五(二十)6034169572.57-
递延收益61--
递延所得税负债62--
其他非流动负债63--
非流动负债合计6434169572.57-
负债合计651022913584.22208750337.41
所有者权益：
股本五(二十一)661680420315.001331666659.00
其他权益工具67--
其中：优先股68--
永续债69--
资本公积五(二十二)70-1181640501.48-703946114.37
减：库存股71--
其他综合收益72--
专项储备73--
盈余公积五(二十三)7453392827.6927418915.90
未分配利润五(二十四)75411281900.48178658922.08
归属于母公司所有者权益合计76963454541.69833798382.61
少数股东权益771374498.83235682.99
所有者权益合计78964829040.52834034065.60
负债和所有者权益总计791987742624.741042784403.01
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1-10合并利润
表会合02表
2019年度
编制单位：天下秀数字科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2019年度2018年度
一、营业收入目五(二十五)11977308254.831209578305.50
二、营业总成本21661621808.591012792227.02
其中：营业成本五(二十五)31434690852.48830296986.29
税金及附加五(二十六)421797345.6411630820.39
销售费用五(二十七)5109369413.6696674501.44
管理费用五(二十八)659221475.6543293190.27
研发费用五(二十九)753219196.0038715798.34
财务费用五(三十)8-16676474.84-7819069.71
其中：利息费用9--
利息收入107587296.284647729.62
加：其他收益五(三十一)117062874.279319.07
投资收益(损失以“－”号填列)五(三十二)12-1702892.43-1781690.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益13-1702892.43-1815407.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益14--
净敞口套期收益(损失以“－”号填列)15--
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)16--
信用减值损失(损失以“-”号填列)五(三十三)17-10739832.98-
资产减值损失(损失以“-”号填列)五(三十四)18--4296040.27
资产处置收益(损失以“－”号填列)19--
三、营业利润(亏损以“－”号填列)20310306595.10190717667.17
加：营业外收入五(三十五)21204528.30-
减：营业外支出五(三十六)223608.44112288.67
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列)23310507514.96190605378.50
减：所得税费用五(三十七)2452507595.2435176772.91
五、净利润(净亏损以“－”号填列)25257999919.72155428605.59
(一)按经营持续性分类
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)26257999919.72155428605.59
2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)27--
(二)按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利润28258596890.19157883913.50
2．少数股东损益29-596970.47-2455307.91
六、其他综合收益的税后净额30--
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额31--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益32--
1．重新计量设定受益计划变动额33--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益34--
3．其他权益工具投资公允价值变动35--
4．企业自身信用风险公允价值变动36--
5．其他37--
(二)将重分类进损益的其他综合收益38--
1．权益法下可转损益的其他综合收益39--
2．应收款项融资公允价值变动40--
3．其他债权投资公允价值变动41--
4．可供出售金融资产公允价值变动损益42--
5．金融资产重分类计入其他综合收益的金额43--
6．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益44--
7．应收款项融资信用减值准备45--
8．其他债权投资信用减值准备46--
9．现金流量套期储备47--
10．外币财务报表折算差额48--
11．其他49--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额50--
七、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)51257999919.72155428605.59
归属于母公司所有者的综合收益总额52258596890.19157883913.50
归属于少数股东的综合收益总额53-596970.47-2455307.91
八、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股)540.190.13
(二)稀释每股收益(元/股)550.190.13
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1-11合并现金流
量表
2019年度
会合03表
编制单位：天下秀数字科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2019年度2018年度目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金11798531187.241091784600.66
收到的税费返还2--
收到其他与经营活动有关的现金五(三十八)314795514.529238274.67
经营活动现金流入小计41813326701.761101022875.33
购买商品、接受劳务支付的现金51588317444.86804151377.28
支付给职工以及为职工支付的现金6160759405.42128753851.05
支付的各项税费7126408014.24102427756.03
支付其他与经营活动有关的现金五(三十八)875303895.20113301344.30经营活动现金流出小计
91950788759.721148634328.66
经营活动产生的现金流量净额10-137462057.96-47611453.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11--
取得投资收益收到的现金12-33717.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金13--净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--
收到其他与投资活动有关的现金五(三十八)1518973310.94-
投资活动现金流入小计1618973310.9433717.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金176296569.683089204.32
投资支付的现金1817570000.0012500000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19--
支付其他与投资活动有关的现金五(三十八)20220061280.86100000000.00
投资活动现金流出小计21243927850.54115589204.32
投资活动产生的现金流量净额22-224954539.60-115555486.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金23449524177.63-
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金24--
取得借款收到的现金25--
收到其他与筹资活动有关的现金五(三十八)26421981498.80-
筹资活动现金流入小计27871505676.43-
偿还债务支付的现金28--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金29--
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润30--
支付其他与筹资活动有关的现金五(三十八)3130996400.003438493.16
筹资活动现金流出小计3230996400.003438493.16
筹资活动产生的现金流量净额33840509276.43-3438493.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响349713932.514054562.01
五、现金及现金等价物净增加额35487806611.38-162550871.05
加：期初现金及现金等价物余额36535157334.34697708205.39
六、期末现金及现金等价物余额371022963945.72535157334.34
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1-12合并所有者权益变动表
2019年度
会合04表-1
编制单位：天下秀数字科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元
2019年度
项行次归属于母公司所有者权益
目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上期期末余额11331666659.00----703946114.37---27418915.90178658922.08235682.99834034065.60
加：会计政策变更2------------
前期差错更正3------------
同一控制下企业合并4------------
其他5------------
二、本期期初余额61331666659.00----703946114.37---27418915.90178658922.08235682.99834034065.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”7348753656.00----477694387.11---25973911.79232622978.401138815.84130794974.92
号填列)
(一)综合收益总额8---------258596890.19-596970.47257999919.72
(二)所有者投入和减少资本9----445988391.32-----1735786.31447724177.63
1.股东投入的普通股10----449524177.63------449524177.63
2.其他权益工具持有者投入资本11------------
3．股份支付计入所有者权益的金额12------------
4．其他13-----3535786.31-----1735786.31-1800000.00
(三)利润分配14--------25973911.79-25973911.79--
1．提取盈余公积15--------25973911.79-25973911.79--
2．对所有者的分配16------------
3．其他17------------
(四)所有者权益内部结转18------------
1．资本公积转增资本19------------
2．盈余公积转增资本20------------
3．盈余公积弥补亏损21------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益22------------
5．其他综合收益结转留存收益23------------
6．其他24------------
(五)专项储备25------------
1．本期提取26------------
2．本期使用27------------
(六)其他28348753656.00----923682778.43-------574929122.43
四、本期期末余额291680420315.00----1181640501.48---53392827.69411281900.481374498.83964829040.52
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1-13合并所有者权益变动
表(续)
会合04表-2
2019年度
编制单位：天下秀数字科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元
2018年度
项行次归属于母公司所有者权益
目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上期期末余额11331666659.00----699241020.51---11178862.0737015062.411424390.20682043953.17
加：会计政策变更2------------
前期差错更正3------------
同一控制下企业合并4------------
其他5------------
二、本期期初余额61331666659.00----699241020.51---11178862.0737015062.411424390.20682043953.17
三、本期增减变动金额(减少以“-”7-----4705093.86---16240053.83141643859.67-1188707.21151990112.43
号填列)
(一)综合收益总额8---------157883913.50-2455307.91155428605.59
(二)所有者投入和减少资本9-----4705093.86-----1266600.70-3438493.16
1.股东投入的普通股10------------
2.其他权益工具持有者投入资本11------------
3．股份支付计入所有者权益的金额12------------
4．其他13-----4705093.86-----1266600.70-3438493.16
(三)利润分配14--------16240053.83-16240053.83--
1．提取盈余公积15--------16240053.83-16240053.83--
2．对所有者的分配16------------
3．其他17------------
(四)所有者权益内部结转18------------
1．资本公积转增资本19------------
2．盈余公积转增资本20------------
3．盈余公积弥补亏损21------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益22------------
5．其他综合收益结转留存收益23------------
6．其他24------------
(五)专项储备25------------
1．本期提取26------------
2．本期使用27------------
(六)其他28------------
四、本期期末余额291331666659.00----703946114.37---27418915.90178658922.08235682.99834034065.60
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1-14母公司资产负
债表
2019年12月31日
会企01表-1
编制单位：天下秀数字科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2019年12月31日2018年12月31日
目流动资产：
货币资金1468645244.96474612170.53
交易性金融资产2--
以公允价值计量且其变动3--计入当期损益的金融资产
衍生金融资产4--
应收票据十四(一)51400000.00-
应收账款十四(二)6742866787.39403877327.24
应收款项融资7--
预付款项855683141.235181254.01
其他应收款十四(三)9581046945.4632536293.78
其中：应收利息10-216666.67
应收股利11--
存货12--
持有待售资产13--
一年内到期的非流动资产14--
其他流动资产1549536174.93505164.25
流动资产合计161899178293.97916712209.81
非流动资产：
债权投资
17--
可供出售金融资产18-19000000.00
其他债权投资19--
持有至到期投资20--
长期应收款21--
长期股权投资十四(四)22118100000.0057030729.24
其他权益工具投资23-
其他非流动金融资产24--
投资性房地产25--
固定资产261815836.661507734.62
在建工程27--
生产性生物资产28--
油气资产29--
无形资产30146114.54-
开发支出31--
商誉32--
长期待摊费用331779331.021000408.91
递延所得税资产3431963010.153710702.66
其他非流动资产3511000000.00100000000.00
非流动资产合计36164804292.37182249575.43
资产总计372063982586.341098961785.24
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1-15母公司资产负债
表(续)
会企01表-2
2019年12月31日
编制单位：天下秀数字科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2019年12月31日2018年12月31日
流动负债：目
短期借款38--
交易性金融负债39--
以公允价值计量且其变动40--计入当期损益的金融负债
衍生金融负债41--
应付票据42--
应付账款43199855330.67128906504.20
预收款项4421141842.7818371329.57
应付职工薪酬459461534.158424116.28
应交税费4623716039.3921733156.49
其他应付款47734689296.3114911881.28
其中：应付利息48--
应付股利49--
持有待售负债50--
一年内到期的非流动负债51--
其他流动负债52--
流动负债合计53988864043.30192346987.82
非流动负债：
长期借款54--
应付债券55--
其中：优先股56--
永续债57--
长期应付款58--
长期应付职工薪酬59--
预计负债6034169572.57-
递延收益61--
递延所得税负债62--
其他非流动负债63--
非流动负债合计6434169572.57-
负债合计651023033615.87192346987.82
所有者权益：
股本661680420315.001331666659.00
其他权益工具67--
其中：优先股68--
永续债69--
资本公积70-1173399621.31-699241020.51
减：库存股71--
其他综合收益72--
专项储备73--
盈余公积7453392827.6927418915.90
未分配利润75480535449.09246770243.03
所有者权益合计761040948970.47906614797.42
负债和所有者权益总计772063982586.341098961785.24
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1-16母公司利润
表会企02表
2019年度
编制单位：天下秀数字科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2019年度2018年度
一、营业收入目十四(五)11727063181.411040509157.83
减：营业成本十四(五)21245695838.57712366209.58
税金及附加316123411.968374959.82
销售费用447828280.6657799056.13
管理费用534333960.6621303222.63
研发费用653219196.0038715798.34
财务费用7-14680946.07-7713608.70
其中：利息费用8--
利息收入95534465.014527557.01
加：其他收益105429323.02-
投资收益(损失以“－”号填列)十四(六)11-1438353.92-1815407.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益12-1438353.92-1815407.86
以摊余成本计量的金融资产终止确认13--收
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）14--
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)15--
信用减值损失(损失以“-”号填列)16-42688139.35-
资产减值损失(损失以“-”号填列)17-1800000.00-14825716.84
资产处置收益(损失以“－”号填列)18--
二、营业利润(亏损以“－”号填列)19304046269.38193022395.33
加：营业外收入20--
减：营业外支出21-35135.18
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)22304046269.38192987260.15
减：所得税费用2344307151.5330586721.89
四、净利润(净亏损以“－”号填列)24259739117.85162400538.26
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)25259739117.85162400538.26
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)26--
五、其他综合收益的税后净额27--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益28--
1．重新计量设定受益计划变动额29--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益30--
3．其他权益工具投资公允价值变动31--
4．企业自身信用风险公允价值变动32--
5．其他33--
(二)将重分类进损益的其他综合收益34--
1．权益法下可转损益的其他综合收益35--
2．应收款项融资公允价值变动36--
3．其他债权投资公允价值变动37--
4．可供出售金融资产公允价值变动损益38--
5．金融资产重分类计入其他综合收益的金额39--
6．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益40--
7．应收款项融资信用减值准备41--
8．其他债权投资信用减值准备42--
9．现金流量套期储备43--
10．外币财务报表折算差额44--
11．其他45--
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)46259739117.85162400538.26
七、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股)47--
(二)稀释每股收益(元/股)48--
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1-17母公司现金流
量表
2019年度
会企03表
编制单位：天下秀数字科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2019年度2018年度
一、经营活动产生的现金流目量：
销售商品、提供劳务收到的现金11487487356.04881751293.34
收到的税费返还2--
收到其他与经营活动有关的现金312710357.105148588.97
经营活动现金流入小计41500197713.14886899882.31
购买商品、接受劳务支付的现金51327254189.73674141196.75
支付给职工以及为职工支付的现金6106526287.7188234030.77
支付的各项税费7114740306.0794755737.79
支付其他与经营活动有关的现金871838436.6493064327.83
经营活动现金流出小计91620359220.15950195293.14
经营活动产生的现金流量净额10-120161507.01-63295410.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11--
取得投资收益收到的现金12--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现13--金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--
收到其他与投资活动有关的现金1518973310.9458003929.94
投资活动现金流入小计1618973310.9458003929.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现172525721.811840922.14金
投资支付的现金1889170000.0020938493.16
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19--
支付其他与投资活动有关的现金20710663470.38170156638.85
投资活动现金流出小计21802359192.19192936054.15
投资活动产生的现金流量净额22-783385881.25-134932124.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金23449524177.63-
取得借款收到的现金24--
收到其他与筹资活动有关的现金25421981498.79-
筹资活动现金流入小计26871505676.42-
偿还债务支付的现金27--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金28--
支付其他与筹资活动有关的现金291800000.00-
筹资活动现金流出小计301800000.00-
筹资活动产生的现金流量净额31869705676.42-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响329713932.514054562.01
五、现金及现金等价物净增加额33-24127779.33-194172973.03
加：期初现金及现金等价物余额34474612170.53668785143.56
六、期末现金及现金等价物余额35450484391.20474612170.53
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1-18母公司所有者权益
变动表
2019年度会企04表-1
编制单位：天下秀数字科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元
2019年度
项行次其他权益工具
目股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上期期末余额11331666659.00----699241020.51---27418915.90246770243.03906614797.42
加：会计政策变更2-----------
前期差错更正3-----------
其他4-----------
二、本期期初余额51331666659.00----699241020.51---27418915.90246770243.03906614797.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6348753656.00----474158600.80---25973911.79233765206.06134334173.05
(一)综合收益总额7---------259739117.85259739117.85
(二)所有者投入和减少资本8----449524177.63-----449524177.63
1.股东投入的普通股9----449524177.63-----449524177.63
2.其他权益工具持有者投入资本10-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------
4．其他12-----------
(三)利润分配13--------25973911.79-25973911.79-
1．提取盈余公积14--------25973911.79-25973911.79-
2．对所有者的分配15-----------
3．其他16-----------
(四)所有者权益内部结转17-----------
1．资本公积转增资本18-----------
2．盈余公积转增资本19-----------
3．盈余公积弥补亏损20-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------
5．其他综合收益结转留存收益22-----------
6．其他23-----------
(五)专项储备24-----------
1．本期提取25-----------
2．本期使用26-----------
(六)其他27348753656.00----923682778.43------574929122.43
四、本期期末余额281680420315.00----1173399621.31---53392827.69480535449.091040948970.47
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1-19母公司所有者权益变
动表(续)
2019年度会企04表-2
编制单位：天下秀数字科技（集团）股份有限公司金额单位：人民币元
2018年度
项行次其他权益工具
目股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上期期末余额11331666659.00----699241020.51---11178862.07100609758.60744214259.16
加：会计政策变更2-----------
前期差错更正3-----------
其他4-----------
二、本期期初余额51331666659.00----699241020.51---11178862.07100609758.60744214259.16
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6--------16240053.83146160484.43162400538.26
(一)综合收益总额7---------162400538.26162400538.26
(二)所有者投入和减少资本8-----------
1.股东投入的普通股9-----------
2.其他权益工具持有者投入资本10-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------
4．其他12-----------
(三)利润分配13--------16240053.83-16240053.83-
1．提取盈余公积14--------16240053.83-16240053.83-
2．对所有者的分配15-----------
3．其他16-----------
(四)所有者权益内部结转17-----------
1．资本公积转增资本18-----------
2．盈余公积转增资本19-----------
3．盈余公积弥补亏损20-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------
5．其他综合收益结转留存收益22-----------
6．其他23-----------
(五)专项储备24-----------
1．本期提取25-----------
2．本期使用26-----------
(六)其他27-----------
四、本期期末余额281331666659.00----699241020.51---27418915.90246770243.03906614797.42
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-1-20天下秀数字科技(集团)股份有限公司
财务报表附注
2019年度
一、公司基本情况
(一)公司概况
天下秀数字科技(集团)股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名广西慧金科技股份
有限公司(以下简称慧金科技公司)慧金科技公司前身系北海通发实业股份有限公司，是经广西壮族自治区人民政府以“桂体改股字(1993)106号”文批准，于1993年11月28日以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年本公司按《公司法》进行了规范，经广西壮族自治区人民政府以“桂体改股字(1996)83号”文批准，公司总股本1158.5万人民币元，其中法人股1150万人民币元，内部职工股8.5万人民币元，并在广西壮族自治区工商行政管理局进行了登记。
2019年4月28日公司第九届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司吸收合并天下秀科技股份有限公司暨关联交易方案的议案》。2019年5月21日公司2018年年度股东大会审议通过上述议案。本次重大资产重组具体方案为:上市公司向北京天下秀科技股份有限公司(以下简称原天下秀公司)所有股东发行股份
购买原天下秀公司100%股权，发行股份的价格为3.00元/股，不低于定价基准日前60个交易日上市公司股票交易均价的90%，如上市公司在定价基准日至发行日期间有派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项的，发行价格亦将作相应调整。
根据《换股吸收合并协议》及其补充协议，标的资产交易价格以具有证券期货业务资格的资产评估机构出具的评估结果为依据并考虑期后调整事项，根据天源出具的《评估报告》(天源评报字[2019]第0096号)，以2018年12月31日为评估基准日，本次交易中标的资产截至评估基准日的评估值为3946567800元，考虑期后事项调整后的价值为3995074390元在交易各方的友好协商下，最终确定为3995000000元。上市公司拟向原天下秀公司的全体股东共发行1331666659股股份并吸收合并原天下秀公司；上市公司为吸收合并方，原天下秀公司为被吸收合并方，吸收合并完成后，原天下秀公司将注销法人资格，上市公司作为存续主体，将承接(或以其子公司承接)原天下秀公司的全部资产、负债、业务、人员、
6-1-1-21合同、资质及其他一切权利和义务，同时，原天下秀公司持有的46040052股上市公司股票将相应注销。
本次发行股份定价基准日为公司第九届董事会第七次会议决议公告日(即2018年12月3日)，定价基准日前20个交易日公司股票交易均价为3.59元/股、前60个交易日公司股票交易均价为3.32元/股、前120个交易日公司股票交易均价为3.40元/股。经交易各方友好协商，本次发行股份购买资产的股份发行价格为3.00元/股，不低于定价基准日前60个交易日股票交易均价的90%。
2019年8月8日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2019年第37
次会议审核，公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司暨关联交易获有条件通过。
2019年9月11日公司收到中国证监会《关于核准广西慧金科技股份有限公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司的批复》(证监许可〔2019〕1659号)核准公司向ShowWorld
HongKong Limited 发行 332615750股股份、向 WB Online Investment Limited发行
147726614股股份、向青岛利兹利投资合伙企业(有限合伙)(曾用名“北京利兹利投资合伙企业(有限合伙)”)发行127186438股股份、向深圳庥隆金实投资管理中心(有限合伙)发行
100387904股股份、向嘉兴腾元投资合伙企业(有限合伙)发行99501207股股份、向厦门
赛富股权投资合伙企业(有限合伙)发行99501207股股份、向青岛永盟投资合伙企业(有限
合伙)(曾用名“北京永盟投资合伙企业(有限合伙)”发行95510860股股份、向澄迈新升投
资管理中心(有限合伙)发行93543291股股份、向杭州长潘股权投资合伙企业(有限合伙)
发行65905768股股份、向海南金慧投资管理中心(有限合伙)发行59479942股股份、向宁
波梅山保税港区文泰投资合伙企业(有限合伙)发行37645509股股份、向北京宏远伯乐投资
中心(有限合伙)发行28519270股股份、向合肥中安润信基金投资合伙企业(有限合伙)发行
19012847股股份、向上海沁朴股权投资基金合伙企业(有限合伙)发行15210296股股份、向深圳市招远秋实投资合伙企业(有限合伙)发行9919756股股份吸收合并北京天下秀科技股份有限公司。
2019年12月10日，公司收到广西壮族自治区商务厅转发的中华人民共和国商务部出具的《关于原则同意广西慧金科技股份有限公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司等事项的批复》(商资批[2019]696号)，原则同意公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司，原则同意Show World HongKong Limited、WB Online Investment Limited因上述吸收合并战略投资上市公司。
6-1-1-222019年12月10日，公司与原天下秀公司签署了《资产交割协议》，根据协议约定，以2019年12月10日为交割日，自交割日起，原天下秀公司的全部资产、负债、合同及其他一切权利、义务和责任将由上市公司享有和承担。
2019年12月11日，中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(中汇会验
[2019]5096号)，截至2019年12月10日止，公司已收到交易对方以其拥有的北京天下秀科技股份有限公司经评估净资产认缴的新增注册资本合计1331666659.00元。本次变更后公司股本总额为1680420315.00元，其中：有限售条件股份1331666659.00元，占变更后注册资本的79.25%；无限售条件股份348753656.00元，占变更后注册资本的20.75%。
2019年12月30日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登记证明》，公司已于2019年12月30日办理完毕本次吸收合并事项发行股份登记，本次发行的
1331666659股A股股份已登记至Show World HongKong Limited等15名交易对方名下。同时，原天下秀公司持有的上市公司46040052股股份已办理股份注销手续。
本公司属信息传输、软件和信息技术服务业。经营范围为：软件开发；食品经营(依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动)；广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位)；广告设计、制作、代理；市场调查；社会经济咨询服务；信息系统集成服务；图文设计制作；通信设备零售；计算机及通讯设备租赁；技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广；市场营销策划；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；互联网数据服务；信息系统运行维护服务；
专业设计服务；办公服务；教育咨询服务；信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)；企业形象策划；互联网安全服务；版权代理；科技中介服务；礼仪服务；会议及展览服务；文艺创作；项目策划与公关服务；个人商务服务；组织文化艺术交流活动；文具用品零售；体育用品制造；文具用品批发；工艺美术品及收藏品批发；文化娱乐经纪人服务；娱乐性展览；
非居住房地产租赁；科普宣传服务；销售代理；数字文化创意技术装备销售；工艺品及收藏
品零售；住房租赁；物业管理；房地产经纪(除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)。
本财务报表及财务报表附注已于2020年4月10日经公司董事会批准对外报出。
(二)合并范围
本公司2019年度纳入合并范围的子公司共8家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
6-1-1-23与上年度相比，本公司本年度合并范围增加3家，注销1家，无转让子公司，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
根据财政部《关于做好执行会计准则2008年年报工作的通知》(财会函[2008]60号)
及财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市会计处理的复函》(财会便
[2009]17号)的规定，重组上市完成后，公司保留资产、负债不构成业务，本次重大资产置换及发行股份购买资产的交易为不构成业务的的反向购买，应按照权益性交易的原则进行会计处理，不确认商誉或确认计入当期损益。因此，本公司按以下原则编制本报告期的合并财务报表：
(1)本公司合并财务报表，是会计上的购买方，即北京天下秀科技股份有限公司的合并
财务报表的延续，有关可辨认资产、负债以其在本次重组前的账面价值进行确认和计量。
(2)本公司(即会计上的被购买方)在重组完成后保留的各项可辨认资产、负债，按照重
组日的公允价值(“可辨认净资产公允价值”)进行确认和计量，企业合并成本与本公司可辨认净资产公允价值之间的差额调整本合并财务报表中的资本公积，不确认商誉或计入当期损益。
(3)本公司合并财务报表中的年初及比较期间的股本，按照本次重组置入资产整体作价
折算的股本数额进行重述，其与北京天下秀科技股份有限公司财务报表中股本的差额，调整资本公积。
(4)除股本和资本公积按上述(3)项处理进行了调整外，本公司合并财务报表比较信息是
北京天下秀科技股份有限公司及其子公司的比较信息，本公司财务报表以其历史账面价值确认和计量。
6-1-1-24(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认政策指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十七)的相关说明。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
6-1-1-25公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
6-1-1-26的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
6-1-1-27合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
6-1-1-28其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十八)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十八)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
6-1-1-295．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
6-1-1-30(十)金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十七)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
6-1-1-31类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
6-1-1-32益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始
确认金额扣除按照本附注三(二十七)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
6-1-1-33(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。
衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
6-1-1-343)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指将本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
6-1-1-35金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保
合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致
6-1-1-36的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
6-1-1-37重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二)应收票据减值应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业
(十三)应收账款减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
6-1-1-38组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并报表范围内关联方款项
(十四)其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项，关联方单位财务状况良好
(十八)长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
6-1-1-39(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
6-1-1-40的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
6-1-1-41所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
6-1-1-42所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十九)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
6-1-1-43条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)电子设备及其他平均年限法5519
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
6-1-1-44认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(二十)在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十一)借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
6-1-1-45公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十二)无形资产
1．无形资产的初始计量
6-1-1-46无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
6-1-1-47给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十三)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
6-1-1-487．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关
税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十四)长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
6-1-1-49(二十五)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
(2)设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
6-1-1-501)服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
2)设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
3)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。设定受益计划义务现值减去设
定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第1)和2)项计入当期损益；第3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在计算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
6-1-1-51(二十六)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十七)收入
1．收入的总确认原则
(1)销售商品
商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：1)公司已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购买方；2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入企业；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完工作的测量结果确定提供劳务交易的完工进度。
6-1-1-52在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)新媒体广告交易系统服务
本公司建立了基于自有技术开发的互联网自媒体交易平台，为客户提供自助式自媒体交易服务。该等平台是针对有社交媒体推广需要的广告主和有意愿发布广告的自媒体推出的社交媒体推广平台，广告主可以授权平台通过发布任务的形式，选择社交媒体推广用户进行商业有偿信息的推广，自媒体用户在通过平台审核后，可选择接受有偿信息发布的任务，接受任务成功执行后可获得相应的任务报酬。相关交易由广告主和自媒体自主完成，公司将从自媒体用户的实际结算收益中收取一定比例的平台技术服务费，在自媒体用户完成任务后一次性确认收入。
(2)新媒体营销客户代理服务
对于新媒体营销客户代理服务，公司根据客户需求选定新媒体供应商，为客户提供推广投放及相关服务。公司根据实际投放情况向客户收取服务费，在新媒体供应商完成投放时确认收入。
(二十八)政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
6-1-1-53关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
6-1-1-54与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
6-1-1-55(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十)租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租
6-1-1-56赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十九)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(三十一)终止经营
1．终止经营的条件
6-1-1-57终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已
经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(三十二)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
6-1-1-58的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
2．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
3．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
6-1-1-59确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
4．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
5．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
(三十三)主要会计政策和会计估计变更说明
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因备注财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量(2017年修订)》(财会[2017]7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移(2017年修订)》(财
会[2017]8号)、《企业会计准则第24号——套期会计(2017年修订)》(财会[2017]9号)，[注1]
于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报(2017年修订)》(财会
[2017]14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”)，要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。
财务报表格式要求变化[注2]财政部于2019年5月9日发布《关于印发修订的通知》(财会[2019]8号，以下简称“新非货币性资产交换准则”)，自2019年6月10日[注3]起执行。
财政部于2019年5月16日发布《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的
[注4]通知》(财会[2019]9号，以下简称“新债务重组准则”)，自2019年6月17日起施行。
6-1-1-60[注1]新金融工具准则改变了原准则下金融资产的分类和计量方式，将金融资产分为三
类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益、按公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司考虑金融资产的合同现金流量特征和自身管理金融资产的业务模式进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但对非交易性权益类投资，在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益，该等金融资产终止确认时累计利得或损失从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
新金融工具准则将金融资产减值计量由原准则下的“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及财务担保合同。
本公司按照新金融工具准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
[注2]财政部于2019年4月30日发布《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号，以下简称“2019年新修订的财务报表格式”)。2019年新修订的财务报表格式将“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”两个
项目列报，将“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”两个项目列报；增加对仅执行新金融工具准则对报表项目的调整要求；补充“研发费用”核算范围，明确“研发费用”项目还包括计入管理费用的自行开发无形资产的摊销；“营业外收入”和“营业外支出”项目中删除债务重组利得和损失。此外，在新金融工具准则下，“应收利息”、“应付利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具的账面余额中。
财政部于2019年9月19日发布《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16号，以下简称“2019年新修订的合并财务报表格式)。2019年新修订的合并财务报表格式除上述“应收票据及应收账款”、“应付票据及应付账款”项目的拆分外，删除了原合并现金流量表中“发行债券收到的现金”、“为交易目的而持有的金融资产净增加额”等行项目。
本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等相关规定，对上述会计政策变更进行追溯调整，其中对仅适用新金融工具准则的会计政策变更追溯调整至2019年期初数，对其他会计政策变更重新表述可比期间财务报表。对于上述报表格式变更中简单合并与
6-1-1-61拆分的财务报表项目，本公司已在财务报表中直接进行了调整，不再专门列示重分类调整情况，执行此项会计政策变更对2018年度利润表无影响。
[注3]新非货币性资产交换准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非
货币性资产交换根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要进行追溯调整。
本公司按照规定自2019年6月10日起执行新非货币性资产交换准则，对2019年1月
1日存在的非货币性资产交换采用未来适用法处理。
[注4]新债务重组准则规定对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组根
据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。
本公司按照规定自2019年6月17日起执行新债务重组准则，对2019年1月1日存在的债务重组采用未来适用法处理，执行此项政策变更对变更当期财务数据无影响。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表项目2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产
货币资金535157334.34535374001.01216666.67
其他应收款12755741.0012539074.33-216666.67
非流动资产：
可供出售金融资产19000000.00不适用-19000000.00
其他权益工具投资不适用19000000.0019000000.00
(2)母公司资产负债表项目2018年12月31日2019年1月1日调整数流动资产
货币资金474612170.53474828837.20216666.67
其他应收款32536293.7832319627.11-216666.67
非流动资产：
可供出售金融资产19000000.00不适用-19000000.00
6-1-1-62项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
其他权益工具投资不适用19000000.0019000000.00
4．首次执行新金融工具准则调整信息
(1)本公司金融资产在首次执行日按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类
和计量结果对比如下：
修订前的金融工具确认计量准则修订后的金融工具确认计量准则金融资产类别计量类别账面价值计量类别账面价值
摊余成本(贷款和应收款
货币资金535157334.34摊余成本535374001.01
项)
摊余成本353288907.17以公允价值计量且其变
动计入当期损益(准则要-
摊余成本(贷款和应收款
应收款项353505573.84求)
项)以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益(准-
则要求)以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变
证券投资动计入其他综合收益(可19000000.00动计入其他综合收益(准19000000.00
供出售类权益工具)则要求)
(2)本公司金融资产在首次执行日原账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则
的规定进行分类和计量的新账面价值的调节表：
按原金融工具准则按新金融工具准则项目列示的账面价值重分类重新计量列示的账面价值
(2018年12月31日)(2019年1月1日)摊余成本货币资金
按原 CAS22 列示的余额和按新
535157334.34216666.67535374001.01
CAS22 列示的余额应收款项
按原 CAS22 列示的余额 353505573.84
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入当期损益(新
CAS22)
减：转出至以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益(新
CAS22)
重新计量：预期信用损失准备
按新 CAS22 列示的余额 -216666.67 353288907.17
6-1-1-63以公允价值计量且其变动计入当期损益
证券投资——以公允价值计量
且其变动计入当期损益(按准
则要求必须分类为此)
按原 CAS22 列示的余额 -
加：自可供出售类(原 CAS22)
19000000.00
转入
按新 CAS22 列示的余额 19000000.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
证券投资——可供出售金融资产
按原 CAS22 列示的余额 19000000.00
减：转出至按照要求必须分类
为以公允价值计量且其变动计19000000.00
入当期损益(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 -
(3)本公司在首次执行日原金融资产减值准备期末金额调整为按照修订后金融工具准则
的规定进行分类和计量的新损失准备调节表：
按原金融工具准则
计提损失准备/按按新金融工具准则计量类别重分类重新计量或有事项准则确认计提信用损失准备的预计负债
贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)
应收款项12831876.76--12831876.76
总计12831876.76--12831876.76
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税6%值额
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额1%、2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%[注]
文化事业建设费应纳广告业流转税的营业额3%
[注］不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
6-1-1-64纳税主体名称税率
北京天下秀科技股份有限公司(被吸收合并方)15%
北京新三优秀科技有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠及批文
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的京科发[2015]548号文件，原天下秀公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》(证书编号：GR201511000773)，认定有效期 3年，故 2016-2018年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
原天下秀公司于2018年11月30日通过国家高新技术企业复审，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为 GR201811006659 号
高新技术企业证书，有效期三年，故2019年度享受15%的企业所得税优惠税率。
北京新三优秀科技有限公司于2019年12月2日通过国家高新技术企业审核，取得《高新技术企业证书》(证书编号：GR201911007596)，认定有效期 3 年，故 2019 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年12月31日；本期系指2019年度，上年系指2018年度。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
项目期末数期初数
库存现金19679.477363.14
银行存款1016447446.55423684734.80
其他货币资金22927575.86111465236.40
未到期应收利息3535851.00216666.67
合计1042930552.88535374001.01
6-1-1-65(1)期末银行存款中存在16430756.16元冻结款项，详见本附注五(三十八)“现金流量表补充资料”之说明；
(2)其他货币资金均系公司存放于第三方支付平台账户的资金。
2．外币货币资金明细情况详见本附注五(三十九)“外币货币性项目”之说明。
(二)应收票据
1．明细情况
种类期末数期初数
银行承兑汇票1400000.00-
减：坏账准备--
账面价值合计1400000.00-
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备1400000.00100.00--1400000.00
合计1400000.00100.00--1400000.00
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备-----
合计-----
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收票据
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票1400000.00-0.00
6-1-1-664．本期无计提、收回或转回坏账准备情况
(三)应收账款
1．按账龄披露
账龄期末数
0-6个月592868368.25
7-12个月62454910.19
1年以内小计655323278.44
1-2年25321351.93
2-3年14130738.59
3年以上5461859.90
账面余额小计700237228.86
减：坏账准备18182109.92
账面价值合计682055118.94
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备700237228.86100.0018182109.922.60682055118.94
合计700237228.86100.0018182109.922.60682055118.94
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备4296650.001.224296650.00100.00-
按组合计提坏账准备349285059.6098.788535226.762.44340749832.84
合计353581709.60100.0012831876.763.63340749832.84
3．坏账准备计提情况
6-1-1-67期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合700237228.8618182109.922.60
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月592868368.24--
7-12个月62454910.193122745.515.00
1年以内小计655323278.433122745.510.48
1-2年25321351.932532135.2010.00
2-3年14130738.597065369.3050.00
3年以上5461859.915461859.91100.00
小计700237228.8618182109.922.60
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备4296650.00--4296650.00-
按组合计提坏账准备8535226.769646883.16--18182109.92
小计12831876.769646883.16-4296650.0018182109.92
5．本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款4296650.00
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核销是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生
万国置地(北京)商
推广费4296650.00客户已无偿还能力管理层审批否务咨询有限公司
6．期末应收账款金额前5名情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为246647481.31元，占应收账款期末余额合计数的比例为35.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
492836.86元。
6-1-1-68(四)预付款项
1．账龄分析
期末数期初数账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内98885675.05100.007917852.08100.00
2．预付款项金额前5名情况
占预付款项期末余单位名称期末数账龄未结算原因
额合计数的比例(%)
北京微播视界科技有限公司41711525.491年以内42.18采购尚未完成
北京晨钟科技有限公司6913919.001年以内6.99采购尚未完成
北京知乎网技术有限公司4484863.961年以内4.54采购尚未完成
上海贝启公共关系咨询有限公司4245283.011年以内4.29采购尚未完成
北京晋阳恒泰广告有限公司3495000.011年以内3.53采购尚未完成
小计60850591.4761.53
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(五)其他应收款
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------
其他应收款11272157.231902226.599369930.6413346801.10807726.7712539074.33
合计11272157.231902226.599369930.6413346801.10807726.7712539074.33
2．其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末数
0-6个月2578215.22
7-12个月2368109.35
1年以内小计4946324.57
6-1-1-69账龄期末数
1-2年4818346.16
2-3年411000.00
3年以上1096486.50
账面余额小计11272157.23
减：坏账准备1902226.59
账面价值小计9369930.64
(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数
往来款-1597023.00
押金及保证金7464873.957194695.98
股权转让款3284200.003284200.00
备用金及其他523083.281270882.12
账面余额小计11272157.2313346801.10
减：坏账准备1902226.59807726.77
账面价值小计9369930.6412539074.33
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期小计
用损失(未发生信信用损失(已发信用损失
用减值)生信用减值)
2019年1月1日余额112048.44553061.37142616.96807726.77
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-41100.0041100.00--
--转入第三阶段--548243.25548243.25-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提527741.65159581.88405626.291092949.82
本期收回或转回----
本期转销或核销----
6-1-1-70第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预期小计
用损失(未发生信信用损失(已发信用损失
用减值)生信用减值)
其他变动1550.00--1550.00
2019年12月31日余额600240.09205500.001096486.501902226.59
本期坏账准备计提以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的依据：
用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
著增加等事项所采用的依据、输入值、假设等信息详见附注八(二)信用风险。
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合11272157.231902226.5916.88
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月2578215.22--
7-12个月2368109.35118405.475.00
1年以内小计4946324.57118405.472.39
1-2年4818346.16481834.6210.00
2-3年411000.00205500.0050.00
3年以上1096486.501096486.50100.00
小计11272157.231902226.5916.88
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数收回或转转销或核吸收合并转期末数计提回销入按组合计提
807726.771092949.82--1550.001902226.59
坏账准备
(6)期末其他应收款金额前5名情况占其他应收款款项的性质或坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计内容余额
数的比例(%)北京锦荣信息服务
股权转让款3284200.001-2年29.14328420.00
中心(有限合伙)北京飞宇微电子有
押金及保证金3310968.40[注1]29.371122228.09限责任公司
6-1-1-71占其他应收款
款项的性质或坏账准备期末单位名称期末余额账龄期末余额合计内容余额
数的比例(%)上海弘圣房地产开
押金及保证金973758.187-12个月8.6448687.91发有限公司北京鑫办伴科技发
押金及保证金573000.00[注2]5.08197700.00展有限公司北京京东世纪贸易
押金及保证金500000.006个月以内4.44-有限公司
小计8641926.5876.671697036.00
[注1]其中6个月以内741569.15元，7-12个月630993.75元1-2年941919.00元，3年以上996486.50元。
[注2]其中1-2年222000.00元，2-3年351000.00元。
(六)其他流动资产
1．明细情况
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预计负债追偿款34169572.57-34169572.57
暂估进项税26109775.3326109775.333950373.123950373.12
待抵扣进项税---796118.81-796118.81
待摊销费用2958314.80-2958314.801265815.85-1265815.85
预交企业所得税---1056040.501056040.50
合计63237662.70-63237662.707068348.28-7068348.28
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七)长期股权投资
1．明细情况
期末数期初数项目减值准账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值备
对联营企业投资11483816.97-11483816.975686709.40-5686709.40
2．对联营企业投资
6-1-1-72本期变动
被投资单位名称初始投资成本期初数权益法下确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益变动北京云微星璨网络技
155000.00---55360.00-
术有限公司北京映天下网络科技
3805080.041373207.44--813280.95-
有限公司苏州契佳信息技术有
3000000.002824367.90---113057.83-
限公司北京爱马思国际文化
1500000.001489134.066000000.00--2224192.38-
科技有限公司
黄翠仙食品科技(云
1500000.00-1500000.00--264538.51-
南)有限责任公司北京淘秀新媒体科技
----30255.34-有限公司
合计9960080.045686709.407500000.00--1702892.43-
续上表：
本期变动被投资单位名称其他权宣告发放现金期末数减值准备期末余额计提减值准备其他益变动股利或利润北京云微星璨网络
----55360.00-技术有限公司北京映天下网络科
----2186488.39-技有限公司苏州契佳信息技术
----2711310.07-有限公司北京爱马思国际文
----5264941.68-化科技有限公司
黄翠仙食品科技(云
----1235461.49-
南)有限责任公司北京淘秀新媒体科
----30255.34-技有限公司
合计----11483816.97-
(八)其他权益工具投资项目期末数期初数
微岚星空(北京)信息技术有限公司1000000.001000000.00
北京凤梨科技有限公司13500000.0010000000.00
北京风点信息技术有限公司3000000.003000000.00
北京瑞赢创科信息技术有限公司5000000.005000000.00
星矿科技(北京)有限公司6570000.00-
上海慧球通信科技有限公司[注]--
合计29070000.0019000000.00
6-1-1-73[注]上海慧球通信科技有限公司已无实际经营，相关投资公允价值为0。
(九)固定资产
1．明细情况
项目期末数期初数
固定资产3238927.052199628.82
固定资产清理--
合计3238927.052199628.82
2．固定资产
(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数在建工程企业合并增期末数购置其他处置或报废其他转入加
(1)账面原值
电子及其他设备3625178.631734459.73-40575.50-71730.00-5328483.86
(2)累计折旧计提
电子及其他设备1425549.81712453.00-19697.50-68143.50-2089556.81
(3)减值准备计提
电子及其他设备--------
(4)账面价值
电子及其他设备2199628.82------3238927.05
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十)无形资产
(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数内部其他期末数购置企业合并增加其他处置研发转出
(1)账面原值
软件---227425.00--227425.00
6-1-1-74本期增加本期减少
项目期初数内部其他期末数购置企业合并增加其他处置研发转出
(2)累计摊销计提其他处置其他
软件-1800.45-79510.01--81310.46
(3)减值准备计提其他处置其他
软件--------
(4)账面价值
软件-------146114.54
(2)期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一)商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项企业合并形成其他处置其他
北京天下秀广告有限公司3321918.81----3321918.81
北京喜禾文化传播有限公司55980.16----55980.16
合计3377898.97----3377898.97
2．商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数计提其他处置其他
北京天下秀广告有限公司3321918.81----3321918.81
北京喜禾文化传播有限公司------
小计3321918.81----3321918.81
3．商誉减值测试及减值准备计提方法
因北京天下秀广告有限公司最近三年处于亏损状态，同时未来五年财务预测的现金流存在较大不确定性，公司基于财务报表谨慎性考虑，对收购北京天下秀广告有限公司形成的商誉在2012年度全额计提商誉减值准备。
6-1-1-75(十二)长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少原因
装修费1051465.793984499.89977511.39-4058454.29-
服务费-943396.20336927.21-606468.99-
培训费68138.61-68138.61---
版权费147633.33-73816.67-73816.66-
合计1267237.734927896.091456393.88-4738739.94
(十三)递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备19635629.902375637.2613479244.132706948.06
未抵扣亏损111019424.3827754468.6129485176.117371294.03
合计130655054.2830130105.8742964420.2410078242.09
2．未确认递延所得税资产明细
项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异448706.61160359.40
可抵扣亏损62241270.8540307949.94
小计62689977.4640468309.34
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数期初数备注
2020377973.85692595.74-
20215905334.615905334.61-
202210983037.0210983037.02-
202322726982.5722726982.57-
202422247942.80--
小计62241270.8540307949.94
6-1-1-76(十四)其他非流动资产
项目期末数期初数
预付投资款11000000.00100000000.00
预付装修款-847496.27
合计11000000.00100847496.27
(十五)应付账款
1.明细情况
账龄期末数期初数
1年以内184480031.66132782077.69
1-2年425291.60445735.63
2-3年114599.99-
3年以上22780.5622780.56
合计185042703.81133250593.88
2.期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(十六)预收款项
1.明细情况
账龄期末数期初数
1年以内29826217.6821212994.33
2.期末无账龄超过1年的大额预收款项。
(十七)应付职工薪酬
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)短期薪酬11206777.52140031229.95136389145.9814848861.49
(2)离职后福利—设定提存计划1267866.6515959076.3415967396.391259546.60
合计12474644.17155990306.29152356542.3716108408.09
2.短期薪酬
6-1-1-77项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴10159824.81107613018.83104897756.60
12875087.04
(2)职工福利费-11575195.4311552395.4322800.00
(3)社会保险费711073.769927812.319791420.67847465.40
其中：医疗保险费644874.588972328.428850189.13767013.87
工伤保险费14746.86207126.91202327.6119546.16
生育保险费51452.32748356.98738903.9360905.37
(4)住房公积金-9572204.448857109.44715095.00
(5)工会经费和职工教育经费335878.951342998.941290463.84388414.05
小计11206777.52140031229.95136389145.9814848861.49
3.设定提存计划
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)基本养老保险1216632.6115272350.3515288653.571200329.39
(2)失业保险费51234.04686725.99678742.8259217.21
小计1267866.6515959076.3415967396.391259546.60
(十八)应交税费项目期末数期初数
企业所得税13188074.9713312446.68
代扣代缴个人所得税6710504.726142037.31
增值税3757989.76263343.20
文化事业建设费1412012.091903342.20
城市维护建设税288710.96294623.28
教育费附加123834.90126284.91
地方教育附加82488.8384122.20
残疾人保障金1673.70-
印花税4.60-
合计25565294.5322126199.78
6-1-1-78(十九)其他应付款
1．明细情况
项目期末数期初数
应付利息--
应付股利--
其他应付款732201387.5419685905.25
合计732201387.5419685905.25
2．其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
履约代付金421981498.79-
股权转让款247851865.55-
往来款22970518.99-
微任务平台暂收款8247903.878854446.80
代扣代缴社保555703.44650140.35
应付经营性费用26613742.678413942.50
押金保证金1409271.38802000.00
其他2570882.85965375.60
小计732201387.5419685905.25
(2)期末无账龄超过1年的大额其他应付款。
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明单位名称期末数款项性质或内容
北京微梦创科网络技术有限公司421981498.79履约代付金
深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限合伙)247851865.55股权转让款
小计669833364.34
(二十)预计负债
1．明细情况
项目期末数期初数形成原因
未决诉讼34169572.57-证券虚假陈述集体诉讼
2．其他说明
针对未决诉讼计提的预计负债详见本附注十一“承诺及或有事项”之说明。
(二十一)股本
1．明细情况
本次变动增减(+、—)期末数期初数送公积金小发行新股其他股转股计
股份总数1331666659---348753656-1680420315
6-1-1-792．本期股权变动情况说明
本公司2019年12月完成了重大资产重组，由于本次重大资产重组构成反向购买，本公司合并报表中的年初股本(3995000000.00元÷3.00元/股=1331666659股)反映
本次重组过程中整体置入天下秀公司对应发行股份的面值金额，本年新增股本394793708元反映本公司重大资产重组前的股本，本年减少股本46040052元反映注销的天下秀公司持有的本公司46040052股的面值金额。
(二十二)资本公积
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价-703946114.37-477694387.11-1181640501.48
2．资本公积增减变动原因及依据说明
(1)合并报表模拟发行股份348753656股，导致资本公积增加697507312.00元
(348753656股*2.00元/股)，反向购买导致资本公积减少1051190090.43元
(348753656股*3.00元/股-取得的可辨认净资产公允价值-4929122.43元)，注销天下
秀公司持有的本公司46040052股的账面价值导致资本公积减少570000000.00元，合计导致2019年度资本公积减少923682778.43元。
(2)本年重大资产重组完成前，天下秀原股东增资，导致资本公积增加449524177.63元。
(3)本期公司收购北京新三优秀科技有限公司15.00%少数股权，支付的对价大于享有净
资产份额的差额冲减资本公积3535786.31元。
综上所述，2019年度资本公积减少477694387.11元。
(二十三)盈余公积
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积27418915.9025973911.79-53392827.69
2．盈余公积增减变动原因及依据说明
根据公司章程相关规定，按母公司2019年度实现净利润的10%提取法定盈余公积
6-1-1-8025973911.79元。
(二十四)未分配利润
1．明细情况
项目本期数上年数
上年年末余额178658922.0837015062.41
加：年初未分配利润调整--
调整后本年年初余额178658922.0837015062.41
加：本期归属于母公司所有者的净
258596890.19157883913.50
利润设定受益计划变动额结转留存收益
其他转入--
减：提取法定盈余公积25973911.7916240053.83
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利--
转作股本的普通股利润--
期末未分配利润411281900.48178658922.08
2．利润分配情况说明
根据公司章程相关规定，按母公司2019年度实现净利润的10%提取法定盈余公积
25973911.79元。
3.本公司2019年度利润分配预案详见本附注十二(一)“资产负债表日后利润分配情况说明”。
4．期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利25878472.85元。
(二十五)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务1977308254.831434690852.481209578305.50830296986.29
6-1-1-812．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
本期数上年数行业名称收入成本收入成本新媒体营销客
1707581095.981268204997.88902362922.90641940355.19
户代理服务新媒体广告交
269355767.11166114264.19306178940.18187944620.39
易系统服务
其他371391.74371590.411036442.42412010.71
小计1977308254.831434690852.481209578305.50830296986.29
3．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的序号客户名称营业收入
比例(%)
1欧莱雅(中国)有限公司176805319.758.94
广州宝洁有限公司114306637.325.78
香港宝洁有限公司10145575.500.51
2江苏宝洁有限公司4110042.850.21
宝洁(中国)营销有限公司256629.240.01
小计128818884.916.51
3北京再想网络科技发展有限公司90537072.674.58
4华为终端有限公司72165856.113.65
广西京东新杰电子商务有限公司58467699.032.96
北京京东世纪贸易有限公司4165568.400.21
重庆京东海嘉电子商务有限公司1106714.150.06
5
京东数字科技控股有限公司746286.790.04
北京京东金融科技控股有限公司410033.900.02
重庆京东海嘉电子商务有限公司88490.570.00
小计64984792.843.29
合计533311926.2826.97
(二十六)税金及附加项目本期数上年数
城市维护建设税3899874.252995512.91
6-1-1-82项目本期数上年数
教育费附加1630356.691283502.46
地方教育附加1092101.02855668.31
文化建设事业税13685535.646191406.42
印花税1489478.04304730.29
合计21797345.6411630820.39
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(二十七)销售费用项目本期数上年数
职工薪酬73332629.0766648296.35
宣传推广费13879238.1517686303.02
办公及差旅费6023002.745464876.61
房租水电费7688881.325014277.73
招待费8057759.171462731.72
折旧137987.39101360.36
其他249915.82296655.65
合计109369413.6696674501.44
(二十八)管理费用项目本期数上年数
职工薪酬25798468.9023523752.67
办公及差旅费10075066.899157759.70
咨询服务费12440862.104341726.26
房租水电费4957168.552557887.92
业务招待费1865551.911852319.25
长期资产折旧摊销2140025.54315584.37
其他1944331.761544160.10
合计59221475.6543293190.27
6-1-1-83(二十九)研发费用
项目本期数上年数
职工薪酬49095556.2629441475.19
折旧与摊销179289.32132147.01
委托开发费用1948577.706284251.61
房租水电等其他1995772.722857924.53
合计53219196.0038715798.34
(三十)财务费用项目本期数上年数
利息费用--
减：利息收入7587296.284647729.62
汇兑损失--
减：汇兑收益9713932.514054562.01
手续费支出624753.95883221.92
合计-16676474.84-7819069.71
(三十一)其他收益
与资产相关/与计入本期非经常性项目本期数上年数收益相关损益的金额
政府补助6905213.729319.07与收益相关6905213.72
个税手续费返还157660.55-与收益相关157660.55
合计7062874.279319.077062874.27
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十)“政府补助”之说明。
(三十二)投资收益
1．明细情况
项目本期数上年数
权益法核算的长期股权投资收益-1702892.43-3220487.90
处置长期股权投资产生的投资收益-1405080.04
6-1-1-84项目本期数上年数
银行理财产品投资收益-33717.75
合计-1702892.43-1781690.11
2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
被投资单位本期数上年数
北京云微星璨网络技术有限公司55360.00-872769.33
北京映天下网络科技有限公司813280.95-2161220.53
苏州契佳信息技术有限公司-113057.83-175632.10
北京爱马思国际文化科技有限公司-2224192.38-10865.94
北京淘秀新媒体科技有限公司30255.34-
黄翠仙食品科技(云南)有限责任公司-264538.51-
小计-1702892.43-3220487.90
(三十三)信用减值损失项目本期数上年数
应收账款坏账损失9646883.16-
其他应收款坏账损失1092949.82-
合计10739832.98-
(三十四)资产减值损失项目本期数上年数
坏账损失-4296040.27
(三十五)营业外收入计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额
文创大赛奖金200000.00-200000.00
其他4528.30-4528.30
合计204528.30-204528.30
6-1-1-85(三十六)营业外支出
计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额
资产报废、毁损损失3586.5041366.933586.50
税收滞纳金21.9470921.7421.94
合计3608.44112288.673608.44
(三十七)所得税费用
1．明细情况
项目本期数上年数
本期所得税费用51081975.6332810579.41
递延所得税费用1425619.612366193.50
合计52507595.2435176772.91
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数
利润总额310507514.96
按法定/适用税率计算的所得税费用46576127.24
子公司适用不同税率的影响-3325849.95
调整以前期间所得税的影响2717120.27
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响978211.98
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5561985.70
所得税费用52507595.24
(三十八)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
利息收入4272640.255268761.58
收押金保证金3260000.00-
6-1-1-86项目本期数上年数
收政府补助6905213.729319.07
收文创大赛奖金200000.00-
个税手续费返还157660.55-
收往来款项-3960194.02
合计14795514.529238274.67
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
期间费用付现72216619.0757064367.21
付押金保证金2477707.861699166.65
微任务平台暂收款净支出606546.3354466888.70
付备用金及其他3021.9470921.74
合计75303895.20113301344.30
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年数
收到资产处置款18932900.00-
反向购买增加的现金40410.94-
合计18973310.94-
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年数
支付投资款220061280.86100000000.00
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
收关联往来款421981498.80-
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
收购子公司少数股权1800000.003438493.16
支付的中介机构费用29196400.00-
合计30996400.003438493.16
6-1-1-87(三十九)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润257999919.72155428605.59
加：资产减值准备-4296040.27
信用减值损失10739832.98-
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧712453.00528315.74
无形资产摊销1800.45-
长期待摊费用摊销1456393.881104856.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
--
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)3586.5041366.93
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)--
财务费用(收益以“－”号填列)-9713932.51-4054562.01
投资损失(收益以“－”号填列)1702892.431781690.11
净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)1425619.612366193.50
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)--
存货的减少(增加以“－”号填列)--
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-511396022.35-213972242.52
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)109605398.334868282.85
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股
权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务--
除外)时确认的损失(收益以“－”号填列)
其他--
经营活动产生的现金流量净额-137462057.96-47611453.33
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
6-1-1-88项目本期数上年数
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1022963945.72535157334.34
减：现金的期初余额535157334.34697708205.39
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额487806611.38-162550871.05
2．现金和现金等价物
项目期末数期初数
(1)现金1022963945.72535157334.34
其中：库存现金19679.477363.14
可随时用于支付的银行存款1000016690.39423684734.80
可随时用于支付的其他货币资金22927575.86111465236.40
(2)现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
(3)期末现金及现金等价物余额1022963945.72535157334.34
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等
--价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2019年度现金流量表中现金期末数为1022963945.72元，2019年12月31日资产负
债表中货币资金期末数为1042930552.88元，差额19966607.16元，主要系：
(1)根据新金融准则要求，将预提的存款利息重分类至货币资金项下列报，金额
3535851.00元；
(2)现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的冻结的银行账户余
额16430756.16元，该银行账户冻结主要系公司涉及一宗前实际控制人顾国平控制期间发生的违规担保纠纷，执行申请方依据长安公证处2016年2月公证的《保证合同》以及2018年12月出具的《执行证书》请求公司承担连带责任。2019年12月16日，长安公证处撤销了《执行证书》中对公司的执行，取消公司为连带责任保证人，公司无需承担连带责任，公司正与管辖法院积极沟通银行账户解冻等相关事宜。
6-1-1-89(四十)外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金-
其中：美元29675597.426.9762207022902.72
(四十一)政府补助初始确认年计入当期损益补助项目初始确认金额列报项目度损益项目金额
增值税加计扣除2019年6475318.52其他收益其他收益6475318.52
稳岗补贴2019年389895.20其他收益其他收益389895.20
其他2019年40000.00其他收益其他收益40000.00
合计6905213.726905213.72
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)反向购买合并中确认的商判断构成反向购买的依借壳方合并成本的确定方法誉或计入当期的据损益的计算方法本公司生产经营决策假定在合并后报告在合并后被天下秀公司主体享有同样的股
北京天下秀科技股份有限公司原股东所控制，公司在-权比例，天下秀公司增法律上为母公司，但为发新股的公允价值会计上的被购买方。
续上表：
上市公司保留的资产、负债是否构按照权益性交易处理时调整权益借壳方成业务及其依据的金额及其计算公司保留资产包括电子设备等固
定资产及软件等无形资产，保留资北京天下秀科技股份有限公司见本附注五、(二十一)之说明
产不具备业务定义，故公司保留资产不构成业务。
(二)其他原因引起的合并范围的变动
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司
2019年7月，本公司设立天下秀广告有限公司。该公司于2019年7月23日完成工商设立登记，注册资本为人民币10000.00万元，本公司间接出资人民币10000.00万元，占其注册资
6-1-1-90本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2019年12月31日，天下秀广告有限公司的净资产为1792569.39元，成立日至期末的净利润为-207430.61元。
2019年7月，本公司设立北海星行天下科技有限公司。该公司于2019年7月25日完成工商
设立登记，注册资本为人民币90.00万元，本公司间接出资人民币60.00万元，占其注册资本的66.67%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
截止2019年12月31日，北海星行天下科技有限公司的净资产为584894.74元，成立日至期末的净利润为-15105.26元。
2019年7月，本公司设立北海天下为星科技有限公司。该公司于2019年7月24日完成工商
设立登记，注册资本为人民币1000.00万元，本公司间接出资人民币1000.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截止2019年12月31日，北海天下为星科技有限公司的净资产为1736524.31元，成立日至期末的净利润为-263475.69元。
2．因其他原因减少子公司的情况
北京锐意博通营销咨询有限公司于2019年9月5日办妥注销手续，故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称级次主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制
北京天下秀广告有限公司一级北京北京广告业100.00下企业合并
北京新三优秀科技有限公司一级北京北京信息技术服务业100.00设立
上海秀天科技有限公司一级上海上海信息技术服务业100.00设立
北京天下联赢科技有限公司一级北京北京信息技术服务业100.00设立非同一控制
北京喜禾文化传播有限公司二级北京北京文化传播业80.00下企业合并
天下秀广告有限公司二级北海北海广告业100.00设立
6-1-1-91持股比例(%)
子公司名称级次主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
北海天下为星科技有限公司二级北海北海信息技术服务业100.00设立
北海星行天下科技有限公司二级北海北海信息技术服务业66.67设立
1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
2．重要的非全资子公司
少数股东的持股比例本期归属于少本期向少数股期末少数股东子公司名称
(%)数股东的损益东支付的股利权益余额
北京喜禾文化传播有限公司20.00-11.67-13745
北海星行天下科技有限公司33.33-0.50-19.49
3．重要非全资子公司的主要财务信息
(1)财务信息期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京喜禾文化传播有限公司691.068.85699.9112.66-12.66
北海星行天下科技有限公司59.18-59.180.69-0.69
续上表：
期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
北京喜禾文化传播有限公司738.5614.76753.327.73-7.73
北海星行天下科技有限公司------
续上表：
本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京喜禾文化传播有限公司37.14-58.34-58.34-47.48
北海星行天下科技有限公司--1.51-1.51-49.80
续上表：
6-1-1-92上期数
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京喜禾文化传播有限公司37.00-27.69-27.69-5.51
北海星行天下科技有限公司----
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
在北京新三优秀科技有限公司(以下简称新三优秀)的权益份额变动：本公司原持有子公
司新三优秀85%股权。2019年4月，本公司以人民币1800000.00元收购新三优秀少数股东北京微梦创科网络技术有限公司所持有的新三优秀15%股权。本次转让后，本公司对新三优秀的持股比例由85%变为100%。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：人民币万元新三优秀
购买成本-
--现金180.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额-173.58
差额353.58
其中：调整资本公积353.58
(三)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：人民币万元
期末数/本期数期初数/上年数
联营企业：
投资账面价值合计877.25568.67
下列各项按持股比例计算的合计数--
--净利润-153.75-378.04
--其他综合收益--
--综合收益总额-153.75-378.04
6-1-1-93八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
(一)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(三十九)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元(外币)升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数
上升5%-1035.08-420.45
下降5%1035.08420.45
管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
2．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
6-1-1-94司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过30天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
6-1-1-95(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
6-1-1-96本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
应付账款18504.27---18504.27
预收款项2982.62---2982.62
其他应付款73220.14---73220.14金融负债和或
94707.03---94707.03
有负债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(四)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本公司的资产负债率为50.61%(2018年12月31日：20.02%)。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量
其他权益工具投资--29070000.0029070000.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资
6-1-1-97单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公
司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以成本作为公允价值。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应
收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
本公司受李檬先生及新浪集团共同控制，李檬先生通过青岛利兹利投资合伙企业(有限合伙)(曾用名“北京利兹利投资合伙企业(有限合伙)”)及青岛永盟投资合伙企业(有限合
伙)(曾用名“北京永盟投资合伙企业(有限合伙)”)控制本公司13.25%股份，新浪集团通过秀天下香港有限公司及 WB online investment limited 控制本公司 28.58%股份，两者合计控制公司41.83%的股份表决权。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司的关系北京云微星璨网络技术有限公司联营企业北京映天下网络科技有限公司联营企业北京爱马思国际文化科技有限公司联营企业北京淘秀新媒体科技有限公司联营企业
6-1-1-984.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司的关系
微梦创科网络科技(中国)有限公司北京微梦创科网络技术有限公司北京新浪互联信息服务有限公司上海新浪文化传媒有限公司
新浪网技术(中国)有限公司
星潮闪耀移动网络科技(中国)有限公司新浪体育有限公司北京新浪广告有限公司上海新浪广告有限公司共同控制人之一新浪集团之关联公司北京新浪阅读信息技术有限公司天津新浪互联信息服务有限公司大连新浪网络信息服务有限公司黑龙江新浪网络信息服务有限公司浙江新浪传媒有限公司北京新海路科技有限公司北京星潮在线文化发展有限公司北京炫果壳信息技术股份有限公司北京微梦创科创业投资管理有限公司
深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限合伙)本公司之历史上的控股股东顾国平本公司之历史上的实际控制人上海慧球通信科技有限公司本公司之历史上的实际控制人控制的企业
(二)关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数
平台分成费协议价163428284.65183729339.90北京微梦创科网络技术有限公司
媒体资源采购协议价8197526.942031230.89
6-1-1-99关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数
宣传推广费协议价-943396.23
北京新浪互联信息服务有限公司媒体资源采购协议价40000.00339622.64
北京映天下网络科技有限公司媒体资源采购协议价12049997.009607111.00
北京云微星璨网络技术有限公司媒体资源采购协议价1277690.32926700.00
北京星潮在线文化发展有限公司其他协议价25000.00-
合计185018498.91197577400.66
(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数新媒体营销客
北京微梦创科网络技术有限公司协议价29197407.9242834108.01户代理服务新媒体营销客
微梦创科网络科技(中国)有限公司协议价6715200.5218810586.15户代理服务新媒体营销客
北京新海路科技有限公司协议价36077.3628125.86户代理服务新媒体营销客
北京星潮在线文化发展有限公司协议价591774.54402760.94户代理服务新媒体营销客
北京炫果壳信息技术股份有限公司协议价-47169.81户代理服务新媒体营销客
浙江新浪传媒有限公司协议价3346739.482560845.26户代理服务新媒体营销客
北京新浪互联信息服务有限公司协议价-758422.54户代理服务新媒体营销客
北京新浪阅读信息技术有限公司协议价-724014.50户代理服务新媒体营销客
新浪网技术(中国)有限公司协议价-188679.24户代理服务新媒体营销客
天津新浪互联信息服务有限公司协议价-47169.81户代理服务新媒体营销客
上海新浪广告有限公司协议价153508.4921441.50户代理服务新媒体营销客
北京云微星璨网络技术有限公司协议价-10552551.74户代理服务新媒体营销客
北京映天下网络科技有限公司协议价59043619.253610946.24户代理服务新媒体营销客
新浪体育有限公司协议价8933.49-户代理服务新媒体营销客
北京淘秀新媒体科技有限公司协议价23513020.04-户代理服务
合计122606281.0980586821.60
2．因履行过户义务产生的关联往来
2019年12月，北京微梦创科网络技术有限公司代付47268029.00美元及
6-1-1-10089788600.00元人民币，向本公司履行前次重大资产重组的标的资产过户义务。截止2019年12月31日，因该事项形成对北京微梦创科网络技术有限公司往来借款余额人民币
421981498.79元。
3．关联方资产转让
2019年4月，天下秀公司以人民币1800000.00元收购新三优秀少数股东北京微梦创
科网络技术有限公司所持有的新三优秀15%股权。本次转让后，天下秀公司对新三优秀的持股比例由85%变为100%。
4．关键管理人员薪酬
报告期间本期数上年数关键管理人员人数1215在本公司领取报酬人数610
报酬总额(万元)320.58357.36
说明：此处为报告期内原天下秀公司的关键管理人员从原天下秀公司获得的税前报酬总额。
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京淘秀新媒体科
应收账款24923801.22---技有限公司北京微梦创科网络
2691334.5937058.8529551428.6432647.85
技术有限公司微梦创科网络科技
6260869.0042471.743565839.5510932.74
(中国)有限公司北京映天下网络科
19818596.89-62880.00-
技有限公司北京云微星璨网络
15338216.863703408.8918108044.861146632.60
技术有限公司浙江新浪传媒有限
933996.3112644.251021471.0033832.00
公司上海新浪广告有限
162711.40---
公司北京星潮在线文化
209427.90---
发展有限公司北京新浪互联信息
211177.5021117.75268647.202873.49
服务有限公司北京新海路科技有
8429.00---
限公司
6-1-1-101期末数期初数
项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京新浪广告有限
115261.00115261.00140845.00117819.40
公司上海新浪文化传媒
--178246.0017824.60有限公司北京新浪阅读信息
--50000.00-技术有限公司黑龙江新浪网络信
--14888.001488.80息服务有限公司北京炫果壳信息技
--50000.00-术股份有限公司
小计70673821.673931962.4853012290.251364051.48北京微梦创科网络
其他应收款100000.00100000.00100000.0050000.00技术有限公司北京新浪支付科技
50000.0025000.0050000.005000.00
有限公司北京星潮在线文化
--25000.001250.00发展有限公司北京新浪互联信息
--40000.002000.00服务有限公司
小计150000.00125000.00215000.0058250.00
2．应付关联方款项
项目名称关联方名称期末数期初数
应付账款北京微梦创科网络技术有限公司77690203.6892401523.21
北京映天下网络科技有限公司307260.001406000.00
北京云微星璨网络技术有限公司92530.0026150.00
小计78089993.6893833673.21
预收账款北京映天下网络科技有限公司246117.00836087.00
北京星潮在线文化发展有限公司-3509.10
北京新海路科技有限公司-29813.00
小计246117.00869409.10
其他应付款北京微梦创科网络技术有限公司421981498.79-
深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限合伙)247851865.55-
顾国平3800000.00-
上海慧球通信科技有限公司19170518.99-
小计692803883.33-
6-1-1-102十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出(1)本公司2018年11月30日董事会会议和2018年12月3日股东大会，审议通过了《关于同意收购深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限合伙)所持有的广西慧金科技股份有限公司的
11.66%的股权的议案》。2018年11月30日，本公司就拟收购广西慧金科技股份有限公司(以下简称慧金科技公司)11.66%股权与深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限合伙)签订《股份转让协议》，截止2019年12月31日，本公司应支付瑞莱嘉誉247851865.55元。
(2)本公司与上海淘票票影视文化有限公司于2018年4月11日签订合资协议，共同出
资设立北京淘秀新媒体科技有限公司，天下秀公司拟出资人民币200.00万元，占北京淘秀新媒体科技有限公司注册资本的40.00%。截止2019年12月31日，本公司尚未出资。
(二)重要或有事项关于证券虚假陈述集体诉讼案件
慧金科技公司于2017年5月12日收到中国证监会《行政处罚决定书》[2017]47号、《行政处罚决定书》[2017]48号、《行政处罚决定书》[2017]49号、《行政处罚决定书》[2017]50号，认定慧金科技公司在顾国平、鲜言控制期间存在信息披露违法违规事实。
截至2019年12月31日，本公司累计共收到425宗投资人以证券虚假陈述为由，主张投资差额损失赔偿的案件，其中225宗已经了结，200宗尚在审理中（129宗一审审理中、
71宗二审审理中）。对200宗尚在审理中的案件，最终判决结果尚不明确，代理该等案件的锦天城律师根据案件证据材料、庭审效果并参考以往类似案件的赔偿比例，出具了《法律分析报告》初步判断上市公司就该等200宗案件预计需赔偿的金额3416.96万元。
根据相关法律法规规定及中国证监会认定本公司在顾国平、鲜言控制期间存在信息披露
违法违规事实，并结合上述已经宣判的案件结果，本公司针对集体诉讼计提预计负债金额合计34169572.57元。
根据深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限合伙)于2018年12月12日出具的《承诺函》、2018年12月13日出具的《有关承诺函的补充说明》，对慧金科技公司在前实际控制人控制期间发生的违反《公司法》、公司章程及相关法律法规，未经慧金科技公司审批程序、披露程序提供的担保，包括但不限于慧金科技公司违规给股东、前实际控制人及其关联公司的担保，及其他或有负债，造成本公司损失的，瑞莱嘉誉承诺由其承担全部责任；因此，该等虚假陈述诉讼案件预计不会对上市公司造成重大不利影响。
十二、资产负债表日后非调整事项
(一)资产负债表日后利润分配情况说明
2020年4月10日公司第十届董事会三次会议审议通过2019年度利润分配预案，以报
告期末总股本1680420315股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.154元(含税)，共计25878472.85元，不进行资金公积转增股本，不送红股。以上股利分配预案尚须提交
2019年度公司股东大会审议通过后方可实施。
(二)其他事项
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对全国整体经济运行造成了一定影响，本公司将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
截至本财务报表批准报出日，除上述事项外，本公司无其他资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
6-1-1-103截至本财务报表批准报出日，本公司无其他重要事项。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2019年1月1日，期末系指2019年12月31日；本期系指2019年度，上年系指2018年度。金额单位为人民币元。
(一)应收票据
1．明细情况
种类期末数期初数
银行承兑汇票1400000.00-
减：坏账准备--
账面价值合计1400000.00-
2．本期无计提、收回或转回坏账准备情况
(二)应收账款
1．按账龄披露
账龄期末数
0-6个月481543114.48
7-12个月117835012.11
1年以内小计599378126.59
1-2年94905419.54
2-3年58291415.74
3年以上2237490.91
账面余额小计754812452.78
减：坏账准备11945665.39
账面价值合计742866787.39
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备2522897.130.342522897.13100.00-
按组合计提坏账准备752289555.6599.669422768.261.25742866787.39
合计754812452.78100.0011945665.391.58742866787.39
6-1-1-104续上表：
期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备5604894.811.365604894.81100.00-
按组合计提坏账准备407628853.0398.643751525.790.92403877327.24
合计413233747.84100.009356420.602.26403877327.24
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由北京新三优秀科技
2522897.132522897.13100.00预期无法收回
有限公司
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
关联方组合323659659.95--
账龄组合428629895.709422768.262.20
小计752289555.659422768.261.25
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月360429991.13--
7-12个月44720303.312236015.175.00
1年以内小计405150294.442236015.170.55
1-2年14179482.501417948.2510.00
2-3年7062627.853531313.9350.00
3年以上2237490.912237490.91100.00
小计428629895.709422768.262.20
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况
6-1-1-105本期变动金额
种类期初数期末数计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账
5604894.81-647997.682434000.002522897.13
准备按组合计提坏账
3751525.795671242.47--9422768.26
准备
小计9356420.605671242.47647997.682434000.0011945665.39
5．本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款2434000.00
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生
万国置地(北京)商务咨询客户已无偿还
推广费2434000.00管理层审批否有限公司能力
6．期末应收账款金额前5名情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为543525012.19元，占应收账款期末余额合计数的比例为72.01%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
590078.11元。
7．应收关联方账款情况
单位名称与本公司关系期末余额占应收账款余额的比例(%)
北京天下秀广告有限公司子公司323140609.9542.81
北京新三优秀科技有限公司子公司2522897.130.33
北海天下为星科技有限公司子公司511050.000.07
上海秀天科技有限公司子公司8000.000.00
北京云微星璨网络技术有限公司联营企业9706705.841.29共同控制人之一新
北京映天下网络科技有限公司19738596.892.62浪集团之关联公司共同控制人之一新
北京微梦创科网络技术有限公司1800203.790.24浪集团之关联公司共同控制人之一新
微梦创科网络科技(中国)有限公司1124998.000.15浪集团之关联公司共同控制人之一新
浙江新浪传媒有限公司933996.310.12浪集团之关联公司共同控制人之一新
北京星潮在线文化发展有限公司209427.900.03浪集团之关联公司共同控制人之一新
上海新浪广告有限公司162711.400.02浪集团之关联公司共同控制人之一新
北京新浪广告有限公司115261.000.02浪集团之关联公司
6-1-1-106单位名称与本公司关系期末余额占应收账款余额的比例(%)
共同控制人之一新
北京新海路科技有限公司8429.000.00浪集团之关联公司
小计359982887.2147.70
(三)其他应收款
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------
其他应收款625156494.0244109548.56581046945.4638762731.116443104.0032319627.11
合计625156494.0244109548.56581046945.4638762731.116443104.0032319627.11
2．其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末数
0-6个月551223686.96
7-12个月51892059.06
1年以内小计603115746.02
1-2年20854780.00
2-3年411000.00
3年以上774968.00
账面余额小计625156494.02
减：坏账准备44109548.56
账面价值小计581046945.46
(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数
关联方往来618838291.1527573726.31
押金保证金2620561.755085468.00
股权转让款3284200.003284200.00
6-1-1-107款项性质期末数期初数
其他413441.122819336.80
账面余额小计625156494.0238762731.11
减：坏账准备44109548.566443104.00
账面价值小计581046945.4632319627.11
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期坏账准备整个存续期预未来12个月预期信预期信用损小计
期信用损失(未
用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
2019年1月1日余额6055620.00387484.00-6443104.00
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-6041100.006041100.00--
--转入第三阶段--387484.00387484.00-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提43113010.56-5835600.00387484.0037664894.56
本期收回或转回----
本期转销或核销----
其他变动1550.00--1550.00
2019年12月31日余额43129080.56205500.00774968.0044109548.56
(4)期末计提坏账准备的其他应收款
*期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由北京新三优秀科技
42700000.0042700000.00100.00预期无法收回
有限公司
*按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
关联方组合576138291.15--
账龄组合6318202.871409548.5622.31
小计582456494.021409548.560.24
6-1-1-108其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月605403.70--
7-12个月472051.1723602.565.00
1年以内小计1077454.8723602.562.19
1-2年4054780.00405478.0010.00
2-3年411000.00205500.0050.00
3年以上774968.00774968.00100.00
小计6318202.871409548.5622.31
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数收回或转转销或吸收合并期末数计提回核销转入按单项计提坏账
6000000.0036700000.00---42700000.00
准备按组合计提坏账
443104.00964894.56--1550.001409548.56
准备
小计6443104.0037664894.56--1550.0044109548.56
(6)期末其他应收款金额前5名情况款项的性质占其他应收款期末余坏账准备期单位名称期末余额账龄
或内容额合计数的比例(%)末余额北京天下秀广告有
关联方往来488655907.946个月以内78.17-限公司北京天下联赢科技
关联方往来47662375.32[注1]7.62-有限公司北京新三优秀科技
关联方往来42700000.00[注2]6.83-有限公司上海秀天科技有限
关联方往来39820007.89[注3]6.37-公司北京锦荣信息服务
股权转让款3284200.001-2年0.53328420.00
中心(有限合伙)
小计622122491.1599.52328420.00
[注1]：其中：6个月以内45662375.32元，1-2年2000000.00元；
[注2]：其中：6个月以内6500000.00元，7-12个月30200000.00元，1-2年
6000000.00元；
[注3]：其中：6个月以内9800000.00元，7-12个月21220007.89元，1-2年
8800000.00元；
6-1-1-109(8)对关联方的其他应收款情况
占其他应收款余额的比例单位名称与本公司关系期末余额
(%)北京天下秀广告有
子公司488655907.9478.17限公司北京天下联赢科技
子公司47662375.327.62有限公司北京新三优秀科技
子公司42700000.006.83有限公司上海秀天科技有限
子公司39820007.896.37公司北京新浪支付科技共同控制人之一新浪
50000.000.01
有限公司集团之关联公司
小计618888291.1599.00
(四)长期股权投资
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资128838493.1610738493.16118100000.0060282513.008938493.1651344019.84
对联营、合营企
---5686709.40-5686709.40业投资
合计128838493.1610738493.16118100000.0065969222.408938493.1657030729.24
2．子公司情况
被投资单位名本期计提减值减值准备期末期初余额本期增加本期减少期末余额称准备余额北京天下秀广
30000000.0070000000.00-100000000.00--
告有限公司上海秀天科技
10000000.00--10000000.00--
有限公司北京新三优秀
8938493.161800000.00-10738493.161800000.0010738493.16
科技有限公司北京喜禾文化
6344019.84-6344019.84---
传播有限公司北京区块联赢
5000000.003100000.008100000.00--
科技有限公司
小计60282513.0074900000.006344019.84128838493.161800000.0010738493.16
3．对联营、合营企业投资
本期增减变动其他综合被投资单位名称初始投资成本期初数权益法下确认追加投资减少投资收益调整的投资损益
6-1-1-110本期增减变动
其他综合被投资单位名称初始投资成本期初数权益法下确认追加投资减少投资收益调整的投资损益联营企业北京云微星璨网络技
155000.00---55360.00-
术有限公司北京映天下网络科技
3805080.041373207.44--813280.95-
有限公司苏州契佳信息技术有
3000000.002824367.90---113057.83-
限公司北京爱马思国际文化
1500000.001489134.066000000.00--2224192.38-
科技有限公司北京淘秀新媒体科技
----30255.34-有限公司
小计8460080.045686709.406000000.00--1438353.92-
续上表：
本期增减变动减值准备被投资单位名称宣告发放现金计提减值期末数其他权益变动其他期末余额股利或利润准备联营企业北京云微星璨网络技
----55360.00--术有限公司北京映天下网络科技
----2186488.39--有限公司苏州契佳信息技术有
----2711310.07--限公司北京爱马思国际文化
----5264941.68--科技有限公司北京淘秀新媒体科技
----30255.34--有限公司
小计----10248355.48--
(五)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务1727063181.411245695838.571040509157.83712366209.58
2．主营业务收入/主营业务成本(业务类别分类)
本期数上年数产品名称收入成本收入成本
新媒体营销客户1457970097.331079614379.09734330217.65524421589.19
6-1-1-111本期数上年数
产品名称收入成本收入成本代理服务新媒体广告交易
269093084.08166081459.48306178940.18187944620.39
系统服务
小计1727063181.411245695838.571040509157.83712366209.58
3．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比序号客户名称营业收入
例(%)
1北京天下秀广告有限公司182285169.6210.75
2欧莱雅(中国)有限公司176805319.7510.43
广州宝洁有限公司114306637.326.74
香港宝洁有限公司10145575.500.60
3江苏宝洁有限公司4110042.850.24
宝洁(中国)营销有限公司256629.240.02
小计128818884.917.60
4北京再想网络科技发展有限公司90363014.975.33
5华为终端有限公司72165856.114.26
合计650438245.3638.37
(六)投资收益
1．明细情况
项目本期数上年数
权益法核算的长期股权投资收益-1438353.92-3220487.90
处置长期股权投资产生的投资收益-1405080.04
合计-1438353.92-1815407.86
2．按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称本期数上年数
北京云微星璨网络技术有限公司55360.00-872769.33
北京映天下网络科技有限公司813280.95-2161220.53
苏州契佳信息技术有限公司-113057.83-175632.10
北京爱马思国际文化科技有限公司-2224192.38-10865.94
6-1-1-112被投资单位名称本期数上年数
北京淘秀新媒体科技有限公司30255.34-
小计-1438353.92-3220487.90
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十五、补充资料
(一)非经常性损益当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项目金额说明
非流动资产处置损益-3586.50-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
6905213.72-
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
--资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金--融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回--
6-1-1-113项目金额说明
对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
--产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
--整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出204506.36-
其他符合非经常性损益定义的损益项目157660.55-
小计7263794.13-
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)1203016.18-
非经常性损益净额--
其中：归属于母公司股东的非经常性损益6060782.34-
归属于少数股东的非经常性损益-4.39-
(二)净资产收益率和每股收益根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收每股收益(元/股)报告期利润
益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润18.450.190.19扣除非经常性损益后归属于公司普通股
18.020.190.19
股东的净利润
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明主要系收到北京微梦创科网络技
货币资金增长94.88%术有限公司履约代付款项
主要系营业规模大幅增加，且对品牌客户的销售占比增加，公司给予应收账款大幅增长资信较好的品牌客户相对较长的账期，导致应收账款增加
6-1-1-114报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明
随着媒体资源采购增加，同时为了预付账款大幅增长锁定优质媒体资源，对媒体预付款项有所增加
期初预付的股权转让款，本期已履其他非流动资产下降89.09%
行完相关手续，导致金额减少营业规模大幅增加，导致应付账款应付账款增长38.87%随之增加主要系收到了北京微梦创科网络
技术有限公司履约代付款项，及应其他应付款大幅增长
付深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限
合伙)股权转让款
2．合并利润表项目
报表项目本期数较上年数变动幅度变动原因说明
营业收入增加63.47%主要系业务规模持续大幅增长所
营业成本增加72.79%致
主要系随着业务规模增长，咨询服管理费用增加36.79%
务费、房租等费用增加较多所致
主要系本年加大了 WEIQ 平台相关
研发费用增加37.46%的研发投入所致
天下秀数字科技(集团)股份有限公司
2020年4月10日
6-1-1-115天下秀数字科技（集团）股份有限公司
2020年度审计报告
6-1-2-1目录
页次
一、审计报告1-6
二、财务报表7-18
(一)合并资产负债表7-8
(二)合并利润表9
(三)合并现金流量表10
(四)合并所有者权益变动表11-12
(五)母公司资产负债表13-14
(六)母公司利润表15
(七)母公司现金流量表16
(八)母公司所有者权益变动表17-18
三、财务报表附注19-121
6-1-2-2审计报告
中汇会审[2021]2194号
天下秀数字科技(集团)股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天下秀数字科技(集团)股份有限公司(以下简称天下秀公司)财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天下秀公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天下秀公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
6-1-2-3项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项在审计中如何应对关键审计事项收入确认
天下秀公司的营业收入主要来自红人营销平在针对该重要事项的审计过程中，我们执行台业务及红人经济生态链创新业务板块。了下列程序：
2020年度，天下秀公司财务报表所示营业收(1)对与收入确认相关的关键内部控制的设
入金额为人民币306040.04万元。收入金额计和运行的有效性进行了解、评估及测试；
重大且为关键业绩指标，存在管理层为了达(2)对收入和成本执行分析程序，比较各期毛到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风利率变化趋势的合理性，并与同行业公司进险，因此我们将收入确认识别为关键审计事行比较；
项。(3)抽样检查天下秀公司与营业收入相关的
该会计政策、重大会计判断和估计以及相关合同、执行记录、回款等文件，以评价营业财务报表披露详见财务报表附注三(二十七)收入的真实性；
及五(三十)”。(4)对资产负债表日前后记录的收入交易，抽
样核对合同、执行记录等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
(5)向主要客户实施函证程序，确认销售金额及往来款项余额；
(6)向主要客户实施现场访谈程序，核查与客户交易的真实性。
(7)对与自媒体平台业务相关的信息系统与
财务系统执行IT审计，了解和评估系统环境，选取一定样本，实施总体层面的一般性控制测试，以及业务层面的信息系统控制测试。
应收账款的坏账准备
2020年12月31日，天下秀公司的应收账款净在针对该重要事项的审计过程中，我们执行
额为149894.36万元(余额为153424.67万了下列程序：
6-1-2-4关键审计事项在审计中如何应对关键审计事项元)，占资产总额的比例为35.42%。由于应收(1)对与应收账款日常管理及可收回性评估账款坏账准备计提涉及管理层的估计和判相关的内部控制的设计及运行有效性进行了断，若应收账款不能按期收回或无法收回而解、评估及测试；
发生坏账，对财务报表影响较为重大，因此，(2)获取应收账款坏账准备计提的会计政策，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事检查计提方法、计提比例等，与同行业公司项。进行比较，并结合历史坏账的实际发生情况，分析坏账准备计提政策的合理性和谨慎性；
(3)对于单项计提坏账准备的应收账款，了解分析对应收账款可收回性的判断程序和依据，并与获取的外部证据进行核对；
(4)对于按组合方式计提坏账准备的应收账款，评价按信用风险特征划分组合的合理性，评价减值测试方法的合理性。检查计提坏账准备所使用数据的准确性和完整性(包括对
于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，检查应收账款账龄的准确性)；
(5)检查应收账款的期后回款情况，评价计提应收账款坏账准备的合理性。
四、其他信息
天下秀公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天下秀公司2020年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告
6-1-2-5该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天下秀公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算秀公司公司、终止运营或别无其他现实的选择。
天下秀公司治理层(以下简称治理层)负责监督天下秀公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
6-1-2-6性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天下秀公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天下秀公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就天下秀公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6-1-2-7中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州中国注册会计师：
报告日期：2021年4月19日
6-1-2-8合并资产负
债表
2020年12月31日
会合01表-1
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2020年12月31日2019年12月31日目
流动资产：
货币资金五(一)12293824087.371042930552.88
交易性金融资产2--
衍生金融资产3--
应收票据五(二)43098023.801400000.00
应收账款五(三)51498943602.89682055118.94
应收款项融资6--
预付款项五(四)7146641183.1098885675.05
其他应收款五(五)813342206.539369930.64
其中：应收利息9--
应收股利10--
存货五(六)112360913.20-
合同资产12--
持有待售资产13--
一年内到期的非流动资产14--
其他流动资产五(七)1586103421.4463237662.70
流动资产合计164044313438.331897878940.21
非流动资产：
债权投资17--
其他债权投资18--
长期应收款19--
长期股权投资五(八)2020986582.7511483816.97
其他权益工具投资五(九)2142200118.8129070000.00
其他非流动金融资产22--
投资性房地产23--
固定资产五(十)245712422.973238927.05
在建工程五(十一)251720067.53-
生产性生物资产26--
油气资产27--
无形资产五(十二)287896631.36146114.54
开发支出五(十三)298169146.66-
商誉五(十四)304672351.2855980.16
长期待摊费用五(十五)318065861.064738739.94
递延所得税资产五(十六)3254934153.7330130105.87
其他非流动资产五(十七)3333596226.4011000000.00
非流动资产合计34187953562.5589863684.53
资产总计354232267000.881987742624.74
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-2-9合并资产负债
表(续)
会合01表-2
2020年12月31日
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2020年12月31日2019年12月31日
流动负债：目
短期借款36--
交易性金融负债37--
衍生金融负债38--
应付票据39--
应付账款五(十八)40480646766.30185042703.81
预收款项41-29826217.68
合同负债五(十九)4249159906.13-
应付职工薪酬五(二十)4324114074.6416108408.09
应交税费五(二十一)4438805777.5725565294.53
其他应付款五(二十二)45215921219.10732201387.54
其中：应付利息46--
应付股利47--
持有待售负债48--
一年内到期的非流动负债49--
其他流动负债五(二十三)502989756.80-
流动负债合计51811637500.54988744011.65
非流动负债：
长期借款52--
应付债券53--
其中：优先股54--
永续债55--
长期应付款56--
长期应付职工薪酬57--
预计负债五(二十四)58118642996.8734169572.57
递延收益59--
递延所得税负债60--
其他非流动负债61--
非流动负债合计62118642996.8734169572.57
负债合计63930280497.411022913584.22
所有者权益：
股本五(二十五)641807747642.001680420315.00
其他权益工具65--
其中：优先股66--
永续债67--
资本公积五(二十六)68762912046.06-1181640501.48
减：库存股69--
其他综合收益五(二十七)70-3000000.00-
专项储备71--
盈余公积五(二十八)7253392827.6953392827.69
未分配利润五(二十九)73680888415.53411281900.48
归属于母公司所有者权益合计743301940931.28963454541.69
少数股东权益7545572.191374498.83
所有者权益合计763301986503.47964829040.52
负债和所有者权益总计774232267000.881987742624.74
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-2-10合并利润
表会合02表
2020年度
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2020年度2019年度
一、营业收入目五(三十)13060400429.851977308254.83
二、营业总成本22644047351.921661621808.59
其中：营业成本五(三十)32344668254.741434690852.48
税金及附加五(三十一)410474585.4321797345.64
销售费用五(三十二)5137415026.72109369413.66
管理费用五(三十三)686010313.8359221475.65
研发费用五(三十四)774722277.2253219196.00
财务费用五(三十五)8-9243106.02-16676474.84
其中：利息费用9--
利息收入1018204603.927587296.28
加：其他收益五(三十六)1120228042.497062874.27
投资收益(损失以“－”号填列)五(三十七)12-6674572.34-1702892.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益13-1104646.31-1702892.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益14--
净敞口套期收益(损失以“－”号填列)15--
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)16--
信用减值损失(损失以“-”号填列)五(三十八)17-18935936.82-10739832.98
资产减值损失(损失以“-”号填列)五(三十九)18-2533707.07-
资产处置收益(损失以“－”号填列)五(四十)19-1784.14-
三、营业利润(亏损以“－”号填列)20408435120.05310306595.10
加：营业外收入五(四十一)211000602.70204528.30
减：营业外支出五(四十二)2298248248.533608.44
四、利润总额(亏损总额以“－”号填列)23311187474.22310507514.96
减：所得税费用五(四十三)2417725867.7952507595.24
五、净利润(净亏损以“－”号填列)25293461606.43257999919.72
(一)按经营持续性分类
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)26293461606.43257999919.72
2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)27--
(二)按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利润28295484987.90258596890.19
2．少数股东损益29-2023381.47-596970.47
六、其他综合收益的税后净额30-3000000.00-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额31-3000000.00-
(一)不能重分类进损益的其他综合收益32-3000000.00-
1．重新计量设定受益计划变动额33--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益34--
3．其他权益工具投资公允价值变动35-3000000.00-
4．企业自身信用风险公允价值变动36--
5．其他37--
(二)将重分类进损益的其他综合收益38--
1．权益法下可转损益的其他综合收益39--
2．应收款项融资公允价值变动40--
3．其他债权投资公允价值变动41--
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额42--
5．应收款项融资信用减值准备43--
6．其他债权投资信用减值准备44--
7．现金流量套期储备45--
8．外币财务报表折算差额46--
9．其他47--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额48--
七、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)49290461606.43257999919.72
归属于母公司所有者的综合收益总额50292484987.90258596890.19
归属于少数股东的综合收益总额51-2023381.47-596970.47
八、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股)520.170.19
(二)稀释每股收益(元/股)530.170.19
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-2-11合并现金流
量表
2020年度
会合03表
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2020年度2019年度目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金12570162884.071798531187.24
收到的税费返还2--
收到其他与经营活动有关的现金五(四十四)345992134.3814795514.52
经营活动现金流入小计42616155018.451813326701.76
购买商品、接受劳务支付的现金52347414275.661588317444.86
支付给职工以及为职工支付的现金6218132718.86160759405.42
支付的各项税费7107260883.78126408014.24
支付其他与经营活动有关的现金五(四十四)8259092729.2875303895.20经营活动现金流出小计
92931900607.581950788759.72
经营活动产生的现金流量净额10-315745589.13-137462057.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11--
取得投资收益收到的现金120.00-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现132297.57-金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--
收到其他与投资活动有关的现金五(四十四)15-18973310.94
投资活动现金流入小计162297.5718973310.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
1715605762.446296569.68
金
投资支付的现金1858000000.0017570000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额192275499.61-
支付其他与投资活动有关的现金五(四十四)20211421511.33220061280.86
投资活动现金流出小计21287302773.38243927850.54
投资活动产生的现金流量净额22-287300475.81-224954539.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金232072879874.54449524177.63
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金241000000.00-
取得借款收到的现金25--
收到其他与筹资活动有关的现金五(四十四)26-0.00421981498.80
筹资活动现金流入小计272072879874.54871505676.43
偿还债务支付的现金28--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2925878472.85-
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润30--
支付其他与筹资活动有关的现金五(四十四)31301388316.1130996400.00
筹资活动现金流出小计32327266788.9630996400.00
筹资活动产生的现金流量净额331745613085.58840509276.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34-8609185.729713932.51
五、现金及现金等价物净增加额351133957834.92487806611.38
加：期初现金及现金等价物余额361022963945.72535157334.34
六、期末现金及现金等价物余额372156921780.641022963945.72
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-2-12合并所有者权益变
动表
2020年度会合04表-1
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元
2020年度
项行次归属于母公司所有者权益
目其他权益工具专项储少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上期期末余额11680420315.00----1181640501.48---53392827.69411281900.481374498.83964829040.52
加：会计政策变更2------------
前期差错更正3------------
同一控制下企业合并4------------
其他5------------
二、本期期初余额61680420315.00----1181640501.48---53392827.69411281900.481374498.83964829040.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”7127327327.00---1944552547.54--3000000.00--269606515.05-1328926.642337157462.95
号填列)
(一)综合收益总额8-------3000000.00--295484987.90-2023381.47290461606.43
(二)所有者投入和减少资本9127327327.00---1944552547.54-----694454.832072574329.37
1.股东投入的普通股10127327327.00---1944552547.54-----694454.832072574329.37
2.其他权益工具持有者投入资本11------------
3．股份支付计入所有者权益的金额12------------
4．其他13------------
(三)利润分配14----------25878472.85--25878472.85
1．提取盈余公积15------------
2．对所有者的分配16----------25878472.85--25878472.85
3．其他17------------
(四)所有者权益内部结转18------------
1．资本公积转增资本19------------
2．盈余公积转增资本20------------
3．盈余公积弥补亏损21------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益22------------
5．其他综合收益结转留存收益23------------
6．其他24------------
(五)专项储备25------------
1．本期提取26------------
2．本期使用27------------
(六)其他28------------
四、本期期末余额291807747642.00---762912046.06--3000000.00-53392827.69680888415.5345572.193301986503.47
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-2-13合并所有者权益变动
表(续)
2020年度会合04表-2
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元
2019年度
项行次归属于母公司所有者权益
目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上期期末余额11331666659.00----703946114.37---27418915.90178658922.08235682.99834034065.60
加：会计政策变更2------------
前期差错更正3------------
同一控制下企业合并4------------
其他5------------
二、本期期初余额61331666659.00----703946114.37---27418915.90178658922.08235682.99834034065.60
三、本期增减变动金额(减少以“-”7348753656.00----477694387.11---25973911.79232622978.401138815.84130794974.92
号填列)
(一)综合收益总额8---------258596890.19-596970.47257999919.72
(二)所有者投入和减少资本9----445988391.32-----1735786.31447724177.63
1.股东投入的普通股10----449524177.63------449524177.63
2.其他权益工具持有者投入资本11------------
3．股份支付计入所有者权益的金额12------------
4．其他13-----3535786.31-----1735786.31-1800000.00
(三)利润分配14--------25973911.79-25973911.79--
1．提取盈余公积15--------25973911.79-25973911.79--
2．对所有者的分配16------------
3．其他17------------
(四)所有者权益内部结转18------------
1．资本公积转增资本19------------
2．盈余公积转增资本20------------
3．盈余公积弥补亏损21------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益22------------
5．其他综合收益结转留存收益23------------
6．其他24------------
(五)专项储备25------------
1．本期提取26------------
2．本期使用27------------
(六)其他28348753656.00----923682778.43-------574929122.43
四、本期期末余额291680420315.00----1181640501.48---53392827.69411281900.481374498.83964829040.52
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-2-14母公司资产负
债表
2020年12月31日
会企01表-1
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：目
货币资金1249679074.47468645244.96
交易性金融资产2--
衍生金融资产3--
应收票据十四(一)41550471.801400000.00
应收账款十四(二)5595461901.24742866787.39
应收款项融资6--
预付款项73289118.9455683141.23
其他应收款十四(三)82571468297.24581046945.46
其中：应收利息9--
应收股利10--
存货11--
合同资产12--
持有待售资产13--
一年内到期的非流动资产14--
其他流动资产1547888720.3749536174.93
流动资产合计163469337584.061899178293.97
非流动资产：
债权投资17--
其他债权投资18--
长期应收款19--
长期股权投资十四(四)20144300000.00118100000.00
其他权益工具投资2120000000.00-
其他非流动金融资产22--
投资性房地产23--
固定资产241319206.321815836.66
在建工程25--
生产性生物资产26--
油气资产27--
无形资产282348564.80146114.54
开发支出298169146.66-
商誉30--
长期待摊费用311379338.511779331.02
递延所得税资产3252782404.9631963010.15
其他非流动资产3333000000.0011000000.00
非流动资产合计34263298661.25164804292.37
资产总计353732636245.312063982586.34
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-2-15母公司资产负债
表(续)
2020年12月31日
会企01表-2
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2020年12月31日2019年12月31日
流动负债：
目
短期借款36--
交易性金融负债37--
衍生金融负债38--
应付票据39--
应付账款40281890496.05199855330.67
预收款项41-21141842.78
合同负债427406687.51-应付职工薪酬
421159389.699461534.15
应交税费436033942.9123716039.39
其他应付款44274884158.01734689296.31
其中：应付利息45--
应付股利46--
持有待售负债47--
一年内到期的非流动负债48--
其他流动负债49444401.25-
流动负债合计50571819075.42988864043.30
非流动负债：
长期借款51--
应付债券52--
其中：优先股53--
永续债54--
长期应付款55--
长期应付职工薪酬56--
预计负债57118642996.8734169572.57
递延收益58--
递延所得税负债59--
其他非流动负债60--
非流动负债合计61118642996.8734169572.57
负债合计62690462072.291023033615.87
所有者权益：
股本
631807747642.001680420315.00
其他权益工具64--
其中：优先股65--
永续债66--
资本公积67771152926.23-1173399621.31
减：库存股68--
其他综合收益69--
专项储备70--
盈余公积7153392827.6953392827.69
未分配利润72409880777.10480535449.09
所有者权益合计733042174173.021040948970.47
负债和所有者权益总计743732636245.312063982586.34
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-2-16母公司利
润表会企02表
2020年度
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2020年度2019年度
一、营业收入目十四(五)1646691638.371727063181.41
减：营业成本十四(五)2581178029.831245695838.57
税金及附加31242425.4916123411.96
销售费用422520236.3547828280.66
管理费用526354401.2434333960.66
研发费用617081372.2653219196.00
财务费用72843831.58-14680946.07
其中：利息费用8--
利息收入95831327.655534465.01
加：其他收益10411796.205429323.02
投资收益(损失以“－”号填列)11--1438353.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益12--1438353.92
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益13--
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）14--
公允价值变动收益(损失以“－”号填列)15--
信用减值损失(损失以“-”号填列)1636220016.46-42688139.35
资产减值损失(损失以“-”号填列)17--1800000.00
资产处置收益(损失以“－”号填列)18--
二、营业利润(亏损以“－”号填列)1932103154.28304046269.38
加：营业外收入201000000.00-
减：营业外支出2198248234.21-
三、利润总额(亏损总额以“－”号填列)22-65145079.93304046269.38
减：所得税费用23-20368880.7944307151.53
四、净利润(净亏损以“－”号填列)24-44776199.14259739117.85
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)25--
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)26--
五、其他综合收益的税后净额27--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益28--
1．重新计量设定受益计划变动额29--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益30--
3．其他权益工具投资公允价值变动31--
4．企业自身信用风险公允价值变动32--
5．其他33--
(二)将重分类进损益的其他综合收益34--
1．权益法下可转损益的其他综合收益35--
2．应收款项融资公允价值变动36--
3．其他债权投资公允价值变动37--
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额38--
5．应收款项融资信用减值准备39--
6．其他债权投资信用减值准备40--
7．现金流量套期储备41--
8．外币财务报表折算差额42--
9．其他43--
六、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)44-44776199.14259739117.85
七、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股)45--
(二)稀释每股收益(元/股)46--
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-2-17母公司现金流
量表
2020年度
会企03表
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流目量：
销售商品、提供劳务收到的现金1813750787.111487487356.04
收到的税费返还2--
收到其他与经营活动有关的现金325793459.5012710357.10
经营活动现金流入小计4839544246.611500197713.14
购买商品、接受劳务支付的现金5487618433.221327254189.73
支付给职工以及为职工支付的现金663002076.61106526287.71
支付的各项税费717350390.26114740306.07
支付其他与经营活动有关的现金8182293245.7871838436.64
经营活动现金流出小计9750264145.871620359220.15
经营活动产生的现金流量净额1089280100.74-120161507.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金110.00-
取得投资收益收到的现金12--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现13--金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--
收到其他与投资活动有关的现金150.0018973310.94
投资活动现金流入小计160.0018973310.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现171843772.732525721.81金
投资支付的现金1879200000.0089170000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19-
支付其他与投资活动有关的现金202361762577.73710663470.38
投资活动现金流出小计212442806350.46802359192.19
投资活动产生的现金流量净额22-2442806350.46-783385881.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金232071879874.54449524177.63
取得借款收到的现金24--
收到其他与筹资活动有关的现金25282684729.90421981498.79
筹资活动现金流入小计262354564604.44871505676.42
偿还债务支付的现金27--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2825878472.85-
支付其他与筹资活动有关的现金29301388316.111800000.00
筹资活动现金流出小计30327266788.961800000.00
筹资活动产生的现金流量净额312027297815.48869705676.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32-8609185.729713932.51
五、现金及现金等价物净增加额33-334837619.96-24127779.33
加：期初现金及现金等价物余额34450484391.20474612170.53
六、期末现金及现金等价物余额35115646771.24450484391.20
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-2-18母公司所有者权益
变动表
2020年度会企04表-1
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元
2020年度
项行次
其他权益工具目股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上期期末余额11680420315.00----1173399621.31---53392827.69480535449.091040948970.47
加：会计政策变更2-----------
前期差错更正3-----------
其他4-----------
二、本期期初余额51680420315.00----1173399621.31---53392827.69480535449.091040948970.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6127327327.00---1944552547.54-----70654671.992001225202.55
(一)综合收益总额7----------44776199.14-44776199.14
(二)所有者投入和减少资本8127327327.00---1944552547.54-----2071879874.54
1.股东投入的普通股9127327327.00---1944552547.54-----2071879874.54
2.其他权益工具持有者投入资本10-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------
4．其他12-----------
(三)利润分配13----------25878472.85-25878472.85
1．提取盈余公积14-----------
2．对所有者的分配15----------25878472.85-25878472.85
3．其他16-----------
(四)所有者权益内部结转17-----------
1．资本公积转增资本18-----------
2．盈余公积转增资本19-----------
3．盈余公积弥补亏损20-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------
5．其他综合收益结转留存收益22-----------
6．其他23-----------
(五)专项储备24-----------
1．本期提取25-----------
2．本期使用26-----------
(六)其他27-----------
四、本期期末余额281807747642.00---771152926.23---53392827.69409880777.103042174173.02
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-2-19母公司所有者权益变动表(续)
2020年度
会企04表-2
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元
2019年度
项行次
其他权益工具目股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上期期末余额11331666659.00----699241020.51---27418915.90246770243.03906614797.42
加：会计政策变更2-----------
前期差错更正3-----------
其他4-----------
二、本期期初余额51331666659.00----699241020.51---27418915.90246770243.03906614797.42
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6348753656.00----474158600.80---25973911.79233765206.06134334173.05
(一)综合收益总额7---------259739117.85259739117.85
(二)所有者投入和减少资本8----449524177.63-----449524177.63
1.股东投入的普通股9----449524177.63-----449524177.63
2.其他权益工具持有者投入资本10-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------
4．其他12-----------
(三)利润分配13--------25973911.79-25973911.79-
1．提取盈余公积14--------25973911.79-25973911.79-
2．对所有者的分配15-----------
3．其他16-----------
(四)所有者权益内部结转17-----------
1．资本公积转增资本18-----------
2．盈余公积转增资本19-----------
3．盈余公积弥补亏损20-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------
5．其他综合收益结转留存收益22-----------
6．其他23-----------
(五)专项储备24-----------
1．本期提取25-----------
2．本期使用26-----------
(六)其他27348753656.00----923682778.43------574929122.43
四、本期期末余额281680420315.00----1173399621.31---53392827.69480535449.091040948970.47
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-2-20天下秀数字科技(集团)股份有限公司
财务报表附注
2020年度
一、公司基本情况
(一)公司概况
天下秀数字科技(集团)股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名广西慧金科技股份
有限公司(以下简称慧金科技公司)慧金科技公司前身系北海通发实业股份有限公司，是经广西壮族自治区人民政府以“桂体改股字(1993)106号”文批准，于1993年11月28日以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年本公司按《公司法》进行了规范，经广西壮族自治区人民政府以“桂体改股字(1996)83号”文批准，公司总股本1158.5万人民币元，其中法人股1150万人民币元，内部职工股8.5万人民币元，并在广西壮族自治区工商行政管理局进行了登记。
2019年4月28日公司第九届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司吸收合并天下秀科技股份有限公司暨关联交易方案的议案》。2019年5月21日公司2018年年度股东大会审议通过上述议案。本次重大资产重组具体方案为:上市公司向北京天下秀科技股份有限公司(以下简称原天下秀公司)所有股东发行股份
购买原天下秀公司100%股权，发行股份的价格为3.00元/股，不低于定价基准日前60个交易日上市公司股票交易均价的90%，如上市公司在定价基准日至发行日期间有派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项的，发行价格亦将作相应调整。
根据《换股吸收合并协议》及其补充协议，标的资产交易价格以具有证券期货业务资格的资产评估机构出具的评估结果为依据并考虑期后调整事项，根据天源出具的《评估报告》(天源评报字[2019]第0096号)，以2018年12月31日为评估基准日，本次交易中标的资产截至评估基准日的评估值为3946567800元，考虑期后事项调整后的价值为
3995074390元在交易各方的友好协商下，最终确定为3995000000元。上市公司拟
向原天下秀公司的全体股东共发行1331666659股股份并吸收合并原天下秀公司；上市公
司为吸收合并方，原天下秀公司为被吸收合并方，吸收合并完成后，原天下秀公司将注销法人资格，上市公司作为存续主体，将承接(或以其子公司承接)原天下秀公司的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利和义务，同时，原天下秀公司持有的46040052
6-1-2-21股上市公司股票将相应注销。
本次发行股份定价基准日为公司第九届董事会第七次会议决议公告日(即2018年12月
3日)，定价基准日前20个交易日公司股票交易均价为3.59元/股、前60个交易日公司股
票交易均价为3.32元/股、前120个交易日公司股票交易均价为3.40元/股。经交易各方友好协商，本次发行股份购买资产的股份发行价格为3.00元/股，不低于定价基准日前60个交易日股票交易均价的90%。
2019年8月8日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2019年第
37次会议审核，公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司暨关联交易获有条件通过。
2019年9月11日公司收到中国证监会《关于核准广西慧金科技股份有限公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司的批复》(证监许可〔2019〕1659号)核准公司向 ShowWorld
HongKong Limited 发行 332615750 股股份、向 WB Online Investment Limited 发行
147726614股股份、向青岛利兹利投资合伙企业(有限合伙)(曾用名“北京利兹利投资合伙企业(有限合伙)”)发行127186438股股份、向深圳庥隆金实投资管理中心(有限合伙)
发行100387904股股份、向嘉兴腾元投资合伙企业(有限合伙)发行99501207股股份、
向厦门赛富股权投资合伙企业(有限合伙)发行99501207股股份、向青岛永盟投资合伙企
业(有限合伙)(曾用名“北京永盟投资合伙企业(有限合伙)”发行95510860股股份、向澄
迈新升投资管理中心(有限合伙)发行93543291股股份、向杭州长潘股权投资合伙企业(有
限合伙)发行65905768股股份、向海南金慧投资管理中心(有限合伙)发行59479942股
股份、向宁波梅山保税港区文泰投资合伙企业(有限合伙)发行37645509股股份、向北京
宏远伯乐投资中心(有限合伙)发行28519270股股份、向合肥中安润信基金投资合伙企业
(有限合伙)发行19012847股股份、向上海沁朴股权投资基金合伙企业(有限合伙)发行
15210296股股份、向深圳市招远秋实投资合伙企业(有限合伙)发行9919756股股份吸
收合并北京天下秀科技股份有限公司。
2019年12月10日，公司收到广西壮族自治区商务厅转发的中华人民共和国商务部出具的《关于原则同意广西慧金科技股份有限公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司等事项的批复》(商资批[2019]696号)，原则同意公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司，原则同意 Show World HongKong Limited、WB Online Investment Limited因上述吸收合并战略投资上市公司。
2019年12月10日，公司与原天下秀公司签署了《资产交割协议》，根据协议约定，以
2019年12月10日为交割日，自交割日起，原天下秀公司的全部资产、负债、合同及其他
6-1-2-22一切权利、义务和责任将由上市公司享有和承担。
2019年12月11日，中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(中汇会验
[2019]5096号)，截至2019年12月10日止，公司已收到交易对方以其拥有的北京天下秀科技股份有限公司经评估净资产认缴的新增注册资本合计1331666659.00元。本次变更后公司股本总额为1680420315.00元，其中：有限售条件股份1331666659.00元，占变更后注册资本的79.25%；无限售条件股份348753656.00元，占变更后注册资本的
20.75%。
2019年12月30日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登记证明》，公司已于2019年12月30日办理完毕本次吸收合并事项发行股份登记，本次发行的
1331666659股 A股股份已登记至 Show World HongKong Limited等 15名交易对方名下。
同时，原天下秀公司持有的上市公司46040052股股份已办理股份注销手续。
根据贵公司第十届董事会第二次会议、2020年第二次临时股东大会、第十届董事会第三次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]1666号文《关于核准天下秀数字科技(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，贵公司拟向符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托公司、财务公司、保险机构投资者、合格境
外机构投资者、自然人投资者以及其他合法投资者等不超过 35 名的特定对象非公开发行 A
股股票不超过 504126094 股(含 504126094股)A股股票。
2020年9月3日，中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(中汇会验
[2020]5770号)，截至2020年9月3日止，公司以非公开方式向20名特定对象发行人民币普通股 (A 股 )127327327 股，发行价格为人民币 16.65 元 /股，募集资金合计
2119999994.55元。募集资金减除发行费用人民币48120120.01元(不含增值税)，本
次募集资金净额为人民币2071879874.54元，其中增加股本为人民币127327327.00元，增加资本公积为人民币1944552547.54元。本次变更后累计实收股本为人民币
1807747642.00元。
本公司属信息传输、软件和信息技术服务业。经营范围为：软件开发；食品经营(依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动)；广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位)；广告设计、制作、代理；市场调查；社会经济咨询服务；信息系统集成服务；图文设计制作；通信设备零售；计算机及通讯设备租赁；技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广；市场营销策划；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；互联网数据服务；信息系统运行维护服务；
6-1-2-23专业设计服务；办公服务；教育咨询服务；信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)；企业
形象策划；互联网安全服务；版权代理；科技中介服务；礼仪服务；会议及展览服务；文艺创作；项目策划与公关服务；个人商务服务；组织文化艺术交流活动；文具用品零售；体育用品制造；文具用品批发；工艺美术品及收藏品批发；文化娱乐经纪人服务；娱乐性展览；
非居住房地产租赁；科普宣传服务；销售代理；数字文化创意技术装备销售；工艺品及收藏
品零售；住房租赁；物业管理；房地产经纪(除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)。
本财务报表及财务报表附注已于2021年4月19日经公司董事会批准对外报出。
(二)合并范围
本公司2020年度纳入合并范围的子公司共21家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加13家，注销和转让0家，详见附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十七)的相关说明。
6-1-2-24(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
6-1-2-25合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
6-1-2-26“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
6-1-2-27子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十九)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
6-1-2-28分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十九)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6-1-2-29(九)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(十)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十七)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
6-1-2-30为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
6-1-2-31将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
6-1-2-322)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始
确认金额扣除按照本附注三(二十七)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
6-1-2-33金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
6-1-2-34整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收
款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
6-1-2-35债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二)应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
6-1-2-36组合名称确定组合的依据
银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业
(十三)应收账款减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并报表范围内关联方款项
(十四)应收款项融资减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
(十五)其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
6-1-2-37结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项，关联方单位财务状况良好
(十六)存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
6-1-2-38去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十七)合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
(十八)合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损
6-1-2-39益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十九)长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
6-1-2-40与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
6-1-2-41的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
6-1-2-42在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与6-1-2-43账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(二十)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
6-1-2-44固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
运输工具平均年限法1059.5电子设备及其他平均年限法5519
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
6-1-2-45融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(二十一)在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十二)无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
6-1-2-46归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项目预计使用寿命依据期限(年)
软件预计受益期限5-10商标预计受益期限5
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
6-1-2-47本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十三)长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十四)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
6-1-2-48的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十五)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
6-1-2-49照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十六)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十七)收入本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
6-1-2-50能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)红人营销平台业务
本公司建立了基于自有技术开发的互联网自媒体交易平台，为客户提供自助式自媒体交易服务。该等平台是针对有社交媒体推广需要的广告主和有意愿发布广告的自媒体推出的社交媒体推广平台，广告主可以授权平台通过发布任务的形式，选择社交媒体推广用户进行商业有偿信息的推广，自媒体用户在通过平台审核后，可选择接受有偿信息发布的任务，接受任务成功执行后可获得相应的任务报酬。相关交易由广告主和自媒体自主完成，公司将从自媒体用户的实际结算收益中收取一定比例的平台技术服务费，在自媒体用户完成任务后一次性确认收入。
6-1-2-51对于其他客户，公司提供基于平台数据分析的红人营销服务，根据客户需求选定新媒体供应商，为客户提供推广投放及相关服务。公司根据实际投放情况向客户收取服务费，在新媒体供应商完成投放时确认收入。
(2)红人经济生态链创新业务板块
公司致力于打造红人经济良性资源生态，为不同阶段的红人(内容创业者)和 MCN 提供全链路赋能加速服务，包括红人培训、内容创意运营、商业托管、IP 孵化、品牌传播、资本对接等一站式解决方案。公司根据合同提供服务，在客户确认服务提供完成时确认收入。
(二十八)政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
6-1-2-52本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
6-1-2-53(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行6-1-2-54复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(三十)租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(二十)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
6-1-2-55出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(三十一)终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置
6-1-2-56损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(三十二)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
2．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
6-1-2-57未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
3．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
4．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
5．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
6．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
6-1-2-58值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
(三十三)主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入本次变更经公司第十届
(2017年修订)》(财会[2017]22号)，本公司自2020年1月1日届第二次董事会审议通[注1]起执行新收入准则。过。
[注1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
2．会计估计变更说明
会计估计变更的内容和原因开始适用的时点备注
本公司原对应收账款的预期信用损失采用账龄比例法计算，为合理反映坏账准备金额，自2020年1月1日起，改按迁徙率计算预期信自2020年1月1日起[注]用损失。
[注]本公司对此项会计估计变更采用未来适用法，本期受重要影响的报表项目和金额如下：
6-1-2-59受重要影响的报表项目合并报表影响金额母公司报表影响金额
2020年12月31日资产负债表项目
应收账款-6425668.25-2834920.33
2020年度利润表项目
信用减值损失-6425668.25-2834920.33
3．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
货币资金1042930552.881042930552.88-
应收票据1400000.001400000.00-
应收账款682055118.94682055118.94-
预付款项98885675.0598885675.05-
其他应收款9369930.649369930.64-
合同资产不适用--
其他流动资产63237662.7063237662.70-
流动资产合计1897878940.211897878940.21-
非流动资产：
长期股权投资11483816.9711483816.97-
其他权益工具投资29070000.0029070000.00-
固定资产3238927.053238927.05-
无形资产146114.54146114.54-
商誉55980.1655980.16-
长期待摊费用4738739.944738739.94-
递延所得税资产30130105.8730130105.87-
其他非流动资产11000000.0011000000.00-
非流动资产合计89863684.5389863684.53-
资产总计1987742624.741987742624.74-
流动负债：
应付账款185042703.81185042703.81-
6-1-2-60项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
预收款项29826217.68--29826217.68
合同负债不适用28137941.2128137941.21
应付职工薪酬16108408.0916108408.09-
应交税费25565294.5325565294.53-
其他应付款732201387.54732201387.54-
其他流动负债-1688276.471688276.47
流动负债合计988744011.65988744011.65-
非流动负债：
预计负债34169572.5734169572.57-
非流动负债合计34169572.5734169572.57-
负债合计1022913584.221022913584.22-
所有者权益：
股本1680420315.001680420315.00-
资本公积-1181640501.48-1181640501.48-
盈余公积53392827.6953392827.69-
未分配利润411281900.48411281900.48-
归属于母公司所有者权益合计963454541.69963454541.69-
少数股东权益1374498.831374498.83-
所有者权益合计964829040.52964829040.52-
负债和所有者权益总计1987742624.741987742624.74-
(2)母公司资产负债表项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
货币资金468645244.96468645244.96-
应收票据1400000.001400000.00-
应收账款742866787.39742866787.39-
预付款项55683141.2355683141.23-
其他应收款581046945.46581046945.46-
合同资产不适用不适用-
6-1-2-61项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
其他流动资产49536174.9349536174.93-
流动资产合计1899178293.971899178293.97-
非流动资产：
长期股权投资118100000.00118100000.00-
固定资产1815836.661815836.66-
无形资产146114.54146114.54-
长期待摊费用1779331.021779331.02-
递延所得税资产31963010.1531963010.15-
其他非流动资产11000000.0011000000.00-
非流动资产合计164804292.37164804292.37-
资产总计2063982586.342063982586.34-
流动负债：
应付账款199855330.67199855330.67-
预收款项21141842.78--21141842.78
合同负债不适用19945134.7019945134.70
应付职工薪酬9461534.159461534.15-
应交税费23716039.3923716039.39-
其他应付款734689296.31734689296.31-
其他流动负债-1196708.081196708.08
流动负债合计988864043.30988864043.30-
非流动负债：
预计负债34169572.5734169572.57-
非流动负债合计34169572.5734169572.57-
负债合计1023033615.871023033615.87-
所有者权益：
股本1680420315.001680420315.00-
资本公积-1173399621.31-1173399621.31-
盈余公积53392827.6953392827.69-
未分配利润480535449.09480535449.09-
6-1-2-62项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
所有者权益合计1040948970.471040948970.47-
负债和所有者权益总计2063982586.342063982586.34-
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税6%、13%值额
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额1%、2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%[注]
文化事业建设费应纳广告业流转税的营业额3%
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
北京天下秀科技股份有限公司(被吸收合并方)15%
北京新三优秀科技有限公司15%
天下秀广告有限公司15%
北海天下为星科技有限公司15%
北海星行天下科技有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠及批文
1、企业所得税
根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的京科发[2015]548号文件，原天下秀公司被认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》(证书编号：GR201511000773)，认定有效期 3年，故 2016-2018年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
原天下秀公司于2018年11月30日通过国家高新技术企业复审，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的编号为 GR201811006659 号
6-1-2-63高新技术企业证书，有效期三年，故2020年度享受15%的企业所得税优惠税率。
北京新三优秀科技有限公司于2019年12月2日通过国家高新技术企业审核，取得《高新技术企业证书》(证书编号：GR201911007596)，认定有效期 3 年，故 2020 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
天下秀广告有限公司、北海天下为星科技有限公司被认定为设在西部地区的鼓励类产业，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号第二条)相关规定，2020年度享受15%的企业所得税税率。根据《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》(桂政发〔2014〕5号)相关规定，新办的享受国家西部大开发减按15%税率征收企业所得税的企业免征属于地方分享部分的企业所得税，天下秀广告有限公司、北海天下为星科技有限公司2020年度享受地方分享的部分企业所得税减免优惠。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13号)文，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。北海星行天下科技有限公司本期符合小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的认定标准，按20%的税率计缴企业所得税。
2、文化事业建设费
根据财政部、税务总局《关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部税务总局公告
2020年第25号)文，自2020年1月1日至2020年12月31日，免征文化事业建设费，故
本公司2020年度享受免征文化事业建设费优惠。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2020年1月1日，期末系指2020年12月31日；本期系指2020年度，上年系指2019年度。金额单位为人民币元。
(一)货币资金
1．明细情况
项目期末数期初数
库存现金32258.2119679.47
银行存款2283831216.731016447446.55
6-1-2-64项目期末数期初数
其他货币资金6558305.7022927575.86
未到期应收利息3402306.733535851.00
合计2293824087.371042930552.88
其中：存放在境外的款项总额--
(1)期末银行存款中存在133500000.00元冻结款项，详见本附注五(四十五)“现金流量表补充资料”之说明；
(2)其他货币资金均系公司存放于第三方支付平台账户的资金。
2．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。
(二)应收票据
1．明细情况
种类期末数期初数
银行承兑汇票3098023.801400000.00
商业承兑汇票--
账面余额小计3098023.801400000.00
减：坏账准备--
账面价值合计3098023.801400000.00
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备3098023.80100.00--3098023.80
合计3098023.80100.00--3098023.80
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
6-1-2-65期初数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1400000.00100.00--1400000.00
合计1400000.00100.00--1400000.00
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收票据
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票3098023.80--
4．本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
(三)应收账款
1．按账龄披露
账龄期末数
0-6个月1324549634.34
7-12个月135320994.16
1年以内小计1459870628.50
1-2年52324296.69
2-3年13450302.25
3年以上8601467.71
账面余额小计1534246695.15
减：坏账准备35303092.26
账面价值合计1498943602.89
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准
1724806.430.111724806.43100.00-
备按组合计提坏账准
1532521888.7299.8933578285.832.191498943602.89
备
6-1-2-66期末数
种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
合计1534246695.15100.0035303092.262.301498943602.89
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备700237228.86100.0018182109.922.60682055118.94
合计700237228.86100.0018182109.922.60682055118.94
3．坏账准备计提情况
(1)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由该公司2020年已上海欢兽实业有限
1724806.431724806.43100.00进入破产重整，拟
公司全额计提减值
(2)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合1532521888.7233578285.832.19
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月1324549634.34--
7-12个月135320994.163991969.322.95
1年以内小计1459870628.503991969.320.28
1-2年50599490.2613758001.4027.19
2-3年13450302.257226847.4053.73
3年以上8601467.718601467.71100.00
小计1532521888.7233578285.832.19
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
6-1-2-67(1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额种类期初数收回或转转销或核期末数计提其他回销按单项计提坏
-1724806.43---1724806.43账准备按组合计提坏
18182109.9215396175.91---33578285.83
账准备
小计18182109.9217120982.34---35303092.26
5．期末应收账款金额前5名情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为591154973.84元，占应收账款期末余额合计数的比例为38.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
2091984.69元。
(四)预付款项
1．账龄分析
期末数期初数账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内146190083.1099.6998885675.05100.00
1-2年451100.000.31--
合计146641183.10100.0098885675.05100.00
2．预付款项金额前5名情况
占预付款项期末余单位名称期末数账龄未结算原因
额合计数的比例(%)
北京微播视界科技有限公司94846455.501年以内64.68采购尚未完成
北京知乎网技术有限公司11723175.351年以内7.99采购尚未完成
行吟信息科技(上海)有限公
10997106.031年以内7.50采购尚未完成
司
湖北今日头条科技有限公司4209917.621年以内2.87采购尚未完成
北京晨钟科技有限公司4203080.801年以内2.87采购尚未完成
小计125979735.3085.91
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(五)其他应收款
1．明细情况
6-1-2-68期末数期初数
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------
其他应收款17059387.603717181.0713342206.5311272157.231902226.599369930.64
合计17059387.603717181.0713342206.5311272157.231902226.599369930.64
2．其他应收款
(1)按账龄披露账龄期末数
0-6个月6826694.70
7-12个月637469.73
1年以内小计7464164.43
1-2年4107258.35
2-3年4426766.16
3年以上1061198.66
账面余额小计17059387.60
减：坏账准备3717181.07
账面价值小计13342206.53
(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数
押金及保证金12469614.857464873.95
股权转让款3284200.003284200.00
备用金及其他1305572.75523083.28
账面余额小计17059387.6011272157.23
减：坏账准备3717181.071902226.59
账面价值小计13342206.539369930.64
(3)坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段小计
6-1-2-69整个存续期预期信整个存续期预期
未来12个月预
用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失
用减值)生信用减值)
2020年1月1日余额600240.09205500.001096486.501902226.59
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-497349.62497349.62--
--转入第三阶段--205500.00205500.00-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提302478.861753263.46-240787.841814954.48
本期收回或转回----
本期转销或核销----
其他变动----
2020年12月31日余额405369.332250613.081061198.663717181.07
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合17059387.603717181.0721.79
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月6826694.70--
7-12个月637469.7331873.495.00
1年以内小计7464164.4331873.490.43
1-2年4107258.35410725.8410.00
2-3年4426766.162213383.0850.00
3年以上1061198.661061198.66100.00
小计17059387.603717181.0721.79
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额种类期初数收回或转转销或核期末数计提其他回销
按单项计提坏------
6-1-2-70本期变动金额
种类期初数收回或转转销或核期末数计提其他回销账准备按组合计提坏
1902226.591814954.48---3717181.07
账准备
小计1902226.591814954.48---3717181.07
(6)期末其他应收款金额前5名情况款项的性占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄
质或内容额合计数的比例(%)余额北京飞宇微电子有限押金及保
4659596.31[注1]27.311581889.70
责任公司证金北京锦荣信息服务中股权转让
3284200.002-3年19.251642100.00
心(有限合伙)款上海弘圣房地产开发押金及保
1562549.46[注2]9.1697375.82
有限公司证金北京产权交易所有限押金及保
1000000.000-6个月5.86-
公司证金北京知乎网技术有限押金及保
750000.00[注3]4.4060000.00
公司证金
小计11256345.7765.983381365.52
[注1]其中6个月以内1134410.77元，7-12个月249504.98元1-2年
1372562.90元，2-3年941919.00，3年以上961198.66元；
[注2]其中6个月以内588791.28元，1-2年973758.18元；
[注3]其中6个月以内50000.00元，7-12个月200000.00元，1-2年500000.00元。
(六)存货
1．明细情况
期末数期初数存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
库存商品2189944.24-2189944.24---
发出商品170968.96-170968.96---
合计2360913.20-2360913.20---
2．报告期各期末未发现存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备和合同履约成本减值准备。
6-1-2-71(七)其他流动资产
1．明细情况
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预计负债追
20257484.02-20257484.0234169572.57-34169572.57
偿款
暂估进项税52330669.16-52330669.1626109775.33-26109775.33
待摊销费用13515268.26-13515268.262958314.80-2958314.80
合计86103421.44-86103421.4463237662.70-63237662.70
2．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(八)长期股权投资
1．明细情况
期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
对联营企业投资23520289.822533707.0720986582.7511483816.97-11483816.97
2．对联营企业投资
本期变动被投资单位名称初始投资成本期初数减少投权益法下确认其他综合追加投资资的投资损益收益变动北京云微星璨网络
155000.0055360.00--577291.82-
技术有限公司北京映天下网络科
3805080.042186488.39--1392332.54-
技有限公司苏州契佳信息技术
3000000.002711310.07---177603.00-
有限公司北京爱马思国际文
21500000.005264941.6814000000.00--2489831.68-
化科技有限公司
黄翠仙食品科技(云
1500000.001235461.49---376580.65-
南)有限责任公司北京淘秀新媒体科
-30255.34---30255.34-技有限公司
合计29960080.0411483816.9714000000.00--1104646.31-
6-1-2-72续上表：
减值准备期末本期变动期末数余额被投资单位名称其他权宣告发放现金计提减值准备其他益变动股利或利润北京云微星璨网络
----632651.82-技术有限公司北京映天下网络科
----3578820.93-技有限公司苏州契佳信息技术
--2533707.07--2533707.07有限公司北京爱马思国际文
----16775110.00-化科技有限公司
黄翠仙食品科技(云
----858880.84--
南)有限责任公司北京淘秀新媒体科
------技有限公司
合计--2533707.07-858880.8420986582.752533707.07
3．长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明
苏州契佳信息技术有限公司目前已停止运营，本期全额计提减值准备。
(九)其他权益工具投资项目期末数期初数
微岚星空(北京)信息技术有限公司1000000.001000000.00
北京凤梨科技有限公司15000000.0013500000.00
北京瑞赢创科信息技术有限公司5000000.005000000.00
星矿科技(北京)有限公司-6570000.00
黄翠仙食品科技(云南)有限责任公司1200118.81-
北京唱吧科技股份有限公司20000000.00-
北京风点信息技术有限公司[注]-3000000.00
上海慧球通信科技有限公司[注]--
合计42200118.8129070000.00
[注]北京风点信息技术有限公司、上海慧球通信科技有限公司已无实际经营，相关投资公允价值为0。
(十)固定资产
1．明细情况
6-1-2-73项目期末数期初数
固定资产5712422.973238927.05
固定资产清理--
合计5712422.973238927.05
2．固定资产
(1)明细情况本期增加本期减少项目期初数在建工程企业合处置或报期末数购置其他其他转入并增加废
(1)账面原值电子及其他
5328483.863073217.38---14698.93-8387002.31
设备
运输工具-435289.38----435289.38
小计5328483.863508506.76---14698.93-8822291.69
(2)累计折旧计提电子及其他
2089556.811031457.70---11145.79-3109868.72
设备
运输工具--------
小计2089556.811031457.70---11145.79-3109868.72
(3)减值准备计提电子及其他
--------设备
运输工具--------
小计--------
(4)账面价值电子及其他
3238927.05------5277133.59
设备
运输工具-------435289.38
小计3238927.055712422.97
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值77161.00元。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十一)在建工程
1．明细情况
6-1-2-74期末数期初数
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程1720067.53-1720067.53---
2．在建工程
(1)明细情况期末数期初数工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
装修工程1720067.53-1720067.53---
(2)期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十二)无形资产
1．明细情况
本期增加本期减少项目期初数企业合其其他期末数购置内部研发处置并增加他转出
(1)账面原值
软件227425.003977745.981916219.59----6121390.57
版权-1886792.40-----1886792.40
商标-203206.30-----203206.30
小计227425.006067744.681916219.59----8211389.27
(2)累计摊销计提其他处置其他
软件81310.46149320.93-----230631.39
版权-62893.08-----62893.08
商标-21233.44-----21233.44
小计81310.46233447.45-----314757.91
(3)减值准备计提其他处置其他
软件--------
版权--------
商标--------
(4)账面价值
软件146114.54------5890759.18
6-1-2-75本期增加本期减少
项目期初数企业合其其他期末数购置内部研发处置并增加他转出
版权-------1823899.32
商标-------181972.86
小计146114.54------7896631.36
[注]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为23.34%。
2．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三)开发支出
1．明细情况
本期增加本期减少项目期初数确认为无形资转入当期期末数内部开发支出其他产损益热浪大数据分
-8169146.66---8169146.66析平台众测纷享客
-1916219.59-1916219.59--
APP
合计-10085366.25-1916219.59-8169146.66
2．本期开发支出为10085366.25元，占本期研究开发项目支出总额的11.92%。
(十四)商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项企业合并形成其他处置其他北京天下秀广告
3321918.81----3321918.81
有限公司北京喜禾文化传
55980.16----55980.16
播有限公司
星矿科技(北京)
-4616371.12---4616371.12有限公司
合计3377898.974616371.12---7994270.09
2．商誉减值准备
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他北京天下秀广告
3321918.81----3321918.81
有限公司
6-1-2-76被投资单位名称本期增加本期减少
或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他北京喜禾文化传
------播有限公司
星矿科技(北京)
------有限公司
小计3321918.81----3321918.81
3．本期形成的商誉说明
详见本附注六、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并(3)商誉构成的说明
4．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
(1)北京天下秀广告有限公司项目北京天下秀广告有限公司资产组或资产组组合的构成北京天下秀广告有限公司长期资产和营运资金
资产组或资产组组合的账面价值235792827.68元
北京天下秀广告有限公司提供的服务存在活跃市场，可以带资产组或资产组组合的确定方法
来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或是资产组组合一致
(2)星矿科技(北京)有限公司
项目星矿科技(北京)有限公司
资产组或资产组组合的构成星矿科技(北京)有限公司长期资产
资产组或资产组组合的账面价值398328.20元
星矿科技(北京)有限公司生产的产品存在活跃市场，可以带资产组或资产组组合的确定方法
来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或是资产组组合一致
5．商誉减值测试及减值准备计提方法
(1)资产组-北京天下秀广告有限公司最近三年处于亏损状态，同时未来五年财务预测的
现金流存在较大不确定性，公司基于财务报表谨慎性考虑，对收购北京天下秀广告有限公司形成的商誉在2012年度全额计提商誉减值准备。
(2)资产组-星矿科技(北京)有限公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。
未来现金流量是基于管理层批准的2021年至2025年的预计经营损益表，公司根据历史经验及对市场发展，对未来5年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润进行预测，测算其未来5年预测期内的自由现金流量及假定预测期后的收益保持与预测期内最后一年等额自由现
6-1-2-77金流量。在预计未来现金流量的现值时使用的关键假设为：基于该资产组过去的业绩和对市
场发展的预期，估计2022年至2025年的预计收入增长率约为10%，现金流量预测使用的折现率为14.22%，该折现率与同行业公司采用的折现率基本相当。
基于上述假设，如相关资产组的可收回金额低于其账面价值，确认相应的资产减值损失。
经计算可收回金额超过了包括全体股东商誉的资产组的账面价值，未发现商誉存在减值的情况。
(十五)长期待摊费用其他减少原项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数因
装修费4058454.295651354.972264522.07-7445287.19-
服务费606468.99335011.85658399.60-283081.24-
版权费73816.66200000.00100483.33173333.33
模具-205309.7441150.44-164159.30-
合计4738739.946391676.563064555.44-8065861.06
(十六)递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备34719437.814715010.9019635629.902375637.26
未抵扣亏损200876571.3250219142.83111019424.3827754468.61
合计235596009.1354934153.73130655054.2830130105.87
2．未确认递延所得税资产明细
项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异9834542.59448706.61
可抵扣亏损124119970.9962241270.85
小计133954513.5862689977.46
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数期初数备注
2020-377973.85
6-1-2-78年份期末数期初数备注
20213973614.095905334.61-
20224898234.6110983037.02-
202321120407.4722726982.57-
202429314782.5522247942.80-
202564812932.27--
小计124119970.9962241270.85
(十七)其他非流动资产期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预付投资款33500000.00-33500000.0011000000.00-11000000.00长期资产购置
96226.40-96226.40---
款
合计33596226.40-33596226.4011000000.00-11000000.00
(十八)应付账款
1．明细情况
账龄期末数期初数
1年以内469675307.65184480031.66
1-2年10971458.65425291.60
2-3年-114599.99
3年以上-22780.56
合计480646766.30185042703.81
2．期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(十九)合同负债项目期末数期初数
服务款49159906.1328137941.21
6-1-2-79(二十)应付职工薪酬
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)短期薪酬14848861.49225419245.51216171061.1324097045.87
(2)离职后福利—设定提存计划1259546.603505280.414747798.2417028.77
合计16108408.09228924525.92220918859.3724114074.64
2．短期薪酬
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴12875087.04184939798.60176146350.5221668535.12
(2)职工福利费22800.0016810868.0116833668.01-
(3)社会保险费847465.4011338378.1410874565.111311278.43
其中：医疗保险费767013.8710564389.6510130808.501200595.02
工伤保险费19546.16102962.21116337.206171.17
生育保险费60905.37671026.28627419.41104512.24
(4)住房公积金715095.0010862476.9010689202.78888369.12
(5)工会经费和职工教育经费388414.051467723.861627274.71228863.20
小计14848861.49225419245.51216171061.1324097045.87
3．设定提存计划
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)基本养老保险1200329.393320984.084505013.0316300.44
(2)失业保险费59217.21184296.33242785.21728.33
小计1259546.603505280.414747798.2417028.77
(二十一)应交税费项目期末数期初数
企业所得税12337691.0413188074.97
增值税16150944.343757989.76
代扣代缴个人所得税8323294.066710504.72
文化事业建设费-1412012.09
城市维护建设税925627.58288710.96
6-1-2-80项目期末数期初数
教育费附加402030.97123834.90
地方教育附加259131.5882488.83
残疾人保障金-1673.70
印花税407058.004.60
合计38805777.5725565294.53
(二十二)其他应付款
1．明细情况
项目期末数期初数
应付利息--
应付股利--
其他应付款215921219.10732201387.54
合计215921219.10732201387.54
2．其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
履约代付金142221182.69421981498.79
股权转让款19790997.89247851865.55
往来款22970518.9922970518.99
微任务平台暂收款7847863.878247903.87
代扣代缴社保1933243.05555703.44
应付经营性费用18483456.7626613742.67
押金保证金832000.001409271.38
其他1841955.852570882.85
小计215921219.10732201387.54
(2)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明单位名称期末数未偿还或结转的原因
北京微梦创科网络技术有限公司142221182.69陆续偿还
深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限
19790997.89陆续支付
合伙)
6-1-2-81单位名称期末数未偿还或结转的原因
小计162012180.58
(3)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明单位名称期末数款项性质或内容
北京微梦创科网络技术有限公司142221182.69履约代付金
深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限
19790997.89股权转让款
合伙)
小计162012180.58
(二十三)其他流动负债项目及内容期末数期初数
待转销项税2989756.801688276.47
(二十四)预计负债
1．明细情况
项目期末数期初数形成原因
未决诉讼118642996.8734169572.57证券虚假陈述集体诉讼
2．其他说明
针对未决诉讼计提的预计负债详见本附注十一“承诺及或有事项”之说明。
(二十五)股本
1．明细情况
本次变动增减(+、—)期末数期初数公积金发行新股送股其他小计转股
股份总数1680420315127327327----1807747642
2．本期股权变动情况说明
本期股权变动情况详见附注一(一)“公司概况”之说明。
(二十六)资本公积
1．明细情况
6-1-2-82项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价-1181640501.481944552547.54-762912046.06
2．资本公积增减变动情况详见本附注五(二十五)股本2.本期股权变动情况说明。
(二十七)其他综合收益本期变动额期末数
减：前期
项目期初数减：前期计入计入其他减：所税后归本期所得税前税后归属于母其他综合收益综合收益得税费属于少发生额公司当期转入损益当期转入用数股东留存收益不能重分类进损益的其他综合收益
1)其他权益
工具投资公--3000000.00----3000000.00--3000000.00允价值变动
(二十八)盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积53392827.69--53392827.69
(二十九)未分配利润
1．明细情况
项目本期数上年数
上年年末余额411281900.48178658922.08
加：本期归属于母公司所有者的净
295484987.90258596890.19
利润
减：提取法定盈余公积-25973911.79
应付普通股股利25878472.85-
期末未分配利润680888415.53411281900.48
2．利润分配情况说明
根据公司2020年4月10日第十届董事会三次会议审议通过2019年度利润分配预案，以
2019年12月31日总股本1680420315股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.154元
(含税)，共计25878472.85元，不进行资金公积转增股本，不送红股。
公司2020年度利润分配预案详见本附注十二“资产负债表日后利润分配情况说明”。
6-1-2-833．截至2020年12月31日期末未分配利润说明
截至2020年12月31日期末数中包含拟分配现金股利29647061.33元。
(三十)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务3060400429.852344668254.741977308254.831434690852.48
2．主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类)
本期数上年数业务类别收入成本收入成本红人营销平台
2961120649.002263863994.831940271083.531404212797.80
业务红人经济生态
链创新业务板99279780.8580804259.9137037171.3030478054.68块
小计3060400429.852344668254.741977308254.831434690852.48
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
欧莱雅(中国)有限公司425058327.5413.89北京微梦创科网络技术有限公司
161408495.115.27
及其关联方[注1]
广州宝洁有限公司及其关联方[注
154714773.805.06
2]
内蒙古伊利实业集团股份有限公
132209788.734.32
司广西京东新杰电子商务有限公司
115044738.353.76
及其关联方[注3]
小计988436123.5332.30
[注1]北京微梦创科网络技术有限公司及其关联方包括北京微梦创科网络技术有限公
司、微梦创科网络科技(中国)有限公司、浙江新浪传媒有限公司、北京新浪互联信息服务有
限公司、北京新浪支付科技有限公司、上海新浪广告有限公司、新浪网技术(中国)有限公司及北京星潮在线文化发展有限公司；
[注2]广州宝洁有限公司及其关联方包括广州宝洁有限公司、香港宝洁有限公司、新加
坡宝洁有限公司、江苏宝洁有限公司及宝洁(中国)营销有限公司；
6-1-2-84[注3]广西京东新杰电子商务有限公司及其关联方包括广西京东新杰电子商务有限公
司、重庆京东海嘉电子商务有限公司、广西京东金鸿信息服务有限公司、京东数字科技控股
股份有限公司、北京京东世纪贸易有限公司、京东未来数字科技有限公司、北京京东尚科信息技术有限公司及京东云计算有限公司。
(三十一)税金及附加项目本期数上年数
城市维护建设税4391606.943899874.25
教育费附加1913014.831630356.69
地方教育附加1291697.441092101.02
文化建设事业税-13685535.64
印花税2878266.221489478.04
合计10474585.4321797345.64
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十二)销售费用项目本期数上年数
职工薪酬86881898.6673332629.07
宣传推广费20660661.8413879238.15
办公及差旅费9731712.266023002.74
房租水电费8621774.187688881.32
招待费9854613.128057759.17
平台服务费555315.12-
物流费用407232.10-
折旧173451.44137987.39
其他528368.00249915.82
合计137415026.72109369413.66
(三十三)管理费用项目本期数上年数
职工薪酬44857124.3825798468.90
6-1-2-85项目本期数上年数
办公及差旅费18842869.3610075066.89
咨询服务费10155166.6912440862.10
房租水电费4552279.184957168.55
长期资产折旧摊销2005289.612140025.54
业务招待费1255812.261865551.91
其他4341772.351944331.76
合计86010313.8359221475.65
(三十四)研发费用项目本期数上年数
职工薪酬68082962.8449095556.26
折旧与摊销249556.15179289.32
委托开发费用1868746.941948577.70
房租水电等其他4521011.291995772.72
合计74722277.2253219196.00
(三十五)财务费用项目本期数上年数
利息费用--
减：利息收入18204603.927587296.28
汇兑损失8609185.72-
减：汇兑收益-9713932.51
手续费支出352312.18624753.95
合计-9243106.02-16676474.84
(三十六)其他收益
与资产相关/与计入本期非经常性项目本期数上年数收益相关损益的金额
稳岗补贴659926.91389895.20与收益相关659926.91
个税手续费返还176135.62157660.55与收益相关176135.62
6-1-2-86与资产相关/与计入本期非经常性
项目本期数上年数收益相关损益的金额
进项税额加计扣除11657805.766475318.52与收益相关-
其他政府补助7734174.2040000.00与收益相关2025333.04
合计20228042.497062874.272630476.73
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十七)“政府补助”之说明。
(三十七)投资收益
1．明细情况
项目本期数上年数
权益法核算的长期股权投资收益-1104646.31-1702892.43
丧失重大影响后，持有股权公允价值与账面价值之间
341237.97-
的差额
其他[注]-5911164.00-
合计-6674572.34-1702892.43
[注]其他投资收益详见本附注六“合同范围的变更”(一)非同一控制下企业合并4．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失。
2．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
本期比上年增被投资单位本期数上年数减变动的原因
北京云微星璨网络技术有限公司577291.8255360.00-
北京映天下网络科技有限公司1392332.54813280.95-
苏州契佳信息技术有限公司-177603.00-113057.83-
北京爱马思国际文化科技有限公司-2489831.68-2224192.38-
北京淘秀新媒体科技有限公司-30255.3430255.34-
黄翠仙食品科技(云南)有限责任公司-376580.65-264538.51-
小计-1104646.31-1702892.43
(三十八)信用减值损失项目本期数上年数
应收账款坏账损失-17120982.34-9646883.16
其他应收款坏账损失-1814954.48-1092949.82
合计-18935936.82-10739832.98
6-1-2-87(三十九)资产减值损失
项目本期数上年数
长期股权投资减值损失-2533707.07-
(四十)资产处置收益计入本期非经项目本期数上年数常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产时确
-1784.14--1784.14认的收益
其中：固定资产-1784.14--1784.14
(四十一)营业外收入计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额
政府补助1000000.00--
资产报废、毁损损失601.32-601.32
文创大赛奖金-200000.00-
其他1.384528.301.38
合计1000602.70204528.30602.70
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(四十七)“政府补助”之说明。
(四十二)营业外支出计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额
资产报废、毁损损失72.753586.5072.75
税收滞纳金14.2221.9414.22
诉讼98248159.90-98248159.90
其他1.66-1.66
合计98248248.533608.4498248248.53
6-1-2-88(四十三)所得税费用
1．明细情况
项目本期数上年数
本期所得税费用42529915.6551081975.63
递延所得税费用-24804047.861425619.61
合计17725867.7952507595.24
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数
利润总额311187474.22
按法定/适用税率计算的所得税费用77796868.56
子公司适用不同税率的影响-45943582.67
调整以前期间所得税的影响1433801.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2315027.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2702799.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15456016.97
研发费加计扣除的影响-2559960.47
依照税法规定享受“免”“减”优惠的所得税影响-28069503.26
所得税费用17725867.79
(四十四)合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
利息收入18337444.214272640.25
收押金保证金1377997.943260000.00
收政府补助9394101.116905213.72
收文创大赛奖金-200000.00
个税手续费返还176135.62157660.55
冻结资金解冻16430756.16-
收回备用金及其他275699.34-
合计45992134.3814795514.52
6-1-2-892．支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
冻结资金133500000.00-
期间费用付现101582565.2972216619.07
付诉讼赔偿款16035518.68-
付押金保证金6352738.842477707.86
微任务平台暂收款净支出400040.00606546.33
付备用金及其他1221866.473021.94
合计259092729.2875303895.20
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年数
收到资产处置款-18932900.00
反向购买增加的现金-40410.94
合计-18973310.94
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年数
支付投资款211421511.33220061280.86
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
收关联往来款-421981498.80
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
收购子公司少数股权-1800000.00
支付的中介机构费用21628000.0129196400.00
归还关联往来款279760316.10-
合计301388316.1130996400.00
(四十五)现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
6-1-2-90项目本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润293461606.43257999919.72
加：资产减值准备2533707.07-
信用减值损失18935936.8210739832.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1031457.70712453.00
折旧
无形资产摊销233447.451800.45
长期待摊费用摊销3064555.441456393.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
1784.14-
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)-528.573586.50
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)--
财务费用(收益以“－”号填列)8609185.72-9713932.51
投资损失(收益以“－”号填列)6674572.341702892.43
净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-24804047.861425619.61
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)--
存货的减少(增加以“－”号填列)-2360913.20-
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-1035258267.92-511396022.35
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)412131915.31109605398.33
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
--
司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填
列)
其他--
经营活动产生的现金流量净额-315745589.13-137462057.96
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
(3)现金及现金等价物净变动情况：
6-1-2-91项目本期数上年数
现金的期末余额2156921780.641022963945.72
减：现金的期初余额1022963945.72535157334.34
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额1133957834.92487806611.38
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物2400000.00
其中：星矿科技(北京)有限公司2400000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物124500.39
其中：星矿科技(北京)有限公司124500.39
取得子公司支付的现金净额2275499.61
3．现金和现金等价物
项目期末数期初数
(1)现金2156921780.641022963945.72
其中：库存现金32258.2119679.47
可随时用于支付的银行存款2150331216.731000016690.39
可随时用于支付的其他货币资金6558305.7022927575.86
(2)现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
(3)期末现金及现金等价物余额2156921780.641022963945.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
--金等价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2020年度现金流量表中现金期末数为2156921780.64元，2020年12月31日资产负
债表中货币资金期末数为2293824087.37元，差额136902306.73元，主要系：
(1)根据新金融准则要求，将预提的存款利息重分类至货币资金项下列报，金额
3402306.73元；
(2)现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的冻结的银行账户金额
133500000.00元，该银行存款冻结主要系公司涉及一宗前实际控制人顾国平控制期间发
生的违规担保纠纷，执行申请方依据2015年5月签署的《合作协议》请求公司承担连带责
6-1-2-92任。
2019年度现金流量表中现金期末数为1022963945.72元，2019年12月31日资产负
债表中货币资金期末数为1042930552.88元，差额19966607.16元，主要系：
(1)根据新金融准则要求，将预提的存款利息重分类至货币资金项下列报，金额
3535851.00元；
(2)现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的冻结的银行账户余额
16430756.16元，该银行账户冻结主要系公司涉及一宗前实际控制人顾国平控制期间发生
的违规担保纠纷，执行申请方依据长安公证处2016年2月公证的《保证合同》以及2018年12月出具的《执行证书》请求公司承担连带责任。2019年12月16日，长安公证处撤销了《执行证书》中对公司的执行，取消公司为连带责任保证人，公司无需承担连带责任。2020年6月，该银行账户已解除冻结。
(四十六)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元17632927.476.5249115053088.45
(四十七)政府补助
1．明细情况
初始确认计入当期损益补助项目初始确认金额列报项目年度损益项目金额北海高新技术产业
开发区管理委员会2020年度6939760.00其他收益其他收益6939760.00复工复产扶持资金
第一批撬动资本市
场资源服务实体经2020年度1000000.00营业外收入营业外收入1000000.00济发展奖补资金朝阳区促进商务经
济高质量发展引导2020年度500000.00其他收益其他收益500000.00资金项目北海市发展和改革
委员第二批服务业2020年度200000.00其他收益其他收益200000.00发展专项资金
其他2020年度94414.20其他收益其他收益94414.20
合计8734174.208734174.20
本期收到政府补助8734174.20元其中：
6-1-2-931)根据北海市人民政府印发下发的《研究疫情防控期间支持高端服务企业复工产加快发展的扶持措施专题会议纪要》(北政阅〔2020〕12号)文件政策，公司2020年度收到扶持资金补贴6939760.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
2)根据北海市财政局发布文件北财金[2020]22号《北海市财政局关于拨付2020年度第一批撬动资本市场资源服务实体经济发展奖补资金的通知》，公司2020年度收到补贴
1000000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动无关，已全额计入2020年营业外收入。
3)根据北京市朝阳区商务局发布的《2020年朝阳区促进商务经济高质量发展引导资金项目(第二批)申报通知》，公司2020年度收到发展引导资金补贴500000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
4)根据北海市发展和改革委员会下发的北发改工服[2020]69号《关于下达北海市2020
年第二批服务业发展专项资金投资计划的通知》，公司2020年度收到服务业发展专项资金补
贴200000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
六、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)非同一控制下企业合并
1．本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式
星矿科技(北京)有
2020年5月31日240.0065.595购买
限公司
续上表：
购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称购买日购买日的确定依据买方的收入买方的净利润
星矿科技(北京)有
2020年5月31日控制权转移177.67-415.44
限公司
[注1]本公司之子公司天下联赢原持有星矿科技18%股权，2020年5月，天下联赢与星矿科技原股东王昀签订股权转让协议，受让其持有的星矿科技65.60%股权，并于2020年5月20日完成工商变更登记手续，本公司在2020年5月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2020年5月31日确定为购买日，自2020年6月1日起将其纳入合并财务报表范围。
2．合并成本及商誉
6-1-2-94合并成本星矿科技(北京)有限公司
--现金240.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值65.88
合并成本合计305.88
减：取得的可辨认净资产公允价值份额-155.75
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值
461.64
份额的金额
(1)合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明
本公司之子公司天下联赢原持有星矿科技18%股权，根据天下联赢与星矿科技原股东王昀签订的股权转让协议，天下联赢以人民币240万元受让其持有的星矿科技65.60%股权，构成非同一控制下的企业合并。据此计算本次交易合并成本为人民币3058836.00元。
(2)商誉构成的说明
本次交易合并成本3058836.00元与取得的购买日可辨认净资产公允价值
-1557535.12元的差额4616371.12元形成合并商誉。
3．被购买方于购买日可辨认资产、负债
星矿科技(北京)有限公司购买日购买日公允价值账面价值
货币资金12.4512.45
预付账款94.0694.06
其他应收款6.406.40
其他流动资产13.0213.02
减：预收款项256.12256.12
应付职工薪酬41.5041.50
其他应付款14.6214.62
净资产-186.31-186.31
减：少数股东权益-30.56-30.56
取得的净资产-155.75-155.75
4．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原购买日之前与购买日之前原购买日之前原购买日之前原持持有股权在购原持有股权相持有股权在购持有股权在购有股权按照公允买日的公允价关的其他综合被购买方名称买日的账面价买日的公允价价值重新计量产值的确定方法收益转入投资值值生的利得或损失及主要假设收益的金额
6-1-2-95购买日之前原购买日之前与
购买日之前原购买日之前原购买日之前原持持有股权在购原持有股权相持有股权在购持有股权在购有股权按照公允买日的公允价关的其他综合被购买方名称买日的账面价买日的公允价价值重新计量产值的确定方法收益转入投资值值生的利得或损失及主要假设收益的金额参照购买日标
星矿科技(北
657.0065.88-591.12的公司的整体-
京)有限公司估值确定
本公司之子公司天下联赢在本次购买日之前持有星矿科技18%股权，取得时点为2019年7月，取得成本为6570000.00元，取得方式为购买。本次购买完成时，已按照该股权在2020年5月31日(购买日)的公允价值658836.00元进行重新计量，公允价值与其账面价值6570000.00元的差额-5911164.00元，计入2020年投资收益。
(二)其他原因引起的合并范围的变动
1．以直接设立或投资等方式增加的子公司
2020年7月，本公司设立北京五街科技有限公司。该公司于2020年7月6日完成工商设立登记，注册资本为人民币500.00万元，其中本公司认缴人民币500.00万元，占其注册资本的
100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
截至2020年12月31日，北京五街科技有限公司的净资产为-3325539.24元，成立日至期末的净利润为-3325539.24元。
2020年7月，本公司设立北京天下秀信息技术有限公司。该公司于2020年7月6日完成工
商设立登记，注册资本为人民币500.00万元，其中本公司认缴人民币500.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2020年12月31日，北京天下秀信息技术有限公司的净资产为-32061702.43元，成立日至期末的净利润为-32061702.43元。
2020年7月，本公司设立我爱我秀(北京)信息技术有限公司。该公司于2020年7月6日完
成工商设立登记，注册资本为人民币500.00万元，其中本公司认缴人民币500.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2020年12月31日，我爱我秀(北京)信息技术有限公司的净资产为-4082402.70元，成立日至期末的净利润为-4082402.70元。
2020年8月，子公司北京天下秀广告有限公司设立天下秀教育科技(天津)有限公司。该
公司于2020年8月10日完成工商设立登记，注册资本为人民币500.00万元，其中本公司认缴人民币500.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之
6-1-2-96日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2020年12月31日，天下秀教育科技(天津)有限公司
的净资产为199212.40元，成立日至期末的净利润为-787.60元。
2020年8月，本公司与北京碧水润霖资产管理中心(有限合伙)、王婧、彭梓朔共同设立
我秀城市数字科技(杭州)有限公司。该公司于2020年8月14日完成工商设立登记，注册资本为人民币1000.00万元，其中本公司出资人民币510.00万元，占其注册资本的51.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2020年12月31日，我秀城市数字科技(杭州)有限公司的净资产为4753613.52元，成立日至期末的净利润为-1246386.48元。
2020年8月，子公司北京天下联赢科技有限公司与北京真澄影视文化传媒有限公司共同
出资设立北京真秀娱乐科技有限公司。该公司于2020年8月19日完成工商设立登记，注册资本为人民币500.00万元，其中北京天下联赢科技有限公司出资人民币300.00万元，占其注册资本的60.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2020年12月31日，北京真秀娱乐科技有限公司的净资产为2594965.99元，成立日至期末的净利润为-405034.01元。
2020年9月，子公司北京天下联赢科技有限公司与北京醉鹅娘酒业有限公司共同出资设
立北海福槟商贸有限公司。该公司于2020年9月9日完成工商设立登记，注册资本为人民币95.00万元，其中北京天下联赢科技有限公司认缴人民币50.00万元，占其注册资本的52.63%，
拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2020年12月31日，北海福槟商贸有限公司的净资产为-99.00元，成立日至期末的净利润为-99.00元。
2020年9月，子公司我爱我秀(北京)信息技术有限公司设立北海我爱我秀信息技术有限公司。该公司于2020年9月3日完成工商设立登记，注册资本为人民币500.00万元，其中本公司认缴人民币500.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2020年12月31日，北海我爱我秀信息技术有限公司的净资产为2419445.77元，成立日至期末的净利润为-30554.23元。
2020年9月，子公司天下秀教育科技(天津)有限公司设立天津天下秀培训学校有限公司。
该公司于2020年9月25日完成工商设立登记，注册资本为人民币300.00万元，其中本公司认缴人民币300.00万元，占其注册资本的100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2020年12月31日，天津天下秀培训学校有限公司的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。
6-1-2-972020年10月，子公司北海天下为星科技有限公司与张建伟、唐洁共同出资设立北海天天
秀文化科技有限公司。该公司于2020年10月23日完成工商设立登记，注册资本为人民币
100.00万元，其中北海天下为星科技有限公司认缴人民币80.00万元，占其注册资本的
80.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截
至2020年12月31日，北海天天秀文化科技有限公司的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。
2020年11月，本公司持股50%的子公司我秀城市数字科技(杭州)有限公司设立北海我秀
都会数字科技有限公司。该公司于2020年11月9日完成工商设立登记，注册资本为人民币
200.00万元，其中我秀城市数字科技(杭州)有限公司认缴人民币200.00万元，占其注册资本
的100.00%，本公司间接持有50%的股权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2020年12月31日，北海我秀都会数字科技有限公司的净资产为1076670.44元，成立日至期末的净利润为-923329.56元。
2020年8月，本公司与深圳市慧饶通达工程有限公司、马一鸣等共同出资设立海南玖樽
实业有限公司天下秀公司拟出资人民币1250.00万元，占海南玖樽实业有限公司注册资本的25.00%。该公司于2020年8月26日完成工商设立登记，注册资本为人民币5000.00万元，其中本公司认缴人民币1250.00万元，占其注册资本的25.00%，为该公司的第一大股东，且本公司在海南玖樽实业有限公司董事会拥有半数以上表决权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2020年12月31日，海南玖樽实业有限公司的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。
2．本期未发生吸收合并的情况。
七、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称级次注册地业务性质取得方式营地直接间接非同一控制
北京天下秀广告有限公司一级北京北京广告业100.00下企业合并
北京新三优秀科技有限公司一级北京北京信息技术服务业100.00设立
上海秀天科技有限公司一级上海上海信息技术服务业100.00设立
北京天下联赢科技有限公司一级北京北京信息技术服务业100.00设立
6-1-2-98主要经持股比例(%)
子公司名称级次注册地业务性质取得方式营地直接间接非同一控制
北京喜禾文化传播有限公司二级北京北京文化传播业80.00下企业合并
天下秀广告有限公司二级北海北海广告业100.00设立
北海天下为星科技有限公司二级北海北海信息技术服务业100.00设立
北海星行天下科技有限公司二级北海北海信息技术服务业66.67设立科技推广和应用服
北京五街科技有限公司一级北京北京100.00设立务业北京天下秀信息技术有限公科技推广和应用服
一级北京北京100.00设立司务业
我爱我秀(北京)信息技术有科技推广和应用服
一级北京北京100.00设立限公司务业
我秀城市数字科技(杭州)有科技推广和应用服
一级浙江浙江50.00设立限公司务业
北海福槟商贸有限公司二级广西广西零售业52.6316设立
广播、电视、电影
北京真秀娱乐科技有限公司二级北京北京60.00设立和录音制作业
天下秀教育科技(天津)有限科技推广和应用服
二级天津天津100.00设立公司务业北海我爱我秀信息技术有限软件和信息技术服
二级北京北京100.00设立公司务业北海我秀都会数字科技有限
二级北海北海互联网和相关服务50.00设立公司天津天下秀培训学校有限公
二级天津天津教育业100.00设立司北海天天秀文化科技有限公
二级北海北海新闻和出版业80.00设立司科技推广和应用服非同一控制
星矿科技(北京)有限公司二级北京北京83.60务业下企业合并
海南玖樽实业有限公司一级海南海南批发25.00设立
(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本公司持有海南玖樽实业有限公司25%的股权，为该公司的第一大股东，根据公司章程及合资协议，其董事会2名成员均由本公司派出，本公司在海南玖樽实业有限公司董事会拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
2．重要的非全资子公司
少数股东的本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东权益子公司名称
持股比例(%)东的损益付的股利余额
北京喜禾文化传播有限公司20.00-18.19-119.26
北海星行天下科技有限公司33.338.67-8.67
北京真秀娱乐科技有限公司40.00-16.20--16.20
6-1-2-99少数股东的本期归属于少数股本期向少数股东支期末少数股东权益
子公司名称
持股比例(%)东的损益付的股利余额
星矿科技(北京)有限公司16.40-68.13--98.69
我秀城市数字科技(杭州)有
50.00-62.32-37.68
限公司北海我秀都会数字科技有限
50.00-46.17--46.17
公司
3．重要非全资子公司的主要财务信息
财务信息期末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京喜禾文化传
603.2318.29621.5225.21-25.21
播有限公司北海星行天下科
272.810.08272.898.38-8.38
技有限公司北京真秀娱乐科
86.28182.39268.679.18-9.18
技有限公司
星矿科技(北京)
451.0739.83490.901092.65-1092.65
有限公司我秀城市数字科
技(杭州)有限公262.52214.84477.362.00-2.00司北海我秀都会数
73.0143.98116.999.33-9.33
字科技有限公司
续上表：
期初数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京喜禾文化传播
691.068.85699.9112.66-12.66
有限公司北海星行天下科技
59.18-59.180.69-0.69
有限公司北京真秀娱乐科技
------有限公司
星矿科技(北京)有
------限公司我秀城市数字科技
------
(杭州)有限公司北海我秀都会数字
------科技有限公司
续上表：
子公司名称本期数上年数
6-1-2-100经营活经营活
综合收营业综合收营业收入净利润动现金净利润动现金益总额收入益总额流量流量北京喜禾文化传播
38.42-90.94-90.94-90.49-37.14-58.34-58.34
有限公司北海星行天下科技
59.1726.0226.02-11.94---1.51-1.51
有限公司北京真秀娱乐科技
--40.50-40.50-25.04----有限公司
星矿科技(北京)有
177.67-415.44-415.44-538.37----
限公司我秀城市数字科技
--124.64-124.64-164.49----
(杭州)有限公司北海我秀都会数字
--92.33-92.33-88.36----科技有限公司
(二)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数/本期数期初数/上年数
联营企业：
投资账面价值合计2098.66877.25
下列各项按持股比例计算的合计数--
--净利润-92.70-153.75
--其他综合收益--
--综合收益总额-92.70-153.75
八、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
6-1-2-101本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：
以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短
期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附
注五(四十六)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十六)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元(外币)升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数
上升5%-575.27-1035.08
下降5%575.271035.08
[注：本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下降5%]
管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(二)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
6-1-2-102司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过30天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
6-1-2-103(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
6-1-2-104期末数
项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
应付账款48064.68---48064.68
合同负债4915.99---4915.99
其他应付款21592.12---21592.12金融负债和或有负
74572.79---74572.79
债合计
续上表：
期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
应付账款18504.27---18504.27
预收款项2982.62---2982.62
其他应付款73220.14---73220.14金融负债和或有负
94707.03---94707.03
债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(四)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年12月31日，本公司的资产负债率为21.98%(2019年12月31日：51.46%)。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量
其他权益工具投资--42200118.8142200118.81
6-1-2-105(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以成本作为公允价值。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)关联方关系
1．本公司的实际控制人情况
本公司受李檬先生及新浪集团共同控制，李檬先生通过青岛利兹利投资合伙企业(有限合伙)(曾用名“北京利兹利投资合伙企业(有限合伙)”)及青岛永盟投资合伙企业(有限合
伙)(曾用名“北京永盟投资合伙企业(有限合伙)”)控制本公司12.32%股份，新浪集团通过秀天下香港有限公司及 WB online investment limited 控制本公司 26.57%股份，两者合计控制公司38.89%的股份表决权。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(二)“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司的关系北京云微星璨网络技术有限公司联营企业北京映天下网络科技有限公司联营企业北京淘秀新媒体科技有限公司联营企业
4．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司的关系
微梦创科网络科技(中国)有限公司共同控制人之一新浪集团之关联公司北京微梦创科网络技术有限公司
6-1-2-106其他关联方名称与本公司的关系
北京新浪互联信息服务有限公司
新浪网技术(中国)有限公司新浪体育有限公司北京新浪广告有限公司上海新浪广告有限公司天津新浪互联信息服务有限公司浙江新浪传媒有限公司北京新海路科技有限公司北京星潮在线文化发展有限公司北京炫果壳信息技术股份有限公司湖北新浪互联信息服务有限公司
深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限合伙)本公司之历史上的控股股东顾国平本公司之历史上的实际控制人上海慧球通信科技有限公司本公司之历史上的实际控制人控制的企业
(二)关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数
平台分成费协议价138414946.77163428284.65北京微梦创科网络技术有
媒体资源采购协议价20257994.688197526.94限公司
推广协议价3490566.04-北京新浪互联信息服务有
媒体资源采购协议价-40000.00限公司北京映天下网络科技有限
媒体资源采购协议价7026569.8112049997.00公司北京云微星璨网络技术有
媒体资源采购协议价451076.421277690.32限公司北京星潮在线文化发展有
媒体资源采购协议价-25000.00限公司湖北新浪互联信息服务有
媒体资源采购协议价190748.62-限公司
6-1-2-107关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数
北京淘秀新媒体科技有限
媒体资源采购协议价84386.80-公司
合计169916289.14185018498.91
(2)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数北京微梦创科网络技术有新媒体营销客户
协议价149156195.3529197407.92限公司代理服务
微梦创科网络科技(中国)新媒体营销客户
协议价5849533.456715200.52有限公司代理服务新媒体营销客户
北京新海路科技有限公司协议价-36077.36代理服务北京星潮在线文化发展有新媒体营销客户
协议价312251.03591774.54限公司代理服务新媒体营销客户
浙江新浪传媒有限公司协议价5385492.483346739.48代理服务北京新浪互联信息服务有新媒体营销客户
协议价655897.21-限公司代理服务
新浪网技术(中国)有限公新媒体营销客户
协议价49125.60-司代理服务新媒体营销客户
上海新浪广告有限公司协议价-153508.49代理服务北京映天下网络科技有限新媒体营销客户
协议价16681600.3659043619.25公司代理服务新媒体营销客户
新浪体育有限公司协议价-8933.49代理服务北京淘秀新媒体科技有限新媒体营销客户
协议价29650090.7523513020.04公司代理服务
合计207740186.23122606281.09
2．因履行过户义务产生的关联往来
2019年12月，北京微梦创科网络技术有限公司代付47268029.00美元及
89788600.00元人民币，向本公司履行前次重大资产重组的标的资产过户义务。截止2020年12月31日，因该事项形成对北京微梦创科网络技术有限公司往来借款余额人民币
142221182.69元。
3．关键管理人员薪酬
报告期间本期数上年数
6-1-2-108报告期间本期数上年数
关键管理人员人数1212在本公司领取报酬人数106
报酬总额(万元)399.71320.58
(三)关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京微梦创科网络
(1)应收账款80709449.291062.452691334.5937058.85技术有限公司北京淘秀新媒体科
48523230.413613215.9224923801.22-
技有限公司浙江新浪传媒有限
2418648.93174518.73933996.3112644.25
公司微梦创科网络科技
2217626.0097889.496260869.0042471.74
(中国)有限公司北京新浪互联信息
301828.25112486.55211177.5021117.75
服务有限公司北京新浪广告有限
--115261.00115261.00公司北京星潮在线文化
62994.007043.03209427.90-
发展有限公司
新浪网技术(中国)
52073.151536.16--
有限公司上海新浪广告有限
34679.006315.28162711.40-
公司北京新海路科技有
8429.002291.858429.00-
限公司北京新浪支付科技
5050.00---
有限公司北京映天下网络科
--19818596.89-技有限公司北京云微星璨网络
--15338216.863703408.89技术有限公司
小计134334008.034016359.4670673821.673931962.48湖北新浪互联信息
(2)预付款项192407.55---服务有限公司北京微梦创科网络
(3)其他应收款100000.00100000.00100000.00100000.00技术有限公司北京新浪支付科技
50000.0050000.0050000.0025000.00
有限公司
小计150000.00150000.00150000.00125000.00
6-1-2-1092．应付关联方款项
项目名称关联方名称期末数期初数
(1)应付账款北京微梦创科网络技术有限公司150507929.7177690203.68
北京映天下网络科技有限公司411932.00307260.00
北京云微星璨网络技术有限公司50626.9092530.00
北京淘秀新媒体科技有限公司56084.91-
小计151026573.5278089993.68
(2)合同负债微梦创科网络科技(中国)有限公司404563.21-
北京微梦创科网络技术有限公司25499.25-
北京映天下网络科技有限公司-246117.00
小计430062.46246117.00
(3)其他应付款北京微梦创科网络技术有限公司143221182.69421981498.79
深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限合伙)19790997.89247851865.55
顾国平3800000.003800000.00
上海慧球通信科技有限公司19170518.9919170518.99
小计185982699.57692803883.33
十一、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一)重要承诺事项
1．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
(1)本公司与上海淘票票影视文化有限公司于2018年4月11日签订合资协议，共同出资设
立北京淘秀新媒体科技有限公司，天下秀公司拟出资人民币200.00万元，占北京淘秀新媒体科技有限公司注册资本的40.00%。截止2020年12月31日，本公司尚未出资。
(2)本公司与深圳市引导基金投资有限公司、深圳市福田引导基金投资有限公司、嘉兴
同源股权投资合伙企业(有限合伙)和深圳晨源咨询管理合伙企业(有限合伙)于2020年签订
的合伙协议，认缴深圳晨源鸿策股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资额人民币9900.00万元，占深圳晨源鸿策股权投资基金合伙企业(有限合伙)增资后出资总额的19.80%。截止
2020年12月31日，本公司已出资3300.00万元。
(3)本公司与深圳市慧饶通达工程有限公司、马一鸣等于2020年签订合资协议共同出资
设立海南玖樽实业有限公司天下秀公司拟出资人民币1250.00万元，占海南玖樽实业有限
6-1-2-110公司注册资本的25.00%。截止2020年12月31日，本公司尚未出资。
(4)本公司与北京醉鹅娘酒业有限公司于2020年8月25日签订合资协议共同出资设立北
海福槟商贸有限公司本公司之子公司拟出资人民币95.00万元，占北海福槟商贸有限公司注册资本的52.63%。截止2020年12月31日，本公司尚未出资。
2．募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会证监证监许可[2020]1666号文《关于核准天下秀数字科技(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，并经上海证券交易所同意，由主承销华泰联合证券有限责任公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作，于2020年 9 月 3 日以非公开发行股票的方式向 20 家特定投资者发行了普通股(A 股)股票
127327327.00股，发行价格为人民币16.65元/股，截至2020年9月3日本公司共募集
资金总额为人民币2119999994.55元，扣除各项发行费用人民币48120120.01元(不含增值税)，募集资金净额为2071879874.54元。募集资金投向使用情况如下：
单位：人民币万元承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额
新媒体商业大数据平台建设项目88593.99251.63
WEIQ 新媒体营销云平台升级项目 55593.99 -
补充流动资金63000.0063000.00
小计207187.9963251.63
(二)或有事项
1．未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
关于证券虚假陈述集体诉讼案件
慧金科技公司于2017年5月12日收到中国证监会《行政处罚决定书》[2017]47号、《行政处罚决定书》[2017]48号、《行政处罚决定书》[2017]49号、《行政处罚决定书》[2017]50号，认定慧金科技公司在顾国平、鲜言控制期间存在信息披露违法违规事实。
截至2020年12月31日，本公司累计共收到816宗投资人以证券虚假陈述为由，主张投资差额损失赔偿的案件，其中487宗已经了结，333宗尚在一审审理中。截至财务报告批准报出日，333宗尚在审理中的案件已一审判决，根据相关法律法规规定及中国证监会认定本公司在顾国平、鲜言控制期间存在信息披露违法违规事实，并结合上述已经宣判的案件结果，本公司针对集体诉讼计提预计负债金额合计11864.30万元。
6-1-2-111针对上述诉讼，公司前控股股东深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限合伙)(以下简称“瑞莱嘉誉”)于2018年12月12日、2018年12月13日分别出具承诺函和《有关承诺函的补充说明》，针对公司在前实际控制人控制期间发生的违反《公司法》、公司章程及相关法律法规，未经公司审批程序、披露程序提供的担保，包括但不限于公司违规给股东、前实际控制人及其关联公司的担保，及其他或有负债，造成公司损失的，由瑞莱嘉誉承担全部责任，本承诺自作出之日起三年内有效。截至2020年12月31日，公司对瑞莱嘉誉的股份转让款尚有
1979.10万元未支付(其中尚未支付的股权款2025.75万元，扣除公司垫付费用46.65万元，余额为1979.10万元)，公司将依据瑞莱嘉誉出具的承诺函向瑞莱嘉誉主张赔偿，并以本公司对瑞莱嘉誉享有的追偿权与本公司尚未向瑞莱嘉誉支付的股权转让款等额抵销。公司按预计能够从瑞莱嘉誉得到的赔偿款确认或有资产(其他流动资产)2025.75万元，超出股权转让款部分的诉讼款、预计不能获得赔偿，不符合或有资产确认条件，本期确认营业外支出9838.55元。
十二、资产负债表日后非调整事项
2021年4月19日公司第十届董事会第十一次会议审议通过2020年度利润分配预案，
以报告期末总股本1807747642股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.164元(含税)，共计29647061.33元，不进行资金公积转增股本，不送红股。以上股利分配预案尚须提交2020年度公司股东大会审议通过后方可实施。
十三、其他重要事项公开发行股票2020年9月3日，经中国证券监督管理委员会《关于核准天下秀数字科技（集团）股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2020]1666号)核准，公司向20名特定对象发行人民币普通股(A股) 127327327 股(每股面值 1 元)，每股面值人民币 1元，发行价为每股人民币16.65元，募集资金总额为人民币2119999994.55元，减除发行费用人民币
48120120.01元(不含增值税)，实际募集资金净额为人民币2071879874.54元，其中
127327327.00元计入股本，剩余1944552547.54元计入资本公积，上述公开发行新增
股本业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具中汇会验[2020]5770号验资报告。
6-1-2-112十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2020年1月1日，期末系指2020年12月31日；本期系指2020年度，上年系指2019年度。金额单位为人民币元。
(一)应收票据
1．明细情况
种类期末数期初数
银行承兑汇票1550471.801400000.00
减：坏账准备--
账面价值合计1550471.801400000.00
2．本期无计提、收回或转回坏账准备情况。
(二)应收账款
1．按账龄披露
账龄期末数
0-6个月256940694.21
7-12个月46453552.20
1年以内小计303394246.41
1-2年214053229.89
2-3年87950752.86
3年以上7212902.84
账面余额小计612611132.00
减：坏账准备17149230.76
账面价值合计595461901.24
2．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备612611132.00100.0017149230.762.80595461901.24
合计612611132.00100.0017149230.762.80595461901.24
6-1-2-113续上表：
期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备2522897.130.342522897.13100.00-
按组合计提坏账准备752289555.6599.669422768.261.25742866787.39
合计754812452.78100.0011945665.391.58742866787.39
3．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
关联方组合377114273.90--
账龄组合235496858.1017149230.767.28
小计612611132.0017149230.762.80
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月155083376.14--
7-12个月46228867.201363751.582.95
1年以内小计201312243.341363751.580.68
1-2年20311700.425522751.3427.19
2-3年7802434.634192248.1353.73
3年以上6070479.716070479.71100.00
小计235496858.1017149230.767.28
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数转销或期末数计提收回或转回其他核销按单项计提
2522897.13-2522897.13---
坏账准备按组合计提
9422768.267726462.50---17149230.76
坏账准备
小计11945665.397726462.502522897.13--17149230.76
6-1-2-1145．期末应收账款金额前5名情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为542341235.71元，占应收账款期末余额合计数的比例为88.53%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
1064426.44元。
6．应收关联方账款情况
单位名称与本公司关系期末余额占应收账款余额的比例(%)
北京天下秀广告有限公司子公司306817408.8750.08
天下秀广告有限公司子公司69553130.0311.35
北海天下为星科技有限公司子公司735735.000.12
上海秀天科技有限公司子公司8000.000.00北京微梦创科网络技术有限共同控制人之一新
2200984.180.36
公司浪集团之关联公司共同控制人之一新
浙江新浪传媒有限公司564888.570.09浪集团之关联公司共同控制人之一新
新浪网技术(中国)有限公司52073.150.01浪集团之关联公司共同控制人之一新
上海新浪广告有限公司32762.000.01浪集团之关联公司北京新浪互联信息服务有限共同控制人之一新
31053.000.01
公司浪集团之关联公司北京星潮在线文化发展有限共同控制人之一新
25903.000.00
公司浪集团之关联公司共同控制人之一新
北京新海路科技有限公司8429.000.00浪集团之关联公司
小计380030366.8062.03
(三)其他应收款
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------
其他应收款2574154263.972685966.732571468297.24625156494.0244109548.56581046945.46
合计2574154263.972685966.732571468297.24625156494.0244109548.56581046945.46
2．其他应收款
(1)按账龄披露
6-1-2-115账龄期末数
0-6个月1978736896.13
7-12个月531439918.61
1年以内小计2510176814.74
1-2年11863693.75
2-3年51374075.32
3年以上739680.16
账面余额小计2574154263.97
减：坏账准备2685966.73
账面价值小计2571468297.24
(2)按性质分类情况款项性质期末数期初数
关联方往来2568757846.22618838291.15
押金保证金1945873.912620561.75
股权转让款3284200.003284200.00
其他166343.84413441.12
账面余额小计2574154263.97625156494.02
(3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预小计
用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失
用减值)生信用减值)
2020年1月1日余额43129080.56205500.00774968.0044109548.56
2020年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-323602.56323602.56--
--转入第三阶段--205500.00205500.00-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提967.191516238.82-240787.841276418.17
本期收回或转回-42700000.00---42700000.00
本期转销或核销----
6-1-2-116第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预小计
用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失
用减值)生信用减值)
其他变动----
2020年12月31日余额106445.192045341.38534180.162685966.73
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
关联方组合2568757846.22--
账龄组合5396417.752685966.7349.77
小计2574154263.972685966.730.11
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月---
7-12个月81343.844067.195.00
1年以内小计81343.844067.195.00
1-2年863693.7586369.3810.00
2-3年3711700.001855850.0050.00
3年以上739680.16739680.16100.00
小计5396417.752685966.7349.77
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数转销或期末数计提收回或转回其他核销按单项计提
42700000.00-42700000.00---
坏账准备按组合计提
1409548.561276418.17---2685966.73
坏账准备
小计44109548.561276418.1742700000.00--2685966.73
(6)期末其他应收款金额前5名情况款项的性质占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额账龄
或内容额合计数的比例(%)期末余额
天下秀广告有限公司关联方往来1839239618.440-6个月71.45-
6-1-2-117款项的性质占其他应收款期末余坏账准备
单位名称期末余额账龄
或内容额合计数的比例(%)期末余额北京天下秀广告有限
关联方往来586996417.71[注1]22.80-公司北京天下联赢科技有
关联方往来58662375.320-6个月2.28-限公司上海秀天科技有限公
关联方往来47302119.807-12个月1.84-司北京新三优秀科技有
关联方往来36557314.957-12个月1.42-限公司
小计2568757846.2299.79-
[注1]其中6个月以内80918789.02元，7-12个月506077628.69元；
(7)对关联方的其他应收款情况占其他应收款余额的比例单位名称与本公司关系期末余额
(%)
天下秀广告有限公司子公司1839239618.4471.45
北京天下秀广告有限公司子公司586996417.7122.80
北京天下联赢科技有限公司子公司58662375.322.28
上海秀天科技有限公司子公司47302119.801.84
北京新三优秀科技有限公司子公司36557314.951.42
小计2568757846.2299.79
(四)长期股权投资
1．明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资155038493.1610738493.16144300000.00128838493.1610738493.16118100000.00
对联营、合营
------企业投资
合计155038493.1610738493.16144300000.00128838493.1610738493.16118100000.00
2．子公司情况
本期计提减减值准备期末被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额值准备余额北京天下秀广告有
100000000.00--100000000.00--
限公司上海秀天科技有限
10000000.00--10000000.00--
公司
6-1-2-118本期计提减减值准备期末
被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额值准备余额北京新三优秀科技
-----10738493.16有限公司北京天下联赢科技
8100000.0021200000.00-29300000.00--
有限公司我秀城市数字科技
-5000000.00-5000000.00--
(杭州)有限公司
小计118100000.0026200000.00-144300000.00-10738493.16
(五)营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务646691638.37581178029.831727063181.411245695838.57
2．主营业务收入/主营业务成本(业务类别分类)
本期数上年数行业名称收入成本收入成本红人营销平台
646691638.37581178029.831727063181.411245695838.57
业务
3．公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的序号客户名称营业收入
比例(%)
1欧莱雅(中国)有限公司232780361.1536.00
2华为终端有限公司119787775.0618.52
3广州宝洁有限公司及其关联方[注1]54754437.338.47
北京微梦创科网络技术有限公司及其
445706214.557.07
关联方[注2]
5北京天下秀广告有限公司30475648.774.71
小计483504436.8574.77
[注1]广州宝洁有限公司及其关联方包括广州宝洁有限公司、香港宝洁有限公司、新
加坡宝洁有限公司、江苏宝洁有限公司及宝洁(中国)营销有限公司；
[注2]北京微梦创科网络技术有限公司及其关联方包括北京微梦创科网络技术有限公
司、微梦创科网络科技(中国)有限公司、北京微梦传媒股份有限公司、浙江新浪传媒有限公
司、北京新浪互联信息服务有限公司、北京新浪支付科技有限公司、上海新浪广告有限公司
及新浪网技术(中国)有限公司。
十五、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
6-1-2-119(一)非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项目金额说明
非流动资产处置损益-1784.14-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家
2454341.11-
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收-5569926.03-益
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准--备
债务重组损益--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
--损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、--衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回--
对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
--变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
--调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-98247645.83-
6-1-2-120项目金额说明
个税手续费返
其他符合非经常性损益定义的损益项目176135.62还
小计-101188879.27-
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)-23439685.12-
非经常性损益净额-77749194.15-
其中：归属于母公司股东的非经常性损益-77758086.35-
归属于少数股东的非经常性损益8892.20-
(二)净资产收益率和每股收益
1．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收每股收益(元/股)报告期利润
益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润18.350.170.17扣除非经常性损益后归属于公司普通股
23.180.220.22
股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润1295484987.90
非经常性损益2-77758086.35
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2373243074.25
归属于公司普通股股东的期初净资产4963454541.69
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产52071879874.54新增净资产次月起至报告期期末的累计月数63
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产725878472.85减少净资产次月起至报告期期末的累计月数88
其他交易或事项引起的净资产增减变动9-3000000.00
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数106.00
6-1-2-121项目序号本期数
报告期月份数1112
加权平均净资产12[注]1610414689.04
加权平均净资产收益率13=1/1218.35%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/1223.18%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润1295484987.90
非经常性损益2-77758086.35
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2373243074.25
期初股份总数41680420315.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数6127327327.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数73
报告期因回购等减少股份数8-
减少股份次月起至报告期期末的累计月数9-
报告期缩股数10-报告期月份数1112
发行在外的普通股加权平均数121712252146.75
基本每股收益13=1/120.17
扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.22
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三)公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明货币资金大幅增长主要系本期增资所致
主要系营业规模大幅增加，且对品应收账款大幅增长
牌客户的销售占比增加，公司给予
6-1-2-122报表项目期末数较期初数变动幅度变动原因说明
资信较好的品牌客户相对较长的账期，导致应收账款增加随着媒体资源采购增加，同时为了预付账款增长48.29%锁定优质媒体资源，对媒体预付款项有所增加其他非流动资产大幅增长主要系本期预付的股权转让款
营业规模大幅增加，导致应付账款应付账款大幅增长随之增加主要系归还北京微梦创科网络技
术有限公司履约代付款项，及支付其他应付款下降70.51%
深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限合
伙)股权转让款
2．合并利润表项目
报表项目本期数较上年数变动幅度变动原因说明
营业收入增加54.78%主要系业务规模持续大幅增长所
营业成本增加63.43%致
主要系随着业务规模增长，职工薪管理费用增加45.24%酬等费用增加较多所致
主要系本年加大了对 WEIQ 平台、
研发费用增加40.40%西五街系统等项目的研发投入主要系本年根据诉讼情况计提预营业外支出大幅增加计及支付诉讼赔偿款所致
天下秀数字科技(集团)股份有限公司
2021年4月19日
6-1-2-123天下秀数字科技（集团）股份有限公司
2021年度审计报告
6-1-3-1目录
页次
一、审计报告1-7
二、财务报表8-19
(一)合并资产负债表8-9
(二)合并利润表10
(三)合并现金流量表11
(四)合并所有者权益变动表12-13
(五)母公司资产负债表14-15
(六)母公司利润表16
(七)母公司现金流量表17
(八)母公司所有者权益变动表18-19
三、财务报表附注20-128
6-1-3-2审计报告
中汇会审[2022]2209号
天下秀数字科技(集团)股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天下秀数字科技(集团)股份有限公司(以下简称天下秀公司)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天下秀公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天下秀公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对
6-1-3-3这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项在审计中如何应对关键审计事项收入确认
天下秀公司的营业收入主要来自红人营销平在针对该重要事项的审计过程中，我们执行台业务及红人经济生态链创新业务板块。了下列程序：
2021年度，天下秀公司财务报表所示营业收(1)对与收入确认相关的关键内部控制的设
入金额为人民币451167.19万元。收入金额计和运行的有效性进行了解、评估及测试；
重大且为关键业绩指标，存在管理层为了达(2)对收入和成本执行分析程序，比较各期毛到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风利率变化趋势的合理性，并与同行业公司进险，因此我们将收入确认识别为关键审计事行比较；
项。(3)抽样检查天下秀公司与营业收入相关的
该会计政策、重大会计判断和估计以及相关合同、执行记录、回款等文件，以评价营业财务报表披露详见财务报表附注三(二十九)收入的真实性；
及五(三十六)”。(4)对资产负债表日前后记录的收入交易，抽
样核对合同、执行记录等支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
(5)向主要客户实施函证程序，确认销售金额及往来款项余额；
(6)对与自媒体平台业务相关的信息系统与
财务系统执行IT审计，了解和评估系统环境，选取一定样本，实施总体层面的一般性控制测试，以及业务层面的信息系统控制测试。
应收账款的坏账准备
2021年12月31日，天下秀公司的应收账款净在针对该重要事项的审计过程中，我们执行
额为240989.39万元(余额为248082.18万了下列程序：
元)，占资产总额的比例为48.17%。由于应收(1)对与应收账款日常管理及可收回性评估
6-1-3-4关键审计事项在审计中如何应对关键审计事项
账款坏账准备计提涉及管理层的估计和判相关的内部控制的设计及运行有效性进行了断，若应收账款不能按期收回或无法收回而解、评估及测试；
发生坏账，对财务报表影响较为重大，因此，(2)获取应收账款坏账准备计提的会计政策，我们将应收账款坏账准备确定为关键审计事检查计提方法、计提比例等，与同行业公司项。进行比较，并结合历史坏账的实际发生情况，分析坏账准备计提政策的合理性和谨慎性；
(3)对于单项计提坏账准备的应收账款，了解分析对应收账款可收回性的判断程序和依据，并与获取的外部证据进行核对；
(4)对于按组合方式计提坏账准备的应收账款，评价按信用风险特征划分组合的合理性，评价减值测试方法的合理性。检查计提坏账准备所使用数据的准确性和完整性(包括对
于以账龄为信用风险特征的应收账款组合，检查应收账款账龄的准确性)；
(5)检查应收账款的期后回款情况，评价计提应收账款坏账准备的合理性。
四、其他信息
天下秀公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括天下秀公司2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者
6-1-3-5似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天下秀公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天下秀公司、终止运营或别无其他现实的选择。
天下秀公司治理层(以下简称治理层)负责监督天下秀公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
6-1-3-6未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天下秀公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天下秀公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就天下秀公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止
6-1-3-7公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造
成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6-1-3-8（此页无正文）
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国·杭州中国注册会计师：
报告日期：2022年4月18日
6-1-3-9合并资产负
债表
2021年12月31日
会合01表-1
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：目
货币资金五(一)11569967422.062293824087.37
交易性金融资产2--
衍生金融资产3--
应收票据五(二)42100000.003098023.80
应收账款五(三)52409893929.991498943602.89
应收款项融资6--
预付款项五(四)7287965260.96146641183.10
其他应收款五(五)829420437.3213342206.53
其中：应收利息9--
应收股利10--
存货五(六)1135941559.282360913.20
合同资产12--
持有待售资产13--
一年内到期的非流动资产14--
其他流动资产五(七)15102976383.5286103421.44
流动资产合计164438264993.134044313438.33
非流动资产：
债权投资17--
其他债权投资18--
长期应收款19--
长期股权投资五(八)2032066443.9520986582.75
其他权益工具投资五(九)2141000000.0042200118.81
其他非流动金融资产五(十)22117000000.00-
投资性房地产23--
固定资产五(十一)2433001362.555712422.97
在建工程五(十二)25-1720067.53
生产性生物资产26--
油气资产27--
使用权资产五(十三)2878676135.69-
无形资产五(十四)2919389085.717896631.36
开发支出五(十五)302988587.928169146.66
商誉五(十六)3110626311.134672351.28
长期待摊费用五(十七)3231843714.528065861.06
递延所得税资产五(十八)33108065600.4654934153.73
其他非流动资产五(十九)3490000000.0033596226.40
非流动资产合计35564657241.93187953562.55
资产总计365002922235.064232267000.88
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-3-10合并资产负债
表(续)
会合01表-2
2021年12月31日
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：目
短期借款五(二十)37100025372.98-
交易性金融负债38--
衍生金融负债39--
应付票据40--
应付账款五(二十一)41726287967.63480646766.30
预收款项42--
合同负债五(二十二)4363802239.0449159906.13
应付职工薪酬五(二十三)4436745637.3824114074.64
应交税费五(二十四)4580374500.7438805777.57
其他应付款五(二十五)46154119730.45215921219.10
其中：应付利息47--
应付股利48--
持有待售负债49--
一年内到期的非流动负债五(二十六)5028743603.62-
其他流动负债五(二十七)515844569.902989756.80
流动负债合计521195943621.74811637500.54
非流动负债：
长期借款53--
应付债券54--
其中：优先股55--
永续债56--
租赁负债五(二十八)5751451623.53-
长期应付款58--
长期应付职工薪酬59--
预计负债五(二十九)60131926426.66118642996.87
递延收益五(三十)615716766.33-
递延所得税负债62--
其他非流动负债63--
非流动负债合计64189094816.52118642996.87
负债合计651385038438.26930280497.41
所有者权益：
股本五(三十一)661807747642.001807747642.00
其他权益工具67--
其中：优先股68--
永续债69--
资本公积五(三十二)70763457231.87762912046.06
减：库存股71--
其他综合收益五(三十三)72-660.00-3000000.00
专项储备73--
盈余公积五(三十四)7453392827.6953392827.69
未分配利润五(三十五)751001876404.10680888415.53
归属于母公司所有者权益合计763626473445.663301940931.28
少数股东权益77-8589648.8645572.19
所有者权益合计783617883796.803301986503.47
负债和所有者权益总计795002922235.064232267000.88
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-3-11合并利润
表会合02表
2021年度
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2021年度2020年度
一、营业收入目五(三十六)4511671894.603060400429.85
二、营业总成本14070630284.992644047351.92
其中：营业成本五(三十六)23506381445.382344668254.74
税金及附加五(三十七)314563959.2210474585.43
销售费用五(三十八)4289831776.78137415026.72
管理费用五(三十九)5154806901.9586010313.83
研发费用五(四十)6129460691.7974722277.22
财务费用五(四十一)7-24414490.13-9243106.02
其中：利息费用84165849.88-
利息收入931947325.2818204603.92
加：其他收益五(四十二)1040037008.8120228042.49
投资收益(损失以“-”号填列)五(四十三)11-3370115.99-6674572.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益12-8596970.73-1104646.31
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益13--
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)14--
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)15--
信用减值损失(损失以“-”号填列)五(四十四)16-35567401.82-18935936.82
资产减值损失(损失以“-”号填列)五(四十五)17-5075291.05-2533707.07
资产处置收益(损失以“-”号填列)五(四十六)18--1784.14
三、营业利润(亏损以“-”号填列)19437065809.56408435120.05
加：营业外收入五(四十七)2017068.101000602.70
减：营业外支出五(四十八)2180817057.4898248248.53
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)22356265820.18311187474.22
减：所得税费用五(四十九)2320410749.6217725867.79
五、净利润(净亏损以“-”号填列)24335855070.56293461606.43
(一)按经营持续性分类
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)25335855070.56293461606.43
2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)26--
(二)按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利润27354286196.62295484987.90
2．少数股东损益28-18431126.06-2023381.47
六、其他综合收益的税后净额29-660.00-3000000.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额30-660.00-3000000.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益31--3000000.00
1．重新计量设定受益计划变动额32--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益33--
3．其他权益工具投资公允价值变动34--3000000.00
4．企业自身信用风险公允价值变动35--
5．其他36--
(二)将重分类进损益的其他综合收益37-660.00-
1．权益法下可转损益的其他综合收益38--
2．应收款项融资公允价值变动39--
3．其他债权投资公允价值变动40--
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额41--
5．应收款项融资信用减值准备42--
6．其他债权投资信用减值准备43--
7．现金流量套期储备44--
8．外币财务报表折算差额45-660.00-
9．其他46--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额47--
七、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)48335854410.56290461606.43
归属于母公司所有者的综合收益总额49354285536.62292484987.90
归属于少数股东的综合收益总额50-18431126.06-2023381.47
八、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股)510.200.17
(二)稀释每股收益(元/股)520.200.17
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-3-12合并现金流
量表
2021年度
会合03表项注释号行次2021年度2020年度
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元
一、经营活动产生的现金流目量：
销售商品、提供劳务收到的现金13899663421.622570162884.07
收到的税费返还2--
收到其他与经营活动有关的现金五(五十)355023237.3545992134.38
经营活动现金流入小计43954686658.972616155018.45
购买商品、接受劳务支付的现金53649420791.502347414275.66
支付给职工以及为职工支付的现金6406124210.85218132718.86
支付的各项税费7138585004.65107260883.78
支付其他与经营活动有关的现金五(五十)8198143143.88259092729.28
经营活动现金流出小计94392273150.872931900607.58
经营活动产生的现金流量净额10-437586491.90-315745589.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金113284200.00-
取得投资收益收到的现金12-2297.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现13--金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额141734111.42-
收到其他与投资活动有关的现金15--
投资活动现金流入小计165018311.422297.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
17143586084.6415605762.44金
投资支付的现金18100776666.6758000000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额193303392.832275499.61
支付其他与投资活动有关的现金五(五十)20700000.00211421511.33
投资活动现金流出小计21248366144.14287302773.38
投资活动产生的现金流量净额22-243347832.72-287300475.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金239455000.002072879874.54
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金249455000.001000000.00取得借款收到的现金
2599900000.00-
收到其他与筹资活动有关的现金五(五十)26126472.75-
筹资活动现金流入小计27109481472.752072879874.54
偿还债务支付的现金28--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2929945605.7425878472.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润30--
支付其他与筹资活动有关的现金五(五十)31118700711.03301388316.11
筹资活动现金流出小计32148646316.77327266788.96
筹资活动产生的现金流量净额33-39164844.021745613085.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34-2022799.04-8609185.72
五、现金及现金等价物净增加额35-722121967.681133957834.92
加：期初现金及现金等价物余额362156921780.641022963945.72
六、期末现金及现金等价物余额371434799812.962156921780.64
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-3-13合并所有者权益变
动表
2021年度会合04表-1
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元
2021年度
项行次归属于母公司所有者权益
目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上期期末余额11807747642.00---762912046.06--3000000.00-53392827.69680888415.5345572.193301986503.47
加：会计政策变更2------------
前期差错更正3------------
同一控制下企业合并4------------
其他5------------
二、本期期初余额61807747642.00---762912046.06--3000000.00-53392827.69680888415.5345572.193301986503.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”7----545185.81-2999340.00--320987988.57-8635221.05315897293.33
号填列)
(一)综合收益总额8-------660.00--354286196.62-18431126.06335854410.56
(二)所有者投入和减少资本9----545185.81-----9795905.0110341090.82
1.股东投入的普通股10----------9455000.009455000.00
2.其他权益工具持有者投入资本11------------
3．股份支付计入所有者权益的金额12------------
4．其他13----545185.81-----340905.01886090.82
(三)利润分配14----------30298208.05--30298208.05
1．提取盈余公积15------------
2．对所有者的分配16----------29647293.24--29647293.24
3．其他17----------650914.81--650914.81
(四)所有者权益内部结转18------3000000.00---3000000.00--
1．资本公积转增资本19------------
2．盈余公积转增资本20------------
3．盈余公积弥补亏损21------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益22------------
5．其他综合收益结转留存收益23------3000000.00---3000000.00--
6．其他24------------
(五)专项储备25------------
1．本期提取26------------
2．本期使用27------------
(六)其他28------------
四、本期期末余额291807747642.00---763457231.87--660.00-53392827.691001876404.10-8589648.863617883796.80
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-3-14合并所有者权益变动
表(续)
2021年度会合04表-2
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元
2020年度
项行次归属于母公司所有者权益
目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上期期末余额11680420315.00----1181640501.48---53392827.69411281900.481374498.83964829040.52
加：会计政策变更2------------
前期差错更正3------------
同一控制下企业合并4------------
其他5------------
二、本期期初余额61680420315.00----1181640501.48---53392827.69411281900.481374498.83964829040.52
三、本期增减变动金额(减少以“-”7127327327.00---1944552547.54--3000000.00--269606515.05-1328926.642337157462.95
号填列)
(一)综合收益总额8-------3000000.00--295484987.90-2023381.47290461606.43
(二)所有者投入和减少资本9127327327.00---1944552547.54-----694454.832072574329.37
1.股东投入的普通股10127327327.00---1944552547.54-----694454.832072574329.37
2.其他权益工具持有者投入资本11------------
3．股份支付计入所有者权益的金额12------------
4．其他13------------
(三)利润分配14----------25878472.85--25878472.85
1．提取盈余公积15------------
2．对所有者的分配16----------25878472.85--25878472.85
3．其他17------------
(四)所有者权益内部结转18------------
1．资本公积转增资本19------------
2．盈余公积转增资本20------------
3．盈余公积弥补亏损21------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益22------------
5．其他综合收益结转留存收益23------------
6．其他24------------
(五)专项储备25------------
1．本期提取26------------
2．本期使用27------------
(六)其他28------------
四、本期期末余额291807747642.00---762912046.06--3000000.00-53392827.69680888415.5345572.193301986503.47
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-3-15母公司资产负
债表
2021年12月31日
会企01表-1
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：目
货币资金1134326913.03249679074.47
交易性金融资产2--
衍生金融资产3--
应收票据4-1550471.80
应收账款5423755208.19595461901.24
应收款项融资6--
预付款项74097565.853289118.94
其他应收款82748701107.432571468297.24
其中：应收利息9--
应收股利10--
存货11--
合同资产12--
持有待售资产13--
一年内到期的非流动资产14--
其他流动资产1545738175.5847888720.37
流动资产合计163356618970.083469337584.06
非流动资产：
债权投资17--
其他债权投资18--
长期应收款19--
长期股权投资20183158945.08144300000.00
其他权益工具投资2120000000.0020000000.00
其他非流动金融资产2266000000.00-
投资性房地产23--
固定资产24840431.201319206.32
在建工程25--
生产性生物资产26--
油气资产27--
使用权资产28--
无形资产292095417.682348564.80
开发支出30-8169146.66
商誉31--
长期待摊费用32687568.761379338.51
递延所得税资产3377690120.0152782404.96
其他非流动资产34-33000000.00
非流动资产合计35350472482.73263298661.25
资产总计363707091452.813732636245.31
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-3-16母公司资产负债
表(续)
2021年12月31日
会企01表-2
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2021年12月31日2020年12月31日
流动负债：目短期借款
37--
交易性金融负债38--
衍生金融负债39--
应付票据40--
应付账款41211609828.65281890496.05
预收款项42--
合同负债437590102.497406687.51
应付职工薪酬431033369.401159389.69
应交税费447806616.196033942.91
其他应付款45400369551.14274884158.01
其中：应付利息46--
应付股利47--
持有待售负债48--
一年内到期的非流动负债49--
其他流动负债50455406.15444401.25
流动负债合计51628864874.02571819075.42
非流动负债：
长期借款52--
应付债券53--
其中：优先股54--
永续债55--
租赁负债56--
长期应付款57--
长期应付职工薪酬58--
预计负债59131926426.66118642996.87
递延收益60--
递延所得税负债61--
其他非流动负债62--非流动负债合计
63131926426.66118642996.87
负债合计64760791300.68690462072.29
所有者权益：
股本651807747642.001807747642.00
其他权益工具66--
其中：优先股67--
永续债68--
资本公积69771152926.23771152926.23
减：库存股70--
其他综合收益71--
专项储备72--
盈余公积7353392827.6953392827.69
未分配利润74314006756.21409880777.10
所有者权益合计752946300152.133042174173.02
负债和所有者权益总计763707091452.813732636245.31
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-3-17母公司利润
表会企02表
2021年度
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2021年度2020年度
一、营业收入目224587630.30646691638.37
减：营业成本1208593421.60581178029.83
税金及附加2148535.211242425.49
销售费用31180230.6422520236.35
管理费用413800757.2226354401.24
研发费用51980960.6217081372.26
财务费用61251132.042843831.58
其中：利息费用7--
利息收入8758448.035831327.65
加：其他收益9568271.18411796.20
投资收益(损失以“-”号填列)10-1190140.11-
其中：对联营企业和合营企业的投资收益11-1190140.11-
以摊余成本计量的金融资产终止确认12--收
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）13--
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)14--
信用减值损失(损失以“-”号填列)15-3659776.0936220016.46
资产减值损失(损失以“-”号填列)16--
资产处置收益(损失以“-”号填列)17--
二、营业利润(亏损以“-”号填列)18-6649052.0532103154.28
加：营业外收入1912061.331000000.00
减：营业外支出2079773659.6698248234.21
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)21-86410650.38-65145079.93
减：所得税费用22-20834837.54-20368880.79
四、净利润(净亏损以“-”号填列)23-65575812.84-44776199.14
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)24-65575812.84-44776199.14
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)25--
五、其他综合收益的税后净额26--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益27--
1．重新计量设定受益计划变动额28--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益29--
3．其他权益工具投资公允价值变动30--
4．企业自身信用风险公允价值变动31--
5．其他32--
(二)将重分类进损益的其他综合收益33--
1．权益法下可转损益的其他综合收益34--
2．应收款项融资公允价值变动35--
3．其他债权投资公允价值变动36--
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额37--
5．应收款项融资信用减值准备38--
6．其他债权投资信用减值准备39--
7．现金流量套期储备40--
8．外币财务报表折算差额41--
9．其他42--
六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)43-65575812.84-44776199.14
七、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股)44--
(二)稀释每股收益(元/股)45--
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-3-18母公司现金流
量表
2021年度
会企03表
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项注释号行次2021年度2020年度
一、经营活动产生的现金流目量：
销售商品、提供劳务收到的现金1405643332.95813750787.11
收到的税费返还2--
收到其他与经营活动有关的现金32809733.4125793459.50
经营活动现金流入小计4408453066.36839544246.61
购买商品、接受劳务支付的现金5291025280.79487618433.22
支付给职工以及为职工支付的现金62923985.6963002076.61
支付的各项税费73002997.9317350390.26
支付其他与经营活动有关的现金865760574.48182293245.78
经营活动现金流出小计9362712838.89750264145.87
经营活动产生的现金流量净额1045740227.4789280100.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金115284200.00-
取得投资收益收到的现金12--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现13--金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--
收到其他与投资活动有关的现金15440216866.77-
投资活动现金流入小计16445501066.77-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现171037500.001843772.73金
投资支付的现金1875700000.0079200000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19-
支付其他与投资活动有关的现金20347587443.182361762577.73
投资活动现金流出小计21424324943.182442806350.46
投资活动产生的现金流量净额2221176123.59-2442806350.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金23-2071879874.54
取得借款收到的现金24--
收到其他与筹资活动有关的现金2553658931.38282684729.90
筹资活动现金流入小计2653658931.382354564604.44
偿还债务支付的现金27--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2829647293.2425878472.85
支付其他与筹资活动有关的现金29204543240.78301388316.11
筹资活动现金流出小计30234190534.02327266788.96
筹资活动产生的现金流量净额31-180531602.642027297815.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32-2022139.04-8609185.72
五、现金及现金等价物净增加额33-115637390.62-334837619.96
加：期初现金及现金等价物余额34115646771.24450484391.20
六、期末现金及现金等价物余额359380.62115646771.24
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-3-19母公司所有者权益
变动表
2021年度会企04表-1
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元
2021年度
项行次其他权益工具
目股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上期期末余额11807747642.00---771152926.23---53392827.69409880777.103042174173.02
加：会计政策变更2-----------
前期差错更正3-----------
其他4-----------
二、本期期初余额51807747642.00---771152926.23---53392827.69409880777.103042174173.02
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6----------95874020.89-95874020.89
(一)综合收益总额7----------65575812.84-65575812.84
(二)所有者投入和减少资本8-----------
1.股东投入的普通股9-----------
2.其他权益工具持有者投入资本10-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------
4．其他12-----------
(三)利润分配13----------30298208.05-30298208.05
1．提取盈余公积14-----------
2．对所有者的分配15----------29647293.24-29647293.24
3．其他16----------650914.81-650914.81
(四)所有者权益内部结转17-----------
1．资本公积转增资本18-----------
2．盈余公积转增资本19-----------
3．盈余公积弥补亏损20-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------
5．其他综合收益结转留存收益22-----------
6．其他23-----------
(五)专项储备24-----------
1．本期提取25-----------
2．本期使用26-----------
(六)其他27-----------
四、本期期末余额281807747642.00---771152926.23---53392827.69314006756.212946300152.13
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人
6-1-3-20母公司所有者权益变动表(续)
2021年度
会企04表-2
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元
2020年度
项行次
其他权益工具目股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上期期末余额11680420315.00----1173399621.31---53392827.69480535449.091040948970.47
加：会计政策变更2-----------
前期差错更正3-----------
其他4-----------
二、本期期初余额51680420315.00----1173399621.31---53392827.69480535449.091040948970.47
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6127327327.00---1944552547.54-----70654671.992001225202.55
(一)综合收益总额7----------44776199.14-44776199.14
(二)所有者投入和减少资本8127327327.00---1944552547.54-----2071879874.54
1.股东投入的普通股9127327327.00---1944552547.54-----2071879874.54
2.其他权益工具持有者投入资本10-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------
4．其他12-----------
(三)利润分配13----------25878472.85-25878472.85
1．提取盈余公积14-----------
2．对所有者的分配15----------25878472.85-25878472.85
3．其他16-----------
(四)所有者权益内部结转17-----------
1．资本公积转增资本18-----------
2．盈余公积转增资本19-----------
3．盈余公积弥补亏损20-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------
5．其他综合收益结转留存收益22-----------
6．其他23-----------
(五)专项储备24-----------
1．本期提取25-----------
2．本期使用26-----------
(六)其他27-----------
四、本期期末余额281807747642.00---771152926.23---53392827.69409880777.103042174173.02
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-3-21天下秀数字科技(集团)股份有限公司
财务报表附注
2021年度
十六、公司基本情况
(三)公司概况
天下秀数字科技(集团)股份有限公司(以下简称公司或本公司)原名广西慧金科技股份
有限公司(以下简称慧金科技公司)慧金科技公司前身系北海通发实业股份有限公司，是经广西壮族自治区人民政府以“桂体改股字(1993)106号”文批准，于1993年11月28日以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年本公司按《公司法》进行了规范，经广西壮族自治区人民政府以“桂体改股字(1996)83号”文批准，公司总股本1158.5万人民币元，其中法人股1150万人民币元，内部职工股8.5万人民币元，并在广西壮族自治区工商行政管理局进行了登记，现持有统一社会信用代码为 9145050071146694XR 的营业执照。公司注册地：广西北海市四川路356号北海软件园3幢。法定代表人：李檬。
2019年4月28日公司第九届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司吸收合并天下秀科技股份有限公司暨关联交易方案的议案》。2019年5月21日公司2018年年度股东大会审议通过上述议案。本次重大资产重组具体方案为:上市公司向北京天下秀科技股份有限公司(以下简称原天下秀公司)所有股东发行股份
购买原天下秀公司100%股权，发行股份的价格为3.00元/股，不低于定价基准日前60个交易日上市公司股票交易均价的90%，如上市公司在定价基准日至发行日期间有派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项的，发行价格亦将作相应调整。
根据《换股吸收合并协议》及其补充协议，标的资产交易价格以具有证券期货业务资格的资产评估机构出具的评估结果为依据并考虑期后调整事项，根据天源出具的《评估报告》(天源评报字[2019]第0096号)，以2018年12月31日为评估基准日，本次交易中标的资产截至评估基准日的评估值为3946567800元，考虑期后事项调整后的价值为
3995074390元在交易各方的友好协商下，最终确定为3995000000元。上市公司拟
向原天下秀公司的全体股东共发行1331666659股股份并吸收合并原天下秀公司；上市公
司为吸收合并方，原天下秀公司为被吸收合并方，吸收合并完成后，原天下秀公司将注销法人资格，上市公司作为存续主体，将承接(或以其子公司承接)原天下秀公司的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一切权利和义务，同时，原天下秀公司持有的46040052
6-1-3-22股上市公司股票将相应注销。
本次发行股份定价基准日为公司第九届董事会第七次会议决议公告日(即2018年12月
3日)，定价基准日前20个交易日公司股票交易均价为3.59元/股、前60个交易日公司股
票交易均价为3.32元/股、前120个交易日公司股票交易均价为3.40元/股。经交易各方友好协商，本次发行股份购买资产的股份发行价格为3.00元/股，不低于定价基准日前60个交易日股票交易均价的90%。
2019年8月8日，经中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会2019年第
37次会议审核，公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司暨关联交易获有条件通过。
2019年9月11日公司收到中国证监会《关于核准广西慧金科技股份有限公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司的批复》(证监许可〔2019〕1659号)核准公司向 ShowWorld
HongKong Limited 发行 332615750 股股份、向 WB Online Investment Limited 发行
147726614股股份、向青岛利兹利投资合伙企业(有限合伙)(曾用名“北京利兹利投资合伙企业(有限合伙)”)发行127186438股股份、向深圳庥隆金实投资管理中心(有限合伙)
发行100387904股股份、向嘉兴腾元投资合伙企业(有限合伙)发行99501207股股份、
向厦门赛富股权投资合伙企业(有限合伙)发行99501207股股份、向青岛永盟投资合伙企
业(有限合伙)(曾用名“北京永盟投资合伙企业(有限合伙)”发行95510860股股份、向澄
迈新升投资管理中心(有限合伙)发行93543291股股份、向杭州长潘股权投资合伙企业(有
限合伙)发行65905768股股份、向海南金慧投资管理中心(有限合伙)发行59479942股
股份、向宁波梅山保税港区文泰投资合伙企业(有限合伙)发行37645509股股份、向北京
宏远伯乐投资中心(有限合伙)发行28519270股股份、向合肥中安润信基金投资合伙企业
(有限合伙)发行19012847股股份、向上海沁朴股权投资基金合伙企业(有限合伙)发行
15210296股股份、向深圳市招远秋实投资合伙企业(有限合伙)发行9919756股股份吸
收合并北京天下秀科技股份有限公司。
2019年12月10日，公司收到广西壮族自治区商务厅转发的中华人民共和国商务部出具的《关于原则同意广西慧金科技股份有限公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司等事项的批复》(商资批[2019]696号)，原则同意公司吸收合并北京天下秀科技股份有限公司，原则同意 Show World HongKong Limited、WB Online Investment Limited因上述吸收合并战略投资上市公司。
2019年12月10日，公司与原天下秀公司签署了《资产交割协议》，根据协议约定，以
2019年12月10日为交割日，自交割日起，原天下秀公司的全部资产、负债、合同及其他
6-1-3-23一切权利、义务和责任将由上市公司享有和承担。
2019年12月11日，中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(中汇会验
[2019]5096号)，截至2019年12月10日止，公司已收到交易对方以其拥有的北京天下秀科技股份有限公司经评估净资产认缴的新增注册资本合计1331666659.00元。本次变更后公司股本总额为1680420315.00元，其中：有限售条件股份1331666659.00元，占变更后注册资本的79.25%；无限售条件股份348753656.00元，占变更后注册资本的
20.75%。
2019年12月30日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登记证明》，公司已于2019年12月30日办理完毕本次吸收合并事项发行股份登记，本次发行的
1331666659股 A股股份已登记至 Show World HongKong Limited等 15名交易对方名下。
同时，原天下秀公司持有的上市公司46040052股股份已办理股份注销手续。
根据贵公司第十届董事会第二次会议、2020年第二次临时股东大会、第十届董事会第三次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]1666号文《关于核准天下秀数字科技(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，贵公司拟向符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托公司、财务公司、保险机构投资者、合格境
外机构投资者、自然人投资者以及其他合法投资者等不超过 35 名的特定对象非公开发行 A
股股票不超过 504126094 股(含 504126094股)A股股票。
2020年9月3日，中汇会计师事务所(特殊普通合伙)出具《验资报告》(中汇会验
[2020]5770号)，截至2020年9月3日止，公司以非公开方式向20名特定对象发行人民币普通股 (A 股 )127327327 股，发行价格为人民币 16.65 元 /股，募集资金合计
2119999994.55元。募集资金减除发行费用人民币48120120.01元(不含增值税)，本
次募集资金净额为人民币2071879874.54元，其中增加股本为人民币127327327.00元，增加资本公积为人民币1944552547.54元。本次变更后累计实收股本为人民币
1807747642.00元。
本公司属信息传输、软件和信息技术服务业。经营范围为：软件开发；食品经营(依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动)；广告发布(非广播电台、电视台、报刊出版单位)；广告设计、制作、代理；市场调查；社会经济咨询服务；信息系统集成服务；图文设计制作；通信设备零售；计算机及通讯设备租赁；技术服务、技术开发、技术咨
询、技术交流、技术转让、技术推广；市场营销策划；信息技术咨询服务；计算机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；互联网数据服务；信息系统运行维护服务；
6-1-3-24专业设计服务；办公服务；教育咨询服务；信息咨询服务(不含许可类信息咨询服务)；企业
形象策划；互联网安全服务；版权代理；科技中介服务；礼仪服务；会议及展览服务；文艺创作；项目策划与公关服务；个人商务服务；组织文化艺术交流活动；文具用品零售；体育用品制造；文具用品批发；工艺美术品及收藏品批发；文化娱乐经纪人服务；娱乐性展览；
非居住房地产租赁；科普宣传服务；销售代理；数字文化创意技术装备销售；工艺品及收藏
品零售；住房租赁；物业管理；房地产经纪(除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)本财务报表及财务报表附注已于2022年4月18日经公司董事会批准对外报出。
(四)合并范围
本公司2021年度纳入合并范围的子公司共38家，详见附注七“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加19家，转让2家，详见附注六“合并范围的变更”。
十七、财务报表的编制基础
(三)编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(四)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
十八、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十九)的相关说明。
6-1-3-25(三十四)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三十五)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三十六)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(三十七)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(三十八)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
6-1-3-26合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
6-1-3-27“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(三十九)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
6-1-3-28子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十九)“长期股权投资”或本附注三(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
6-1-3-29分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(四十)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三(十九)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(四十一)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6-1-3-30(四十二)外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
(四十三)金融工具金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
6-1-3-31公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
6-1-3-32对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
6-1-3-33该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始
确认金额扣除按照本附注三(二十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
6-1-3-34转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
6-1-3-35对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收
款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
6-1-3-36(四十四)公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(四十五)应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
6-1-3-37组合名称确定组合的依据
商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业
(四十六)应收账款减值应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款关联方组合应收本公司合并报表范围内关联方款项
(四十七)应收款项融资减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
(四十八)其他应收款减值
本公司按照本附注三(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
6-1-3-38组合名称确定组合的依据
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
关联方组合应收本公司合并范围内子公司款项，关联方单位财务状况良好
(四十九)存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进
一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
6-1-3-39确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(五十)合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产
(五十一)合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
6-1-3-40公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(五十二)长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
6-1-3-41单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
6-1-3-42(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
6-1-3-43允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
6-1-3-44在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(五十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
6-1-3-45企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
固定资产类别折旧方法折旧年限(年)预计净残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物平均年限法10-20年-5.00-10.00
运输工具平均年限法1059.50
电子设备及其他平均年限法3-1059.50-31.67
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
4．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(五十四)在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
6-1-3-46(五十五)借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
6-1-3-47的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(五十六)无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
6-1-3-48项目预计使用寿命依据期限(年)
软件预计受益期限5-10商标预计受益期限5
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(五十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
6-1-3-492．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(五十八)长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
6-1-3-50中：
租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。
租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。
(五十九)合同负债合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(六十)职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
6-1-3-51本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(六十一)预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
6-1-3-52每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(六十二)收入本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
6-1-3-53不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
(1)红人营销平台业务
本公司建立了基于自有技术开发的互联网自媒体交易平台，为客户提供自助式自媒体交易服务。该等平台是针对有社交媒体推广需要的广告主和有意愿发布广告的自媒体推出的社交媒体推广平台，广告主可以授权平台通过发布任务的形式，选择社交媒体推广用户进行商业有偿信息的推广，自媒体用户在通过平台审核后，可选择接受有偿信息发布的任务，接受任务成功执行后可获得相应的任务报酬。相关交易由广告主和自媒体自主完成，公司将从自媒体用户的实际结算收益中收取一定比例的平台技术服务费，在自媒体用户完成任务后一次性确认收入。
对于其他客户，公司提供基于平台数据分析的红人营销服务，根据客户需求选定新媒体供应商，为客户提供推广投放及相关服务。公司根据实际投放情况向客户收取服务费，在新媒体供应商完成投放时确认收入。
(2)红人经济生态链创新业务板块
公司致力于打造红人经济良性资源生态，为不同阶段的红人(内容创业者)和 MCN 提供全链路赋能加速服务，包括红人培训、内容创意运营、商业托管、IP 孵化、品牌传播、资本对接等一站式解决方案。公司根据合同提供服务，在客户确认服务提供完成时确认收入。
公司开展新消费创新业务，主要通过红人营销、红人分销方式进行。公司主要销售传统休闲类食品，通过网上电子商务平台实现对外销售，在已发货并获得客户确认收货后，公司确认收入。
(六十三)政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
6-1-3-54府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
6-1-3-55本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(六十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
6-1-3-56易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(六十五)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
6-1-3-57前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移
除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金
额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租
6-1-3-58赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注三(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(六十六)终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
6-1-3-59相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
(六十七)重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
6-1-3-601．租赁的分类
本公司作为出租人时，根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
6-1-3-61计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
8．预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
6-1-3-62的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
(六十八)主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
4．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因备注
财政部于2018年12月7日发布《企业会计准则第21号——租赁(2018修订)》(财会
[注1]
[2018]35号，以下简称“新租赁准则”)，本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
[注]新租赁准则完善了租赁的定义，本公司在新租赁准则下根据租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。对于首次执行日(即2021年1月1日)前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
原租赁准则下，本公司根据租赁是否实质上将与资产所有权有关的全部风险和报酬转移给本公司，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
新租赁准则下，本公司不再区分融资租赁与经营租赁，对所有租赁(选择简化处理方法的短期租赁和低价值资产租赁除外)确认使用权资产和租赁负债。
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额计量使用权资产，并根据预付租金进行必要调整。本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1)对将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2)计量租赁负债时，对具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3)使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4)存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最
新情况确定租赁期；
5)作为使用权资产减值测试的替代，根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估
包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏
6-1-3-63损准备金额调整使用权资产；
6)对首次执行新租赁准则当年年初之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变
更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
(2)本公司作为出租人
在新租赁准则下，本公司作为转租出租人应基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
本公司在首次执行日执行新租赁准则追溯调整当期期初留存收益及财务报表项目情况
详见本附注三(三十五)3之说明。
5．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
6．首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
预付账款146641183.10146454265.23-186917.87
其他流动资产86103421.4484357089.47-1746331.97
非流动资产：
使用权资产不适用67121577.0367121577.03
流动负债：
一年内到期的非流动负债-8799458.618799458.61
非流动负债：
租赁负债不适用56388868.5856388868.58
6-1-3-64十九、税项
(三)主要税种及税率税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税6%、9%、13%值额
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额1%、2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%[注]
文化事业建设费应纳广告业流转税的营业额3%
[注]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
北京新三优秀科技有限公司15%
星矿科技(北京)有限公司15%
天下秀广告有限公司15%
北海天下为星科技有限公司15%
北海星行天下科技有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(四)税收优惠及批文
1、企业所得税北京新三优秀科技有限公司于2019年12月2日通过国家高新技术企业审核，取得《高新技术企业证书》(证书编号：GR201911007596)，认定有效期 3 年，故 2021 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
星矿科技(北京)有限公司于2021年10月25日通过国家高新技术企业审核，取得《高新技术企业证书》(证书编号：GR202111001920)，认定有效期 3 年，故 2021 年度享受 15%
6-1-3-65的企业所得税优惠税率。
天下秀广告有限公司、北海天下为星科技有限公司被认定为设在西部地区的鼓励类产业，根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号)相关规定，公司自2021年1月1日至2030年12月31日享受15%的企业所得税税率。根据《广西壮族自治区人民政府关于促进新时代广西北部湾经济区高水平开放高质量发展若干政策的通知》(桂政发〔2020〕42号)相关规定，对在经济区内新注册开办，经认定为高新技术企业或符合享受国家西部大开发企业所得税税收优惠政策条件的企业，自其取得第一笔主营业务收入所属纳税年度起，免征属于地方分享部分的企业所得税
5年，天下秀广告有限公司、北海天下为星科技有限公司自2020年度开始享受地方分享的
部分企业所得税减免优惠。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13号)文，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。北海星行天下科技有限公司本期符合小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的认定标准，按20%的税率计缴企业所得税。
2、文化事业建设费
根据财政部、税务总局《关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部税
务总局公告2021年第7号)文，《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第25号)规定的税费优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至
2021年12月31日，故本公司2021年度享受免征文化事业建设费优惠。
二十、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2021年1月1日，期末系指2021年12月31日；本期系指2021年度，上年系指2020年度。金额单位为人民币元。
(四十八)货币资金
3．明细情况
项目期末数期初数
库存现金533388.7532258.21
银行存款1563141319.692283831216.73
6-1-3-66项目期末数期初数
其他货币资金6292713.626558305.70
未到期应收利息-3402306.73
合计1569967422.062293824087.37
其中：存放在境外的款项总额318785.00-
(1)期末银行存款中存在135167609.10元冻结款项，详见本附注五(五十一)“现金流量表补充资料”之说明；
(2)其他货币资金均系公司存放于第三方支付平台账户的资金。
4．外币货币资金明细情况详见本附注五(五十三)“外币货币性项目”之说明。
(四十九)应收票据
5．明细情况
种类期末数期初数
银行承兑汇票2100000.003098023.80
商业承兑汇票--
账面余额小计2100000.003098023.80
减：坏账准备--
账面价值合计2100000.003098023.80
6．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备2100000.00100.00--2100000.00
合计2100000.00100.00--2100000.00
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
6-1-3-67期初数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备3098023.80100.00--3098023.80
合计3098023.80100.00--3098023.80
7．期末按组合计提坏账准备的应收票据
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
银行承兑汇票2100000.00--
8．本期无计提、收回或转回的坏账准备情况
9．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票3853687.002000000.00
(五十)应收账款
6．按账龄披露
账龄期末数
0-6个月1996574715.22
7-12个月342743333.04
1年以内小计2339318048.26
1-2年101478491.29
2-3年24919231.64
3-4年9318933.82
4-5年2801683.28
5年以上2985454.61
账面余额小计2480821842.90
减：坏账准备70927912.91
账面价值合计2409893929.99
7．按坏账计提方法分类披露
6-1-3-68期末数
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备7124806.430.297124806.43100.00-
按组合计提坏账准备2473697036.4799.7163803106.482.582409893929.99
合计2480821842.90100.0070927912.912.862409893929.99
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备1724806.430.111724806.43100.00-
按组合计提坏账准备1532521888.7299.8933578285.832.191498943602.89
合计1534246695.15100.0035303092.262.301498943602.89
8．坏账准备计提情况
(3)期末按单项计提坏账准备的应收账款
单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)理由
亨氏(中国)投资有限公司5400000.005400000.00100.00预计无法收回
上海欢兽实业有限公司1724806.431724806.43100.00预计无法收回
合计7124806.437124806.43100.00
(4)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合2473697036.4763803106.482.58
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月1996574715.22--
7-12个月342743333.0410110928.322.95
1年以内小计2339318048.2610110928.320.43
1-2年96078491.2926123741.7827.19
2-3年23194425.2112462364.6753.73
6-1-3-69账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
3-4年9318933.829318933.82100.00
4-5年2801683.282801683.28100.00
5年以上2985454.612985454.61100.00
小计2473697036.4763803106.482.58
9．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(2)本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数收回或转转销或核期末数计提其他回销按单项计提坏
1724806.435400000.00---7124806.43
账准备按组合计提坏
33578285.8330224820.65---63803106.48
账准备
小计35303092.2635624820.65---70927912.91
10．期末应收账款金额前5名情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为920585889.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为37.11%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
10028118.59元。
(五十一)预付款项
3．账龄分析
期末数期初数账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内285279186.4999.07146003165.2399.69
1-2年2686074.470.93451100.000.31
2-3年----
合计287965260.96100.00146454265.23100.00
[注]期初数与上年年末数的差异详见本财务报表附注三(三十五)3之说明。
4．预付款项金额前5名情况
占预付款项期末余单位名称期末数账龄未结算原因
额合计数的比例(%)武汉巨量星图科技有限公
149557958.351年以内51.94采购尚未完成
司
6-1-3-70占预付款项期末余
单位名称期末数账龄未结算原因
额合计数的比例(%)
行吟信息科技（上海）有
51399227.971年以内17.85采购尚未完成
限公司
北京晨钟科技有限公司15570217.811年以内5.41采购尚未完成北京微梦创科网络技术有
11674587.321年以内4.05采购尚未完成
限公司
北京知乎网技术有限公司7152814.851年以内2.48采购尚未完成
小计235354806.3081.73
5．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(五十二)其他应收款
3．明细情况
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------
其他应收款33123232.123702794.8029420437.3217059387.603717181.0713342206.53
合计33123232.123702794.8029420437.3217059387.603717181.0713342206.53
4．其他应收款
(7)按账龄披露账龄期末数
0-6个月19590819.82
7-12个月3947602.40
1年以内小计23538422.22
1-2年5174331.54
2-3年3408702.70
3年以上1001775.66
账面余额小计33123232.12
减：坏账准备3702794.80
账面价值小计29420437.32
(8)按性质分类情况
6-1-3-71款项性质期末数期初数
押金及保证金24400132.6912469614.85
股权转让款10000.003284200.00
暂借款700000.00-
备用金及其他8013099.431305572.75
账面余额小计33123232.1217059387.60
减：坏账准备3702794.803717181.07
账面价值小计29420437.3213342206.53
(9)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预小计
用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失
用减值)生信用减值)
2021年1月1日余额405369.332250613.081061198.663717181.07
2021年1月1日余额在本期---
--转入第二阶段-263495.84263495.84--
--转入第三阶段-160000.00-357533.08517533.08-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提650857.24-382628.99-325647.08-57418.83
本期收回或转回----
本期转销或核销----
其他变动43032.56--43032.56
2021年12月31日余额675763.291773946.851253084.663702794.80
(10)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合32932732.123512294.8010.67
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月19590819.82--
7-12个月3947602.40197380.135.00
6-1-3-72账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内小计23538422.22197380.130.84
1-2年4783831.54478383.1610.00
2-3年3547893.701773946.8550.00
3年以上1062584.661062584.66100.00
小计32932732.123512294.8010.67
(11)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数收回或转转销或核期末数计提其他回销按单项计提坏
-190500.00---190500.00账准备按组合计提坏
3717181.07-247918.83--43032.563512294.80
账准备
小计3717181.07-57418.83--43032.563702794.80
(12)应收政府补助款项
预计收取的时间、单位名称政府补助名称期末数账龄金额及依据天津津城海棠创业已于2022年1月收
装修补助4026618.000-6个月服务有限公司到款项
(13)期末其他应收款金额前5名情况款项的性占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄
质或内容额合计数的比例(%)余额北京飞宇微电子有限押金及保
6925683.20[注1]20.911428792.68
责任公司证金上海绿地众隽商业管押金及保
5843151.420-6个月17.64-
理有限公司证金天津津城海棠创业服应收政府
4026618.000-6个月12.16-
务有限公司补助上海弘圣房地产开发押金及保
1562549.46[注2]4.72545758.22
有限公司证金敏利（上海）企业发押金及保
847454.240-6个月2.56-
展有限公司证金
小计19205456.3257.991974550.90
[注1]其中6个月以内1669257.17元，7-12个月3117426.90元1-2年443867.48元，2-3年933194.15元，3年以上761937.50元；
[注2]其中1-2年588791.28元，2-3年973758.18元。
6-1-3-73(五十三)存货
3．明细情况
期末数期初数存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料233002.89-233002.89---
库存商品30306613.07-30306613.072189944.24-2189944.24
发出商品3552221.08-3552221.08170968.96-170968.96
委托代销商品1849722.24-1849722.24---
合计35941559.28-35941559.282360913.20-2360913.20
4．期末存货成本低于可变现净值，故未计提存货跌价准备。
(五十四)其他流动资产
3．明细情况
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预计负债追
20257484.02-20257484.0220257484.02-20257484.02
偿款
暂估进项税78510698.24-78510698.2452330669.16-52330669.16
待摊销费用4203909.42-4203909.4211768936.29-11768936.29预缴企业所
4291.84-4291.84---
得税
合计102976383.52-102976383.5284357089.47-84357089.47
[注]期初数与上年年末数的差异详见本财务报表附注三(三十五)3之说明。
4．期末未发现其他流动资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(五十五)长期股权投资
4．明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企
------业投资对联营企
32525363.88458919.9332066443.9523520289.822533707.0720986582.75
业投资
合计32525363.88458919.9332066443.9523520289.822533707.0720986582.75
6-1-3-745．对联营企业投资
本期变动其他综被投资单位名称初始投资成本期初数减少权益法下确认的追加投资合收益投资投资损益变动北京映天下网络科技有
2400000.003578820.93---2311414.69-
限公司北京云微星璨网络技术
155000.00632651.82---173731.89-
有限公司北京爱马思国际文化科
28000000.0016775110.006500000.00--4875943.03-
技有限公司
宁夏小圃贸易有限公司2500000.00-2500000.00--30881.31-北京朗昆文化产业发展
8266666.67-8266666.67--14859.70-
有限公司北京淘秀新媒体科技有
------限公司
我秀城市数字科技(杭
3000000.00----1841054.92-
州)有限公司
合计44321666.6720986582.7517266666.67--9247885.54-
续上表：
减值准备期末本期变动期末数余额被投资单位名称宣告发放现计提减值其他权益变动金股利或利其他准备润北京映天下网络科技有
520000.00---1787406.24-
限公司北京云微星璨网络技术
--458919.93--458919.93有限公司北京爱马思国际文化科
----18399166.97-技有限公司
宁夏小圃贸易有限公司----2469118.69-北京朗昆文化产业发展
----8251806.97-有限公司北京淘秀新媒体科技有
------限公司
我秀城市数字科技(杭
---3000000.001158945.08-
州)有限公司
合计520000.00-458919.933000000.0032066443.95458919.93
6．长期股权投资减值准备的计提原因和依据说明
北京云微星璨网络技术有限公司拟于2022年注销，考虑已无法收回投资款，本期全额计提减值准备。
6-1-3-75(五十六)其他权益工具投资
1．明细情况
项目期末数期初数
微岚星空(北京)信息技术有限公司1000000.001000000.00
北京凤梨科技有限公司15000000.0015000000.00
北京瑞赢创科信息技术有限公司5000000.005000000.00
黄翠仙食品科技(云南)有限责任公司-1200118.81
北京唱吧科技股份有限公司20000000.0020000000.00
上海慧球通信科技有限公司[注1]--
合计41000000.0042200118.81
[注1]上海慧球通信科技有限公司已无实际经营，相关投资公允价值为0。
(五十七)其他非流动金融资产
1．明细情况
项目期末数期初数以公允价值计量且其变动计入当
117000000.00-
期损益的金融资产
其中：权益工具投资66000000.00-
其他51000000.00-
2．其他说明
(1)2020年10月31日，本公司与深圳晨源鸿策股权投资基金合伙企业(有限合伙)签署协议，以99000000.00元对深圳晨源鸿策股权投资基金合伙企业(有限合伙)进行出资，本公司持其19.8%的合伙份额。根据约定，出资款分三期缴付，截止2021年12月31日，已支付出资款66000000.00元。
(2)2021年6月7日，本公司之子公司北京天下联赢科技有限公司(以下简称“天下联赢公司”)与湖南沁肤季贸易有限公司(以下简称“沁肤季公司”)、湖南奇树网络科技有限
公司、姚向东、湖南智诚宏瑞企业管理合伙企业(有限合伙)等签订《债转股协议》。根据协议约定，天下联赢公司向沁肤季公司提供总额为人民币51000000.00元的借款，借款期限
为第一期协议贷款支付之日起15个月，年利率为10%，利息应在还款时与贷款本金一并支付。根据协议约定，自天下联赢公司向沁肤季公司支付第一期借款后15个月内，有权选择将全部借款按照沁肤季公司投后估值人民币1亿元，债转股成对沁肤季公司51%的股权。截
6-1-3-76止2021年12月31日，天下联赢公司已根据协议支付51000000.00元。
(五十八)固定资产
3．明细情况
项目期末数期初数
固定资产33001362.555712422.97
固定资产清理--
合计33001362.555712422.97
4．固定资产
(1)明细情况本期增加本期减少期末数项目期初数企业合并增其购置在建工程转入处置或报废其他加他
(1)账面原值
房屋及建筑物--21187191.84----21187191.84
机器设备--------
运输工具435289.38-----435289.38-
电子及其他设备8387002.318528527.501471066.0584885.61-22958.0058290.0018390233.47
小计8822291.698528527.5022658257.8984885.61-22958.00493579.3839577425.31
(2)累计折旧计提
房屋及建筑物-1167183.79-----1167183.79
机器设备--------
运输工具-79803.02----79803.02-
电子及其他设备3109868.722285547.33-51661.77-21810.1016388.755408878.97
小计3109868.723532534.14-51661.77-21810.1096191.776576062.76
(3)账面价值
房屋及建筑物-------20020008.05
机器设备--------
运输工具435289.38-------
电子及其他设备5277133.59------12981354.50
小计5712422.97------33001362.55
6-1-3-77[注1]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值257872.00元。
[注2]本期其他减少系合并范围减少导致。
(2)期末未发现固定资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(五十九)在建工程
3．明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程---1720067.53-1720067.53
4．在建工程
(3)明细情况期末数期初数工程名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
装修工程---1720067.53-1720067.53
(4)重大在建工程增减变动情况本期转入本期其工程名称预算数期初余额本期增加期末余额固定资产他减少
装修工程不适用1720067.5320938190.3622658257.89--
(六十)使用权资产本期增加本期减少期末数项目期初数租赁企业合并增加其他处置其他
(1)账面原值
房屋67121577.0343351989.90713233.73---111186800.66
(2)累计折旧-计提-其他处置其他-
房屋-32035742.07474922.90---32510664.97
(3)减值准备
房屋-------
(4)账面价值
房屋67121577.03-----78676135.69
[注]期初数与上年年末数的差异详见本财务报表附注三(三十五)3之说明。
6-1-3-78(六十一)无形资产
3．明细情况
本期增加本期减少期末数项目期初数企业合其他购置内部研发其他处置并增加转出
(1)账面原值
软件6121390.571293930.5211159205.55----18574526.64
版权1886792.40------1886792.40
商标203206.301782178.22-----1985384.52
小计8211389.273076108.7411159205.55----22446703.56
(2)累计摊销计提其他处置其他
软件230631.392116939.31-----2347570.70
版权62893.08377358.48-----440251.56
商标21233.44248562.15-----269795.59
小计314757.912742859.94-----3057617.85
(3)账面价值
软件5890759.18------16226955.94
版权1823899.32------1446540.84
商标181972.86------1715588.93
小计7896631.36------19389085.71
[注]本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为49.71%。
4．期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(六十二)开发支出
3．明细情况
本期增加本期减少
4.41期初数其期末数
内部开发支出确认为无形资产转入当期损益他其他研发项
-129460691.79--129460691.79-目微找大数据
8169146.665978646.81-11159205.55-2988587.92
分析平台
合计8169146.66135439338.60-11159205.55129460691.792988587.92
6-1-3-794．本期开发支出为5978646.81元，占本期研究开发项目支出总额的4.41%。
(六十三)商誉
6．商誉账面原值
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项企业合并形成其他处置其他北京天下秀广告
3321918.81----3321918.81
有限公司北京喜禾文化传
55980.16----55980.16
播有限公司
星矿科技(北京)
4616371.12----4616371.12
有限公司黄翠仙食品科技
(云南)有限责任-8457956.02---8457956.02公司北京有个梦科技
-2112374.95---2112374.95有限公司
合计7994270.0910570330.97---18564601.06
7．商誉减值准备
被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初数期末数项计提其他处置其他北京天下秀广告
3321918.81----3321918.81
有限公司
星矿科技(北京)
-4616371.12---4616371.12有限公司
小计3321918.814616371.12---7938289.93
8．本期形成的商誉说明
详见本附注六、合并范围的变更(一)非同一控制下企业合并(2)商誉构成的说明。
9．商誉减值测试及减值准备计提方法
(1)资产组-北京天下秀广告有限公司在2010-2012年度一直处于亏损状态，同时未来五
年财务预测的现金流存在较大不确定性，公司基于财务报表谨慎性考虑，对收购北京天下秀广告有限公司形成的商誉在2012年度全额计提商誉减值准备。
(2)资产组-星矿科技(北京)有限公司的最近三年处于亏损状态，同时未来五年财务预测
的现金流存在较大不确定性，公司基于财务报表谨慎性考虑，对收购星矿科技(北京)有限公司形成的商誉在2021年度全额计提商誉减值准备。
6-1-3-80(六十四)长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数其他减少原因因合并报表范
装修费7445287.1927777677.937049397.6047894.8528125672.67围变化而转出
服务费283081.245025799.181787269.28-3521611.14-
版权费173333.33-99999.96-73333.37-
模具164159.30-41061.96-123097.34-
合计8065861.0632803477.118977728.8047894.8531843714.52-
(六十五)递延所得税资产/递延所得税负债
4．未经抵销的递延所得税资产
期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备63423638.8213946564.0034719437.814715010.90
使用权资产折旧计提2838320.29709580.07--
预提利息125372.9818805.95--
预计负债79717601.4919929400.37--
未抵扣亏损293735476.6573433869.17200876571.3250219142.83
内部交易未实现利润109523.6027380.90--
合计439949933.83108065600.46235596009.1354934153.73
5．未确认递延所得税资产明细
项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异11665988.829834542.59
可抵扣亏损264328942.95124119970.99
小计275994931.77133954513.58
6．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数期初数备注
2021---
2022241002.04241002.04-
202312091329.5013489159.46-
202414611532.5421968818.37-
6-1-3-81年份期末数期初数备注
202552341028.3464812932.27-
2026122131541.883973614.07-
20274657232.574657232.57-
20289028801.527631248.03-
202915618724.897345964.18-
20308057240.10--
203125550509.57--
小计264328942.95124119970.99
(六十六)其他非流动资产期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备长期资产购置
90000000.00-90000000.0096226.40-96226.40
款
预付投资款---33500000.00-33500000.00
合计90000000.00-90000000.0033596226.40-33596226.40
(六十七)短期借款借款类别期末数期初数
质押借款99900000.00-
未到期应付利息125372.98-
合计100025372.98-
(六十八)应付账款
3．明细情况
账龄期末数期初数
1年以内679568325.98469675307.65
1-2年40130220.1610971458.65
2-3年6589421.49-
3年以上--
6-1-3-82账龄期末数期初数
合计726287967.63480646766.30
4．期末无账龄超过1年的大额应付账款。
(六十九)合同负债项目期末数期初数
服务款63567395.7749159906.13
销售款234843.27-
合计63802239.0449159906.13
(七十)应付职工薪酬
4．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)短期薪酬24097045.87386935999.76377216972.5833816073.05
(2)离职后福利—设定提存计
17028.7732807203.2029894667.642929564.33
划
合计24114074.64419743202.96407111640.2236745637.38
5．短期薪酬
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴21668535.12331126286.85322344921.5230449900.45
(2)职工福利费-19251460.2819251460.28-
(3)社会保险费1311278.4319661152.8719265146.351707284.95
其中：医疗保险费1200595.0217880251.0717470559.581610286.51
工伤保险费6171.17455061.10418845.7242386.55
生育保险费104512.241325840.701375741.0554611.89
(4)住房公积金888369.1215738048.7615257605.881368812.00
(5)工会经费和职工教育经费228863.201159051.001097838.55290075.65
小计24097045.87386935999.76377216972.5833816073.05
6．设定提存计划
项目期初数本期增加本期减少期末数
(1)基本养老保险16300.4431671513.2928842690.512845123.22
6-1-3-83项目期初数本期增加本期减少期末数
(2)失业保险费728.331135689.911051977.1384441.11
小计17028.7732807203.2029894667.642929564.33
(七十一)应交税费
1．明细情况
项目期末数期初数
增值税40875814.0216150944.34
企业所得税25420900.2612337691.04
代扣代缴个人所得税9204618.368323294.06
城市维护建设税2258788.21925627.58
教育费附加1024433.99402030.97
印花税711237.12407058.00
地方教育附加683330.53259131.58
地方水利建设基金195378.25-
合计80374500.7438805777.57
(七十二)其他应付款
3．明细情况
项目期末数期初数
应付利息--
应付股利--
其他应付款154119730.45215921219.10
合计154119730.45215921219.10
4．其他应付款
(4)明细情况项目期末数期初数
履约代付金57221182.69142221182.69
往来款23263963.8422970518.99
股权转让款21790997.8919790997.89
6-1-3-84项目期末数期初数
长期资产购置款14163460.01-
诉讼赔偿款12231474.19-
应付经营性费用11038047.3318483456.76
微任务平台暂收款7797343.877847863.87
代扣代缴社保3228294.001933243.05
押金保证金852500.00832000.00
其他2532466.631841955.85
小计154119730.45215921219.10
(5)账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明单位名称期末数未偿还或结转的原因
北京微梦创科网络技术有限公司57221182.69陆续偿还
深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限
19790997.89陆续支付
合伙)
小计77012180.58
(6)金额较大的其他应付款项性质或内容的说明单位名称期末数款项性质或内容
北京微梦创科网络技术有限公司57221182.69陆续偿还
深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限
19790997.89陆续支付
合伙)
小计77012180.58
(七十三)一年内到期的非流动负债项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债28743603.628799458.61
[注]期初数与上年年末数的差异详见本财务报表附注三(三十五)3之说明。
(七十四)其他流动负债项目及内容期末数期初数
待转销项税3844569.902989756.80
已背书未到期应收票据(未终止确
2000000.00-
认)
6-1-3-85项目及内容期末数期初数
合计5844569.902989756.80
(七十五)租赁负债项目期末数期初数
租赁付款额54143823.3560124817.16
未确认融资费用-2692199.82-3735948.58
合计51451623.5356388868.58
[注]期初数与上年年末数的差异详见本财务报表附注三(三十五)3之说明。
(七十六)预计负债
3．明细情况
项目期末数期初数形成原因
未决诉讼131926426.66118642996.87-
4．其他说明
针对未决诉讼计提的预计负债详见本附注十一“承诺及或有事项”之说明。
(七十七)递延收益
1．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助-5826618.00109851.675716766.33装修补贴
2．涉及政府补助的项目
本期分摊与资产相关本期新增补助
项目期初数其他变动期末数/与收益相金额转入项目金额关
装修补贴-5826618.00其他收益109851.67-5716766.33与资产相关
[注]涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注五(五十四)“政府补助”之说明。
6-1-3-86(七十八)股本
本次变动增减(+、-)期初数发行新送公积金转期末数其他小计股股股
股份总数1807747642.00-----1807747642.00
(七十九)资本公积
3．明细情况
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价762912046.0625185.81-762937231.87
其他资本公积-520000.00-520000.00
合计762912046.06545185.81-763457231.87
4．资本公积增减变动原因及依据说明
(1)本期购买子公司海南玖樽实业有限公司少数股东拥有的股权，导致资本公积增加
25185.81元，详见附注七(二)“在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易”之说明。
(2)本期其他资本公积增加520000.00元，系权益法核算的被投资单位北京映天下网络科技有限公司所有者权益变动影响所致。
(八十)其他综合收益本期变动额
减：前
期计入减：前期计入其减：
项目期初数本期所得税后归其他综他综合收益当所得税后归属于母期末数税前发生属于少合收益期转入留存收税费公司额数股东当期转益用入损益
(1)不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具
投资公允价值-3000000.00---3000000.00-3000000.00--变动
2)外币财务报
--660.00----660.00-660.00表折算差额
合计-3000000.00-660.00-3000000.002999340.00-660.00
6-1-3-87(八十一)盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积53392827.69--53392827.69
(八十二)未分配利润
4．明细情况
项目本期数上年数
上年年末余额680888415.53411281900.48
加：本期归属于母公司所有者的净
354286196.62295484987.90
利润
其他综合收益结转留存收益-3000000.00-
成本法转权益法调整留存收益-650914.81-
减：应付普通股股利29647293.2425878472.85
期末未分配利润1001876404.10680888415.53
5．利润分配情况说明
根据公司2022年4月18日第十届董事会第十五次会议通过的2021年度利润分配预案，以2021年12月31日的总股本1807747642.00股为基数，每10股派发现金股利0.2元(含税)，
合计派发现金股利36154952.84元，不进行资本公积转增股本，不送红股。
本公司2021年度利润分配预案详见本附注十二“资产负债表日后利润分配情况说明”。
6．期末未分配利润说明
期末数中包含拟分配现金股利36154952.84元。
(八十三)营业收入/营业成本
4．明细情况
本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务4511671894.603506381445.383060400429.852344668254.74
其他业务----
合计4511671894.603506381445.383060400429.852344668254.74
5．主营业务收入/主营业务成本(按业务类别分类)
6-1-3-88本期数上年数
业务类别收入成本收入成本红人营销平台
4289647710.953333457544.162961120649.002263863994.83
业务红人经济生态
链创新业务板222024183.65172923901.2299279780.8580804259.91块
小计4511671894.603506381445.383060400429.852344668254.74
6．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
欧莱雅（中国）有限公司627274011.1313.90
雅诗兰黛（上海）商贸有限公司274303969.426.08北京微梦创科网络技术有限公司及其
270531299.626.00
关联方[注1]
广州宝洁有限公司及其关联方[注2]168466864.273.73上海雀巢产品服务有限公司及其关联
148600523.093.29
方[注3]
小计1489176667.5333.00
[注1]北京微梦创科网络技术有限公司及其关联方包括北京微梦创科网络技术有限公
司、杭州微时畅梦广告有限公司、微梦创科网络科技（中国）有限公司、浙江新浪传媒有限
公司、北京星潮在线文化发展有限公司、北京新浪互联信息服务有限公司、上海新浪广告有
限公司、北京新浪支付科技有限公司及广东新浪网络科技有限公司；
[注2]广州宝洁有限公司及其关联方包括广州宝洁有限公司、江苏宝洁有限公司、香港
宝洁有限公司、新加坡宝洁有限公司、宝洁（中国）营销有限公司；
[注3]上海雀巢产品服务有限公司及其关联方包括上海雀巢产品服务有限公司、青岛雀
巢有限公司、双城雀巢有限公司、惠氏（上海）贸易有限公司、天津雀巢有限公司、NESTRADE
SA、雀巢香港有限公司、天津雀巢普瑞纳宠物食品有限公司、东莞雀巢有限公司、雀巢健康
科学(中国)有限公司、雀巢（中国）有限公司、上海雀巢有限公司、广州冷冻食品有限公司、
惠氏营养品（中国）有限公司。
(八十四)税金及附加项目本期数上年数
城市维护建设税5772650.824391606.94
教育费附加2595938.811913014.83
6-1-3-89项目本期数上年数
地方教育附加1730625.841291697.44
印花税3284548.522878266.22
水利建设基金1180195.23-
合计14563959.2210474585.43
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(八十五)销售费用项目本期数上年数
职工薪酬180271747.1886881898.66
宣传推广费51146469.5420660661.84
使用权资产折旧18589159.06-
办公及差旅费15086991.929731712.26
招待费13476550.009854613.12
平台服务费4043967.20555315.12
房租水电费3710292.838621774.18
折旧458508.82173451.44
其他3048090.23935600.10
合计289831776.78137415026.72
(八十六)管理费用项目本期数上年数
职工薪酬84897256.7144857124.38
咨询服务费20027066.2610155166.69
办公及差旅费20110309.3218842869.36
劳务费11954939.562151807.28
长期资产折旧摊销9264337.022005289.61
使用权资产折旧3284855.72-
业务招待费2168155.761255812.26
房租水电费1143176.514552279.18
6-1-3-90项目本期数上年数
其他1956805.092189965.07
合计154806901.9586010313.83
(八十七)研发费用项目本期数上年数
职工薪酬118510435.3568082962.84
委托开发费用5423372.541868746.94
使用权资产折旧4313935.36-
房租水电等其他880973.734521011.29
折旧与摊销331974.81249556.15
合计129460691.7974722277.22
(八十八)财务费用项目本期数上年数
利息费用4165849.88-
其中：租赁负债利息费用3742164.40-
减：利息收入31947325.2818204603.92
汇兑损失2022139.048609185.72
手续费支出1344846.23352312.18
合计-24414490.13-9243106.02
(八十九)其他收益
与资产相关/与计入本期非经常性项目本期数上年数收益相关损益的金额
稳岗补贴57323.55659926.91与收益相关57323.55
个税手续费返还208764.10176135.62与收益相关208764.10
进项税额加计扣除28874283.3711657805.76与收益相关-
其他政府补助10786786.127734174.20与收益相关10786786.12
其他政府补助109851.67-与资产相关109851.67
合计40037008.8120228042.4911162725.44
6-1-3-91[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(五十四)“政府补助”之说明。
(九十)投资收益
3．明细情况
项目本期数上年数
权益法核算的长期股权投资收益-8596970.73-1104646.31
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的
1656186.00341237.97
利得
处置长期股权投资产生的投资收益1104123.99-
其他[注]2466544.75-5911164.00
合计-3370115.99-6674572.34
[注]其他投资收益详见本附注六“合并范围的变更”(一)非同一控制下企业合并4．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失。
4．按权益法核算的长期股权投资收益重要项目
被投资单位本期数上年数
北京云微星璨网络技术有限公司-173731.89577291.82
北京映天下网络科技有限公司-2311414.691392332.54
苏州契佳信息技术有限公司--177603.00
北京爱马思国际文化科技有限公司-4875943.03-2489831.68
北京淘秀新媒体科技有限公司--30255.34
黄翠仙食品科技(云南)有限责任公司--376580.65
北京朗昆文化产业发展有限公司-14859.70-
我秀城市数字科技(杭州)有限公司-1190140.11-
宁夏小圃贸易有限公司-30881.31-
小计-8596970.73-1104646.31
5．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(九十一)信用减值损失项目本期数上年数
应收账款坏账损失-35624820.65-17120982.34
其他应收款坏账损失57418.83-1814954.48
合计-35567401.82-18935936.82
6-1-3-92(九十二)资产减值损失
项目本期数上年数
长期股权投资减值损失-458919.93-2533707.07
商誉减值损失-4616371.12-
合计-5075291.05-2533707.07
(九十三)资产处置收益计入本期非经项目本期数上年数常性损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产时确
--1784.14-认的收益
其中：固定资产--1784.14-
(九十四)营业外收入计入本期非经常性损项目本期数上年数益的金额
政府补助-1000000.00-
罚没及违约金收入4835.00-4835.00
资产报废、毁损损失-601.32-
其他12233.101.3812233.10
合计17068.101000602.7017068.10
(九十五)营业外支出计入本期非经常性损益项目本期数上年数的金额
诉讼79799501.4998248159.9079799501.49
对外捐赠500000.00-500000.00
罚款支出231445.00-231445.00
税收滞纳金267292.1314.22267292.13
资产报废、毁损损失1147.9072.751147.90
其他17670.961.6617670.96
合计80817057.4898248248.5380817057.48
6-1-3-93(九十六)所得税费用
3．明细情况
项目本期数上年数
本期所得税费用73542196.3542529915.65
递延所得税费用-53131446.73-24804047.86
合计20410749.6217725867.79
4．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期数
利润总额356265820.18
按法定/适用税率计算的所得税费用89066455.05
子公司适用不同税率的影响-71677758.67
调整以前期间所得税的影响1428385.60
非应税收入的影响1532606.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6746040.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-450730.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响38545989.03
研发费加计扣除的影响-
依照税法规定享受“免”“减”优惠的所得税影响-44780238.27
所得税费用20410749.62
(九十七)合并现金流量表主要项目注释
7．收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
利息收入35349632.0118337444.21
收押金保证金6244315.051377997.94
收政府补助12644109.679394101.11
个税手续费返还208764.10176135.62
冻结资金解冻-16430756.16
收回备用金及其他576416.52275699.34
合计55023237.3545992134.38
6-1-3-948．支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年数
冻结资金1667609.10133500000.00
期间费用付现118962099.80101582565.29
付诉讼赔偿款54284597.5116035518.68
付押金保证金18740971.276352738.84
微任务平台暂收款净支出50520.00400040.00
付备用金及其他4437346.201221866.47
合计198143143.88259092729.28
9．支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年数
支付往来款700000.00-
支付投资款-211421511.33
合计700000.00211421511.33
10．收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
收关联往来款126472.75-
11．支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年数
使用权资产租赁支出33700711.03
支付的中介机构费用-21628000.01
归还关联往来款85000000.00279760316.10
合计118700711.03301388316.11
(九十八)现金流量表补充资料
4．现金流量表补充资料
项目本期数上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润335855070.56293461606.43
加：资产减值准备5075291.052533707.07
6-1-3-95项目本期数上年数
信用减值损失35567401.8218935936.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
3532534.141031457.70
折旧
使用权资产折旧32035742.07-
无形资产摊销2742859.94233447.45
长期待摊费用摊销8977728.803064555.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1784.14
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)1147.90-528.57
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)--
财务费用(收益以“－”号填列)6187988.928609185.72
投资损失(收益以“－”号填列)3370115.996674572.34
净敞口套期损失(收益以“－”号填列)--
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-53131446.73-24804047.86
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)--
存货的减少(增加以“－”号填列)-33091771.56-2360913.20
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-1125450120.71-1035258267.92
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)340740965.91412131915.31
处置划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长
期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公
--
司和业务除外)时确认的损失(收益以“－”号填
列)
其他--
经营活动产生的现金流量净额-437586491.90-315745589.13
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
租赁形成的使用权资产43351989.90-
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1434799812.962156921780.64
减：现金的期初余额2156921780.641022963945.72
6-1-3-96项目本期数上年数
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额-722121967.681133957834.92
5．本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物6500000.00
其中：黄翠仙食品科技(云南)有限责任公司6500000.00
北京有个梦科技有限公司-
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3196607.17
其中：黄翠仙食品科技(云南)有限责任公司3193351.86
北京有个梦科技有限公司3255.31
取得子公司支付的现金净额3303392.83
6．本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物2000000.00
其中：我秀城市数字科技(杭州)有限公司2000000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物265888.58
其中：我秀城市数字科技(杭州)有限公司265888.58
处置子公司收到的现金净额1734111.42
7．现金和现金等价物
项目期末数期初数
(1)现金1434799812.962156921780.64
其中：库存现金533388.7532258.21
可随时用于支付的银行存款1427973710.592150331216.73
可随时用于支付的其他货币资金6292713.626558305.70
(2)现金等价物--
其中：三个月内到期的债券投资--
(3)期末现金及现金等价物余额1434799812.962156921780.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现--
6-1-3-97项目期末数期初数
金等价物
2021年度现金流量表中现金期末数为1434799812.96元，2021年12月31日资产负
债表中货币资金期末数为1569967422.06元，差额135167609.10元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的冻结的银行账户金额135167609.10元，该银行存款冻结主要系公司涉及的前实际控制人顾国平控制期间发生的违规担保纠纷及债
权人撤销权纠纷案件导致冻结银行存款134317532.41元，涉及合同违约纠纷导致冻结银行存款850076.69万元。
2020年度现金流量表中现金期末数为2156921780.64元，2020年12月31日资产负
债表中货币资金期末数为2293824087.37元，差额136902306.73元，主要系：
(1)根据新金融准则要求，将预提的存款利息重分类至货币资金项下列报，金额
3402306.73元；
(2)现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的冻结的银行账户金额
133500000.00元，该银行存款冻结主要系公司涉及一宗前实际控制人顾国平控制期间发
生的违规担保纠纷，执行申请方依据2015年5月签署的《合作协议》请求公司承担连带责任。
(九十九)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金135167609.10诉讼冻结
应收账款355577289.65质押借款
合计490744898.75
(一百)外币货币性项目
1．明细情况
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金-
其中：美元50000.006.3757318785.00
2．境外经营实体说明
本公司有如下境外经营实体：
SINGAPORE INMYSHOW CAPTIAL PTE.LTD.，主要经营地为新加坡，记账本位币为美元。
6-1-3-98(一百〇一)政府补助
明细情况计入当期损益补助项目初始确认年度初始确认金额列报项目损益项目金额加速器平台项目产业发展
2021年度8515608.10其他收益其他收益8515608.10
专项资金朝阳区促进文化产业高质
2021年度2000000.00其他收益其他收益2000000.00
量发展引导资金
房屋装修补助2021年度5826618.00递延收益其他收益109851.67
其他2021年度328501.57其他收益其他收益328501.57
合计-10953961.34
本期收到政府补助12644109.67元。其中：
1)根据北海高新技术产业开发区管理委员会与公司签订的《关于天下秀红人加速器项目合作协议》，公司2021年度收到产业发展专项资金补贴8515608.10元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入2021年其他收益。
2)根据北京市朝阳区文创办下发的《关于公开征集2021年度朝阳区促进文化产业高质量发展引导资金支持项目的通知》，公司2021年度收到促进文化产业高质量发展引导资金补贴2000000.00元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入
2021年其他收益。
3)根据天津滨海高新技术产业开发区下发的《促进新经济服务业高质量发展办法（暂行）》，公司2021年应收政府补助资金5826618.00元，2021年度已收到补助资金
1800000.00元，公司按照应收政府补助确认递延收益5826618.00元，并按照所形成资
产预计使用期限，将该项目补助分期结转计入当期损益，结转计入2021年度其他收益金额为109851.67元。
二十一、合并范围的变更
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(三)非同一控制下企业合并
5．本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式
北京有个梦科技有限公司2021年10月31日200.0060.00增资
黄翠仙食品科技(云南)有
2021年11月30日650.0032.23增资
限责任公司
6-1-3-99续上表：
购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称购买日购买日的确定依据买方的收入买方的净利润
2021年10月31日实际已经控制了被
北京有个梦科技有限公司--0.60
[注1]购买方的财务和经营政策，享有相应黄翠仙食品科技(云南)有2021年11月30日
的收益并承担相应24.14-58.68
限责任公司[注2]的风险
[注1]根据2021年5月签订的《增资协议书》，本公司认购新增注册资本人民币150万元，本次增资完成后，公司持有北京有个梦科技有限公司60%股权。截止2021年12月31日，本公司尚未出资，北京有个梦科技有限公司已于2021年11月8日办妥工商变更登记手续，本公司在2021年11月8日已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2021年10月31日确定为购买日，自2021年11月1日起将其纳入合并财务报表范围。
[注2]根据2021年6月签订的《增资协议书》，本公司认购新增注册资本人民币650万元，本次增资完成后，公司持有黄翠仙食品科技(云南)有限责任公司50.4132%股权。本公司已于
2021年7月、9月、11月合计支付上述股权转让款650万元，公司已于2021年12月1日办妥工商
变更登记手续，本公司在2021年12月1日已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2021年11月30日确定为购买日，自2021年12月1日起将其纳入合并财务报表范围。
6．合并成本及商誉
黄翠仙食品科技(云南)有合并成本北京有个梦科技有限公司限责任公司
--现金200.00650.00
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-366.67
合并成本合计200.001016.67
减：取得的可辨认净资产公允价值份额-11.24170.87
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
211.24845.80
值份额的金额
7．被购买方于购买日可辨认资产、负债
北京有个梦科技有限公司黄翠仙食品科技(云南)有限责任公司项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值
货币资金0.330.33319.34319.34
应收款项--66.4966.49
存货--48.8948.89
其他流动资产0.380.38--
固定资产--3.323.32
使用权资产--23.8323.83
6-1-3-100北京有个梦科技有限公司黄翠仙食品科技(云南)有限责任公司
项目购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值
长期待摊费用--4.614.61
减：应付款项15.4715.47104.34104.34
应付职工薪酬3.973.97--
应交税费--2.392.39
租赁负债--20.8020.80
净资产-18.73-18.73338.94338.94
减：少数股东权益-7.49-7.49168.07168.07
取得的净资产-11.24-11.24170.87170.87
8．购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原购买日之前与购买日之前原购买日之前原购买日之前原持持有股权在购原持有股权相持有股权在购持有股权在购有股权按照公允买日的公允价关的其他综合被购买方名称买日的账面价买日的公允价价值重新计量产值的确定方法收益转入投资值值生的利得或损失及主要假设收益的金额黄翠仙食品科参照购买日标
技(云南)有限120.01366.67246.65的公司的整体-责任公司估值确定
本公司之子公司北京天下联赢科技有限公司在本次购买日之前持有黄翠仙食品科技(云
南)有限责任公司18.1818%股权，取得时点为2019年6月，取得成本为1500000.00元，取得方式为设立。本次购买完成时，已按照该股权在2021年11月30日(购买日)的公允价值3666663.56元进行重新计量，公允价值与其账面价值1200118.81元的差额
2466544.75元，计入2021年投资收益。
(四)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形股权处置丧失控制权时子公司名称股权处置价款股权处置方式丧失控制权的时点
比例(%)点的确定依据我秀城市数字科技
200.0020.00协议转让2021年11月30日[注]
(杭州)有限公司
续上表：
丧失控制权之日处置价款与处置投资对剩余股权对应的丧失控制权之日应的合并财务报表层面丧失控制权之日剩子公司名称合并财务报表层剩余股权的公允
享有该子公司净资产份余股权的比例(%)面享有该子公司价值额的差额净资产份额我秀城市数字科技
110.4130.00134.38300.00
(杭州)有限公司
续上表：
6-1-3-101按照公允价值重新计丧失控制权之日剩余股权与原子公司股权投资相关的
子公司名称量剩余股权产生的利公允价值的确定方法及主其他综合收益转入投资损益得或损失要假设的金额我秀城市数字科技根据股权转让价格确认公
165.62-
(杭州)有限公司允价值
[注]根据本公司与北京海天创世科技有限公司签订的《股权转让协议》，本公司将所持有的我秀城市数字科技(杭州)有限公司20.00%股权作价计200.00万元转让给北京海天创世
科技有限公司，股权转让基准日为2021年11月31日。本公司自2021年12月起，不再将我秀城市数字科技(杭州)有限公司纳入合并财务报表范围。
(五)其他原因引起的合并范围的变动
子公司名称股权取得方式股权取得时点认缴出资额出资比例(%)
天下秀教育科技(成都)有限公司新设投资2021年1月15日5000万元100.00
北京秀丰科技有限公司新设投资2021年3月23日2200万元100.00
吉林泽秀广告传媒有限公司新设投资2021年9月17日1000万元100.00
吉林星锐天成数字科技有限公司新设投资2021年12月9日1000万元100.00
上海我爱我秀电子商务有限公司新设投资2021年1月8日100万元100.00
北海我爱秀信息技术有限公司新设投资2021年3月17日100万元100.00
北海秀色食品科技有限公司新设投资2021年12月2日100万元100.00
杭州我爱我秀信息技术有限公司新设投资2021年1月2日100万元100.00
杭州秀尔品牌管理有限公司新设投资2021年6月4日100万元100.00
东阳市很哇塞餐饮管理有限责任公司新设投资2021年12月29日10万元100.00
北海鱼天下文化科技有限公司新设投资2021年2月10日100万元70.00
潮汇美生物科技有限公司新设投资2021年12月13日5000万元60.00
北京爱亿秀文化科技有限公司新设投资2021年1月11日100万元55.00
上海铱秀科技有限公司新设投资2021年7月30日300万元51.00
北海咏诚文化传媒有限公司新设投资2021年1月5日100万元51.00
海南好玖国际贸易有限公司新设投资2021年9月3日300万元40.00
SINGAPORE INMYSHOW CAPTIAL PTE.LTD 新设投资 2021 年 8 月 2 日 1 万新加披元 100.00
6-1-3-102二十二、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(三)在子公司中的权益企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称级次注册地业务性质取得方式营地直接间接非同一控制
北京天下秀广告有限公司一级北京北京广告业100.00-下企业合并
北京新三优秀科技有限公司一级北京北京信息技术服务业100.00-设立
上海秀天科技有限公司一级上海上海信息技术服务业100.00-设立
北京天下联赢科技有限公司一级北京北京信息技术服务业100.00-设立非同一控制
北京喜禾文化传播有限公司二级北京北京文化传播业-80.00下企业合并
天下秀广告有限公司二级广西广西广告业-100.00设立
北海天下为星科技有限公司二级广西广西信息技术服务业-100.00设立
北海星行天下科技有限公司二级广西广西信息技术服务业-66.67设立科技推广和应用服
北京五街科技有限公司一级北京北京100.00-设立务业科技推广和应用服
北京天下秀信息技术有限公司一级北京北京100.00-设立务业科技推广和应用服
我爱我秀(北京)信息技术有限公司一级北京北京100.00-设立务业
北海福槟商贸有限公司二级广西广西零售业-52.6316设立
广播、电视、电影
北京真秀娱乐科技有限公司二级北京北京-60.00设立和录音制作业科技推广和应用服
天下秀教育科技(天津)有限公司二级天津天津-100.00设立务业软件和信息技术服
北海我爱我秀信息技术有限公司二级北京北京-100.00设立务业
天津天下秀培训学校有限公司二级天津天津教育业-100.00设立
北海天天秀文化科技有限公司二级广西广西新闻和出版业-80.00设立科技推广和应用服非同一控制
星矿科技(北京)有限公司二级北京北京-83.60务业下企业合并
海南玖樽实业有限公司一级海南海南批发40.00-设立科学研究和技术服
天下秀教育科技(成都)有限公司一级四川四川100.00-设立务业科学研究和技术服
北京秀丰科技有限公司一级北京北京100.00-设立务业
吉林泽秀广告传媒有限公司二级吉林吉林租赁和商务服务业-100.00设立
6-1-3-103主要经持股比例(%)
子公司名称级次注册地业务性质取得方式营地直接间接科学研究和技术服
吉林星锐天成数字科技有限公司二级吉林吉林-100.00设立务业
上海我爱我秀电子商务有限公司二级上海上海批发和零售业-100.00设立
信息传输、软件和
北海我爱秀信息技术有限公司二级广西广西-100.00设立信息技术服务业科技推广和应用服
北海秀色食品科技有限公司二级广西广西-100.00设立务业
信息传输、软件和
杭州我爱我秀信息技术有限公司二级浙江浙江-100.00设立信息技术服务业
杭州秀尔品牌管理有限公司二级浙江浙江批发和零售业-100.00设立
东阳市很哇塞餐饮管理有限责任公司二级浙江浙江批发和零售业-100.00设立科学研究和技术服
北海鱼天下文化科技有限公司二级广西广西-70.00设立务业科学研究和技术服
潮汇美生物科技有限公司二级吉林吉林-60.00设立务业科学研究和技术服
北京爱亿秀文化科技有限公司二级北京北京-55.00设立务业科学研究和技术服
上海铱秀科技有限公司二级上海上海-51.00设立务业
文化、体育和娱乐
北海咏诚文化传媒有限公司二级广西广西-51.00设立业
海南好玖国际贸易有限公司二级海南海南批发和零售业-40.00设立科学研究和技术服非同一控制
北京有个梦科技有限公司二级北京北京-60.00务业下企业合并科学研究和技术服非同一控制
黄翠仙食品科技(云南)有限责任公司二级云南云南-50.41务业下企业合并
SINGAPORE INMYSHOW CAPTIAL
二级新加坡新加坡新媒体营销-100.00设立
PTE.LTD
(1)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
本公司持有海南玖樽实业有限公司40.00%的股权，为该公司的第一大股东，根据公司章程及合资协议，董事会成员3人，其中2名成员均由本公司派出，本公司在海南玖樽实业有限公司董事会拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
(四)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期以0元购买子公司海南玖樽实业有限公司15.00%少数股东股权，所有者权益份额从25.00%变更为40.00%。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
6-1-3-104海南玖樽实业有限公司
购买成本/处置对价-
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额25185.81
差额-25185.81
其中：调整资本公积25185.81
(五)在合营安排或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末数/本期数期初数/上年数
联营企业：
投资账面价值合计3206.642098.66
下列各项按持股比例计算的合计数--
--净利润-1536.87-92.70
--其他综合收益--
--综合收益总额-1536.87-92.70
二十三、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
6-1-3-105管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(五)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
2．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：
以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款、应付账款、其他应付款、短
期借款、一年内到期的非流动负债。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附
注五(五十三)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产，外币金融资产折算成人民币的金额见附注五(五十三)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数
上升5%1.59-575.27
下降5%-1.59575.27
[注：本期数=期末外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的净额*上升或下降5%]
管理层认为5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
3．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持
6-1-3-106适当的固定和浮动利率工具组合。
截至2021年12月31日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
4．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(六)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
5．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(7)合同付款已逾期超过30天。
(8)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(9)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(10)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
6-1-3-107(11)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(12)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
6．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(7)发行方或债务人发生重大财务困难。
(8)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(9)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(10)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(11)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(12)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
7．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(4)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(5)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(6)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
8．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
6-1-3-108策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(七)流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
期末数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
应付账款72628.80---72628.80
合同负债6380.22---6380.22
其他应付款15411.97---15411.97一年内到期的其他
2874.36---2874.36
非流动负债
租赁负债5145.16---5145.16金融负债和或有负
102440.51---102440.51
债合计
续上表：
期初数项目一年以内一至两年两至三年三年以上合计
应付账款48064.68---48064.68
预收款项4915.99---4915.99
其他应付款21592.12---21592.12金融负债和或有负
74572.79---74572.79
债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
(八)资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
6-1-3-109低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2021年12月31日，本公司的资产负债率为27.68%(2020年12月31日：21.98%)。
二十四、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(四)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量
(1)其他非流动金融资产--117000000.00117000000.00
(2)其他权益工具投资--41000000.0041000000.00
(五)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的金融工具由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此期末以成本作为公允价值。
(六)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
二十五、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(四)关联方关系
5．本公司的实际控制人情况
本公司受李檬先生及新浪集团共同控制，李檬先生通过青岛利兹利投资合伙企业(有限
6-1-3-110合伙)(曾用名“北京利兹利投资合伙企业(有限合伙)”)及青岛永盟投资合伙企业(有限合
伙)(曾用名“北京永盟投资合伙企业(有限合伙)”)控制本公司12.32%股份，新浪集团通过秀天下香港有限公司及 WB online investment limited 控制本公司 26.57%股份，两者合计控制公司38.89%的股份表决权。
6．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注七(一)“在子公司中的权益”。
7．本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见本附注七(三)“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司的关系北京云微星璨网络技术有限公司联营企业北京映天下网络科技有限公司联营企业北京淘秀新媒体科技有限公司联营企业北京爱马思国际文化科技有限公司联营企业
8．本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司的关系北京微梦创科网络技术有限公司杭州微时畅梦广告有限公司
微梦创科网络科技（中国）有限公司浙江新浪传媒有限公司北京星潮在线文化发展有限公司北京新浪互联信息服务有限公司共同控制人之一新浪集团之关联公司上海新浪广告有限公司北京新浪支付科技有限公司广东新浪网络科技有限公司北京新海路科技有限公司湖北新浪互联信息服务有限公司
新浪网技术（中国）有限公司
深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限合伙)本公司之历史上的控股股东顾国平本公司之历史上的实际控制人上海慧球通信科技有限公司本公司之历史上的实际控制人控制的企业
6-1-3-111其他关联方名称与本公司的关系
北京醉鹅娘酒业有限公司对子公司实施重大影响的少数股东颜华对子公司实施重大影响的少数股东北海我秀都会数字科技有限公司其他关联方
(五)关联交易情况
4．购销商品、接受和提供劳务情况
(3)采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数
平台分成费协议价146721123.47138414946.77北京微梦创科网络
媒体资源采购协议价57382473.6620257994.68技术有限公司
推广协议价-3490566.04北京淘秀新媒体科
媒体资源采购协议价6984083.7284386.80技有限公司北京星潮在线文化
媒体资源采购协议价2096280.13-发展有限公司北京新浪互联信息
媒体资源采购协议价1101263.25-服务有限公司北京映天下网络科
媒体资源采购协议价159219.817026569.81技有限公司北京醉鹅娘酒业有
媒体资源采购协议价127358.49-限公司北京云微星璨网络
媒体资源采购协议价-451076.42技术有限公司湖北新浪互联信息
媒体资源采购协议价-190748.62服务有限公司
合计214571802.53169916289.14
(4)出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数北京微梦创科网络新媒体营销客
协议价242275822.08149156195.35技术有限公司户代理服务北京淘秀新媒体科新媒体营销客
协议价45636777.3429650090.75技有限公司户代理服务杭州微时畅梦广告新媒体营销客
协议价10889339.13-有限公司户代理服务微梦创科网络科技新媒体营销客
协议价10175373.225849533.45（中国）有限公司户代理服务浙江新浪传媒有限新媒体营销客
协议价6636760.415385492.48公司户代理服务
6-1-3-112关联方名称关联交易内容定价政策本期数上年数
北京星潮在线文化新媒体营销客
协议价271735.85312251.03发展有限公司户代理服务北京新浪互联信息新媒体营销客
协议价140247.22655897.21服务有限公司户代理服务上海新浪广告有限新媒体营销客
协议价93072.64-公司户代理服务北京映天下网络科新媒体营销客
协议价3134122.6316681600.36技有限公司户代理服务广东新浪网络科技新媒体营销客
协议价9845.28-有限公司户代理服务
新浪网技术(中国)新媒体营销客
协议价-49125.60有限公司户代理服务北京醉鹅娘酒业有
商品销售协议价1878591.49-限公司
合计321141687.29207740186.23
5．因履行过户义务产生的关联往来
2019年12月，北京微梦创科网络技术有限公司代付47268029.00美元及
89788600.00元人民币，向本公司履行前次重大资产重组的标的资产过户义务。截止
2021年12月31日，因该事项形成对北京微梦创科网络技术有限公司往来借款余额人民
币57221182.69元。
6．关键管理人员薪酬
报告期间本期数上年数关键管理人员人数1212在本公司领取报酬人数1010
报酬总额(万元)666.24399.71
7．其他关联交易
2021年12月，公司与北海我秀都会数字科技有限公司(以下简称“北海我秀都会”)
签订《直播基地购买意向书》及《直播基地购买意向书补充协议》，公司委托北海我秀都会建设直播基地，预计协议总价为14728万元，其中购买意向金13500万元。截止2021年12月31日，公司已支付意向金9000万元。
(六)关联方应收应付款项
3．应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
6-1-3-113期末数期初数
项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京微梦创科网络
(1)应收账款164911296.372435250.9680709449.291062.45技术有限公司北京淘秀新媒体科
29014754.64209843.0848523230.413613215.92
技有限公司
浙江新浪传媒有限7920714.28611236.31
2418648.93174518.73
公司微梦创科网络科技
6536147.99296379.462217626.0097889.49（中国）有限公司北京星潮在线文化
381737.0028605.1462994.007043.03
发展有限公司北京新浪互联信息
--301828.25112486.55服务有限公司北京醉鹅娘酒业有
200000.00---
限公司上海新浪广告有限
78564.0056.5534679.006315.28
公司北京映天下网络科
53000.00---
技有限公司北京新浪支付科技
3600.00-5050.00-
有限公司广东新浪网络科技
2601.00---
有限公司
新浪网技术(中国)
52073.1514158.6952073.151536.16
有限公司北京新海路科技有
--8429.002291.85限公司
小计209154488.433595530.19134334008.034016359.46北京微梦创科网络
(2)预付款项11674587.32---技术有限公司北京醉鹅娘酒业有
493197.80---
限公司北京新浪互联信息
246682.97---
服务有限公司北京星潮在线文化
145224.44---
发展有限公司湖北新浪互联信息
--192407.55-服务有限公司
小计12559692.53-192407.55-北京微梦创科网络
(3)其他应收款100000.00100000.00100000.00100000.00技术有限公司
北京新浪支付科技50000.0050000.0050000.0050000.00
6-1-3-114期末数期初数
项目名称关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备有限公司
小计150000.00150000.00150000.00150000.00北海我秀都会数字
(4)其他非流动资产90000000.00---科技有限公司
4．应付关联方款项
项目名称关联方名称期末数期初数
(1)应付账款北京微梦创科网络技术有限公司194518673.89150507929.71
北京淘秀新媒体科技有限公司6665517.6956084.91
北京映天下网络科技有限公司107417.81411932.00
北京云微星璨网络技术有限公司-50626.90
小计201291609.39151026573.52
(2)其他应付款北京微梦创科网络技术有限公司58221182.69143221182.69
深圳市瑞莱嘉誉投资企业（有限合伙）19790997.8919790997.89
上海慧球通信科技有限公司19170518.9919170518.99
顾国平3800000.003800000.00
北京爱马思国际文化科技有限公司136410.00-
颜华283128.80-
北京醉鹅娘酒业有限公司10316.05-
小计101412554.42185982699.57
(七)关联方交易引起的合同资产和合同负债合同负债关联方名称期末数期初数
北京淘秀新媒体科技有限公司24056.60-
北京新浪支付科技有限公司672793.90-
杭州微时畅梦广告有限公司827695.05-
微梦创科网络科技(中国)有限公司-404563.21
北京微梦创科网络技术有限公司-25499.25
小计1524545.55430062.46
二十六、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(三)重要承诺事项
3．已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
(1)本公司与上海淘票票影视文化有限公司于2018年4月签订合资协议，共同出资设立北
6-1-3-115京淘秀新媒体科技有限公司，天下秀公司拟出资人民币200.00万元，占北京淘秀新媒体科技
有限公司注册资本的40.00%。截止2021年12月31日，本公司尚未出资。
(2)本公司与秦耕、张笑迎于2021年2月签订合资协议共同出资设立北海鱼天下文化科
技有限公司本公司之子公司拟出资人民币70.00万元，占北海鱼天下文化科技有限公注册资本的70.00%。截止2021年12月31日，本公司尚未出资。
(3)本公司与北京比格在线科技有限公司于2021年7月签订合资协议共同出资设立上海
铱秀科技有限公司本公司之子公司拟出资人民币153.00万元，占上海铱秀科技有限公司注册资本的51.00%。截止2021年12月31日，本公司已出资91.00万元。
(4)本公司与颜华于2021年5月签订增资协议本公司之子公司拟认缴北京有个梦科技
有限公司新增注册资本150.00万元，占北京有个梦科技有限公司注册资本的60.00%。截止
2021年12月31日，本公司尚未出资。
(5)本公司与吉林省国大医疗技术研究中心(有限合伙)、北京润霖鑫隆物联科技有限公司于2021年12月签订合资协议共同出资设立潮汇美生物科技有限公司本公司之子公司拟
出资人民币3000.00万元，占潮汇美生物科技有限公司注册资本的60.00%。截止2021年12月31日，本公司尚未出资。
(6)本公司与深圳市引导基金投资有限公司、深圳市福田引导基金投资有限公司、嘉兴
同源股权投资合伙企业(有限合伙)和深圳晨源咨询管理合伙企业(有限合伙)于2020年签订
的合伙协议，认缴深圳晨源鸿策股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资额人民币9900.00万元，占深圳晨源鸿策股权投资基金合伙企业(有限合伙)增资后出资总额的19.80%。截止
2021年12月31日，本公司已出资6600.00万元。
2.募集资金使用承诺情况经中国证券监督管理委员会证监证监许可[2020]1666号文《关于核准天下秀数字科技(集团)股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，并经上海证券交易所同意，由主承销华泰联合证券有限责任公司负责组织实施本公司非公开发行股票的发行及承销工作，于2020年 9 月 3 日以非公开发行股票的方式向 20 家特定投资者发行了普通股(A 股)股票
127327327.00股，发行价格为人民币16.65元/股，截至2020年9月3日本公司共募集
资金总额为人民币2119999994.55元，扣除各项发行费用人民币48120120.01元(不含增值税)，募集资金净额为2071879874.54元。募集资金投向使用情况如下：
承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额
6-1-3-116承诺投资项目承诺投资金额实际投资金额
新媒体商业大数据平台建设项目88593.991304.35
WEIQ 新媒体营销云平台升级项目 55593.99 2585.32
补充流动资金63000.0063000.00
小计207187.9866889.67
3．其他重大财务承诺事项
合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)质押标的质押物质押物担保借款担保单位质押权人借款到期日物账面原值账面价值余额招商银行股
天下秀广告有限公司份有限公司应收账款35557.7335557.739990.002022/11/25北京分行
(四)或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1)关于证券虚假陈述集体诉讼案件
慧金科技公司于2017年5月12日收到中国证监会《行政处罚决定书》[2017]47号、《行政处罚决定书》[2017]48号、《行政处罚决定书》[2017]49号、《行政处罚决定书》[2017]50号，认定慧金科技公司在顾国平、鲜言控制期间存在信息披露违法违规事实。
截至2021年12月31日，本公司累计共收到812宗投资人以证券虚假陈述为由，主张投资差额损失赔偿的案件，其中733宗已经了结，7宗尚在一审审理中，72宗尚在二审审理中。截至财务报告批准报出日，7宗尚在审理中的案件已一审判决，根据相关法律法规规定及中国证监会认定本公司在顾国平、鲜言控制期间存在信息披露违法违规事实，并结合上述已经宣判的案件结果，本公司针对集体诉讼计提预计负债金额合计5411.39万元。
针对上述诉讼，公司前控股股东深圳市瑞莱嘉誉投资企业(有限合伙)(以下简称“瑞莱嘉誉”)于2018年12月12日、2018年12月13日分别出具承诺函和《有关承诺函的补充说明》，针对公司在前实际控制人控制期间发生的违反《公司法》、公司章程及相关法律法规，未经公司审批程序、披露程序提供的担保，包括但不限于公司违规给股东、前实际控制人及其关联公司的担保，及其他或有负债，造成公司损失的，由瑞莱嘉誉承担全部责任，本承诺自作出之日起三年内有效。截至2021年12月31日，公司对瑞莱嘉誉的股份转让款尚有
1979.10万元未支付(其中尚未支付的股权款2025.75万元，扣除公司垫付费用46.65万元，余额为1979.10万元)，公司将依据瑞莱嘉誉出具的承诺函向瑞莱嘉誉主张赔偿，并以本公司对瑞莱嘉誉享有的追偿权与本公司尚未向瑞莱嘉誉支付的股权转让款等额抵销。公司
6-1-3-117按预计能够从瑞莱嘉誉得到的赔偿款确认或有资产(其他流动资产)2025.75万元，超出股
权转让款部分的诉讼款、预计不能获得赔偿，不符合或有资产确认条件，2020年度确认营业外支出9838.55万元、2021年度确认营业外支出190.51万元。
(2)关于上海瀚辉投资有限公司诉讼案件
2021年9月11日，公司收到上海一中院的一审判决结果，一审判决“公司应于判决生效之日十日内对案外人斐讯投资、顾国平未返还原告(上海瀚辉投资有限公司)的投资款1.5亿元，及相应的基本收益和逾期利息损失中不能支付部分向原告承担四分之一的赔偿责任。”
2021年公司向上海高院提起二审上诉，截至财务报告批准报出日，该案件已二审判决，结
合案件结果，公司针对该诉讼计提预计负债金额合计7781.25万元。公司拟在近期向最高人民法院申请再审。
2.其他或有负债及其财务影响
截止2021年12月31日，已贴现或背书且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额为2000000.00元。
二十七、资产负债表日后事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
资产负债表日后利润分配情况说明
2022年4月18日公司第十届董事会第十五次会议通过的2021年度利润分配预案，以2021年12月31日的总股本1807747642.00股为基数，每10股派发现金股利0.2元(含税)，合计派发现金股利36154952.84元，不进行资本公积转增股本，不送红股。以上股利分配预案尚须提交2021年度公司股东大会审议通过后方可实施。
二十八、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一)租赁
1．作为承租人
(1)各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注五(十三)“使用权资产”之说明。
(2)租赁负债的利息费用项目本期数
6-1-3-118项目本期数
计入财务费用的租赁负债利息3742164.40
(3)租赁的简化处理
公司对短期租赁和低价值资产租赁采用简化方法进行会计处理，本期计入当期损益的租赁费用情况如下：
项目本期数
短期租赁费用776566.73
低价值资产租赁费用87100.00
合计863666.73
(4)与租赁相关的总现金流出项目本期数
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金33620711.03
支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额863666.73
合计34484377.76
(5)未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出可变租赁付款额
项目店铺数量(个)固定付款额可变付款额付款额总额含税月销售额收
有可变付款额且无最低标准21009248.001009248.00
入的18%
(二)其他诉讼事项
截至2021年12月31日，2宗证券虚假陈述诉讼案件已经了结，根据二审判决结果，本公司计提应付诉讼金额合计1223.15万元。
二十九、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2021年1月1日，期末系指2021年12月31日；本期系指2021年度，上年系指2020年度。金额单位为人民币元。
(六)应收账款
7．按账龄披露
账龄期末数
0-6个月84684857.53
6-1-3-119账龄期末数
7-12个月8069454.62
1年以内小计92754312.15
1-2年57024951.33
2-3年208583291.26
3-4年84782453.15
4-5年2523293.22
5年以上1190180.61
账面余额小计446858481.72
减：坏账准备23103273.53
账面价值合计423755208.19
8．按坏账计提方法分类披露
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备446858481.72100.0023103273.535.17423755208.19
合计446858481.72100.0023103273.535.17423755208.19
续上表：
期初数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备-----
按组合计提坏账准备612611132.00100.0017149230.762.80595461901.24
合计612611132.00100.0017149230.762.80595461901.24
9．坏账准备计提情况
期末按组合计提坏账准备的应收账款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
关联方组合384056387.80--
账龄组合62802093.9223103273.5336.79
6-1-3-120组合账面余额坏账准备计提比例(%)
小计446858481.7223103273.535.17
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月6760779.06--
7-12个月8069454.62238048.922.95
1年以内小计14830233.68238048.921.61
1-2年24720763.646721575.6327.19
2-3年15360811.798253364.1753.73
3-4年4634134.924634134.92100.00
4-5年2065969.282065969.28100.00
5年以上1190180.611190180.61100.00
小计62802093.9223103273.5336.79
10．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(2)本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数收回或转转销或核期末数计提其他回销按单项计提坏
------账准备按组合计提坏
17149230.765954042.77---23103273.53
账准备
小计17149230.765954042.77---23103273.53
11．期末应收账款金额前5名情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为420146070.03元，占应收账款期末余额合计数的比例为94.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
8991749.64元。
12．应收关联方账款情况
占应收账款单位名称与本公司关系期末余额
余额的比例(%)
北京天下秀广告有限公司子公司312047358.2069.83
天下秀广告有限公司子公司69413532.1515.53
北海天下为星科技有限公司子公司2595497.450.58共同控制人之一新
北京微梦创科网络技术有限公司4932463.631.10浪集团之关联公司
6-1-3-121占应收账款
单位名称与本公司关系期末余额
余额的比例(%)共同控制人之一新
浙江新浪传媒有限公司507383.570.11浪集团之关联公司共同控制人之一新
微梦创科网络科技（中国）有限公司249564.000.06浪集团之关联公司共同控制人之一新
新浪网技术（中国）有限公司52073.150.01浪集团之关联公司共同控制人之一新
北京星潮在线文化发展有限公司25903.000.01浪集团之关联公司
北京淘秀新媒体科技有限公司联营企业585084.020.13
小计390408859.1787.37
(七)其他应收款
3．明细情况
期末数期初数项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收利息------
应收股利------
其他应收款2749092807.48391700.052748701107.432574154263.972685966.732571468297.24
合计2749092807.48391700.052748701107.432574154263.972685966.732571468297.24
4．其他应收款
(8)按账龄披露账龄期末数
0-6个月8171163.66
7-12个月305597443.18
1年以内小计313768606.84
1-2年2376130825.32
2-3年11505000.00
3年以上47688375.32
账面余额小计2749092807.48
减：坏账准备391700.05
账面价值小计2748701107.43
(9)按性质分类情况款项性质期末数期初数
6-1-3-122款项性质期末数期初数
关联方往来2748412789.982568757846.22
押金保证金556000.001945873.91
股权转让款3284200.00
其他124017.50166343.84
账面余额小计2749092807.482574154263.97
减：坏账准备391700.052685966.73
账面价值小计2748701107.432571468297.24
(10)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月预小计
用损失(未发生信信用损失(已发期信用损失
用减值)生信用减值)
2021年1月1日余额106445.192045341.38534180.162685966.73
2021年1月1日余额在本期----
--转入第二阶段23630.62-23630.62--
--转入第三阶段-110000.00-110000.00-
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提-16875.76-1769210.76-508180.16-2294266.68
本期收回或转回----
本期转销或核销----
其他变动----
2021年12月31日余额3200.05252500.00136000.00391700.05
(11)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组合账面余额坏账准备计提比例(%)
关联方组合2748412789.98--
账龄组合570017.50281700.0549.42
小计2748982807.48281700.050.01
其中：账龄组合
账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
6-1-3-123账龄账面余额坏账准备计提比例(%)
0-6个月2017.00--
7-12个月10000.00500.005.00
1年以内小计12017.00500.004.16
1-2年27000.502700.0510.00
2-3年505000.00252500.0050.00
3年以上26000.0026000.00100.00
小计570017.50281700.0549.42
(12)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况本期变动金额种类期初数收回或转转销或核期末数计提其他回销按单项计提坏
-110000.00---110000.00账准备按组合计提坏
2685966.73-2404266.68---281700.05
账准备
小计2685966.73-2294266.68---391700.05
(13)期末其他应收款金额前5名情况款项的性质占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额账龄
或内容额合计数的比例(%)期末余额
天下秀广告有限公司关联方往来1839240316.68[注1]66.90-北京天下秀广告有限
关联方往来656472627.99[注2]23.88-公司北京天下联赢科技有
关联方往来171600041.99[注3]6.24-限公司上海秀天科技有限公
关联方往来45905076.201-2年1.67-司北京新三优秀科技有
关联方往来27025580.461-2年0.98-限公司
小计2740243643.3299.67-
[注1]其中7-12个月698.24元，1-2年1839239618.44元；
[注2]其中7-12个月192649078.27元，1-2年463823549.72元；
[注3]其中7-12个月112937666.67元，1-2年58662375.32元。
(14)对关联方的其他应收款情况
单位名称与本公司关系期末余额占其他应收款余额的比例(%)
天下秀广告有限公司子公司1839240316.6866.90
6-1-3-124单位名称与本公司关系期末余额占其他应收款余额的比例(%)
北京天下秀广告有限公司子公司656472627.9923.88
北京天下联赢科技有限公司子公司171600041.996.24
上海秀天科技有限公司子公司45905076.201.67
北京新三优秀科技有限公司子公司27025580.460.98
北京天下秀信息技术有限公司子公司8169146.660.30
小计2748412789.9899.97
(八)长期股权投资
3．明细情况
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资192738493.1610738493.16182000000.00155038493.1610738493.16144300000.00
对联营、合营企
1158945.08-1158945.08---
业投资
合计193897438.2410738493.16183158945.08155038493.1610738493.16144300000.00
4．子公司情况
本期计提减值准备期末被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备余额北京天下秀广告
100000000.00--100000000.00--
有限公司上海秀天科技有
10000000.00--10000000.00--
限公司北京新三优秀科
10738493.16--10738493.16-10738493.16
技有限公司北京天下联赢科
29300000.0020700000.00-50000000.00--
技有限公司我秀城市数字科
技(杭州)有限公5000000.005000000.00---司北京秀丰科技有
-22000000.00-22000000.00--限公司
小计155038493.1642700000.005000000.00192738493.16-10738493.16
5．对联营、合营企业投资
被投资单位名称初始投资成本期初数本期增减变动
6-1-3-125其他综合收益
权益法下确认追加投资减少投资调整的投资损益联营企业
我秀城市数字科技(杭
3000000.00----1841054.92-
州)有限公司
续上表：
本期增减变动减值准备期被投资单位名称其他权益宣告发放现金计提减值期末数其他末余额变动股利或利润准备联营企业
我秀城市数字科技(杭
---3000000.001158945.08-
州)有限公司
(九)营业收入/营业成本
4．明细情况
本期数上年数项目收入成本收入成本
主营业务224587630.30208593421.60646691638.37581178029.83
其他业务----
合计224587630.30208593421.60646691638.37581178029.83
5．主营业务收入/主营业务成本情况(按业务类别列示)
本期数上年数产品名称收入成本收入成本红人营销平台
224587630.30208593421.60646691638.37581178029.83
业务
6．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
天下秀广告有限公司176312902.2078.51
华为终端有限公司40053553.8517.83
北京天下秀广告有限公司5580234.782.48电通（上海）投资有限公司782135.380.35
北京阿里巴巴影业文化有限公司700934.900.31
小计223429761.1199.48
6-1-3-126(十)投资收益
1．明细情况
项目本期数上年数
权益法核算的长期股权投资收益-1190140.11-
2．按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上年增减变动的原被投资单位名称本期数上年数因
我秀城市数字科技(杭
-1190140.11--
州)有限公司
3．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
三十、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(四)非经常性损益
2．当期非经常性损益明细表根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项目金额说明
非流动资产处置损益1102976.09-
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
10953961.34-
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
4122730.75-
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益--
委托他人投资或管理资产的损益--
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--
6-1-3-127项目金额说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金--融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回--
对外委托贷款取得的损益--采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
--产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
--整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入--
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-80798841.48-
其他符合非经常性损益定义的损益项目208764.10-
小计-64410409.20-
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)1717405.16-
非经常性损益净额-66127814.36-
其中：归属于母公司股东的非经常性损益-66202267.91-
归属于少数股东的非经常性损益74453.55-
(五)净资产收益率和每股收益
3．明细情况根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收每股收益(元/股)报告期利润
益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.230.200.20扣除非经常性损益后归属于公司普通股
12.140.230.23
股东的净利润
4．计算过程
(4)加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
6-1-3-128项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润1354286196.62
非经常性损益2-66202267.91
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2420488464.53
归属于公司普通股股东的期初净资产43301290016.47
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产5-
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6-
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产729647293.24减少净资产次月起至报告期期末的累计月数86
520000.00/-660.00/
其他交易或事项引起的净资产增减变动9
25185.81
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数103/6/0报告期月份数1112
加权平均净资产12[注]3463739138.16
加权平均净资产收益率13=1/1210.23%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率14=3/1212.14%
[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(5)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润1354286196.62
非经常性损益2-66202267.91
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2420488464.53
期初股份总数41807747642.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-
报告期因发行新股或债转股等增加股份数6-
增加股份次月起至报告期期末的累计月数7-
报告期因回购等减少股份数8-
减少股份次月起至报告期期末的累计月数9-
报告期缩股数10-报告期月份数1112
发行在外的普通股加权平均数121807747642.00
6-1-3-129项目序号本期数
基本每股收益13=1/120.20
扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.23
[注]12=4+5+6*7/11-8*9/11-10
(6)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
天下秀数字科技(集团)股份有限公司
2022年4月18日
6-1-3-130合并资产负
债表
2022年9月30日
会合01表-1
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项行次2022年9月30日2021年12月31日目
流动资产：
货币资金11424719834.111569967422.06
交易性金融资产2--
衍生金融资产3--
应收票据436400.002100000.00
应收账款52375873651.992409893929.99
应收款项融资6--
预付款项7210057689.28287965260.96
其他应收款8120849748.5629420437.32
其中：应收利息9--
应收股利10--
存货1120729449.7335941559.28
合同资产12--
持有待售资产13--
一年内到期的非流动资产14--
其他流动资产1597922389.82102976383.52
流动资产合计164250189163.494438264993.13
非流动资产：
债权投资17--
其他债权投资18--
长期应收款19--
长期股权投资2014475751.1632066443.95
其他权益工具投资2141000000.0041000000.00
其他非流动金融资产22168700000.00117000000.00
投资性房地产23--
固定资产24212950080.2433001362.55
在建工程25--
生产性生物资产26--
油气资产27--
使用权资产2897977651.0778676135.69
无形资产2919110194.8319389085.71
开发支出305903020.922988587.92
商誉3141803476.1110626311.13
长期待摊费用3228499108.3631843714.52
递延所得税资产33110702110.27108065600.46
其他非流动资产34120000000.0090000000.00
非流动资产合计35861121392.96564657241.93
资产总计365111310556.455002922235.06
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-4-24合并资产负债
表(续)
会合01表-2
2022年9月30日
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项行次2022年9月30日2021年12月31日
流动负债：目
短期借款37369222653.53100025372.98
交易性金融负债38--
衍生金融负债39--
应付票据40--
应付账款41558896818.04726287967.63
预收款项42--
合同负债4360160835.0663802239.04
应付职工薪酬4432333849.0636745637.38
应交税费4525372071.7380374500.74
其他应付款46188668122.18154119730.45
其中：应付利息47--
应付股利48--
持有待售负债49--
一年内到期的非流动负债5038705503.5628743603.62
其他流动负债513609650.115844569.90
流动负债合计521276969503.271195943621.74
非流动负债：
长期借款53--
应付债券54--
其中：优先股55--
永续债56--
租赁负债5759981603.7551451623.53
长期应付款58--
长期应付职工薪酬59--
预计负债60592602.22131926426.66
递延收益614727340.715716766.33
递延所得税负债62--
其他非流动负债63--
非流动负债合计6465301546.68189094816.52
负债合计651342271049.951385038438.26
所有者权益：
股本661807747642.001807747642.00
其他权益工具67--
其中：优先股68--
永续债69--
资本公积70762937231.87763457231.87
减：库存股71--
其他综合收益72345028.32-660.00
专项储备73--
盈余公积7453392827.6953392827.69
未分配利润751166891744.901001876404.10
归属于母公司所有者权益合计763791314474.783626473445.66
少数股东权益77-22274968.28-8589648.86
所有者权益合计783769039506.503617883796.80
负债和所有者权益总计795111310556.455002922235.06
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-4-2合并利润
表会合02表
2022年1-9月
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元
项行次2022年1-9月2021年1-9月一、营业收入目13106279796.373250780980.49
二、营业总成本22975784169.672911027150.86
其中：营业成本32433788272.532493458159.29
税金及附加430477795.028059765.14
销售费用5239145740.77171953193.25
管理费用6163815540.23137891666.83
研发费用7120492217.73119325251.70
财务费用8-11935396.61-19660885.35
其中：利息费用97752793.24-
利息收入1020035001.6121308601.90
加：其他收益1120515108.8222680411.00
投资收益(损失以“-”号填列)1255934260.47-3790584.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益13-2142759.42-3790584.10
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益14--
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)15--
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)16--
信用减值损失(损失以“-”号填列)17-2321326.72-15329969.48
资产减值损失(损失以“-”号填列)18--
资产处置收益(损失以“-”号填列)19--
三、营业利润(亏损以“-”号填列)20204623669.27343313687.05
加：营业外收入216759.501004.05
减：营业外支出222058198.3579720111.34
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)23202572230.42263594579.76
减：所得税费用2418427959.4619551406.99
五、净利润(净亏损以“-”号填列)25184144270.96244043172.77
(一)按经营持续性分类
1．持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)26184144270.96244043172.77
2．终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)27--
(二)按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利润28204011784.57255020001.40
2．少数股东损益29-19867513.61-10976828.63
六、其他综合收益的税后净额30345688.32-
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额31345688.32-
(一)不能重分类进损益的其他综合收益32--
1．重新计量设定受益计划变动额33--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益34--
3．其他权益工具投资公允价值变动35--
4．企业自身信用风险公允价值变动36--
5．其他37--
(二)将重分类进损益的其他综合收益38345688.32-
1．权益法下可转损益的其他综合收益39--
2．应收款项融资公允价值变动40--
3．其他债权投资公允价值变动41--
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额42--
5．应收款项融资信用减值准备43--
6．其他债权投资信用减值准备44--
7．现金流量套期储备45--
8．外币财务报表折算差额46345688.32-
9．其他47--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额48--
七、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)49184489959.28244043172.77
归属于母公司所有者的综合收益总额50204357472.89255020001.40
归属于少数股东的综合收益总额51-19867513.61-10976828.63
八、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股)520.11290.1411
(二)稀释每股收益(元/股)530.11290.1411
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-4-3合并现金流
量表
2022年1-9月
会合03表
编制单位：天下秀数字科技项(集团)股份有限公司行次2022年1-9月20金21额年单1-位9月：人民币元
一、经营活动产生的现金流目量：
销售商品、提供劳务收到的现金13419392183.092909249481.38
收到的税费返还2--
收到其他与经营活动有关的现金3175632111.0326920510.05
经营活动现金流入小计43595024294.122936169991.43
购买商品、接受劳务支付的现金52739928525.082790150214.94
支付给职工以及为职工支付的现金6379585554.94284531458.35
支付的各项税费7144563280.92103798646.57
支付其他与经营活动有关的现金8298035836.86204076296.08
经营活动现金流出小计93562113197.803382556615.94
经营活动产生的现金流量净额1032911096.32-446386624.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1170000000.00-
取得投资收益收到的现金12397638.89-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的13990.00-现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--
收到其他与投资活动有关的现金15--
投资活动现金流入小计1670398628.89-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的17227823395.7746515311.18现金
投资支付的现金18121700000.0092276666.67
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额192158293.16-
支付其他与投资活动有关的现金2018063307.00-
投资活动现金流出小计21369744995.93138791977.85
投资活动产生的现金流量净额22-299346367.04-138791977.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2310000000.005815000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2410000000.005815000.00
取得借款收到的现金25373678195.72-
收到其他与筹资活动有关的现金26--
筹资活动现金流入小计27383678195.725815000.00
偿还债务支付的现金28104778885.90-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2941038722.7929647061.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润30--
支付其他与筹资活动有关的现金3148407933.2545000000.00
筹资活动现金流出小计32194225541.9474647061.33
筹资活动产生的现金流量净额33189452653.78-68832061.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34341092.48-1379251.62
五、现金及现金等价物净增加额35-76641524.46-655389915.31
加：期初现金及现金等价物余额361434799812.962156921780.64
六、期末现金及现金等价物余额371358158288.501501531865.33
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-4-4合并所有者权益变
动表
2022年1-9月会合04表
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元本期数归属于母公司所有者权益项行次
目其他权益工具股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储少数股东权益所有者权益合计备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上期期末余额11807747642.00---763457231.87--660.00-53392827.691001876404.10-8589648.863617883796.80
加：会计政策变更2------------
前期差错更正3------------
同一控制下企业合并4------------
其他5------------
二、本期期初余额61807747642.00---763457231.87--660.00-53392827.691001876404.10-8589648.863617883796.80
三、本期增减变动金额(减少以“-”7-----520000.00-345688.32--165015340.80-13685319.42151155709.70
号填列)
(一)综合收益总额8------345688.32--204011784.57-19867513.61184489959.28
(二)所有者投入和减少资本9-----520000.00-----2841490.936182194.192820703.26
1.股东投入的普通股10------------
2.其他权益工具持有者投入资本11------------
3．股份支付计入所有者权益的金额12------------
4．其他13-----520000.00-----2841490.936182194.192820703.26
(三)利润分配14----------36154952.84--36154952.84
1．提取盈余公积15------------
2．对所有者的分配16----------36154952.84--36154952.84
3．其他17------------
(四)所有者权益内部结转18------------
1．资本公积转增资本19------------
2．盈余公积转增资本20------------
3．盈余公积弥补亏损21------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益22------------
5．其他综合收益结转留存收益23----------
6．其他24------------
(五)专项储备25------------
1．本期提取26------------
2．本期使用27------------
(六)其他28------------
四、本期期末余额291807747642.00---762937231.87-345028.32-53392827.691166891744.90-22274968.283769039506.50
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-4-5母公司资产负
债表
2022年9月30日
会企01表-1
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元项行次2022年9月30日2021年12月31日目
流动资产：
货币资金155265283.26134326913.03
交易性金融资产2--
衍生金融资产3--
应收票据4--
应收账款597540596.56423755208.19
应收款项融资6--
预付款项74097565.85
其他应收款82487819820.512748701107.43
其中：应收利息9--
应收股利10--
存货11--
合同资产12--
持有待售资产13--
一年内到期的非流动资产14--
其他流动资产1533537604.0745738175.58
流动资产合计162674163304.403356618970.08
非流动资产：
债权投资17--
其他债权投资18--
长期应收款19--
长期股权投资20198000000.00183158945.08
其他权益工具投资2120000000.0020000000.00
其他非流动金融资产2299000000.0066000000.00
投资性房地产23--
固定资产24710694.85840431.20
在建工程25--
生产性生物资产26--
油气资产27--
使用权资产28--
无形资产29313578.182095417.68
开发支出30--
商誉31--
长期待摊费用32440044.01687568.76
递延所得税资产3380977813.4977690120.01
其他非流动资产34--
非流动资产合计35399442130.53350472482.73
资产总计363073605434.933707091452.81
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-4-6母公司资产负债
表(续)
2022年9月30日
会企01表-2
编制单位：天下秀数字科技项集团股份有限公司行次2022年9月30日
2021年12月31日
()金额单位：人民币元
流动负债：目
短期借款37--
交易性金融负债38--
衍生金融负债39--
应付票据40--
应付账款414800000.00211609828.65
预收款项42--
合同负债43-7590102.49
应付职工薪酬43807840.871033369.40
应交税费445892514.047806616.19
其他应付款45157962078.98400369551.14
其中：应付利息46--
应付股利47--
持有待售负债48--
一年内到期的非流动负债49--
其他流动负债50-455406.15
流动负债合计51169462433.89628864874.02
非流动负债：
长期借款52--
应付债券53--
其中：优先股54--
永续债55--
租赁负债56--
长期应付款57--
长期应付职工薪酬58--
预计负债59592602.22131926426.66
递延收益60--
递延所得税负债61--
其他非流动负债62--
非流动负债合计63592602.22131926426.66
负债合计64170055036.11760791300.68
所有者权益：
股本651807747642.001807747642.00
其他权益工具66--
其中：优先股67--
永续债68--
资本公积69771159978.26771152926.23
减：库存股70--
其他综合收益71--
专项储备72--
盈余公积7353392827.6953392827.69
未分配利润74271249950.87314006756.21
归属于母公司所有者权益合计752903550398.822946300152.13
少数股东权益76--
所有者权益合计772903550398.822946300152.13
负债和所有者权益总计783073605434.933707091452.81
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-4-7母公司利润
表
2022年1-9月会企02表
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元
项行次2022年1-9月2021年1-9月一、营业收入目121174145.45224587630.30
减：营业成本24099057.29208593421.60
税金及附加346886.29148535.21
销售费用4500699.551180230.64
管理费用518651662.5913800757.22
研发费用6-1980960.62
财务费用7-188833.391251132.04
其中：利息费用8--
利息收入9--
加：其他收益10358038.53568271.18
投资收益(损失以“-”号填列)111841054.92-1190140.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益12--
以摊余成本计量的金融资产终止确认13--收
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）14--
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)15--
信用减值损失(损失以“-”号填列)16-3395619.09-3659776.09
资产减值损失(损失以“-”号填列)17--
资产处置收益(损失以“-”号填列)18--
二、营业利润(亏损以“-”号填列)19-3131852.52-6649052.05
加：营业外收入20--
减：营业外支出211748391.4379773659.66
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)22-4880243.95-86410650.38
减：所得税费用23-3285443.48-20834837.54
四、净利润(净亏损以“-”号填列)24-1594800.47-65575812.84
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)25-1594800.47-65575812.84
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)26--
五、其他综合收益的税后净额27
(一)不能重分类进损益的其他综合收益28--
1．重新计量设定受益计划变动额29--
2．权益法下不能转损益的其他综合收益30--
3．其他权益工具投资公允价值变动31--
4．企业自身信用风险公允价值变动32--
5．其他33--
(二)将重分类进损益的其他综合收益34--
1．权益法下可转损益的其他综合收益35--
2．应收款项融资公允价值变动36--
3．其他债权投资公允价值变动37--
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额38--
5．应收款项融资信用减值准备39--
6．其他债权投资信用减值准备40--
7．现金流量套期储备41--
8．外币财务报表折算差额42--
9．其他43--
六、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)44-1594800.47-65575812.84
七、每股收益：
(一)基本每股收益(元/股)45--
(二)稀释每股收益(元/股)46--
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-4-8母公司现金流
量表
2022年1-9月
会企03表
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元
项行次2022年1-9月2021年1-9月目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金16542552.42193689976.23
收到的税费返还2--
收到其他与经营活动有关的现金379594675.743761422.26
经营活动现金流入小计486137228.16197451398.49
购买商品、接受劳务支付的现金5167593.46116933646.63
支付给职工以及为职工支付的现金61150830.192361293.02
支付的各项税费72218132.562419862.63
支付其他与经营活动有关的现金8151228849.2644962362.49
经营活动现金流出小计9154765405.47166677164.77
经营活动产生的现金流量净额10-68628177.3130774233.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11--
取得投资收益收到的现金12--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现13990.00-金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14--
收到其他与投资活动有关的现金15408383.63-
投资活动现金流入小计16409373.63-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现17-1024432.01金
投资支付的现金1854000000.0075700000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额19--
支付其他与投资活动有关的现金20251141236.1871076172.11
投资活动现金流出小计21305141236.18147800604.12
投资活动产生的现金流量净额22-304731862.55-147800604.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金23--
取得借款收到的现金24--
收到其他与筹资活动有关的现金25427234448.09112222911.29
筹资活动现金流入小计26427234448.09112222911.29
偿还债务支付的现金27--
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2836154952.8429647061.33
支付其他与筹资活动有关的现金2917728835.8145000000.00
筹资活动现金流出小计3053883788.6574647061.33
筹资活动产生的现金流量净额31373350659.4437575849.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32--1379251.62
五、现金及现金等价物净增加额33-9380.42-80829772.06
加：期初现金及现金等价物余额349380.62115646771.24
法六定、代期表末人现：金及现金等价物余额主管会计工作3负5责人：0.20会计机构负责3人4：816999.18
6-1-4-9母公司所有者权益
变动表
2022年1-9月会企04表
编制单位：天下秀数字科技(集团)股份有限公司金额单位：人民币元本期数项行次
其他权益工具减：库专项目股本资本公积存股其他综合收益储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上期期末余额11807747642.00---771152926.23---53392827.69314006756.212946300152.13
加：会计政策变更2-----------
前期差错更正3-----------
其他4-----------
二、本期期初余额51807747642.00---771152926.23---53392827.69314006756.212946300152.13
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)6----7052.03-----42756805.34-42749753.31
(一)综合收益总额7----------1594800.47-1594800.47
(二)所有者投入和减少资本8-----------
1.股东投入的普通股9-----------
2.其他权益工具持有者投入资本10-----------
3．股份支付计入所有者权益的金额11-----------
4．其他12-----------
(三)利润分配13----------36154952.84-36154952.84
1．提取盈余公积14-----------
2．对所有者的分配15----------36154952.84-36154952.84
3．其他16-----------
(四)所有者权益内部结转17-----------
1．资本公积转增资本18-----------
2．盈余公积转增资本19-----------
3．盈余公积弥补亏损20-----------
4．设定受益计划变动额结转留存收益21-----------
5．其他综合收益结转留存收益22-----------
6．其他23-----------
(五)专项储备24-----------
1．本期提取25-----------
2．本期使用26-----------
(六)其他27----7052.03-----5007052.03-5000000.00
四、本期期末余额281807747642.00---771159978.26---53392827.69271249950.872903550398.82
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6-1-4-10