隆平高科:关于开展外汇衍生品套期保值交易业务的公告

证券代码：000998证券简称：隆平高科公告编号：2023-10
袁隆平农业高科技股份有限公司
关于开展外汇衍生品套期保值交易业务的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
特别提示：
1.业务基本情况：为规避和防范外汇风险，降低风险敞口，袁隆平农业高科
技股份有限公司（以下简称“公司”）拟在遵守国家政策法规的前提下，基于套期保值目的，不以投机为目的，并严守保值原则，开展外汇衍生品交易业务。总额度不超过3亿美元或等值人民币，自股东大会审议通过之日起12个月内有效。拟开展的外汇衍生品业务包括但不限于：远期业务、掉期业务、互换业务及其他外
汇衍生产品业务，严禁使用任何带有投机目的或性质的外汇衍生产品。公司开展外汇衍生品交易业务的主要外币币种为美元。
2.审议程序：公司于2023年3月7日召开第八届董事会第二十次（临时）会议，审议通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》，独立董事发表了同意的独立意见。本议案尚需提交公司股东大会审议。
3.风险提示：公司开展的外汇衍生品交易业务遵循稳健原则，不进行以投机为
目的的外汇交易，但进行外汇衍生品交易仍存在市场风险、流动性风险、履约风险等影响，敬请广大投资者注意投资风险。
一、开展外汇衍生品交易业务概述
（一）交易目的
鉴于外汇市场波动较为频繁，结合公司资金管理的要求和日常业务需要，为有效防范外汇市场风险，减少汇兑损失，合理降低财务费用，提升财务稳健性，
1公司拟适度开展以套期保值为目的外汇衍生品交易。
（二）交易额度及期限
根据公司实际与风险控制需要，拟开展外汇衍生品交易业务总额度不超过3亿美元或等值人民币。自股东大会审议通过之日起12个月内，任一时点的交易金额不超过前述总量额度。有效期限内额度可以滚动使用。
（三）交易方式
公司拟开展的外汇衍生品业务包括但不限于：远期业务、掉期业务、互换业
务及其他外汇衍生产品业务，严禁使用任何带有投机目的或性质的外汇衍生产品。
公司开展外汇衍生品交易业务的主要外币币种为美元。交易对手方为资信较强、经过国家相关部门批准的具有衍生品业务经营资格的金融机构。
（四）资金来源公司开展外汇衍生品交易业务资金来源为使用一定比例的银行授信额度或自有资金，不涉及募集资金。缴纳的保证金比例根据与金融机构签订的协议内容确定。
（五）授权事项
授权公司经营管理层根据前述原则，具体负责实施外汇衍生品交易相关事宜。
二、审议程序
公司于2023年3月7日召开第八届董事会第二十次（临时）会议，审议通过了《关于开展外汇衍生品交易业务的议案》及附件《关于开展外汇衍生品交易可行性分析报告》，同意公司根据公司实际情况与风险控制需要，开展外汇衍生品交易业务总额度不超过3亿美元或等值人民币。自股东大会审议通过之日起12个月内，任一时点的交易金额不超过前述总量额度。
本议案尚需提交公司股东大会审议通过。
三、开展外汇衍生品交易业务的风险分析
公司开展外汇衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套利
2性的交易操作，但外汇衍生品交易操作仍存在一定的风险：
（一）市场风险：外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率
的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。
（二）流动性风险：外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇
收支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，或选择净额交割衍生品，以减少到期日现金流需求。
（三）履约风险：开展外汇衍生品交易业务存在合约到期无法履约造成违约而带来的风险。公司开展外汇衍生品交易的对手均为资信较强、经过国家相关部门批准的具有衍生品业务经营资格的金融机构，履约风险较低。
（四）其它风险：在开展交易时，如交易合同条款不明确，将可能面临法律风险。
四、开展外汇衍生品交易的准备工作和风险控制措施
（一）对于市场风险，公司采取措施如下：一是公司明确外汇衍生品交易原
则：遵循谨慎、稳健的风险管理原则，以保值为目的，不涉及投机套利；二是加强对外汇的研究分析，关注国际国内市场环境变化，结合市场变化适时调整操作策略；三是外汇合同签订后，及时跟踪市场做好动态管理，根据交易方案设定风险预警线。定期与交易对象核对交易情况，分析评估可能存在和发生的风险，及时采取应对措施。
（二）对于流动性风险，公司采取措施如下：公司拟开展的外汇保值业务均
以公司实际需求匹配，在决策时已合理规划资金计划，保证在交割时持有足额资金。
（三）对于履约风险，公司采取措施如下：一是公司拟开展的外汇保值业务
交易对方均为资信较强、经过国家相关部门批准的具有衍生品业务经营资格的金融机构，履约风险低；二是交易存续期内，密切跟踪交易对方经营情况，出现重
3大风险事件时及时采取对应措施。
（四）对于内控风险，采取措施如下：一是严格按照已审议额度进行交易，具体业务办理前应有公司有关授权人员的批准；二是建立了《金融衍生品交易管理制度》，对外汇衍生品交易的授权范围、审批程序、操作要点、风险管理及信息披露做出了明确规定；三是通过公司审计部对公司外汇衍生品交易业务的规范
性、内控机制有效性等方面进行监督检查。
（五）对于其他风险，公司采取如下措施：一是与交易对方订立合同应当符
合《中华人民共和国民法典》及相关法律法规的规定；二是由法律合规部门对外汇保值合同做合规审核。
五、开展外汇衍生品交易的公允价值分析和会计核算原则
公司开展外汇衍生品交易业务以公允价值进行确认、计量，其公允价值变动计入当期损益。
公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期保值》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规
定及其指南，对外汇衍生品业务进行相应核算和披露。具体以年度审计结果为准。
六、独立董事意见
鉴于外汇市场波动较为频繁，结合公司资金管理的要求和日常业务需要，为防范外汇市场风险，减少汇兑损失，降低财务费用，提升财务稳健性，公司利用合理的金融工具锁定交易成本，有利于规避汇率波动风险；公司内部已建立了相应的风险控制机制，符合有关法律、法规的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。董事会在审议议案时，表决程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定。我们同意公司开展外汇衍生品交易业务。
七、备查文件
（一）《公司第八届董事会第二十次（临时）会议决议》；
（二）《独立董事关于第八届董事会第二十次（临时）会议相关事项的独立
4意见》；
（三）《关于开展外汇衍生品交易可行性分析报告》。
特此公告袁隆平农业高科技股份有限公司董事会
二〇二三年三月八日
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