皖维高新:容诚会计师事务所关于同一控制下企业合并追溯调整前期财务财务报表数据的专项说明-容诚专字[2023]230Z0271号

目■RSMI容诚
同一控制下企业合并追溯调整前期
财务报表数据的专项说明
安徽皖维高新材料股份有限公司
容诚专字[2023]230Z0271 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国?北京
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所审具,
您可使用手机“扫一扫”或进入注册会计师行业统一营合中理合伙”进行金验。报告编码:京23C5AV86GL
数据的专项说明
?
日■RSM容诚
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
总所:北京市西城区阜成门外大街22号
外经贸大厦15层/922-926(10037)
TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https//wwW.rsm.global/china/
同一控制下企业合并追溯调整前期
财务报表数据的专项说明
容诚专字[2023]230Z0271号
安徽皖维高新材料股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了安徽皖维高新材料股份
有限公司(以下简称皖维高新)2022年12月31日的合并及母公司资产负债表,
2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有
者权益变动表以及财务报表附注,并于2023年3月8日出具了容诚审字
[2023]230Z0158 号的无保留意见审计报告。
按照企业会计准则、中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定
对同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表数据进行确认、计量和相关信息的
披露是皖维高新管理层的责任。
除了对皖维高新实施2022年度财务报表审计中所执行的对同一控制下企业
合并追溯调整前期财务报表数据有关的审计程序外,我们未对本专项说明所述内
容执行额外的审计程序。为了更好地理解皖维高新2022年度同一控制下企业合
并追溯调整前期财务报表数据的相关情况,本专项说明所述内容应当与已审财务
报表一并阅读。
本专项说明仅供皖维高新年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目的。
附件:关于安徽皖维高新材料股份有限公司2022年度同一控制下企业合并
追溯调整前期财务报表数据的专项说明
1
(此页无正文,为皖维高新容诚专字[2023]230Z0271号专项说明之签字盖章
页。)
容诚会计师事务所中国注册会计师:益
2023年3月8日
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附件:
关于安徽皖维高新材料股份有限公司2022年度同一控制下
企业合并追溯调整前期财务报表数据的专项说明
一、同一控制下企业合并的基本情况及追溯调整财务报表数据的原因
公司向控股股东安徽皖维集团有限责任公司(以下简称皖维集团)以及安徽
安元创新风险投资基金有限公司、王必昌、鲁汉明、沈雅娟、佟春涛、林仁楼、
姚贤萍、张宏芬、方航、谢冬明、胡良快、谢贤虎、伊新华等14名安徽皖维百盛
新材料有限公司(以下简称皖维百盛)股东购买其持有的皖维百盛100%股权并向
皖维集团募集配套资金事项已经公司八届六次、八届十三次董事会,八届五次、
八届十次监事会,及2022年第一次临时股东大会审议通过。2022年7月21日,
公司收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准安徽皖维高新材料股份有限
公司向安徽皖维集团有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金申请的批
复》(证监许可[2022]1530号)。根据巢湖市市场监督管理局于2022年8月17日核
发的营业执照,本次股权转让涉及的工商变更登记已办理完毕,皖维百盛100%股
权已过户登记至公司名下,公司已合法持有皖维百盛100%股权,皖维百盛成为公
司全资子公司,纳入合并报表范围。根据《企业会计准则第20号——企业合并》
的相关规定,参与合并的企业在合并前后均受同一方最终控制并非暂时性的,为
同一控制下的企业合并。由于公司和皖维百盛同受同一方控制且该控制并非暂时性的,因此本次合并为同一控制下企业合并。
根据《企业会计准则第2号一长期股权投资》、《企业会计准则第33号-合并财
务报表》等相关规定,母公司在报告期内同一控制下企业合并增加的子公司,编
制合并资产负债表时,应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时,
应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并
利润表；编制合并现金流量表时,应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时应当对上述报表各比较报表的相关项
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目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因
此,按上述规定,公司对2022年期初及2021年1-12月相关财务报表数据进行追溯调整。
二、对比较期间财务状况和经营成果的影响
1、对合并资产负债表期初余额追溯调整如下:
单位:元
4
5
2、对合并利润表2021年1-12月金额追溯调整如下:
单位:元
6
7
3、对合并现金流量表2021年1-12月金额追溯调整如下:
单位:元
8
9
4,309,257.9524,314,912.76
7,803,209.1235,009,573.78
安徽皖维高新材料股份有限公司
2023年3月8日
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统一社会信用代码营业执照信息公示系统“扫描二维码登录“国家企业信用
911101020854927874信息公示系统“
了解更多登记、
备案。许可、监
(副本)(5-1)管信息
名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
类型特殊普通合伙企业成立日期2013年12月10日
执事务合伙肖厚发合伙期限2013年12月10日至长期
经营范围审在企业会计报表、出具审计报告,验证企业资本,出具主要经营场所,北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦
验资报告,办理企业合并分计、清算政官中的审计师
务,出具有关报告,基本建设年度财务决算审计,代理记
账,会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训,法律
法规规定的其他业务,软件开发,销售计算机、软件及辅
动,依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内
容开展经营活动,不得从事国家和本市产业政策禁止和限
制为项目的经营活动。)
登记机关
2022年06月07日
市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家市场监督管理总局监制
国家企业信用信息公示系统网址:国家市场监督管理总局监制
ihttp://www.gsxt.gov.cn国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。国家市场监督管理总局监制
会计师事务所
执业
首席合伙人肖厚发
主任会计师:
经营场所北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸
证书序号:0011869
说明
一
《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
大厦901-22至901-26
发证机关:北京市财政局
二〇一九年兴月光、
中华人民共和国财政部制
二
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住
年1
姓名二日
Fullname施建境二日
性
Sex-男042
出生日期1973-12-20
Dateofbirth
工作单位华告天设会计师事务所
工作单位Workingunit(特殊芒通合伙)安徽分所
身份证号码340721197312200678
lsentity cerd No.201
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姓名涂斌
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性别男
Scx男
出生日期1988-01-0
Datccibirth
三工作单位营公计师事务所(特殊营本合伙)女伙分所
Worlingunit
身份证号码34260114880400415
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卡
二日
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21日217
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书经检验合格:
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名
Fullnams
性别
三Sex
出生日期
Dateofbirth
二工作单位
Workinguuit
Q身份证号码340822198930112
iaentiiycatiNo.
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